大統益股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國112 年度及111 年度
(股票代碼1232)
公司地址：台南市官田區二鎮里工業西路32 號
電 話：(06)698-4500
大統益股份有限公司
民國112 年度及111 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁 次 |
|
1
2 ~ 3
4 ~ 7
8 ~ 9
10
11
12 ~ 13
14 ~ 52
14
14
14 ~ 15
15 ~ 23
24
24 ~ 43
43 ~ 44
45
45 |
~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊
九、 重要會計項目明細表 |
頁 次 |
|
45
45
45 ~ 51
51 ~ 52
52
53 ~ 75 |
~3~
會計師查核報告
(113)財審報字第23003169 號
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
大統益股份有限公司 公鑒：
查核意見
大統益股份有限公司民國112 年及111 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民
國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個
體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查
核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務
報告編製準則編製，足以允當表達大統益股份有限公司民國112 年及111 年12 月
31 日之個體財務狀況，暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務
績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與大統益股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計
師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對大統益股份有限公司民國112 年
度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形
成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
大統益股份有限公司民國112 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
在途存貨之截止
事項說明
大統益股份有限公司向國外供應商進口原料－黃豆，貿易條件均為C&F(賣方
在起運地裝貨港船上交貨)。大統益股份有限公司與國外供應商之代理單位確認相
關進口資訊，包含預計裝船日、數量、單價等，並於確認裝船及收到提單、發票及
==> picture [20 x 9] intentionally omitted <==
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 70151 臺南市東區林森路一段 395 號 12 樓 12F, No. 395,Sec. 1, Linsen Rd., East Dist., Tainan 70151, Taiwan
T: +886 (6) 234 3111, F:+ 886 (6) 275 2598, www.pwc.tw
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
到單通知書等相關憑證後，據以認列進貨。因進貨流程涉及人工作業，可能因較晚
收到出貨通知或憑證而導致認列時點不適當，且因在途存貨金額重大，因此，本會
計師將在途存貨之截止列為本年度查核最為重要事項之一。
主要因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列
如下：
-
1.瞭解與進口原料相關之採購流程，檢視進貨認列時點之依據。
-
2.針對期後一定期間之進貨明細進行測試，包含核對提單或到單通知書等佐證文 件，以確認進貨截止之適當。
-
3.針對購料借款及已開狀未使用餘額向銀行發函詢證。
存貨評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報表附註四、(八)存貨之說明；存貨項
目之說明，請詳個體財務報表附註六、(四)存貨。截至民國112 年12 月31 日存貨
餘額為新台幣2,763,691 仟元及備抵存貨評價損失餘額為新台幣9,622 仟元，淨額
占總資產45%。
大統益股份有限公司主要經營植物油脂之製造、銷售、加工等業務，期末存貨
以進口原料－黃豆為大宗，受國際期貨盤價波動影響，產生存貨跌價之風險較高。
期末存貨係按成本與淨變現價值孰低衡量，考量原料價格受國際期貨盤價波動影響
且存貨金額重大，故將存貨之評價列為本年度查核最為重要事項之一。
主要因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列
如下：
~5~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估大統益股份有限公司繼續
經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖
清算大統益股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方
案。
大統益股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責
任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
-
1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對大統益股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使大 統益股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則 須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該 等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得 之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致大統益股份有限公司不再具有繼
~6~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
續經營之能力。
-
5.評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
6.對於大統益股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以 對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並 負責形成個體查核意見。
-
本會計師與治理單位(含審計委員會)溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時
-
間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位(含審計委員會)提供本會計師所隸屬事務所受獨立性
規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單
位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措
施）。
本會計師從與治理單位(含審計委員會)溝通之事項中，決定對大統益股份有限
公司民國112 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明
該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定
不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進
之公眾利益。
==> picture [283 x 146] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1110349013 號
前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(82)台財證(六)第44927 號
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大 統 益 股 份 有 限 公 司
個 體 資 產 負 債 表
民國112 年及111 年12 月31 日
資 產 |
附註
六(一)
六(三)
六(三)
六(三)及七
五(二)及六(四)
六(五)
六(六)
六(七)(九)及八
六(八)
六(七)(九)
六(二十二)
六(十一) |
112 年 12 月 31 日
金
額
%
$
1,249,911
21
135,986
2
434,354
7
117,122
2
8,543
-
2,754,069
45
139,803
2
4,839,788
79
78,483
1
628,750
10
515,256
9
13,688
-
1,514
-
14,104
-
9,013
-
29,352
1
1,290,160
21
$
6,129,948
100 |
單位：新台幣仟元
111 年 12 月 31 日
金
額
%
$
697,639
12
163,213
3
512,849
9
146,620
2
25,133
-
3,172,957
52
156,530
3
4,874,941
81
56,819
1
489,596
8
549,518
9
23,962
-
1,259
-
20,121
-
9,649
-
28,357
1
1,179,281
19
$
6,054,222
100 |
|
|
金
額
$
1,249,911
135,986
434,354
117,122
8,543
2,754,069
139,803
4,839,788
78,483
628,750
515,256
13,688
1,514
14,104
9,013
29,352
1,290,160
$
6,129,948 |
金
額
$
697,639
163,213
512,849
146,620
25,133
3,172,957
156,530
4,874,941
56,819
489,596
549,518
23,962
1,259
20,121
9,649
28,357
1,179,281
$
6,054,222 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
130X
存貨
1410
預付款項
11XX
流動資產合計
非流動資產
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產－非流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1920
存出保證金
1975
淨確定福利資產－非流動
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
|
(續 次 頁)
~8~
|
|
大 |
統 益 |
股 份 |
有 限 公 司 |
有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 資 產 |
|
負 |
債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國112 年及111 |
|
|
年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
112 |
|
年 12 |
|
月 31 |
日 |
111 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
負債及權益 |
|
附註 |
金 |
|
|
|
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(十) |
|
|
$ |
|
|
- |
- |
|
$ |
3,600 |
- |
2120 |
透過損益按公允價值衡量之金融負 |
六(二)及十二 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債－流動 |
|
|
|
|
|
|
8,641 |
- |
|
|
168 |
- |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十五) |
|
|
|
|
|
14,252 |
- |
|
|
59,642 |
1 |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
|
5,027 |
- |
|
|
5,007 |
- |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
101,376 |
|
2 |
|
|
228,401 |
4 |
2180 |
應付帳款－關係人 |
七 |
|
|
|
|
|
30,319 |
1 |
|
|
33,202 |
- |
2200 |
其他應付款 |
|
|
|
|
|
290,726 |
|
5 |
|
|
251,340 |
4 |
2230 |
本期所得稅負債 |
六(二十二) |
|
|
|
|
253,136 |
|
4 |
|
|
283,396 |
5 |
2280 |
租賃負債－流動 |
六(八) |
|
|
|
|
|
9,800 |
- |
|
|
773 |
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
713,277 |
|
12 |
|
|
865,529 |
14 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十二) |
|
|
|
|
|
12,332 |
- |
|
|
12,106 |
- |
2580 |
租賃負債－非流動 |
六(八) |
|
|
|
|
|
4,293 |
- |
|
|
23,792 |
1 |
2645 |
存入保證金 |
|
|
|
|
|
|
1,780 |
- |
|
|
2,089 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
18,405 |
- |
|
|
37,987 |
1 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
|
|
731,682 |
|
12 |
|
|
903,516 |
15 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
六(十二) |
|
|
|
1,599,749 |
|
|
26 |
|
|
1,599,749 |
27 |
3200 |
資本公積 |
六(十三) |
|
|
|
|
|
23,784 |
- |
|
|
23,784 |
- |
|
保留盈餘 |
六(十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
1,708,264 |
|
|
28 |
|
|
1,583,042 |
26 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
|
|
5,858 |
- |
|
|
5,528 |
- |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
2,064,290 |
|
|
34 |
|
|
1,944,461 |
32 |
3400 |
其他權益 |
|
|
( |
|
|
|
3,679) |
- |
( |
|
5,858) |
- |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
|
5,398,266 |
|
|
88 |
|
|
5,150,706 |
85 |
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
|
$ |
6,129,948 |
|
|
100 |
|
$ |
6,054,222 |
100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：羅智先 經理人：陳昭良 會計主管：陳冠州
~9~
大 統 益 股 份 有 限 公 司
個 體 綜 合 損 益 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
112 年 度
111 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(十五)及七
$
18,488,138
100
$
20,217,008
100
六(四)(九)
(十一)(二十)
(二十一)及七(
16,870,346) (
91) (
18,585,819) (
92 )
1,617,792
9
1,631,189
8
六(九)(十一)
(二十)(二十一)
及七
(
234,204 ) (
1) (
238,527) (
1 )
(
170,260 ) (
1) (
173,523) (
1 )
(
9,315 )
- (
9,435)
-
十二
358
- (
702)
-
(
413,421) (
2) (
422,187) (
2 )
1,204,371
7
1,209,002
6
六(十六)
10,695
-
4,619
-
六(五)(十七)
13,388
-
13,601
-
六(二)(八)
(十八)及十二
37,930
-
109,786
-
六(八)(十九)(
3,033 )
- (
4,440)
-
六(六)
198,865
1
169,185
1
257,845
1
292,751
1
1,462,216
8
1,501,753
7
六(二十二)
(
257,365) (
1) (
275,548) (
1 )
$
1,204,851
7
$
1,226,205
6
六(十一)
( $
137 )
-
$
29,931
-
六(五)
1,449
- (
330)
-
六(六)
489
-
2,067
-
六(二十二)
28
- (
5,986)
-
六(五)
730
-
-
-
$
2,559
-
$
25,682
-
$
1,207,410
7
$
1,251,887
6
六(二十三)
$
7.53
$
7.66
$
7.52
$
7.65 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900 營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損利益(損失)
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8316
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具投資未實現評
價損益
8330
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損益
之份額-不重分類至損益之項
目
8349
與不重分類之項目相關之所得
稅
後續可能重分類至損益之項目
8367
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之債務工具投資未實現評
價損益淨額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
每股盈餘
9750
基本
9850
稀釋 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [35 x 34] intentionally omitted <==
董事長：羅智先 經理人：陳昭良 會計主管：陳冠州
~10~
大 統 益 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
111 年 度
111 年1 月1 日餘額
111 年度淨利
111 年度其他綜合損益
111 年度綜合損益總額
110 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
現金股利
迴轉特別盈餘公積
111 年12 月31 日餘額
112 年 度
112 年1 月1 日餘額
112 年度淨利
112 年度其他綜合損益
112 年度綜合損益總額
111 年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
112 年12 月31 日餘額 |
附
註
六(五)
六(十四)
六(五)
六(十四) |
普通股股本
$ 1,599,749
-
-
-
-
-
-
$ 1,599,749
$ 1,599,749
-
-
-
-
-
-
$ 1,599,749 |
資
本
公
積
$
23,784
-
-
-
-
-
-
$
23,784
$
23,784
-
-
-
-
-
-
$
23,784 |
保
留
盈
餘
法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$ 1,456,732 $
7,000
$ 1,776,932
-
-
1,226,205
-
-
26,012
-
-
1,252,217
126,310
-
(
126,310 )
-
-
(
959,850 )
- (
1,472)
1,472
$ 1,583,042 $
5,528
$ 1,944,461
$ 1,583,042 $
5,528
$ 1,944,461
-
-
1,204,851
-
-
380
-
-
1,205,231
125,222
-
(
125,222 )
-
330
(
330 )
-
-
(
959,850 )
$ 1,708,264 $
5,858
$ 2,064,290 |
保
留
盈
餘
法定盈餘公積 特別盈餘公積未分配盈餘
$ 1,456,732 $
7,000
$ 1,776,932
-
-
1,226,205
-
-
26,012
-
-
1,252,217
126,310
-
(
126,310 )
-
-
(
959,850 )
- (
1,472)
1,472
$ 1,583,042 $
5,528
$ 1,944,461
$ 1,583,042 $
5,528
$ 1,944,461
-
-
1,204,851
-
-
380
-
-
1,205,231
125,222
-
(
125,222 )
-
330
(
330 )
-
-
(
959,850 )
$ 1,708,264 $
5,858
$ 2,064,290 |
其他權益
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現
損
益
($
5,528)
-
(
330)
(
330)
-
-
-
($
5,858)
($
5,858)
-
2,179
2,179
-
-
-
($
3,679) |
權
益
總
額
$
4,858,669
1,226,205
25,682
1,251,887
-
(
959,850 )
-
$
5,150,706
$
5,150,706
1,204,851
2,559
1,207,410
-
-
(
959,850 )
$
5,398,266 |
|
|
|
|
法定盈餘公積
$ 1,456,732
-
-
-
126,310
-
-
$ 1,583,042
$ 1,583,042
-
-
-
125,222
-
-
$ 1,708,264 |
特別盈餘公積
$
7,000
-
-
-
-
-
(
1,472)
$
5,528
$
5,528
-
-
-
-
330
-
$
5,858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==
董事長：羅智先
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [39 x 38] intentionally omitted <==
經理人：陳昭良
==> picture [34 x 35] intentionally omitted <==
會計主管：陳冠州
~11~
大 統 益 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負
債淨損失
預期信用減損(利益)損失
存貨跌價(回升利益)損失
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合
資損益之份額
折舊費用
處分不動產、廠房及設備淨損失
不動產、廠房及設備轉列費用
租賃修改利益
各項攤提
股利收入
利息收入
利息費用
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
存貨
預付款項
淨確定福利資產－非流動
與營業活動相關之負債之淨變動
合約負債－流動
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
其他應付款
淨確定福利負債－非流動
營運產生之現金流入
收取採用權益法之投資現金股利
收取之股利
收取之利息
支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入 |
單位：新台幣仟元
附註
112 年 度 111 年 度
$
1,462,216$
1,501,753
8,473
148
十二
(
358 )
702
六(四)
(
38,986 )
47,890
六(六)
(
198,865 ) (
169,185 )
六(七)(八)
(二十)
139,670
139,092
六(十八)
356
-
六(七)
14,114
12,867
六(八)(十八)
-(
85 )
六(九)(二十)
477
605
六(五)(十七)
(
2,693 ) (
2,351 )
六(十六)
(
10,695 ) (
4,619 )
六(十九)
3,033
4,440
27,288(
25,660 )
78,792(
215,861 )
29,498(
43,013 )
16,590(
11,033 )
457,874(
1,001,844 )
16,727
185,599
(
1,132 )
1,574
(
45,390 )
30,191
20
219
(
127,025 ) (
79,613 )
(
2,883 ) (
11,868 )
39,387(
24,650 )
-(
1,847 )
1,866,488
333,451
六(六)
60,200
84,280
2,693
2,351
10,695
4,619
(
3,034 ) (
4,443 )
(
281,354 ) (
286,860 )
1,655,688
133,398 |
|
|
(續 次 頁)
~12~
大 統 益 股 份 有 限 公 司
個 體 現 金 流 量 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
附註 112 年 度 111 年 度
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
取得透過其他綜合損益按公允價值之金融資產 |
|
($ |
|
19,485 |
) |
($ |
19,549 ) |
購置不動產、廠房及設備 |
六(七) |
( |
|
110,184 |
) |
( |
102,820 ) |
無形資產增加 |
六(九) |
( |
|
152 |
) |
( |
952 ) |
存出保證金減少(增加) |
|
|
|
636 |
|
( |
5,036 ) |
投資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
129,185 |
) |
( |
128,357 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
短期借款減少 |
六(二十五) |
( |
|
3,600 |
) |
( |
41,916 ) |
租賃本金償還 |
六(二十五) |
( |
|
10,472 |
) |
( |
11,431 ) |
存入保證金(減少)增加 |
六(二十五) |
( |
|
309 |
) |
|
329 |
發放現金股利 |
六(十四) |
( |
|
959,850 |
) |
( |
959,850 ) |
籌資活動之淨現金流出 |
|
( |
|
974,231 |
) |
( |
1,012,868 ) |
本期現金及約當現金增加(減少)數 |
|
|
|
552,272 |
|
( |
1,007,827 ) |
期初現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
|
697,639 |
|
|
1,705,466 |
期末現金及約當現金餘額 |
六(一) |
|
$ |
1,249,911 |
|
$ |
697,639 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [47 x 46] intentionally omitted <==
==> picture [35 x 34] intentionally omitted <==
經理人：陳昭良 會計主管：陳冠州
董事長：羅智先
~13~
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大統益股份有限公司 個 體 財 務 報 表 附 註 民國112 年度及111 年度
一、 公司沿革
本個體財務報告已於民國113年2月23日經董事會通過發布。
下表彙列金管會認可並發布生效之民國112年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」
國際會計準則第12號之修正「國際租稅變革－支柱二規則範民國112年5月23日
本」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
~14~
==> picture [455 x 33] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
----- End of picture text -----
發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋 |
國際會計準則理事會
發布之生效日 |
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」 |
民國113年1月1日 |
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 |
民國113年1月1日 |
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」 |
民國113年1月1日 |
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應 |
民國113年1月1日 |
商融資安排」 |
|
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
==> picture [455 x 32] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日
----- End of picture text -----
新發布/修正/修訂準則及解釋 |
國際會計準則理事會
發布之生效日 |
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 |
待國際會計準則理事 |
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
會決定 |
國際財務報導準則第17號「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 |
民國112年1月1日 |
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準 |
民國112年1月1日 |
則第17號及國際財務報導準則第9號─比較資訊」 |
|
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 |
民國114年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策如下。除另有說明外，此等政策在所
有報導期間一致地適用。
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
~15~
- `(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。`
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之個體財務報告需要使用一些重要會 計估計值，在應用本公司之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷， 涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計 之項目，請詳附註五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源之 說明。
-
(三)外幣換算
-
本公司個體財務報告所列之項目，係以本公司營運所處主要經濟環境之貨 幣（即功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台 幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益； 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允 價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
4.所有兌換損益於個體綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
~16~
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
-
1.約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現 金且價值變動之風險甚小。
-
2.定期存款及商業本票符合上述定義且持有目的係為滿足營運上之短期現 金承諾者，分類為約當現金。
-
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
(七)應收帳款及票據
存貨成本依加權平均法決定，製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、
其他直接成本及生產相關之製造費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成
本。期末存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，比較成本與淨變現價值孰低
時，採逐項比較法。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完
工尚須投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。若成本高於
淨變現價值時，則提列跌價損失，列入當期營業成本；淨變現價值回升時，
則於貸方餘額範圍內沖減評價項目，並列入當期營業成本減項。
~17~
的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務工具
投資：
-
(1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交割日會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量：
-
(1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認 列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有 可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
-
(2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列前之減損損 失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益，於除列時，先前認列於其 他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
(十)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務
工具投資及按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可佐證之資訊
(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月
預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，
按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分
之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十一) 金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
(十二) 採用權益法之投資/子公司
1.子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來 自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對 該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
~18~
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列 損失。
-
4.依「證券發行人財務報告編製準則」規定，個體財務報告當期損益及其 他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、 (十三) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一會計年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
==> picture [300 x 80] intentionally omitted <==
~19~
折現後之現值認列，租賃給付包括：
-
(1)固定給付，減除可收取之任何租賃誘因；
-
(2)租賃終止所須支付之罰款，若租賃期間反映承租人將行使租賃終止 之選擇權。
-
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
-
(1)租賃負債之原始衡量金額；
-
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；
-
(3)發生之任何原始直接成本；及
-
(4)為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點，或將標的資產復原至租 賃之條款及條件中所要求之狀態之估計成本。
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
-
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
(十五) 無形資產
係電腦軟體及專利權，以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限3～10
年攤銷。
(十六) 非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
(十七) 借款
~20~
用認列為借款之交易成本，予以遞延至動支發生時認列為有效利率之
調整；當不太可能提取部分或全部額度，則認列該費用為預付款項，並
在額度相關之期間內攤銷。
(十八) 透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
1.係指發生之主要目的為近期內再買回，及除依避險會計被指定為避險 工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。或原始認列時被指定為 透過損益按公允價值衡量之金融負債。本公司於金融負債符合下列條 件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量： (1)係混合(結合)合約；
-
(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致；
-
(3)係依書面之風險管理政策，以公允價值基礎管理並評估其績效之工 具。
-
2.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續 按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
(十九) 應付帳款
應付帳款係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義
務。屬未付息之短期應付帳款，因折現影響不大，本公司係以原始發票金
額衡量。
(二十) 金融負債之除列
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十一) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十二) 員工福利
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
~21~
給付之範圍內認列為資產。
(二十三) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得 稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並 在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。 未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於 股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈 餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅 源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交 易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)亦未產生相等之應課 稅及可減除暫時性差異，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差 異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能 於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負 債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或 遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延
~22~
所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
(二十四) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。
(二十五) 收入認列
1.商品及產製品銷售
-
(1)銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，即當產品被交付予客 戶，客戶對產品具有裁量權，且本公司並無尚未履約義務，可能 影響客戶接受該產品時。
-
(2)銷售收入以合約價格扣除估計銷項稅額、銷貨退回及折讓之淨額 認列。給予客戶之銷貨折讓通常以12 個月累積銷售量為基礎計 算，本公司依據歷史經驗採期望值法估計銷貨折讓，收入認列金 額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每一 資產負債表日更新估計。截至資產負債表日止之銷貨相關之估計 應付客戶銷貨折讓認列為退款負債。銷貨交易之收款條件為出貨 日後7～45 天到期，因移轉所承諾之商品或服務予客戶與客戶付 款間之時間間隔未有超過一年者，因此本公司並未調整交易價格 以反映貨幣時間價值。
-
(3)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約 價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
2.勞務收入
本公司提供加工之相關服務。提供勞務之交易結果能可靠估計時，依
完工百分比法認列收入。完工程度係以截至財務報導日止已履行之
勞務占應履行總勞務之比例估計。當交易結果無法可靠估計時，於已
認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
~23~
-
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
-
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷 史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面 金額於下個會計年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明：
-
(一)會計政策採用之重要判斷
無。
-
(二)重要會計估計值及假設
-
存貨之評價
-
1.由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及 估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於原料國際期貨盤價波動 影響，本公司評估資產負債表日存貨因價格波動而產生跌價之金額，並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依衡量日存貨之估計售 價為估計基礎，故可能產生重大變動。
-
2.民國112 年12 月31 日，本公司存貨之帳面金額為$2,754,069。
六、 重要會計項目之說明
現金：
庫存現金
支票存款及活期存款
約當現金：
定期存款
商業本票 |
112年12月31日
282
$
350,464
350,746
400,000
499,165
899,165
1,249,911
$ |
111年12月31日 |
|
|
488
$
337,458
|
|
|
337,946 |
|
|
-
359,693 |
|
|
359,693 |
|
|
697,639
$ |
~24~
112年12月31日111年12月31日
持有供交易之金融負債
非避險之衍生金融工具$ 8,641$ 168
-
1.本公司於民國112 年度及111 年度認列之淨利益(表列「其他利益及損 失」)分別$26,582 及$110,795。
-
2.有關非避險之衍生金融負債之交易及合約資訊說明如下：
流動負債項目：
遠期外匯合約
衍生金融工具
流動負債項目：
遠期外匯合約
衍生金融工具 |
合約金額
(名目本金)
契約期間
USD 21,000仟元
112.12.5～
113.2.19
112 年 12 月 31 日
合約金額
(名目本金)
契約期間
USD 146仟元
111.11.9～
112.1.5
111 年 12 月 31 日 |
|
|
本公司簽訂之遠期外匯合約為預購美金之遠期交易，係為規避進口原料價
款之匯率風險，惟未適用避險會計。
3.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債信用風險資訊請詳附註 十二、(二)金融工具之說明。
(三)應收票據及帳款
|
|
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
應收票據 |
$ |
136,252
|
$ |
163,540
|
減：備抵損失 |
( |
266)
|
( |
327)
|
|
$ |
135,986
|
$ |
163,213
|
|
|
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
應收帳款 |
$ |
436,102
|
$ |
514,894
|
應收帳款—關係人 |
|
117,122 |
|
146,620 |
|
|
553,224 |
|
661,514 |
減：備抵損失 |
( |
1,748)
|
( |
2,045)
|
|
$ |
551,476
|
$ |
659,469
|
~25~
1.應收票據及應收帳款之帳齡分析如下：
未逾期
30天內
31-60天
61-90天
91-120天以上 |
應收票據
136,252
$
-
-
-
-
136,252
$
112 年 12 |
應收帳款
應收票據
553,224
$
163,540
$
-
-
-
-
-
-
-
-
553,224
$
163,540
$
月 31 日
111 年 12 |
應收帳款
月 31 日 |
|
|
|
661,514
$
-
-
-
-
|
|
|
|
661,514
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國112 年及111 年12 月31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合 約所產生，另於民國111 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$540,520。
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收票據及應收帳款於民國112 年及111 年12 月31 日信用風險最大暴險 金額為其帳面金額。
-
4.截至民國112 年及111 年12 月31 日止，本公司持有作為應收帳款擔保 之擔保品為定存單及土地等。
-
5.本公司民國112 年及111 年12 月31 日均未有將應收票據及帳款提供作 為質押擔保之情形。
-
6.相關應收票據及應收帳款信用風險資訊請詳附註十二、(二)金融工具之 說明。
(四)存貨
商品
原料
在途原料
物料
半成品
在途半成品
製成品 |
112 年 12 月 |
31 日 |
|
成 本
備抵跌價損失
3,337
$
-
$
421,900
8,553)
(
1,380,511
-
18,005
553)
(
250,374
-
11,199
-
678,365
516)
(
2,763,691
$
9,622)
($ |
帳面金額 |
|
|
3,337
$
413,347
1,380,511
17,452
250,374
11,199
677,849 |
|
|
2,754,069
$ |
~26~
商品
原料
在途原料
物料
半成品
製成品 |
成 本
備抵跌價損失
帳面金額
7,916
$
35)
($
7,881
$
495,736
-
495,736
1,612,832
-
1,612,832
21,994
53)
(
21,941
278,842
-
278,842
804,245
48,520)
(
755,725
3,221,565
$
48,608)
($
3,172,957
$
111 年 12 月 31 日 |
|
|
本公司當期認列為費損之存貨成本：
|
112 |
年 度 |
|
111 年 度 |
已出售存貨成本 |
$ |
16,543,384
|
$ |
18,215,002
|
存貨跌價(回升利益)損失(註) |
( |
38,986)
|
|
47,890 |
存貨盤虧(盈) |
|
966
|
( |
2,167)
|
存貨報廢損失 |
|
580
|
|
1,724 |
|
$ |
16,505,944
|
$ |
18,262,449
|
|
|
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
權益工具 |
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
$ |
67,551
|
$ |
54,402
|
非上市櫃公司股票 |
|
8,275 |
|
8,275 |
|
|
75,826 |
|
62,677 |
評價調整 |
( |
4,409)
|
( |
5,858)
|
|
|
71,417 |
|
56,819 |
債務工具 |
|
|
|
|
受益憑證 |
|
6,336 |
|
- |
評價調整 |
|
730 |
|
- |
|
|
7,066 |
|
- |
|
$ |
78,483
|
$ |
56,819
|
-
1.本公司選擇將屬策略性投資及為穩定收取股利之權益投資分類為透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國112 年及111 年 12 月31 日之公允價值分別為$78,483 及$56,819。
-
2.本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產於民國112 年度及 111 年度認列於其他綜合損益之金額分別為$2,179 及($330)。
~27~
-
3.本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產於民國112 年度及 111 年度認列於損益之股利收入分別為$2,693 及$2,351。
-
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國112 年及111 年 12 月31 日信用風險最大之暴險金額為其帳面金額。
-
5.本公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質 押擔保之情形。
-
6.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附 註十二、(二)金融工具之說明。
-
(六)採用權益法之投資
採用權益法之投資變動如下：
採用權益法之投資變動如下： |
|
|
|
|
|
|
|
112 年 度 |
|
|
111 年 度 |
1月1日 |
$ |
489,596
|
|
$ |
402,624
|
採用權益法之投資損益份額 |
|
198,865 |
|
|
169,185 |
採用權益法之投資盈餘分派 |
( |
60,200)
|
( |
|
84,280)
|
其他權益變動 |
|
489 |
|
|
2,067 |
12月31日 |
$ |
628,750
|
|
$ |
489,596
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112年12月31日 |
|
|
111年12月31日 |
子公司 |
$ |
628,750
|
|
$ |
489,596
|
1. 有關本公司之子公司資訊，請詳本公司民國112 年度合併財務報表附註 四、(三)合併基礎之說明。
2. 本公司民國112 年及111 年12 月31 日未有將採用權益法之投資提供質 押之情形。
~28~
、 (七) 不動產 廠房及設備
112年1月1日
成本
累計折舊
112 年 度
1月1日
增添
驗收轉入
折舊費用
處分－成本
－累計折舊
轉列無形資產
轉列費用
12月31日
112年12月31日
成本
累計折舊 |
未完工程
土 地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
其他設備
及待驗設備
合 計
44,244
$
941,901
$
3,525,997
$
11,947
$
55,530
$
13,110
$
4,592,729
$
-
796,600)
(
3,194,194)
(
11,145)
(
41,272)
(
-
4,043,211)
(
44,244
$
145,301
$
331,803
$
802
$
14,258
$
13,110
$
549,518
$
44,244
$
145,301
$
331,803
$
802
$
14,258
$
13,110
$
549,518
$
-
3,924
45,709
-
723
59,828
110,184
-
1,542
43,049
-
3,410
48,001)
(
-
-
25,483)
(
100,417)
(
131)
(
3,365)
(
-
129,396)
(
-
-
2,217)
(
-
162)
(
-
2,379)
(
-
-
1,861
-
162
-
2,023
-
-
-
-
-
580)
(
580)
(
-
-
-
-
-
14,114)
(
14,114)
(
44,244
$
125,284
$
319,788
$
671
$
15,026
$
10,243
$
515,256
$
44,244
$
947,367
$
3,612,538
$
11,947
$
59,501
$
10,243
$
4,685,840
$
-
822,083)
(
3,292,750)
(
11,276)
(
44,475)
(
-
4,170,584)
(
44,244
$
125,284
$
319,788
$
671
$
15,026
$
10,243
$
515,256
$ |
|
|
~29~
111年1月1日
成本
累計折舊
111 年 度
1月1日
增添
驗收轉入
折舊費用
處分－成本
－累計折舊
轉列費用
12月31日
111年12月31日
成本
累計折舊 |
未完工程
土 地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
其他設備
及待驗設備
合 計
44,244
$
935,313
$
3,451,978
$
11,947
$
53,209
$
8,685
$
4,505,376
$
-
770,134)
(
3,098,967)
(
10,966)
(
38,219)
(
-
3,918,286)
(
44,244
$
165,179
$
353,011
$
981
$
14,990
$
8,685
$
587,090
$
44,244
$
165,179
$
353,011
$
981
$
14,990
$
8,685
$
587,090
$
-
5,888
48,786
-
2,070
46,076
102,820
-
700
27,312
-
772
28,784)
(
-
-
26,466)
(
97,306)
(
179)
(
3,574)
(
-
127,525)
(
-
-
2,079)
(
-
521)
(
-
2,600)
(
-
-
2,079
-
521
-
2,600
-
-
-
-
-
12,867)
(
12,867)
(
44,244
$
145,301
$
331,803
$
802
$
14,258
$
13,110
$
549,518
$
44,244
$
941,901
$
3,525,997
$
11,947
$
55,530
$
13,110
$
4,592,729
$
-
796,600)
(
3,194,194)
(
11,145)
(
41,272)
(
-
4,043,211)
(
44,244
$
145,301
$
331,803
$
802
$
14,258
$
13,110
$
549,518
$ |
|
|
-
1.本公司民國112 年及111 年12 月31 日之不動產、廠房及設備均為自用之資產。
-
2.民國112 年度及111 年度均無利息資本化之情事。
-
3.本公司於民國112 年及111 年12 月31 日以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八、質押之資產之說 明。
~30~
－ (八)租賃交易 承租人
房屋
運輸設備
房屋
運輸設備 |
112年12月31日
帳面金額
12,154
$
1,534
13,688
$
112 年 度
折舊費用
8,885
$
1,389
10,274
$ |
111年12月31日 |
|
|
帳面金額 |
|
|
21,039
$
2,923 |
|
|
23,962
$ |
|
|
111 年 度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
8,885
$
2,682 |
|
|
11,567
$ |
3.本公司於民國112 年度及111 年度使用權資產之增添分別為$－及$3,768。 4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
|
|
112 年 度 |
|
|
111 |
年 |
度 |
影響當期損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債之利息費用 |
$ |
166
|
|
$ |
|
|
276
|
屬短期租賃合約之費用 |
|
83 |
|
|
|
|
78 |
租賃修改利益 |
|
-
|
( |
|
|
|
85)
|
5.本公司於民國112 年度及111 年度租賃現金流出總額分別為$10,721 及 $11,785。
~31~
(九)無形資產
==> picture [458 x 255] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112 年 度 111 年 度
1 月 1 日
成本 $ 10,021 $ 9,069
累計攤銷 ( 8,762) ( 8,157)
$ 1,259 $ 912
1 至 12 月
1月1日 $ 1,259 $ 912
增添－源自單獨取得 152 952
-
自不動產、廠房及設備轉入 580
攤銷費用 ( 477) ( 605)
12月31日 $ 1,514 $ 1,259
12 月 31 日
成本 $ 10,753 $ 10,021
累計攤銷 ( 9,239) ( 8,762)
$ 1,514 $ 1,259
----- End of picture text -----
無形資產攤銷明細如下：
無形資產攤銷明細如下： |
|
|
製造費用
推銷費用
管理費用 |
112 年 度
88
$
265
124
477
$ |
111 年 度 |
|
|
43
$
207
355 |
|
|
605
$ |
==> picture [452 x 32] intentionally omitted <==
民國112年12月31日則無此情事。
於民國112年度及111年度認列於損益之利息費用，請詳附註六、(十九)財
務成本之說明。
~32~
退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給
予2個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予1個基數，惟累積最
高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%～2.5%提撥退休基金，
以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司
於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足
給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，
本公司將於次年度3月底前一次提撥其差額。本公司依前揭露確定給
付退休金辦法之相關資訊如下：
(1)資產負債表認列之金額如下：
|
|
112年12月31日 |
111年12月31日 |
確定福利義務現值 |
($ |
203,690)
|
205,328)
($ |
計畫資產公允價值 |
|
233,042
|
233,685 |
淨確定福利資產 |
$ |
29,352
|
28,357
$ |
|
|
確定福利義務現值 |
確定福利義務現值 |
計畫資產公允價值 |
計畫資產公允價值 |
淨確定福利資產 |
淨確定福利資產 |
112 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
($ |
|
205,328)
|
$ |
233,685
|
$ |
28,357
|
當期服務成本 |
( |
|
820)
|
|
- |
( |
820)
|
利息(費用)收入 |
( |
|
2,497) |
|
2,860 |
|
363 |
|
( |
|
208,645) |
|
236,545 |
|
27,900 |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬 |
|
|
- |
|
2,118 |
|
2,118 |
(不包括包含 |
|
|
|
|
|
|
|
於利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
或費用之金 |
|
|
|
|
|
|
|
額) |
|
|
|
|
|
|
|
財務假設變動 |
( |
|
765)
|
|
- |
( |
765)
|
影響數 |
|
|
|
|
|
|
|
經驗調整 |
( |
|
1,490) |
|
- |
( |
1,490) |
|
( |
|
2,255) |
|
2,118 |
( |
137) |
提撥退休基金 |
|
|
- |
|
1,589 |
|
1,589 |
支付退休金 |
|
|
7,210 |
( |
7,210) |
|
- |
12月31日餘額 |
($ |
|
203,690)
|
$ |
233,042
|
$ |
29,352
|
~33~
111 年 度 |
確定福利
計畫資產
淨確定福利
義務現值
公允價值
資產(負債)
227,008)
($
225,161
$
1,847)
($
1,346)
(
-
1,346)
(
1,566)
(
1,560
6)
(
229,920)
(
226,721
3,199)
(
-
17,386
17,386
9,331
-
9,331
3,214
-
3,214
12,545
17,386
29,931
-
1,625
1,625
12,047
12,047)
(
-
205,328)
($
233,685
$
28,357
$ |
1月1日餘額
當期服務成本
利息(費用)收入
再衡量數：
計畫資產報酬
(不包括包含
於利息收入
或費用之金
額)
財務假設變動
影響數
經驗調整
提撥退休基金
支付退休金
12月31日餘額 |
|
(3)本公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度
投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休
基金收支保管及運用辦法第6條之項目（即存放國內外之金融機構，
投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證
券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理
會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低
於依當地銀行2年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管
機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理，
故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價
值之分類。民國112年及111年12月31日構成該基金總資產之公
允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(4)有關退休金之精算假設彙總如下：
折現率
未來薪資增加率 |
112 年 度
1.20%
2.00% |
111 年 度 |
|
|
1.25% |
|
|
2.00% |
民國112年度及111年度對於未來死亡率之假設均係依照預設臺灣
壽險業第六回經驗生命表估計。
~34~
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
==> picture [409 x 127] intentionally omitted <==
上述敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之
影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計
算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本年度編製敏感度分析所使用之方法與假設與上年度相同。
-
(5)本公司於民國113 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$1,441。
-
(6)截至民國112 年12 月31 日止，該退休計畫之加權平均存續期間為 7 年。退休金支付之到期分析如下：
未來1年 $ 8,995 未來2-5年 57,753 未來6年以上 156,110 $ 222,858
-
2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提 撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退 休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金 專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國112 年 度及 111 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $4,542 及$4,456。
(十二) 股本
1.本公司普通股期初暨期末流通在外股數調節如下：(單位：仟股)
期初暨期末餘額 |
112 年 度
159,975 |
111 年 度 |
|
|
159,975 |
2.截至民國112 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$1,778,000，實 收資本總額則為$1,599,749，分為159,975 仟股，每股金額新台幣10 元，分次發行。本公司已發行股份之股款均已收訖。
~35~
(十三) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份
之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥
充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額10%為限。公司非於盈餘公
積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。民國112年度及
111年度資本公積變動明細如下：
112年1月1日暨12月31日
111年1月1日暨12月31日 |
發行溢價
154
$
發行溢價
154
$ |
庫藏股票交易
23,630
$
庫藏股票交易
23,630
$ |
合 計 |
|
|
|
23,784
$ |
|
|
|
合 計
23,784
$ |
(十四) 保留盈餘
-
1.依公司法規定，本公司應按稅後盈餘提列10%為法定盈餘公積，直至與 實收資本額相等為止，在此限額內，法定盈餘公積除填補公司虧損及按 股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現 金者，以該項公積超過實收資本額25%之部分為限。
-
2.依本公司章程規定，每年度結算後如有盈餘，除依法繳納營利事業所得 稅，彌補以往年度虧損外，如尚有餘額，應先提列法定盈餘公積10%， 並依法提列或迴轉特別盈餘公積後，為本期可分配數，再加計上年度累 積未分配盈餘後，為可供分配盈餘總額，由董事會依據未來業務或轉投 資需要，擬具盈餘分派議案，提請股東會承認後分配之。股東紅利應為 可供分配盈餘總額之50%至100%。本公司所處產業環境多變，生命週期 正值穩定成長階段，股利政策係考慮公司未來之資本支出預算及資金 需求，並衡量以盈餘支應資金需求之必要性，以分派現金股利為優先， 其餘分派股票股利，股票股利比率以當年度股利分派總額之50%為限。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
4. 本公司民國 112 年度及 111 年度認列為分配與業主之股利均為 $959,850(每股新台幤6 元)。民國113 年2 月23 日經董事會提議對民 國112 年度之盈餘分派每股普通股現金股利新台幣6.6 元，股利總計 $1,055,834。
~36~
(十五)營業收入
客戶合約之收入 |
112 年 度
111 年 度
18,488,138
$
20,217,008
$ |
|
|
1.客戶合約收入之細分
本公司之收入源於某一時點移轉及於提供隨時間逐步移轉之商品及勞
務，收入可細分為下列主要商品或勞務類型：
==> picture [427 x 145] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112 年 度 111 年 度
類 型
銷貨收入 $ 18,021,390 $ 19,764,037
加工收入 466,748 452,971
$ 18,488,138 $ 20,217,008
收入認列時點
於某一時點認列之收入 $ 18,021,390 $ 19,764,037
隨時間逐步認列之收入 466,748 452,971
$ 18,488,138 $ 20,217,008
----- End of picture text -----
2.合約負債
-
(1)本公司於民國112 年12 月31 日、111 年12 月31 日及111 年1 月 1 日認列客戶合約收入相關之合約負債分別為$14,252、$59,642 及 $29,451。
-
(2)本公司於民國112 年及111 年1 月1 日之合約負債於民國112 年度 及111 年度認列至收入之金額則分別為$59,642 及$29,449。
(十六) 利息收入
利息收入 |
|
|
銀行存款利息
其他利息收入 |
112 年 度
3,619
$
7,076
10,695
$ |
111 年 度 |
|
|
1,217
$
3,402 |
|
|
4,619
$ |
(十七) 其他收入
股利收入
什項收入 |
112 年 度
2,693
$
10,695
13,388
$ |
111 年 度 |
|
|
2,351
$
11,250 |
|
|
13,601
$ |
~37~
(十八) 其他利益及損失
|
112 |
年 |
度 |
111 |
年 度 |
透過損益按公允價值衡量之金融 |
$ |
|
26,582
|
$ |
110,795
|
資產淨利益 |
|
|
|
|
|
淨外幣兌換利益 |
|
|
11,704 |
|
81 |
處分不動產、廠房及設備淨損失 |
( |
|
356)
|
|
- |
租賃修改利益 |
|
|
- |
|
85 |
什項支出 |
|
|
- |
( |
1,175)
|
|
$ |
|
37,930
|
$ |
109,786
|
(十九) 財務成本
利息費用：
銀行借款
租賃負債之利息費用 |
112 年 度
2,867
$
166
3,033
$ |
111 年 度 |
|
|
4,164
$
276
4,440
$ |
(二十) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用 |
112 |
年 |
合 計
315,955
$
139,670
$
477
$
度 |
111 |
年 |
度 |
|
屬於營業
成 本 者
113,598
$
123,200
$
88
$ |
屬於營業
費 用 者
202,357
$
16,470
$
389
$ |
|
屬於營業
成 本 者
116,689
$
121,131
$
43
$ |
屬於營業
費 用 者
203,079
$
17,961
$
562
$ |
合 計 |
|
|
|
|
|
|
319,768
$ |
|
|
|
|
|
|
139,092
$ |
|
|
|
|
|
|
605
$ |
(二十一) 員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用 |
112 |
年 |
合 計
252,436
$
15,230
4,999
29,760
13,530
315,955
$
度 |
111 |
年 |
度 |
|
屬於營業
成 本 者
103,150
$
5,848
2,564
-
2,036
113,598
$ |
屬於營業
費 用 者
149,286
$
9,382
2,435
29,760
11,494
202,357
$ |
|
屬於營業
成 本 者
106,107
$
5,821
2,730
-
2,031
116,689
$ |
屬於營業
費 用 者
148,265
$
9,319
3,078
30,330
12,087
203,079
$ |
合 計 |
|
|
|
|
|
|
254,372
$
15,140
5,808
30,330
14,118 |
|
|
|
|
|
|
319,768
$ |
1.本公司民國112 年度及111 年度平均員工人數均為156 人，其中未 兼任員工之董事人數均為10 人。
~38~
2. 本年度平均員工福利費用$1,960 ，前一年度平均員工福利費用 $1,982。
3. 本年度平均員工薪資費用$1,729 ，前一年度平均員工薪資費用 $1,742。
-
4.平均員工薪資費用調整變動情形(0.75%)。
-
5.本公司董事執行業務時，公司得給付報酬，其報酬依公司內部管理制 度規範執行，並依同業水準給付之；本公司之經理人及員工薪資報酬 政策主要係依個人能力、對公司貢獻度及績效表現及所任職位之市 場價值等標準訂定，與經營績效之關聯性成正相關。員工整體薪資報 酬組合包含基本薪資、獎金及福利三部分；而給付之標準，基本薪資 是依照所擔任職位的市場行情核敘，獎金是連結員工及部門目標達 成以及公司之經營績效來發給，福利設計則依法令規定並兼顧員工 需求設計完善之福利措施。
-
6.依本公司章程規定，本公司當年度如有獲利，應提撥不得少於2%為 員工酬勞及提撥不高於2%為董監事酬勞，但本公司尚有累積虧損時， 應預先保留彌補虧損數額。
-
7.本公司民國112 年度及111 年度員工酬勞估列金額分別為$30,360 及 $31,200，董事酬勞估列金額分別為$22,840 及$23,400，前述金額帳 列薪資費用項目。係依各該年度之獲利情況，以章程所定成數為基礎 估列，民國113 年2 月23 日董事會決議實際配發金額分別為$30,308 及$22,731，其中員工酬勞將採現金之方式發放。經董事會決議之民 國111 年度員工酬勞及董事酬勞$54,472 與民國111 年度財務報告 認列之金額$54,600 之差異為($128)，主要係估列計算差異，業已調 整於民國112 年度損益中，民國111 年度員工酬勞及董事酬勞以現 金之方式發放。本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊 可至公開資訊觀測站查詢。
~39~
(二十二) 所得稅
|
|
|
112 年 |
度 |
|
111 |
年 度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
|
$ |
245,861
|
|
|
$ |
274,931
|
未分配盈餘加徵之所得稅 |
|
|
|
8,341
|
|
|
8,921 |
以前年度所得稅(高)低估數 |
( |
|
|
3,108)
|
|
|
584
|
當期所得稅總額 |
|
|
251,094
|
|
|
|
284,436 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生 |
|
|
|
|
|
|
|
及迴轉 |
|
|
|
6,271 |
( |
|
8,888)
|
所得稅費用總額 |
|
$ |
257,365
|
|
|
$ |
275,548
|
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112 年 |
度 |
|
111 年 度 |
|
確定福利計畫之再衡量數 |
($ |
|
|
28)
|
|
$ |
5,986
|
2.所得稅費用與會計利潤關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
112 |
年 度 |
|
111 年 度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
292,443
|
|
300,350
$ |
依法令規定不得認列項目影響數 |
( |
40,311)
|
( |
34,307)
|
未分配盈餘加徵之所得稅 |
|
8,341
|
|
8,921 |
以前年度所得稅(高)低估數
所得稅費用 |
(
$ |
3,108)
257,365
|
|
584
275,548
$ |
~40~
3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
112 |
|
年 |
年 |
|
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
|
綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
呆帳超限數 |
$ |
944
|
$ |
-
|
$ |
|
-
|
$ |
|
944
|
未實現存貨跌價損失 |
|
9,721 |
( |
7,797)
|
|
|
-
|
|
|
1,924 |
未實現費用 |
|
1,337 |
|
58 |
|
|
- |
|
|
1,395 |
未實現金融資產負債 |
|
34 |
|
1,694 |
|
|
- |
|
|
1,728 |
評價損失 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
退休金精算損益 |
|
8,085 |
|
- |
|
|
28 |
|
|
8,113 |
|
$ |
20,121
|
($ |
6,045)
|
$ |
|
28
|
$ |
|
14,104
|
遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
退休金 |
($ |
12,106) |
($ |
226)
|
$ |
|
- |
($ |
|
12,332) |
|
$ |
8,015
|
($ |
6,271)
|
$ |
|
28
|
$ |
|
1,772
|
|
|
111 |
|
年 |
|
|
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
|
綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
暫時性差異： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
呆帳超限數 |
$ |
944
|
$ |
-
|
$ |
|
-
|
$ |
|
944
|
未實現存貨跌價損失 |
|
143 |
|
9,578 |
|
|
- |
|
|
9,721 |
未實現費用 |
|
2,009 |
( |
672)
|
|
|
- |
|
|
1,337 |
未實現金融資產負債 |
|
4 |
|
30 |
|
|
- |
|
|
34 |
評價損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
退休金精算損益 |
|
14,071 |
|
- |
( |
|
5,986) |
|
|
8,085 |
|
$ |
17,171
|
$ |
8,936
|
($ |
|
5,986)
|
$ |
|
20,121
|
遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
退休金 |
( |
12,051)
|
( |
55)
|
|
|
- |
( |
|
12,106)
|
未實現兌換利益 |
( |
7) |
|
7 |
|
|
- |
|
|
- |
|
($ |
12,058)
|
($ |
48)
|
$ |
|
-
|
($ |
|
12,106)
|
|
$ |
5,113
|
$ |
8,888
|
($ |
|
5,986)
|
$ |
|
8,015
|
4.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國110 年度，且 截至民國113 年2 月23 日止未有行政救濟之情事。
~41~
(二十三)每股盈餘
|
|
112 |
112 |
|
|
|
|
年 |
|
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通 |
|
|
|
|
每股盈餘 |
|
|
|
|
稅後金額 |
|
|
在外股數(仟股) |
|
|
|
|
|
|
(元) |
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於普通股股東之本期淨利 |
|
$ |
1,204,851 |
|
|
|
|
159,975 |
|
|
|
$ |
7.53
|
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於普通股股東之本期淨利 |
|
$ |
1,204,851
|
|
|
|
|
159,975
|
|
|
|
|
|
具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工酬勞 |
|
|
|
|
- |
|
|
260 |
|
|
|
|
|
歸屬於普通股股東之本期淨利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加潛在普通股之影響 |
|
$ |
1,204,851 |
|
|
|
|
160,235 |
|
|
|
$ |
7.52
|
|
|
111 |
|
|
|
|
|
年 |
|
|
|
|
度 |
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通 |
|
|
|
|
每股盈餘 |
|
|
|
|
稅後金額 |
|
|
在外股數(仟股) |
|
|
|
|
|
|
(元) |
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於普通股股東之本期淨利 |
|
$ |
1,226,205 |
|
|
|
|
159,975 |
|
|
|
$ |
7.66
|
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
歸屬於普通股股東之本期淨利 |
|
$ |
1,226,205
|
|
|
|
|
159,975 |
|
|
|
|
|
具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工酬勞 |
|
|
|
|
- |
|
|
262 |
|
|
|
|
|
歸屬於普通股股東之本期淨利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加潛在普通股之影響 |
|
$ |
1,226,205 |
|
|
|
|
160,237 |
|
|
|
$ |
7.65
|
現金流量補充資訊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不影響現金流量之投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112 |
|
|
年 |
度
111 |
|
|
|
|
年 度 |
不動產、廠房及設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
轉列無形資產 |
|
|
|
$ |
|
|
|
580
$ |
|
|
|
|
-
|
來自籌資活動之負債之變 |
動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自籌資活 |
|
|
112 年 度
短期借款 |
|
|
租賃負債 |
|
|
|
存入保證金 |
|
|
動之負債總額 |
|
|
|
1月1日
$ |
3,600
|
|
$ |
24,565
|
|
|
$ |
2,089
|
|
$ |
|
|
30,254
|
籌資現金流量之變動
( |
3,600)
|
|
( |
10,472)
|
|
|
( |
309)
|
( |
|
|
|
14,381)
|
12月31日
$ |
|
-
|
$ |
14,093
|
|
|
$ |
1,780
|
|
$ |
|
|
15,873
|
(二十四)現金流量補充資訊
(二十五)來自籌資活動之負債之變動
~42~
111 年 度
短期借款
租賃負債
1月1日
45,516
$
38,946
$
租賃負債增加
-
3,768
租賃負債減少
-
6,718)
(
籌資現金流量之變動
41,916)
(
11,431)
(
12月31日
3,600
$
24,565
$ |
來自籌資活
存入保證金
動之負債總額
1,760
$
86,222
$
-
3,768
-
6,718)
(
329
53,018)
(
2,089
$
30,254
$ |
|
|
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關
係
人 |
名 |
稱
與 |
稱
與 |
本 |
公 |
司 |
之 |
關 |
係 |
統一企業股份有限公司 |
|
|
主要管理階層 |
|
|
|
|
|
|
大成長城企業股份有限公司 |
|
|
|
|
|
〃 |
|
|
|
泰華油脂工業股份有限公司 |
|
|
|
|
|
〃 |
|
|
|
美藍雷股份有限公司 |
|
|
由主要管理階層之成員所控制之個體 |
|
|
|
|
|
|
全能營養技術股份有限公司 |
|
|
|
|
|
〃 |
|
|
|
統一實業股份有限公司 |
|
|
|
|
|
〃 |
|
|
|
統清股份有限公司 |
|
|
|
|
|
〃 |
|
|
|
統一速邁自販股份有限公司 |
|
|
|
|
|
〃 |
|
|
|
維力食品工業股份有限公司 |
|
|
由主要管理階層採權益法評價之被投資公司 |
|
|
|
|
|
|
美食家食材通路股份有限公司 |
|
|
子公司 |
|
|
|
|
|
|
與關係人間之重大交易事 |
項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.銷貨及加工收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112 |
|
年 度 |
111 |
年 度 |
|
商品及產製品銷售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
主要管理階層 |
|
|
|
$ |
|
290,671
|
$ |
431,771
|
|
子公司 |
|
|
|
|
|
342,933 |
|
327,489 |
|
由主要管理階層之成員所控制之個體 |
|
|
|
|
|
426,262 |
|
419,632 |
|
由主要管理階層採權益法評價之被投 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資公司 |
|
|
|
|
|
6,909 |
|
|
7,623 |
|
|
|
|
|
1,066,775 |
|
|
1,186,515 |
|
加工收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美藍雷股份有限公司 |
|
|
|
|
|
359,609 |
|
346,084 |
|
泰華油脂工業股份有限公司 |
|
|
|
|
|
92,999 |
|
|
91,257 |
其他由主要管理階層之成員所控制之個體 |
|
|
|
|
|
13,748 |
|
|
14,989 |
其他主要管理階層 |
|
|
|
|
|
392 |
|
|
641 |
|
|
|
|
|
|
466,748 |
|
452,971 |
|
|
|
|
|
$ |
1,533,523
|
|
$ |
1,639,486
|
|
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨及加工收入
商品及產製品銷售關係人收款條件為銷售後約7～45日內收現，而一般
~43~
客戶為銷售後10～45日內收現。價格則與一般客戶大致相同。加工收入
收款條件均為每月底結算，15日內收現，與一般客戶相同。加工價格則
依加工合約訂價及管理辦法之規定計價。
進 貨 |
|
112 年 度
由主要管理階層之成員所控制之個體
383,027
$
主要管理階層
208,176
591,203
$ |
111 年 度 |
|
385,885
$
36,448 |
|
422,333
$ |
向關係人進貨之付款條件除由主要管理階層之成員所控制之個體為驗收
後12~25日內電匯外，其餘為驗收後15~30日內電匯或開立即期票據，與
一般供應商相同。價格則與一般供應商大致相同。
3.應收帳款
主要管理階層
由主要管理階層之成員所控制之個體
子公司
由主要管理階層採權益法評價之被投
資公司 |
112年12月31日
22,219
$
55,937
37,973
993
117,122
$ |
111年12月31日 |
|
|
71,743
$
40,503
34,374
- |
|
|
146,620
$ |
應付帳款 |
|
|
要管理階層薪酬資訊
統一實業股份有限公司
資及其他短期員工福利 |
112年12月31日
30,319
$
112 年 度
75,840
$ |
111年12月31日 |
|
|
33,202
$ |
|
|
111 年 度 |
|
|
75,787
$ |
薪資及其他短期員工福利
~44~
八、 質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
==> picture [484 x 81] intentionally omitted <==
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)截至民國112 年及111 年12 月31 日止，本公司已開狀而尚未使用之信用 狀款分別為$1,154,033 及$1,315,612。
-
(二)已簽約但尚未發生之資本支出
==> picture [109 x 12] intentionally omitted <==
==> picture [202 x 29] intentionally omitted <==
十、重大之災害損失
無此情事。
十一、重大之期後事項
無此情事。
十二、其他
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。
本公司金融工具之種類，請參閱附註六各金融資產及負債之說明。
~45~
2.風險管理政策
-
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體 風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本 公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
-
(2)本公司財務部透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與規 避財務風險。
-
(3)承作衍生工具以規避財務風險之資訊，請詳六、(二)透過損益按公 允價值衡量之金融資產及負債－流動之說明。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
A.匯率風險
-
(A)本公司部分之進銷貨係以美元等外幣為計價單位，公允價值 將隨市場匯率波動而改變。
-
(B)本公司管理階層已訂定政策管理相對其功能性貨幣之匯率風 險，透過財務部採用遠期外匯合約進行避險，惟因未符合避險 會計之所有條件，故帳列透過損益按公允價值衡量之金融資 產或負債，請詳六、(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 及負債－流動之說明。
-
(C)本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，本公司之功能性 貨幣為新台幣，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之 外幣資產及負債資訊如下：
==> picture [228 x 29] intentionally omitted <==
==> picture [366 x 63] intentionally omitted <==
~46~
==> picture [367 x 146] intentionally omitted <==
B.價格風險
由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為「透過其他
綜合損益按公允價值衡量之金融資產」，因此本公司有暴露於權
益工具之價格風險。為管理權益工具投資之價格風險，本公司業
已設置停損點，故預期不致產生重大市場風險。
本公司主要投資於上市櫃及未上市櫃公司之權益工具，此等權益
工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該
等權益工具價格上升/下跌2%，而其他所有因素維持不變之情況
下，對於民國112年度及111年度股東權益之影響因分類為透過
其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增
加或減少$1,570及$1,136。
C.現金流量及公允價值利率風險
有關利率風險之敏感性分析，於民國112年及111年12月31
日，若借款利率增加/減少1%，在所有其他因素維持不變之情況
下，對民國112年度及111年度之稅後淨利將無重大影響。
(2)信用風險
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款。
~47~
-
B.本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構，設定僅有獲獨立信評一定等級以上者，始可被接納為交 易對象。依內部明定之授信政策，公司內各營運個體與每一新客 戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信 用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及 其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依 內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
-
C.本公司採用IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據： 當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
-
D.本公司採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90 天，視為已發生違約。
-
E.本公司經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予 以沖銷，惟本公司仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權 利。
-
F.本公司按貿易信用風險之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡 化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失，並納入台灣經濟研 究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及 現時資訊所建立之損失率，預期損失率區間為0.3%～100%，以估 計應收帳款的備抵損失。本公司採簡化作法之應收票據及應收帳 款備抵損失變動表如下：
|
|
112 年 度 |
112 年 度 |
112 年 度 |
112 年 度 |
112 年 度 |
112 年 度 |
|
|
|
應收票據 |
|
應收帳款 |
|
合計 |
1月1日 |
|
$ |
327
|
$ |
2,045
|
$ |
2,372
|
減損(迴轉)損失 |
( |
|
61) |
( |
297)
|
( |
358)
|
12月31日 |
|
$ |
266
|
$ |
1,748
|
$ |
2,014
|
|
|
111 年 度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
應收帳款 |
|
合計 |
1月1日 |
|
$ |
345
|
$ |
1,325
|
$ |
1,670
|
減損(迴轉)損失 |
( |
|
18) |
|
720 |
|
702 |
12月31日 |
|
$ |
327
|
$ |
2,045
|
$ |
2,372
|
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其 有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用 的借款承諾額度，以使公司不致違反相關之借款限額或條款。
~48~
112年12月31日111年12月31日
浮動利率
一年內到期$ 5,768,875$ 5,765,400
D.下表係本公司之非衍生金融負債及以總額交割之衍生金融負債， 按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至 合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債 表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金 流量金額係未折現之金額。
112 年 12 月 31 日
非衍生金融負債：
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
租賃負債(含流動及
非流動)
存入保證金
衍生金融負債：
遠期外匯合約
111 年 12 月 31 日
非衍生金融負債：
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付款
租賃負債(含流動及
非流動)
存入保證金
衍生金融負債：
遠期外匯合約 |
1年內
5,027
$
131,695
290,726
9,880
-
8,641
1年內
3,600
$
5,007
261,603
251,340
10,638
-
168 |
1至2年內
-
$
-
-
4,006
1,780
-
1至2年內
-
$
-
-
-
9,880
2,089
- |
2至5年內
-
$
-
-
303
-
-
2至5年內
-
$
-
-
-
4,309
-
- |
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
5年以上 |
|
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
- |
~49~
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
-
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外。本公司投資之遠期外匯合約的公允價值均屬 之。
-
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本公司投資之無活絡市場之 權益工具投資皆屬之。
-
2.非以公允價值衡量之金融工具
-
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、存出保證金、短期借款、應付 票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款及存入保證金)之帳面金額係 公允價值之合理近似值。
-
3.以公允價值衡量之金融工具，本公司依資產及負債之性質、特性及風險 及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
112 年 12 月 31 日
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
權益證券
受益憑證
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
遠期外匯合約 |
第一等級
70,142
$
7,066
77,208
$
-
$ |
第二等級
-
$
-
-
$
8,641
$ |
第三等級
1,275
$
-
1,275
$
-
$ |
合計 |
|
|
|
|
71,417
$
7,066 |
|
|
|
|
78,483
$ |
|
|
|
|
8,641
$ |
~50~
111 年 12 月 31 日 |
第一等級 |
第一等級 |
第二等級 |
第三等級 |
第三等級 |
合計 |
資產 |
|
|
|
|
|
|
重複性公允價值 |
|
|
|
|
|
|
透過其他綜合損益按公允 |
|
|
|
|
|
|
價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
權益證券 |
$ |
55,544
|
-
$ |
$ |
1,275
|
56,819
$ |
負債 |
|
|
|
|
|
|
重複性公允價值 |
|
|
|
|
|
|
透過損益按公允價值衡量 |
|
|
|
|
|
|
之金融負債 |
|
|
|
|
|
|
遠期外匯合約 |
$ |
-
|
168
$ |
$ |
-
|
168
$ |
|
|
|
|
|
|
|
4.本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下： |
|
|
|
|
|
|
衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如 |
|
|
|
|
|
|
折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率 |
|
|
|
|
|
|
評價。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
權 益 證 券 |
112年1月1日暨12月31日 |
$ |
1,275
|
|
|
權 益 證 券 |
111年1月1日暨12月31日 |
$ |
1,275
|
7.民國112 年度及111 |
年度無自第三等級轉入及轉出之情事。 |
|
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
十三、 附註揭露事項
依規定僅揭露民國112年度之資訊。
~51~
分）：請詳附表一。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情事。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無 此情事。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表二。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此 情事。
-
9.從事衍生工具交易：請詳附註六、(二)透過損益按公允價值衡量之金融 資產及負債－流動之說明。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表三。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表四。
主要股東資訊請詳附表六。
十四、部門資訊
不適用。
~52~
單位：新台幣仟元
附表一
大統益股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國112年12月31日
持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發行人之關係
帳列項目 |
|
期 |
末 |
備註 |
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例
公允價值 |
|
大統益(股)公司
股票：
FOOD CHINA INC.
－
透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
-非流動
台灣大哥大股份有限公司
－
透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
-非流動
中興保全科技股份有限公司
－
透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
-非流動
遠東新世紀股份有限公司
－
透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
-非流動
上海商業儲蓄銀行股份有限公司
－
透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
-非流動
台灣塑膠工業股份有限公司
－
透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
-非流動 |
400,000
160,000
100,000
530,000
228,796
165,000 |
1,275
$
15,776
11,700
16,536
10,707
13,068 |
1.08%
1,275
$
－
15,776
－ 11,700
－
16,536
－
10,707
－
13,068 |
－
－
－
－
－
－ |
附表一第1頁
大統益股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國112年12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發行人之關係
帳列項目 |
|
期 |
末 |
備註 |
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例
公允價值 |
|
大統益(股)公司
股票：
瓦城泰統股份有限公司
－
透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
-非流動
受益憑證：
元大AAA至A公司債ETF
－
透過其他綜
合損益按公
允價值衡量
之金融資產
-非流動 |
10,000
200,000 |
2,355
$
7,066 |
－
2,355
$
－
7,066 |
－
－ |
附表一第2頁
大統益股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年1月1日至12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
交易條件與一般交易不同之情
形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情
形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）
貨之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（
付）票據、帳
款之比率 |
|
大統益(股)公司 |
統一企業(股)公司
泰華油脂工業(股)公司
美食家食材通路(股)公司
統一實業(股)公司
全能營養技術(股)公司
美藍雷(股)公司 |
對本公司採
權益法評
價之投資
公司
本公司之法
人董事
本公司採權
益法評價
之被投資
公司
統一採權益
法評價之
被投資公
司
大成採權益
法評價之
被投資公
司
大成採權益
法評價之
被投資公
司 |
(
銷
貨
)
進
貨
(
銷
貨
)
進
貨
(
銷
貨
)
(
銷
貨
)
( 加工收入) |
($ 250,545)
113,176
342,933)
(
347,313
151,736)
(
185,078)
(
359,609)
( |
(1%)
1%
(2%)
2%
(1%)
(1%)
(77%) |
銷售後平均約
15日內收現
出貨後15日內
電匯
半月結，票期
20天
驗收後30日內
電匯
銷售後平均約
10日內收現
銷售後平均約
10日內收現
月結15天 |
$ -
-
-
-
-
-
- |
(註1)
(註2)
(註1)
(註2)
(註1)
(註1)
(註1) |
$ 14,350
-
37,973
30,319)
(
15,731
3,151
30,997 |
2%
-
6%
(22%)
2%
-
4% |
－
－
－
－
－
－
－ |
附表二第1頁
單位：新台幣仟元
大統益股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年1月1日至12月31日
附表二
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
交易情形 |
|
交易條件與一般交易不同之情
形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情
形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）
貨之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（
付）票據、帳
款之比率 |
|
美食家食材通路(股)公司 |
大統益(股)公司 |
本公司 |
進
貨 |
$ 342,933 |
8% |
半月結，票期
20天 |
- |
－ |
($ 37,973) |
(6%) |
－ |
註1：一般客戶係銷售後10～45日內收現。
註2：一般供應商係驗收後12～30日內電匯或開立即期票據。
附表二第2頁
附表三
大統益股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國112年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
交易往來情形
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註2) |
項目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率
(註3) |
0 |
大統益(股)公司 |
美食家食材通路(股)公司 |
1 |
銷
貨
應
收
帳
款 |
342,933)
($
37,973 |
半月結，票期20天
－ |
(1%)
- |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1)母公司填0。
-
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露)
(3)子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
附表三第1頁
大統益股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國112年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
大統益(股)公司 |
美食家食材通路(股)公司 |
台灣 |
食品批發 |
138,585
$ |
138,585
$ |
24,079,998 |
80.27 |
628,750
$ |
247,756
$ |
198,865
$ |
子公司 |
附表四第1頁
大統益股份有限公司
－ 大陸投資資訊 基本資料
民國112年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元
本期期初自本期匯出或收回本期期末自本公司直接
投資方式台灣匯出累投資金額台灣匯出累被投資公司或間接投資本期認列期末投資截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額（註）積投資金額匯出收回積投資金額本期損益之持股比例投資損益帳面金額匯回投資收益備註
北京富強在線信息技程式設計、系統$ 43,057(2)$ 7,381$ -$ -$ 7,381($ 6)1.08%$ -$ 1,275$ -－
術有限公司 規劃設計等
註：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(2)透過轉投資第三地區現有公司(FOOD CHINA INC.)再投資大陸公司。
本期期末累計自依經濟部投審司
台灣匯出赴大陸經濟部投審司規定赴大陸地區
公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額(註1)
大統益(股)公司$ 7,381$ 7,381$ 3,331,706
註1：係依合併淨值60%為其上限。
註2：本表金額涉及外幣者，係以財務報告日之匯率(美元：新台幣 1：30.755)換算為新台幣。
附表五第1頁
單位：股
大統益股份有限公司 主要股東資訊 民國112年12月31日
附表六
主要股東名稱 |
持 有 |
股 數 |
持股比例 |
備註 |
|
普通股 |
特別股 |
|
|
統一企業股份有限公司
泰華油脂工業股份有限公司
大成長城企業股份有限公司
凱友投資股份有限公司 |
61,594,201
26,623,706
15,416,960
12,225,730 |
-
-
-
- |
38.50%
16.64%
9.63%
7.64% |
－
－
－
－ |
註：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有本公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。
至於本公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
附表六第1頁
大統益股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
現金：
庫存現金
支票存款
活期存款－新台幣存款
－外幣存款
美元 110仟元，匯率30.755
約當現金：
定期存款
到期日為民國113.2.14～113.10.18，
年利率1.4%～1.5%
商業本票
到期日為民國113.1.2～113.1.15，
年利率1.02%
摘
要 |
金 額 |
|
282
$
162,713
184,354
3,397
350,746 |
|
400,000
499,165 |
|
1,249,911
$ |
~53~
大統益股份有限公司 應收票據淨額明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱 |
摘
要 |
|
金 額 |
備
註 |
興大一有限公司 |
應收客票 |
$ |
14,874
|
－ |
連興油行 |
〞 |
|
11,253
|
－ |
其他(零星未超過5%) |
〞 |
|
110,125 |
－ |
|
|
|
136,252 |
|
減:備抵損失 |
|
( |
266)
|
|
|
|
$ |
135,986
|
|
~54~
大統益股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
客
戶
名
稱
非關係人：
台糖小港廠
中美嘉吉(股)公司
卜蜂企業(股)公司
其他(零星未超過5%)
減:備抵損失
關係人：
美食家食材通路(股)公司
美藍雷(股)公司
全能營養技術(股)公司
統一企業(股)公司
泰華油脂工業(股)公司
統清(股)公司
其他(零星未超過5%) |
摘
要
金 額
應收客帳
73,482
$
〞
59,586
〞
33,506
〞
269,528
436,102
1,748)
(
434,354
〞
37,973
〞
34,148
〞
15,731
〞
14,350
〞
7,869
〞
6,058
〞
993
117,122
551,476
$ |
備
註 |
|
|
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－
－ |
~55~
大統益股份有限公司 存貨明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
商 品
原 料
在途原料
物 料
半 成 品
在途半成品
製 成 品
減：備抵跌價損失 |
摘
要
成 本
－
3,337
$
－
421,900
－
1,380,511
－
18,005
－
250,374
－
11,199
－
678,365
2,763,691
－
9,622)
(
2,754,069
$
金 |
金 |
淨變現價值
3,553
$
421,752
1,380,511
17,462
250,374
11,199
717,190
2,802,041
$
額 |
備
註 |
|
|
|
|
註
〞
〞
〞
〞
〞
〞 |
註 ： 淨變現價值之決定方式，請詳個體財務報表附註四、(八)存貨之說明。
~56~
大統益股份有限公司 預付款項明細表 民國112 年12 月31 日
項
目
摘
要
用品盤存
工廠用品
－
預付費用
－
預付貨款
預付國外購料款
黃豆等 |
單位：新台幣仟元
金 額
備
註
115,202
$
－
19,082
－
5,519
－
139,803
$ |
|
|
~57~
大統益股份有限公司 － 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
名 稱
上市櫃公司股票：
台灣大哥大股份有限公司
中興保全科技股份有限公司
遠東新世紀股份有限公司
上海商業儲蓄銀行股份有限公司
台灣塑膠工業股份有限公司
瓦城泰統股份有限公司
非上市櫃公司股票：
Food CHINA INC.
受益憑證：
元大AAA至A公司債ETF |
期 初 |
公允價值
15,152
$
10,000
16,907
5,673
7,812
-
1,275
-
56,819
$
餘 額 |
本 期 |
金 額
-
$
-
-
4,557
6,259
2,333
-
6,336
19,485
$
增 加 |
本期評價調整
金 額
624
$
1,700
(371)
477
(1,003)
22
-
730
2,179
$ |
期 末 |
公允價值
15,776
$
11,700
16,536
10,707
13,068
2,355
1,275
7,066
78,483
$
餘 額 |
提供擔保
或質押情形 |
|
股 數
160,000
100,000
530,000
128,796
90,000
-
400,000
- |
|
股 數
-
-
-
100,000
75,000
10,000
-
200,000 |
|
|
股 數
160,000
100,000
530,000
228,796
165,000
10,000
400,000
200,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無
〞
〞
〞
〞
〞
〞
〞 |
~58~
大統益股份有限公司 採用權益法之投資變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
名 稱
美食家食材通路(股)公司 |
期 初 |
金 額
489,596
$
餘 額 |
本 期 |
金 額
199,354
$
增 加 |
本 期 |
金 額
60,200)
$
減 少 |
期 末 餘 |
期 末 餘 |
金 額
628,750
$
額 |
單價(元)
總 價
26.11
$
628,750
$
市價或股權淨值 |
單位：新台幣仟元
提供擔保
或質押情形
備 註
無
－ |
|
股數(仟股)
12,040 |
|
股數(仟股)
12,040 |
|
股數(仟股)
-
( |
|
股數(仟股)
24,080 |
持股比率
80.27% |
|
單價(元)
26.11
$ |
|
~59~
大統益股份有限公司 、 － 不動產 廠房及設備 成本變動明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
請詳個體財務報表附註六、(七)不動產、廠房及設備之說明。
~60~
單位：新台幣仟元
大統益股份有限公司
、－
不動產廠房及設備累計折舊變動明細表
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
請詳個體財務報表附註六、(七)不動產、廠房及設備之說明。有關各項資產所採用之折
舊方法及耐用年限，請詳個體財務報表附註四、(十三)不動產、廠房及設備之說明。
~61~
大統益股份有限公司
應付帳款明細表
民國112 年12 月31 日
客
戶
名
稱
摘
要
非關係人：
MITSUI & CO.(MALAYSIA) SND. BHD.
應付客帳
GRAINCORP OILSEEDS PTY LTD
〞
其他(零星未超過5%)
〞
關係人：
統一實業(股)公司
〞 |
單位：新台幣仟元
金 額
備
註
47,646
－
11,199
42,531
－
101,376
30,319
－
131,695
$ |
|
|
~62~
大統益股份有限公司 其他應付款明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [471 x 176] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
－ －
應付薪資 $ 117,040
－ －
應付員工紅利及董事酬勞 53,200
－ －
應付營業稅 38,179
－ －
應付蒸氣費 15,373
－ －
應付運費 15,304
－ －
其他(零星未超過5%) 51,630
$ 290,726
----- End of picture text -----
~63~
大統益股份有限公司 本期所得稅負債明細表 民國112 年12 月31 日
==> picture [514 x 109] intentionally omitted <==
~64~
大統益股份有限公司 營業收入明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
項
目
數 量 (噸)
金 額
銷貨收入：
黃豆粉
461,089
8,647,916
$
精製沙拉油
83,712
3,418,139
其他(零星未超過10%)
-
5,962,486
18,028,541
減：銷貨退回及折讓
7,151)
(
銷貨收入－淨額
18,021,390
加工收入－淨額
466,748
營業收入
18,488,138
$ |
備 註 |
|
－
－
－
－
－ |
~65~
大統益股份有限公司 營業成本明細表
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [476 x 17] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
----- End of picture text -----
項 目 |
金 |
額 |
期初商品 |
$ |
7,916
|
加：本期進貨 |
|
53,697 |
減：轉列其他費用 |
( |
166)
|
商品盤虧 |
( |
987)
|
期末商品 |
( |
3,337)
|
進銷成本 |
|
57,123 |
期初原料及在途原料 |
|
2,108,568 |
加：本期進貨 |
|
12,986,156 |
減：出售原料 |
( |
108)
|
期末原料及在途原料 |
( |
1,802,411)
|
本期耗用原料 |
|
13,292,205 |
期初物料 |
|
21,994 |
加：本期進貨 |
|
529,692 |
物料盤盈 |
|
16 |
減：轉列加工成本 |
( |
69,293)
|
物料報廢 |
( |
180)
|
期末物料 |
( |
18,005)
|
本期耗用物料 |
|
464,224 |
直接人工 |
|
31,328 |
減：轉列加工成本 |
( |
10,895)
|
製造費用 |
|
672,874 |
減：轉列加工成本 |
( |
248,436)
|
本期製造成本 |
|
14,201,300 |
期初半成品 |
|
278,842 |
加：本期進貨 |
|
1,985,422 |
期末半成品及在途半成品 |
( |
261,573)
|
本期製成品成本 |
|
16,203,991 |
期初製成品 |
|
804,245 |
加：購入製成品 |
|
185,731 |
製成品盤盈 |
|
5 |
減：轉列其他費用 |
( |
29,054)
|
製成品報廢 |
( |
400)
|
期末製成品 |
( |
678,365)
|
產銷成本 |
|
16,486,153 |
~66~
大統益股份有限公司 營業成本明細表(續) 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [476 x 187] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
出售原料成本 $ 108
已出售存貨成本 16,543,384
存貨盤虧 966
報廢損失 580
存貨跌價回升利益 ( 38,986)
銷貨成本 16,505,944
加工成本 328,624
其他營業成本 35,778
營業成本 $ 16,870,346
----- End of picture text -----
~67~
大統益股份有限公司 製造費用明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [471 x 14] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪資支出
－
修 繕 費
－
水 電 費
－
折 舊
－
天 然 氣
－
蒸 汽 費
－
運 卸 費
－
其他費用(零星未超過5%)
－ |
74,386
$
－
48,021
－
141,436
－
123,200
－
50,442
－
133,518
－
36,747
－
65,124
－
672,874
$ |
|
|
~68~
大統益股份有限公司 推銷費用明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
==> picture [471 x 15] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪資支出
－
運 費
－
折 舊
－
佣金支出
－
外銷費用
－
其他費用(零星未超過5%)
－ |
57,783
$
－
97,285
－
11,006
－
21,218
－
15,816
－
31,096
－
234,204
$ |
|
|
~69~
大統益股份有限公司 管理費用明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元
==> picture [466 x 14] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 摘 要 金 額 備 註
----- End of picture text -----
薪資支出
－
保 險 費
－
勞 務 費
－
其他費用(零星未超過3%)
－ |
115,468
$
－
7,331
－
5,276
－
42,185
－
170,260
$ |
|
|
~70~
大統益股份有限公司 利息收入明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
[請詳個體財務報表附註六、(十六)利息收入之說明。]
~71~
大統益股份有限公司 其他收入明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
[請詳個體財務報表附註六、(十七)其他收入之說明。]
~72~
大統益股份有限公司 其他利益及損失明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
[請詳個體財務報表附註六、(十八)其他利益及損失之說明。]
~73~
大統益股份有限公司 財務成本明細表 民國112 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
[請詳個體財務報表附註六、(十九)財務成本之說明。]
~74~
大統益股份有限公司
、、
員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總明細表
民國112 年1 月1 日至12 月31 日
==> picture [103 x 12] intentionally omitted <==
請詳個體財務報表附註六、(二十)費用性質之額外資訊及附註六、(二十一)員工福利費用之
說明。
~75~
社團法人臺灣省會計師公會會員印鑑證明書
臺省財證字第 1130225 號
(1) 葉芳婷 會員姓名： (2) 林姿妤 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台南市東區林森路一段395號12樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (06)2343111 委託人統一編號： 20927014 (1) 臺省會證字第 4893 號 會員書字號： (2) 臺省會證字第 1727 號 印鑑證明書用途：辦理 大統益股份有限公司 112 年 01 月 01 日 至 112 年度(自民國 112 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
==> picture [442 x 216] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----
理事長： 核對人： 中 華 民 國 113 年 01 月 22 日
==> picture [90 x 90] intentionally omitted <==