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TTF Annual Report 2018
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Annual Report
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台灣富綢纖維股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國107及106年度
地址:台北市西寧北路70之1號8樓 電話: (02)2556-8282
$\sim$
$S =$ 錄
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | $\overline{3}$ | ||||
| 四、會計師查核報告 | $4\sim$ 7 | ||||
| 五、合併資產負債表 | 8 | ||||
| 六、合併綜合損益表 | $9 - 11$ | ||||
| 七、合併權益變動表 | 12 | ||||
| 八、合併現金流量表 | $13 - 14$ | ||||
| 九、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 15 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 15 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $15 - 20$ | $\equiv$ | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $20 - 34$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 34 | $\overline{\mathbf{E}}$ | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $34 - 60$ | 六〜ニハ | |||
| (七) 關係人交易 | $60 - 61$ | 二九 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 61 | 三十 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 62 | $\Xi$ - | |||
| 承諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| $(+ =)$ 其 他 |
62 | ||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $62 - 63$ | 三三 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $62 - 63$ | 三三 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 63 | 三三 | |||
| (十四)部門資訊 | $63 - 65$ | 三四 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
關係企業合併財務報表聲明書
本公司107年度(自民國107年1月1日至12月31日止)依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編 製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母 子公司合併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關 資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報表。
特此聲明
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
台灣富綢纖維股份有限公司 公鑒:
查核意見
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司民國107年及106年12月31日之 合併資產負債表, 暨民國 107年及 106年1月1日至12月 31日之合併綜合 損 益 表 、 合 併 權 益 變 動 表 、 合 併 現 金 流 量 表 , 以 及 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 包 括 重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製 , 足 以 允 當 表 達 台 灣 富 綢 纖 維 股份有限公司及子公司民國107年及106年12月31日之合併財務狀況,暨 民國107年及106年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業 道 德 規 範 , 與 台 灣 富 綢 纖 維 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表 示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
$\gamma_{\rm{c}}$
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對台灣富綢纖維股份有限公 司及子公司民國 107 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已 於 查 核 合 併 財 務 報 表 整 體 及 形 成 查 核 意 見 之 過 程 中 予 以 因 應 , 本 會 計 師 並 不 對該等事項單獨表示意見。
茲對台灣富綢纖維股份有限公司及子公司民國 107 年度合併財報報表之 關鍵查核事項敍明如下:
關鍵查核事項:特定客戶之銷貨真實性
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司民國107年度營業收入為1,947,905 仟元。基於對財務報表重大性之考量及審計準則公報對收入認列預設為顯著 風險,本會計師將銷貨成長金額偏高之特定客戶銷貨收入列為關鍵查核事 項。請參閱合併財務報告附註四及二二。
針對上述重要事項,本會計師執行主要查核程序如下:
-
瞭解、評估並測試與收入認列相關之內部控制制度設計及執行之有效性。
-
取得民國107年度特定客戶銷貨收入明細,抽核其相關交易之原始訂單、
出貨單及發票等相關文件,並與入帳金額核對,以確認收入之真實性。
- 取得特定客户期後銷貨退回明細,抽核其銷貨退回相關憑證並檢視退貨原 因之合理性。
其他事項
台灣富綢織維股份有限公司業已編製民國 107 及 106 年度之個體財務報 表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估台灣富綢纖維股份 有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基 礎之採用,除非管理階層意圖清算台灣富綢纖維股份有限公司及子公司或停 止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
台灣富 綢 纖 維 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 之 治 理 單 位 ( 含 監 察 人 ) 負 有 監 督 財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之杳 核程序,惟其目的非對台灣富綢纖維股份有限公司及子公司內部控制之 有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使台灣富綢纖維股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重 大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認 為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時 修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據 為基礎。惟未來事件或情況可能導致台灣富綢纖維股份有限公司及子公 司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台灣富綢纖維股份有限公 司及子公司民國 107 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查 核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情 況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所 產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1060023872號
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
單位;新台幣仟元
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碍 | 庄 責 |
会 | 96 頛 |
金 | 96 額 |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六及二八) | s 116,241 |
6 \$ 237,455 |
11 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七及二八) | 4,953 | ||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融資產一流動(附註八及二 | |||||
| A) | 197,344 | 9 | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註九及二八) | 214,393 $\tilde{\phantom{a}}$ |
9 | |||
| 1150 | 應收票據 (附註十及二八) | 13,761 | 1 | 16,441 | 1 | |
| 1170 | 應收帳款(附註十、二二及二八) | 157,312 | 8 200,684 |
9 | ||
| 1200 | 其他應收款(附註二八) | 3,840 | 1,478 $\sim$ |
|||
| 1220 | 本期所得税資產(附註二四) | 1,575 | $\blacksquare$ | |||
| 130X | 存貨(十一) | 5,150 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 594,054 | 29 | 602,031 | 27 | |
| 40,131 | $\mathbf{2}$ | 47,050 | $\mathbf{2}$ | |||
| 1470 | 其他流動資產(附註十五) | 1,171 | 179 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,130,382 | 55 | 1,324,861 | $-59$ | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註八及二 | |||||
| ハ) | 9,538 1 |
|||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註九及二八) | 11,917 $\overline{\phantom{a}}$ |
1 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三及三十) | 825,155 | 40 | 850,213 | 38 | |
| 1760 | 投資性不動產(附註十四) | $\overline{a}$ | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註二四) | 57,879 | 3 | 48,467 | $\mathbf{2}$ | |
| 1915 | 預付設備款 (附註三一) | 19,374 | $\mathbf{1}$ | 2,500 | ||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十及十五) | 1,305 $\overline{z}$ |
1,095 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 913,251 | $-45$ | 914,192 | 41 | |
| 1XXX | 產 總 資 計 |
2,043,633 | 100 | 2.239.053 | 100 | |
| 代 | 碼 | 債 及 摧 益 負 |
||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十六及二八) | \$ 160,000 |
8 | \$ 255,000 |
11 | |
| 2110 | 應付短期票券 (附註十六及二八) | 100,000 | 5 140,000 |
6 | ||
| 2130 | 合约负债一流動(附註二二) | 24,244 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2150 | 應付票據 (附註十七及二八) | 46,861 | $\overline{2}$ 55,428 |
3 | ||
| 2170 | 應付帳款 (附註十七及二八) | 31,300 | $\overline{\mathbf{c}}$ 21,550 |
1 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註十七、二八及二九) | 648 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 2219 | 其他應付款(附註十八及二八) | 51,919 | 3 54,849 |
$\mathbf{z}$ | ||
| 2250 | 負債準備一流動(附註十九) | 8,363 | 8,217 | |||
| 2310 | 預收款項 | 14,778 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2399 | 其他流動負債(附註十八及二八) | 1,642 | 1,386 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 424,977 | 21 | 551,208 | 24 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2640 | 净確定福利負債-非流動(附註二十) | 79,274 | __4 | 85,337 | $_{-4}$ | |
| 2XXX | 負債總計 | 504,251 | $-25$ | 636,545 | 28 | |
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二一) | ||||||
| * 股 |
||||||
| 3110 | 普通股 | 1,403,098 | _68 | 1,403,098 | $-63$ | |
| 3200 | 資本公積 | 74,808 | 4 73,265 |
$\overline{3}$ | ||
| 保留盈餘 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 45,736 | $\mathbf 2$ 43,847 |
|||
| 3320 | 特別盈餘公積 | $\mathbf 2$ | ||||
| 3350 | 37,213 | 2 37,213 |
2 | |||
| 3300 | 未分配盈餘 保留盈餘總計 |
24,415 | 31,852 1 |
$\overline{\mathbf{1}}$ | ||
| 其他權益 | 107,364 | 112,912 5 |
$\overline{2}$ | |||
| 3400 | 78,510 | 90,251 $\overline{4}$ |
$\overline{4}$ | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 124,412) | 77,032) 6) |
$\frac{1}{2}$ | ||
| 31XX | 本公司紫主權益總計 | 1,539,368 | 75 | 1,602,494 | 72 | |
| 36XX | 非控制權益 | |||||
| 14 $\equiv$ |
14 | ——————————————————————————————————————— | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,539,382 | $_75$ | 1,602,508 | $Z^2$ | |
| 負債與權益總計 | \$2,043,633 | 100 | 2,239,053 | 100 | ||
後附之附註係本合併財務報告之一部分 ·
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註二二及二九) | \$1,947,905 | 100 | \$1,890,004 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註十一、二三 及二九) |
1,802,306) | $(-93)$ | $1,729,600$ ) | $\left( 92\right)$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 145,599 | 7 | 160,404 | 8 | ||
| 6100 6200 6300 6450 6000 6500 |
營業費用 (附註二三) 推銷費用 管理費用 研究發展費用 預期信用減損損失 營業費用合計 其他收益及費損淨額(附註 |
91,696) 41,486) 8,522) 3,221) 144,925) |
5) € 2) € Z) |
88,070) 44,798) 6,680) 139,548) |
5) 2) $\mathcal{I})$ |
||
| 二三) | 519 | 425) | |||||
| 6900 | 營業淨利 營業外收入及支出(附註二 $\equiv$ ) |
1,193 | 20,431 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7050 | 財務成本 | ( | 2,466) | 3,292) | |||
| 7100 | 利息收入 | 1,174 | 810 | ||||
| 7110 | 租金收入 | 48 | 48 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 4,987 | 7,343 | ||||
| 7190 | 其他收入 | 3,878 | 4,534 | ||||
| 7215 | 處分不動產投資利益 | 1,213 | |||||
| 7225 | 處分投資利益 | 2,495 | |||||
| 7590 | 什項支出 | 88) | |||||
| 7630 | 外幣兌換利益 (損失) | 5,559 | $\mathbf{1}$ | 9,007) |
(接次頁)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7635 | 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產損失 | $($ \$ | 1,047) | \$ | ||||
| 7670 | 金融資產減損損失 | 1,800) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 12,045 | $\mathbf{1}$ | 2,344 | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 13,238 | $\mathbf{1}$ | 22,775 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7950 | 所得稅利益 (費用) (附註二 | ||||||
| 四) | 6,923 | 3,887) | |||||
| 8000 | 繼續營業單位本年度淨利 | 20,161 | $\mathbf{1}$ | 18,888 | 1 | ||
| 其他綜合損益(附註二一及 二四) |
|||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||||
| 衡量數 | 189 | 6,370) | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益 | ||||||
| 按公允價值衡量 | |||||||
| 之權益工具投資 | |||||||
| 未實現評價損益 | 11,521) | ||||||
| 8349 | 與不重分類之項目 相關之所得稅 |
||||||
| 1,944 9,388) |
1,083 5,287) |
||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||||
| 之項目: | |||||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | ||||||
| 未實現損益 | 16,388 ) | 1) | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | ||||||
| 益(稅後淨額) | 9,388) | 21,675) | (1) | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\overline{P}$ | 10,773 | $\mathbf{\mathbf{\underline{1}}}$ | $\frac{2}{2}$ | 2,787) | |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 20,161 | $\mathbf{1}$ | \$ | 18,888 | $\mathbf{1}$ |
| 8620 | 非控制權益 | ||||||
| 8600 | \$ | 20,161 | \$ | 18,888 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 10,773 | (\$ | 2,787) | ||
| 8720 | 非控制權益 | ||||||
| 8700 | 10,773 | \$ | 2.787 | ||||
| 每股盈餘 (附註二五) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.15 | 0.14 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 0.15 | 0.14 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| 107 聚 40 團 шZ |
Contractor DG厚厚 1項 1 無解 |
2 厛 ∢ 呎 4 $\mathbf{C}$ |
ш | 屏台:茫 | 台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\pmb{\hat{x}}$ | 暝 | 奈 | 稀 | ∢ | 鞦 倆 |
써 | N | 準 | *1 | ||||
| 丑怪 荣聚 棲 |
4 N 透過其他綜合 损益按公 價值衡量 |
||||||||||||
| Ę ≮∣হ |
106年1月1日徐颖 | 股数 (仔股) 140,310 曵 |
₩. 砖 \$1,403,098 뼥 |
₩ 70,951 ∜ ₩ œ 恢 |
盈餘公積 38,536 梁海 $\bullet$ |
阚 特別盈餘公積 37,213 ÷Ą æ |
₩ 男國藥 65,655 亽 69 $\ast$ |
糊 맹 106,639 實现損 ↮ ⊀ 44 |
债務工具投資 已實現淨利益 ŧĄ |
眯 77,032) 些 骥 $\mathfrak{S}$ 熳 |
* \$1,645,060 鬟 |
쒜 $\overline{\mathbf{H}}$ 非控制程 ÷ |
\$1,645,074 Q Ŋ ₩ |
| E E | 105 年度盈餘分配 法定盈餘公積 本公司股東現金股利 |
$\blacksquare$ | $\mathbf{t}$ $\mathbf{I}$ |
5,311 | 5,311) 42,093) |
42,093) | - 1 | 42,093) | |||||
| E | 106年度净利 | ٠ | ٠ | 18,888 | 18,888 | 18,888 | |||||||
| සි | 106年度税後其他綜合損益 | 5,287 | 16,388) | $21,675$ ) | 21,675 | ||||||||
| B | 106年度综合损益癌额 | 13,601 | 16,388 | 2,787) | 2,787 | ||||||||
| Ξ | 發放于子公司股利調整資本公積 | 2,314 | 2314 | 2314 | |||||||||
| $\overline{\bf N}$ | 106年12月31日徐颖 | 140,310 | 1,403,098 | 73,265 | 43,847 | 37,213 | 31,852 | 90,251 | $77,032$ ) | 1,602,494 | 14 | 1,602,508 | |
| $\mathbf{S}$ | 追溯通用及追溯重編之影響數 | 90,251 | 90,251 | ||||||||||
| 45 | 107年1月1日调整後徐颖 | 140,310 | 1,403,098 | 73,265 | 43,847 | 37,213 | 31,852 | $\blacksquare$ | 90,251 | $77,032$ ) | 1,602,494 | $\frac{14}{5}$ | 1,602,508 |
| 瓦内 | 法定盈餘公積 本公司股束现金股利 106年度盈餘分配 |
$\pmb{\mathfrak{t}}$ $\blacksquare$ |
$\blacksquare$ $\pmb{\mathfrak{q}}$ |
1,889 | $1,889$ ) 28,062) |
$\ddot{\phantom{a}}$ | $\cdot$ | 28,062) | $\cdot$ | 28,062) | |||
| Ē | 107年度净利 | 20,161 | 20,161 | 20,161 | |||||||||
| $\mathbbmss{B}$ | 107年度税後其他綜合損益 | 2133 | 11.521 | 9,388) | 9.388) | ||||||||
| 5S | 107年度综合损益热额 | 22,294 | 11,521 | 10,773 | 10.773 | ||||||||
| $\Xi$ | 發放于子公司股利調整資本公積 | 1,543 | 1,543 | 1,543 | |||||||||
| $\overline{\circ}$ | 子公司處分透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具投資 |
N | 220) | ||||||||||
| $\Xi$ | 購入庫藏股票 | 47,380) | 47,380) | 47,380) | |||||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 107年12月31日餘額 | 140,310 | \$1,403.098 | 74,808 إرب |
45,736 الی |
37.213 ₩k |
24,415 الصه |
ыя | 28.510 ۰Ą |
124,412) الە |
\$1,539.368 | 킈 | \$1,539.382 |
| 貗 | 附之不能以安全中心在防护部内一部分 | $\bullet$ | |||||||||||
| <ٰ 董事長:張煜生 |
經理人:莊燿銘 | RAW 雷 |
會計主 | : 游频模 ų. |
|||||||||
$-12-$
| 台灣 富 綢 |
司及子公司 | ||
|---|---|---|---|
| 民國 107年及 | 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元
| 代 | 碼 | 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本年度稅前淨利 | \$ 13,238 |
\$ 22,775 |
|
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 65,908 | 69,967 | |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 3,221 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 5,208) | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 資產及負債之淨損失 | 1,047 | |||
| A20900 | 財務成本 | 2,466 | 3,292 | |
| A21200 | 利息收入 | 1,174) | 810) | |
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 8,013 | 3,420 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備(利 | |||
| 益)損失 | 519) | 425 | ||
| A22700 | 處分投資性不動產利益 | 1,213) | ||
| A23100 | 處分備供出售金融資產淨利益 | 2,495) | ||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 1,800 | ||
| A21300 | 股利收入 | 4,987) | 7,343) | |
| A24100 | 外幣兌換損失 | 19 | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 2,680 | 1,998 | |
| A31150 | 應收帳款 | 43,825 | 3,325) | |
| A31180 | 其他應收款 | 1,327 | 916 | |
| A31200 | 貨 存 |
36) | 11,631) | |
| A31230 | 預付款項 | 6,919 | 15,173) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 992) | 267 | |
| A31990 | 催收款 | 3,674) | 6,193 | |
| A32125 | 合約負債 | 9,466 | ||
| A32130 | 應付票據 | 8,567) | 19,905 | |
| A32150 | 應付帳款 | 10,398 | 25,765) | |
| A32180 | 其他應付款 | 2,899) | 1,519) | |
| A32200 | 負債準備 | 146 | 1,174 | |
| A32210 | 預收款項 | 493 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 256 | 4,996) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 5,874) | 31,931) |
(接次頁)
(承前頁)
$\bar{\mathcal{A}}$
| 代 碼 |
107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|---|
| A33000 | 營運產生之現金 | \$140,188 | \$ 21,235 |
| A33100 | 收取之利息 | 1,172 | 810 |
| A33300 | 支付之利息 | 2,620) | 3,328) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 657) | 1,642) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 138,083 | 17,075 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | 2,313) | ||
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | 6,000) | ||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 26,725) | |
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 10,220 | 26,417 |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 42,931) | 15,733) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 2,600 | |
| B05500 | 處分投資性不動產 | 5,815 | |
| B06800 | 其他非流動資產增加 | 210) | 30) |
| B07100 | 預付設備款增加 | 16,751) | 2,500) |
| B07600 | 收取其他股利 | 4,987 | 7,343 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 50,398) | 5,413) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款 (減少)增加 | 95,000) | 35,000 |
| C00500 | 應付短期票券(減少)增加 | 40,000) | 140,000 |
| C04500 | 支付本公司業主股利 | 26,519) | 39,779) |
| C04900 | 購買庫藏股票 | 47,380) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | 208,899 ) | 135,221 |
| EEEE | 現金及約當現金淨 (減少)增加 | 121,214) | 146,883 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 237,455 | 90,572 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$116,241 | \$237,455 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\sim$
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及 106年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
台灣富綢纖維股份有限公司(以下稱「本公司」),創立於62年6 月,從事特多龍布之產銷。74年3月奉准改組,以經營合成化學纖維、 絲紗、線之加工針織品、梭織布成衣及加工絲之製造買賣為主要業務。 本公司股票業經主管機關核准於 82 年 1 月在台灣證券交易所掛牌交 易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於108年3月12日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會 (以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
- 2014-2016 週期之年度改善
2014-2016 週期之年度改善修正 IFRS 12「對其他個體之權 益之揭露」及IAS 28「投資關聯企業及合資」等準則。
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
合併公司依據 107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS 39及IFRS 9所決定之衡量種類、帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 術 | 륲 | 種 | 類 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | 類 | 別 | IAS39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | 說明 | ||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$237.455 | \$237.455 | ||||||||||
| 股票投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資 |
226.310 | 226.310 | (1) | |||||||||
| 應收票據、應收帳款及其他 應收款 |
放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 218.603 | 218,603 | (2) |
- (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,因非持 有供交易,合併公司選擇全數依IFRS9指定為透過其他綜 合損益按公允價值衡量,並將相關其他權益一備供出售金 融資產未實現損益90,251 仟元重分類為其他權益一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。
- (2) 應收票據、應收帳款及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款 及應收款,依IFRS9則分類為以攤銷後成本衡量之金融資 產,並評估預期信用損失。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。相關會 計政策請參閱附註四。
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公 允價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型 而 應 就 同 類 型 可 減 除 暫 時 性 差 異 評 估 是 否 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產,否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認 列遞延所得稅資產時,若有足夠證據顯示合併公司很有可能以
高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
- IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」
該修正釐清,合併公司僅當不動產符合 (或不再符合) 投 資性不動產定義,且有用途改變證據時,始應將不動產轉入或 轉出投資性不動產。僅因管理階層對不動產使用意圖之改變不 能作為用途改變之證據。此外,該修正釐清用途改變之證據不 限於 IAS 40 所列之情形。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
(二) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107 年 1 月 1 日適用此項 修正。
-
註3:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處 理,該準則將取代IAS17「租賃」及IFRIC4「決定一項安排是 否包含租賃」等相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包 含)租賃,目前已依IAS17及IFRIC4辨認為租賃之合約將不 予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
合併公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃 選擇按直線基礎認列費用外,其他租賃將於合併資產負債表認 列使用權資產及租賃負債,惟符合投資性不動產定義之使用權 資產將列報為投資性不動產。合併綜合損益表將分別表達使用 權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費 用。於合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額將表達為 籌資活動,支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前, 分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金 流量於合併現金流量表係表達於營業活動。分類為融資租賃之 合約係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款。
合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整 於108年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
對於依 IAS 17 分類為融資租賃之租賃,將以107年12月 31 日租賃資產及租賃負債之帳面金額作為使用權資產及租賃負 債於108年1月1日之帳面金額。
合併公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自108年1 月 1 日起始適用 IFRS 16。
- IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」
IFRIC 23 釐清當存有所得稅務處理之不確定性時,合併公 司須假設稅務機關將可取具所有相關資料進行審查,若判斷其 申報之稅務處理很有可能被稅務機關接受,合併公司對於課稅 所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之 决定必須與申報所得稅時所採用之稅務處理一致。若稅務機關 並非很有可能接受申報之稅務處理,合併公司須採最可能金額 或 預 期 值 ( 應 採 兩 者 中 較 能 預 測 不 確 定 性 最 終 結 果 之 方 法 ) 評 估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其判斷與估計。
首次適用 IFRIC 23 時,合併公司預計將追溯適用之累積影 響數認列於108年1月1日保留盈餘。
- 2015-2017 週期之年度改善
2015-2017 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 11、IAS 12 及 IAS 23「借款成本」。其中 IAS 23 之修正係釐清,若特地舉 借之借款於相關資產達到預定使用或出售狀態後仍流通在外, 該借款應納入一般借款之資本化利率計算。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 評估其他準則、解釋之修正將不致對財務狀況與財務績效造成重大 影響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | 2020年1月1日 (註3) |
- 註 1: 除 另 註 明 外 , 上 述 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 收購日在年度報導期間開始於 2020 年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 3:2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 售或投入」
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或合 音),或合併公司喪失對子公司之控制,但保留對該子公司之重大 影響(或聯合控制),若前述資產或前子公司符合 IFRS 3「企業合 併」對「業務」之定義時,合併公司係全數認列該等交易產生之損 益。
此外,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或合資),或 合併公司在與關聯企業(或合資)之交易中喪失對子公司之控制, 但 保 留 對 該 子 公 司 之 重 大 影 響 ( 或 聯 合 控 制 ) , 若 前 述 資 產 或 前 子 公司不符合 IFRS 3「業務」之定義時,合併公司僅在與投資者對該 等關聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益, 亦即,屬合併公司對該損益之份額者應予以銷除。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 (三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非 屬 上 述 流 動 資 產 或 流 動 負 債 者 , 係 分 類 為 非 流 動 資 産 或 非 流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非 控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
當合併公司喪失對子公司之控制時,處分損益係為下列兩者之 差額: (1)所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控 制日之公允價值合計數,以及(2)前子公司之資產(含商譽)與負債 及非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其他 綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係與合 併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十二及附表二。 (五)外 幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,國外營運機構 (包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資產負債 表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額列於其他綜合損益,並分別歸屬予本公司業主及 非控制權益)。
若合併公司處分國外營運機構之所有權益,或處分國外營運機 構之子公司部分權益但喪失控制,或處分國外營運機構之聯合協議 或關聯企業後之保留權益係金融資產並按金融工具之會計政策處 理,所有可歸屬於本公司業主且與該國外營運機構相關之累計兌換 差額將重分類至損益。
(六)存 貨
營建存貨一在建房地及待售房地
在建房地及待售房地以取得成本為入帳基礎,在建房地係已投 入尚未建造完成之營建土地、營建工程成本及工程完工前資本化之 利息,俟工程完工後成本結轉時,採建坪比率分攤成本。一旦擇定 以後,同一工程前後年度不得變更。
製造存貨
存貨包括原料、物料、半成品及製成品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 後之金額衡量。
建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之 金額認列。成本包括專業服務費用,及符合資本化條件之借款成本。 該等資產於完工並達預期使用狀態時,分類至不動產、廠房及設備 之適當類別並開始提列折舊。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本(包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基提 列折舊。
投資性不動產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。
(九)合約成本相關資產
不動產銷售員工之銷售佣金及依待售房產印銷合約支付之銷售 服務費僅於取得客戶合約時發生,在金額可回收之範圍內認列為取 得合約之增額成本,並於不動產完工交付予客戶時轉銷。惟預計於 一年內攤銷之取得合約增額成本,合併公司選擇不予資本化。
(十) 有形資產及合約成本相關資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形資 產可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計該資產之可回收金 額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併公司估計該資產所屬 現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 别資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
適用 IFRS 15 之客戶合約,因客戶合約所認列之存貨、不動產、 廠 房 及 設 備 及 無 形 資 產 先 依 存 貨 減 損 規 定 及 上 述 規 定 認 列 減 損 , 次 依合約成本相關資產之帳面金額超過提供相關商品或勞務預期可收 取之 對 價 剩 餘 金 額 扣 除 直 接 相 關 成 本 後 之 金 額 認 列 為 減 損 損 失 , 續 將合約成本相關資產之帳面金額計入所屬現金產生單位,以進行現 金產生單位之減損評估。
當減損損失於後續迴轉時,該資產、現金產生單位或合約成本 相 關 資 產 之 帳 面 金 額 調 增 至 修 訂 後 之 可 回 收 金 額 , 惟 增 加 後 之 帳 面 金額以不超過該資產、現金產生單位或合約成本相關資產若未於以 前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除攤銷或折舊)。減捐 損失之迴轉係認列於損益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產,按攤銷後成本衡量之金融資產與透過 其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後成本衡量或 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於損益。
B. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產 以收取合約現金流量;及
- b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現 金與按攤銷後成本衡量之應收帳款)於原始認列後,係 以有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤 銷後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算:
- a. 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
- b. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之 金融資產,應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
C.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之 權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合 損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累積損益 直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中,除 非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
106 年
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資產 與放款及應收款。
A. 備 供 出 售 金 融 資 產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投資之股 利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減損時 重分類為捐益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金與 其他金融資產)係採用有效利息法按攤銷後成本減除減 損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不具 重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2)金融資產及合約資產之減損
107年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產 (含應收帳款)、透過其他綜合 損益按公允價值衡量之債務工具投資、應收租賃款及合約 資產之減損損失。
應收帳款、應收租賃款及合約資產均按存續期間預期 信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認 列後信用風險是否顯著增加,若未顯著增加,則按12個月
預期信用損失認列備抵損失,若已顯著增加,則按存續期 間預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其帳面金 額。
106年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資產 若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減損。應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款 經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及 與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及催收款係藉由備抵帳戶調降其帳 面 金 額 。 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時 , 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 。 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收 帳款及催收款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面 金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106年 (含) 以前,於一金融資產整體除列時,其 帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何 累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年 起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 。 於 一 透 過 其 他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任 何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。於一透 過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列 時,累積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為捐益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包会任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十二)負債準備
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量折現值衡量。
(十三)收入認列
107年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履 約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1年以內之合約,其 重大財務組成部分不予調整交易價格。
商品銷貨收入
商品銷貨收入來自特多龍布及相關產品之銷售。由於特多龍布 及相關產品於起運時,客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負 有 再 銷 售 之 主 要 責 任 , 並 承 擔 商 品 陳 舊 過 時 風 險 , 合 併 公 司 係 於 該 時點認列收入及應收帳款。
於正常營業範圍內之不動產銷售係分期收取固定交易價格並認 列合約負債,於考量重大財務組成部分後,於各該筆不動產完工且 交付予買方時認列收入。
106 年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於合併資產負債表之流 動負債項下。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 , 且 收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十四)租
賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,係加 計至出租資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間內認列為 費用。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十六)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本(含當期服 務成本及淨確定福利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工 福利費用。再衡量數(含精算損益、資產上限影響數之變動及 扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列於其他綜合損益並 列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債(資產)係確定福利退休計畫之提撥短絀 (剩餘)。淨確定福利資產不得超過從該計書退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。
(十七)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於 股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遮延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅 負 債 , 惟 合 併 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 該 暫 時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資 及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產,僅 於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益,且 於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列遞延所得稅資 產。
遮延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
六、現金及約當現金
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 200 | 200 |
| 銀行支票及活期存款 | 116,041 | 237,255 |
| \$116.241 | \$237.455 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產一流動 | ||
| 強制透過損益按公允價值 | ||
| 衡量 | ||
| 非衍生金融資產 | ||
| 一基金受益憑證 | 4. | - |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-107年
107年12月31日
| , в |
|
|---|---|
國內投資
| 上市 (櫃) 股票 | |
|---|---|
| 大宇紡織股份有限公司普通股 | \$195,072 |
| 聯邦商業銀行股份有限公司普通股 | 2,272 |
\$197,344
(接次頁)
(承前頁)
107年12月31日
\$200,684
| 非 | 流動 | |
|---|---|---|
| 未上市 (櫃)股票 | ||
| 台灣絲織開發股份有限公司普通股 | 6.984 | |
| 台灣絲織開發股份有限公司特別股 | 2.554 | |
| 捷盛生醫光電股份有限公司普通股 | ||
合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股及特別股,並預期 透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允 價值波動列入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該 等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依IAS39係 分類為備供出售金融資產,其重分類及106年資訊,請參閱附註三及 附註九。
九、備供出售金融資產一106年
| 106年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 流 動 國內投資 上市 (櫃) 股票 |
\$214,393 | |
| 非流動 國內投資 未上市 (櫃) 股票 |
11,917 \$. |
|
| 十、應收票據及應收帳款 | ||
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
| 應收票據一按攤銷後成本衡量 因營業而發生 |
\$13,761 | \$16,441 |
| 應收帳款一按攤銷後成本衡量 非關係人 減:備抵損失 |
\$157,312 | \$201,137 453) |
\$157,312
107年度
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合 併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳 款 之 備 抵 損 失 。 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 係 使 用 準 備 矩 陣 計 算 , 其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望,將客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期 損失率認列備抵損失。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,例如交易對方正進行清算等,合併公司直接沖銷相關 應收帳款,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
107年12月31日
| 應 | 收 | 帳 | 款 | 催 | 收 | 款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 齢 | 帳 | 齢 | 帳 | 齢 | ||||||
| 未 | 逾 | 期 31~90天 91~180天 合 | 計 | 超過180天 | |||||||
| 總帳面金額 備抵損失 (存續 期間預期信用 |
\$106,716 | \$ | 46,816 | \$ | 3,780 | \$157,312 | \$ | 4,366 | |||
| 損失) 攤銷後成本 |
\$106,716 | 46,816 | 3,780 | \$157,312 | 4,366) |
備抵損失之變動資訊如下:
| 應 收 黑 據 應 收 帐 款 催 | 收 | 款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日餘額(IAS39及IFRS9) | - S | 453 | 692 | |||||
| 加:本年度提列減損損失/呆帳費用 | - | 3.674 | ||||||
| 減: 本年度迴轉減損損失/呆帳費用 | 453 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 107 年 12 月 31 日餘額 | 4.366 |
106年度
合併公司於 106年之授信政策與前述 107年授信政策相同。於應 收帳款之備抵呆帳評估,合併公司對於帳齡(以立帳日為準)超過180 天或評估已無法收回之應收帳款認列 100%備抵呆帳並轉列於催收 款,對於帳齡31天至180天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易 對方過去延遲記錄及收回經驗,作為評估備抵呆帳基礎。
於資產負債表日應收帳款帳齡分析如下表。對於帳齡介於 31 至 180天之應收帳款,合併公司管理階層評估無減損之客觀證據且其信用 品質並未重大改變,未來仍可回收其金額。惟仍依帳齡區間考量一般 授信風險提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡分析如下 (以立帳日為準):
| 106年12月31日 | |
|---|---|
| 未逾期亦未減損 | \$141,338 |
| 已提減損應收帳款 | |
| 帳齡 31 至 90 天 | 55,428 |
| 帳齡 91 至 180 天 | 4,371 |
| \$201,137 |
備抵呆帳變動資訊如下:
| 應 | 收 | 帳 | 款 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 別 |
評 | 佔 | 群 | 組 評 | 估 | ||||||||||
| 應 | 收 | 票 | 據 | 減 | 損 | 損失 | 減損 | 損失 | 催 | 收 | 款 | ||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | S | \$ | 772 | \$ | 6,885 | |||||||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 985 | ||||||||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 1,304) | ||||||||||||||
| 減:本期迴轉減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 6,193) | ||||||||||||||
| 106年12月31日餘額 | ጦ | 453 | 692 |
截至106年12月31日止,已進行清算或處於重大財務困難之個 別已減損應收帳款金額皆為0仟元。
催收款帳列其他非流動資產項下,請參閱附註十五。
十一、存 貨
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製成品 | \$251,340 | \$239,090 |
| 半 成 品 |
107,578 | 104,396 |
| 料 原 |
140,465 | 129,885 |
| 料 物 |
32 | 43 |
| 499,415 | 473,414 | |
| 待售房地 | 94,639 | 128,617 |
| \$594,054 | \$ 602,031 |
107年及106年12月31日之備抵存貨跌價損失分別為181,941仟 元及 173,928 仟元。
107 及 106 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,802,306 仟元及 1,729,600 仟元。
銷貨成本包括沖減存貨而認列為當期費用之明細如下:
| 107年度 | 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 存貨盤虧 | 171 | 45 | ||||
| 出售下腳收入 | 10,455) | 11,439) | ||||
| 未分攤製造費用 | 30,942 | 22,531 | ||||
| 20,658 | 11,137 |
上述在建房地及待售房地係合併公司於101年2月1日與大宇紡 織股份有限公司簽訂合建分成之土地開發合約,擬將雙方共同持有雲 林斗六市科加段 0009-0000 地號之土地,共同興建房屋銷售一大富華 堡案。雙方約定由合併公司從事本開發案之規劃、設計、工程發包、 誉建管理及銷售服務;除銷管費用由合併公司先行全數支付廠商,再 向大宇紡織纖維股份有限公司收取 50%之款項外,其餘按合約約定由 承包商直接向雙方依 50%款項請款。房屋銷售收入係按實際銷售金額 提撥1%作為合併公司獎勵金後,餘按合約約定認列收入。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
所持股權百分比
| $107 +$ | 106年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱子 公 司 | $\mathcal{Z}$ | - 稱 葉 | 務 | 性 | 質 12月31日 12月31日 | ||||||
| 本公司 | 長輝投資股份有限公司 | 投資業務 | 99.98% | -99.98% | |||||||
| 本公司 | 榮輝控股有限公司 | 海外投資及貿易業務 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
長輝投資股份有限公司財務報表係依該公司同期間經會計師查核 之財務報表編製。
榮輝控股有限公司於106年11月8日董事會決議結束營運,並於 106年12月清算完結。合併公司清算榮輝控股有限公司之說明,請參 閱附註二六。
未列入合併財務報告之子公司:無。
十三、不動產、廠房及設備
| 有 土 地 自 |
房屋及建築 | 機 器 設 備 |
辨 公設備 |
其 他設備 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 106年1月1日餘額 | 345,172 \$ |
488,217 S |
\$1,025,489 | \$ 2,112 |
261,599 \$ |
\$2,122,589 |
| 增 添 |
2,293 | 10,814 | 1,132 | 1,494 | 15,733 | |
| 虔 分 |
721) | 78,472) | 380) | 35,557) | 115,130) | |
| 類 重分 |
200 | 660 | 500 | 1,360 | ||
| 106年12月31日餘額 | \$345,172 | 489,989 | 958.491 | \$ 2,864 |
228,036 | \$2,024,552 |
| 累計折舊 106年1月1日餘額 |
\$ | \$ | \$ | \$ | S | |
| 折舊費用 | 276,580 14,341 |
711.107 46,377 |
795 385 |
230,786 | \$1,219,268 | |
| 分 處 |
631) | 78,295) | 8,673 | 69,776 | ||
| 106年12月31日餘額 | \$ | 290,290 \$ |
\$ 679,189 |
355) \$ 825 |
35,424) \$ 204,035 |
114,705) |
| \$1,174,339 | ||||||
| 106年12月31日淨額 | \$345.172 | \$199,699 | 279,302 \$. |
\$ 2,039 |
\$ 24,001 |
\$ 850,213 |
| 成 本 |
||||||
| 107年1月1日餘額 | 345,172 \$ |
489,989 \$ |
958,491 \$ |
£. 2,864 |
228,036 \$ |
\$2,024,552 |
| 增 添 |
2,977 | 37,063 | 524 | 2,367 | 42,931 | |
| 處 分 |
1,516) | 41,146) | 70) | 3,113) | 45,845) | |
| 類 重分 |
||||||
| 107年12月31日餘額 | 345,172 \$ |
491,450 \$ |
954,408 \$ |
3,318 | S 227,290 |
\$2,021,638 |
| 累計折舊 | ||||||
| 107年1月1日餘額 | \$ | 290,290 \$ |
\$ 679,189 |
\$ 825 |
\$ 204,035 |
\$1,174,339 |
| 折舊費用 | 14,320 | 44,244 | 547 | 6,797 | 65,908 | |
| 慮 分 |
1,376) | 39,295) | 58) | 3,035) | 43,764) | |
| 107年12月31日餘額 | \$ | 303,234 | 684,138 | 1,314 5 |
207,797 | \$1,196,483 |
| 107年12月31日淨額 | 345,172 | 188,216 \$ |
270,270 | 2,004 | 19,493 | 825,155 |
於 107 及 106 年度上列不動產、廠房及設備經管理階層評估並無 減損跡象。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 總公司大樓 | 50 年 |
| 工廠建物 | 35年 |
| 其 他 |
3至50年 |
| 機器設備 | 1至32年 |
| 辦公設備 | 1至8年 |
| 其他設備 | 1至20年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三十。
十四、投資性不動產
| 土 | 地 | 房屋及建築合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||
| 106年1月1日餘額 | \$ | 3,735 | \$ 10,377 |
\$ 14,112 |
| 處 分 |
3,735) | 10,377) | 14,112) | |
| 106年12月31日餘額 | ||||
| 累計折舊 | ||||
| 106年1月1日餘額 | 9,319 | 9,319 | ||
| 處 分 |
9,510) | 9,510) | ||
| 折舊費用 | 191 | 191 | ||
| 106年12月31日餘額 | ||||
| 106年12月31日淨額 |
合併公司之投資性不動產於106年12月處分並認列損益。
除認列折舊費用外,合併公司之投資性不動產於 106年度並未發 生重大增添、處分及減損情形。折舊費用係以直線基礎按50年計提。
合併公司之投資性不動產座落於宜蘭五結,該地段因鄰近地區類 似之不動產交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計資料, 故無法可靠決定公允價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益,未有設定質押擔保 之情事。
十五、其他資產
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 其 他 |
S 1,171 |
ፍ 179 |
| 非 流動 存出保證金 催 收款 減:備抵呆帳 |
\$ 1,305 4,366 4,366 1,305 |
\$ 1,095 692 692) 1,095 |
十六、借款
$\epsilon_{\rm{eff}}$
$\bar{z}$
$\sim 10^{-10}$
(一)短期借款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款(附註三十) | ||
| -銀行借款 | \$160,000 | \$255,000 |
銀行週轉性借款之利率於 107 年及 106 年 12 月 31 日分別為 $1.09\% \sim 1.10\%$ & $1.04\% \sim 1.10\%$ .
(二) 應付短期票券
| 107年12月31日 _________ |
106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 | STOO OO U | \$140.000 |
尚未到期之應付短期票券如下:
107年12月31日
| 擔 | 保 | 品 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔保品名稱 帳 面 金 額 | ||||||||||||||||
| 應付商業本票 | ||||||||||||||||
| 兆豐票券金融股 | ||||||||||||||||
| 份有限公司 | \$ 50,000 | \$ | \$ 50,000 | 0.88% | 無 | |||||||||||
| 台灣票券金融股 | ||||||||||||||||
| 份有限公司 | 50,000 | 50.000 | 0.70% | 無 | ||||||||||||
| \$100,000 | \$ | \$100,000 |
106年12月31日
擔保 $\sigma_{\rm o}$ 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔保品名稱 帳 面 金 額 應付商業本票 兆豐票券金融 無 ${\mathbb S}$ 股份有限公司 $$60,000$ $\mathfrak{S}$ $$60,000$ 0.84% $\omega_{\rm{max}}$ $\omega$ 台灣票券金融 0.70% 無 股份有限公司 50,000 $\sim$ 50,000 國際票券金融 30,000 30,000 $0.51\%$ 無 股份有限公司 $\overline{\mathbf{r}}$ 合 計 \$140,000 \$140,000 \$ \$ $\overline{z}$
上述應付商業本票因折現之影響不大,故以原始票面金額衡量。 十七、應付票據及應付帳款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 |
\$46,861 | \$55,428 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
||
| 非關係人 | \$31,300 | \$21,550 |
| 關係人 | 648 | |
| \$ 31,948 | \$21,550 |
應付帳款依合約約定時間支付,合併公司訂有財務風險管理政 策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十八、其他負債
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 其他應付款 | ||
| 應付薪資及獎金 | 35,845 \$ |
\$ 37,441 |
| 應付員工酬勞及董監酬勞 | 696 | 1,199 |
| 應付佣金 | 6,539 | 6,490 |
| 其 他 |
8,839 | 9,719 |
| 51,919 | 54,849 | |
| 其他負債 | ||
| 暫 收款 |
\$ 23 |
\$ |
| 代收款 | 1,619 | 1,386 |
| 1,642 | 1,386 |
十九、負債準備
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 員工福利 | \$ 8,363 | \$8,217 |
員工福利負債準備係估列員工既得之服務休假權利。 二十、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計書,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准 退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額4%提撥 退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣 銀行之專戶,年度終了前,若估算專戶餘額不足給付次一年度內預 估達到退休條件之勞工,次年度3月底前將一次提撥其差額。該專 户係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司並無影響投資管理策 略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$162,228 | \$167,127 |
| 計畫資產公允價值 | 82,954) | 81,790) |
| 提撥短絀 | 79.274 | 85,337 |
| 資產上限影響數 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 淨確定福利負債 | 79.274 | 85,337 |
淨確定福利負債變動如下:
| 確 定 利 福 |
畫 資 計 產 |
淨確定福利 | |
|---|---|---|---|
| 義 務 現 值 |
價 值 公 允 |
負 債 |
|
| 106年1月1日餘額 | \$168,167 | $($ \$ 57,269) | \$110,898 |
| 當期服務成本 | 697 | 697 | |
| 利息費用 (收入) | 2,102 | 764) | 1,338 |
| 認列於損益 | 2,799 | 764) | 2,035 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 130 | 130 | |
| 精算損失一人口統計假 | |||
| 設變動 | 6,406 | 6,406 | |
| 精算損失一財務假設變 | |||
| 動 | |||
| 精算損失一經驗調整 | 166) | 166) | |
| 認列於其他綜合損益 | 6,240 | 130 | 6,370 |
| 雇主提撥 | 33,966) | 33,966) | |
| 福利支付 | 10,079) | 10,079 | |
| 公司帳上支付數 | |||
| 106年12月31日餘額 | \$167,127 | $(\frac{$81,790}{)$ | \$ 85,337 |
| 107年1月1日餘額 | \$167,127 | 81,790) $($ \$ |
\$ 85,337 |
| 當期服務成本 | 663 | 663 | |
| 利息費用(收入) | 2,089 | 1,069 ) | 1,020 |
| 認列於損益 | 2,752 | 1,069) | 1,683 |
| 再衡量數 | |||
| 計畫資產報酬 (除包含於 | |||
| 淨利息之金額外) | 2,030) | 2,030) | |
| 精算損失一人口統計假 | |||
| 設變動 | 1,603 | 1,603 | |
| 精算損失一財務假設變 | |||
| 動 | 2,279 | 2,279 | |
| 精算損失一經驗調整 | 2,041 ) | 2,041) | |
| 認列於其他綜合損益 | 1,841 | 2,030) | 189) |
| 雇主提撥 | 7,557) | 7,557) | |
| 福利支付 | 9,492) | 9,492 | |
| 公司帳上支付數 | |||
| 107年12月31日餘額 | \$162,228 | 82,954) (\$ |
79,274 \$ |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計書資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債或公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加,惟計書資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。 本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日
之重大假設如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.125% | 1.25% |
| 薪資預期增加率 | 2.25% | 2.25% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加 (減少)之金額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折 現率 |
||
| 增加 0.25% | 4,539 ) | 4,786 ) |
| 減少 0.25% | 4,726 | ,987 |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 4.591 | 4,851 |
| 減少 0.25% | Ֆ 4,433 |
4,680 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 7.684 | |
| 確定福利義務平均到期期間 | 11 年 |
二一、權益
$\sim 10^{-1}$
(一)普通股股本
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 210,000 | 210,000 |
| 額定股本 | \$2,100,000 | \$2,100,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 140,310 | 140,310 |
| 已發行股本 | \$1,403,098 | \$1,403,098 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 | ||
| 現金或撥充股本(1) | ||
| 股票發行溢價 | \$49,290 | \$49,290 |
| 庫藏股票交易 | 6,003 | 6,003 |
| 僅得用以彌補虧損 | ||
| 子公司收取母公司發放之現 | ||
| 金股利 | 19,515 | 17,972 |
| \$74,808 | \$73,265 |
- (1) 此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
- (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈 餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累 積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派 股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策,參 閱附註二三之(六)員工酬勞及董監事酬勞。
另依據本公司章程規定,股利政策之現金股利,以不低於 30% 為原則。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號函及「採用國際財務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 」 等 規 定 提列及迴轉特別盈餘公積。
本公司於107年6月6日及106年6月8日舉行股東常會,分 別決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股利 | ŽG. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 1,889 | S | 5,311 | - | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||||
| 現金股利 | 28,062 | 42,093 |
本公司108年3月12日董事會擬議107年度盈餘分配案如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利 (元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$2,016 | $\sim$ | |||
| 現金股利 | 14,031 |
有關107年度之盈餘分配案預計於108年6月20日召開之股東 常會決議。
(四) 特别盈餘公積
| 年12日31日 しょ H $+ /$ $/$ _________ |
'2月31日 $\sim$ 土工 _________ |
|
|---|---|---|
| 特別盈餘公積 |
合併公司於首次採用 IFRSs 時,因子公司持有母公司股票市價 低於帳面價值之差額,依持股比例計算轉入保留盈餘,與帳列未實 現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 20,989 仟 元、13,082 仟元及 3,142 仟元, 合計 37,213 仟元, 已予以提列相同 數額之特別盈餘公積。
(五) 其他權益項目
| 1. 備供出售金融資產未實現損益 | |
|---|---|
| 106年1月1日餘額 當期產生 |
\$106,639 |
| 未實現損益 106年12月31日餘額 |
16,388 ) 90,251 |
| 107年1月1日餘額 (IAS39) 追溯適用 IFRS 9 之影響數 107年1月1日餘額 (IFRS 9) |
90,251 90,251) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| 107年度 | |
|---|---|
| 期初餘額 (IAS39) | \$ |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 90,251 |
| 期初餘額 (IFRS 9) | 90.251 |
| 當期產生 | |
| 未實現損益 | |
| 權益工具 | 11,521) |
| 本年度其他綜合損益 | 11,521) |
| 處分權益工具累計損益移轉至保留盈餘 | 220) |
| 期末餘額 | 78,510 |
(六) 庫藏股票
| 買 回以註銷 |
子公司持有 母公司股票 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 原 因 收 回 |
仟 股 $\big)$ |
仟 股 |
仟 股 |
| 106年1月1日股數 | 7,714 | 7,714 | |
| 本年度增加 | |||
| 本年度減少 | |||
| 106年12月31日股數 | 7,714 | 7,714 | |
| 107年1月1日股數 | 7,714 | 7,714 | |
| 本年度增加 | 5,711 | 5,711 | |
| 本年度減少 | |||
| 107年12月31日股數 | 5,711 | 7,714 | 13.425 |
為維護本公司股東之權益,子公司買回本公司之股票。子公司 於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下:
| 持有股數 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子 | 公 | 司 | 稱 | 仟 | 股 | '帳 | 面 | 金額市 | 價 | ||
| 長輝投資股份有限公司 | |||||||||||
| 107年12月31日 | 7,714 | 64,258 | \$64,258 | ||||||||
| 106年12月31日 | 7.714 | \$65,416 | \$65,416 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二二、營業收入
(一) 客户合约收入之细分
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 成品布 | 660,345 \$ |
620,770 |
| 布 胚 |
187,589 | 204,127 |
| 原 絲 |
1,050,409 | 1,043,850 |
| 出售房地 | 48,267 | 19,712 |
| 其 他 |
1,295 | 1,545 |
| \$1,947,905 | \$1,890,004 |
(二)合約餘額
107年至12月31日 $$157,312$
合約負債
應收帳款
預收貨款
$$24,244$
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。
來自期初合約負債於 107 年度認列於營業收入之金額為 10,233 仟元。
二三、繼續營業單位淨利
(一)其他收益及費損淨額
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠房及設 備利益 (損失) |
\$ 519 |
$\overline{P}$ 425) |
| (二)其他收入 | ||
| 107年度 | 106年度 | |
| 補助收入 | \$ 1,256 |
\$ 3,590 |
| 其 他 |
2,622 | 944 |
| \$ 3,878 |
\$ 4,534 |
|
| (三) 財務成本 | ||
| 107年度 | 106年度 | |
| 銀行借款利息 | \$ 1,644 |
\$ 2,500 |
利息資本化相關資訊如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 利息資本化金額 | 123 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 利息資本化利率 | 0.988% | $\overline{\phantom{a}}$ |
\$
$822$
2,466
792
3.292
$\mathfrak{S}$
(四)折舊及攤銷
商業本票利息
| 107年度 | 106年度 |
|---|---|
| 65,908 | 69,776 $\mathfrak{S}$ |
| 191 | |
| 65,908 | 69,967 |
| 65,014 \$ 894 |
69,010 \$ 957 69,967 |
| 65,908 |
(五)員工福利費用
| 107年度 | 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 譽 業 於 |
業 屬 夸 於 |
業 屬 營 於 |
屬 푷 業 於 |
|||
| 者 本 成 |
費 者 用 |
計 合 |
者 成 本 |
費 者 用 |
計 승 |
|
| 短期員工福利 | ||||||
| 薪資費用 | \$182,527 | \$ 38,477 | \$221,004 | \$180,129 | \$43,941 | \$224,070 |
| 員工保險費 | 17,904 | 3,379 | 21,283 | 17,448 | 3,723 | 21,171 |
| 退職後福利 | ||||||
| 確定提撥計畫 | 7,143 | 1,780 | 8,923 | 7,096 | 1,738 | 8,834 |
| 確定福利計畫 | 1,304 | 379 | 1,683 | 1,601 | 434 | 2,035 |
| 其他員工福利 | 8,282 | 5,134 | 13,416 | 7,073 | 5,756 | 12,829 |
| 員工福利費用合計 | \$217,160 | 49,149 S. |
\$266,309 | \$213,347 | 55,592 S. |
\$268,939 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利益分別以 2%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。107 及 106年度估列之員工酬勞及董監事酬勞如下:
估列比例
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | 2% | റഗ 270 |
| 董監事酬勞 | 3% | 3% |
金 額
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | 480 | |||
| 董監事酬勞 | 719 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 107 及106年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
$\bar{\epsilon}$
二四、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅費用(利益)主要組成項目
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$ | \$ |
| 未分配盈餘加徵 | ||
| 以前年度之調整 | 545 | 192 |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 896) | 3,695 |
| 稅率變動 | 6,572) | |
| 認列於損益之所得稅(利益) | ||
| 費用 | 6,923 £ |
3,887 |
會計所得與所得稅(利益)費用之調節如下:
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$13,238 | \$22,775 |
| 税前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得税費用 (107 及 106 年 | ||
| 度分別採 20%及17%) | \$ 2,647 |
\$ 3,872 |
| 免税所得 | 5,302) | |
| 税上不可減除之費損 | 1,759 | 250 |
| 未分配盈餘加徵 | ||
| 未認列之可減除暫時性差異 | 427) | |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本年度之調整 | 545 | 192 |
| 税率變動 | 6,572) | |
| 認列於損益之所得稅(利益) | ||
| 費用 | 6,923 | 3,887 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體於 106 年所適用之稅率 為 17%。107年2月修正後中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率 由17%調整為20%,並自107年度施行。此外,107年度未分配盈餘 所適用之稅率將由10%調降為5%。
由於 108年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故107年度 未分配盈餘加徵 5%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 税率變動 本年度產生者 |
1.981 S |
S $\sim$ |
| 一確定福利計劃再衡量數 | 37 | 1,083 .,083 |
(三)本期所得税資產與負債
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期所得稅資產 | ||
| 應收退稅款 | - 1.575 | 5,150 |
| 本期所得税負債 | ||
| 應付所得稅 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
(四) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
107年度
| 餘 額 年 初 |
認列於其他 認列於損益 綜合損益 年底餘額 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 暫時性差異 | ||||
| 確定福利退休計畫 | \$14,507 | 596) (\$ |
\$ 1,944 |
\$15,855 |
| 備抵呆帳 | 523 | 523 | ||
| 其 他 |
33,960 | 7,541 | 41,501 | |
| 48,467 | \$ 7,468 |
1,944 | 57,879 \$ |
106年度
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年初餘額認列於損益 綜合損益 年底餘額 | ||||
| 遞延所得 資 稅 産 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 確定福利退休計畫 | \$18,853 | $($ \$ 5,429) |
\$ 1,083 |
\$14,507 |
| 備抵呆帳 | 920 | 920) | ||
| 其 他 |
31,395 | 2,565 | 33,960 | |
| \$51,168 | $\mathfrak{L}$ 3,784) |
\$ 1,083 |
\$48,467 | |
| 遞延所得 債 負 稅 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 其 他 |
89 | \$ 89 |
\$. |
(五)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | -41,046 | \$41.046 |
(六)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報除 106年度外,截至105年度以 前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。長輝投資股份有限公司之營 利事業所得稅申報除105年度外,截至104年度以前之申報案件業 經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘
單位:每股元
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 |
0.15 | 0.14 |
| 稀釋每股盈餘 來自繼續營業單位 |
0.15 | 0.14 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 | ||
| 用以計算基本每股盈餘淨利 | \$20,161 | \$18,888 |
| 用以計算稀釋每股盈餘淨利 | \$ 20,161 | \$18,888 |
股 數
單位:仟股
| 107年度 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 132,176 | 132,596 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 43 | 127 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 132,219 | 132,723 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二六、處分投資子公司一喪失控制
榮輝控股有限公司於106年11月8日董事會決議結束營運,並於 106年12月清算完結。
(一)收取之對價
| 榮 | 輝 控 | 股 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有 | 限公司 | |||
| 現金及約當現金 | \$1,280 |
(二)對喪失控制之資產及負債之分析
| 榮 | 輝 | 控 | 股 | |
|---|---|---|---|---|
| 有 | 限 | 公 | ᆰ | |
| 流動資產 | ||||
| 現金及約當現金 | \$ | 1,280 | ||
| 處分之淨資產 |
(三)處分子公司之利益
| 限 ョ 公 有 |
|
|---|---|
| 收取之對價 | \$1,280 |
| 處分之淨資產 | 1,280) |
| 處分利益 | $\tilde{\phantom{a}}$ |
榮
輝
控 股
處分利益包含於處分子公司利益。
(四)處分子公司之淨現金流入
| 榮 | 輝 | 控 | 股 | |
|---|---|---|---|---|
| 有 | 限 | 公 | $\bar{\sigma}$ | |
| 以現金及約當現金收取之對價 | \$1,280 | |||
| 減︰處分之現金及約當現金餘額 | 1,280 | |||
| - |
二七、資本風險管理
合併公司資本以確保集團內各企業能夠在繼續經營之前提下,藉 由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司採用審慎之風險管理策略並定期審核,依據業務發展策 略及營運需求做出整體性的規劃,以決定合併公司適當之資本結構。 二八、金融工具
- (一)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
-
- 公允價值衡量層級
107年12月31日
| 第 | 1 | 等级 | 第 | $\overline{2}$ | 等級 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | |||||||||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||||||||
| 基金受益憑證 | \$ | 4,953 | \$ | \$ | ፍ | 4,953 | |||||||
| 透過其他綜合損益按 | |||||||||||||
| 公允價值衡量之金融 | |||||||||||||
| 資產 | |||||||||||||
| 權益工具投資 | |||||||||||||
| 一國內上市 (櫃) | |||||||||||||
| 股票 | \$ | 197,344 | \$ | \$ | \$ | 197,344 | |||||||
| 一國內未上市 (櫃) | |||||||||||||
| 股票 | 9,538 | 9,538 | |||||||||||
| 合 計 |
\$ | 197,344 | \$ | 9,538 | \$ | 206,882 |
106年12月31日
| 第 | 等 | 級 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 級 | 第 | -3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||||
| 國內上市 (櫃)股票 | \$ | 214,393 | \$ | 214,393 | |||||||||
| 國內未上市 (櫃) | |||||||||||||
| 股票 | - | - | 11,917 | 11.917 | |||||||||
| 첡 合 |
2 14 ,393 | 11.917 | 226,310 |
107 及106年度無第1級與第2級公允價值衡量間移轉之情 形。
| 2. 金融資產以第3等級公允價值衡量之調節 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
107年度
| 透過其他綜合損益 | |
|---|---|
| 按公允價值衡量 | |
| 之金融資產 | |
| 權益工具投資 | |
| 年初餘額 | \$11,917 |
| 認列於其他綜合損益(透過其他綜合損益按公允 | |
| 價值衡量之未實現損益) | 2,379) |
| 年底餘額 | 9.538 |
106年度
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 權 | 益工具投資 | |||
| 年初餘額 | \$ | 20,452 | ||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於其他綜合損益 | 1,320) | |||
| 處 分 |
7,215) | |||
| 年底餘額 |
3. 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採淨資產價值法評價。
(二) 金融工具之種類
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量 | \$ 4,953 |
\$ |
| 放款及應收款 | ||
| 現金及約當現金 | 237,455 | |
| 應收票據 | 16,441 | |
| 應收帳款 | 200,684 | |
| 其他應收款 | 1,478 | |
| 備供出售金融資產 | ||
| 備供出售金融資產一流 | ||
| 動 | 214,393 | |
| 備供出售金融資產一非 | ||
| 流動 | 11,917 |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | ||
| 產 | ||
| 現金及約當現金 | \$116,241 | \$ |
| 應收票據 | 13,761 | |
| 應收帳款 | 157,312 | |
| 其他應收款 | 3,840 | |
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產一權益 | ||
| 工具投資 | ||
| 一流 動 | 197,344 | |
| 一非流動 | 9,538 | |
| 金融負債 | ||
| 以攤銷後成本衡量 | ||
| 短期借款 | 160,000 | 255,000 |
| 應付短期票券 | 100,000 | 140,000 |
| 應付票據 | 46,861 | 55,428 |
| 應付帳款 | 31,948 | 21,550 |
| 其他應付款 | 51,919 | 54,849 |
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司致力於確保公司因應營運所需時具有足夠且具成本效 益之營運資本。合併公司審慎管理與營運活動相關之市場風險(包 会外幣匯率風險、利率風險及權益工具價格風險)、信用風險及流動 性風險等,以降低市場之不確定性對公司財務發生潛在之不利影響。 1. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司承擔之主要市場風險係因外銷而收受外幣資 產所產生之匯率風險。
合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨 幣性負債帳面金額請參閱附註三二。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報 導期間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對各種外 幣有5%不利變動時,將造成合併公司於107及106年度之 稅前淨利將分別減少 4,470 仟元及 10,959 仟元。
$-58-$
(2) 利率風險
合併公司持續降低對金融機構之借款水準,合併公司 管理當局認為借款利率波動對合併公司影響不大。
(3)權益工具價格風險
合併公司可能因持有上市櫃權益證券而產生權益價格 波動風險。該權益投資係屬策略性投資,並未積極交易該 等投資。合併公司管理階層評估上述權益證券因價格產生 之風險對本公司影響不大。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。為減輕信用風險,合併公司管理階層對授信額度之決定 及授信核准訂有管理控制程序,以確保逾期應收款項之回收。 此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此, 合併 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。另因 流動資金之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織,故 該信用風險係屬有限,因此不預期有重大之信用風險。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標,係為確保合併公司有足 夠之流動性以支應未來公司營運需求。合併公司係透過維持適 當之資金及銀行融資額度,以支應各項合約義務。
截至107年及106年12月31日止,合併公司未動用之銀 行融資額度分別為 350,000 仟元及 355,000 仟元。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已 約定還款期間之金融負債分析:
| 107年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 於 1 短 |
2 | 至 3 年 |
至 5 4 |
年 | 年 5. |
以 | 計 合 |
||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||
| 短期借款 | \$160,000 | S. | \$ | \$ | \$160,000 | ||||||||
| 應付短期票券 | 100,000 | 100,000 | |||||||||||
| 應付票據及帳款 | 78,809 | 78,809 | |||||||||||
| 其他應付款 | 51,919 | 51,919 | |||||||||||
| 其他流動負債 | 1,642 | 1,642 |
106年12月31日 短於1年2至3年4至5年5年以上合 計 非衍生金融負債 短期借款 \$255,000 $\mathfrak{S}$ $\mathbb S$ $\, \, \raisebox{12pt}{$\scriptstyle \$}$ \$255,000 $\overline{a}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 應付短期票券 140,000 140,000 $\ddot{\phantom{1}}$ $\frac{1}{2}$ $\overline{a}$ 應付票據及帳款 76,978 76,978 $\overline{a}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{a}$ 其他應付款 54,849 $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ 54,849 其他流動負債 1,386 1,386
二九、關係人交易
本公司及子公司 (係本公司之關係人) 間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| ŴЭ | - 1 | 颵 | 係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大宇紡織股份有限公司 | 語方 | 、公司董事長與本公司董事為同一人 |
(二) 營業收入
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 稱 | |||
| 大宇紡織股份有限公司 |
(三) 進 貨
| $107 - 72$ _________ |
100T/g | |||
|---|---|---|---|---|
| 關 | 钙 | |||
| 大宇紡織股份有限公司 |
107年序
106年庄
上述營業交易價格及收付款條件與一般客戶相當。
(四)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 關 | '年12月31日 | 06年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 大宇紡織股份有限公司 | $\sim$ |
流通在外之應付關係人款項係未提供擔保。
(五)其他交易事項
合併公司於101年2月1日與大宇紡織股份有限公司簽訂土地 共同開發合約,擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段9號土地,共 同興建房屋銷售,約定由合併公司從事開發案之規劃、設計、工程 發包、營建管理及銷售服務;有關開發案之銷管費用由合併公司先 行全數支付廠商,再向大宇紡織股份有限公司收取 50%之款項;開 發案之其他成本及費用,由合併公司及大宇紡織股份有限公司各自 支付承包商 50%價金。銷售時以實際銷售金額 1%為合併公司獎勵 金,餘依合約約定扣除相關損費後,由雙方平均分配。
(六)主要管理階層獎酬
| 甩 | 106年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 227 | 46 w |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
下列資產業經提供為融資借款之擔保品:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||
| 一自有土地 | \$22,886 | \$22,886 |
| 一房屋及建築 | 50,339 | 53,266 |
| 73,225 | 76.152 |
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大 承諾事項及或有事項如下:
截至107年12月31日止,合併公司與財團法人紡織產生綜合研 究所簽訂重要工程及設備購買合約,合約未稅總價款為53,133仟元, 已付價款19,374仟元,帳列預付設備款19,374仟元。
三二、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 107年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 融 金 |
資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 金 |
\$ | 3,116 | 30.715 | \$ | 95,699 | ||||||
| 幣 民 人 |
48 | 4.472 | 213 | ||||||||
| \$ | 95,912 | ||||||||||
| 融 金 |
負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 金 |
212 | 30.715 | 6,502 | ||||||||
| 106年12月31日 | |||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
| 融 金 |
資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 金 |
\$ | 7,479 | 29.760 | \$225,341 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 | 金 | פחר | 29.760 | 6,153 |
三三、附註揭露事項
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關係企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上;無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- 三四、部門資訊
合併公司係依據管理當局用以制定決策、評估績效及分配資源之 管理報告釐定營業部門,著重於每一交付產品之種類。合併公司報導 部門分別為富岡紗廠、八德布廠、營建部門及飾品成衣部。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | ۲J | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | 106年度 | 107年度 | 106年度 | |||||
| 富岡紗廠 | \$1,050,409 | \$1,043,850 | $($ \$ | 3,259) | \$ | 2,594 | ||
| 八德布廠 | 848,732 | 825,405 | 2,455 | 22,278 | ||||
| 營建部門 | 48,267 | 19,712 | 8,204 | 2,661 | ||||
| 飾品、成衣部 | 497 | 1,037 | 718) | 761) | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$1,947,905 | \$1,890,004 | 6,682 | 26,772 | ||||
| 總部管理成本與董事酬勞 | 3,494) | 4,429) | ||||||
| 研究發展費用 | 1,995) | 1,912) | ||||||
| 其他利益及損失 | 88) | |||||||
| 財務成本 | 2,466) | 3,292) | ||||||
| 利息收入 | 1,174 | 810 | ||||||
| 租金收入 | 48 | 48 | ||||||
| 股利收入 | 4,987 | 7,343 | ||||||
| 其他收入 | 3,878 | 4,534 | ||||||
| 處分投資利益 | 2,495 | |||||||
| 處分不動產投資利益 | 1,213 | |||||||
| 外幣兌換利益 (損失) | 5,559 | 9,007) | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||||||
| 金融資產損失 | 1,047) | |||||||
| 投資減損損失 | 1,800) | |||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 13,238 | \$ | 22.775 |
以上報導之部門收入係與外部客戶交易所產生。107 及 106 年度 並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董監事酬勞、研究發展費用、營業外收入及支出。此衡量 金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。 (二)部門總資產
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |
|---|---|---|
| 富岡紗廠 | 933,671 \$ |
997,307 \$ |
| 八德布廠 | 517,183 | 495,566 |
| 營建部門 | 94,639 | 128,617 |
| 部門資產總額 | 1,545,493 | 1,621,490 |
| 加:流動資產 | 177,070 | 307,752 |
| 資 投 |
211,835 | 226,310 |
| 不動產、廠房及設備 | 30,677 | 31,439 |
| 其他資產 | 78,558 | 52,062 |
| 資產總計 | \$2,043,633 | \$ 2,239,053 |
(三)主要產品及勞務之收入,請參閱附註二二。
(四) 地區別資訊
本合併公司僅於台灣地區營運。
(五) 主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 度 . -- ------- |
度 ١h 'n. ∼ |
|
|---|---|---|
| 客 6 A |
∸∆ $\sim$ |
單位:仟股/新台幣仟元
台灣富網鐵維股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107年12月 31日
| 想 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 権 长 值 償 允 |
4,953 | \$168,572 | 26,500 | 2,272 197,344 |
4,656 2,554 |
2,328 | 9,538 | ||||
| 亽 蓟 꿈 股 |
ఱ ł |
$\frac{5}{1}$ | $\mathbf{\sim}$ | မာ I |
↔ ω |
৩ | ఱ P |
||||
| 持 霭 쉐 悒 |
4.953 ക് |
168,572 . ဟ |
26,500 | 2,272 197,344 မာ |
4,656 2,554 ↔ |
2,328 | 9,538 | ||||
| 帳 数 |
300 | 21,151 | 3,325 | 237 | 1,450 | 211 | 775 | 80 | |||
| 艳 股 Щ 科 冡 뽄 |
透過損益按公允價值衡量之金 | 產一流動 融資 |
透過其他綜合損益按公允價值 流動 $\mathbf{I}$ 蓙 量之金融資 衡 |
= | = | 透過其他綜合損益按公允價值 非流動 $\overline{1}$ 衡量之金融資產 |
$\overline{a}$ | $\overline{z}$ | |||
| 保 たく 襟 券 噩 鹬 償 有 外 $\boldsymbol{\gamma}$ |
嘶 | 事長 $\frac{1}{100}$ 撫 可调 合併公司之本公 長為該公司之 |
司董事長 合併公司之本公 長為該公司之 |
嗤 | 司為該 合併公司之本公 栅 司之董 $\overline{\mathcal{L}}$ |
司為該 合併公司之本公 公司之董事 |
嗛 | ||||
| 稀 4 尽 频 種 养 繒 償 有 |
元大 MSCI 中國 A股國際適 金受益憑證 峋 |
國內上市 (櫃) 股票 EIF 基金 |
大宇紡織股份有限公司 | 國內上市 (櫃) 股票 | 大宇紡織股份有限公司 | 何 聯邦商業銀行股份有限公 |
台灣絲織開發股份有限公司 國內非上市 (櫃) 股票 |
普通股 $\mathbf{I}$ |
國內非上市(櫃)股票 一特別股 |
台灣絲織開發股份有限公司 | 捷盛生醫光電股份有限公司 |
| 丽 ∢ $\sqrt{ }$ 广 持 |
資股份有限 長輝投 公司 |
台灣富绸鐵維股份 | 有限公司 | 長輝投資股份有限 | 公司 | 台灣富綢纖維股份限 冏 有公 |
長輝投資股份有限 | 公 |
$-66-$
附表一
| 씮 | |||
|---|---|---|---|
| 子公司 | |||
| 儁 | |||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | $366$ ) | ||
| 認列 | (48) | ||
| 期資 | |||
| 本 投 | $\mathbf{\hat{e}}$ | ||
| $\overline{\mathbb{F}}$ | u | $1,177$ | |
| 資公 (損) |
|||
| 有被投 | € | ||
| ⇎ | 70,015 | ||
| 恒 | |||
| 误 | ₩ | ||
| # | X | ||
| 쒜 | 99.98 | ||
| ₭ | 封氏 | ||
| 18,997 | |||
| 股 | |||
| 額期 | 生 | ||
| 医 | |||
| 4 | 4 | 189,970 | |
| 4 | |||
| $\sqrt{3}$ | 41 | $\bullet$ | |
| 投 | ₩ | ||
| 羃 | 189,970 | ||
| $\frac{45}{36}$ | 写 | ||
| 廖 | $\ast$ | œ | |
| m | |||
| 瘼 | |||
| 帐 | |||
| $\omega_{\rm p0}$ | |||
| ₩k | |||
| 投資業務 | |||
| 44 $\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$ |
|||
| 뉯 | |||
| 去 | 台北市西等北路 70-1 號 11 樓 | ||
| 稀厚 | 台灣富網鐵維股份 長輝投資股份有限公司 有限公司 |
||
| $\boldsymbol{\hat{\theta}}$ | |||
| $\overline{w}$ | |||
| $\rightsquigarrow$ $\frac{1}{2}$ |
|||
| 袋 | |||
| 稱被 | |||
| Ņ | |||
| $\overline{u}$ | |||
| $\rightsquigarrow$ 微 |
|||
| 投 | |||
註1:長輝投資股份有限公司業已併入合併財務報表。
注 2:本期認列長輝投資股份有限公司投資損失 366 仟元,係依持股比例認列投資利益 1,177 仟元,减除本公司發放于長輝投資股份有限公司之現金股利 1,543 仟元後之淨額。
被投资公司资訊、所在地區…等相關資訊 台灣富網鐵維股份有限公司及子公司
民國 107年1月1日至12月31日
單位:仟股,新台幣仟元/美金仟元
附表二
單位:新台幣仟元/美金仟元
台灣富網纖維股份有限公司及子公司
$\omega$
民國 107年1月1日至12月31 大陸投資資訊
| 픽 | $\overline{\mathsf{N}}$ 개 |
ı | ||
|---|---|---|---|---|
| 惠 | 回 收 |
|||
| * | 全匯資 | |||
| 截已投 | GSD | |||
| 資值 | ||||
| 投價 | $($ it 1 $)$ | |||
| 末面 | USD | |||
| 欺 帳 |
||||
| 贰 썠 |
$\mathbf{I}$ | |||
| 馥 损 |
||||
| 期資 | ||||
| 本投 | $\Theta$ | |||
| 接資例 | ||||
| SO, | ||||
| 本公司直 扎 或間接投 |
||||
| 司益 | ł | |||
| 資公 目 損 |
||||
| ↔ | ||||
| ₩ | 〖出被投资 资本期 |
|||
| 圖 投 |
$\begin{bmatrix} 4 & 3.397 \ (USD 100) \end{bmatrix}$ | |||
| 本期期 | 欒 | |||
| 積 $\frac{1}{40}$ |
||||
| 省号 쉐 |
||||
| 期 初 本期匯出或收回投資金額 | O | ï | ||
| 戎 | GSD | |||
| $\pm$ | ||||
| GSD | ||||
| 圛 | ||||
| 資額 Ŧ |
3,397 $\frac{1}{2}$ (15D 100) |
|||
| 灣極 投 |
||||
| 邦 | 台積 | |||
| 本自累金 | ||||
| $\overline{\mathcal{H}}$ | $\frac{1}{2}$ $\overline{ }$ |
|||
| ゟ | 三地區 | |||
| 公司再投] 大陸 (註) |
||||
| 鰴 | ||||
| 殶 | 5,794 透過第 | |||
| 實收資本額 | USD 200) | |||
| $\equiv$ | 娈 | 及成衣進出口 貿易 |
||
| 冥 | 悒 | |||
| 橆 | 各類紡織品 | |||
| :Hub | ||||
| 瞅 | ||||
| $\mathcal{H}$ | ||||
| 大陸被投資公司名稱 | $\sqrt{2}$ | |||
| *貿易 有限公 |
||||
| 坠 | ||||
| 圖 | · 使 |
|||
| 뻮 | $\tilde{H}$ | |||
| 無 筇 |
||||
| 簿 | |
|---|---|
| 眠 | |
| 資 | |
| 投 | নি |
| (29) | 想 |
| 뉯 | |
| 堡 | 923,621 |
| $\star$ | |
| 犮 | |
| 杈 | |
| 規 40 |
È |
| 钟 | |
| 投 | |
| 뜳 | |
| 瘦 | |
| 墾 | |
| 依 | |
| 簿 | |
| 쉐 | |
| 鰴 | |
| 投 | |
| 准 | go |
| 核 | |
| ¢ | |
| 侍 投 |
සි |
| 箭 | |
| 瘦 | |
| 影 | |
| 簿 | |
| ⇎ :{œ |
|
| 投 | |
| 地圖 | |
| 뼤 | 8 |
| $\star$ 拟 |
|
| Ŧ | |
| 圛 | |
| 觌 | |
| 40 | usd |
| an. $\frac{1}{4^n}$ |
|
| 販 | |
| $\star$ | |
| 氣 | |
| 鄚 | |
| $\star$ |
註1:合併公司之榮輝控股有限公司轉投資之紐菲聖國際貿易 (上海)有限公司業經董事會及股東會法議於93年7月31日結束營業,並於93年度就帳
$\ddot{\phantom{0}}$ 面價值全額提列投資損失,另合併公司之榮輝控股有限公司已於106年12月清算完結 註 2:依經濟部投審會規定大陸地區投資限額係以台灣富綢纖維股份有限公司淨值 60%計算,即 1,539,368 仟元×60%=923,621 仟元。
$-68-$
附表三