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T.S.M.C. Interim / Quarterly Report 2020
51769_rns_2020-11-23_4c6e0b0e-800f-4677-8ff9-71f42021cdbb.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣苯乙烯工業股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閲報告
民國一〇九年及一〇八年第一季
公司地址:台北市羅斯福路一段六號8樓之1 電話: (02)2396-6007
| 項 目 |
頁 一次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 11$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 37$ |
| (七)關係人交易 | $37 - 38$ |
| (八)質押之資產 | 38 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 |
| (十)重大之災害損失 | 39 |
| (十一)重大之期後事項 | 39 |
| $(+)$ 其 他 |
39 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $39 - 41$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 42 |
| 3.大陸投資資訊 | 43 |
| 4.主要股東資訊 | 43 |
| (十四)部門資訊 | 44 |
KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
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KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司民國 一〇九年及一〇八年三月三十一日之合併財務狀況,暨民國一〇九年及一〇八年一月一日至三 月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關,金管證六字第0980002150號 核准簽證文號 金管證審字第1050011618號 民國一〇九年五月十一 $\mathbf{H}$
| $-\bigcap_{n} x + B - \bigcap_{n} x =$ 民國 п |
未依一般公認審計準則查核 |
|---|---|
| 台灣苯乙 民國一〇九年三月三十一 |
司及子公司 三十一日及三月三十一日 |
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 音 流動資產: |
額 | $\frac{96}{6}$ | 額 金 |
$\frac{96}{6}$ | 額 金 |
$\frac{9}{6}$ | 負債及權益 流動負債: |
額 金 |
$\%$ | 額 金 |
$\%$ | 額 % 金 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | s. 729,549 |
9 | 1,477,082 | -16 | 1,980,461 19 | 2100 | 短期借款(附註六(十六)及八) | s. 177,500 |
$\overline{2}$ | 317,500 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 342,500 3 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 | 2130 | 合約負債-流動(附註六(廿四)) | 32,339 | $\sim$ | 40,531 | $\sim$ | 31,185 | $\sim$ $\sim$ | ||||||
| $(\equiv)$ | 191,690 | $\overline{2}$ | 203,070 | $\overline{\phantom{a}3}$ | 181,127 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2150 | 應付票據 | 11,381 | $\sim$ $-$ | 5,924 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 33 | $\sim$ | 28 | $\sim$ | 2170 | 應付帳款(附註七) | 483,728 | -6 | 1,097,577 | - 13 | 985,085 10 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)及七) | 421,253 | -5 | 854,834 | 10 | 974,202 | $\overline{9}$ | 2200 | 其他應付款(附註六(十七)) | 140,752 | $\overline{2}$ | 227,973 | $\overline{2}$ | 287,336 | $\overline{\phantom{a}3}$ |
| 1200 | 其他應收款 | 3,783 | $\sim$ | 3.290 | $\sim$ | 7,869 | $\sim$ | 2230 | 本期所得稅負債 | 69,162 | $\overline{1}$ | 69,184 | $\blacksquare$ | 317,305 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 55 | $\sim$ $-$ | 73 | $\sim$ | 207 | $\sim$ $-$ | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十九)) | 5,284 | $\sim$ | 7,903 | $\sim$ | 18,226 | |
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 311,488 | $\overline{4}$ | 433,637 | $\overline{\phantom{0}}$ | 554,618 | - 5 | 2260 | 與待出售非流動資產(或處分群組)直接相關之負債 | 251,210 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 6,248 | |||
| 1410 | 預付款項(附註六(五)) | 210,425 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 162,264 | $\overline{\phantom{a}}$ | 206,122 | $\overline{\mathbf{3}}$ | (附註六(六)) | |||||||
| 1460 | 待出售非流動資產(或處分群組)(附註六(六)) | 401,173 | $\sqrt{5}$ | 39,777 | $\sim$ | 2320 | 一年內到期長期負債(附註六(十八)及八) | 23,231 | $\sim$ $-$ | 26,284 | $26,284 -$ | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | 193 | $\sim$ $\sim$ | 524 | $\sim$ $-$ | 427 | $\sim$ | 2399 | 其他流動負債 | 2,762 | $\sim$ $-$ | 4,473 | $\sim$ $-$ | $14,263$ - | |
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註六(七)及八) | 44,340 | 45,958 | $\sim$ | $13,671$ - | 流動負債合計 | 1,185,968 | 14 | 1,809,054 | .19 | 2,028,108 19 | ||||
| 流動資產合計 | 2,313,949 | 29 | 3,220,542 | 37 | 3,918,732 39 | 非流動負債: | |||||||||
| 非流動資產: | 2540 | 長期借款(附註六(十八)及八) | 3,519 | $\sim$ $-$ | $23,231 - -$ | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 174,468 | $\overline{2}$ | 175,634 | $\overline{2}$ | 173,509 2 | |||||||
| (附註六(二)) | $8,650 -$ | 13,650 | 19,035 | $\sim$ | 2581 | 租賃負債一非流動(附註六(十九)) | 9.875 | $\sim$ | 11,110 | $\sim$ | 43,867 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 64,732 | $\overline{1}$ | 64,445 | $\blacksquare$ | 74,497 | $\overline{1}$ | ||||||
| 動(附註六(八)) | 629,632 | - 8 | 504,147 | $\overline{5}$ | 293.802 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2600 | 其他非流動負債 | 928 $\sim$ $\sim$ |
11,320 | $\sim$ $-$ | $\frac{11,014}{}$ - | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(九)及七) | 914,241 11 | 1,242,335 13 | 1,485,760 | -14 | 非流動負債合計 | 250,003 | $\overline{\phantom{a}}$ | 266,028 | $\overline{\phantom{a}}$ | $326,118$ 4 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(十)、七及八) | 3,971,120 | - 49 | 3,982,140 43 | 4,160,892 | -40 | 負債總計 | 1,435,971 | -17 | 2,075,082 | 22 | 2,354,226 23 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(十一)) 投資性不動產淨額(附註六(十二)) |
$18,416 -$ | 22,630 | $\sim$ $\sim$ | 65,475 | - 1 | 歸屬母公司業主之權益(附註六(廿二)): 股本 |
5.278.698 | 5,278,698 51 | ||||||
| 1760 | 無形資產(附註六(十三)) | 93,997 11,466 |
$\blacksquare$ | 139,091 12,098 |
$\blacksquare$ | 144,376 15,566 |
2 | 3100 3200 |
資本公積 | 42,418 | -65 | 5,278,698 42,418 |
- 57 $\overline{\phantom{a}}$ |
56,198 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 1780 | 遞延所得稅資產 | 77,916 | $\sim$ $\blacksquare$ |
37,068 | $\sim$ $\sim$ |
36,111 | $\sim$ $\sim$ $-$ |
保留盈餘: | |||||||
| 1840 1915 |
預付設備款 | $\sim$ | 7,585 | $\sim$ | 3310 | 法定盈餘公積 | 531,249 | -6 | 531,249 | -6 | 409,609 | $\overline{4}$ | |||
| 1970 | 其他長期投資(淨額)(附註六(十四)) | 34,427 | $\sim$ $-$ | 34,681 | $\sim$ | 39,311 | $\sim$ $-$ | 3320 | 特別盈餘公積 | 430,668 | -5 | 430,668 | $\overline{5}$ | $8,811 - -$ | |
| 1920 | 存出保證金 | 4,073 | $\sim$ | 5,032 | $\sim$ | 7,832 | $\sim$ $-$ | 3350 | 未分配盈餘 | 856,997 | 10 | 1,320,268 | - 14 | 2,341,739 23 | |
| 1990 | 其他非流動資產(附註六(十五)) | 98,091 | 90,928 | $\blacksquare$ | 97,093 | $\perp$ | 1,818,914 | 21 | 2,282,185 | 25 | 2,760,159 27 | ||||
| 非流動資產合計 | 5,862,029 | 71 | 6,083,800 | 63 | 6,372,838 61 | 3400 | 其他權益 | (601,098) | (7) | (581,249) | (6) | $(407,911)$ (4) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | (6,123) | |||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 6,532,809 | -80 | 7,022,052 | - 76 | 7,687,144 75 | ||||||||||
| 36XX 非控制權益 | 207,198 | $\overline{\phantom{a}}$ | 207,208 | $\overline{2}$ | $250,200$ 2 | ||||||||||
| 權益總計 | 6,740,007 | - 83 | 7,229,260 | - 78 | 7,937,344 77 | ||||||||||
| 資產總計 | 8,175,978 | 100 | 9,304,342 100 | 10,291,570 100 | 負債及權益總計 | 8,175,978 | 100 | 9,304,342 | 100 | 10,291,570 100 | |||||
| 109年1月至3月 | 108年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| % 鍎 金 |
% 金 額 |
||
| 4000 | 營業收入(附註六(九)、(廿四)及七) | \$1,699,858 100 |
2,937,390 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(十)、(十一)、(十二)、(十三)、(十九)、(二十)及(廿六)) | 2,000,373 118 2,489,262 | 85 |
| 營業毛利(損) 營業費用(附註六(三)、(十)、(十一)、(十二)、(十三)、(十九)、(二十)及(廿六)): |
$(300, 515)$ $(18)$ | 448.128 15 |
|
| 6100 | 推銷費用 | ||
| 6200 | 管理費用 | 11,369 $\mathbf{1}$ |
10,757 $\overline{\phantom{a}}$ |
| 6300 | 研究發展費用 | $\overline{2}$ 34,281 2,248 $\omega$ |
84,050 3 6,049 |
| 6450 | 預期信用減損損失(利益) | (81) | 711 |
| 47,817 3 |
101,567 $\overline{\mathbf{3}}$ |
||
| 營業利益(損失) | $(348,332)$ $(21)$ | 346,561 12 |
|
| 營業外收入及支出(附註六(九)、(十九)、(廿五)及七); | |||
| 7100 | 利息收入 | 1.633 | 1,455 $\overline{\phantom{a}}$ |
| 7010 | 其他收入 | 2.133 | 3,293 |
| 7020 | 其他利益及損失 | (4, 443) $\sim$ |
12,322 |
| 7050 | 財務成本 | (1,642) $\sim$ |
(2, 499) $\overline{\phantom{a}}$ |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | $(17, 474)$ (1) | 39,073 - 1 |
| 税前淨利(捐) | $(19,793)$ (1) | 53,644 $\blacksquare$ |
|
| 9900 | $(368,125)$ $(22)$ | 13 400,205 |
|
| 7950 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(廿一)) | $(57, 411)$ (3) | 71,707 $\overline{2}$ |
| 本期淨利(損) | $(310,714)$ (19) | 328,498 $\overline{11}$ |
|
| 8300 | 其他綜合損益: | ||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (110,063) (6) |
(11, 405) |
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | $(61,582)$ (4) | (20, 380) (1) |
| 不重分類至損益之項目合計 | $(171, 645)$ $(10)$ | (31,785) (1) |
|
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (935) $\overline{\phantom{a}}$ |
5,458 |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | ||
| 350 | -1 | ||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(585) -$ | 5,459 $\sim$ $-$ |
|
| 8300 | 本期其他綜合損益 | $(172,230)$ $(10)$ | (26,326) (1) |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $$(482,944)$ $(29)$ | 302,172 10 |
| 8610 | 淨利歸屬於: 母公司業主 |
||
| 8620 | 非控制權益 | $(311, 286)$ (19) S. |
334,329 -11 |
| 572 $\sim$ $(310,714)$ $(19)$ |
(5, 831) $\sim 100$ 328,498 11 |
||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||
| 8710 | 母公司業主 | $(482,934)$ (29) | 10 306,067 |
| 8720 | 非控制權益 | (10) $\sim$ $-$ |
(3,895) $\sim$ |
| (29) (482, 944) |
302,172 10 |
||
| 每股盈餘(附註六(廿三)) | |||
| 基本每股盈餘(元) | (0.59) | 0.63 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | (0.59) | 0.63 |
$\ddot{\phantom{a}}$
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 |
歸屬於母 | |||||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈 餘 |
♠ 計 |
换算之兒換 額 |
量之金融資產 未實現評價損益 |
計 ∻ |
庫藏股票 | 公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總計 | ||
| 民國一〇八年一月一日餘額 | 5,278,698 | 60,415 | 409,609 | 8,811 | 2,127,643 | 2,546,063 | (2, 298) | (419, 559) | (421, 857) | 7,463,319 | 254,095 | 7,717,414 | ||
| 本期淨利 | 334,329 | 334,329 | 334,329 | (5,831) | 328,498 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 3,509 | (31,771) | (28, 262) | (28, 262) | 1,936 | (26, 326) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 334,329 | 334,329 | 3,509 | (31, 771) | (28, 262) | 306,067 | (3,895) | 302,172 | ||||||
| 處分採用權益法之投資 | (27, 278) | (27, 278) | $\sim$ | 27,278 | 27,278 | |||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具 |
896 | 896 | (896) | (896) | ||||||||||
| 對關聯企業所有權權益變動 | (4,217) | (93, 851) | (93, 851) | 15,826 | 15,826 | (82, 242) | (82, 242) | |||||||
| 民國一〇八年三月三十一日餘額 | 5,278,698 | 56,198 | 409,609 | 8,811 | 2,341,739 | 2,760,159 | 1,211 | (409, 122) | (407, 911) | 7,687,144 | 250,200 | 7,937,344 | ||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 5,278,698 | 42,418 | 531,249 | 430,668 | 1,320,268 | 2,282,185 | (10, 913) | (570, 336) | (581,249) | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,022,052 | 207,208 | 7,229,260 | |
| 本期淨利 | (311,286) | (311, 286) | (311, 286) | 572 | (310, 714) | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | (171, 650) | (171, 648) | (171, 648) | (582) | (172, 230) | |||||||||
| 本期综合損益總額 | (311, 286) | (311, 286) | (171, 650) | (171, 648) | (482, 934) | (10) | (482, 944) | |||||||
| 庫藏股買回 | ٠ | (6,123) | (6, 123) | (6,123) | ||||||||||
| 對關聯企業所有權權益變動 | (151,985) | (151, 985) | (186) | 151,985 | 151,799 | (186) | (186) | |||||||
| 民國一〇九年三月三十一日餘額 | 5,278,698 | 42,418 | 531,249 | 430,668 | 856,997 | 1,818,914 | (11,097) | (590, 001) | (601,098) | (6, 123) | 6,532,809 | 207,198 | 6,740,007 |
會計主管:周子聖
| 僅經核閱,未張可販公認審計準則查核 | ||
|---|---|---|
| 台灣苯乙烯十 業披發有腰公 司及子公司 | ||
| 令世界全流重大 | ||
| 民國一〇九年及一〇元解示順奉日至三月三十一 | ||
$\mathbf{g}$
| 109年1月至3月 | 108年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 本期税前淨利(損) | \$ | (368, 125) | 400,205 | |
| 調整項目: | ||||
| 收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 62,440 | 72,187 | ||
| 攤銷費用 | 632 | 533 | ||
| 預期信用減損損失(利益) | (81) | 711 | ||
| 利息費用 | 1,642 | 2,499 | ||
| 利息收入 | (1,633) | (1, 455) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | 20,788 | (39, 412) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (1,403) | (54) | ||
| 處分投資利益 | (186) | (2,682) | ||
| 非金融資產減損損失 | 17 | |||
| 租賃修改利益 | (2) | |||
| 收益費損項目合計 | 82,214 | 32,327 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: |
||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 應收票據 | 16,380 33 |
(41, 188) | ||
| 應收帳款 | 393,064 | (7) (27, 329) |
||
| 其他應收款 | (526) | 27,736 | ||
| 貨 存 |
122,149 | 155,235 | ||
| 預付款項 | (101, 727) | (76, 048) | ||
| 其他流動資產 | 199 | (119) | ||
| 其他金融資產 | 824 | 3,266 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 430,396 | 41,546 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||||
| 合約負債-流動 | (8,192) | (97, 666) | ||
| 應付票據 | (2,566) | (3,754) | ||
| 應付帳款 | (611, 104) | (244, 241) | ||
| 其他應付款 | (67, 610) | (56, 280) | ||
| 其他流動負債 | (34) | 3,993 | ||
| 淨確定福利負債 | 287 | 371 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (689, 219) | (397, 577) | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (258, 823) | (356, 031) |
董事長:林文淵
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司
合併現金流量表(續)
民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 109年1月至3月 | 108年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營運產生之現金(流出)流入 | (544, 734) | 76,501 |
| 收取之利息 | 1,641 | 1,497 |
| 支付之利息 | (1,758) | (2,969) |
| 支付之股利 | (9) | (30) |
| 支付之所得稅 | (92) | (440) |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | (544, 952) | 74,559 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得採用權益法之投資 | (28,500) | |
| 處分採用權益法之投資 | 41,568 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (147, 458) | (93, 329) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,437 | 571 |
| 存出保證金減少(增加) | 807 | (162) |
| 預付設備款減少 | 12,854 | |
| 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量: |
(173, 714) | (38, 498) |
| 短期借款增加 | 362,500 | 29,615 |
| 短期借款減少 | (302, 500) | |
| 償還長期借款 | (6,572) | (206, 551) |
| 租賃本金償還 | (1,890) | (4, 406) |
| 其他非流動負債增加 | 20 | 282 |
| 庫藏股票買回成本 | (6,123) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 45,435 | (181,060) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (813) | 2,500 |
| 本期現金及約當現金減少數 | (674, 044) | (142, 499) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,506,827 | 2,122,960 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 832,783 | 1,980,461 |
| 現金及約當現金之組成: | ||
| 資產負債表帳列之現金及約當現金 | \$ 729,549 |
1,980,461 |
| 分類至待出售非流動資產(或處分群組)之現金及約當現金 | 103,234 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 832,783 | 1,980,461 |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
$\sim$ 7-1 $\sim$
經理人:陳柏元 | 明朝
會計主管:周子聖
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一〇九年及一〇八年第一季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
台灣苯乙烯工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十八年十一月十六日奉經 濟部核准設立。註冊地址為台北市羅斯福路一段六號八樓之一。本公司及子公司(以下併稱 「合併公司」)主要營業項目請詳附註四(二)。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇九年五月十一日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一〇九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 導準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 量大之定 | 2020年1月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準,則將不致對合併財務報告造成 重大變動。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2022年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
$\sim$ 8 $\sim$
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | 說明 | |
| 本公司 | 榮福(股)公司 | 大樓清潔維護、汙 水處理、空調設備 保養 |
99.00 | 89.16 | 89.16 | 註一 | |
| 本公司 | 磊庭營造(股)公 司 |
經營土木及建築工 程業務 |
91.40 | 91.40 | 75.27 | 註二及 註三 |
|
| 本公司 | 裕盛開發(股)公 司 |
住宅大樓及工業廠 房開發租售業務、 投資興建公共建設 業務、特定專業 區、新市鎮、新社 區開發業務 |
99.99 | 99.99 | 99.99 | ||
| 本公司 | 元欣科技材料 (股)公司 |
基本精密化學材料 及塑膠原料製造業 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註四 | |
| 本公司 | 陽明山天籟大飯 店(股)公司 |
一般旅館業 | 65.07 | 65.07 | 65.07 | 註五 | |
| 本公司 | GVISION-USA, INC. |
液晶顯示器之買賣 及經銷 |
44.44 | 44.44 | 66.67 | 註四及 註六 |
|
| 本公司 | 臺灣愛可芮(股) 公司 |
精密儀器與資訊軟 體批發及零售 |
64.79 | 註七 | |||
| 本公司 | 景碩工程(股)公 司 |
橋樑及建築工程 | 100.00 | 註三及 註四 |
|||
| 本公司 | 亞洲碳素(股)公 司 |
電子零組件製造及 批發 |
98.58 | 98.58 | 34.76 | 註八 | |
| 裕盛開發(股)公 GRAND 司 |
CAPITAL CO., LTD. |
轉投資其他事業 | 97.22 | 97.22 | 97.22 | 註四及 註九 |
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | 說 明 | |
| 裕盛開發(股)公 天籟實業(股)公 配管工程業 | 50.00 | 50.00 | 50.00 | 註四及 | |||
| 司 | 司 | 註十 | |||||
| 裕盛開發(股)公 司 |
KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. |
一般投資業務 | 62.03 | 62.03 | 62.03 | 註四 | |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. |
昆山裕福科技教 育諮詢有限公司 |
教育諮詢、資訊作 業諮詢、軟體與資 料儲存諮詢 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註四 | |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. |
昆山嘉安科技教 育諮詢有限公司 |
教育諮詢、資訊作 業諮詢、軟體與資 料储存諮詢 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註四 | |
| 司 | 亞洲碳素(股)公 亞洲石墨烯(股) 公司 |
电子零组件买卖业 | 100.00 | 註四及 註十一 |
|||
| 店(股)公司 | 陽明山天籟大飯 陽明山天籟藝術 村開發(股)公司 |
藝文服務及其他休 閒服務 |
100.00 | 註四及 註十二 |
- 註一:民國一〇八年十二月三十一日及三月三十一日本公司與磊庭營造(股)公司(持 股9.84%)合計持有榮福(股)公司99.00%股權。民國一〇九年三月十二日磊庭營 造(股)公司將其持有之全數股權出售予本公司,本公司持股比例增加至 99.00% $\cdot$
- 註二:本公司與裕盛開發(股)公司(民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三 十一日及三月三十一日分別持股8.60%、8.60%及24.73%)合計持有磊庭營造 (股)公司100.00%股權。
- 註三:景碩工程(股)公司與磊庭營造(股)公司以民國一○八年六月三十日為合併基準 日,由磊庭營造(股)公司發行新股以吸收合併方式合併景碩工程(股)公司,合 併後以磊庭營造(股)公司為存續公司。
- 註四:係非重要子公司,其財務報表未經會計師核閱。
- 註五:本公司與裕盛開發(股)公司(持股12.10%)合計持有陽明山天籟大飯店(股)公司 77.17%股權。
- 註六: GVISION-USA, INC, 於民國一〇八年五月辦理現金增資, 因本公司未參與該次 增資,持股比例下降至44.44%,於改選董監事後,本公司未取得過半數董事席 次,故喪失對其之控制而成為關聯企業。
- 註七:本公司於民國一〇八年十月九日出售臺灣愛可芮(股)公司全數股份。
- 註八:本公司原與榮福(股)公司、裕盛開發(股)公司及景碩工程(股)公司合計持有亞 洲碳素(股)公司64.59%股權,亞洲碳素(股)公司於民國一◯八年四月二十三日 辦理減資450,000千元彌補虧捐,並於民國一〇八年五月二十八日辦理現金增資 100,087千元,增資後本公司持股比例增加至98.58%。
亞洲碳素(股)公司於民國一◯八年八月二十八日經股東臨時會決議通過辦理解 散及清算。
- 註九:裕盛開發(股)公司與榮福(股)公司(持股2.78%)合計持有GRAND CAPITAL CO., LTD.100.00%股權。
- 註十:合併公司未直接或間接持有天籟實業(股)公司超過半數之表決權股份,但因該 公司之董事長係由合併公司指派之人員當選,且對該公司具有控制力,故將天 籟實業(股)公司編入合併主體。
- 註十一:亞洲石墨烯(股)公司業經董事會代行股東會職權決議通過解散公司,以民國 一〇八年五月三十一日為解散日,並於民國一〇八年十一月七日向法院聲報清 算完結。
- 註十二:陽明山天籟藝術村開發(股)公司已於民國一〇八年三月二十九日經董事會代 行股東會職權決議通過解散公司,並於民國一〇八年八月十四日向法院聲報清 算完結。
- (三)庫藏股票
再買回本公司已認列之權益工具時,係將所支付之對價(包括可直歸屬成本)認 列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫藏股票,所 收取之金額係認列為權益之增加,並將該交易所產生之剩餘或虧損認列為資本公積或 保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇八年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一〇八年度合併財務報告 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(一)至(卅二)。 (一)現金及約當現金
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 498 | 1,309 | 996 |
| 零用金/週轉金 | 1,105 | 1,214 | 1,284 | |
| 銀行存款 | 621,296 | 712,661 | 667,062 | |
| 約當現金 | ||||
| 附賣回債券 | 600,000 | 1,100,000 | ||
| 一年內到期之定期存款 | 106,650 | 161,898 | 211,119 | |
| S | 729,549 | 1,477,082 | 1,980,461 | |
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產: | ||||
| 動: 流 |
||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ | 191,690 | 203,070 | 181,127 |
| 非流動: | ||||
| 上市(櫃)公司股票 | 8,650 | 13,650 | 19,035 | |
| 合 計 |
S | 200,340 | 216,720 | 200,162 |
| (三)應收票據及應收帳款 | ||||
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
| 應收票據 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 33 | 28 | |
| 應收帳款 | 423,911 | 857,581 | 977,000 | |
| 減:備抵損失 | (2,658) | (2,747) | (2,798) | |
| \$ | 421,253 | 854,867 | 974,230 |
合併公司針對所有應收票據及帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存 續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及帳款係按代表客戶依據合 約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資 訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及帳款之預期信用損失分析如 $F$ :
| 109.3.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | $\overline{\mathbb{S}}$ 420,580 |
0.005% | 21 |
| 逾期90天以下 | 300 | $1\%$ | $\overline{2}$ |
| 逾期91~180天 | 413 | 2% | 223 |
| 逾期181~365天 | 383 | 2% | 260 |
| 逾期一年以上 | 2,235 | 50%~100% | 2,152 |
| 423,911 S |
2,658 | ||
| 108.12.31 | |||
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | $\mathbf{\hat{S}}$ 854,039 |
0.005% | 43 |
| 逾期1~90天以下 | 585 | 1% | 74 |
| 逾期91~180天 | 322 | 2% | 239 |
| 逾期181~365天 | 347 | 2% | 208 |
| 逾期一年以上 | 2,321 | 50%~100% | 2,183 |
| 857,614 | 2,747 | ||
| 108.3.31 | |||
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | $\overline{s}$ 968,423 |
0.005% | 48 |
| 逾期90天以下 | 3,606 | $1\%$ | 36 |
| 逾期91~180天 | 2,022 | 2% | 40 |
| 逾期181~365天 | 149 | 2% | 3 |
| 逾期一年以上 | 2,828 | 50%~100% | 2,671 |
| \$ 977,028 |
2,798 |
合併公司應收票據及帳款之備抵損失變動表如下:
| 109年 1月至3月 |
|||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | S | 2,747 | 2,087 |
| 認列減損損失 | 711 | ||
| 減損損失迴轉 | (81) | ||
| 重分類至待出售資產 | (2) | ||
| 匯率變動影響數 | (6) | ||
| 期末餘額 | 2,658 | 2,798 |
(四)存 貨
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | 990 \$ |
1,095 | 31,928 |
| 製 成 品 |
61,880 | 185,730 | 92,910 |
| 產 副 $\frac{1}{10}$ |
4,574 | 3,579 | 12,675 |
| 半 成 $\frac{1}{10}$ |
104,798 | 52,523 | 77,624 |
| 製 $\frac{1}{2}$ 在 |
47,318 | 39,264 | 75,288 |
| 原 料 |
64,101 | 89,012 | 263,281 |
| 物 料 |
27,827 | 62,434 | 912 |
| 311,488 S |
433,637 | 554,618 |
合併公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本外,其他直接列入營業成本之損失(利 益)如下:
| 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 存貨跌價損失(回升利益) | 31,968 | (441) | |
| 未分攤固定製造費用 | $\blacksquare$ | 21,072 | |
| S | 31,968 | 20,631 |
民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)預付款項
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ | 5,670 | 5,586 | 22,569 | |
| 用品盤存 | 89,065 | 104,530 | 98,027 | ||
| 留抵税額 | 59,023 | 32,265 | 19,793 | ||
| 其 他 |
56,667 | 19,883 | 65,733 | ||
| S | 210,425 | 162,264 | 206,122 |
(六)待出售非流動資產(或處分群組)
合併公司於民國一〇八年十二月二十四日經董事會決議通過處分磊庭營造股份有 限公司全數股份;另,於民國一〇九年五月十一日經董事會決議通過處分榮福股份有 限公司全數股份。據此,合併公司將磊庭營造股份有限公司及榮福股份有限公司之所 有資產及負債予以重分類為待出售非流動資產(或處分群組)。待出售非流動資產(或 處分群組)之資產及負債明細如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 103,234 |
29,745 |
| 應收帳款淨額 | 40,598 | |
| 其他應收款 | 25 | |
| 本期所得税資產 | 24 | 23 |
| 預付款項 | 25,761 | 4,034 |
| 其他流動資產 | 3,513 | 3,381 |
| 其他金融資產-流動 | 2,812 | 2,018 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資-非流動 |
32,841 | |
| 採用權益法之投資 | 6,780 | |
| 不動產、廠房及設備 | 98,960 | 57 |
| 使用權資產 | 2,382 | 517 |
| 投資性不動產 | 43,929 | |
| 遞延所得稅資產 | 15,484 | |
| 存出保證金 | 154 | 2 |
| 其他非流動資產 | 24,676 | |
| 待出售群組之資產 | \$ 401,173 |
39,777 |
| 短期借款 | \$ 200,000 |
|
| 應付款項 | 32,199 | 1,153 |
| 租賃負債 | 2,349 | 522 |
| 其他流動負債 | 6,250 | 4,573 |
| 其他非流動負債 | 10,412 | |
| 待出售群組之負債 | \$ 251,210 |
6,248 |
合併公司預期出售股權價款扣除處分成本將高於轉列待出售非流動資產(或處分 群組)之金額,尚無應認列之減損損失。
(七)其他金融資產一流動
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 三個月以上之定期存款 | \$ | 35,000 | 35,000 | ۰ |
| 受限制銀行存款 | 9.340 | 10,927 | 10,259 | |
| 存出保證金 | - | 31 | 3,412 | |
| S | 44,340 | 45,958 | 13,671 |
合併公司以上述資產供長、短期銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 權益工具投資: | |||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 537,420 | 398,836 | 171,753 |
| 國外非上市(櫃)公司股權 | 92,212 | 105,311 | 122,049 |
| 629,632 | 504,147 | 293,802 |
1.合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- 2.合併公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日未處分策略性投資,於 該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
- 3.市場風險資訊請詳附註六(廿七)。
- 4.民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,前述金融 資產均未有提供作質押擔保之情形。
(九)採用權益法之投資
- 關聯企業
合併公司於報導日採用權益法之關聯企業投資,其相關資訊如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 稱 名 |
額 金 |
持 股 比例% |
額 金 |
持 股 比例% |
額 金 |
持 股 比例% |
| 大華創業投資(股)公司 | \$290,718 | 25.00 | 331,171 | 25.00 | 334,980 | 25.00 |
| 美好實業(股)公司 | 502,946 | 37.04 | 540,896 | 37.04 | 540,316 | 37.04 |
| 元捷投資(股)公司 | ۰ | 246,757 | 32.46 | |||
| 裕捷投資(股)公司 | 267,794 | 32.96 | 283,565 | 32.96 | ||
| 宇誠科技(股)公司 | 54,812 | 33.74 | 65,357 | 37.92 | 80,142 | 37.92 |
| GVISION-USA, INC. | 37,410 | 44.44 | 37,117 | 44.44 | ||
| 方均科技(股)公司 | 28,355 | 34.88 | ||||
| \$914,241 | 1,242,335 | 1,485,760 |
美好實業股份有限公司於民國一〇八年一月十五日辦理現金增資200,000千元, 合併公司未依原持股比例參與增資,致持股比例下降為37.04%,合併公司因對該公 司之所有權益減少而分別減少資本公積4.217千元及保留盈餘78.025千元;同時與該 公司有關而已認列於其他綜合損益項下之未實現評價損失,依比例重分類至保留盈 餘計15,826千元。
合併公司於民國一〇八年三月八日處分元耀開發股份有限公司全數股權,處分 價款為41.568千元,其處分利益計2.682千元,帳列合併綜合損益表之「其他利益及 損失」項下;同時與該公司有關而已認列於其他綜合損益項下之未實現評價損失 27,278千元,於處分時業已重分類至保留盈餘。
元捷投資股份有限公司於民國一〇八年十二月三十一日辦理現金增資517.000千 元,合併公司未依原持股比例參與增資,致持股比例下降為19.18%,合併公司因對 該公司之所有權益減少而增加資本公積11,347千元;同時與該公司有關而已認列於 其他綜合損益項下之未實現評價利益2.716千元及兌換差額123千元分別重分類至保 留盈餘及損益。本公司因對該公司喪失重大影響力故將其重分類至透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產。
裕捷投資股份有限公司於民國一○九年一月十日辦理現金增資576,000千元,今 併公司未依原持股比例參與增資,致持股比例下降為19.48%;同時與該公司有關而 已認列於其他綜合損益項下之未實現評價損失151.985千元及兌換差額186千元分別 重分類至保留盈餘及損益。本公司因對該公司喪失重大影響力故將其重分類至透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司於民國一〇九年一月以現金28,500千元取得方均科技股份有限公司 34.88%之股份,並因而取得該公司之重大影響力。
合併公司採用權益法之關聯企業皆屬個別不重大,其彙總財務資訊如下:
| $109$ 年 | 108年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |||
| 歸屬於合併公司之份額: | ||||
| 本期淨利(損) | \$ | (20, 788) | 39,412 | |
| 其他綜合損益 | (61, 232) | (20,379) | ||
| 綜合損益總額 | (82,020) | 19,033 |
- 擔 保
合併公司採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
3.未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所有享有之損益及其他綜合損益份額,皆係 按未經會計師核閱之財務報告計算。
(十)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| Ŧ 地 |
地 王 改良物 |
房屋及 建 築 |
機器設備 | 運輸設備 | 出租資產 | 其他設備 | 未完工程 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
||||||||||
| 民國109年1月1日餘額 | S. | 1,612,235 | 8,462 | 714,254 | 7,871,105 | 18,403 | 72,796 | 966,230 | 89,486 | 11,352,971 |
| 増 添 |
21,353 | 6,142 | 518 | 119,445 | 147,458 | |||||
| 處 分 |
(7,989) | (4,988) | (12, 977) | |||||||
| 重分類 | 16,196 | 4,228 | (20, 424) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 重分類至待出售資產 | (52, 142) | (57, 714) | (7, 450) | (2, 840) | (120, 146) | |||||
| 匯率影響數 | (377) | (9) | (41) | (427) | ||||||
| 民國109年3月31日餘額 | 1,581,446 | 8,462 | 662,305 | 7,879,312 | 10,944 | 72,796 | 963,107 | 188,507 | 11,366,879 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 1,612,235 | 8,462 | 707,736 | 7,755,943 | 21,823 | 121,150 | 905,004 | 74,648 | 11,207,001 |
| 增 添 |
20,957 | 440 | 1,585 | 70,347 | 93,329 | |||||
| 處 分 |
(37, 775) | (3,401) | (20) | (41, 196) | ||||||
| 匯率影響數 | 1,220 | 6 | 26 | 2 | 274 | 1,528 | ||||
| 民國108年3月31日餘額 | 1,612,235 | 8,462 | 708,956 | 7,739,131 | 18,448 | 121,592 | 906,843 | 144,995 | 11,260,662 | |
| 折舊及減損損失: | ||||||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 8,362 | 249,667 | 6,375,202 | 15,402 | 72,796 | 649,402 | 7,370,831 | ||
| 本期折舊 | 5 | 4,445 | 42,753 | 220 | 11,924 | 59,347 | ||||
| 慮 分 |
(7,989) | (4,988) | (12, 977) | |||||||
| 重分類至待出售資產 | (13, 199) | (5,188) | (2,805) | (21, 192) | ||||||
| 匯率影響數 | (181) | (7) | (62) | (250) | ||||||
| 民國109年3月31日餘額 | s | 8,367 | 240,732 | 6,409,966 | 10,427 | 72,796 | 653,471 | 7,395,759 | ||
| 民國108年1月1日餘額 | 8,341 | 232,845 | 6,113,795 | 17,805 | 80,068 | 620, 252 | 7,073,106 | |||
| 本期折舊 | 5 | 4,431 | 45,556 | 362 | 2,384 | 13,824 | 66,562 | |||
| 處 分 |
(37,775) | (2,885) | (19) | (40, 679) | ||||||
| 匯率影響數 | 503 | 5 | 24 | 245 | 781 | |||||
| 民國108年3月31日餘額 | s | 8,346 | 237,779 | 6,121,581 | 15,306 | 82,456 | 634,302 | 7,099,770 | ||
| 帳面價值: | ||||||||||
| 民國109年1月1日 | $S = 1,612,235$ | 100 | 464,587 | 1,495,903 | 3,001 | 316,828 | 89,486 | 3,982,140 | ||
| 民國109年3月31日 | s | 1,581,446 | $\overline{95}$ | 421,573 | 1,469,346 | 517 | 309,636 | 188,507 | 3,971,120 | |
| 民國108年1月1日 | S | 1,612,235 | 121 | 474,891 | 1,642,148 | 4,018 | 41,082 | 284,752 | 74,648 | 4,133,895 |
| 民國108年3月31日 | 1,612,235 | 116 | 471,177 | 1,617,550 | 3,142 | 39,136 | 272,541 | 144,995 | 4,160,892 |
截至民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,合 併公司已認列不動產、廠房及設備之累計減損分別為456,750千元、457,977千元及 332,973千元。
民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日合併公司 之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形請詳附註八。
(十一)使用權資產
$\sim 30\%$
合併公司承租土地、房屋及建築與運輸設備等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房 屋 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 築 及建 |
運輸設備 | 辦公設備 | 總 計 |
|
| 使用權資產成本: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 3,981 | 3,051 | 16,877 | 4,814 | 28,723 |
| 增 添 |
177 | 177 | ||||
| 租賃修改 | (1,098) | (1,098) | ||||
| 重分類至待出售資產 | (508) | (2,800) | (3,308) | |||
| 匯率變動之影響 | (25) | (25) | ||||
| 民國109年3月31日餘額 | \$ | 3,956 | 2,720 | 12,979 | 4,814 | 24,469 |
| 民國108年1月1日追溯重編後 | ||||||
| 餘額 | \$ | 4,194 | 58,956 | 6,895 | 70,045 | |
| 匯率變動之影響 | 82 | 23 | 105 | |||
| 民國108年3月31日餘額 | S | 4,276 | 58,979 | 6,895 | 70,150 | |
| 使用權資產之折舊: | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 328 | 1,368 | 4,156 | 241 | 6,093 |
| 本期折舊 | 82 | 432 | 1,436 | 241 | 2,191 | |
| 租賃修改 | (786) | (786) | ||||
| 重分類至待出售資產 | (218) | (1,225) | (1, 443) | |||
| 匯率變動之影響 | (2) | (2) | ||||
| 民國109年3月31日餘額 | \$ | 408 | 1,582 | 3,581 | 482 | 6,053 |
| 民國108年1月1日追溯重編後餘 | ||||||
| 額 | \$ | |||||
| 本期折舊 | 94 | 3,766 | 815 | 4,675 | ||
| 民國108年3月31日餘額 | \$ | 94 | 3,766 | 815 | 4,675 | |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國109年1月1日 | \$ | 3,653 | 1,683 | 12,721 | 4,573 | 22,630 |
| 民國109年3月31日 | \$ | 3,548 | 1,138 | 9,398 | 4,332 | 18,416 |
| 民國108年1月1日(追溯重編後) | \$ | 4,194 | 58,956 | 6,895 | 70,045 | |
| 民國108年3月31日 | \$ | 4,182 | 55,213 | 6,080 | 65,475 |
(十二)投資性不動產
| 土地 | 房屋及建築 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成本: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 90,030 | 89,655 | 179,685 |
| 重分類至待出售資產 | (43, 929) | (43, 929) | ||
| 匯率變動之影響 | (528) | (528) | ||
| 民國109年3月31日餘額 | S | 46,101 | 89,127 | 135,228 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 90,030 | 92,634 | 182,664 |
| 匯率變動之影響 | 1,707 | 1,707 | ||
| 民國108年3月31日餘額 | \$ | 90,030 | 94,341 | 184,371 |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 40,594 | 40,594 | |
| 本期折舊 | 902 | 902 | ||
| 匯率變動之影響 | (265) | (265) | ||
| 民國109年3月31日餘額 | $\mathbf S$ | 41,231 | 41,231 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 38,303 | 38,303 | |
| 本期折舊 | 950 | 950 | ||
| 匯率變動之影響 | 742 | 742 | ||
| 民國108年3月31日餘額 | S | 39,995 | 39,995 | |
| 帳面金額: | ||||
| 民國109年1月1日 | S | 90,030 | 49,061 | 139,091 |
| 民國109年3月31日 | \$ | 46,101 | 47,896 | 93,997 |
| 民國108年1月1日 | \$ | 90,030 | 54,331 | 144,361 |
| 民國108年3月31日 | \$ | 90,030 | 54,346 | 144,376 |
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇八年度合併財務報告附註六(十三) 所揭露資訊無重大差異,其他相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六 $(+\leq)$ 。
民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三十一日,合併公 司之投資性不動產均未有提供作質押擔保之情形。
(十三)無形資產
合併公司無形資產之變動明細如下:
| 技術權利金 | 電腦軟體 | 總 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 22,242 | 6,146 | 28,388 | |
| 處 分 |
(1,000) | (1,000) | |||
| 民國109年3月31日餘額 | S | 22,242 | 5,146 | 27,388 | |
| 民國108年1月1日餘額 | |||||
| $($ 即民國108年3月31日餘額)\$ | 22,242 | 1,243 | 23,485 | ||
| 攤 銷: |
|||||
| 民國109年1月1日餘額 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 14,118 | 2,172 | 16,290 | |
| 本期攤銷 | 244 | 388 | 632 | ||
| 處 分 |
(1,000) | (1,000) | |||
| 民國109年3月31日餘額 | $\mathbf S$ | 14,362 | 1,560 | 15,922 | |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 6,408 | 978 | 7,386 | |
| 本期攤銷 | 405 | 128 | 533 | ||
| 民國108年3月31日餘額 | $\mathbf S$ | 6,813 | 1,106 | 7,919 | |
| 帳面價值: | |||||
| 民國109年1月1日 | $\mathbb{S}$ | 8,124 | 3,974 | 12,098 | |
| 民國109年3月31日 | \$ | 7,880 | 3,586 | 11,466 | |
| 民國108年1月1日 | \$ | 15,834 | 265 | 16,099 | |
| 民國108年3月31日 | S | 15,429 | 137 | 15,566 | |
| (十四)其他長期投資(淨額) | |||||
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||
| 學生宿舍興建營運 | \$ | 34,427 | 34,681 | 39,311 |
投資學生宿舍興建營運,權利期間30年。至民國一二四年七月三十一日止,依協 議書逐年收回工程補貼款及經營管理之收益。
(十五)其他非流動資產
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 長期預付費用 | 93.193 | 84,070 | 95,436 | |
| 淨確定福利資產 | 4.898 | 6.858 | .657 | |
| 98,091 | 90.928 | 97,093 |
(十六)短期借款
合併公司短期借款明細如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 177,500 | 60,000 | 167,500 |
| 信用借款 | ۰ | 257,500 | 175,000 |
| 計 合 |
177,500 | 317,500 | 342,500 |
| 利率區間 | 1.20% | $1.45\% \sim 2.22\%$ | $1.45\% \sim 2.22\%$ |
| 尚未使用額度 | 1,595,500 | 1,423,500 | 125,000 |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十七)其他應付款
合併公司其他流動負債之明細如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 5,958 | 46,145 | 58,318 |
| 應付員工紅利 | 24,254 | 24,254 | 42,410 | |
| 應付董監事酬勞 | 23,949 | 23,949 | 50,198 | |
| 應付休假給付 | 22,104 | 22,468 | 20,659 | |
| 其他應付費用 | 32,399 | 54,874 | 46,493 | |
| 應付設備款 | 492 | 24,966 | 16,525 | |
| 應付股利 | 9,861 | 9,870 | 10,012 | |
| 其他應付款-其他 | 21,735 | 21,447 | 42,721 | |
| 승 計 |
S | 140,752 | 227,973 | 287,336 |
(十八)長期借款
合併公司長期借款明細如下:
| 109.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 金 |
||||
| 擔保銀行借款 | 台幣 | 1.66% | 112 | 23,231 | |||
| 減:一年內到期部份 | 23,231 | ||||||
| 合 計 |
|||||||
| 尚未使用額度 | 276,284 |
| 108.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 金 |
|
| 擔保銀行借款 | 台幣 | 1.72% | 112 | 29,803 ጦ |
| 減:一年內到期部份 | 26,284 | |||
| 計 合 |
3,519 | |||
| 尚未使用額度 | 250,000 |
| 108.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 金 | 額 | |
| 擔保銀行借款 | 台幣 | $1.72 \sim 1.95\%$ | 112 | 49,515 | |
| 減:一年內到期部份 | 26,284 | ||||
| 슥 計 |
23,231 | ||||
| 尚未使用額度 | 250,000 |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十九)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | ΝЮ | 5.284 | 7,903 | 18,226 |
| 非流動 | мB | A Q75 | .110 | .867 |
到期分析請詳附註六(廿七)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
| 109年 1月至3月 |
108年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | 73 | 285 |
| 短期租賃之費用 | 56 | 96 |
| 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低 價值租賃) |
141 | |
租賃認列於現金流量表之金額如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 租賃之現金流出總額 | 2,160 | 4,789 |
(二十)員工福利
1.確定福利計書
因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 營業成本 | 176 | 530 | |
| 營業費用 | 294 | 158 | |
| J. | 470 | 688 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 營業成本 | 2,791 | 2,957 | |
| 營業費用 | 836 | 1,280 | |
| 計 合 |
3,627 | 4,237 |
(廿一)所得税
合併公司所得稅費用(利益)明細如下:
| 109年 1月至3月 |
108年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 87 |
74,305 |
| 調整前期之當期所得稅 | 341 | |
| 當期所得稅費用 | 87 | 74,646 |
| 遞延所得稅利益 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (57, 498) | (2,939) |
| 所得税費用(利益) | (57, 411) | 71,707 |
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇七年。 (廿二)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日間 之資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六 $(\pm \equiv)$ 。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 |
8,953 | 8.953 | 24,015 |
| 認列對子公司所有權益變動數 | 22,118 | 22,118 | 32,183 |
| 採用權益法認列關聯企業股權 淨值之變動數 |
11,347 | 11,347 | |
| 計 슈 |
42,418 | 42,418 | 56,198 |
2.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累積虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限;另視公司營運需要及法令規定提列持別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。分配案中現金股利所佔 股利總額之比例以不低於百分之三十為原則;惟得基於因應產業變動、重大投資計 書及改善財務結構之必要,或於有突發性重大資金需求時,將現金股利發放率調整 為百分之十至百分之三十。但現金股利每股若低於0.1元,則不予發放,改以股票股 利發放。
本公司於民國一〇九年四月十四日經董事會擬議民國一〇八年度盈餘分配案 及民國一〇八年六月二十八日經股東常會決議民國一〇七年度盈餘分配案,有關 分派予業主股利之金額如下:
| $108$ 年度 | $107$ 年度 | |
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利 | ||
| 現 | 527,870 | 1,055,740 |
3.其他權益
| 國外營運機 構財務報表 換算之兒換 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 |
||
|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | 差額 $\overline{s}$ (10, 913) |
實現評價(損)益 (570, 336) |
計 合 (581, 249) |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (348) | (348) | |
| 採用權益法之關聯企業及合資之換算差額之 份額 |
350 | 350 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價損益 |
(110,068) | (110,068) | |
| 採用權益法之關聯企業及合資之透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 損益之份額 |
(61, 582) | (61, 582) | |
| 對關聯企業所有權權益變動 | (186) | 151,985 | 151,799 |
| 民國109年3月31日餘額 | (11,097) \$ |
(590,001) | (601,098) |
| 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 |
||
| 换算之兒換 | 量之金融資產未 | ||
| 民國108年1月1日餘額 | 差額 (2,298) \$ |
實現評價(損)益 (419, 559) |
뉡 合 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 3,508 | (421, 857) 3,508 |
|
| 採用權益法之關聯企業及合資之換算差額之 份額 |
1 | 1 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價損益 |
(11, 391) | (11, 391) | |
| 處分採用權益法之關聯企業相關金融資產未 實現評價損益重分類 |
27,278 | 27,278 | |
| 採用權益法之關聯企業所有權權益變動 | 15,826 | 15,826 | |
| 採用權益法之關聯企業處分透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益投資工具之份額 |
(896) | (896) | |
| 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產未實現損益之 |
|||
| 份額 民國108年3月31日餘額 |
1,211 | (20, 380) (409, 122) |
(20, 380) (407, 911) |
4.庫藏股
民國一〇九年一月一日至三月三十一日,本公司因證券交易法第28條之2規 定,為將本公司股份轉讓予員工而買回庫藏股共計450千股。民國一〇九年三月三 十一日止,未註銷之股數共計450千股。
(廿三)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
1.基本每股盈餘
| 歸屬於本公司之本期淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數 基本每股盈餘(元) |
109年 1月至3月 (311, 286) 527,864 (0.59) |
108年 1月至3月 334,329 527,870 0.63 |
|---|---|---|
| 2.稀釋每股盈餘 | ||
| 109年 | 108年 | |
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 歸屬於本公司之本期淨利 | ||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | (311, 286) | 334,329 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 527,864 | 527,870 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||
| 一員工股票酬勞 | 1,748 | 1,724 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛 | ||
| 在普通股影響數後) | 529,612 | 529,594 |
| 稀釋每股盈餘(元) | (0.59) | 0.63 |
(廿四)客户合約之收入
1.收入之細分
| 109年 1月至3月 |
108年 1月至3月 |
|
|---|---|---|
| 主要地區市場: | ||
| 洲 亞 |
\$ 1,758,000 |
2,891,738 |
| 美 洲 |
32,611 | |
| 1,758,000 | 2,924,349 | |
| 主要產品/服務線: | ||
| 商品銷貨收入 | \$ 1,676,578 |
2,814,241 |
| 旅遊服務收入 | 35,918 | 56,186 |
| 營建工程收入 | 379 | |
| 勞務收入 | 40,270 | 36,636 |
| 其他營業收入 | 5,234 | 16,907 |
| 1,758,000 | 2,924,349 |
2.合約餘額
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 合約負債-旅遊服務 | 24,471 | 32,663 | 22,381 |
| 合約負債-預收貨款 | 7,868 | 7.868 | 8.804 |
| 計 合 |
32,339 | 40,531 | 31,185 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之 時點與客戶付款時點之差異。
(廿五)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | ||
| 租金收入 | 535 | 562 | |
| 其 | 他 | 1.598 | 2,731 |
| 合 | 計 | 2,133 | 3,293 |
2.其他利益及損失
| 109年 1月至3月 |
108年 1月至3月 |
||
|---|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | S | (1,915) | (1, 387) |
| 處分投資利益 | 186 | 2,682 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益(損 | |||
| 失) | (2,999) | 10,986 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 1,403 | 54 | |
| 不動產、廠房及設備減損損失 | (17) | ||
| 租賃修改利益 | 2 | ||
| 其 他 |
(1,103) | (13) | |
| 合 計 |
(4, 443) | 12,322 | |
| 3.財務成本 |
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 利息費用 | 1.642 | 2,499 |
(廿六)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥1%-5%為員工酬勞及不高於2.5%為 董事酬勞(自民國一〇八年一月三十一日起設置審計委員會取代監察人職權)。但公司 尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
本公司民國一〇九年一月一日至三月三十一日為稅前淨損,故未提列員工及董事 酬勞;民國一〇八年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額9,186千元及董事酬勞 提列金額8.999千元係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘 上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間 之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變 動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬 勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一〇八年度及一〇七年度員工酬勞提列金額分別為23.949千元及 33,086千元,董事酬勞提列金額分別為23,949千元及41,073千元。其中民國一○八年度 之員工酬勞及董事酬勞董事會決議分派金額與估列金額之差異分別為(2,410)千元及 2.975千元,將認列於民國一○九年度之損益;民國一○七年度提列金額與本公司實際 分派情形並無差異。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿七)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務 報告附註六(廿八)。
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之金額
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司於民國一〇九年三月三十一日、一〇八年十二月三十一日及三月三 十一日對前十大客戶之應收帳款餘額佔合併公司應收帳款餘額之百分比分別為94 %、81%及84%,其餘應收帳款之信用集中風險相對不大。
(3)應收款項之信用風險
應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成本衡量之金 融資產包括定期存款及其他應收款等。上開金融資產中應收帳款之備抵損失係按 存續期間之預期信用損失金額衡量,其餘金融資產係按十二個月預期信用損失金 額衡量該期間之備抵損失。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響。
| 約 合 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年內 | $1 - 2 + 1$ | 2-5年 | 超過5年 | |
| 109年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 177,500 |
178,506 | 178,506 | |||
| 應付款項 | 623,011 | 623,011 | 623,011 | |||
| 長期借款 | 23,231 | 23,577 | 23,577 | |||
| 存入保證金 | 1,148 | 1,148 | 220 | 928 | ||
| 租賃負債 | 15,159 | 15,512 | 5,441 | 6,100 | 3,971 | |
| 840,049 S |
841,754 | 830,755 | 6,100 | 4,899 | ||
| 108年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | 317,500 \$ |
318,596 | 318,596 | |||
| 應付款項 | 1,341,363 | 1,341,363 | 1,330,986 | 10,377 | ||
| 長期借款 | 29,803 | 31,543 | 26,785 | 4,020 | 738 | |
| 存入保證金 | 2,367 | 2,367 | 1,424 | 943 | ||
| 租賃負債 | 19,013 | 20,439 | 8,651 | 6,601 | 5,187 | |
| \$1,710,046 | 1,714,308 | 1,686,442 | 10,621 | 17,245 | ||
| 108年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 342,500 |
346,543 | 346,543 | |||
| 應付款項 | 1,262,797 | 1,262,797 | 1,252,743 | 10,054 | ||
| 長期借款 | 49,515 | 50,322 | 26,936 | 23,386 | ||
| 存入保證金 | 7,428 | 7,428 | 6,468 | 960 | ||
| 租賃負債 | 62,093 | 64,064 | 19,163 | 17,506 | 27,395 | |
| \$1,724,333 | 1,731,154 | 1,651,853 | 41,852 | 37,449 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.市場風險
$(1)$ 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 |
639 | 30.225 | 19.314 | 3.069 | 29.980 | 91.999 | 1.622 | 30.820 | 49,990 |
| 人民幣 | 27,304 | 4.265 | 116,480 | 26,172 | 4.297 | 112.474 | 24.526 | 4.586 | 112,498 |
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 |
8.411 | 30.225 | 254,222 | 14,685 | 29.980 | 440.251 | 13.261 | 30.820 | 408.704 |
| 人民幣 | 1.455 | 4.265 | 6.207 | 1.525 | 4.297 | 6.555 | 1.719 | 4.586 | 7,885 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○九年及一〇八年三月三十一日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升值1%,而 其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十 一日之稅前淨利(損)將分別減少或增加1,246千元及2.541千元。兩期分析係採用相 同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日外幣兌換損益(含已實 現及未實現)分別為損失1.915千元及1.387千元。
(2)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○九年及一○八年一月一日至三月三十一日之稅前淨利(損)將分別減少或增加502 及688千元,主因係合併公司之變動利率借款。
(3)其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 109年1月至3月 | 108年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 報導日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 | ||
| 上漲1% | 6.296 | 2,003 | 2,938 | 2,002 | ||
| 下跌1% | (6,296) | (2,003) | (2,938) | (2,002) |
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負 債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及租賃負債依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:
| 109.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產: |
|||||
| 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ 200,340 |
191,690 | 8,650 | 200,340 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 國內外非上市(櫃) | 629,632 | 629,632 | 629,632 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 產: |
|||||
| 現金及約當現金 | 729,549 | ||||
| 應收帳款 | 421,253 | ||||
| 其他應收款 | 3,783 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 44,340 | ||||
| 存出保證金 | 4,073 | ||||
| 小 計 |
1,202,998 | ||||
| 合 計 |
\$2,032,970 | 191,690 | 8,650 | 629,632 | 829,972 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 177,500 |
||||
| 應付帳款 | 483,728 | ||||
| 其他應付款項 | 139,283 | ||||
| 其他流動負債 | 220 | ||||
| 長期借款 | 23,231 | ||||
| 其他非流動負債 | 928 | ||||
| 租賃負債 | 15,159 | ||||
| 合 計 |
840,049 S |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產: |
帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ 216,720 |
203,070 | 13,650 | 216,720 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 國內外非上市(櫃) | 504,147 | 504,147 | 504,147 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 產: |
|||||
| 現金及約當現金 | 1,477,082 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 854,867 | ||||
| 其他應收款 | 3,290 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 45,958 | ||||
| 存出保證金 | 5,032 | ||||
| 小 計 |
2,386,229 | ||||
| 計 合 |
\$ 3,107,096 | 203,070 | 13,650 | 504,147 | 720,867 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 317,500 |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 1,108,958 | ||||
| 其他應付款項 | 232,405 | ||||
| 其他流動負債 | 1,424 | ||||
| 長期借款 | 29,803 | ||||
| 其他非流動負債 | 943 | ||||
| 租賃負債 | 19,013 | ||||
| 合 計 |
\$1,710,046 |
| 108.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產: |
帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ 200,162 |
181,127 | 19,035 | 200,162 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 國內外非上市(櫃) | 293,802 | 293,802 | 293,802 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 產: |
|||||
| 現金及約當現金 | 1,980,461 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 974,230 | ||||
| 其他應收款 | 7,869 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 13,671 | ||||
| 存出保證金 | 7,832 | ||||
| 小 計 |
2,984,063 | ||||
| 合 計 |
\$ 3,478,027 | 181,127 | 19,035 | 293,802 | 493,964 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 342,500 |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 991,009 | ||||
| 其他應付款項 | 261,734 | ||||
| 其他流動負債 | 6,468 | ||||
| 長期借款 | 49,515 | ||||
| 其他非流動負債 | 11,014 | ||||
| 租賃負債 | 62,093 | ||||
| 合 計 |
\$1,724,333 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所公告之市價屬上市(櫃)權益工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖 利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值類別及屬性為無公 開報價之權益工具,係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假設係以被投 資者之估計稅前息前折舊攤銷前盈餘及可比上市(櫃)公司市場報價所推導之盈餘 乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日並無任何移轉。 (4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價 之權益工具 |
|||
|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ | 504,147 | |
| 總利益或損失 | |||
| 認列於其他綜合損益 | (110,063) | ||
| 重分類 | 267,794 | ||
| 重分類至待出售資產 | (32, 841) | ||
| 匯率影響數 | 595 | ||
| 民國109年3月31日 | 629,632 | ||
| 民國108年1月1日 | \$ | 304,917 | |
| 總利益或損失 | |||
| 認列於其他綜合損益 | (11, 405) | ||
| 匯率影響數 | 290 | ||
| 民國108年3月31日 | \$ | 293,802 |
上述總利益或損失,係列報於透過其他綜合捐益按公允價值衡量之權益工具 投資未實現評價損益。其中與民國一〇九年及一〇八年三月三十一日仍持有之資 產相關者如下:
| 總利益或損失 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他 (110,063) 綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益」) |
エリフ・モ 1月至3月 |
$100 +$ 1月至3月 |
|---|---|---|
| (11, 405) |
$100k$
$100H$
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一權益證券投資。
合併公司公允價值歸類為第三等級之無活絡市場之權益工具投資具有複數重 大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨 立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 市場法(可類比 | ・股價淨值比 (109.3.31、 | · 股價淨值比乘數 | |
| 按公允價值衡量之 上市上櫃公司 | 108.12.31及108.3.31分別 | 愈高,公允價值 | |
| 金融資產一無活絡 | 法) | 為0.78~1.21、0.84~1.19 | 愈高 |
| 市場之權益工具投 | $R$ 0.68~1.35 ) | • 缺乏市場流通性 | |
| 資 | ・缺乏市場流通性折價 | 折價愈高,公允 | |
| $(109.3.31 \cdot 108.12.31$ 及 | 價值愈低 | ||
| 108.3.31皆為10%~30%) |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若股價淨 值比或流動性折價上下變動10%,則本期其他綜合損益將分別減少60.026千元及 增加52,252千元。
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。
(廿八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇八年度合併財務報告所揭露者無重 大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(廿九)。
(廿九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇八年度合併財務報告所揭露者一 致,相關資訊請參閱民國一〇八年度合併財務報告附註六(三十)。
(三十)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一〇九年及一〇八年一月一日至三月三十一日之非現金交易投資 及籌資活動如下:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 重分類 | ||||||
| 新增及 | 至待出 | 匯率及 | ||||
| 109.1.1 | 現金流量 | 俢 改 |
售資產 | 其 他 |
109.3.31 | |
| 租賃負債 | 19,013 | (1, 890) | (137) | (1,827) | 15,159 | |
| 非現金之變動 | ||||||
| 重分類 | ||||||
| 新增及 | 至待出 | 匯率及 | ||||
| 108.01.01 | 現金流量 | 俢 改 |
售資產 | 其 他 |
108.3.31 | |
| 66,475 | (4, 406) | 24 | 62,093 | |||
| 租賃負債 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 美好實業股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 裕捷投資股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 昆山宇誠台苯商貿有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
| 竹路應用材料股份有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售(退回)金額如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ кB |
(3, 156) |
係屬單一銷售,故無非關係人交易價格可比較。
2.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項 | 關 係 輝別 |
109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | +他關係人 且 |
$\overline{\phantom{a}}$ ъD |
49 | 5,887 |
銷售授信期間為月結30天至90天,與一般非關係人交易並無顯著不同。
3.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項 | 關係 類別 |
09.3.31 | 108.12.31 | 08.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | ۱D |
$\sim$ | .819 |
進貨授信期間為月結60天,交易條件與一般非關係人相同。
4.財產交易
(1)處分有價證券
合併公司於民國一〇八年三月八日出售元耀開發股份有限公司全數股權予美好 實業股份有限公司,處分價款為41.568千元,其處分利益計2.682千元。
(2)取得不動產、廠房及設備
合併公司向關係人取得不動產、廠房及設備之取得價款彙總如下:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 裕捷投資股份有限公司 | . |
(三)主要管理人員報酬
主要管理人員報酬
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 1月至3月 | 1月至3月 | |
| 短期員工福利 | 8,163 | 14,800 |
| 退職後福利 | 130 | 130 |
| 8,293 | 14,930 |
短期員工福利包含員工酬勞估列數,估列方式請詳附註六(廿六)。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款(帳列其他 | 履約保證 | 7.578 | 7,608 | 10,259 | |
| 金融資產) | |||||
| 土地、房屋及建築 | 借款 | 666.489 | 571,016 | 684,424 | |
| S | 674,067 | 578,624 | 694,683 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)已開立未到期信用狀
| 109.3.31 | 108.12.31 | 108.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 為進口原物料已開立未到期 | 648,016 | 969.835 | 990,760 |
| 流通在外之信用狀 | ( 会USD 1.886千 元) | (含USD 807千元及 (含USD 2,134千元) | |
| EUR 317千元) |
$1081231$
$100221$
$\sim$ 38 $\sim$
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
合併公司因經營策略改變,已於民國一〇九年五月六日簽訂股份買賣協議書,處分合 併公司持有之磊庭營造股份有限公司全數股權,致喪失對該公司之控制。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
109年1月至3月 | 108年1月至3月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 成 本者 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 61,515 | 19,382 | 80,897 | 94,491 | 50,395 | 144,886 |
| 勞健保費用 | 5,964 | 1,180 | 7,144 | 7,513 | 1,880 | 9,393 |
| 退休金費用 | 2,967 | 1,130 | 4,097 | 3,487 | 1,438 | 4,925 |
| 董事酬金 | 20 | 20 | 9,049 | 9,049 | ||
| 其他員工福利費用 | 2,180 | 2,296 | 4,476 | 2,451 | 3,788 | 6,239 |
| 折舊費用 | 59,521 | 2,919 | 62,440 | 62,753 | 9,434 | 72,187 |
| 攤銷費用 | 632 | 632 | 297 | 236 | 533 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇九年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 敦 |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 元太科技工業(股)公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產一流動 |
400,000 | 9,880 | 0.04% | 9,880 | ||
| 本公司 | 德律科技(股)公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產一流動 |
500,000 | 22,800 | 0.21% | 22,800 | ||
| 本公司 | 榮剛材料科技(股)公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產一流動 |
2,492,000 | 38,003 | 0.50% | 38,003 | ||
| 本公司 | 全球創業投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
8,400,000 | 44,421 | 6.98% | 44,421 | ||
| 本公司 | 歐華創業投資(股)公司股票 | $\overline{\phantom{m}}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
290,928 | 2,673 | 2.38 % | 2,673 | |
| 本公司 | 富華創業投資(股)公司股票 | $\overline{\phantom{m}}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
259,875 | 2,577 | 5.00 % | 2,577 |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 環宇投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
10,901,520 | 69,857 | 5.75 % | 69,857 | ||
| 本公司 | 友邦興業(股)公司股票 | $\bar{a}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 | 25,720 | 88 | 0.06% | 88 | |
| 本公司 | 豪倫電子(股)公司股票 | 衡量之金融資產-非流動 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
912 | 11 | 0.01% | 11 | ||
| 本公司 | 台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
37,352 | 907 | 0.06% | 907 | |
| 本公司 | 冠寶科技(股)公司股票 | $\equiv$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
709 | 11 | 0.01% | 11 | |
| 本公司 | 浩瀚數位(股)公司股票 | $\blacksquare$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
200,000 | 149 | 0.11% | 149 | |
| 本公司 | 視傳科技(股)公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
72,480 | 700 | 0.61% | 700 | |
| 本公司 | Asia Global Venture Capital II Co., Ltd股權 |
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
1,000,000 | 19,666 | 10.00% | 19,666 | ||
| 本公司 | 協泰生化科技(股)公司股票 | ÷, | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
120,339 | $\blacksquare$ | 0.32 % | $\blacksquare$ | |
| 本公司 | 樂福太陽能(股)公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
2,000,000 | $\blacksquare$ | 4.48 % | $\blacksquare$ | |
| 本公司 | 元捷投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
21,000,000 | 190,896 | 19.09 % | 190.896 | ||
| 本公司 | 裕捷投資(股)公司股票 | $\overline{a}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
21,320,000 | 221,434 | 19.38 % | 221,434 | |
| 榮福(股)公司立電(股)公司股票 | 待出售非流動資產(或處分群 組) |
760,000 | 11,456 | 19.00 % | 11,456 | |||
| 榮福(股)公司Deng Yun Co., Ltd股權 | 待出售非流動資產(或處分群 組) |
591,945 | 13,931 | 3.09 % | 13,932 | |||
| 榮福(股)公司裕潔(股)公司股票 | 待出售非流動資產(或處分群 組) |
589,000 | 7,453 | 19.00 % | 7,453 | |||
| 公司 | 裕盛開發(股)欣銓科技股份有限公司股票 裕盛開發(股)國眾電腦股份有限公司股票 |
$\overline{\phantom{a}}$ $\overline{a}$ |
透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
600,000 | 12,510 | $0.12 \%$ | 12,510 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 金居開發股份有限公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
66,000 200,000 |
1,148 5,960 |
$0.08 \%$ $0.08 \%$ |
1,148 5,960 |
|
| 公司 | 裕盛開發(股) 崇越科技股份有限公司股票 | $\bar{a}$ | 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
50,000 | 4,530 | 0.03% | 4,530 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)優你康光學股份有限公司股 | 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
2,050,000 | 39,257 | 1.21 % | 39,257 | ||
| 公司 | 票 裕盛開發(股) 安勤科技股份有限公司股票 |
融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
250,000 | 15,075 | 0.36% | 15,075 | ||
| 公司 | 格盛開發(股) 三顧股份有限公司股票 | 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
20,000 | 801 | 0.03 % | 801 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 宇隆科技股份有限公司股票 | 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
30,000 | 1,455 | $0.05 \%$ | 1,455 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 永昕生物醫藥股份有限公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
245,000 | 3,663 | 0.19% | 3,663 | |
| 公司 | 股票 裕盛開發(股) 興勤電子工業股份有限公司 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
15,000 | 1,101 | 0.01% | 1,101 | |
| 公司 公司 |
股票 裕盛開發(股)濟南大自然新材料股份有限 公司股票 |
融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 |
30,000 | 2,883 | 0.06% | 2,883 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 宜鼎國際股份有限公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 融資產-流動 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
20,000 | 3,080 | 0.03% | 3,080 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 弘塑科技股份有限公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
10,000 | 1,910 | 0.03% | 1,910 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)智易科技股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
10,000 | 683 | % | 683 |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 公司 | 裕盛開發(股)矽創電子股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
14,000 | 1,652 | 0.01% | 1,652 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股)元太科技工業股份有限公司 股票 |
u, | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產一流動 |
260,000 | 6.422 | $0.02 \%$ | 6.422 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 技嘉科技股份有限公司股票 | $\equiv$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
10,000 | 510 | $\%$ $\overline{\phantom{a}}$ |
510 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)凡甲科技股份有限公司股票 | $\sim$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
10,000 | 775 | 0.02% | 775 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 致茂電子股份有限公司股票 | $\mathbf{L}$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
5.000 | 623 | $\frac{0}{0}$ | 623 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)聯華電子股份有限公司股票 | $\sim$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
50,000 | 683 | $\frac{0}{6}$ | 683 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)譜瑞科技股份有限公司股票 | ä. | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
5,000 | 3,225 | 0.01% | 3,225 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 中租控股股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
13,000 | 1.190 | $\frac{0}{0}$ $\overline{a}$ |
1,190 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 新光吉星貨幣市場基金 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
3,523,200 | 6,069 | $\frac{0}{0}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
6,069 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)保德信美國投資級企業債券 基金~累積型(台幣) |
$\overline{a}$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-流動 |
600,000 | 5,802 | $\frac{0}{0}$ $\blacksquare$ |
5,802 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 寶得利國際(股)公司私募股 | $\sim$ | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動 |
1,000,000 | 8,650 | 0.72% | 8,650 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 茂佳精密科技(股)公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
200,000 | 314 | 0.63% | 314 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)視傳科技(股)公司股票 | $\bar{a}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
72,480 | 700 | 0.61% | 700 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 浩瀚數位(股)公司股票 | $\sim$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
650.000 | 485 | $0.35 \%$ | 485 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 元捷投資(股)公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
100,000 | 909 | 0.09% | 909 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)裕捷投資(股)公司 股票 | $\sim$ | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
103,000 | 1,288 | 0.09 % | 1,288 | |
| GRAND CAPITAL CO., LTD |
Deng Yun Co., Ltd. 股權 |
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
3,082,453 | 72,546 | 16.10 % | 72,546 |
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 9.從事衍生性商品交易:無。
- 10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇九年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資 公 司 |
★ 期 認列之 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
名 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | 大華創投 (股)公司 |
台灣 | 對被投資事業從 事創業投資等業 |
400,000 | 400,000 | 40,000,000 | 25.00 % | 290,718 | (115,050) | (28, 762) | |
| 本公司 | 美好實業 (股)公司 |
台灣 | 一般投資業 | 325,230 | 325,230 | 29,629,597 | 37.04 % | 502,946 | 32,006 | 11,854 | |
| 本公司 | 裕捷投資 (股)公司 |
台灣 | 般投資業 | 223,539 | 223,539 | $\frac{0}{0}$ | |||||
| 本公司 | GVISION-USA, INC. |
美國 | 液晶顯示器銷售 | 56,266 | 56,266 | 666,667 | 44.44 % | 37,410 | (23) | (10) | |
| 本公司 | 方均科技(股) 公司 |
台灣 | 半導體耗材及零 組件防水絕緣鍍 膜代工服務 |
28,500 | 5,000,000 | 34.88 % | 28,355 | (593) | (145) | ||
| 本公司 | 榮福(股)公司 | 台灣 | 高樓及各種建築 物之機電管理與 清潔維護等服務 業務 |
532,359 | 522,032 | 24,750,607 | 99.00 % | 109,259 | (6, 595) | (5,393) | 子公 司 |
| 本公司 | 裕盛開發 (股)公司 |
台灣 | 住宅及大樓開發 租賃業等 |
1,638,164 | 1,638,164 | 103.975,894 | 99.99 % | 671.193 | (58, 797) | (58, 722) | 子公 司 |
| 本公司 | 元欣科技材料 (股)公司 |
台灣 | 基本精密化學材 料及塑膠原料製 造業 |
145,900 | 145,900 | 5,000,000 | 100.00 % | 42,011 | 404 | 404 | 子公 司 |
| 本公司 | 陽明山天籟大 飯店(股)公司 |
台灣 | 一般旅館業等 | 630,555 | 630,555 | 25,865,618 | 65.07% | 694.774 | 557 | 216 | 子公 司 |
| 本公司 | 磊庭營造 (股)公司 |
台灣 | 土木及建築工程 | 71,383 | 71,383 | 6,306,400 | 91.40 % | 38,285 | (3, 432) | (2, 854) | 子公 司 |
| 本公司 | 亞洲碳素 (股)公司 |
台灣 | 電子零組件製造 及批發 |
291,064 | 291,064 | 9,866,389 | 98.58 % | 10.071 | (140) | (138) | 子公 司 |
| 榮福(股) 公司 |
GRAND CAPITAL CO., LTD |
塞席爾 | 一般投資業 | 2,500 | 2,500 | 75,098 | 2.78 % | 2,078 | (58) | (2) | 子公 킈 |
| 榮福(股) 公司 |
宇誠科技(股) 公司 |
台灣 | GPS模組算產品 之研究、開發、 生產及銷售 |
20,000 | 20,000 | 876,554 | 4.17% | 6,780 | (9, 823) | (411) | |
| 裕盛開發 | KUN SHAN (股)公司 INTERNATION AL LTD. |
塞席爾 | - 般投資業 | 122,572 | 122,572 | 3,702,718 | 62.03 % | 132,004 | 2,095 | 1,299 | 子公 司 |
| 裕盛開發 (股)公司 |
GRAND CAPITAL CO., LTD |
塞席爾 | 一般投資業 | 88,090 | 88,090 | 2,622,904 | 97.22 % | 72,568 | (58) | (57) | 子公 司 |
| 裕盛開發 (股)公司 |
陽明山天籟大 飯店(股)公司 |
台灣 | 按旅館業等 | 110,836 | 110,836 | 4,807,774 | 12.10 % | 118.684 | 557 | 22 | 子公 司 |
| 裕盛開發 (股)公司 |
宇誠科技(股) 公司 |
台灣 | GPS模組等產品 之研究、開發、 生產及銷售 |
155,449 | 155,449 | 7,086,249 | 33.74 % | 54,812 | (9, 823) | (3,314) | |
| 裕盛開發 | 磊庭營造 (股)公司【股)公司 |
台灣 | 土木及建築工程 | 99,380 | 99,380 | 593,600 | 8.60 % | 3,604 | (3, 432) | (269) | 子公 司 |
| 裕盛開發 (股)公司 |
天籟實業 (股)公司 |
台灣 | 配管工程業 | 5,000 | 5.000 | 500,000 | 50.00 % | 1,771 | (546) | (273) | 子公 司 |
| 裕盛開發 (股)公司 |
裕捷投資 (股)公司 |
台灣 | 一般投資業 | 1,000 | 1.000 | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\frac{0}{0}$ | $\ddot{ }$ | |||
| 磊庭營造 (股)公司 |
榮福 (股)公司 |
台灣 | 高樓及各種建築 物之機電管理與 清潔維護等服務 業務 |
59,670 | $\overline{a}$ | $\frac{0}{6}$ $\overline{a}$ |
$\overline{a}$ | (6, 595) | (1,136) | 子公 司 |
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 |
投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匪出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投资 司 公 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本其 止己匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 目 項 |
資本額 | 方式 (註1) |
積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 (註2) |
之持股比例 | 損 益 |
價 值 |
投資收益 |
| 昆山裕福科技教育 教育諮詢、資訊作業、 諮詢有限公司 軟件與資料儲存諮詢; 開發、建造、出售、出 粗房屋及其他基礎設 施、物業管理諮詢 |
104,834 (USD3, 468) |
(二) | 110,321 (USD3, 650) |
110,321 (USD3.650) |
2,562 (USD84.86) |
62.03 % | 1,589 | 90,280 | ||||
| 昆山嘉安科技教育 教育諮詢、資訊作業、 諮詢有限公司 軟件與資料儲存諮詢; 開發、建造、出售、出 租房屋及其他基礎設 施、物業管理諮詢 |
73,495 (USD2, 432) |
(二) | (ti4) | (436) $(-USD14.43)$ |
62.03 % | (270) | 40,291 |
註1:投資方式區為下列三種,標示種類別即可:
· 以 n / ハ w @ の r 91二裡,孫不裡類)
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註2:本期認列之投資損益係依未經核閱之財務報表認列。
註3:涉及外幣者,已依財務報告日之期末匯率及平均匯率換算為新台幣(USD1=NTD30.225,USD1=NTD30.1842)。
註4:係由昆山裕福科技教育諮詢有限公司按協議以存績分立方式,分立為昆山裕福科技教育諮詢有限公司及昆山嘉安教育諮詢有限公司。
2.轉投資大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註) |
|---|---|---|
| 110.321 | 110,321 | 405,270 |
| (USD3,650) | (USD3, 650) |
註:係依據97.8.29台經審字第09704604680號令修正為準計算大陸投資限額。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:無。
(四)主要股東資訊:
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 財團法人陳啟川先生文教基金會 | 28,750,000 | 5.44 $%$ | |
| $0.00 \%$ | |||
| $0.00 \%$ | |||
| $0.00 \%$ |
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
塑化部門:生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務、化學材料與塑膠原料之製售。 投資部門:一般投資業務。
其他部門︰係未達量化門檻之部門彙總售其主要收入為一般旅館業務、一般服務 業務、醫療器材批發及電子銷售業務。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 109年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 節 調 及 |
|||||
| 塑化部門 | 投資部門 | 其他部門 | 銷 除 |
合 計 |
|
| 收 入 |
|||||
| 來自外部客戶收入 \$ | 1,678,010 | (55,208) | 77,056 | 1,699,858 | |
| 部門間收入 | 66 | 425 | (491) | ||
| 收入合計 | 1,678,010 S |
(55, 142) | 77,481 | (491) | 1,699,858 |
| 應報導部門損益 | S (366, 910) |
(57, 612) | (11,654) | 68,051 | (368, 125) |
| 108年1月至3月 | 及 | ||||
| 塑化部門 | 投資部門 | 其他部門 | 節 調 銷 除 |
승 計 |
|
| 收 入 |
|||||
| 來自外部客戶收入 \$ | 2,794,035 | 16,367 | 126,988 | 2,937,390 | |
| 部門間收入 | 7,544 | 1,074 | (8,618) | ||
| 收入合計 | S 2,794,035 |
23,911 | 128,062 | (8,618) | 2,937,390 |