AI assistant
TTF — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 12, 2013
51815_rns_2013-11-12_d9e3f00f-c54b-46a7-98e1-d5a8d6ace560.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼： 1454
台灣富綢纖維股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 3 季
地址：台北市西寧北路 70 之 1 號 8 樓 電話： (02)2556-8282
- 1 -
§ 目 錄 §
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則 |
頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～12 12～13 13 13～33 33～34 34 35 - - 35～36 36 36 36～37 37～38 38～45 |
財 務 報 告 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四 五 六～二三 二四 二五 二六 - - 二七 二八 二八 二八 二九 三十 |
- 2 -
會計師核閱報告
台灣富綢纖維股份有限公司 公鑒：
台灣富綢纖維股份有限公司及其子公司民國 102 年及 101 年 9 月 30 日之 合併資產負債表、民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，暨 民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日，以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益表、民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具 報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報告之整體表示查 核意見。
如合併財務報表附註四 ( 二 ) 所述，列入合併財務報表之非重要子公司民國 102 年及 101 年第 3 季財務報表係未經會計師核閱，其民國 102 年及 101 年 9 月 30 日資產總額分別為新台幣 52,303 仟元及 48,683 仟元，分別占合併資產 總額之 2.57% 及 2.43% ；民國 102 年及 101 年 9 月 30 日皆無負債；民國 102 年及 101 年第 3 季之綜合損益分別為利益 784 仟元及 449 仟元，分別占合併 本期淨損益之 2.31% 及 7.19% 。另合併財務報表附註二八所述轉投資事業相關 資訊，與前述非重要子公司有關資訊亦未經會計師核閱。
- 3 -
依本會計師核閱結果，除上段所述民國 102 年及 101 年 9 月 30 日該等非 重要子公司倘經會計師核閱，對民國 102 年及 101 年 9 月 30 日合併財務報表 可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面 有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際財 務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號「期 中財務報導」而須作修正之情事。
勤業眾信聯合會計師事務所
==> picture [406 x 13] intentionally omitted <==
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 1 0 2 年 1 1 月 1 日
- 4 -
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
| 代 碼 |
資 產 |
102年9月30日 | 102年9月30日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | 101年9月30日 | 101年9月30日 | 單位：新台幣仟元 101年1月1日 |
單位：新台幣仟元 101年1月1日 |
單位：新台幣仟元 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
％ | 金 額 |
％ | 金 額 |
％ |
金 額 |
％ | |||
1100 1110 1125 1150 1170 1200 130X 1410 1470 11XX 1523 1600 1760 1840 1915 1990 15XX 1XXX 代 碼 |
流動資產 現金及約當現金（附註四、六及二三） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 （附註四、七及二三） 備供出售金融資產－流動（附註四、八及二三） 應收票據淨額（附註九及二三） 應收帳款淨額（附註五、九、二三及二四） 其他應收款（附註二三） 存貨（附註四、五及十） 預付款項 其他流動資產（附註十三） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動（附註四、八及二 三） 不動產、廠房及設備（附註四、十一及二五） 投資性不動產淨額（附註四及十二） 遞延所得稅資產（附註四及五） 預付設備款 其他非流動資產（附註十三） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 |
6 - 9 2 8 - 22 1 - 48 1 47 1 3 - - 52 100 - 2 - 2 2 3 - 1 3 - 13 2 - 6 - 8 21 70 3 1 - 5 6 5 ( 5) 79 - 79 100 |
$ 95,580 17 165,053 63,434 201,403 2,229 409,108 23,021 821 960,666 29,044 989,317 53,732 59,116 - 1,124 1,132,333 $ 2,092,999 $ 30,000 - - 54,101 28,350 67,970 3,819 14,025 51,600 3,941 253,806 74,200 643 124,483 - 199,326 453,132 1,403,098 49,290 951 - 203,804 204,755 74,341 ( 91,622) 1,639,862 5 1,639,867 $ 2,092,999 |
5 - 8 3 10 - 19 1 - 46 1 47 3 3 - - 54 100 1 - - 3 1 3 - 1 3 - 12 4 - 6 - 10 22 67 2 - - 10 10 3 ( 4) 78 - 78 100 |
||||||
2100 2110 2120 2150 2170 2200 2230 2310 2320 2399 21XX 2540 2570 2640 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX |
董事長：張煜生
會計主管：吳長智
經理人：張煜生
- 5 -
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代 碼 營業收入（附註四及二四） 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註十七、十九 及二四） 5900 營業毛利 營業費用（附註十七及十九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額（附註 十九） 6900 營業淨利（損） 營業外收入及支出 7100 利息收入 7130 股利收入 7190 其他收入（附註十九） 7225 處分投資利益 7230 外幣兌換利益 7630 外幣兌換損失 7635 透過損益按公允價值衡 量之金融資產損失 7050 財務成本（附註四及十 九） 7590 什項支出 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四及二十） 8000 繼續營業單位本期淨利（損） 8300 其他綜合損益（淨額） 8325 備供出售金融資產未實 現評價損益 8500 本期綜合損益總額 淨利（損）歸屬於 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 |
102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 548,926 101 ( 5,065 ) ( 1 ) ( 278) - 543,583 100 ( 500,033) (92) 43,550 8 ( 22,199 ) ( 4 ) ( 10,921 ) ( 2 ) ( 1,512) - ( 34,632) ( 6) 6 - 8,924 2 6 - 6,835 1 1,182 - - - - - ( 1,624 ) - 36 - ( 428 ) - - - 6,007 1 14,931 3 ( 1,413) ( 1) 13,518 2 25,559 5 $ 39,077 7 $ 13,518 2 - - $ 13,518 2 |
101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 527,851 101 ( 3,027 ) ( 1 ) ( 380) - 524,444 100 ( 488,576) (93) 35,868 7 ( 24,052 ) ( 5 ) ( 21,258 ) ( 4 ) ( 1,651) - ( 46,961) ( 9) 91 - ( 11,002) ( 2) 2 - 11,391 2 86 - - - - - ( 1,286 ) - ( 43 ) - ( 478 ) - 10 - 9,682 2 ( 1,320 ) - 682 - ( 638) - 9,456 2 $ 8,818 2 ( $ 639 ) - 1 - ($ 638) - |
單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（淨損）為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,616,124 100 $ 1,650,569 100 ( 5,702 ) - ( 4,058 ) - ( 541) - ( 625) - 1,609,881 100 1,645,886 100 (1,479,712) (92) (1,535,628) (93) 130,169 8 110,258 7 ( 64,236 ) ( 4 ) ( 69,661 ) ( 4 ) ( 35,225 ) ( 2 ) ( 41,305 ) ( 3 ) ( 3,812) ( 1) ( 4,294) - ( 103,273) ( 7) ( 115,260) ( 7) ( 153) - 109 - 26,743 1 ( 4,893) - 13 - 16 - 6,835 1 11,391 - 3,237 - 682 - - - 197 - 3,125 - - - - - ( 3,553 ) - ( 64 ) - ( 169 ) - ( 1,365 ) - ( 1,507 ) - - - ( 531) - 11,781 1 6,526 - 38,524 2 1,633 - ( 4,495) - ( 7,876) - 34,029 2 ( 6,243) - 26,359 2 16,302 1 $ 60,388 4 $ 10,059 1 $ 34,029 2 ( $ 6,244 ) - - - 1 - $ 34,029 2 ($ 6,243) - |
單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（淨損）為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,616,124 100 $ 1,650,569 100 ( 5,702 ) - ( 4,058 ) - ( 541) - ( 625) - 1,609,881 100 1,645,886 100 (1,479,712) (92) (1,535,628) (93) 130,169 8 110,258 7 ( 64,236 ) ( 4 ) ( 69,661 ) ( 4 ) ( 35,225 ) ( 2 ) ( 41,305 ) ( 3 ) ( 3,812) ( 1) ( 4,294) - ( 103,273) ( 7) ( 115,260) ( 7) ( 153) - 109 - 26,743 1 ( 4,893) - 13 - 16 - 6,835 1 11,391 - 3,237 - 682 - - - 197 - 3,125 - - - - - ( 3,553 ) - ( 64 ) - ( 169 ) - ( 1,365 ) - ( 1,507 ) - - - ( 531) - 11,781 1 6,526 - 38,524 2 1,633 - ( 4,495) - ( 7,876) - 34,029 2 ( 6,243) - 26,359 2 16,302 1 $ 60,388 4 $ 10,059 1 $ 34,029 2 ( $ 6,244 ) - - - 1 - $ 34,029 2 ($ 6,243) - |
單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（淨損）為元 102年1月1日至9月30日101年1月1日至9月30日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,616,124 100 $ 1,650,569 100 ( 5,702 ) - ( 4,058 ) - ( 541) - ( 625) - 1,609,881 100 1,645,886 100 (1,479,712) (92) (1,535,628) (93) 130,169 8 110,258 7 ( 64,236 ) ( 4 ) ( 69,661 ) ( 4 ) ( 35,225 ) ( 2 ) ( 41,305 ) ( 3 ) ( 3,812) ( 1) ( 4,294) - ( 103,273) ( 7) ( 115,260) ( 7) ( 153) - 109 - 26,743 1 ( 4,893) - 13 - 16 - 6,835 1 11,391 - 3,237 - 682 - - - 197 - 3,125 - - - - - ( 3,553 ) - ( 64 ) - ( 169 ) - ( 1,365 ) - ( 1,507 ) - - - ( 531) - 11,781 1 6,526 - 38,524 2 1,633 - ( 4,495) - ( 7,876) - 34,029 2 ( 6,243) - 26,359 2 16,302 1 $ 60,388 4 $ 10,059 1 $ 34,029 2 ( $ 6,244 ) - - - 1 - $ 34,029 2 ($ 6,243) - |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 548,926 ( 5,065 ) ( 278) 543,583 ( 500,033) 43,550 ( 22,199 ) ( 10,921 ) ( 1,512) ( 34,632) 6 8,924 6 6,835 1,182 - - ( 1,624 ) 36 ( 428 ) - 6,007 14,931 ( 1,413) 13,518 25,559 $ 39,077 $ 13,518 - $ 13,518 |
金 額 $ 527,851 ( 3,027 ) ( 380) 524,444 ( 488,576) 35,868 ( 24,052 ) ( 21,258 ) ( 1,651) ( 46,961) 91 ( 11,002) 2 11,391 86 - - ( 1,286 ) ( 43 ) ( 478 ) 10 9,682 ( 1,320 ) 682 ( 638) 9,456 $ 8,818 ( $ 639 ) 1 ($ 638) |
金 額 $ 1,616,124 ( 5,702 ) ( 541) 1,609,881 (1,479,712) 130,169 ( 64,236 ) ( 35,225 ) ( 3,812) ( 103,273) ( 153) 26,743 13 6,835 3,237 - 3,125 - ( 64 ) ( 1,365 ) - 11,781 38,524 ( 4,495) 34,029 26,359 $ 60,388 $ 34,029 - $ 34,029 |
金 額 $ 1,650,569 ( 4,058 ) ( 625) 1,645,886 (1,535,628) 110,258 ( 69,661 ) ( 41,305 ) ( 4,294) ( 115,260) 109 ( 4,893) 16 11,391 682 197 - ( 3,553 ) ( 169 ) ( 1,507 ) ( 531) 6,526 1,633 ( 7,876) ( 6,243) 16,302 $ 10,059 ( $ 6,244 ) 1 ($ 6,243) |
％ | |
| 100 - - 100 (93) 7 ( 4 ) ( 3 ) - ( 7) - - - - - - - - - - - - - - - 1 1 - - - |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代 碼 綜合損益總額歸屬於 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（淨損） （附註二一） 9750 基本每股盈餘（淨損） 9850 稀釋每股盈餘（淨損） |
102年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 39,077 7 - - $ 39,077 7 $ 0.10 $ 0.10 |
101年7月1日至9月30日 金 額 ％ $ 8,817 2 1 - $ 8,818 2 ($ 0.01) ($ 0.01) |
102年1月1日至9月30日 金 額 ％ $ 60,388 4 - - $ 60,388 4 $ 0.26 $ 0.26 |
101年1月1日至9月30日 | 101年1月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 39,077 - $ 39,077 $ 0.10 $ 0.10 |
金 額 $ 8,817 1 $ 8,818 ($ 0.01) ($ 0.01) |
金 額 $ 60,388 - $ 60,388 $ 0.26 $ 0.26 |
金 額 $ 10,058 1 $ 10,059 ($ 0.05) ($ 0.05) |
％ | |
( ( |
( ( |
1 - 1 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 1 日核閱報告）
董事長：張煜生
經理人：張煜生
會計主管：吳長智
- 7 -
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合併權益變動表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
代碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 101年1月1日至9月30日淨損 D3 101年1月1日至9月30日稅後其他綜 合損益 D5 101年1月1日至9月30日綜合損益總 額 M1 發放予子公司股利調整資本公積 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 B3 依金管證發第1010012865號令提列特別 盈餘公積 101年度盈餘分配 B5 現金股利 D1 102年1月1日至9月30日淨利 D3 102年1月1日至9月30日稅後其他綜 合損益 D5 102年1月1日至9月30日綜合損益總 額 M1 發放予子公司股利調整資本公積 Z1 102年9月30日餘額 董事長：張煜生 |
歸 屬 |
於 | 本 公 司 業 |
主 | 之 | 權 益 總 計 $ 1,639,862 - ( 70,155 ) ( 6,244 ) 16,302 10,058 4,587 $ 1,584,352 $ 1,563,563 - ( 28,062 ) 34,029 26,359 60,388 1,836 $ 1,597,725 |
非控制權益 （附註十四） $ 5 - - 1 - 1 - $ 6 $ 5 - - - - - - $ 5 |
權 益 總 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 本 $ 1,403,098 - - - - - - $ 1,403,098 $ 1,403,098 - - - - - - $ 1,403,098 |
其 他 權 益 保 留 盈 餘 備供出售金融 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 商品未實現損益 庫 藏 股 票 $ 49,290 $ 951 $ - $ 203,804 $ 74,341 ( $ 91,622 ) - 16,583 - ( 16,583 ) - - - - - ( 70,155 ) - - - - - ( 6,244 ) - - - - - - 16,302 - - - - ( 6,244) 16,302 - 4,587 - - - - - $ 53,877 $ 17,534 $ - $ 110,822 $ 90,643 ($ 91,622) $ 53,877 $ 17,534 - $ 100,722 $ 79,954 ( $ 91,622 ) - - 37,213 ( 37,213 ) - - - - - ( 28,062 ) - - - - - 34,029 - - - - - - 26,359 - - - - 34,029 26,359 - 1,836 - - - - - $ 55,713 $ 17,534 $ 37,213 $ 69,476 $ 106,313 ($ 91,622) 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國102 年11 月1 日核閱報告） 經理人：張煜生 會計主管：吳長智 |
保 留 盈 |
||||||
| $ 1,639,867 - ( 70,155 ) ( 6,243 ) 16,302 10,059 4,587 $ 1,584,358 $ 1,563,568 - ( 28,062 ) 34,029 26,359 60,388 1,836 $ 1,597,730 |
- 8 -
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20300 呆帳費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備損失 A23700 存貨跌價及呆滯回升利益 A23100 處分投資利益 A30000 與營業活動相關之資產／負債變動 數 A31110 持有供交易之金融資產增加 A31130 應收票據減少 A31150 應收帳款（增加）減少 A31180 其他應收款減少（增加） A31200 存貨（增加）減少 A31230 預付款項減少 A31240 其他流動資產（增加）減少 A32110 持有供交易之金融負債減少 A32130 應付票據增加（減少） A32150 應付帳款增加 A32180 其他應付款減少 A32210 預收款項減少 A32230 其他流動負債（減少）增加 A32240 應計退休金負債減少 A33000 營運產生之現金流入 A33100 收取之利息 |
102年1月1日 至9 月30日 $ 38,524 49,814 1,906 64 1,365 ( 13 ) ( 6,835 ) 363 - - - 20,509 ( 48,488 ) 1,047 ( 53,097 ) 18,321 ( 696 ) ( 64 ) 8,523 9,804 ( 1,952 ) ( 2,522 ) ( 798 ) ( 2,982) 32,793 13 |
101年1月1日 至9 月30日 |
|---|---|---|
| $ 1,633 55,045 11,671 169 1,507 ( 16 ) ( 11,391 ) 98 ( 10,000 ) ( 197 ) ( 98 ) 24,721 28,232 ( 1,516 ) 15,829 1,594 821 - ( 12,048 ) 15,316 ( 16,499 ) ( 2,350 ) 474 ( 2,577) 100,418 16 |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
| 代 碼 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00300 取得備供出售金融資產 B00400 處分備供出售金融資產價款 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B06800 其他非流動資產減少（增加） B07100 預付設備款增加 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C01700 償還長期借款 C04300 其他非流動負債增加 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 本期現金及約當現金（減少）增加數 E00100期初現金及約當現金餘額 E00200期末現金及約當現金餘額 |
102年1月1日 至9 月30日 $ 6,835 ( 1,333 ) ( 3,454) 34,854 - - ( 6,023 ) - 1 ( 1,199) ( 7,221) ( 30,000 ) 60,000 ( 38,700 ) - ( 26,226) ( 34,926) ( 7,293 ) 142,200 $ 134,907 |
101年1月1日 至9 月30日 |
|---|---|---|
| $ 11,391 ( 1,548 ) ( 6,492) 103,785 ( 225 ) 897 ( 8,747 ) 1,714 ( 308 ) ( 420) ( 7,089) ( 30,000 ) 50,000 ( 38,700 ) 40 ( 65,568) ( 84,228) 12,468 95,580 $ 108,048 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 102 年 11 月 1 日核閱報告）
董事長：張煜生 經理人：張煜生 會計主管：吳長智
- 10 -
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
台灣富綢纖維股份有限公司（以下簡稱「本公司」），創立於 62 年 6 月，從事特多龍布之產銷。 74 年 3 月奉准改組，以經營合成化學纖 維、絲紗、線之加工針織品、梭織布成衣及加工絲之製造買賣為主要 業務。本公司股票業經主管機關核准於 82 年 1 月在台灣證券交易所掛 牌交易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 102 年 11 月 1 日經提報董事會通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋
除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本 公司所控制個體（以下稱「合併公司」）亦未適用下列業經國際會計 準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準 則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財務報告 通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚未認可 亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。
==> picture [412 x 98] intentionally omitted <==
註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。
-
11 -
-
( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，適 用上述新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之 重大變動： IAS 36 「 非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36 「資 產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增加揭露資 產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係釐清合併公 司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金額。此外，若 可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成本衡量，合併公司 須增加揭露所採用之折現率。
( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述 準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時 予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明
依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三十。
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。
- 12 -
( 二 ) 合併基礎
本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相 同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註四。列入合併 財務報告之子公司如下：
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 台灣富綢纖維公司 台灣富綢纖維公司 |
子 公 司 名 稱 長輝投資股份有限公司 （以下簡稱長輝投資 公司） 榮輝控股有限公司（以下 簡稱榮輝控股公司） |
業 務 性 質 投資業務 海外投資及貿易業 務 |
所 持 |
股 權 百 |
股 權 百 |
分 比 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年 9月30日 99.98% 100% |
101年 12月31日 99.98% 100% |
101年 9月30日 99.98% 100% |
101年 1月1日 |
|||
| 99.98% 100% |
長輝投資公司及榮輝控股公司係非重要子公司，其財務報告未 經會計師核閱。
( 三 ) 其他重大會計政策說明
本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。
六、 現金及約當現金
| 現金及約當現金 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 |
102年9月30日 $ 200 134,707 $ 134,907 |
101年12月31日 $ 200 142,000 $ 142,200 |
101年9月30日 $ 200 107,848 $ 108,048 |
101年1月1日 |
|
| $ 200 95,380 $ 95,580 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：
==> picture [425 x 23] intentionally omitted <==
- 13 -
七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
==> picture [425 x 101] intentionally omitted <==
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 下：
| 下： | |||
|---|---|---|---|
101年9月30日 預售遠期外匯 預售遠期外匯 101年1月1日 預售遠期外匯 |
幣 別 美元兌新台幣 美元兌新台幣 美元兌新台幣 |
到 期 期 間 101.9.20~101.10.17 101.9.20~101.11.16 100.12.22~101.01.18 |
合約金額（仟元） |
| USD600/NTD17,543 USD300/NTD 8,769 USD300/NTD9,099 |
102 年 9 月 30 日及 101 年 12 月 31 日均無未到期之遠期外匯合約。 合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日從事遠期外匯交易 之目的，主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。
八、 備供出售金融資產
| 備供出售金融資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
國內投資 上市（櫃）股票 未上市（櫃）股票 基金受益憑證 備供出售金融資產 流 動 非 流 動 |
102年9月30日 $ 194,565 27,446 3,582 $ 225,593 $ 198,147 27,446 $ 225,593 |
101年12月31日 $ 167,908 27,949 3,377 $ 199,234 $ 171,285 27,949 $ 199,234 |
101年9月30日 $ 177,478 29,044 3,402 $ 209,924 $ 180,880 29,044 $ 209,924 |
101年1月1日 |
|
| $ 162,224 29,044 2,829 $ 194,097 $ 165,053 29,044 $ 194,097 |
合併公司於 101 年 1 月 1 日（轉換至 IFRSs 日）將原認列以成本 衡量之未上市（櫃）股票計 22,979 仟元指定為備供出售金融資產（參 閱附註三十）。該等股票及其他備供出售金融資產公允價值之決定，請 參閱附註二三。
- 14 -
九、 應收票據及應收帳款
應收票據 因營業而發生 減：備抵呆帳 應收帳款 非關係人 關 係 人 減：備抵呆帳 |
102年9月30日 $ 34,348 - $ 34,348 $ 198,087 - ( 4,770) $ 193,317 |
101年12月31日 | 101年12月31日 | 101年9月30日 $ 39,354 ( 394) $ 38,960 $ 176,471 - ( 15,218) $ 161,253 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
( |
( ( |
$ 54,857 549) $ 54,308 $ 148,427 271 1,414) $ 147,284 |
( ( |
$ 64,075 641) $ 63,434 $ 207,626 213 6,436) $ 201,403 |
合併公司對商品銷售依約定交易條件收款。應收款項之減損評估 係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生減損，重大 個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者，應個別評估其減損金 額，其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項，以及無 減損客觀證據之應收款項，將具類似信用風險特徵者納入群組，分別 評估該組資產之減損。合併公司對於帳齡（以立帳日為準）超過 180 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳並轉列於催收款，對於帳齡 91 天至 180 天以內之應收帳款，其備抵呆帳係參考交易對方過去延遲記錄及收 回經驗，作為評估備抵呆帳基礎。
於資產負債表日應收帳款帳齡分析如下表。對於帳齡介於 91 至 180 天之應收帳款，合併公司管理階層評估無減損之客觀證據且其信用 品質並未重大改變，未來仍可回收其金額。惟仍依帳齡區間考量一般 授信風險提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡分析如下（以立帳日為準）：
未逾期亦未減損 已提減損應收帳款 帳齡91至180天 |
102年9月30日 $ 187,882 10,205 $ 198,087 |
101年12月31日 | 101年12月31日 | 101年9月30日 $ 143,293 33,178 $ 176,471 |
101年1月1日 |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 148,249 449 $ 148,698 |
$ 199,445 8,394 $ 207,839 |
備抵呆帳變動資訊如下：
期初餘額 加： 本期提列呆帳費用 減： 本期迴轉呆帳費用 期末餘額 |
102年1月1日至9月30日 應收票據 應收帳款 催 收 款 $ 549 $ 1,414 $ 61,710 - 3,356 - ( 549) - ( 901) $ - $ 4,770 $ 60,809 |
102年1月1日至9月30日 應收票據 應收帳款 催 收 款 $ 549 $ 1,414 $ 61,710 - 3,356 - ( 549) - ( 901) $ - $ 4,770 $ 60,809 |
102年1月1日至9月30日 應收票據 應收帳款 催 收 款 $ 549 $ 1,414 $ 61,710 - 3,356 - ( 549) - ( 901) $ - $ 4,770 $ 60,809 |
101年1月1日至9月30日 | 101年1月1日至9月30日 | 101年1月1日至9月30日 | 101年1月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 $ 549 - ( 549) $ - |
應收帳款 $ 1,414 3,356 - $ 4,770 |
應收票據 $ 641 - ( 247) $ 394 |
應收帳款 $ 6,436 8,782 - $ 15,218 |
催 收 款 |
|||
( |
( | ( | $ 32,925 3,136 - $ 36,061 |
催收款帳列其他非流動資產項下。
- 15 -
十、 存 貨
| 存 貨 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
製 成 品 半 成 品 原 料 物 料 在建工程 |
102年9月30日 $ 175,959 93,430 98,429 6,154 373,972 89,592 $ 463,564 |
101年12月31日 $ 168,486 97,258 94,368 5,346 365,458 45,009 $ 410,467 |
101年9月30日 $ 197,982 89,883 108,609 5,709 402,183 36,898 $ 439,081 |
101年1月1日 | |
| $ 199,423 92,546 112,012 5,127 409,108 - $ 409,108 |
102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之備 抵存貨跌價損失分別為 167,679 仟元、 167,679 仟元、 172,679 仟元及 182,679 仟元。
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日存貨認列相關銷貨成本明細 如下：
| 如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 存貨跌價及呆滯回升利益 存貨盤虧（盤盈） 出售下腳收入 |
102年7月1日 至9月30日 $ - 22 ( 3,689) ($ 3,667) |
101年7月1日 至9月30日 ( $ 10,000 ) 24 ( 3,190) ($ 13,166) |
102年1月1日 至9月30日 $ - 88 ( 12,003) ($ 11,915) |
101年1月1日 至9月30日 |
|
( ( |
( ( ( |
( ( |
( ( ( ( |
$ 10,000 ) 7 ) 9,762) $ 19,769) |
合併公司於 101 年 2 月 1 日與大宇紡織股份有限公司簽訂合建分 － 成之土地開發合約，擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段 0009 0000 地號之土地，共同興建房屋銷售－大富華堡案。雙方約定由合併公司 從事本開發案之規劃、設計、工程發包、營建管理及銷售服務；除銷 管費用由合併公司先行全數支付廠商，再向大宇紡織纖維股份有限公 司收取 50% 之款項外，其餘按合約約定由承包商直接向雙方依 50% 款 項請款。開發案所需負擔第一期及第二期工程之預估成本分別為 157,900 仟元及 102,750 仟元，房屋銷售收入係按實際銷售金額提撥 1% 作為合併公司獎勵金後，餘按合約約定認列收入。
、 十一、 不動產 廠房及設備
自有土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 其他設備 |
102年9月30日 $ 345,172 239,727 253,534 660 44,553 $ 883,646 |
101年12月31日 $ 345,172 249,841 278,326 630 53,483 $ 927,452 |
101年9月30日 $ 345,172 253,476 285,831 703 56,373 $ 941,555 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 345,172 254,473 315,518 1,122 73,032 $ 989,317 |
- 16 -
成 本 102年1月1日餘額 增 添 處 分 102年9月30日餘額 累計折舊 102年1月1日餘額 折舊費用 處 分 102年9月30日餘額 102年9月30日淨額 成 本 101年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 101年9月30日餘額 累計折舊 101年1月1日餘額 折舊費用 處 分 101年9月30日餘額 101年9月30日淨額 |
自有土地 $ 345,172 - - 345,172 - - - - $ 345,172 自有土地 $ 345,172 - - - 345,172 - - - - $ 345,172 |
房屋及建築 $ 477,630 881 ( 3,814) 474,697 227,789 10,955 ( 3,774) 234,970 $ 239,727 房屋及建築 $ 468,787 4,098 - 4,745 477,630 214,314 9,840 - 224,154 $ 253,476 |
機器設備 $1,175,714 3,664 ( 113,661) 1,065,717 897,388 28,354 ( 113,559) 812,183 $ 253,534 機器設備 $1,188,723 2,684 ( 17,493 ) - 1,173,914 873,205 32,314 ( 17,436) 888,083 $ 285,831 |
辦公設備 $ 10,761 398 ( 8,910) 2,249 10,131 158 ( 8,700) 1,589 $ 660 辦公設備 $ 12,658 18 ( 1,883 ) - 10,793 11,536 368 ( 1,814) 10,090 $ 703 |
其他設備 $ 275,921 1,080 ( 280) 276,721 222,438 9,999 ( 269) 232,168 $ 44,553 其他設備 $ 318,377 1,947 ( 32,020 ) ( 4,745) 283,559 245,345 12,175 ( 30,334) 227,186 $ 56,373 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
$2,285,198 6,023 ( 126,665) 2,164,556 1,357,746 49,466 ( 126,302) 1,280,910 $ 883,646 合 計 |
||||||
$2,333,717 8,747 ( 51,396 ) - 2,291,068 1,344,400 54,697 ( 49,584) 1,349,513 $ 941,555 |
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日由於並無任何減損跡象，故 合併公司並未進行減損評估。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 總公司大樓 | 50年 |
| 工廠建物 | 35年 |
| 其 他 | 2至50年 |
| 機器設備 | 3至20年 |
| 辦公設備 | 2至10年 |
| 其他設備 | 2至25年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額，請 參閱附註二五。
- 17 -
十二、 投資性不動產
| 投資性不動產 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
土 地 房屋及建築 宜蘭五結房地 雲林科技工業區 成 本 102年1月1日餘額 增 添 處 分 102年9月30日餘額 累計折舊 102年1月1日餘額 折舊費用 102年9月30日餘額 102年9月30日淨額 成 本 101年1月1日餘額 增 添 轉出至存貨－在建工程 101年9月30日餘額 累計折舊 101年1月1日餘額 折舊費用 101年9月30日餘額 101年9月30日淨額 |
102年9月30日 $ 15,168 1,950 $ 17,118 102年9月30日 $ 5,685 11,433 $ 17,118 土 $ $ 土 $ ( $ |
101年12月31日 | |||||
| $ 15,168 2,298 $ 17,466 101年12月31日 |
|||||||
| 地 15,168 - - 15,168 - - - 15,168 地 50,970 - 35,802) 15,168 - - - 15,168 |
|||||||
| $ $ 土 |
$ | ||||||
| $ | |||||||
( |
$ | ||||||
| $ |
-
18 -
-
一
-
( ) 合併公司之投資性不動產－房屋及建築係以直線基礎按 50 年之耐用 年限計提折舊。
-
( 二 ) 投資性不動產係出租宜蘭五結之土地及房屋建築及持有雲林科技工 業區竹圍子絲織專業區之土地（科加段 28 號）。科加段 28 號土地 （面積 1,236.28 ㎡）係合併公司於 98 年度增購「雲林科技工業區竹 圍子」之土地，土地成本包括土地價款、工業區開發管理基金及土 地過戶手續費。
-
( 三 ) 合併公司於 101 年 2 月 1 日與大宇紡織股份有限公司簽訂合建分成 －
-
之土地開發合約，擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段 0009 0000 地號之土地，共同興建房屋銷售，因是將相關土地成本 35,802 仟元 自不動產投資轉至存貨－在建工程（請參閱附註十說明）。
-
( 四 ) 合併公司之投資性不動產座落於宜蘭五結及雲林科技工業區，該地 段因鄰近地區類似之不動產交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公 允價值估計資料，故無法可靠決定公允價值。
-
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益，未有設定質押擔保 之情事。
十三、 其他資產
| 其他資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
流 動 其 他 非 流 動 存出保證金 催 收 款 減：備抵呆帳 |
102年9月30日 $ 1,181 $ 1,223 60,809 ( 60,809) $ 1,223 |
101年12月31日 $ 485 $ 1,224 61,710 ( 61,710) $ 1,224 |
101年9月30日 $ - $ 1,432 36,061 ( 36,061) $ 1,432 |
101年1月1日 |
|
( |
( |
( |
( |
$ 821 $ 1,124 32,925 32,925) $ 1,124 |
十四、 借 款
一 ( ) 短期借款
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 擔保借款（附註二五） －銀行借款 $ 70,000 $ 100,000 $ - $ 30,000
- 19 -
銀行週轉性借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日分別為 1.28% ～ 1.37% 、 1.20% ～ 1.37% 及 1.50% 。
( 二 ) 應付短期票券
==> picture [411 x 23] intentionally omitted <==
尚未到期之應付短期票券如下：
102 年 9 月 30 日
擔 保 品 保證／承兌機構 票 面金 額折價 金 額帳 面金 額利率 區 間擔保 品名 稱 帳 面金 額 應付商業本票 兆豐票券金融股 份有限公司 $ 60,000 $ - $ 60,000 1.238% 無 $ -
兆豐票券金融股份有限公司之應付商業本票因折現之影響不 大，故以原始票面金額衡量。
( 三 ) 長期借款
| 長期借款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔 保 借 款 合作金庫商業銀行 中長期營運週轉借 款，借款額度 250,000仟元。借 款期間自98年5 月14 日至103 年5月14日，每 月還款3,000 仟 元，分60 期償 還。 合作金庫商業銀行 中長期營運週轉借 款，借款額度 250,000仟元，借 款期間自98 年 12月30日至103 年5月14日，每 月還款1,300 仟 元，分54 期償 還。 小 計 減： 列為一年內到期 部分 長期借款 |
102年9月30日 $ 24,000 11,500 35,500 ( 35,500) $ - |
101年12月31日 $ 51,000 23,200 74,200 ( 51,600) $ 22,600 |
101年9月30日 $ 60,000 27,100 87,100 ( 51,600) $ 35,500 |
101年1月1日 |
|
( |
( |
( |
( |
$ 87,000 38,800 125,800 51,600) $ 74,200 |
- 20 -
該銀行借款係以合併公司自有土地及房屋及建築抵押擔保（參 閱附註二五），截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，有效年利率分別為 1.534% 、 1.524% 、 1.545% 及 1.545% 。
十五、 應付票據及應付帳款
應付票據 因營業而發生 應付帳款 因營業而發生 |
102年9月30日 $ 37,897 $ 50,292 |
101年12月31日 $ 29,374 $ 40,488 |
101年9月30日 $ 42,053 $ 43,666 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 54,101 $ 28,350 |
應付帳款依合約約定時間支付，合併公司訂有財務風險管理政 策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十六、 其他負債
| 其他負債 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
其他應付款 應付薪資 應付獎金 應付員工紅利及董監酬勞 應付佣金 應付新制退休金 其 他 其他負債 暫 收 款 代 收 款 存入保證金 流 動 －其他應付款 －其他負債 非 流 動 －其他負債 |
102年9月30日 $ 10,710 21,330 1,531 9,168 1,359 7,286 $ 51,384 $ 1,906 1,257 40 $ 3,203 $ 51,384 $ 3,163 $ 40 |
101年12月31日 $ 10,458 28,727 - 5,752 1,363 7,004 $ 53,304 $ 958 3,003 40 $ 4,001 $ 53,304 $ 3,961 $ 40 |
101年9月30日 $ 9,513 24,227 - 9,948 1,351 6,391 $ 51,430 $ 1,420 2,995 40 $ 4,455 $ 51,430 $ 4,415 $ 40 |
101年1月1日 | |
| $ 10,103 34,540 7,462 7,089 1,427 7,349 $ 67,970 $ 997 2,944 - $ 3,941 $ 67,970 $ 3,941 $ - |
十七、 退職後福利計畫
合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十七。
- 21 -
確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：
| 營業成本 管理費用 |
102年7月1日 至9月30日 $ 520 $ 146 |
101年7月1日 至9月30日 $ 182 $ 16 |
102年1月1日 至9月30日 $ 1,562 $ 436 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 2,362 $ 206 |
十八、 權 益 一 ( ) 普通股股本
| 普通股股本 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款 之股數（仟股） 已發行股本 |
102年9月30日 210,000 $ 2,100,000 140,310 $ 1,403,098 |
101年12月31日 210,000 $ 2,100,000 140,310 $ 1,403,098 |
101年9月30日 210,000 $ 2,100,000 140,310 $ 1,403,098 |
101年1月1日 | |
| 210,000 $ 2,100,000 140,310 $ 1,403,098 |
已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。
( 二 ) 資本公積
| 資本公積 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
出售固定資產稅後利益 現金增資股本溢價 加： 庫藏股票交易 減： 註銷庫藏股票沖 銷股票溢價 減： 出售固定資產稅 後利益資本公積 轉回保留盈餘 減： 資本公積彌補虧 損 加：89 年度資本公積 彌補虧損轉回 減： 歷年轉增資 加： 子公司收取母公 司發放之現金股 利 減： 其 他 |
102年9月30日 $ 14,723 421,569 221,985 ( 20,763 ) ( 10,059 ) ( 57,921 ) 19,160 ( 538,043 ) 6,423 ( 1,361) $ 55,713 |
101年12月31日 $ 14,723 421,569 221,985 ( 20,763 ) ( 10,059 ) ( 57,921 ) 19,160 ( 538,043 ) 4,587 ( 1,361) $ 53,877 |
101年9月30日 $ 14,723 421,569 221,985 ( 20,763 ) ( 10,059 ) ( 57,921 ) 19,160 ( 538,043 ) 4,587 ( 1,361) $ 53,877 |
101年1月1日 |
|
( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
$ 14,723 421,569 221,985 20,763 ) 10,059 ) 57,921 ) 19,160 538,043 ) - 1,361) $ 49,290 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額 發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及 受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放 現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
- 22 -
因採用權益法之投資、員工認股權及認股權產生之資本公積， 不得作為任何用途。
( 三 ) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定，每年決算如有盈餘，除依法完納稅捐外， 應儘先彌補以往年度虧損後，先提百分之十法定盈餘公積及就當年 度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積後，再提百分之二為 員工紅利及百分之三之董監事酬勞，其餘由董事會依公司實際營運 狀況及資金需求擬具分配議案提請股東常會公決，其中現金股利以 不低於百分之三十為原則。
102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利及董監酬勞估列金額 分別為 612 仟元及 919 仟元。 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日本公司因 稅後虧損，故未估列員工紅利及董監酬勞。前述員工紅利及董監酬 勞係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣 除員工分紅及董監酬勞之金額）之一定比例計算。年度終了後，董 事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用， 於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於 股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股 票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定，股票公允價 值係指股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響後。 一 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( ) 字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列 特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證 發字第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後， 提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
- 23 -
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 102 年 6 月 26 日及 101 年 6 月 20 日舉行股東常 會，決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積 現金股利 |
盈 餘 分 |
盈 餘 分 |
盈 餘 分 |
配 案 100年度 $ 16,583 70,155 $ 86,738 |
每股股利（元） | 每股股利（元） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年度 $ - 28,062 $ 28,062 |
101年度 $ - 0.2 |
100年度 | ||||
| $ - 0.5 |
本公司分別於 102 年 6 月 26 日及 101 年 6 月 20 日之股東常會， 決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：
==> picture [411 x 60] intentionally omitted <==
101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。
股東會決議配發 金額 各年度財務報表 認列金額 |
101年度 員工紅利 董監事酬勞 $ - $ - - - $ - $ - |
101年度 員工紅利 董監事酬勞 $ - $ - - - $ - $ - |
100年度 | 100年度 | 100年度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 員工紅利 $ - - $ - |
員工紅利 $ 2,985 2,985 $ - |
董監事酬勞 | |||
| $ 4,477 4,477 $ - |
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 24 -
( 四 ) 首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下：
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 特別盈餘公積 $ 37,213 $ - $ - $ -
本公司帳列未實現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之 金額分別為 13,082 仟元及 3,142 仟元，已予以提列相同數額之特別 盈餘公積。
因首次採用 IFRSs 產生合併公司之子公司期末因持有母公司股 票市價低於帳面價值之差額，依持股比例計算轉入保留盈餘之金額 為 20,989 仟元，提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。 ( 五 ) 其他權益項目
備供出售金融資產未實現損益
| 備供出售金融資產未實現損益 | |||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 備供出售金融資產未實現損 益 期末餘額 |
102年1月1日 至9月30日 $ 79,954 26,359 $ 106,313 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 74,341 16,302 $ 90,643 |
備供出售金融資產未實現損益係備供出售金融資產按公允價值 衡量所產生之累計利益及損失，其認列於其他綜合損益，並減除當 該等資產處分或減損而重分類至損益之金額。
( 六 ) 非控制權益
| 期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 期末餘額 |
102年1月1日 至9月30日 $ 5 - $ 5 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|
| $ 5 1 $ 6 |
- 25 -
( 七 ) 庫藏股票
| 庫藏股票 | |||
|---|---|---|---|
| 收 回 原 因 101年1月1日股數 本期增加 本期減少 101年9月30日股數 102 年1月1日股數 本期增加 本期減少 102 年9月30日股數 |
子公司持有 母公司股票 （ 仟 股 ） 9,175 - - 9,175 9,175 - - 9,175 |
合計（仟股） | |
| 9,175 - - 9,175 9,175 - - 9,175 |
子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下：
| 子 公 司 名 稱 長輝投資公司 102年9月30日 101年12月31日 101年9月30日 101年1月1日 |
持有股數 （仟股） 9,175 9,175 9,175 9,175 |
帳面金額 $ 68,997 $ 67,162 $ 75,236 $ 65,051 |
市 價 |
市 價 |
|---|---|---|---|---|
| $ 68,997 $ 67,162 $ 75,236 $ 65,051 |
合併公司之本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質 押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。合併公司之長輝投資 公司為維持股東權益於 90 年 11 月公司法修正前持有本公司股票視 同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其 餘與一般股東權利相同。
十九、 繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目：
一 ( ) 其他收益及費損淨額
| 租金收入 處分不動產、廠房及設 備淨（損）利 |
102年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
101年7月1日 至9月30日 $ 68 23 $ 91 |
102年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 $ 207 ( 98) $ 109 |
101年1月1日 至9月30日 $ 207 ( 98) $ 109 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
( |
$ 72 66) $ 6 |
( ( |
$ 210 363) $ 153) |
$ 207 98) $ 109 |
- 26 -
( 二 ) 其他收入
| 其他收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 補助收入 其 他 |
102年7月1日 至9月30日 $ - 1,182 $ 1,182 |
101年7月1日 至9月30日 $ - 86 $ 86 |
102年1月1日 至9月30日 $ 19 3,218 $ 3,237 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 450 232 $ 682 |
( 三 ) 財務成本
| 財務成本 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 商業本票利息 |
102年7月1日 至9月30日 $ 277 151 $ 428 |
101年7月1日 至9月30日 $ 376 102 $ 478 |
102年1月1日 至9月30日 $ 1,054 311 $ 1,365 |
101年1月1日 至9月30日 |
|
| $ 1,344 163 $ 1,507 |
( 四 ) 折舊、攤銷及員工福利費用
| 員工退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計劃 其他員工福利 折舊費用 攤銷費用 員工退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計劃 其他員工福利 折舊費用 攤銷費用 |
102年7月1日至9月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 1,651 $ 417 $ 2,068 520 146 666 48,080 12,327 60,407 $ 50,251 $ 12,890 $ 63,141 $ 16,364 $ 273 $ 16,637 $ - $ - $ - 102年1月1日至9月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 4,934 $ 1,232 $ 6,166 1,562 436 1,998 142,207 36,818 179,025 $ 148,703 $ 38,486 $ 187,189 $ 49,011 $ 803 $ 49,814 $ - $ - $ - |
102年7月1日至9月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 1,651 $ 417 $ 2,068 520 146 666 48,080 12,327 60,407 $ 50,251 $ 12,890 $ 63,141 $ 16,364 $ 273 $ 16,637 $ - $ - $ - 102年1月1日至9月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 4,934 $ 1,232 $ 6,166 1,562 436 1,998 142,207 36,818 179,025 $ 148,703 $ 38,486 $ 187,189 $ 49,011 $ 803 $ 49,814 $ - $ - $ - |
102年7月1日至9月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 1,651 $ 417 $ 2,068 520 146 666 48,080 12,327 60,407 $ 50,251 $ 12,890 $ 63,141 $ 16,364 $ 273 $ 16,637 $ - $ - $ - 102年1月1日至9月30日 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 4,934 $ 1,232 $ 6,166 1,562 436 1,998 142,207 36,818 179,025 $ 148,703 $ 38,486 $ 187,189 $ 49,011 $ 803 $ 49,814 $ - $ - $ - |
101年7月1日至9月30日 | 101年7月1日至9月30日 | 101年7月1日至9月30日 | 101年7月1日至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 1,641 $ 423 $ 2,064 182 16 198 44,843 11,362 56,205 $ 46,666 $ 11,801 $ 58,467 $ 17,130 $ 299 $ 17,429 $ - $ - $ - 101年1月1日至9月30日 |
合 計 |
||||||
| 屬於營業 成 本 者 $ 4,934 1,562 142,207 $ 148,703 $ 49,011 $ - |
屬於營業 費 用 者 $ 1,232 436 36,818 $ 38,486 $ 803 $ - |
屬於營業 成 本 者 $ 5,060 2,362 141,362 $ 148,784 $ 54,052 $ - |
屬於營業 費 用 者 $ 1,270 206 33,638 $ 35,114 $ 993 $ - |
合 計 |
|||
| $ 6,330 2,568 175,000 $ 183,898 $ 55,045 $ - |
- 27 -
二十、 繼續營業單位所得稅
一 ( ) 認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| 當期所得稅 當期產生者 以前年度之調整 未分配盈餘加徵 遞延所得稅 當期產生者 認列於損益之所得稅費 用 |
102年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
101年7月1日 至9月30日 ( $ 8,319 ) - 7,909 ( 272) ($ 682) |
102年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
( |
$ 1,556 - - 143) $ 1,413 |
( ( ( |
$ 4,396 - - 99 $ 4,495 |
( |
$ - 31 7,909 64) $ 7,876 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下：
| 稅前淨利 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 稅上不可減除之費用 未分配盈餘加徵 當期抵用之虧損扣抵 未認列之可減除暫時性差異 以前年度之當期所得稅費用 於本期之調整 認列於損益之所得稅費用 |
102年1月1日 至9 月30日 $ 38,524 6,549 ( 1,162 ) - ( 842 ) ( 50 ) - $ 4,495 |
101年1月1日 至9 月30日 |
|---|---|---|
| $ 1,633 278 ( 1,961 ) 7,909 - 1,619 31 $ 7,876 |
( 二 ) 兩稅合一相關資訊
未分配盈餘 86年度以前 87年度以後 股東可扣抵稅額帳戶餘 額 |
102年9月30日 | 102年9月30日 | 101年12月31日 $ - 100,722 $ 100,722 $ 86,887 |
101年9月30日 | 101年9月30日 | 101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ - 69,476 $ 69,476 $ 81,210 |
$ - 110,822 $ 110,822 $ 84,337 |
$ - 203,804 $ 203,804 $ 96,216 |
- 28 -
101 及 100 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 33.87% 及 21.14% 。
依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。
依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 三 ) 所得稅核定情形
本公司及長輝投資公司之營利事業所得稅申報，業經稅捐稽徵 機關皆核定至 100 年度。
二一、 每股盈餘（淨損）
單位：每股元
| 單位：每股元 | 單位：每股元 | 單位：每股元 | 單位：每股元 | 單位：每股元 | 單位：每股元 | 單位：每股元 | 單位：每股元 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年7月1日 101年7月1日 102年1月1日 101年1月1日 |
||||||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 基本每股盈餘（淨損） | $ 0.10 | ( | $ 0.01) | $ 0.26 | ( | $ 0.05) | ||
| 稀釋每股盈餘（淨損） | $ 0.10 | ( |
$ 0.01) | $ 0.26 | ( |
$ 0.05) |
一 ( ) 基本每股盈餘
用以計算基本每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
| 歸屬於本公司業主之淨 利（損） 用以計算基本每股盈餘 之普通股加權平均 股數（仟股） 基本每股盈餘（淨損） （元） |
102年7月1日 至9月30日 |
102年7月1日 至9月30日 |
101年7月1日 至9月30日 |
101年7月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
102年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 13,518 131,135 $ 0.10 |
( ( |
$ 639) 131,135 $ 0.01) |
$ 34,029 131,135 $ 0.26 |
( ( |
$ 6,244) 131,135 $ 0.05) |
- 29 -
( 二 ) 稀釋每股盈餘
用以計算稀釋每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
| 歸屬於本公司業主之淨 利（損） 加權平均股數（仟股） 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅（仟股） 用以計算稀釋每股盈餘 之普通股加權平均 股數（仟股） 稀釋每股盈餘（淨損） （元） |
102年7月1日 至9月30日 $ 13,518 131,135 81 131,216 $ 0.10 |
101年7月1日 至9月30日 ($ 639) 131,135 - 131,135 ($ 0.01) |
102年1月1日 至9月30日 $ 34,029 131,135 81 131,216 $ 0.26 |
101年1月1日 至9月30日 |
101年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| ( ( |
( ( |
$ 6,244) 131,135 - 131,135 $ 0.05) |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每 股盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具 有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦 繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二二、 資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二二。
二三、 金融工具
一 ( ) 公允價值之資訊
- 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析方式， 與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二三。
- 30 -
| 102 年9 月30 日 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 國內未上市（櫃）有 價證券 基金受益憑證 合 計 101 年12 月31 日 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 國內未上市（櫃）有 價證券 基金受益憑證 合 計 101 年9 月30 日 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 國內未上市（櫃）有 價證券 基金受益憑證 合 計 101 年1 月1 日 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價 證券 國內未上市（櫃）有 價證券 基金受益憑證 合 計 |
第 一 級 $ - $ 194,565 - 3,582 $ 198,147 第 一 級 $ 167,908 - 3,377 $ 171,285 第 一 級 $ - $ 177,478 - 3,402 $ 180,880 第 一 級 $ - $ 162,224 - 2,829 $ 165,053 |
第 二 級 $ - $ - - - $ - 第 二 級 $ - - - $ - 第 二 級 $ 54 $ - - - $ - 第 二 級 $ 17 $ - - - $ - |
第 三 級 $ - $ - 27,446 - $ 27,446 第 三 級 $ - 27,949 - $ 27,949 第 三 級 $ - $ - 29,044 - $ 29,044 第 三 級 $ - $ - 29,044 - $ 29,044 |
合 計 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ - $ 194,565 27,446 3,582 $ 225,593 合 計 |
|||||
| $ 167,908 27,949 3,377 $ 199,234 合 計 |
|||||
| $ 54 $ 177,478 29,044 3,402 $ 209,924 合 計 |
|||||
| $ 17 $ 162,224 29,044 2,829 $ 194,097 |
- 31 -
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無第一級與第二級公 允價值衡量間移轉之情形。
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值與 102 年第 1 季合併財務 報告所述者無重大變動，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務 報告附註二三。
( 二 ) 金融工具之種類
| 金融工具之種類 | ||||
|---|---|---|---|---|
金融資產 透過損益按公允價值衡 量 放款及應收款 現金及約當現金 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 備供出售金融資產 備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －非流動 金融負債 透過損益按公允價值衡 量 以攤銷後成本衡量 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 一年或一營業週期 內到期長期負債 長期借款 |
102年9月30日 $ - 134,907 34,348 193,317 4,155 198,147 27,446 - 70,000 60,000 37,897 50,292 51,384 35,500 - |
101年12月31日 $ - 142,200 54,308 147,284 5,202 171,285 27,949 - 100,000 - 29,374 40,488 53,304 51,600 22,600 |
101年9月30日 $ - 108,048 38,960 161,253 3,745 180,880 29,044 54 - 50,000 42,053 43,666 51,430 51,600 35,500 |
101年1月1日 |
| $ 17 95,580 63,434 201,403 2,229 165,053 29,044 - 30,000 - 54,101 28,350 67,970 51,600 74,200 |
( 三 ) 財務風險管理目的與政策
除下列說明外，合併公司之金融工具之財務風險管理目的與政 策，與 102 年第 1 季合併財務報告所述者無重大變動，相關說明參 閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二三。
- 32 -
1. 市場風險管理
匯率風險
-
有關外幣匯率風險之敏感性分析，主要係針對財務報導期 間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對美元貶值／升值 百分之五時，本公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之 稅前淨利將分別增加／減少 8,036 仟元及 3,738 仟元。
-
流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標，係為確保合併公司有足 夠之流動性以支應未來公司營運需求。合併公司係透過維持適 當之資金及銀行融資額度，以支應各項合約義務。 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，合併公司未動用之銀行融資額度分別為 443,500 仟 元、 434,800 仟元、 471,900 仟元及 453,200 仟元。
二四、 關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
一 ( ) 營業交易
==> picture [411 x 114] intentionally omitted <==
上述營業交易價格及收付款條件與一般客戶相當。
資產負債表日之應收關係人款項餘額如下：
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 其他關係人－實質關係 人 $ - $ 271 $ - $ 213
- 33 -
資產負債表日之應付關係人款項餘額如下：
102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 其他關係人－實質關係 人 $ - $ - $ 183 $ - 其他交易 102 年 7 月 1 日 101 年 7 月 1 日 102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 股 利 收 入 其他關係人－實質關係 人 $ 6,835 $ 11,391 $ 6,835 $ 11,391
( 二 ) 其他交易
( 三 ) 對主要管理階層之獎酬
102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下：
==> picture [411 x 38] intentionally omitted <==
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
( 四 ) 其他交易事項
合併公司於 101 年 2 月 1 日與大宇紡織纖維股份有限公司簽訂 土地共同開發合約，擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段 9 號土地， 共同興建房屋銷售，約定由合併公司從事開發案之規劃、設計、工 程發包、營建管理及銷售服務；有關開發案之銷管費用由合併公司 先行全數支付廠商，再向大宇紡織纖維股份有限公司收取 50% 之款 項；開發案之其他成本及費用，由合併公司及大宇紡織纖維股份有 限公司各自支付承包商 50% 價金。銷售時以實際銷售金額 1% 為合併 公司獎勵金，餘依合約約定扣除相關損費後，由雙方平均分配。 二五、 質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：
固定資產－自有土地 固定資產－房屋及建築 |
102年9月30日 $ 44,387 68,368 $ 112,755 |
101年12月31日 $ 44,387 71,587 $ 115,974 |
101年9月30日 $ 44,387 72,752 $ 117,139 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 44,387 75,483 $ 119,870 |
- 34 -
二六、 重大或有事項及未認列之合約承諾
-
合併公司於資產負債表日有下列重大承諾事項及或有事項：
-
一
-
( ) 合併公司暨大宇紡織股份有限公司與張詔飛建築師事務所簽訂大富 華堡工程規劃設計契約，依雙方簽訂之土地共同開發合約條款約 定，各負擔 50% 款項，合併公司依約應付第一及第二期工程款分別 為 1,500 仟元及 1,696 仟元，截至 102 年 9 月 30 日止，合併公司已 付價款分別為 1,269 仟元及 763 仟元，帳列存貨－在建工程。
-
( 二 ) 合併公司暨大宇紡織股份有限公司與柏樺營造有限公司簽訂「大富 華堡第一期工程」及「大富華堡第二期工程」工程契約，契約總價 分別為 157,900 仟元及 102,750 仟元，依雙方簽訂之共同開發合約條 款約定，各負擔 50% 款項，截至 102 年 9 月 30 日止，合併公司已付 價款分別為 50,764 仟元及 0 仟元，帳列存貨－在建工程。
-
( 三 ) 合併公司與合群不動產仲介有限公司於 102 年 9 月 25 日簽訂代銷合 約，雙方約定自 102 年 10 月 10 日起至 103 年 4 月由合群不動產仲 介有限公司代銷大富華堡銷售案，並約定該期間由合群不動產仲介 有限公司直接銷售成交即依簽約底價 2% 支付其佣金，若由合併公司 自行銷售成交則依簽約底價 1% 支付。
-
( 四 ) 合併公司之台灣富綢纖維公司已承諾訂購之機器設備計 81,658 仟元 （日圓 270,300 仟元），截至 102 年 9 月 30 日止，合併公司業已開立 且未使用之信用狀金額為 81,567 仟元（日圓 270,000 仟元）。
二七、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 |
102年9月30日 外 幣 匯 率 帳面金額 $ 5,743 29.57 $ 169,810 308 29.57 9,105 |
102年9月30日 外 幣 匯 率 帳面金額 $ 5,743 29.57 $ 169,810 308 29.57 9,105 |
101年9月30日 | 101年9月30日 | 101年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 5,743 308 |
匯 率 29.57 29.57 |
外 幣 $ 3,174 622 |
匯 率 29.295 29.295 |
帳面金額 | |
| $ 92,989 18,233 |
- 35 -
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 |
101年12月31日 外 幣 匯 率 帳面金額 $ 3,196 29.04 $ 92,791 426 29.04 12,374 |
101年12月31日 外 幣 匯 率 帳面金額 $ 3,196 29.04 $ 92,791 426 29.04 12,374 |
101年1月1日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 3,196 426 |
匯 率 29.04 29.04 |
外 幣 $ 4,578 237 |
匯 率 30.28 30.28 |
帳面金額 | |
| $ 138,615 7,173 |
二八、 附註揭露事項
-
( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形：附表一。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。
-
取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。
-
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
從事衍生工具交易：附註七及二三。
-
其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：無。
-
被投資公司資訊：附表二。
-
( 三 ) 大陸投資資訊：
-
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表三。
-
36 -
-
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：無。
二九、 部門資訊
合併公司係依據管理當局用以制定決策、評估績效及分配資源之 管理報告釐定營業部門，著重於每一交付產品之種類。合併公司報導 部門分別為富岡紗廠、八德布廠、營建部門及飾品成衣部。 一 ( ) 部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下：
| 下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 富岡紗廠 八德布廠 營建部門 飾品、成衣部 繼續營業單位總額 利息收入 處分投資利益 外幣兌換利益（損失） 透過損益按公允價值衡量之 金融資產損失 股利收入 什項收入 總部管理成本與董事酬勞 研究發展費用 財務成本 什項支出 繼續營業單位稅前淨利 |
部 門 |
收 入 101年1月1日 至9月30日 $ 902,568 743,318 - - $ 1,645,886 |
部 門 |
損 益 |
||
| 102年1月1日 至9月30日 $ 847,139 762,742 - - $ 1,609,881 |
102年1月1日 至9月30日 $ 156,026 ( 90,813 ) ( 1,135 ) ( 649) 63,429 13 - 3,125 ( 64 ) 6,835 3,237 ( 35,103 ) ( 1,583 ) ( 1,365 ) - $ 38,524 |
101年1月1日 至9月30日 |
||||
| ( $ 570 ) 31,076 ( 1,490 ) - 29,016 16 197 ( 3,553 ) ( 169 ) 11,391 682 ( 31,348 ) ( 2,561 ) ( 1,507 ) ( 531) $ 1,633 |
以上報導之部門收入係與外部客戶交易所產生。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管 理成本與董監事酬勞、研究發展費用、利息收入、處分投資損益、 外幣兌換淨利益（損失）、金融工具評價損益、股利收入、財務成本 及什項收入（支出）。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分 配資源予部門及評量其績效。
- 37 -
( 二 ) 部門總資產
| 部門總資產 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
富岡紗廠 八德布廠 營建部門 部門資產總額 加：流動資產 投 資 不動產、廠房及設 備 其他資產 資產總計 |
102年9月30日 $ 868,166 551,226 89,592 1,508,984 388,500 44,564 31,542 62,374 $ 2,035,964 |
101年12月31日 $ 879,621 528,978 45,009 1,453,608 407,562 45,415 31,595 61,275 $ 1,999,455 |
101年9月30日 $ 941,585 532,079 36,898 1,510,562 353,059 46,626 31,748 60,612 $ 2,002,607 |
101年1月1日 | |
| $ 1,000,206 567,192 - 1,567,398 350,155 82,776 32,430 60,240 $ 2,092,999 |
三十、 首次採用國際財務報導準則
一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎
合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定。
( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響
除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註三十。
1. 101 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節
| 資 產 預付款項 遞延所得稅資產－流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 備供出售金融資產－非 流動 固定資產淨額／不動 產、廠房及設備 預付設備款 不動產投資 出租資產 遞延費用 遞延所得稅資產 |
中華民國一般 公認會計原則 $ 20,221 38,456 22,979 - 941,975 - 11,433 6,149 1,206 11,866 |
影響金額 $ 1,206 ( 38,456 ) ( 22,979 ) 29,044 ( 420 ) 420 6,149 ( 6,149 ) ( 1,206 ) 47,314 |
I F R S s $ 21,427 - - 29,044 941,555 420 17,582 - - 59,180 |
說 明 |
|---|---|---|---|---|
| 5.(1) 5.(2) 5.(11) 5.(11) 5.(13) 5.(13) 5.(4) 5.(4) 5.(1) 5.(2)及(7) |
（接次頁）
- 38 -
（承前頁）
中華民國一般
| 中華民國一般 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 負 債 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 當期所得稅負債 遞延所得稅負債 應計退休金負債 權 益 未分配盈餘 累積換算調整數 未認列為退休金成本之 淨損失 金融商品未實現損益 備供出售金融資產未實 現損益 未實現重估增值 庫藏股票 |
公認會計原則 $ 5,360 50,024 1,406 - - 87,191 80,224 2,686 ( 14,157 ) 84,578 - 13,082 ( 36,228 ) |
影響金額 ( $ 5,360 ) ( 50,024 ) 50,024 5,360 550 34,715 30,598 ( 2,686 ) 14,157 ( 84,578 ) 90,643 ( 13,082 ) ( 55,394 ) |
I F R S s $ - - 51,430 5,360 550 121,906 110,822 - - - 90,643 - ( 91,622 ) |
說 明 |
| 5.(5) 5.(6) 5.(6) 5.(5) 5.(2) 5.(7) 5.(3)、(7)、 (8)及(10) 5.(8) 5.(7) 5.(9) 5.(9)及(11) 5.(10) 5.(3) |
- 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 其他收益及費損淨額 營業淨損 營業外收入及支出 稅前淨利 所得稅費用 本期淨損 其他綜合損益 備供出售金融資產未實 現評價損益 本期綜合損益總額 |
中華民國一般 公認會計原則 $1,645,886 ( 1,537,442) 108,444 ( 115,418 ) - ( 6,974 ) 7,091 117 ( 7,541) ($ 7,424) |
影響金額 $ - 1,814 1,814 158 109 2,081 ( 565) 1,516 ( 335) $ 1,181 |
I | F R S s $1,645,886 1,535,628) 110,258 115,260 ) 109 4,893 ) 6,526 1,633 7,876) 6,243 ) 16,302 $ 10,059 |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( |
( ( |
( ( ( ( ( |
5.(7) 5.(7) 5.(12) 5.(8)及(12) 5.(7) |
- 39 -
3. 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 其他收益及費損淨額 營業淨損 營業外收入及支出 稅前淨利 所得稅費用 本期淨損 其他綜合損益 備供出售金融資產未實 現評價損益 本期綜合損益總額 |
中華民國一般 公認會計原則 $ 524,444 ( 489,786) 34,658 ( 47,066 ) - ( 12,408 ) 10,039 ( 2,369 ) 905 ($ 1,464) |
影響金額 $ - 1,210 1,210 105 91 1,406 ( 357) 1,049 ( 223) $ 826 |
I | F R S s $ 524,444 488,576) 35,868 46,961 ) 91 11,002 ) 9,682 1,320 ) 682 638 ) 9,456 $ 8,818 |
說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( |
( ( |
( ( ( ( ( |
5.(7) 5.(7) 5.(12) 5.(8)及(12) 5.(7) |
4. IFRS 1 之豁免選項
101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財 務報告附註三十。
- 轉換至 IFRSs 之重大調節說明
合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報表所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：
-
(1) 遞延費用之重分類
-
中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 預付款項科目。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將遞延費用重分類至 預付款項之金額為 1,206 仟元。
- (2) 遞延所得稅資產／負債之分類
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。
- 40 -
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負 債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流 動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負 債一律分類為非流動項目。
此外，中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體 之流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨 額；非流動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵， 且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之 同一納稅主體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金 額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期 間，將當期所得稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時 實現資產及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及 負債互抵。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司遞延所得稅資產重分 類至非流動資產之金額為 38,456 仟元。合併公司非流動資 產之遞延所得稅資產及遞延所得稅負債之金額同額增加 550 仟元。
(3) 庫藏股交易
中華民國一般公認會計原則下，子公司持有母公司股 票視同庫藏股處理部分，於首次適用財務會計準則公報第 三十號「庫藏股票會計處理準則」時，係以 91 年初子公司 帳列投資母公司股票之帳面價值作為庫藏股票之入帳基 礎，此金額可能不等於原始投資成本。
轉換至 IFRSs 後，庫藏股票之處理並無上述過渡規定， 應自始以取回成本自權益中減除，是以應追溯調整權益變 動表中庫藏股票相關科目之餘額。
- 41 -
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司調整增加庫藏股票及 未分配盈餘之金額為 55,394 仟元。
- 出租資產之重分類
中華民國一般公認會計原則下，出租資產帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，出租資產依其性質重分類為不 動產投資。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將出租資產重分類至 不動產投資之金額為 6,149 仟元。
- 應付所得稅之表達
中華民國一般公認會計原則下，應付所得稅帳列流動 負債項下。轉換至 IFRSs 後，應將應付所得稅依性質重分 類至當期所得稅負債。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將應付所得稅重分類 至當期所得稅負債之金額為 5,360 仟元。
- 應付費用之表達
中華民國一般公認會計原則下，應付費用帳列流動負 債項下。轉換至 IFRSs 後，應將應付費用金額重分類至其 他應付款項。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司應付費用重分類至其 他應付款項之金額為 50,024 仟元。
- 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。
- 42 -
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重新精算確定福利計畫，並依國 際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規 定，調整增加應計退休金負債 34,715 仟元；遞延所得稅資 產調整增加 8,308 仟元；未認列為退休金成本之淨損失調整 增加 14,157 仟元；未分配盈餘調整減少 40,229 仟元。 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日退休金成 本分別調整減少營業成本 1,814 仟元及 1,210 仟元，營業費 用分別調整減少 158 仟元及 105 仟元，所得稅費用分別調 整增加 335 仟元及 223 仟元。
- (8) 國外營運機構功能性貨幣
中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性貨幣之各 項指標係採綜合研判。轉換至 IFRSs 後，國際會計準則第 21 號「匯率變動之影響」規定於判斷功能性貨幣時，應優 先考量主要指標，再以次要指標佐證功能性貨幣之判斷。 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因功能性貨幣改變， 累積換算調整數調整至未分配盈餘之金額為 3,142 仟元，匯 率變動差異調整增加累積換算調整數 456 仟元；另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日營業外收入及 支出分別調整減少 456 仟元及 266 仟元。
- (9) 金融商品未實現損益之表達
轉換至 IFRSs 後，應將金融商品未實現損益金額重分 類至備供出售金融資產未實現損益科目。
- 43 -
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將金融商品未實現損 益重分類至備供出售金融資產未實現損益之金額為 84,578 仟元。
(10) 認定成本
首次採用 IFRSs 時，選擇採我國一般公認會計原則下 重估後之不動產金額作為認定成本，帳上不動產相關重估 增值準備及未實現重估增值，將分別轉列遞延所得稅負債 及保留盈餘。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將未實現重估增值調 整至未分配盈餘之金額為 13,082 仟元。
- (11) 以成本衡量金融資產
依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 TFRSs 後， 指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值 衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。
截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將以成本衡量之金融 資產重分類至備供出售金融資產－非流動之金額為 22,979 仟元；另依各該資產負債表日公允價值評價後調增備供出 售金融資產未實現損益為 6,065 仟元。
(12) 營業交易性質之重分類
轉換 IFRSs 後，合併公司依營業交易之性質將租金收 入及處分不動產、廠房及設備之淨損益重分類至其他收益 及費損項下，包含於營業淨利內。截至 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日，合併公司分別將租金收 入 207 仟元及 68 仟元、處分淨損 98 仟元及淨利 23 仟元重 分類至其他收益及費損項下。
- 44 -
(13) 預付設備款
中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購 置設備之預付款通常列為預付款項，並依實現該資產之預 期，將預付款項分類為流動資產或非流動資產。 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將固定資產項下之預 付設備款重分類至預付款項之金額為 420 仟元。
- 45 -
附表一 期末持有有價證券情形
單位：仟股／新台幣仟元
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 | 期 | 末 | 末 | 末 | 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位 | 帳 | 面 金 額 |
持股比例％ | 市價／股權淨值 | ||||||
| 台灣富綢纖維公司 長輝投資公司 台灣富綢纖維公司 長輝投資公司 榮輝控股公司 |
國內上市（櫃）股票 大宇紡織股份有限公司 基金受益憑證 台灣領航基金 國內上市（櫃）股票 大宇紡織股份有限公司 國內非上市（櫃）股票 晶揚科技股份有限公司 台灣絲織開發股份有限 公司 國內非上市（櫃）股票 台灣絲織開發股份有限 公司 捷盛科技股份有限公司 國內非上市（櫃）股票 亞洲科技(1)有限公司 亞洲科技(2)有限公司 亞洲科技(3)有限公司 －普通股 －特別股 TECH POWER LIMITED SOLAND PACIFIC LIMITED ELOFT INTERNATIONAL INC. |
合併公司台灣富綢纖維公司之董 事長為該公司董事長 無 合併公司台灣富綢纖維公司之董 事長為該公司之董事長 無 合併公司之台灣富綢纖維公司為 該公司之董事 〃 無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
備供出售金融資產 －流動 〃 〃 備供出售金融資產 －非流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
21,151 360 1,632 1,088 1,622 725 80 1,000 1,000 0.14 1 86 13 3,000 |
$ 180,628 3,582 13,937 $ 198,147 $ 9,313 12,397 5,410 326 - - - - - - - $ 27,446 |
15.25 - 1.18 1.81 2.73 1.19 4.76 5.41 8.57 3.33 3.33 6.14 4.97 12 |
$ 180,628 3,582 13,937 $ 198,147 $ 9,313 12,397 5,410 326 - - - - - - - $ 27,446 |
（接次頁）
- 46 -
（承前頁）
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 | 期 | 末 | 末 | 末 | 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數／單位 | 帳 | 面 金 額 |
持股比例％ | 市價／股權淨值 | ||||||
| 台灣富綢纖維公司 | 國內非上市（櫃）股票 長輝投資股份有限公司 榮輝控股有限公司 |
本合併公司之台灣富綢纖維公司 採權益法評價之被投資公司 〃 |
採權益法之長期股 權投資 〃 |
18,997 1,739 |
$ 36,043 16,266 $ 52,309 |
99.98 100.00 |
$ 105,047 16,266 $ 121,313 |
註1及2 〃 |
-
註 1 ： 係被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表股東權益淨值，其中長輝投資股份有限公司股權淨值與帳面金額差異係因子公司持有之母公司股 票，其投資成本轉列庫藏股及相關未實現評價損益不予認列所致。
-
註 2 ： 長輝投資股份有限公司與榮輝控股有限公司業已併入合併財務報表。
-
47 -
附表二 被投資公司名稱、所在地區 … … 等相關資訊
單位：仟股，新台幣仟元／美金仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本期（損）益 |
本期認列之 投資（損）益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
仟 股 數 |
比 率 ％ |
帳 面 金 額 |
|||||||
| 台灣富綢纖維股份 有限公司 |
長輝投資股份有限公司 榮輝控股有限公司（英 屬維京群島） |
台北市西寧北路70-1號11樓 台北市西寧北路70-1號11樓 |
投資業 投資業、買賣業 |
$ 189,970 57,460 ( USD 1,739 ) |
$ 189,970 57,460 ( USD 1,739 ) |
18,997 1,739 |
99.98 100.00 |
$ 36,043 16,266 |
$ 2,324 296 |
$ 488 296 |
子公司（註1及2） 子公司（註1及2） |
註 1 ：長輝投資股份有限公司與榮輝控股有限公司業已併入合併財務報表。
註 2 ：本期認列投資利益 4 8 8 仟元，係依持股比例認列投資利益 2 , 3 2 3 仟元，減除台灣富綢纖維股份有限公司發放長輝投資股份有限公司之現金股利視同庫股交易處理而轉列資本公積 1 , 83 5 仟元後
之淨額。
- 48 -
附表三 大陸投資資訊
單位：新台幣仟元 / 美金仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投 資 方 式 |
投 資 方 式 |
本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本公司直接或 間接投資之 持股比例％ |
本 期 認 列 投 資 損 益 |
期 末 投 資 帳 面 價 值 |
截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 |
收 回 |
||||||||||||
| 紐菲聖國際貿易（上海） 有限公司 |
各類紡織品面料及成 衣進出口貿易 |
$ 6,794 （USD 200） |
透過第三地區投 資設立公司再 投資大陸公司 |
$ 3,397 （USD 100） |
USD - |
USD - |
$ 3,397 （USD 100） |
50 | $ - | USD - （註） |
USD - |
||
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 |
依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 |
|||||||||||
| USD 100 |
USD 100 |
NTD 958,638 |
註： 本合併公司之榮輝控股有限公司轉投資之紐菲聖國際貿易（上海）有限公司業經董事會及股東會決議於 93 年 7 月 31 日結束營業，並於 93 年度就帳面價值全額提列投資損 失。
- 49 -