AI assistant
TTF Audit Report / Information 2014
51815_rns_2014-11-14_3f4e0ffd-4377-4101-9aad-9f934b223f2a.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
個體財務報告暨會計師查核報告 民國 103 及 102 年度
地址:台北市西寧北路70之1號8樓 電話: (02)2556-8282
$S$ $B$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次附註 | 編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師查核報告 | 3 | ||||
| 四、個體資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、個體綜合損益表 | $5\sim6$ | ||||
| 六、個體權益變動表 | 7 | ||||
| 七、個體現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10!\sim!17$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $18 - 28$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 |
$28 - 29$ | $\overline{\mathcal{L}}$ | |||
| (六) 重要會計項目之說明 | $29 - 54$ | 六~二五 | |||
| (七) 關係人交易 | $54 - 55$ | 二六 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 56 | ニセ | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 56 | ニハ | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其 他 |
$56 - 57$ | 二九 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 57 | 三十 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 57 | 三十 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 57 | 三十 | |||
| 九、重要會計項目明細表 | $61 - 84$ |
$\sim$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
台灣富綢纖維股份有限公司 公 鑒 :
台灣富綢纖維股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體資產 負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表與個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個 體財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達台灣富綢纖維股份有限公司 民國 103年及 102年12月 31日之個體財務狀況,暨103年及102年1月1 日至12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
台灣富綢纖維股份有限公司民國 103 年度個體財務報表重要會計項目明 細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予 以查核。據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體 財務報表相關資訊一致。
單位:新台幣仟元
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 码 | 蕡 | 產 | 全 | % 額 |
金 | 額 | $\overline{\%}$ | ||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註四、六及二五) | \$ | 50,648 | 2 | \$ | 72,308 | 3 | |||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註四、八及二五) | 194,588 | 9 | 229,486 | 11 | |||||||||
| 1150 | 應收票據(附註四、九及二五) | 17,791 | $\mathbf{1}$ | 25,348 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1170 | 應收帳款(附註四、五、九及二五) | 226,148 | 11 | 162,122 | 8 | |||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註四、五、九、二五及二六) | 374 | 377 | |||||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註二五) | 1,978 | 6,738 | |||||||||||
| 1220 | 當期所得稅資產(附註四及二二) | 1,681 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 130X | 存貨(附註四、五、十及二八) | 575,106 | 27 | 535.547 | 26 | |||||||||
| 1410 | 預付款項 | 27,698 | 1 | 25,168 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 1460 | 符出售非流動資產 (附註四及十二) | 11,433 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十五) | 507 | 412 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,096,519 | 51 | 1,068,939 | 51 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註四丶八及二五) | 17,765 | 1 | 19,884 | 1 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註四及十一) | 57,085 | 3 | 55,618 | $\mathbf{3}$ | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十三及二七) | 910,054 | 42 | 867,506 | 42 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產(附註四及十四) | 5,244 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,569 | ||||||||||
| 1840 | 遥延所得稅資產(附註四、五及二二) | 57,712 | 3 | 59,789 | 3 | |||||||||
| 1915 | 预付设備款 | 401 | 4,639 | |||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十五) | 1,048 | 1,224 | |||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,049,309 | 49 | 1,014.229 | 49 | |||||||||
| 1XXX | 資 | 產 總 |
計 | \$2.145.828 | 100 | \$2.083.168 | 100 | |||||||
| 代 | 碼 | 負 | 債 | 及 | 摧 | 益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十六及二五) | \$ | 170,000 | 8 | \$ | 80,000 | 4 | |||||||
| 2110 | 應付短期票券(附註十六及二五) | 60,000 | 3 | 60,000 | 3 | |||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註四、七及二五) | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,277 | |||||||||||
| 2150 | 應付票據(附註十七及二五) | 40,059 | $\overline{2}$ | 28,396 | 1 | |||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十七及二五) | 42,310 | $\overline{2}$ | 47,148 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註十七、二五及二六) | 306 | $\overline{\phantom{a}}$ | 293 | ||||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十八及二五) | 53,494 | 2 | 53,663 | 3 | |||||||||
| 2230 2310 |
當期所得稅負債(附註四及二二) | 4,793 | ||||||||||||
| 2320 | 預收款項 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註十六及二五) | 12,244 | $\mathbf{1}$ | 9,859 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十八) | 22,600 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 3,115 | 3,684 | |||||||||||
| 381.528 | 18 | 312,713 | 15 | |||||||||||
| 2570 | 非流動負債 | |||||||||||||
| 2640 | 遞延所得稅負債(附註四及二二) 應計退休金負債(附註四、五及十九) |
150 | 526 | |||||||||||
| 2670 | 其他非流動負債(附註十八) | 131,293 4.040 |
6 | 117,373 | 6 | |||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 135,483 | 3,945 | |||||||||||
| _6 | 121,844 | $6 \overline{6}$ | ||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 517,011 | 24 | 434,557 | $\frac{21}{2}$ | |||||||||
| 權益(附註二十及二二) | ||||||||||||||
| 3110 | 股 | 本 | ||||||||||||
| 3200 | 普通股 | 1,403,098 | 65 | 1,403,098 | 67 | |||||||||
| 寶本公積 保留盈餘 |
58,006 | $\overline{3}$ | 55,713 | $\overline{3}$ | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | |||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 21,197 | 1 | 17,534 | 1 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 37,213 | 2 | 37,213 | 2 | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 85,998 | 4 | 70,860 | $\overline{3}$ | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 144,408 114,927 |
7 | 125,607 | 6 | |||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 91,622) | 5 | 155,815 91,622) |
$\overline{z}$ | |||||||||
| зххх | 權益總計 | 1,628,817 | 4) $\frac{76}{2}$ |
1,648,611 | $\overline{4}$ 79 |
|||||||||
| 負 | 債與權益總計 | \$2.145,828 | $-100$ | \$ 2.083.168 | 100 | |||||||||
| 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 |
$\sim$ $\sim$
經理人:張煜生
| 限公司 台灣 富 |
|
|---|---|
| 11 至 12 月 31 日 民國 103年及 띺 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入 (附註四及二六) | |||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$2,116,766 | 100 | \$2,084,241 | 100 |
| 4170 | 銷貨退回 | 6,098) | 6,498) | ||
| 4190 | 銷貨折讓 | 2,469) | 878) | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 2,108,199 | 100 | 2,076,865 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十九、二一 | ||||
| 及二六) | 1,930,468) | $(-92)$ | (1,914,139) | $(-92)$ | |
| 5900 | 營業毛利 | 177,731 | 8 | 162,726 | 8 |
| 營業費用(附註十九及二一) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 80,371) | 4) € |
84,166) | 4) |
| 6200 | 管理費用 | 43,690) | 2) $\left($ |
45,600) | 2) |
| 6300 | 研究發展費用 | 4,125) | 5,465) | 1) | |
| 6000 | 營業費用合計 | 128,186) | 6) | 135,231) | 7) |
| 6510 | 其他收益及費損淨額(附註 | ||||
| $= -$ ) | 33 | 375) | |||
| 6900 | 營業淨利 | 49,578 | $\overline{2}$ | 27,120 | 1 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||
| 司、關聯企業及合資 | |||||
| 損益份額 | 3,045 | 1,662 | |||
| 7100 | 利息收入 | 15 | 18 | ||
| 7130 | 股利收入 | 10,575 | $\mathbf{1}$ | 6,345 | $\mathbf{1}$ |
| 7190 | 其他收入 (附註二一) | 1,531 | 4,890 | ||
| 7215 | 處分待出售非流動資產 | ||||
| 利益 (附註十二) | 3,335 |
(接次頁)
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7225 | 處分投資利益 | \$ | \$ | 42 | |||
| 7230 | 外幣兌換利益 | 7,533 | 5,640 | ||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產(負債) | |||||||
| 損失 | 2,341) | ||||||
| 7050 | 財務成本(附註四及二 $-$ ) |
1,609) | 1,339) | ||||
| 7590 | 什項支出 | 90) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 24,425 | $\mathbf{1}$ | 14,827 | 1 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 74,003 | 3 | 41,947 | $\overline{2}$ | ||
| 7950 | 所得税費用 (附註四及二二) | 5,460) | 5,312) | ||||
| 8200 | 本年度淨利 | 68,543 | 3 | 36,635 | $\overline{2}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | ||||||
| 現評價損益 | 37,017) | 1) | 71,588 | 3 | |||
| 8360 | 確定福利之精算損失 | 17,668) | 1) ( |
1,472) | |||
| 8380 | 採用權益法認列之子公 司、關聯企業及合資 |
||||||
| 之其他綜合損益份額 | 3,871) | 4,273 | |||||
| 8390 | 與其他綜合損益組成部 | ||||||
| 分相關之所得稅利益 | |||||||
| (附註二二) | 3,003 | 250 | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | ||||||
| (稅後淨額) | 55,553) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$ | 74,639 | $\overline{3}$ | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\overline{\mathfrak{P}}$ | 12,990 | 1 | $\overline{P}$ | 111,274 | 5 |
| 每股盈餘 (附註二三) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\overline{6}$ | 0.52 | $\overline{P}$ | 0.28 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.52 | \$ | 0.28 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
| す 海 | nö£ | ί'n, | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $03 + \frac{1}{2}$ Η 民國 |
Ш $\overline{5}$ 呎 $\mathbf{r}$ |
單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 股数 (仟股) 贱 |
本願 41 |
楼 া * $\frac{1}{2}$ |
盈餘公積 法定 保 |
叫 特別盈餘公積 Z# |
徐 蔡 嘲 湿 仒 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
售金融 ٦Ħ 牶 備供出 € 資產 $#$ |
藏 | |||
| 大學 | 102年1月1日餘額 | 140,310 | \$1,403,098 | 53,877 به |
17,534 eĄ. |
₩ | 100,722 €9 |
實現損益 79,954 ᢞ Đ, |
峠 91,622) 贬 తి 母 |
颜 \$1,563,563 幾 쎠 樺 |
| B3 | 依金管證發第1010012865號令提列 特別盈餘公積 |
1 | 37,213 | 37,213) | $\mathbf{I}$ | $\ddot{\phantom{a}}$ | ||||
| B5 | 101年度盈餘分配 現金股利 |
٠ | 1 | 28,062) | 28,062) | |||||
| δ | 102年度净利 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 36,635 | t | 36,635 | |||||
| සි | 102年度税後其他綜合損益 | J. | 1,222 | 75,861 | 74,639 | |||||
| ပြ | 102年度綜合損益總額 | $\mathbf{I}$ | 35,413 | 75,861 | 111,274 | |||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 發放予子公司股利調整資本公積 | 1,836 $\mathbf{I}$ |
1,836 | |||||||
| $\overline{a}$ | 102年12月31日餘額 | 140,310 | 1,403,098 | 55,713 | 17,534 | 37,213 | 70,860 | 155,815 | 91,622) | 1,648,611 |
| $\frac{1}{2}$ | 提列法定盈餘公務 102年度盈馀分配 現金股利 |
٠ $\mathbf{I}$ |
٠ | 3,663 | $3,663$ $35,077$ ) |
ı | ŧ $\mathbf{I}$ |
35,077) | ||
| $\overline{5}$ | 103年度净利 | J. | 68,543 | ٠ | ٠ | 68,543 | ||||
| $\mathcal{R}$ | 103年度稅後其他綜合損益 | $\mathbf{I}$ | 14,665) | 40,888) | 55,553) | |||||
| $\mathcal{R}$ | 103年度綜合損益總額 | $\mathbf{I}$ | 53,878 | 40,888) | 12,990 | |||||
| $\overline{z}$ | 發放予子公司股利調整資本公積 | 2,293 $\mathbf{I}$ |
2,293 | |||||||
| $\mathbf{r}$ | 103年12月31日除額 | 140,310 | \$1,403,098 | 58,006 ୫ଖ |
21.197 ക് |
37,213 မာ |
85,998 ఱ |
114,927 લત્ર∣ |
91.622) ৩ |
\$1,628,817 |
| STEERING 重事長:張煜生 |
經理人:張煜生 | 匐 砲 後附之附註 |
財務報告之 罁 |
$\bullet$ 部分 $\pmb{\mathcal{N}}$ |
呉長智 ., 御社右御 |
1521 j |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$74,003 | \$ 41,947 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目: | ||
| A20100 | 折舊費用 | 69,676 | 66,366 |
| A20300 | 呆帳(迴轉利益)費用 | 3,340) | 1,907 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 資產及負債之淨損失 | 2,341 | ||
| A20900 | 財務成本 | 1,609 | 1,339 |
| A21200 | 利息收入 | 15) | 18) |
| A21300 | 股利收入 | 10,575) | 6,345) |
| A22400 | 採用權益法之子公司、關聯企 | ||
| 業及合資損益份額 | 3,045) | 1,662) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 269 | 668 |
| A23000 | 處分待出售非流動資產淨利益 | 3,335) | |
| A23100 | 處分備供出售金融資產淨利益 | 42) | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 2,829 | |
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 7,557 | 29,509 |
| A31150 | 應收帳款 | 60,683) | 17,671) |
| A31180 | 其他應收款 | 4,760 | 1,536) |
| A31200 | 貨 存 |
41,004) | 125,080) |
| A31230 | 預付款項 | 2,530) | 8,914 |
| A31240 | 其他流動資產 | 95) | 72 |
| A32110 | 持有供交易之金融負債 | 2,277) | 64) |
| A32130 | 應付票據 | 11,663 | 978) |
| A32150 | 應付帳款 | 4,825) | 6,953 |
| A32180 | 其他應付款 | 118) | 420 |
| A32210 | 預收款項 | 2,385 | 841) |
| A32230 | 其他流動負債 | 569) | 277) |
| A32240 | 應計退休金負債 | 3,748) | 3,939) |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 38,592 | 1,983 |
| A33100 | 收取之利息 | 15 | 18 |
| A33300 | 支付之利息 | 3,044) | 1,320) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 7,230) | 3,461) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 (出) | 28,333 | 2,780) |
| (接次頁) |
(承前頁)
| 碼 代 |
103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | \$ | \$ 3,651 |
| B02600 | 處分待出售非流動資產價款 | 14,768 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 107,529) | 6,624) |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 176 | |
| B07100 | 預付設備款增加 | 401) | 4,639) |
| B07600 | 收取之股利 | 10,575 | 6,345 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 82,411 ) | 1,267) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 | 短期借款增加 (減少) | 90,000 | 20,000) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 60,000 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 22,600) | 51,600) |
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 95 | 3,905 |
| C04500 | 發放現金股利 | 35,077) | 28,062 ) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 32,418 | 35,757) |
| EEEE | 現金及約當現金減少數 | 21,660) | 39,804) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 72,308 | 112,112 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 50,648 | 72,308 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
台灣富綢纖維股份有限公司(以下稱「本公司」),創立於62年6 月,從事特多龍布之產銷。74年3月奉准改組,以經營合成化學纖維、 絲紗、線之加工針織品、梭織布成衣及加工絲之製造買賣為主要業務。 本公司股票業經主管機關核准於 82 年 1 月在台灣證券交易所掛牌交 易。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於104年3月20日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之2013年 版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,本公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管 會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券行人財務報告編製準則修正規定。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
$\sim$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS1之修正「IFRS7之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS1之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS7之修正「揭露-金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 11 「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過渡 | |
| 指引」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS 13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重大變動: 1. IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」
IFRS 12 針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合併報 表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。
$\mathcal{L}$
- IFRS 13 「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則 僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 而依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供 前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。 3. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至捐益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
本公司將於 104年追溯適用上述修正規定,不重分類至損 益之項目預計將包含確定福利計書再衡量數。後續可能重分類 至損益之項目預計將包含備供出售金融資產未實現利益(損失) 及採用權益法之關聯企業及合資之其他綜合損益份額(除確定 福利計畫再衡量數外)。惟適用上述修正並不影響本年度淨利、 本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。
- IAS 19「員工福利」
該修訂準則規定「淨利息」將取代適用修訂準則前之利息 成本及計畫資產之預期報酬,並以淨確定福利負債(資產)乘 以折現率決定淨利息,修訂後IAS19除了改變確定福利成本之 表達,並規定更廣泛之揭露。
104年首次適用修訂後 IAS 19時,因追溯適用產生102年12月 31日(含)以前之累積員工福利成本變動數係調整103年1月1日 應計退休金負債、遞延所得稅資產及保留盈餘。此外,本公司於編 製 104 年度個體財務報告時,將選擇不揭露 103 年比較期間之確定 福利義務敏感度分析。首次適用時預計對本年度之影響如下:
103年度綜合損益項目之影響
| 帳 | 面 金 |
額 | 首次適用之調整 | 調整後帳面金額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業費用 | \$ | 128,186) | ΄\$ | 52) | \$ 128,238) |
|
| 所得稅費用 | 5,460) | 9 | 5,451 ) | |||
| 本年度淨利影響 | 68,543 | 43) | 68,500 | |||
| 不重分類至損益之項目: | ||||||
| 確定福利計畫再衡量 | ||||||
| 數 | 17,668) | 52 | 17,616) | |||
| 與不重分類之項目相 | ||||||
| 關之所得稅 | 3,003 | 9) | 2,994 | |||
| 本年度稅後其他綜合損益 | ||||||
| 影響 | 55,553) | 43 | 55,510) | |||
| 本年度綜合損益總額影響 | 12,990 | 12,990 |
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。 截至本個體財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9 $^{\ulcorner}$ 金融工具 $^{\ulcorner}$
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合捐
益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益。惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險,則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率,後 續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量,本公司須增加揭露所採用之折現率。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」、 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為本公司提供主要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理個 體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IAS 40 之修正係釐清本公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判 斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型熊。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
(1)無形資產係以收入之衡量表示 (例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產),或
(2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用,並允許 提前適用。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
IFRS 7 之修正提供額外指引,以闡明服務合約是否屬對已 移轉金融資產之持續參與。
- IAS 1 之修正「揭露計書」
該修正闡明,個體財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使個體財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明本公司應考量個體財務報告之可了解性 及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 對 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 或 聯 合控制個體係採權益法處理。為使本個體財務報告之當期捐益、其 他綜合損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當 期損益、其他綜合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會 計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、 關聯企業及合資損益份額」及「採用權益法之子公司、關聯企業及 合資其他綜合損益份額 , 項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ( 即 使 於 資 產 負 債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)外 幣
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 捐益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構(包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資 產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率 换算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存
貨
營建存貨一在建房地及待售房地
在建房地及待售房地以取得成本為入帳基礎,在建房地係已投 入尚未建造完成之營建土地、營建工程成本及工程完工前資本化之 利息,俟工程完工後成本結轉時,採售價比例或建坪比率分攤成本。 一旦擇定以後,同一工程前後年度不得變更。
製造存貨
存貨包括原料、物料、半成品及製成品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(六)採用權益法之投資
本公司採用權益法處理對子公司之投資;子公司係指本公司具 有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下,減除應提列攤銷後 之帳面金額。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。 該等資產於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備 之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產 (包括因該等目的而處於建造過程中之不動產)。投資性不動產 亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本(包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基提列 折舊。
建造中之投資性不動產係以成本減除累計減損損失後之金額認 列。 成本包括 專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。 該等 資產於達預期使用狀態時開始提列。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九)有形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資產 可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回收金額。 倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所屬現金產 生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金 產生單位時,則分攤至個別之現金產生單位,反之,則分攤至可依 合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 别資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十) 待出售非流動資產
非流動資產帳面金額之回收主要係透過出售交易而非繼續使 用,則分類為待出售。符合此分類之非流動資產必須於目前狀態下可 供立即出售,且其出售必須為高度很有可能。當適當層級之管理階層 承諾出售該資產之計畫,且此出售交易預期自分類日起一年內完成 時,將符合出售為高度很有可能。
分類為待出售之非流動資產係以帳面金額與公允價值減出售成 本孰低者衡量,且對此類資產停止提列折舊。 (十一)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於損益。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時 重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
C. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金及應收款項) 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額 衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除 外。約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2)金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應收 款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經 驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及與 應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減捐捐失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之美額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量或透 過損益按公允價值作後續衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
- 衍生工具
本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約,用以管理本公 司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時,原始以公允價值認列, 後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具, 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列 為金融負債。
嵌入式衍生工具之風險及特性與主契約之風險及特性並非 緊密關聯,且主契約非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產 或金融負債時,該衍生工具係視為單獨衍生工具。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依照以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於個體資產負債表之流 動負債項下。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。
(十四)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算捐益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計畫資產公允價值後之金額。任何依此方式計算 所產生之資產,不得超過累積未認列前期服務成本,加上該計畫之 可得退還資金及可減少未來提撥金之現值。
確定福利退休計畫發生縮減或清償時,認列縮減或清償之損益。 (十五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且該暫時性 差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及 權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產,僅於 其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益,且於 可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 倩 帳 面 金 額 之 方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅 係自取得子公司所產生,其所得稅影響數納入投資子公司之會 計處理。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於估計修正當期及未來期間認列。
(一)所得稅
截至103年及102年12月31日止,與未使用課稅損失有關之 遞延所得稅資產帳面金額分別為 57,712 仟元及 59,789 仟元。由於未 來獲利之不可預測性,本公司於103年及102年12月31日止分別 尚有 7,446 仟元及 8,142 仟元之課税損失並未認列為遞延所得稅資
產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產 生重大遞延所得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為捐益。 (二)應收帳款之估計減損
當應收帳款有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金 流量之估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現 金流量按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量。若 未來實際現金流量少於預期,可能會增加認列減損損失。
(三)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(四)確定福利計畫之認列
確定福利退休計畫應認列之退休金費用及應計退休金負債係使 用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設包括折現率、 員工離職率及長期平均調薪率之估計,若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負債金額。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 200 | 200 |
| 銀行支票及活期存款 | 50.448 | 72,108 |
| \$50,648 | \$72,308 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融負債一流動 | ||
| 衍生工具 (未指定避險) | ||
| 一遠期外匯合約 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 $F:$
| 幣 | 別 | 至 | 期 | 期 | 間 合约金額(仟元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | |||||||||
| 預購遠期外匯 | 新台幣兌日圓 | 102.11.22~103.01.20 | JPY90,000/NTD26,694 | ||||||
| 預購遠期外匯 | 新台幣兌日圓 | 102.12.02~103.02.25 | JPY90,000/NTD26,352 | ||||||
| 預購遠期外匯 | 新台幣兌日圓 | $102.12.12 \sim 103.03.10$ | JPY90,000/NTD25,884 |
103年12月31日無未到期之遠期外匯合約。
本公司 102 年度從事遠期外匯交易之目的,主要係為規避外幣資 產及負債因匯率波動產生之風險。
八、備供出售金融資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 國內投資 | ||
| 上市 (櫃) 股票 | \$194,588 | \$229,486 |
| 非流動 | ||
| 國內投資 | ||
| 未上市 (櫃)股票 | \$17,765 | \$19,884 |
九、應收票據及應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | ||
| 因營業而發生 | \$17,791 | \$25,348 |
| 減:備抵呆帳 | ||
| \$17,791 | \$25,348 | |
| 應收帳款 | ||
| 非關係人 | \$226,393 | \$166,315 |
| 關係人 | 374 | 377 |
| 減:備抵呆帳 | 245) | 4,193) |
| \$226,522 | \$162,499 |
本公司對商品銷售依約定交易條件收款。應收款項之減損評估係 首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生減損,重大個 別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者,應個別評估其減損金額, 其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項,以及無減損 客觀證據之應收款項,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估 該組資產之減損。本公司對於帳齡(以立帳日為準)超過1年或評估
已無法收回之應收帳款認列100%備抵呆帳並轉列於催收款,對於帳齡 91天至180天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過去延遲 記錄及收回經驗,作為評估備抵呆帳基礎。
於資產負債表日應收帳款帳齡分析如下表。對於帳齡介於 91 至 180天之應收帳款,本公司管理階層評估無減損之客觀證據且其信用品 質並未重大改變,未來仍可回收其金額。惟仍依帳齡區間考量一般授 信風險提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡分析如下 (以立帳日為準):
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期亦未減損 | \$224,085 | \$158,577 |
| 已提減損應收帳款 | ||
| 帳齡 91 至 180 天 | 2.682 | 8,115 |
| \$226,767 | \$166,692 |
備抵呆帳變動資訊如下:
| 應 | 收 | 帳 | 款 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | |||||||
| 應 | 收 | 票 據 | 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 催 | 收 | 款 | |
| 102年1月1日餘額 | \$ | 549 | \$ | \$ | 1,414 | \$ | 61,710 | |||||||
| 加:本年度提列減損損失/ | ||||||||||||||
| 呆帳費用 | 2,779 | |||||||||||||
| 減:本年度迴轉減損損失/ | ||||||||||||||
| 呆帳費用 | 549) | 323) | ||||||||||||
| 102年12月31日餘額 | \$ | \$ | \$ | 4,193 | \$ | 61,387 | ||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ | ||||||||||||
| 加:本年度提列減損損失/ | \$ | 4,193 | \$ | 61,387 | ||||||||||
| 呆帳費用 | 608 | |||||||||||||
| 減:本年度實際沖銷 | 26,511) | |||||||||||||
| 減:本年度迴轉減損損失/ | ||||||||||||||
| 呆帳費用 | 3,948) | |||||||||||||
| 103年12月31日餘額 | ፍ | ፍ | 245 | 35,484 |
截至103年及102年12月31日止,處於重大財務困難之個別已 減損應收帳款金額均為0仟元。
催收款帳列其他非流動資產項下,請參閱附註十五。
十、存 貨
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$225,172 | \$193,384 |
| 半成品 | 89,110 | 109,163 |
| 料 原 |
108,001 | 115,787 |
| 物 料 |
5,869 | 6,778 |
| 428,152 | 425,112 | |
| 在建工程 | 60,918 | 110,435 |
| 待售房地 | 86,036 | |
| \$575,106 | \$535,547 |
103 及 102 年 12 月 31 日之備抵存貨跌價損失分別為 170,508 仟元 及 167,679 仟元。
103 及 102 年度與存貨相關之銷貨成本明細如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 存貨盤虧 (盈) | 121 | 135 |
| 出售下腳收入 | 13,660) | 15,651) |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 2,829 | |
| $($ \$ 10,710) | $(\underline{\$} 15,516)$ |
上述在建工程及待售房地係本公司於101年2月1日與大宇紡織 股份有限公司簽訂合建分成之土地開發合約,擬將雙方共同持有雲林 斗六市科加段 0009-0000 地號之土地,共同興建房屋銷售一大富華堡 案。雙方約定由本公司從事本開發案之規劃、設計、工程發包、營建 管理及銷售服務;除銷管費用由合併公司先行全數支付廠商,再向大 宇紡織纖維股份有限公司收取 50%之款項外,其餘按合約約定由承包 商直接向雙方依 50%款項請款。房屋銷售收入係按實際銷售金額提撥 1%作為本公司獎勵金後,餘按合約約定認列收入。第一期工程款已於 102年12月12日完工,並於103年1月21日取得使用執照;且於103 年 6 月通過驗收程序,並依工程完工後之成本結轉至待售房地項下開 始銷售,與承包商之重大或有負債及未認列之合約承諾,請參閱附註 二八。
十一、採用權益法之投資
投資子公司
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市(櫃)公司 | ||
| 長輝投資股份有限公司 | \$75,931 | \$75,467 |
| 減:轉列庫藏股票 | 36,228) | 36,228) |
| 39,703 | 39,239 | |
| 榮輝控股有限公司 | 17,382 | 16,379 |
| \$57,085 | \$55,618 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F:$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 長輝投資股份有限公司 | 99.98% | 99.98% |
| 榮輝控股有限公司 | 100.00% | 100.00% |
103 及 102 年度採用權益法之子公司之捐益及其他綜合捐益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
十二、待出售非流動資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 待出售土地 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$11,433 |
本公司於 102 年底預計未來 3 個月內處分一投資性不動產一土 地,該土地原先係本公司於98年增購「雲林科技工業區竹圍子」之土 地,持有作投資用途,102年已與買主簽約,惟尚未過戶。將該土地分 類為待出售非流動資產時,並無應認列之減損損失,且截至103年3 月出售前亦無減損情形。
上述土地業已全部出售,並已於103年3月完成過戶程序,出售 價款(已扣除相關仲介費等)計14,768仟元,並認列處分待出售非流 動資產利益 3,335 仟元。
十三、不動產、廠房及設備
| 有 自 土 地 |
房屋及建築 | 機 器 設 備 |
辨 設 備 公 |
其 他 設 備 |
낡 송 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ 345,172 |
477,630 S |
\$1,175,714 | \$ 10,761 |
275,921 \$ |
\$2,285,198 |
| 增 添 |
1,069 | 3,683 | 440 | 1,432 | 6,624 | |
| 處 分 |
3,814) | 229,151) | 9,041) | 1,167) | 243,173) | |
| 102年12月31日餘額 | 345,172 \$ |
474,885 | 950,246 \$ |
\$ 2,160 |
276,186 | \$2,048,649 |
| 累計折舊 | ||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 227,789 \$ |
\$ 897,388 |
\$ 10,131 |
222,438 \$ |
\$1,357,746 |
| 折舊費用 | 14,578 | 37,823 | 212 | 13,289 | 65,902 | |
| 分 處 |
3,774) | 228.777 | 8,818) | 1,136) | 242,505) | |
| 102年12月31日餘額 | \$ | 238,593 | 706,434 \$ |
\$ 1,525 |
234,591 \$ |
\$1,181,143 |
| 102年12月31日淨額 | 345,172 \$_ |
236,292 \$. |
243,812 \$_ |
S 635 |
41,595 \$ |
\$867,506 |
| 成 本 |
||||||
| 103年1月1 日餘額 |
345,172 \$ |
474,885 S. |
950,246 \$ |
\$ 2,160 |
\$ 276,186 |
\$2,048,649 |
| 増 添 |
1,571 | 100,276 | 323 | 5,359 | 107,529 | |
| 虔 分 |
76,775) | 483) | 6,491) | 83,749) | ||
| 重 分 類 |
4,109 | 530 | 4,639 | |||
| 103年12月31日餘額 | 345,172 \$. |
480,565 \$ |
973,747 \$ |
\$ 2,000 |
275,584 \$ |
\$2,077,068 |
| 累計折舊 | ||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 238,593 | S 706,434 |
\$ 1,525 |
\$ 234,591 |
\$1,181,143 |
| 折舊費用 | 14,372 | 44,348 | 215 | 10,416 | 69,351 | |
| 虞 分 |
76,666) | 444) | 6,370) | 83,480) | ||
| 103年12月31日餘額 | \$ | 252,965 | 674,116 | 1,296 \$ |
238,637 | \$1,167,014 |
| 103年12月31日淨額 | \$ 345,172 |
227,600 \$. |
299,631 \$ |
\$ 704 |
\$ 36,947 |
910.054 S. |
103 及 102年度由於並無任何減損跡象,故本公司並未進行減損評 估。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 總公司大樓 | 50年 |
| 工廠建物 | 35年 |
| 其 他 |
2至50年 |
| 機器設備 | 3至20年 |
| 辦公設備 | 3至10年 |
| 其他設備 | 1至20年 |
本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參 閲附註二七。
十四、投資性不動產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 宜蘭五結房地 | \$5,244 | $\mathfrak{S}$ | 5,569 | |
| 上 地 |
房屋及建築 合 | 計 | ||
| 成 本 |
||||
| 102年1月1日餘額 | \$ 15,168 |
$\mathbb{S}$ 10,377 |
$\mathbb{S}$ | 25,545 |
| 增 添 |
||||
| 轉出至待出售非流動資產 102年12月31日餘額 |
11,433 ) | 10,377 | 11,433 ) | |
| 3,735 | 14,112 | |||
| 累計折舊 | ||||
| 102年1月1日餘額 | 8,079 | 8,079 | ||
| 折舊費用 | 464 | 464 | ||
| 102年12月31日餘額 | 8,543 | 8,543 | ||
| 102年12月31日淨額 | \$ 3,735 |
1,834 \$ |
$\mathfrak{D}$ | 5,569 |
| 成 本 | ||||
| 103年1月1日餘額 | \$ 3,735 |
\$ 10,377 |
\$ | 14,112 |
| 增 添 103年12月31日餘額 |
3,735 | 10,377 | 14,112 | |
| 累計折舊 | ||||
| 103年1月1日餘額 | 8,543 | 8,543 | ||
| 折舊費用 | 325 | 325 | ||
| 103年12月31日餘額 | 8,868 | 8,868 | ||
| 103年12月31日淨額 | $\mathfrak{D}$ 3,735 |
$\mathfrak{L}$ 1,509 |
$\overline{\mathfrak{P}}$ | 5,244 |
- (一)本公司之投資性不動產一房屋及建築係以直線基礎按50年之耐用年 限計提折舊。
- (二)投資性不動產係出租宜蘭五結之土地及房屋建築及持有雲林科技工 業區竹圍子絲織專業區之土地(科加段28號),其中科加段28號 土地 (面積 1,236.28 m2) 係本公司於 98 年度增購「雲林科技工業區 竹圍子」之土地,土地成本包括土地價款、工業區開發管理基金及 土地過戶手續費。另本公司授權由大宇紡織股份有限公司董事長全 權處理出售前述雲林斗六市科加段 28號土地之相關事宜,並於 102 年12月1日與買主簽訂合約,該合約出售總價114,911 仟元,本公
司依持份之預估出售價款為14,959仟元,本公司業已於簽約時收取 訂金 3,905 仟元,剩餘款項分別於稅單核發及過戶完成時收取。因可 供立即出售,且其出售為高度可能,因是將土地成本11,433 仟元於 102年底自投資性不動產轉至待出售非流動資產項下,截至103年 12月31日,上述土地業已完成出售程序,請參閱附註十二說明。
(三)本公司之投資性不動產座落於宜蘭五結,該地段因鄰近地區類似之 不動產交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計資料,故 無法可靠決定公允價值。
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益,未有設定質押擔保之 情事。
十五、其他資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 其 他 |
¢ 507 |
c 412 |
| 非流動 存出保證金 催收款 減:備抵呆帳 |
1,048 \$ 35,484 35,484) |
1,224 \$ 61,387 61,387 |
| 1,048 | 1,224 |
十六、借款
(一)短期借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款(附註二七) | ||
| 銀行借款 | \$170,000 | \$ 80,000 |
銀行週轉性借款之利率於 103 年及 102 年 12 月 31 日分別為 1.30%-1.37%及1.33%。
(二) 應付短期票券
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 | იიი 60 1 |
ากก 6U. |
尚未到期之應付短期票券如下:
103年12月31日
擔保品 保證/承兌機構 票 面金額 折價金額 帳面金額 利率區間 擔保品名稱 帳面金額 應付商業本票 兆豐票券金融股 份有限公司 \$60,000 \$60,000 1.288% 無 $\mathfrak{D}$ $\mathfrak{L}$ $\equiv$ $\equiv$
102年12月31日
擔保品
| 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利 率 區 間 擔 保 品 名 稱 帳 面 金 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | |||||
| 兆豐票券金融股 | |||||
| 份有限公司 | \$60,000 | \$60,000 | 1.238% | 無 | - |
上述應付商業本票因折現之影響不大,故以原始票面金額衡量。 (三)長期借款
| 擔 | 保 | 借 | 款 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 合作金庫商業銀行 | |||||
| 中長期營運週轉借款,借 | |||||
| 款額度 250,000 仟元。 | |||||
| 借款期間自98年5月 | |||||
| 14日至103年5月14 | |||||
| 日,每月還款3,000仟 | |||||
| 元,分60期償還。 | \$ | \$15,000 | |||
| 中長期營運週轉借款,借 | |||||
| 款額度 250,000 仟元, | |||||
| 借款期間自98年12月 | |||||
| 30日至103年5月14 | |||||
| 日,每月還款1,300仟 | |||||
| 元,分54期償還。 | 7,600 | ||||
| 計 小 |
22,600 | ||||
| 減 · 列為一年內到期部分 | 22,600) | ||||
| 長期借款 | \$ | \$ |
該銀行借款係以本公司自有土地及房屋及建築抵押擔保(參閱 附註二七),截至102年12月31日止,有效年利率為1.535%。
十七、應付票據及應付帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 |
\$40,059 | \$28,396 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
\$42,616 | \$47,441 |
應付帳款依合約約定時間支付,本公司訂有財務風險管理政策, 以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十八、其他負債
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他應付款 | ||
| 應付薪資 | \$ 11,586 |
11,079 \$ |
| 應付獎金 | 25,486 | 25,830 |
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 3,085 | 1,648 |
| 應付佣金 | 5,110 | 6,800 |
| 應付新制退休金 | 1,407 | 1,362 |
| 其 他 |
6,820 | 6,944 |
| \$53,494 | \$53,663 | |
| 其他負債 | ||
| 暫收款 | \$ 1,881 |
\$ 2,423 |
| 代收款 | 1,234 | 1,261 |
| \$ 3,115 |
3,684 | |
| 非流動 | ||
| 其他負債 | ||
| 存入保證金 | 4,040 | \$ 3,945 |
十九、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定福 利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額4%提撥員工退休基 金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式,將 計畫資產投資於國內(外)權益證券與債務證券及銀行存款等標的, 惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定,勞工退休基金之運 用,其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2 年定期存款利 率計算之收益。
本公司之計書資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.750% | 1.750% |
| 計畫資產之預期報酬率 | -2.000% | 2.000% |
| 薪資預期增加率 | 2.000% | 2.000\% |
計畫資產之整體資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以及精算 師對於相關義務存續期間內,該資產所處市場之預測,並考量前述 計畫資產之運用及最低收益之影響所作之估計。
有關確定福利計書所認列之損益金額列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當年度服務成本 | 937 \$ |
1,185 \$ |
| 利息成本 | 2,364 | 1,941 |
| 計畫資產預期報酬 | 419) | 462) |
| 2,882 | 2,664 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 2,184 |
2,083 \$ |
| 管理費用 | 698 | 581 |
| 2,882 | 2.664 |
於 103 及 102 年度,本公司分別認列 14,665 仟元及 1,222 仟元 精算損失(稅後)於其他綜合損益。截至103年及102年12月31 日止,認列於其他綜合損益之精算損失(稅後)累積金額分別為 14,847 仟元及 182 仟元。
本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金 額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | \$147,409 | \$135,070 |
| 計畫資產之公允價值 | 16,116) | 17,697 |
| 提撥短絀 | 131,293 | 117,373 |
| 應計退休金負債 | \$131,293 | \$117,373 |
確定福利義務現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | \$135,070 | \$141,165 |
| 當期服務成本 | 937 | 1,185 |
| 利息成本 | 2,364 | 1,941 |
| 精算損失 | 17,678 | 1,275 |
| 福利支付數 | 8,640) | 10,496) |
| 年底確定福利義務 | \$147,409 | \$135,070 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初計畫資產公允價值 | \$17,697 | \$21,325 |
| 計畫資產預期報酬 | 419 | 461 |
| 精算利益 (損失) | 10 | 197) |
| 雇主提撥數 | 6,630 | 6.604 |
| 福利支付數 | 8,640) | 10,496) |
| 年底計畫資產公允價值 | 16,116 | 17.697 |
於 103 及 102 年度計畫資產實際報酬分別為 429 仟元及 264 仟 元。 $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
本公司選擇以轉換至 IFRSs 日 (101年1月1日)起各個會計期 間推延決定之金額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 147.409 | 135.070 | 141.165 | 156.995 |
| 計畫資產公允價值 | 16,116) | 17,697 | 21,325 | 32,512 \ |
| 提撥短絀 | 131,293 | 117,373 | 119.840 | 124,483 |
| 計畫負債之經驗調整 | 16.024 | 4.427 | 1.695 | |
| 計畫資產之經驗調整 | 10 | S 197 |
S 442 |
本公司預期於103年及102年12月31日以後一年內對確定福 利計畫提撥分別為 6,817 仟元及 6,630 仟元。
二十、權 益
(一) 普通股股本
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 210,000 | 210,000 |
| 額定股本 | \$2,100,000 | \$2,100,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 140,310 | 140, 310 |
| 已發行股本 | \$1,403,098 | \$1,403,098 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本 | ||
| 股票發行溢價 | \$49,290 | \$49,290 |
| 子公司收取母公司發放之現 | ||
| 金股利 | 8,716 | 6,423 |
| 58,006 | 55,713 |
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘時,除依法完納稅捐外, 應儘先彌補以往年度虧損後,先提 10%法定盈餘公積及就當年度發 生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積後,再提2%為員工紅利及 3%之董監事酬勞,其餘由董事會依公司實際營運狀況及資金需求擬 具分配議案提請股東常會公決,其中現金股利以不低於30%為原則。
103 及 102 年度應付員工紅利估列金額分別為 1,234 仟元及 659 仟元;應付董監酬勞估列金額分別為1,851仟元及989仟元。前述員 工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞 之金額)之 2%及 3%計算。年度終了後,本個體財務報告通過發布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時 , 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度費用,本個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計 估計變動處理,於次一年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員 工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定。 就計算股票紅利股數而言,股票公允價值係指股東會決議日前一日 之收盤價 (考量除權除息之影響後)。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 103年6月25日及102年6月26日舉行股東常 會,決議通過102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞 如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 3,663 | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | J | - | |||||||
| 現金股利 | 35,077 | 28,062 | ).25 |
| 102年度 | 101年度 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金紅利 股票紅利 現金紅利 股票紅利 | ||||||||||||||
| 員工紅利 | 659 | - | - | ||||||||||||
| 董監事酬勞 | 989 | - | $\frac{1}{2}$ |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之101年度財務報表作為盈餘分配案之基礎。
103年6月25日及102年6月26日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與102及101年度個體財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異。
本公司104年3月20日董事會擬議103年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$6,854 | $\bullet$ | |||
| 現金股利 | 56,124 | (1.4) |
有關 103年度之盈餘分配案、員工分紅及董監事酬勞尚待預計 於104年6月23日召開之股東常會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)特別盈餘公積
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | -37.213 | \$ 37,213 |
本公司於首次採用 IFRSs 時,因子公司持有母公司股票市價低 於帳面價值之差額,依持股比例計算轉入保留盈餘,與帳列未實現 重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 20,989 仟 元、13,082 仟元及 3,142 仟元, 合計 37,213 仟元, 已予以提列相同 數額之特別盈餘公積。
(五) 其他權益項目
備供出售金融資產未實現損益
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$155,815 | \$79,954 |
| 備供出售金融資產未實現損 | ||
| 益 | 37,017) | 71,588 |
| 採用權益法之子公司之備供 | ||
| 出售金融資產未實現損益 | ||
| 之份額 | 3,871) | 4,273 |
| 年底餘額 | \$114,927 | \$155,815 |
(六) 庫藏股票
| 子 | 公 | 司 | 持 | 有 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 母 | 公 | 司 | 股 | 票 | |||||||
| 收 | 回 | 原 | 因 | 仟 | 股 | ||||||
| 102年1月1日股數 | 9,175 | ||||||||||
| 本年度增加 | |||||||||||
| 本年度減少 | |||||||||||
| 102年12月31日股數 | 9,175 | ||||||||||
| 103年1月1日股數 | 9,175 | ||||||||||
| 本年度增加 | |||||||||||
| 本年度減少 | |||||||||||
| 103年12月31日股數 | 9.175 | ||||||||||
子公司於資產負債表日持有本公司股票,相關資訊如下:
| 持 | 有 | 股 | 數 | |
|---|---|---|---|---|
| 稱 - 51 |
仟股 | 額 帳 金 面 |
價 |
|---|---|---|---|
| 長輝投資公司 | |||
| 103年12月31日 | 9,175 | 73,401 | 73,401 |
| 102年12月31日 | 9,175 | 76.429 | 76,429 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二一、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收益及費損淨額
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 302 |
293 \$ |
| 處分不動產、廠房及設備淨損 | ||
| 失 | 269) \$. 33 |
668) 375) |
| (二)其他收入 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 補助收入 | \$ 365 |
\$ 403 |
| 其 他 |
1,166 | 4,487 |
| \$ 1,531 |
4,890 \$ |
(三) 財務成本
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$1,069 | 868 |
| 商業本票利息 | 540 | |
| 1,609 | 1,339 |
利息資本化相關資訊如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息資本化金額 | \$1,384 | 704 | |||
| 利息資本化利率 | 1.585% | 1.251% |
(四)折舊、攤銷及員工福利費用
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 營 業 於 |
屬 쬴 業 於 |
屬 業 屬 쑬 營 業 於 於 |
||||||
| 者 成 本 |
費 者 用 合 計 |
費 者 者 成 用 本 合 計 |
||||||
| 員工退職後福利 | ||||||||
| 確定提撥計畫 | \$ 6,674 |
1,635 \$ \$ 8.309 |
6,596 \$ \$ 1.625 8,221 \$ |
|||||
| 確定福利計畫 | 2,184 | 698 2.882 |
2,083 581 2.664 |
|||||
| 其他員工福利 | 191,236 | 50,496 241,732 |
188,947 47.819 236,766 |
|||||
| \$200,094 | 52,829 S \$252,923 |
\$197,626 50,025 S \$247,651 |
||||||
| 折舊費用 | 68,710 | 966 69,676 S. |
\$65,290 1,076 66,366 |
|||||
| 攤銷費用 |
$\sim 10^{-11}$
截至103年及102年12月31日止,本公司員工人數分別為448
人及 441 人。
二二、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 731 S |
4.796 S |
| 以前年度之調整 | 25 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當年度產生者 | 4,704 | 512 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 5.460 | 5,312 |
會計所得與所得稅費用之調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | \$74,003 | \$41,947 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 (17%) | 12,580 S. |
7,131 \$ |
| 免税所得 | 6,449) | 912) |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 696) | 974) |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 25 | 4 |
| 其 他 |
63 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 5.460 | 5,312 |
本公司所適用之稅率為17%。
由於 104年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故103年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 當年度產生者 一確定福利之精算損益 |
3,003 | \$ 250 |
| (三)當期所得稅資產與負債 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 當期所得稅資產 應收退稅款 當期所得稅負債 |
1,681 | |
| 應付所得稅 | 4,793 |
(四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
103年度
$\sim$
| 認列於其他 年初餘額 認列於損益 綜合損益 年底餘額 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 得 資 遞 稅 延所 產 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 確定福利退休計畫 | 19,953 \$ |
$($ \$ 637) |
\$ 3,003 |
22,319 S. |
| 備抵呆帳 | 10,717 | 5,120) | 5,597 | |
| 其 他 |
29,119 | 677 | 29,796 | |
| 59,789 \$ |
$\mathfrak{L}$ 5,080) |
$\mathfrak{P}$ 3,003 |
\$57,712 | |
| 得 債 遞 負 延所 稅 暫時性差異 國外營運機構兌換 |
||||
| 差額 | \$ 526 |
$($ \$ 526) |
\$ | \$ |
| 其 他 |
150 | 150 | ||
| $\mathfrak{S}$ 526 |
\$ 376) |
\$ | \$ 150 |
$\sim$
| 認列於其他 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 初 餘 額 認列於損益 | 綜合損益年底餘額 | ||||
| 遞延所得稅資產 | |||||
| 暫時性差異 | |||||
| 確定福利退休計畫 | \$20,373 | $($ \$ 670) |
\$ | 250 | \$19,953 |
| 備抵呆帳 | 10,373 | 344 | 10,717 | ||
| 其 他 |
29,305 | 186) | 29,119 | ||
| \$60,051 | $$^{6}$ 512) |
\$ | 250 | \$59,789 | |
| 遞延所得稅負 債 |
|||||
| 暫時性差異 | |||||
| 國外營運機構兌換 | |||||
| 差額 | $\mathfrak{D}$ 526 |
\$ | $\mathfrak{S}$ | \$ 526 |
|
| (五)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異金額 | |||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
| 可減除暫時性差異 | \$43,801 | \$47,897 | |||
| (六) 兩稅合一相關資訊 | |||||
| 未分配盈餘 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 86年度以前 | \$ | \$ | |||
| 87年度以後 | 85,998 | 70,860 | |||
| \$85,998 | \$70,860 | ||||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$76,768 | \$ 81,215 | |||
| 103年度 (預計) | 102年度(實際) | ||||
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 24.75% | 26.95% | |||
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
(七) 所得税核定情形
$\ddot{\phantom{0}}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
本公司之營利事業所得稅申報除102年度外,截至101年度以 前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二三、每股盈餘
單位:每股元
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ר הר | |
| 稀釋每股盈餘 | 50 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本年度淨利
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$68,543 | \$36,635 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$68,543 | \$36,635 |
| 股 數 |
單位:仟股 | |
| 103年度 | 102年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 131,135 | 131,135 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工分紅 | 153 | 79 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 131,288 | 131.214 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二四、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
本公司採用審慎之風險管理策略並定期審核,依據業務發展策略 及營運需求做出整體性的規劃,以決定本公司適當之資本結構。
二五、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 認列於個體資產負債表之公允價值衡量
本公司以公允價值衡量之金融資產及金融負債,其衡量方 式依照公允價值可觀察程度分為第一至三級。
- (1) 第一級公允價值衡量係指活絡市場相同資產或負債之公開 報價 (未經調整)。
- (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外,以屬於 該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
103年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | ||||||||||
| 證券 | 194,588 | 194,588 | ||||||||
| 國內未上市 (櫃)有 | ||||||||||
| 價證券 | 17,765 | 17,765 | ||||||||
| 計 合 |
194,588 | 17,765 | 212,353 |
102年12月31日
| 第 | 級 | 第 | 級 | 第 | 三 | 級 | 今 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | |||||||||||
| 量之金融負債 | \$ | 2.277 | |||||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||
| 證券 | S | 229,486 | \$ | \$ | \$ | 229,486 | |||||
| 國內未上市 (櫃)有 | |||||||||||
| 價證券 | 19,884 | 19,884 | |||||||||
| 合 헑 |
229.486 | 19,884 | 249,370 |
103 及 102 年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之 情形。
- 金融資產以第三級公允價值衡量之調節
103 年度
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | \$19,884 | |||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於其他綜合損益 | 2,119) | |||
| 年底餘額 | \$17,765 |
102年度
| 備 供 售 出 |
|
|---|---|
| 年初餘額 | \$22,133 |
| 總利益或損失 | |
| 一認列於其他綜合損益 | 2,249) |
| 年底餘額 | \$19.884 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 有活絡市場公開報價之衍生工具係以市場價格為公允價 值。無市場價格可供參考之選擇權衍生工具係採用選擇權 定價模式估算公允價值。無市場價格可供參考之非選擇權 衍生工具係以存續期間適用之殖利率曲線採用現金流量折 現分析估算公允價值。遠期外匯合約之公允價值係以遠期 匯率報價及由配合合約到期期間之報價利率推導之殖利率 曲線衡量。
- (3) 上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定。
(二) 金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 放款及應收款 | ||
| 現金及約當現金 | \$50,648 | \$72,308 |
| 應收票據 | 17,791 | 25,348 |
| 應收帳款 | 226,148 | 162,122 |
| 應收帳款一關係人 | 374 | 377 |
| 其他應收款 | 1,978 | 6,738 |
| 備供出售金融資產 | ||
| 備供出售金融資產一流 | ||
| 動 | 194,588 | 229,486 |
| 備供出售金融資產一非 | ||
| 流動 | 17,765 | 19,884 |
| 金融負債 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 持有供交易 | 2,277 | |
| 以攤銷後成本衡量 | ||
| 短期借款 | 170,000 | 80,000 |
| 應付短期票券 | 60,000 | 60,000 |
| 應付票據 | 40,059 | 28,396 |
| 應付帳款 | 42,310 | 47,148 |
| 應付帳款一關係人 | 306 | 293 |
| 其他應付款 | 53,494 | 53,663 |
| 一年或一營業週期內到 | ||
| 期長期負債 | 22,600 |
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司致力於確保公司因應營運所需時具有足夠且具成本效益 之營運資本。本公司審慎管理與營運活動相關之市場風險(包含外 幣匯率風險、利率風險及權益工具價格風險)、信用風險及流動性風 險等,以降低市場之不確定性對公司財務發生潛在之不利影響。
-
- 市場風險
- (1) 匯率風險
本公司承擔之主要市場風險係因外銷而收受外幣資產 所產生之匯率風險。在董事會通過之政策所規範及監督之 下,本公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險 之影響;本公司匯率風險之管理係以避險為目的,不以獲 利為目的。
本公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨幣 性負債帳面金額請參閱附註二九。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報 導期間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對美元貶 值/升值5%時,本公司於103及102年度之稅前淨利將分 別增加/減少 3,361 仟元及 3,836 仟元。
(2) 利率風險
本公司持續降低對金融機構之借款水準,本公司管理 當局認為借款利率波動對本公司影響不大。
(3)權益工具價格風險
本公司可能因持有上市櫃權益證券而產生權益價格波 動風險。該權益投資係屬策略性投資,並未積極交易該等 投資。本公司管理階層評估上述權益證券因價格產生之風 險對本公司影響不大。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。為減輕信用風險,本公司管理階層對授信額度之決定及授 信核准訂有管理控制程序,以確保逾期應收款項之回收。此外, 本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確 保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司管 理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。另因流動資金之交 易對方均為信用良好之金融機構及公司組織,故該信用風險係 屬有限,因此不預期有重大之信用風險。
- 流動性風險
本公司管理流動性風險之目標,係為確保本公司有足夠之 流動性以支應未來公司營運需求。本公司係透過維持適當之資 金及銀行融資額度,以支應各項合約義務。
截至103年及102年12月31日止,本公司未動用之銀行 融資額度分別為 320,000 仟元及 609,000 仟元。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約 定還款期間之金融負債分析:
| 103年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 2 至 3 | 年 | 4 至 5 年 5 | 年 | 以上 | 合 | 計 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||||
| 短期借款 | \$170,000 | S | \$ | \$ | $\overline{ }$ | \$170,000 | ||||||
| 應付短期票券 | 60,000 | 60,000 | ||||||||||
| 應付票據及帳款 | 82,675 | 82,675 | ||||||||||
| 其他應付款 | 53,494 | 53,494 | ||||||||||
| 其他流動負債 | 3,115 | 3,115 | ||||||||||
102年12月31日
| 短於1年2至3 | 年 | 4 | 至 | $5^{\circ}$ | 年 | 5 | 年 | 以 | 上 | 合 | 計 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | \$ | 80,000 | \$ | - | \$ | \$ | \$ | 80,000 | |||||||||||||||||
| 應付短期票券 | 60,000 | 60,000 | |||||||||||||||||||||||
| 應付票據及帳款 | 75,837 | 75,837 | |||||||||||||||||||||||
| 其他應付款 | 53,663 | 53,663 | |||||||||||||||||||||||
| 一年內到期之長期 | |||||||||||||||||||||||||
| 負債 | 22,600 | 22,600 | |||||||||||||||||||||||
| 其他流動負債 | 3,684 | 3,684 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | |||||||||||||||||||||||||
| 遠期外匯合約 | 2,277 | 2,277 | |||||||||||||||||||||||
二六、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 關係人類別 | ||
| 其他關係人一實質關係人 | 6,229 | 4,382 |
(二) 進 貨
| $103$ 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 關係人類別 | ||
| 其他關係人一實質關係人 | 3,962 |
上述營業交易價格及收付款條件與一般客戶相當。 (三)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 關 | IЛ | 類 | 別 | E 31 H | lЕ |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人一實質 | 關係 | D _________ |
(四)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 關 | 13年17月31日 | -牛12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人一實質關係人 |
(五)其他交易事項
本公司於101年2月1日與大宇紡織纖維股份有限公司簽訂土 地共同開發合約,擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段9號土地, 共同興建房屋銷售,約定由本公司從事開發案之規劃、設計、工程 發包、營建管理及銷售服務;有關開發案之銷管費用由本公司先行 全數支付廠商,再向大宇紡織纖維股份有限公司收取 50%之款項; 開發案之其他成本及費用,由本公司及大宇紡織纖維股份有限公司 各自支付承包商50%價金。銷售時以實際銷售金額1%為本公司獎勵 金,餘依合約約定扣除相關損費後,由雙方平均分配。
(六)主要管理階層薪酬
| ਾੜ੍ਹਾ ----------- |
度 リ年 |
|
|---|---|---|
| 短期員工福利 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二七、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款之擔保品:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||
| 一自有土地 | \$44,387 | \$44,387 |
| 一房屋及建築 | 65,336 | 67,392 |
| \$109,723 | \$111,779 |
二八、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事 項及或有事項如下:
- (一)本公司暨大宇紡織股份有限公司與張詔飛建築師事務所簽訂大富華 堡工程規劃設計契約,依雙方簽訂之土地共同開發合約條款約定, 各負擔50%款項,本公司依約應付第一及第二期工程款分別為1,410 仟元及1,696仟元。截至103年12月31日止,第一期工程款已完成 驗收程序;另本公司已付第二期工程價款為 801 仟元,帳列存貨一 在建工程項下。
- (二)本公司暨大宇紡織股份有限公司與柏樺營造有限公司簽訂「大富華 堡第一期工程」及「大富華堡第二期工程」工程契約,契約總價(会 稅)分別為 159,400 仟元及 103,820 仟元 (預計),依雙方簽訂之共 同開發合約條款約定,各負擔50%款項。截至103年12月31日止, 第一期工程已完成驗收程序並取得使用執照;另本公司已付第二期 工程價款為45,261仟元,帳列存貨一在建工程項下。
- 二九、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 103年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 額 面 金 |
|||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 2,289 | 31.65 | \$ | 72,436 | ||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 | 金 | 165 | 31.65 | 5,221 |
| 102年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| かト | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 2,803 | 29.81 | \$ | 83,547 | |||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | 229 | 29.81 | 6,831 | |||||||
- 三十、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關係企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:附註七及二五。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
-
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額;附 表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
-
單位:仟股/新台幣仟元
台灣富綢鐵維股份有限公司 期末持有有價證券情形 民國 103年12月 31日
| 씮 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||
| 未 值 德 k $\rightsquigarrow$ |
\$194,588 | 7,159 ↔ |
8,238 17,765 ↔ |
||
| 亘 싶 股 |
15.25 | 1.81 | 2.53 6.04 |
||
| 領持 섺 悒 帳 |
\$194.588 | 7,159 ₩ |
8,238 17,765 ↔ |
||
| 歎 | 21,151 | 1,088 | $\frac{1451}{211}$ | ||
| 專 股 Ē 抖 页 |
備供出售金融資產 流動 $\mathbf{I}$ |
備供出售金融資產 一非流動 |
$\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 行人之關係帳 類及名稱與有價證券發 |
該公司董事 本公司之董事長為 長 |
璅 | 怫 粬 本公司為該公司之 |
||
| 茶種 瓣 價 有 |
國內上市(櫃)股票 大字紡織股份有限公司 |
國內非上市(櫃)股票 晶揚科技股份有限公司 |
台灣絲織開發股份有限公司 --普通股 --特別股 |
||
| 丽 $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ 有 持 |
台灣富绸鐵維公司 | 台灣富绸纖維公司 |
附表一
單位:仟股,新台幣仟元/美金仟元
被投资公司资讯、所在地區...等相關资讯 民國 103年1月1日至 12月 31日
台灣富網纖維股份有限公司
$\frac{1}{2}$
| 썳 | |||
|---|---|---|---|
| 平公司 十个公 |
|||
| $\overline{\mathbf{v}}$ | 樵 u, |
||
| 認列 | $($ # $)$ | 2,042 1,003 |
|
| . Tax |
|||
| 司本期 | ŧĄ. | ||
| 쓰 방 | |||
| 有核投资公司 | 4,336 1,003 |
||
| 铜木期 | Đ, | ||
| 쉒 | 39,703 17,382 |
||
| 唱 | |||
| # | 里 | H) | |
| $\overline{\mathbf{z}}$ | |||
| 딲 | 99.98 00.00 |
||
| $+$ | 싶 | ||
| ₩ | |||
| 텆 | 18,997 1,739 |
||
| 领期 | 底仟 | ||
| 4 | $(65.1739)$ $(15D 1,739)$ |
||
| 41 | 빠 | ||
| 燃 | |||
| 41 $\overline{\ast}$ |
|||
| 硅 | $\begin{array}{cc} 3 & 189,970 \ 57,460 \ 150 & 1,739 \end{array}$ | ||
| 橐 | |||
| 芈 | 稁 | ||
| Q. | * | ||
| E | |||
| 贾 | |||
| 無 | 槟榔 | ||
| $\approx$ | 冥 | ||
| 暾 | |||
| 써 | 投資業 投資業、 |
||
| e. | |||
| 휯 | 台北市西寧北路 70-1 號11 樓 台北市西寧北路 70-1 號11 樓 |
||
| 在 | |||
| Æ | |||
| 維 | |||
| 4 | |||
| lip" | |||
| ∢ | |||
| $\frac{d\mu}{dt}$ ₩ |
|||
| 校 | 長輝投資股份有限公司 台 柴輝控股有限公司(英 台 局維京群島) |
||
| 準 | |||
| Ą | 台灣富稠鐵維股份 有限公司 |
||
| 帘 | |||
| ∢ | |||
| ņ. | |||
| 늯 |
注:本期認列投資利益 2,042 仟元,係依持股比例認列投資利益 4,335 仟元,减除台灣富绸鐵維股份有限公司發放長輝投資股份有限公司之現金股利視同庫藏股交易處理而轉列資本公積 2,293 仟元 後之淨額。
NH 表 二
單位:新台幣仟元/美金仟元
民國 103年1月1日至12月31日
台灣富绸鐵維股份有限公司 大陸投資資訊
| · 玉本期止 匪 回 之 資 收 益 1 USD 截已投 貢值 USD $(11)$ 投債 未面 期候 列益 認損 期資 ↮ 本投 ] 本公司直接或 " SO, 司话 ŧ 期 期 初本期匯出或收回投資金額本 期 期 末 台灣匯出 抗投資金額 匯 出 收 回 累積投資金額 本 期 損 မာ $\begin{bmatrix} 1 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 & 3 &$ $\mathbf{I}$ GSD ï USD 台灣匯出 3,397 100) ្ម ខេត្ត 英 本自累 $\overline{\mathbf{r}}$ \$ 6,794 透過第三地區公 (USD 200) 司再投資大陸 (註1) $\ddot{\tau}$ 微 實收資本額投 w (上海) 各類紡織品面料及 成衣進出口貿易 冥 ₩ 40 щķ $\frac{1}{2}$ 大陸被投資公司名稱 聖國際貿易 有限公司 紐菲 |
||
|---|---|---|
| 氟 | ||
|---|---|---|
| 堅 | ||
| 微 | ||
| 投 | ||
| ڭا | ||
| Đ | ||
| 對 | ||
| $\star$ | 977,290 (註2) | |
| 屯 | ||
| 似 | ||
| 尝 | ||
| ♠ | ED | |
| ₩ | ||
| 投 | ||
| 耑 | ||
| 検 | ||
| 剿 | ||
| 鋼依 | ||
| 셲 | ||
| ĶЕ | ||
| 殶 | ||
| 准 | $\mathbb{S}$ | |
| 核 | ||
| фz | GSD | |
| 特 | ||
| 投 | ||
| 筛 | ||
| 瘛 | ||
| 額經 | ||
| 41 | ||
| 微 | ||
| 投 | ||
| 99 | ||
| 뉯 | ||
| 쐐 | ||
| $\star$ | ||
| 拔 | $\Xi$ | |
| Ħ | ||
| 뼴 | ||
| 突 | USD | |
| 10 | ||
| 400 | ||
| $\frac{4}{10}$ | ||
| BK: | ||
| $\ast$ | ||
| # 弗 |
||
| $\star$ |
註1:本公司透過榮輝控股有限公司轉投資之紐菲聖國際貿易 (上海)有限公司業經董事會及股東會及股東會法議於 93 年 7 月 31 日結束營業, 並於 93 年度就帳面價值全額提 列投資損失。
註 2: 依經濟部投審會規定大陸地區投資限額係以台富公司淨值 60%計算 + 即 1,628,817 仟元x60%=977,290 仟元。
$-60-$
附表三
§重要會計項目明細表目錄§
編號 / 索引
| 項 | 目 | 編 | 號 | 索 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |||||||||||||||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||||||||||||||
| 備供出售金融資產一流動明細表 | 明細表二 | ||||||||||||||
| 應收票據明細表 | 明細表三 | ||||||||||||||
| 應收帳款明細表 | 明細表四 | ||||||||||||||
| 其他應收款明細表 | 明細表五 | ||||||||||||||
| 存貨明細表 | 明細表六 | ||||||||||||||
| 預付款項明細表 | 明細表七 | ||||||||||||||
| 其他流動資產明細表 | 明細表八 | ||||||||||||||
| 備供出售金融資產一非流動變動明細表 | 明細表九 | ||||||||||||||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表十 | ||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十三 | ||||||||||||||
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十三 | ||||||||||||||
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十四 | ||||||||||||||
| 投資性不動產累計折舊變動明細表 | 附註十四 | ||||||||||||||
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二二 | ||||||||||||||
| 其他非流動資產明細表 | 明細表十一 | ||||||||||||||
| 短期借款明細表 | 明細表十二 | ||||||||||||||
| 應付短期票券明細表 | 附註十六 | ||||||||||||||
| 應付票據明細表 | 明細表十三 | ||||||||||||||
| 應付帳款明細表 | 明細表十四 | ||||||||||||||
| 其他應付款明細表 | 明細表十五 | ||||||||||||||
| 預收款項明細表 | 明細表十六 | ||||||||||||||
| 其他流動負債明細表 | 明細表十七 | ||||||||||||||
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二二 | ||||||||||||||
| 損益項目明細表 | 其他非流動負債明細表 | 明細表十八 | |||||||||||||
| 營業收入明細表 | |||||||||||||||
| 營業成本明細表 | 明細表十九 明細表二十 |
||||||||||||||
| 營業費用明細表 | 明細表二一 | ||||||||||||||
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註二一 | ||||||||||||||
| 營業外收入及支出明細表 | 明細表二二 | ||||||||||||||
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 | 附註二一 | ||||||||||||||
| 用功能别彙總表 |
現金及約當現金明細表
民國 103年12月31日
明細表一
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L$
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 摘 | 要 | 淨 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 200 |
|||||
| 銀行存款 支票存款 活期存款 |
包括55仟美元,@31.65以及NTD2,322 仟元 |
46,377 4,071 |
$$50,648$
備供出售金融資產一流動明細表 台灣富绸鐵維股份有限公司 民國 103年12月 31日 單位:除另註明外,
明细表二
應收票據明細表
民國 103年12月31日
明細表三
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 締紘紡織股份有限公司 | 貨 | 款 | 8,956 | |||||
| 美德向邦股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 4,537 | ||||||
| 鍵誠紡織股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 902 | ||||||
| 其他 (註) | 3,396 | |||||||
| 17,791 | ||||||||
| 減:備抵呆帳 | ||||||||
| 17 791 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
應收帳款明細表
民國 103年12月31日
明細表四
$\ddot{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||
| 樺良企業股份有限公司 | 貨 | 款 | \$37,790 | ||
| 蓄鴻企業股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 15,291 | |||
| 東豐纖維企業股份有限公司 | $\eta$ | 11,397 | |||
| 其他 (註) | $\eta$ | 161,915 | |||
| 226,393 | |||||
| 關 係人 大宇紡織股份有限公司 |
$^{\prime\prime}$ | 374 | |||
| 減:備抵呆帳 | (245) | ||||
| \$226,522 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
其他應收款明細表
民國 103年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 應收營業稅 | ጦ | 1,652 | |||
| 其 他 |
326 | |||||
| \$ | 1,978 |
存貨明細表
民國 103年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 本 成 |
價 與 市 |
孰 | 低評 價 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 要 |
成 | 本 | 跌 | 價 | 溢 | 價 | ||
| 原 | 料 | 原絲、紗、在機原紗、 在機原絲 |
\$ | 93,808 | $($ \$ | 1,350) | \$ | 2,231 | ||
| 物 | 料 | 化學品、消耗物料等 | 5,869 | |||||||
| 半成品 | 胚 布 |
51,018 | € | 1,952) | 14,375 | |||||
| 製成品 | 特多龍布、提花布、 家飾品及加工絲等 |
214,813 | 5,924) | 33,256 | ||||||
| 在建房地 | 60,918 | |||||||||
| 待售房地 | 86,036 | |||||||||
| 減:備抵存貨跌價損失 | 9,226) | |||||||||
| 503,236 | 9,226) | 49,862 | ||||||||
| 呆滯存貨 | ||||||||||
| 原 料 |
紗、原絲 | 34,540 | 18,997) | |||||||
| $\ddot{}$ 成品 |
布 胚 |
133,480 | 93,436) | |||||||
| 製成品 | 特多龍布、加工絲 | 65,132 | 48,849) | |||||||
| 減:備抵存貨呆滯損失 | 161,282) 71,870 |
161,282) | ||||||||
| \$_ | 575,106 | (\$ | 170.508) | S | 49,862 |
註:原物料、半成品及製成品市價係以淨變現價值為基礎。
預付款項明細表
民國 103年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 預付費用 | 用品盤存 | \$10,338 | |||
| 預付保險費 | 432 | ||||
| 其 他 |
5,674 | ||||
| 16,444 | |||||
| 預付貨款 | 11,254 | ||||
| \$27,698 |
其他流動資產明細表
民國 103年12月31日
明細表八
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
| 項 | 目 | 桷 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫付款 | 旅 | 費 | \$ 321 |
||||
| 其 | 他 | 153 | |||||
| 代付款 | 33 | ||||||
| 507 |
備供出售金融資產一非流動明細表 台灣富绸鐵維股份有限公司
民國 103年12月 31日
單位:除另註明外,
明细表九
| 戒 宋 檐 保 及 質 押 情 形 無 |
$\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
|---|---|---|---|---|
| 2,368 | 17.765 | |||
| $\frac{\frac{1}{4}}{\frac{4}{15} + \frac{1}{15}}$ (6.58 5.68 5.68 5.68 5.68 5.68 5.68 5.68 | $11.20$ | |||
| $\frac{\mathbf{b}}{\mathbf{b}}$ $\frac{\mathbf{b}}{\mathbf{b}}$ $\frac{\mathbf{c}}{\mathbf{b}}$ $\frac{\mathbf{c}}{\mathbf{b}}$ | ||||
| 千股數/仟單位 1,088 |
1,450 | 21 21 |
||
| 啾 梅 |
楊科技股份有限公司 | 灣絲織開發股份有限公司一普通股 $\sqrt{0}$ |
股 灣絲織開發股份有限公司一特別 $\sqrt{0}$ |
|
| 未上市 (櫃) 股票 | = | $\overline{a}$ |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\overline{\phantom{a}}$
民國 103年1月1日至12月31日 採用權益法之投資變動明細表 台灣富绸鐵維股份有限公司
明细表十
單位:仟股;新台幣仟元
| 提供擔保或 質 押 情 形 |
赚 10 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| \$113,111 17,382 |
$\begin{bmatrix} 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \ 1 & 1 & 1 \end{bmatrix}$ | ||||
| 股椎净值 (註 1 ) 單 價 德 德 |
5.95 10.00 |
||||
| 鬯 | 簶 | 36,228 | 57.085 | ||
| 99.98 \$75,931 100.00 17,382 |
|||||
| 期 末 磁 徐 仔股鼓持股 %金 |
$18,997$ $1,739$ |
||||
| 投資(損)益 | 2,042 1,003 |
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array}\ \end{array} \end{array}$ | $-3.045$ | ||
| 69 | |||||
| $(3, 3, 871)$ (it 3) | |||||
| 服敦金 | |||||
| 海 | 4 | $$2,293$ (iii) | 2,293 | ||
| 取 | |||||
| 漂 | 5 75,467 16,379 |
36,228 | 55,618 | ||
| 18,997 1,739 |
|||||
| 用 初 餘 仟股數金 |
|||||
| # | 長輝投資股份有限公司 | 禁释控股股份有限公司 | |||
| 44 | 上市櫃公司 | 減:轉列庫藏股 |
註1:係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。
註2:本公司發放予長輝投資股份有限公司之現金股利 2,293仟元,視同庫藏股交易處理,沖銷投資收入。
註3:係認列備供出售金融資產未實現損失3,871仟元。
$\frac{1}{2}$
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
其他非流動資產明細表
民國 103年12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 存出保證金 | 廠車押金 | \$ | 840 | |||
| 其 他 |
208 | |||||
| 1,048 | ||||||
| 催收款 | 35,484 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 35,484) | |||||
| 1,048 | ||||||
台灣富绸纖維股份有限公司 短期借款明细表
$\hat{\mathcal{A}}$
民國 103年12月31日
明细表十二
單位:新台幣仟元
| $\tilde{}$ | |||
|---|---|---|---|
| 抵 押 或 擔 保 請参閱附註二七 |
|||
| 100,000 | 340.0 | ||
| 融 資 額 度 \$ 240,000 |
|||
| $\frac{1486(4.8)}{1.319\%}$ | 1.330% | ||
| $\frac{4}{103.4.28 \sim 104.4.28}$ FF | 03.12.31~104.3.3 | ||
| 金額 | 70,000 | ||
| 期末 | |||
| 瞅 | |||
| 耧 1 w E |
苌 巷 R |
||
| 嵩 | |||
| 權 | 止 崃 Æ 全庫 ينب |
銀行 44 疤 二年 $\overline{\mathbb{P}}$ یڈ |
|
| 債 | ζo | 40 |
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
應付票據明細表
民國 103年12月31日
明細表十三
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{-1}$
| 客 | Þ | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | ||||||||||
| 新隆纖維染整股份有限公司 | 貨 | 款 | \$ | 7,460 | ||||||
| 翰弘生科有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,875 | ||||||||
| 正隆股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,476 | ||||||||
| 千發紙管有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,058 | ||||||||
| 其他 (註) | $^{\prime\prime}$ | 25,190 | ||||||||
| \$40,059 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
應付帳款明細表
民國 103年12月31日
明細表十四
$\hat{\mathcal{L}}$
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | ||||||
| 新隆纖維染整股份有限公司 | 貨 | 款 | \$18,147 | |||
| 集盛實業股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 3,804 | ||||
| 大同染整股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,755 | ||||
| 宗嘉股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 2,351 | ||||
| 其他 (註) | $\prime$ | 15,253 | ||||
| 42,310 | ||||||
| 關 係人 |
||||||
| 大宇紡織股份有限公司 | $^{\prime\prime}$ | 306 | ||||
| 42,616 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
其他應付款明細表
民國 103年12月31日
明細表十五
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 年終獎金 | \$25,486 | |||
| 員工薪資 | 11,586 | ||||
| 佣金支出 | 5,110 | ||||
| 勞保費及健保費等保險費 | 3,253 | ||||
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 3,085 | ||||
| 退休金 | 1,407 | ||||
| 其 他 |
3,567 | ||||
| \$53,494 |
預收款項明細表
民國 103年12月31日
明細表十六
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{-1}$
| 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | 悦弘有限公司 | \$ | 3,340 | |||
| 瑋霖實業有限公司 | 1,666 | |||||
| OLIMAC MANUFACTURING CORPORATION |
894 | |||||
| SHVEDOV VLADIMIR VLADIMIRIOVIC |
625 | |||||
| SKYSUN TEXTILE LLC | 633 | |||||
| 其他 (註) | 5,086 | |||||
| \$12.244 |
註:各戶餘額皆未超過本科目餘額 5%。
其他流動負債明細表
民國 103年12月31日
明細表十七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫收款 | 溢收貨款 | 1,881 | ||||||
| 代收款 | 代扣員工勞、健保費等 | 1,234 | ||||||
| 3,115 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^6$
其他非流動負債明細表
民國 103年12月31日
明細表十八
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存入保證金 | 房屋押金 | Ф | 40 | ||||
| 土地訂金 | 4,000 | ||||||
| 4,040 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
營業收入明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十九
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
| 項 | $\boxminus$ | 數 | 量 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 品布 | 13,451,919 碼 | \$ | 643,316 | |||||
| 胚 | 布 | 8,481,890 碼 | 312,795 | ||||||
| 原 | 絲 | 18,219,181 公斤 | 1,127,300 | ||||||
| 房 | 地產 | 5f | 26,376 | ||||||
| 其 | 他 | 6,979 | |||||||
| 2,116,766 | |||||||||
| 減:銷貨退回 | 6,098) | ||||||||
| 減:銷貨折讓 | 2,469) | ||||||||
| \$2,108,199 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
營業成本明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表二十
單位:新台幣仟元
$\mathcal{A}$
| 項 | 目 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|
| 直接材料 | |||
| 期初原料 | \$ | 142,991 | |
| 加:本期進料 | 1,242,705 | ||
| 加:製成品 (加工絲、成品布)轉入 | 274,976 | ||
| 加:委外加工(代撚) | 3,145 | ||
| 加:盤 盈 |
11 | ||
| 減:出售原料 | 2,301) | ||
| 減:期末原料 | 128,348) | ||
| 減:轉列製造費用一其他費用 | 3,307) | ||
| 減:轉列營業費用一研究發展費 | 1,248) | ||
| 1,528,624 | |||
| 直接人工 | 90,806 | ||
| 製造費用 | 443,377 | ||
| 製造成本 | 2,062,807 | ||
| 加:期初半成品 | 198,275 | ||
| 加:本期購入 | 1,817 | ||
| 減:出售半成品 (胚布) | 288,095) | ||
| 減:期末半成品 減:盤 虧 |
184,498) | ||
| 本期製成品成本 | 183) 1,790,123 |
||
| 加:期初製成品 | 244,747 | ||
| 加:本期購入 | 8,687 | ||
| 加:本期在建房地完工轉入 | 103,915 | ||
| 加:委外加工 (染整費) | 127,566 | ||
| 加:盤 盈 |
51 | ||
| 減:轉列營業費用一樣本 | 2,988) | ||
| 減:轉列營業費用一研究發展費 | 1,453) | ||
| 減:轉列營業費用一其他費用 | 550) | ||
| 減:期末製成品 | 279,946) | ||
| 減:期末待售房地 | 86,036) | ||
| 減:製成品 (加工絲、成品布)轉列原料 | 274,976) | ||
| 銷貨成本 | 1,629,140 |
(接次頁)
(承前頁)
項
| 目 金 |
額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 加:出售原料 | 2,301 | |||
| 出售半成品 (胚布) | 288,095 | |||
| 未入分攤之固定製造費用 | 21,642 | |||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 2,829 | |||
| 盤 | 虧 | 121 | ||
| 減:下腳出售收入 | 13,660 ) | |||
| \$1,930,468 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
營業費用明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表二十一
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
| 管 理 及 |
研 | 究發 展 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 費 推 銷 用 |
費 總 務 用 |
費 | 用 | 合 | 計 |
| 薪資支出 | 16,735 \$ |
\$23,405 | \$ | 427 | \$ | 40,567 | |
| 費 運 |
34,298 | 3 | 34,301 | ||||
| 佣金支出 | 15,238 | 15,238 | |||||
| 出口費用 | 6,844 | 6,844 | |||||
| 董監車馬費 | 5,141 | 5,141 | |||||
| 費 險 保 |
261 | 3,220 | 56 | 3,537 | |||
| 呆帳回升利益 | 3,340) | 3,340) | |||||
| 費 務 勞 |
2,442 | 2,442 | |||||
| 費 什 |
6,995 | 12,819 | 3,642 | 23,456 | |||
| 80,371 | 43,690 | 4,125 | \$128,186 |
營業外收入及支出明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表二十二
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 權益法認列之投資收益一淨額 | \$ | 3,045 | ||||
| 利息收入 | 銀行存款息 | 15 | ||||
| 股利收入 | 10,575 | |||||
| 什項收入 | 1,531 | |||||
| 處分待出售非流動資產利益 | 3,335 | |||||
| 兌換利益一淨額 | 7,533 | |||||
| 26,034 | ||||||
| 利息費用 | 各項借款之利息 | 1,609) | ||||
| $\overline{v}$ | 24,425 |
| 台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 1049666 | 號 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會員姓名: | (1) 翁博仁 | |||||||
| (2) 龔 雙 | 雄 事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所 |
|||||||
| 事務所地址:台北市民生東路三段156號12樓 | ||||||||
| 事務所電話: 25459988 | 事務所統一編號: 94998251 | |||||||
| (1) 台省會證字第 3979 號 |
$\frac{2}{1}$ | |||||||
| 會員證書字號: | (2) 台省會證字第 2140 號 |
委託人統一編號: 04301794 | 貝 | |||||
| 印鑑證明書用途:辦理台灣富綢纖維股份有限公司一〇三年度(自民國一〇三年一 | 言 | |||||||
| 月一日至一〇三年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 | r, | |||||||
| 簽 $\mathcal{Z}$ 式 $\frown$ $\overline{\smile}$ |
翁博亿 | 存 會印鑑 $\widehat{\phantom{m}}$ |
||||||
| 簽 名 式 $\begin{pmatrix} 1 \ -1 \end{pmatrix}$ |
B | $\mathcal{T}_{\mathcal{P}}$ . 7. } $\bar{\mathsf{K}}$ |
存 會 印 鑑 ( 二 二 |
ÿ | 本 記录 層 ीतिक 雅麗 |
|||
| 理事長: | F The Ma i Thu 讀 |
号 | ||||||
| ተ | 華 | 民 國 |
月 | 日 |
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\sim$