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TTF Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼:1454
台灣富綢纖維股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第1季
地址:台北市西寧北路70之1號8樓
電話: (02)2556-8282
$-1-$
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | $5 \sim 6$ | ||||
| 六、合併權益變動表 | 7 | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 15$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 16 | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 16 | E | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $16 - 34$ | $\kappa \sim 5.5$ | |||
| (七)關係人交易 | $34 - 36$ | 二四 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 36 | 二五 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 承諾 |
36 | 二六 | |||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | $36 - 37$ | ニセ | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $37 - 38$ | ニハ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $37 - 38$ | ニハ | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 38 | ニハ | |||
| (十四)部門資訊 | $38 - 39$ | 二九 | |||
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
台灣富綢纖維股份有限公司 公 鑒 :
台灣富綢纖維股份有限公司及其子公司民國105年3月31日及104年3 月 31 日之合併資產負債表,暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之 合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱 ,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查 核意見。
如合併財務報表附註十所述,列入合併財務報表之非重要子公司民國105 年及104年1月1日至3月31日財務報表係未經會計師核閱,其民國105年 及 104年3月31日資產總額分別為新台幣84,534仟元及57,025仟元,分別 占合併資產總額之 3.77%及 2.65%;民國 105年及 104年 3月 31日皆無負債; 民國 105 及 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之綜合損益分別為利益 679 仟元及損 失 68 仟元,占綜合損益總額 3.99%及 0.26%。另合併財務報表附註二八所述 轉投資事業相關資訊,與前述非重要子公司有關資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果,除上段所述民國105年及104年3月31日該等非 重要子公司倘經會計師核閱,對民國105年及104年3月31日合併財務報表 可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面 有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際財 務報導準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| 题子 公 司 台灣富 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105年3月3期 | 臘 31 日及 3 月 31 日 | ||||
| 105k000dA /k5k8 | 104 510 821 |
單位:新台幣仟元
| 105年3月31日 (經核閱) | 104年12月31日(經查核) | 104年3月31日(經核閱) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
童 | 產金 | 頱 | 96 | 額 金 |
% | 额 金 |
% |
| 流動資產 | ||||||||
| 170,920 \$ |
8 | s 150,977 |
7 | \$ | 5 | |||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六及二三) | 98,918 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註七及二三) | 236,192 | 10 | 228,605 | 10 | 209,330 | 10 | |
| 1150 | 應收票據(附註八及二三) | 14,350 | 1 | 21,233 | $\mathbf{1}$ | 14,281 | $\mathbf{1}$ | |
| 1170 | 應收帳款(附註八及二三) | 183,240 | 8 | 197,987 | 9 | 244,732 | 11 | |
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註八、二三及二四) | 2,758 | 2,034 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註二三) | 3,397 | ٠ | 2,371 | $\overline{a}$ | 3,299 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產(附註四) | 1,673 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,675 | 1,681 | |||
| 130X | 存貨(附註九) | 578.042 | 26 | 540,560 | 25 | 564,846 | 26 | |
| 1410 | 预付款项 | 26,944 | $\mathbf{1}$ | 24,106 | $\mathbf{1}$ | 27,883 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產(附註十三) | 1,178 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 724 | $\blacksquare$ | 1,958 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 11XX | 流動資產總計 | 1,218,694 | 54 | 1,168,238 | 53 | 1,168,962 | 54 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註七及二三) | 22,504 | $\mathbf{1}$ | 21,068 | 1 | 22,210 | 1 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十一及二五) | 929,471 | 42 | 884,214 | 40 | 898,996 | 42 | |
| 1760 | 投資性不動產(附註十二) | 4,963 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,019 | $\blacksquare$ | 5,188 | ||
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四) | 52,667 | $\mathbf{2}$ | 53,750 | 3 | 57,602 | 3 | |
| 1915 | 預付設備款 (附註二六) | 10,351 | 1 | 58,460 | 3 | 672 | ||
| 1990 | 其他非流動資產(附註八及十三) | 1,065 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1,065 | 1,065 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1.021.021 | 46 | 1,023,576 | 47 | 985,733 | 46 | |
| 1XXX | 蔶 產 總 차 |
\$2,239,715 | 100 | \$2,191,814 | 100 | \$2.154.695 | 100 | |
| 債 及 權 |
益 | |||||||
| 碼 代 |
負 | |||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十四、二三及二五) | Ŝ. 220,000 |
10 | \$ 170,000 |
8 | 190,000 \$ |
9 | |
| 2110 | 應付短期票券(附註十四、二三及二五) | 60,000 | 3 | 30,000 | 1 | 50,000 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |
| 2150 | 應付票據(附註十五及二三) | 33,000 | 1 | 40,874 | 2 | 22,117 | 1 | |
| 2170 | 應付帳款(附註十五及二三) | 42,990 | $\overline{2}$ | 34,213 | 2 | 45,034 | $\mathbf{2}$ | |
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註十五、二三及二四) | 181 | $\blacksquare$ | 402 | ||||
| 2219 | 其他應付款(附註十六及二三) | 45,601 | $\overline{2}$ | 64,949 | 3 | 41,744 | $\overline{\mathbf{2}}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債(附註四及二三) | 15,741 | $\mathbf{1}$ | 14,310 | 1 | 4,376 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |
| 2310 | ||||||||
| 預收款項 | 9,944 | 11,436 | 13,091 | $\mathbf 1$ | ||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十六及二三) | 2,648 | 2,300 | 2,641 | ||||
| 21XX | 流動負債總計 | 430,105 | 19 | 368,484 | 17 | 369,003 | 17 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遥延所得税负债(附註四) | 49 | ||||||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四) | 108,532 | 5 | 139,602 | 6 | 130,410 | 6 | |
| 2670 | 其他非流動負債(附註十六) | 400 | 40 | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 108,932 | $\overline{5}$ | 139,651 | 6 | 130,450 | 6 | |
| 2XXX | 負債總計 | 539.037 | 24 | 508,135 | 23 | 499,453 | $\overline{23}$ | |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十八及二十) | ||||||||
| 股 本 |
||||||||
| 3110 | 普通股 | 1,403,098 | 63 | 1,403,098 | 64 | 1,403,098 | 65 | |
| 3200 | 資本公積 | 67,094 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 67,094 | 3 | 58,006 | $\overline{3}$ | |
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 28,052 | 1 | 28,052 | 1 | 21,197 | 1 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 37,213 | 2 | 37,213 | 2 | 37,213 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 118,618 | $\overline{2}$ | 110,642 | 5 | 111,868 | $\frac{5}{8}$ | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 183,883 | $\overline{\mathbf{g}}$ | 175,907 | 8 | 170,278 | ||
| 3400 | 其他權益 | 123,621 | $\overline{5}$ | 114,598 | 5 | 115,475 | ||
| $\overline{5}$ | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 77,032) | $\overline{3})$ | 77,032) | $\overline{3}$ | 91,622 | $\overline{4}$ | |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 1,700,664 | 76 | 1,683,665 | 77 | 1,655,235 | $\overline{77}$ | |
| 36XX | 非控制權益 | 14 | $\equiv$ | 14 | ÷ | 2 | . - | |
| 3XXX | 權益總計 | 1,700,678 | $_76$ | 1,683,679 | $\frac{77}{2}$ | 1,655,242 | $\frac{77}{2}$ | |
| 負債與權益總計 | \$2,239,715 | 100 | \$2,191,814 | 100 | \$2,154,695 | 100 | ||
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月3日核閱報告)
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註二四) | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$419,027 | 101 | \$532,270 | 100 | ||
| 4170 | 銷貨退回 | 2,398) | 1) $\left($ |
2,145) | |||
| 4190 | 銷貨折讓 | 174) | 233) | ||||
| 4000 | 營業收入合計 | 416,455 | 100 | 529,892 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註九、十九及 | ||||||
| 二四) | 372,670) | $(-89)$ | 464,367) | $(-88)$ | |||
| 5900 | 營業毛利 | 43,785 | 11 | 65,525 | 12 | ||
| 營業費用 (附註十九) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 18,700) | 5) | 21,083) | 4) | ||
| 6200 | 管理費用 | 11,627) | 3) $\left($ |
12,151) | 2) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 1,157) | 1,251 ) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 31,484) | $\frac{8}{2}$ | 34,485) | $\underline{6})$ | ||
| 6900 | 營業淨利 | 12,301 | $\mathfrak{B}$ | 31,040 | 6 | ||
| 營業外收入及支出(附註十 | |||||||
| 九) | |||||||
| 7050 | 財務成本 | 453) | 452) | ||||
| 7110 | 租金收入 | 12 | 76 | ||||
| 7190 | 其他收入 | 89 | 25 | ||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設 | ||||||
| 備損失 | 145) | 13) | |||||
| 7630 | 外幣兌換損失 | 1,364) | 470) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 合計 |
1,861) | 834) |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | $\mathfrak{s}$ 10,440 |
3 | \$ 30,206 |
6 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註四及二十) | 2,464) | (1) | 4,336) | 1) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 7,976 | $\overline{2}$ | 25,870 | 5 |
| 其他綜合損益 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||
| 未實現利益 | 9,023 | $\overline{2}$ | 548 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 16,999 \$ |
4 | \$26,418 | 5 |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $\mathbf S$ 7,976 |
$\overline{2}$ | $\mathbf{\$}$ 25,870 |
5 |
| 8620 | 非控制權益 | ||||
| 8600 | \$ 7,976 |
$\overline{2}$ | \$ 25,870 |
$\overline{5}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 本公司業主 | 16,999 \$ |
$\overline{4}$ | 26,418 \$ |
5 |
| 8720 | 非控制權益 | ||||
| 8700 | 16,999 \$ |
26,418 \$ |
$\overline{5}$ | ||
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||
| 9750 | 基 本 |
0.06 \$ |
0.20 \$ |
||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ 0.06 |
\$ 0.20 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月3日核閱報告)
| 公司 | ш $\overline{5}$ 同 |
核 쒜 寰 |
|---|---|---|
| 鷢 ł. 契 40 |
$105 +$ 國 叱 |
氢 栋 뛗 . € |
單位:新台幣仟元
| 代碼 යි BS. አ $\mathbf{A}$ $\mathbf{z}$ ឆ |
104年1月1日至3月31日税後其 104年1月1日至3月31日綜合損 104年1月1日至3月31日净利 104年3月31日餘額 104年1月1日除額 105年1月1日徐額 他綜合損益 益總額 |
股数 (仟股) 140,310 140,310 140,310 觜 昅 |
矣 箴 쒜 \$1,403,098 \$1,403,098 \$1,403,098 쎼 暖 |
資本公務 58,006 58,006 67,094 * انه ₩ ₩ |
法定盈餘公積 28,052 21,197 21.197 ∢ ÷9 Đ, ÷, 实 |
嚩 特別盈餘公積 37,213 37,213 37,213 丽 લત્ર €Ą Ð SB. |
未分配盈餘 毒 85,998 25,870 111,868 110,642 25,870 無 ᅯ ŧ9 ŧΑ |
資產未實現損益 储供出售金融 쎠 114,598 115.475 114,927 548 548 奇 蕪 s, 써 e) ക് $\frac{1}{2}$ |
樵 账 77,032) 91.622) 91,622 駿 獺 $\tilde{\mathbf{e}}$ G $\ddot{ }$ 慢 N |
$\frac{1}{40}$ শ্ম \$1,655,235 25,870 \$1,683,665 548 26,418 \$1,628,817 巍 |
制權益 $\mathbf{14}$ 牧牛 e ⇔ e |
益總額 25,870 \$1,628,824 548 26,418 \$1,683,679 \$1,655,242 権 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| D | 105年1月1日至3月31日净利 | ı | 7,976 | 7,976 | 7,976 | |||||||
| B, | 105年1月1日至3月31日税後其 他綜合損益 |
1 | 9.023 | 9,023 | 9.023 | |||||||
| BS | 105年1月1日至3月31日綜合損 益總額 |
ţ. | 7,976 | 9,023 | 16,999 | 16.999 | ||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 105年3月31日餘額 | 140.310 | \$1,403,098 | 67.094 еĄ |
28.052 ₩ |
37.213 କା |
118,618 ଖ |
123.621 | 77.032 eal |
\$1,700,664 | ΘŚ | \$1.700.678 |
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月3日核閱報告) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:張煜生
DHE ONLY 會計主管:吳長智
$-7-$
NEWS
經理人:莊燿銘
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 10,440 |
\$ | 30,206 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 18,788 | 17,363 | |
| A20300 | 呆帳費用 | 1,557 | ||
| A20900 | 財務成本 | 453 | 452 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 145 | 13 | |
| A30000 | 營業資產及負債變之淨動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 6,883 | 3,510 | |
| A31150 | 應收帳款 | 11,989 | 21,801) | |
| A31180 | 其他應收款 | 1,026) | 1,317) | |
| A31200 | 貨 存 |
37,482) | 10,461 | |
| A31230 | 預付款項 | 2,838) | 185) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 454) | 1,451) | |
| A32130 | 應付票據 | 7,874) | 17,942) | |
| A32150 | 應付帳款 | 8,556 | 2,418 | |
| A32180 | 其他應付款 | 19,331) | ( | 11,836) |
| A32210 | 預收款項 | 1,492) | 847 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 348 | 474) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 31,070) | 883) | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 43,965) | 10,938 | |
| A33300 | 支付之利息 | 470) | 647) | |
| A33500 | 退還之所得稅 | 3 | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 44,432) | 10,291 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 6,521) | ||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 8,829) | 5,929) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 5 |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim$
$\bar{z}$
$\mathcal{A}$
| 代 碼 |
105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|---|
| B06800 B07100 BBBB |
其他非流動資產增加 預付設備款增加 投資活動之淨現金流出 |
\$ 7,201) 16,025) |
΄\$ 17) 604) 13,071 ) |
| C 00200 C00500 C04300 CCCC |
籌資活動之現金流量 短期借款增加 應付短期票券增加(減少) 其他非流動負債增加 (減少) 籌資活動之淨現金流入 |
50,000 30,000 400 80,400 |
20,000 10,000) 4,000) 6,000 |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 | 19,943 | 3,220 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 150,977 | 95,698 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 170,920 | 98,918 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\sim$ $\sim$
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年5月3日核閱報告)
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及 104年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
台灣富綢纖維股份有限公司(以下稱「本公司」),創立於62年6 月,從事特多龍布之產銷。74年3月奉准改組,以經營合成化學纖維、 絲紗、線之加工針織品、梭織布成衣及加工絲之製造買賣為主要業務。 本公司股票業經主管機關核准於 82 年 1 月在台灣證券交易所掛牌交 易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年5月3日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金融監督管理委員會(以 下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
本公司及由本公司所控制個體(以下稱「合併公司」)未適用下列 業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下 稱「IFRSs」)。金管會於 105年3月10日公布自106年起開始適用之 認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105年1月1日前發布,並於 106年 1月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶合 約之收入 | 等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外,金管會 並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS15。截至本合併 財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正/修訂準 則及解釋以外之其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合 | 未定 |
| 資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適 | 2016年1月1日 |
| 用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14 \rceil$ 管制遞延帳戶 | 2016年1月1日 |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\sqrt{41}$ 便 | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 | 2017年1月1日 |
| 列」 | |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法 | 2016年1月1日 |
| 之闡釋: | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持 | 2014年1月1日 |
| 續適用」 | |
| IFRIC $21 \rightharpoonup \&$ 課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始 適用 IFRS 3之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適 用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度 期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始之年 度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致 造成合併公司會計政策之重大變動:
$(-)$ IFRS $9^\text{T}$ 金融工具
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
-
- 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於 損益。
-
- 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減 損 損 益 與 兌 換 損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 。 於 該 金 融 資 産 除 列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
合併 公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時,將非 持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積 於 其 他 綜 合 損 益 之 公 允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。以 攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」產生之合 約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用損失。若前述 金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加,則其備抵信用損 失係按未來12個月之預期信用損失衡量。若前述金融資產之信用風 险自原始認列後已顯著增加且非低信用風險,則其備抵信用損失係 按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大財務組成部分 之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考量原 始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後續備抵 信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
(二) IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產 生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列迴轉減損之 不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量, 合併公司將揭露公允價值層級,若屬第2/3等級公允價值衡量,將 另外揭露衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡 量公允價值減處分成本,須增加揭露所採用之折現率。
(三) 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付、IFRS 3 「企業合併」及IFRS8「營運部門」等若干準則。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營運部 門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總基準時所 作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資產定期提供予 主要 營 運 決 策 者 時 , 始 應 揭 露 應 報 導 部 門 資 產 總 額 至 企 業 資 產 總 額 之調節資訊。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後, 無設定利率之短期應收 款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主要管 理 階 層 服 務 之 管 理 個 體 係 屬 合 併 公 司 之 關 係 人 , 應 揭 露 管 理 個 體 提 供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付金額,惟 無須揭露該等薪酬之組成類別。
(四) 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40「投 資性不動產」等若干準則。
IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷 所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。
(五) IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動產、廠 房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型熊。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡量不 動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提供得以收 入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外,收入 並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
-
- 無形資產係以收入之衡量表示(例如,合約預先設定當收入達 特定門檻後無權再使用該無形資產),或
-
- 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用,並允許提前 適用。
(六) IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
-
- 辨認客戶合約;
-
- 辨認合約中之履約義務;
-
- 決定交易價格;
-
- 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
-
- 於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時,合併公司得選擇追溯適用至比較期 間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
(七) 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產及停 業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
$(\wedge)$ IFRS 16 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17 「租賃」 及相關解釋。
於適用 IFRS 16時,若合併公司為承租人,除小額租賃及短期租 賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃皆應於合併 資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表應分別 表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息 費用。在合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資 活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。
(九) IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或透過 收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資,且不論該 資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公允價值及課稅 基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類型而 應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資產,否則 應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認列遞延所得稅 資 產 時 ,若 有 足 夠 證 據 顯 示 合 併 公 司 很 有 可 能 以 高 於 帳 面 金 額 回 收 資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回收金額不限於其帳面金 額,且未來課稅所得之估計應排除因可減除暫時性差異迴轉所產生 之影響。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包会 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十及附表二及 三。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱104年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 200. | 200 | 200 |
| 銀行支票及活期存款 | 170,720 | 150,777 | 98,718 |
| \$170,920 | \$150,977 | \$98,918 |
七、備供出售金融資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 國內投資 上市 (櫃) 股票 |
\$236,192 | \$228,605 | \$209,330 |
| 流動 國內投資 櫃 股票 未上市 |
S 22,504 |
21,068 \$ |
22,210 |
合併公司所持有之晶揚科技股份有限公司於104年8月14日經股 東臨時會決議辦理解散清算。截至105年3月31日止,該公司尚未清 算完成,經評估尚無減損之虞,帳列備供出售金融資產一非流動項下。 八、應收票據及應收帳款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 應收帳款 |
14,350 | 21,233 \$ |
14,281 |
| 非關係人 | \$184,137 | \$198,704 | \$246,263 |
| 係人 關 |
2,758 | 2,034 | |
| 減:備抵呆帳 | 897 185.998 |
717) 197,987 |
1,531) 246,766 |
合併公司對商品銷售依約定交易條件收款。應收款項之減損評估 係 首 先 確 認 是 否 存 在 客 觀 證 據 顯 示 重 大 個 別 應 收 款 項 發 生 減 損 , 重 大 個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者,應個別評估其減損金 額,其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項,以及無 減損客觀證據之應收款項,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別 評估該組資產之減損。合併公司對於帳齡(以立帳日為準)超過1年 或評估已無法收回之應收帳款認列100%備抵呆帳並轉列於催收款,對 於帳齡31天至180天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過 去延遲記錄及收回經驗,作為評估備抵呆帳基礎。
於資產負債表日應收帳款帳齡分析如下表。對於帳齡介於 31 至 180天之應收帳款,合併公司管理階層評估無減損之客觀證據且其信用
品質並未重大改變,未來仍可回收其金額。惟仍依帳齡區間考量一般 授信風險提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡分析如下 (以立帳日為準):
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期亦未減損 | \$149,802 | \$142,493 | \$174.442 |
| 已提減損應收帳款 | |||
| 帳齡 31 至 180 天 | 37,093 | 56,211 | 73,855 |
| \$186,895 | \$198,704 | \$248,297 |
備抵呆帳變動資訊如下:
| 應 | 收 | 帳 | 款 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | ||||||||
| 應 | 收 | 票 | 據 | 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 催 | 收 | 款 | |
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$ | \$ | 245 | \$ | 35,484 | |||||||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 1,286 | 271 | |||||||||||||
| 減:本期迴轉減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||
| 104年3月31日餘額 | \$ | 1,531 | S | 35,755 | |||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | \$ | 717 | \$ | 3,495 | |||||||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 180 | ||||||||||||||
| 減:本期迴轉減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 180) | ||||||||||||||
| 105年3月31日餘額 | \$ | 897 | 3.315 |
截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31日止,已進 行清算或處於重大財務困難之個別已減損應收帳款金額皆為0仟元。 催收款帳列其他非流動資產項下,請參閱附註十三。
九、存鱼貨
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製 成品 |
\$195,550 | \$205,579 | \$133,058 |
| 成 $\ddagger$ 品 |
95,145 | 96,325 | 97,086 |
| 原 料 |
130,912 | 83,146 | 184,280 |
| 物 籵 |
7,476 | 6,626 | 6,818 |
| 429,083 | 391,676 | 421,242 | |
| 在建房地 | 69,905 | 64,625 | |
| 待售房地 | 148,959 | 78,979 | 78,979 |
| \$578,042 | 540,560 | 564,846 |
105年3月31日暨104年12月31日及3月31日之備抵存貨跌價 損失皆為170,508仟元。
105年及104年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別 為 372,670 仟元及 464,367 仟元。
銷貨成本包括沖減存貨而認列為當期費用之明細如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 存貨盤(盈)虧 | ′\$ | |
| 出售下腳收入 | 2,369 | 3,285 |
| 3.264 |
上述在建房地及待售房地係合併公司於101年2月1日與大宇紡 織股份有限公司簽訂合建分成之土地開發合約,擬將雙方共同持有雲 林斗六市科加段 0009-0000 地號之土地,共同興建房屋銷售一大富華 堡案。雙方約定由合併公司從事本開發案之規劃、設計、工程發包、 營建管理及銷售服務;除銷管費用由合併公司先行全數支付廠商,再 向大宇紡織纖維股份有限公司收取 50%之款項外,其餘按合約約定由 承包商直接向雙方依 50%款項請款。房屋銷售收入係按實際銷售金額 提撥1%作為合併公司獎勵金後,餘按合約約定認列收入。
十、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| ŕή | 拝 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | |||||||||||
| 稱 投資公司名 |
司 公 子 Z |
稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | ||||
| 本公司 | 長輝投資股份有限公司 | 投資業務 | 99.98% | 99.98% | 99.98% | ||||||||
| 本公司 | 榮輝控股有限公司 | 海外投資及貿易業務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
長輝投資股份有限公司及榮輝控股有限公司財務報表係依該公司 同期間未經會計師核閱之財務報表編製。
十一、不動產、廠房及設備
| 有 土地 自 |
房屋及建築 | 器 機 設備 |
辨 公 設 備 |
其 他設備 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ 345,172 | \$ 480,565 |
973,747 S |
\$ 2,000 |
275,584 \$ |
\$2,077,068 |
| 添 增 |
198 | 1,005 | 4,726 | 5,929 | ||
| 處 分 |
61) | 166) | 227) | |||
| 重分類 | 333 | $\hat{\phantom{a}}$ | 333 | |||
| 104年3月31日餘額 | 345,172 \$ |
480,763 \$ |
975,085 \$ |
\$ 1,939 |
280,144 | \$2,083,103 |
| 累計折舊 | ||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 252,965 \$ |
\$674,116 | \$ 1,296 |
\$ 238,637 |
\$1,167,014 |
| 折舊費用 | 3,483 | 11,598 | 50 | 2,176 | 17,307 | |
| 分 處 |
52) | 162) | 214) | |||
| 104年3月31日餘額 | \$ | 256,448 | 685,714 \$ |
\$ 1,294 |
\$ 240,651 |
\$1,184,107 |
| 104年3月31日淨額 | 345,172 | 224,315 \$. |
289,371 \$ |
\$ 645 |
\$ 39,493 |
\$ 898,996 |
| 本 成 |
||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ 345,172 | 481,144 \$ |
947,776 \$ |
\$ 1,792 |
271,724 \$ |
\$2,047,608 |
| 添 增 |
6,627 | 268 | 1,934 | 8,829 | ||
| 虞 分 |
1,362) | 965) | 56) | 22) | 2,405) ( |
|
| 重分類 | 55,149 | 161 | 55,310 | |||
| 105年3月31日餘額 | 345,172 | 479,782 | \$1,008,587 | 2,004 S |
\$273,797 | \$2,109,342 |
| 累計折舊 | ||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 265,613 \$ |
\$659,811 | \$ 1,278 |
\$ 236,692 |
\$1,163,394 |
| 折舊費用 | 3,561 | 12,924 | 52 | 2,195 | 18,732 | |
| 分 慮 |
1,333) | 844) | 56) | 22) | 2,255) | |
| 105年3月31日餘額 | \$. | 267,841 | \$ 671,891 |
\$ 1,274 |
238,865 \$ |
\$1,179,871 |
| 104年12月31日及 | ||||||
| 105年1月1日淨額 | \$ 345,172 | \$215,531 | \$287,965 | 514 \$ |
35,032 $S_{-}$ |
\$884,214 |
| 105年3月31日淨額 | 345,172 S |
\$211,941 | \$336,696 | \$ 730 |
\$ 34.932 |
\$929,471 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
房屋及建築
| 總公司大樓 | $50$ 年 |
|---|---|
| 工廠建物 | 35年 |
| 其 仙 |
2至50年 |
| 機器設備 | 1至20年 |
| 辦公設備 | 3至9年 |
| 其他設備 | 2至25年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註二五。
十二、投資性不動產
| 105年3月31日 104年12月31日 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 宜蘭五結房地 | \$4,963 | $\frac{1}{5}$ , 5,019 | \$ 5,188 |
除認列折舊費用外,合併公司之投資性不動產於105年及104年1 月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。折舊費用係 以直線基礎按 50年計提。
合併公司之投資性不動產座落於宜蘭五結及雲林科技工業區,該 地段因鄰近地區類似之不動產交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公 允價值估計資料,故無法可靠決定公允價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益,未有設定質押擔保 之情事。
十三、其他資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 其 他 |
1,178 | 724 | 1,958 |
| 流動 非 存出保證金 催 收款 減:備抵呆帳 |
\$ 1,065 3,315 3,315) 1,065 |
\$ 1,065 3,495 3,495) 1,065 |
1,065 \$ 35,755 35,755) 1,065 |
十四、借款
(一)短期借款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二五) | |||
| 一銀行借款 | \$220,000 | \$170,000 | \$190,000 |
銀行週轉性借款之利率於105年3月31日暨104年12月31日 及 3月 31日分別為 1.17%~1.28%、1.30%~1.35%及 1.32%~1.33%。 (二)應付短期票券
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$ 60.000 | \$ 30,000 | \$50,000 |
尚未到期之應付短期票券如下:
105年3月31日
擔保品
| 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔保品名稱 帳 面 金 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||||||
| 兆豐票券金融股 |
份有限公司 $$60,000$ $$60,000$ 1.05% $\underline{\underline{\$}}$ - 無 $S$
104年12月31日
擔保品
保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔保品名稱 帳 面 金 額 兆豐票券金融股 份有限公司 $$30,000$ $\underline{\underline{\$}}$ $$30,000$ 0.81% 無 $S$ $\overline{\phantom{a}}$
104年3月31日
擔保品 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔保品名稱 帳 面 金 額 應付商業本票 國際票券金融股 份有限公司 $$50,000$ $\frac{\text{S}}{\text{S}}$ - $$50,000$ 0.63% 無 $\frac{\mathcal{S}}{\mathcal{S}}$ –
上述應付商業本票係屬未付息之應付短期票券,因折現之影響 不大,故以原始票面金額衡量。
十五、應付票據及應付帳款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 |
\$33,000 | -40,874 | \$22,117 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
\$ 43,171 | \$34,615 | 45,034 |
應付帳款依合約約定時間支付,合併公司訂有財務風險管理政 策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資 | \$ 12,696 |
\$ 11,545 |
\$ 12,231 |
| 應付獎金 | 11,184 | 29,869 | 10,235 |
| 應付員工紅利及董監酬 | |||
| 勞 | 7,192 | 6,642 | 4,249 |
| 應付佣金 | 5,495 | 8,390 | 6,252 |
| 應付勞健保 | 3,249 | 3,305 | 3,207 |
| 其 他 |
5,785 | 5,198 | 5,570 |
| \$ 45,601 |
64,949 \$. |
\$ 41,744 |
|
| 其他負債 | |||
| 暫收款 | \$ 1,416 |
\$ 1,038 |
\$ 1,390 |
| 代收款 | 1,232 | 1,262 | 1,251 |
| $\mathfrak{L}$ 2,648 |
\$ 2,300 |
\$ 2,641 |
|
| 非流動 | |||
| 其他負債 | |||
| 存入保證金 | \$ 400 |
\$ | \$ 40 |
十七、退職後福利計畫
105年及104年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退 休金費用係以104年及103年12月31日精算決定之退休金成本率計 算,金額分別為683仟元及737仟元。
$\sim$ $\sim$
十八、權益
(一)普通股股本
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 210,000 | 210,000 | 210,000 |
| 額定股本 | \$2,100,000 | \$2,100,000 | \$2,100,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 140,310 | 140,310 | 140,310 |
| 已發行股本 | \$1,403,098 | \$1,403,098 | \$1,403,098 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | 49,290 | 49,290 | 49,290 |
| 庫藏股票交易 | 6,003 | 6,003 | |
| 子公司收取母公司發放 | |||
| 之現金股利 | 11,801 | 11,801 | 8,716 |
| 67,094 | 67,094 | 58,006 |
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,除依法完納稅捐外, 應儘先彌補以往年度虧損後,先提 10%法定盈餘公積及就當年度發 生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積後,再提2%為員工紅利及 3%之董監事酬勞,其餘由董事會依公司實際營運狀況及資金需求擬 具分配議案提請股東常會公決,其中現金股利以不低於30%為原則。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於104年11月9 日董事會擬議之修正公司章程,尚待於105年6月20日召開之股東 常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱附註 十九之(四)員工福利費用。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年3月15日舉行董事會及104年6月23日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股利 | 兀 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 10.414 | 6,855 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 現金股利 | 70,155 | 56,124 | $0.50\,$ | $\rm 0.40$ |
有關104年度之盈餘分配案尚待預計於105年6月20日召開之 股東常會決議。
(四) 特別盈餘公積
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$37,213 | \$37,213 | \$37,213 |
| 合併公司於首次採用 IFRSs 時,因子公司持有母公司股票市價 | |||
| 低於帳面價值之差額,依持股比例計算轉入保留盈餘,與帳列未實 | |||
| 現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 20,989 仟 | |||
| 元、13,082 仟元及 3,142 仟元, 合計 37,213 仟元, 已予以提列相同 | |||
| 數額之特別盈餘公積。 |
(五) 庫藏股票
| 母 | 子公 公 |
司 司 |
持 股 |
有 票 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 原 回 |
因 | 仟 | 股 | ||||
| 104年1月1日股數 | 9,175 | ||||||
| 本期增加 | |||||||
| 本期減少 | |||||||
| 104年3月31日股數 | 9,175 | ||||||
| 105年1月1日股數 | 7,714 | ||||||
| 本期增加 | |||||||
| 本期減少 | |||||||
| 105年3月31日股數 | 7,714 |
為維護本公司股東之權益,子公司買回本公司之股票。子公司 於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下:
| 1寸 1月 | 加工现代 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| パ | 司 | 稱 | 仟 | 股 | 帳 | 面 | 金 | 額市 | 價 | ||
| 長輝投資股份有限公司 | |||||||||||
| 105年3月31日 | 7.714 | \$71,510 | \$71,510 | ||||||||
| 104年12月31日 | 7.714 | \$72,127 | \$72,127 | ||||||||
| 104年3月31日 | 9,175 | 81,750 | \$81,750 |
柱 右 肌 軟
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
十九、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 其 | 他 |
(二) 財務成本
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||||
| 銀行借款利息 | 382 | 361 | |||||
| 商業本票利息 | |||||||
| 453. |
利息資本化相關資訊如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 利息資本化金額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 201 |
| 利息資本化利率 | $\blacksquare$ | 1.284% |
$\sim$
$\sim$
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$18,732 | \$17,307 |
| 投資性不動產 | 56 | 56 |
| 計 合 |
18,788 | 17,363 |
| 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
18,541 S. 247 18,788 |
\$17,136 227 17,363 |
(四)員工福利費用
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | ||
| 薪資費用 | 54,665 S. |
\$ 53,134 |
| 員工保險費 | 5,174 | 5,030 |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 2,161 | 2,091 |
| 確定福利計畫(附註十 | ||
| 七) | 683 | 737 |
| 其他員工福利 | 2,877 | 3,535 |
| 員工福利費用合計 | 65,560 \$ |
64,527 \$. |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $\mathbb{S}^-$ 51,561 |
\$ 51,646 |
| 營業費用 | 13,999 | 12,881 |
| 65,560 | \$ 64,527 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以2% 及3%分派員工紅利及董監事酬勞,104年1月1日至3月31日係分 別按 2%及 3%估列員工紅利 466 仟元及董監事酬勞 698 仟元。
依104年5月修正後公司法及104年11月經董事會擬議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以 2%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。105年1月1日至 3月31日估列員工酬勞220仟元及董監事酬勞330仟元,係分別按 前述稅前利益之2%及3%估列。
年度合併財務報告通過發布日前若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年3月15日舉行董事會及104年6月23日舉行 股東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及董監事酬勞與103年 度員工紅利及董監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞尚待 預計於105年6月20日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東 會。
| 104年度 | 103年度 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | |||||||||||||
| 員工酬勞 | 2.657 | $\frac{1.234}{ }$ | |||||||||||
| 董監事酬勞 | 3.985 | 1,851 |
105年3月15日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104 年 6 月 23 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 104 及 103 年度合併財務報告認列之員工酬勞/分紅及董監事酬勞金額並 無差異。
有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊,請至台灣證券交 易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||||
| 本期產生者 | 733 \$ |
4,376 \$ |
||||
| 未分配盈餘加徵 | 698 | |||||
| 遞延所得稅 | ||||||
| 本期產生者 | 1,033 | $40^{\circ}$ | ||||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ 2,464 |
4,336 S |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 86年度以前 | \$ | \$ | \$ |
| 87年度以後 | 118,618 | 110,642 | 111,868 |
| \$118,618 | \$110,642 | \$111,868 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘 | |||
| 額 | 61,321 | \$ 61,321 |
76,768 |
| 104年度(預計) | 103年度 | ||
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 23.27% | 25.48% |
(三) 所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,業經稅捐稽徵機關核定至 102 年度;長輝投資股份有限公司之營利事業所得稅申報,業經稅捐稽 徵機關核定至103年度。
二一、每股盈餘
單位:每股元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 基本每股盈餘 | 9.06 | $0.20\,$ |
| 稀釋每股盈餘 | 1.06 | ).20 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | 7.976 | \$25,870 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$ 7.976 | \$25,870 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 132,596 | 131,135 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞或員工分紅 | 262 | 191 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 132,858 | 131,326 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅,則計 算稀釋每股盈餘時,假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式,並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算 稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計算稀 釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二二、資本風險管理
合併公司資本以確保集團內各企業能夠在繼續經營之前提下,藉 由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司採用審慎之風險管理策略並定期審核,依據業務發展策 略及營運需求做出整體性的規劃,以決定合併公司適當之資本結構。 二三、金融工具
(一)公允價值之資訊一按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
105年3月31日
| 第 | 等 | 級 | 第 | 2 | 等 | 級 | 第 | -3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||||
| 證券 | 236,192 | - | \$ | - | \$ | 236,192 | |||||||
| 國內未上市 (櫃)有 | |||||||||||||
| 價證券 | - | 22,504 | 22,504 | ||||||||||
| 合 핡 |
236,192 | 22,504 | 258,696 |
104年12月31日
| 第 | 等 | 級 | 第 | 2 | 等 | 级 | 第 | -3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||||
| 證券 | 228,605 | \$ | ٠ | \$ | $\overline{ }$ | S | 228,605 | ||||||
| 國內未上市 (櫃)有 | |||||||||||||
| 價證券 | 21,068 | 21,068 | |||||||||||
| 計 合 |
228,605 | 21.068 | 249,673 |
104年3月31日
| 第 | 筙 | 級 | 第 | 2 | 等 | 級 | 第 | -3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||||
| 證券 | 209,330 | - | S | S | 209,330 | ||||||||
| 國內未上市 (櫃)有 | |||||||||||||
| 價證券 | 22,210 | 22,210 | |||||||||||
| 計 合 |
209,330 | 22,210 | 231,540 |
105年及104年1月1日至3月31日無第1級與第2級公 允價值衡量間移轉之情形。
2. 金融資產以第3等級公允價值衡量之調節
105年1月1日至3月31日
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 權 | 益工具投資 | |||
| 期初餘額 | \$21,068 | |||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於其他綜合損益 | 1,436 | |||
| 期末餘額 | 22,504 |
104年1月1日至3月31日
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 權 | 益工具投資 | |||
| 期初餘額 | \$22,210 | |||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於其他綜合損益 | ||||
| 期末餘額 | 22.210 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採淨資產價值法評價。
(二)金融工具之種類
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | \$170,920 | \$150,977 | \$ 98,918 |
| 應收票據 | 14,350 | 21,233 | 14,281 |
| 應收帳款 | 183,240 | 197,987 | 244,732 |
| 應收帳款一關係人 | 2,758 | 2,034 | |
| 其他應收款 | 3,397 | 2,371 | 3,299 |
| 備供出售金融資產 | |||
| 備供出售金融資產 | |||
| 一流動 | 236,192 | 228,605 | 209,330 |
| 備供出售金融資產 | |||
| 一非流動 | 22,504 | 21,068 | 22,210 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | 220,000 | 170,000 | 190,000 |
| 應付短期票券 | 60,000 | 30,000 | 50,000 |
| 應付票據 | 33,000 | 40,874 | 22,117 |
| 應付帳款 | 42,990 | 34,213 | 45,034 |
| 應付帳款一關係人 | 181 | 402 | |
| 其他應付款 | 45,601 | 64,949 | 41,744 |
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司致力於確保公司因應營運所需時具有足夠且具成本效 益之營運資本。合併公司審慎管理與營運活動相關之市場風險(包 含外幣匯率風險、利率風險及權益工具價格風險)、信用風險及流動 性風險等,以降低市場之不確定性對公司財務發生潛在之不利影響。 1. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司承擔之主要市場風險係因外銷而收受外幣資 產所產生之匯率風險。
合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨 幣性負債帳面金額請參閱附註二七。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報 導期間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對美元有
$5\%$ 不利變動時,將造成合併公司於 105年及 104年1月1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將分別減少 7,043 仟元及 6,003 仟元。
(2) 利率風險
合併公司持續降低對金融機構之借款水準,合併公司 管理當局認為借款利率波動對合併公司影響不大。
(3)權益工具價格風險
合併公司可能因持有上市櫃權益證券而產生權益價格 波動風險。該權益投資係屬策略性投資,並未積極交易該 等投資。合併公司管理階層評估上述權益證券因價格產生 之風險對本公司影響不大。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。為減輕信用風險,合併公司管理階層對授信額度之決定 及授信核准訂有管理控制程序,以確保逾期應收款項之回收。 此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此, 合併 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。另因 流動資金之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織,故 該信用風險係屬有限,因此不預期有重大之信用風險。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標,係為確保合併公司有足 夠之流動性以支應未來公司營運需求。合併公司係透過維持適 當之資金及銀行融資額度,以支應各項合約義務。
截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31日止, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 370,000 仟元、350,000 仟元及310,000仟元。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已 約定還款期間之金融負債分析:
| 105年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於1年 | 2至3年 | 4至5年 | 5年以上 | 合 | 計 | |
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$220,000 | S | \$ | \$ | \$220,000 | |
| 應付短期票券 | 60,000 | 60,000 | ||||
| 應付票據及帳款 | 76,171 | 76,171 | ||||
| 其他應付款 | 45,601 | 45,601 | ||||
| 本期所得稅負債 | 15,741 | 15,741 | ||||
| 其他流動負債 | 2,648 | 2,648 |
| 短於1年 | 승 | 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| \$170,000 | \$ | \$ | ||||
| 30,000 | 30,000 | |||||
| 75,489 | 75,489 | |||||
| 64,949 | 64,949 | |||||
| 14,310 | 14,310 | |||||
| 2,300 | 2,300 | |||||
| 2至3年 | 4至5年 | 104年12月31日 | 5年以上 | \$170,000 |
| 104年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於1年 | 2至3年 | 4至5年 | 5年以上 | 合 | 計 | |
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$190,000 | S | \$ | \$ | \$190,000 | |
| 應付短期票券 | 50,000 | 50,000 | ||||
| 應付票據及帳款 | 67,151 | 67,151 | ||||
| 其他應付款 | 41,744 | 41,744 | ||||
| 本期所得稅負債 | 4,376 | 4,376 | ||||
| 其他流動負債 | 2,641 | 2,641 | ||||
二四、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 100 T I J I H | 10 T T T J T H | |||
|---|---|---|---|---|
| 關 | 脎 | 類 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 其他關係人一實質關係人 | 4.509 |
$10541B1B$
$1044111$
(二) 進 貨
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 緪 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 其他關係人一實質關係人 | 753 |
上述營業交易價格及收付款條件與一般客戶相當。
(三)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 關 | 1乐 | 類 | 別 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人一實質關係人 | - |
(四)應付關係人款項 (不含對關係人借款)
| 關 | 俆 | 趏 | 別 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人一實質關係人 | - |
(五)其他交易事項
合併公司於101年2月1日與大宇紡織纖維股份有限公司簽訂 土地共同開發合約,擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段9號土地, 共同興建房屋銷售,約定由合併公司從事開發案之規劃、設計、工 程發包、營建管理及銷售服務;有關開發案之銷管費用由合併公司 先行全數支付廠商,再向大宇紡織纖維股份有限公司收取 50%之款 項;開發案之其他成本及費用,由合併公司及大宇紡織纖維股份有 限公司各自支付承包商50%價金。銷售時以實際銷售金額1%為合併 公司獎勵金,餘依合約約定扣除相關損費後,由雙方平均分配。
(六) 主要管理階層獎酬
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | - 3.795 | 3,262 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二五、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | |||
| 一自有土地 | \$44,387 | \$44,387 | \$44,387 |
| 一房屋及建築 | 60,003 | 61,277 | 64,305 |
| \$104,390 | \$105,664 | \$108,692 |
二六、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大 承諾事項及或有事項如下:
截至105年3月31日止,本公司與TMT Machinery, Inc. 等簽訂 重要設備購買合約,合約未稅總價款為11,620仟元,已付價款10,351 仟元,帳列預付設備款項下。
二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 105年3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 4,547 | 32.19 | \$146,339 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 全 | 170 | 32.19 | 5,485 |
| 104年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ 4,499 |
32.83 | \$147,680 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 全 | 252 | 32.83 | 8,290 | |||||||||
| 104年3月31日 | |||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ 4,034 |
31.30 | \$126,279 | |||||||||
| 金 | 融 貨幣性項目 |
負 | 債 |
- 二八、附註揭露事項
-
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關係企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易:無。
-
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
二九、部門資訊
合併公司係依據管理當局用以制定決策、評估績效及分配資源之 管理報告釐定營業部門,著重於每一交付產品之種類。合併公司報導 部門分別為富岡紗廠、八德布廠、營建部門及飾品成衣部。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 部 | ٢i | 收 | 入 | 部 | P٩ | 損 | 益 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||||||
| 富岡紗廠 | \$ | 243,643 | \$ | 314,854 | \$ | 8,150 | \$ | 25,075 | |
| 八德布廠 | 172,745 | 203,711 | 6,277 | 7,138 | |||||
| 營建部門 | 9,970 | 157) | 1,917 | ||||||
| 飾品、成衣部 | 67 | 1,357 | 427 | 804 | |||||
| 繼續營業單位總額 | \$ | 416,455 | \$. | 529,892 | 13,843 | 34,934 | |||
| 總部管理成本與董監事酬勞 | 1,322) | 3,567) | |||||||
| 研究發展費用 | 365) | 340) | |||||||
| 財務成本 | 453' | 452) | |||||||
| 外幣兌換損失 | 1,364) | 470) | |||||||
| 租金收入 | 12 | 76 | |||||||
| 其他收入 | 89 | 25 | |||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | 10,440 | 30,206 | |||||||
以上報導之部門收入係與外部客戶交易所產生。105年及104 年1月1日至3月31日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董監事酬勞、研究發展費用、財務成本、外幣兌換淨損失、 租金收入及其他收入。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以 分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 富岡紗廠 | \$1,019,221 | 928,939 \$ |
982,459 \$ |
| 八德布廠 | 493,756 | 513,600 | 553,211 |
| 營建部門 | 148,958 | 148,884 | 143,604 |
| 部門資產總額 | 1,661,935 | 1,591,423 | 1,679,274 |
| 加:流動資產 | 218,462 | 201,086 | 148,020 |
| 資 投 |
263,659 | 254,692 | 236,728 |
| 不動產、廠房及設備 | 31,576 | 31,338 | 31,334 |
| 其他資產 | 64,083 | 113,275 | 59,339 |
| 資產總計 | \$2,239,715 | \$2,191,814 | \$2,154,695 |
(三) 主要產品及勞務之收入
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 成品布 | \$123,411 | \$144,172 |
| 布 胚 |
49,334 | 59,539 |
| 原 絲 |
243,643 | 314,854 |
| 出售房地 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,970 |
| 其 他 |
67 | 1,357 |
| \$416,455 | \$529,892 |
(四) 地區別資訊
本合併公司僅於台灣地區營運。
(五) 主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 客戶 A | \$60,443 | \$93,111 |
單位:仟股/新台幣仟元
$\frac{1}{4\pi}$
| 備 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 末 值 償 允 ∢ |
\$204,106 | 32,086 | \$236.192 | 8,595 $\oplus$ |
7,354 2,431 |
3,677 | 447 | ı | 22,504 ఱ∥ |
||||||
| 画 싶 贬 持 |
15.25 | 2.40 | 1.81 | 2.53 6.04 |
1.26 | 6.15 | 5.41 | 8.57 | 33 3314 549 420 |
||||||
| 顎 쉐 恒 数帐 |
204,106 $\ddot{\bm{\theta}}$ |
32,086 | \$236,192 | 8,595 ↔ |
7,354 2,431 |
3,677 | 447 | 22,504 ୫ା |
|||||||
| 21,151 | 3,325 | 1,088 | $\frac{1451}{211}$ | 725 | 80 | $\frac{1,000}{1,000}$ | $0.14$ $\;\;$ 1 | $\frac{86}{13}$ | 3,000 | ||||||
| 岂 股 Ē 杵 贰 帳 |
備供出售金融資產 流動 $\overline{1}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 储供出售金融資產 | 非流動 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ |
$\overline{z}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | = | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{z}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 綜 噩 $\sqrt{ }$ 券發行人 價證 稱與有 |
合併公司台灣富绸鐵維公司之 董事長為該公司之董事長 |
合併公司台灣富绸鐵維公司之 董事長為該公司之董事長 |
凖 | 司之台灣富绸纖維公司 該公司之董事 $\dot{\sim}$ 合併 鸡 |
合併公司之台灣富绸纖維公司 | 普普 墷 該公司之 為 |
= | $\overline{a}$ | = | $\tilde{z}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 乡 及 频 種 恭 鹟 債 有 |
大宇紡織股份有限公司 國內上市 (櫃)股票 |
大宇纺織股份有限公司 國內上市 (櫃) 股票 |
晶揚科技股份有限公司 國內非上市 (櫃) 股票 |
台灣絲織開發股份有限公司 | 一特別股 一普通股 |
台灣絲織開發股份有限公司 國內非上市(櫃)股票 |
捷盛生醫光電股份有限公司 | ίÜ, 亞洲科技(1)有限公 國外非上市 (櫃) 股票 |
亞洲科技(2)有限公司 亞洲科技(3)有限公司 |
一普通股 一特別股 |
TECH POWER LIMITED | SOLAND PACIFIC LIMITED | ELOFT INTERNATIONAL INC. | ||
| 丽 亽 $\sqrt{ }$ 有 特 |
台灣富綢纖維股份有 限公司 |
長輝投資股份有限公 同 |
台灣富绸鐵維股份有 限公司 |
長輝投資股份有限公 司 |
榮輝控股有限公司 |
台灣富绸鐵維股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形
民國 105年3月31日
附表一
$-40-$
被投资公司资讯、所在地區…等相關资讯 台灣富網纖維股份有限公司及子公司 民國 105年1月1日至3月31日
單位:仟股,新台幣仟元/美金仟元
| 꿟 | 干公司 干公司 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 循 | ||||
| $\overline{N}$ | 蝴 $($ #( $)$ |
$\frac{1}{352}$ | ||
| 司本期認列 益投資(損) |
69 | |||
| $\frac{1}{352}$ | ||||
| 有 被投資公 钢 本期(損) |
Ø | |||
| 섺 | $66,127$ $17,663$ |
|||
| # | 旧 睾 द्भ |
ç, | ||
| ₩ | 빢 $\frac{1}{2}$ |
99.98 100.00 |
||
| R 뻝 |
18,997 1,739 |
|||
| 额期 | 底件 | |||
| 44 Ķ |
차 싸 4 |
$[ 189,97057,4601,739 ]$ | ||
| 椝 梨 |
$\overline{\ast}$ ş 冥 |
$\begin{array}{cc} 189,970 \ 57,460 \ 150,1,739 \end{array}$ | ||
| 喚 | 长 | |||
| œ 嘌 |
紫蒜 | |||
| 轜 $\gamma_{\rm 00}$ |
投資業務 海外投資及貿易 |
|||
| 眯 써 لثتا |
||||
| 뉯 | ||||
| 桩 | 台北市西寧北路 70-1號 II 樓 台北市西寧北路 70-1號 II 樓 |
|||
| Æ | ||||
| 莲 94 |
||||
| $\overline{w}$ | ||||
| 《 | ||||
| $\frac{1}{2}$ 牧 |
長輝投資股份有限公司 紫輝控股有限公司 (英屬維京群島) |
|||
| 犊 | ||||
| 簿 | ||||
| 44 帘 |
||||
| ∢ | ||||
| $\frac{1}{2}$ | 台灣富網鐵維股份 有限公司 |
|||
| 椝 |
註1:長輝投資股份有限公司及榮輝控股有限公司業已併入合併財務报表。
註 2:長輝投資股份有限公司及禁輝控股有限公司財務報表係依該公司同期間未經會計師核閱之財務報表編製。
$\bar{\bar{z}}$
附表二
大陸投資資訊
台灣富绸鐵維股份有限公司及子公司
$\overline{\mathbf{u}}$ $31$ 员 $\infty$ $\mathsf{k}\mathsf{H}$ $\mathbf{m}$ 民國 105年1月1
單位:新台幣仟元/美金仟元
| 之益 늭 至本期 $\Box$ 收 匯資 |
ı |
|---|---|
| 截已投 | USD |
| 資值 投價 |
|
| 未面 | USD $(31)$ |
| 期候 इ 쎠 |
$\mathbf{I}$ |
| 騘 損 期資 |
|
| 本投 | ↔ |
| 接資例 本公司直右 或間接投う 之持股比f |
SO |
| ı | |
| ₩ | |
| $\begin{bmatrix} 4 & 3.397 \ \text{USD} & 100 \end{bmatrix}$ | |
| $\overline{\phantom{a}}$ | |
| " 超 191 本期匯出或收回投資金観 《 * * * * * * * * * * * * * * * * * * | USD |
| ı | |
| USD | |
| 3,397 | |
| $$3,397$ (USD 100) |
|
| 玉 | |
| ゟ | 資主 三地国 |
| ¦{w | \$ 6,794 透過第三地區 USD 200) 公司再投資 |
| 投 | |
| 實收資本額 | |
| aa Ą |
|
| 業 | |
| 和 빣 |
|
| # | ,(上 各類紡織品面料 及成衣進出口 貿易 |
| щŖ $\overline{15}$ |
|
| 貿公 際限 |
|
| 大陸被投資公司名稱 | 海)有1 圝 눾 |
| 撫 쒂 |
| 颍 | |
|---|---|
| 堅 | |
| 鰴 | |
| 投 | |
| لثا | |
| 뉯 | |
| 쌜 | $\widehat{\mathbf{z}}$ |
| $\star$ | $\begin{array}{c}\n\frac{1}{2} \ \frac{1}{2}\n\end{array}$ |
| 走 | |
| ₩ | JTD1,020,398 |
| 規 | |
| 侍 | |
| 投 | |
| 뜳 | |
| 瘓 | |
| 璺 | |
| 額依 | |
| 仙 | |
| 鰴 | |
| 投 | |
| 准 | ខ្ញ |
| 核 | |
| ঞ | |
| 紳 | GSD |
| 投 | |
| 命 餍 |
|
| 剿 | |
| 顎 | |
| 俐 | |
| ĶŒ | |
| 投 | |
| 삠 눡 |
|
| 뾘 | |
| g | |
| 大女 | |
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註1:合併公司之祭輝控股有限公司轉投資之紐菲聖國際貿易 (上海)有限公司業經董事會及股東會決議於93年7月31日結束營業,並於93年度就帳 面價值全額提列投資損失。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2:依經濟部投審會規定大陸地區投資限額係以台灣富绸鐵維股份有限公司淨值 60%計算,即 1,700,664 仟元x60%=1,020,398 仟元
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附表三