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T.S.M.C. Interim / Quarterly Report 2019
51769_rns_2019-11-01_f1c236b3-425c-4c59-ac6d-9dc37da3aae2.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣苯乙烯工業股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閲報告
民國一〇八年及一〇七年第三季
公司地址:台北市羅斯福路一段六號8樓之1 電話: (02)2396-6007
錄 $\mathbf{B}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | ||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | $\overline{7}$ | ||
| 八、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 \sim 11$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 16$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $16 - 40$ | ||
| (七)關係人交易 | $40 - 42$ | ||
| (八)質押之資產 | 43 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 | ||
| (十)重大之災害損失 | 43 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | ||
| $(+=)$ 其 | 他 | $43 - 44$ | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $44 - 46$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $47 - 48$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | 48 | ||
| (十四)部門資訊 | 49 |
KPMG
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KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閲,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司民國 一〇八年九月三十日之合併財務狀況,與民國一〇八年七月一日至九月三十日及一〇八年一月 一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一〇八年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情 事。
其他事項
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司民國一〇七年第三季合併財務報告係由其他會計 師核閱,因列入合併財務報告之部份非重要子公司及採用權益法之投資,係依據各該等被投資 公司同期間未經會計師核閱之財務報告編製,而於民國一〇七年十一月十三日出具保留結論之 核閱報告。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關,金管證六字第0980002150號 · 金管證審字第1050011618號 核准簽證文號 民國 一〇八 年 十 月 三十一 $\mathbf{H}$
民國一〇八年及一〇七年九月三日日催經極脫。未依一般公認審計準則查核 台灣苯乙烯二業歷份有限公司及子公司 合销库生育体表 99291系 =+-B及九月三十日 民國一〇八年九月三十
單位:新台幣千元
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 音 |
額 金 |
% | 全 額 |
% | 金 額 |
% | 負債及權益 | 金 | 頯 | % | 額 金 |
$\%$ | 額 % 金 |
|||
| 流動資產: | 流動負債: | |||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | \$1,360,267 | 14 | 2,122,960 20 | 1,898,008 17 | 2100 | 短期借款(附註六(十七)及八) | S. | 342,500 | $\overline{4}$ | 312,885 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 342,380 3 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(廿五)) | 32,600 | $\sim$ | 128,851 | $\blacksquare$ | 28,549 - | ||||||||
| $(1)$ 及入) | 187,584 | $\overline{2}$ | 141,830 | 159,662 | $\overline{2}$ | 2150 | 應付票據 | 9,996 | 9,678 | $\sim$ $-$ | 6,090 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)及七) | 952 | 21 | $\sim$ | 4,918 | $\sim$ | 2170 | 應付帳款(附註七) | 1,086,871 11 | 1,229,326 | - 12 | 1,601,509 15 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)及七) | 1,043,132 11 | 947,584 | - 9 | 1,478,870 13 | 2200 | 其他應付款(附註六(十八)) | 197.646 | 2 | 344,116 | $\overline{4}$ | 300,099 | $\mathcal{R}$ | |||
| 1200 | 其他應收款(附註七) | 1,695 | $\sim$ $-$ | 35,647 | $\sim$ | 11,279 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2230 | 本期所得稅負債 | 66,509 | 243,073 | $\overline{2}$ | 222,905 | $\mathcal{D}$ | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | $94 -$ | 181 | $\sim$ | 156 | $\sim$ | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(二十)) | 11,302 | |||||||
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 363,621 | $\overline{4}$ | 709,853 | $\overline{7}$ | 845,403 | 8 | 2260 | 與待出售非流動資產(或處分群組)直接相關之負債 | 7.052 | $\sim$ | |||||
| 1410 | 預付款項(附註六(六)) | 165,110 | 2 | 154,522 | $\overline{2}$ | 158,717 | (附註六(五)) | |||||||||
| 1460 | 待出售非流動資產(或處分群組)淨額(附註六(五)) | 101,762 | $\sim$ | $\sim$ | 2320 | 一年內到期長期負債(附註六(十九)及八) | 26,284 | $\sim$ $\sim$ | 115.164 | 208,859 2 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 477 | 308 | 760 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2399 | 其他流動負債 | 9.020 | $\sim$ $-$ | 10,270 | $\sim$ 100 $\mu$ | $13,014$ - | ||||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註六(七)及八) | 12,174 | $\sim$ | 16,937 | $\sim$ $-$ | $13,553 -$ | 流動負債合計 | 1,789.780 | 18 | 2,393,363 | 23 | 2,723,405 25 | ||||
| 流動資產合計 | 3,236,868 | 34 | 4,129,843 | 39 | 4,571,326 41 | 非流動負債: | ||||||||||
| 非流動資產: | 2540 | 長期借款(附註六(十九)及八) | 10.090 | $\sim$ | 140,902 | 306,614 3 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 173,509 | $\overline{2}$ | 173,509 | $\overline{2}$ | 173,509 | $\overline{2}$ | |||||||
| (附註六(二)及八) | 15,150 | 17,144 | 20,283 | $\sim$ 100 $\pm$ | 2581 | 租賃負債一非流動(附註六(二十)) | 20,158 | $\sim$ $-$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\sim$ | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 75,240 | $\mathbf{I}$ | 74,126 | $\overline{1}$ | 94,520 - | ||||||||
| 動(附註六(八)) | 280.588 | $\overline{4}$ | 304.917 | $_{3}$ | 279,648 | $\overline{3}$ | 2600 | 其他非流動負債 | 11,490 | $\sim$ $-$ | 10,732 | $\sim$ | $10,686$ - | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(九)及(十)) | 1,502,290 | 17 | 1,587,855 15 | 1,741,620 | 17 | 非流動負債合計 | 290,487 | $\overline{\phantom{a}}$ | 399,269 | $\overline{4}$ | $585,329$ 5 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(十一)及八) | 4,058,536 43 | 4,133,895 40 | 4,123,671 37 | 負債總計 | 2.080,267 | 21 | 2,792,632 | 27 | 3,308,734 30 | ||||||
| 1755 | 使用權資產淨額(附註六(十二)) | 34,840 | $\ddot{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(廿三)): | |||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十三)及八) | 140,799 | 144,361 | $\overline{2}$ | 144,925 | 3100 | 股本 | 5,278,698 | - 56 | 5,278,698 50 | 5,278,698 48 | |||||
| 1780 | 無形資產(附註六(十四)) | 14,622 | $\sim$ | 16,099 | $\sim$ | 16,632 | $\sim$ | 3200 | 資本公積 | 32,637 | $\sim$ $-$ | 60,415 | 67,069 - | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 33,376 | $\sim$ | 33,172 | $\sim$ $-$ | 37,856 | $\sim$ | 保留盈餘: | ||||||||
| 1915 | 預付設備款 | $\sim$ | 20,439 | $\sim$ $-$ | 36,769 | 100 | 3310 | 法定盈餘公積 | 531,249 | -6 | 409,609 | - 4 | 409,609 | |||
| 1970 | 其他長期投資(淨額)(附註六(十五)) | 35,417 | $\sim$ | 38,436 | $\sim$ | 38,110 | $\sim$ | 3320 | 特別盈餘公積 | 430,668 | - 5 | 8,811 | $\sim$ $-$ | $8,811 -$ | ||
| 1920 | 存出保證金 | 5,673 | $\sim$ $-$ | 7,670 | $\sim$ | 9,508 | $\sim$ | 3350 | 未分配盈餘 | 1,344,602 | 14 | 2,127,643 | 20 | 2,102,268 19 | ||
| 1990 | 其他非流動資產(附註六(十六)) | 98,234 | 76,215 | - 1 | 80.239 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,306,519 | 25 | 2.546,063 | 24 | 2,520,688 23 | |||||
| 非流動資產合計 | 6,219,525 66 | 6,380,203 | 61 | 6,529,261 | - 59 | 3400 | 其他權益 | (480, 985) | (5) | $(421, 857)$ (4) | $(332, 652)$ (3) | |||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 7,136,869 | 76 | 7,463,319 71 | 7,533,803 68 | ||||||||||||
| 36XX 非控制權益 | 239,257 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 254,095 | $\overline{2}$ | $258,050$ 2 | |||||||||||
| 權益總計 | 7,376,126 | 79 | 7,717,414 73 | 7,791,853 70 | ||||||||||||
| 資產總計 | 9,456,393 | 100 | 10,510,046 100 | 11,100,587 | 100 | 負債及權益總計 | 9,456,393 | 100 | 10,510,046 | 100 | 11,100,587 100 | |||||
單位:新台幣千元
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 107年1月至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 숁 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(九)ヽ(廿五)及七) | \$3,204,611 | 100 | 3,905,690 | 100 | 9,460,217 100 11,981,852 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本(附註六(四)、(十一)、(十二)、(十三)、(十四)、 | 2,783,202 | 87 3,234,693 | $83 \quad 8,113,275$ | 86 10,142,676 | $-85$ | ||||
| $(2 +) (4 -) (4 +) (4 +)$ | ||||||||||
| 營業毛利 | 421,409 | - 13 | 670,997 | $17$ 1,346,942 14 1,839,176 | - 15 | |||||
| 營業費用(附註六(三)、(十一)、(十二)、(十三)、(十四)、 $(2+)(4-)(4+))$ , $(4+)(4+2)$ : |
||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 21,749 | 1 | 9,814 | $\overline{\phantom{a}}$ | 62,585 | -1 | 36,582 | ||
| 6200 | 管理費用 | 48,710 | 2 | 103,341 | 3 | 200,785 | $\overline{2}$ | 299,077 | 3 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 4,161 | $\blacksquare$ | 9,008 | $\blacksquare$ | 13,688 | $\overline{\phantom{a}}$ | 34,850 | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | (656) | 105 | $\sim$ 100 $\pm$ | (21) | 269 | ||||
| 73,964 | 3 | 122,268 | $\overline{\phantom{a}}$ | 277,037 | 3 | 370,778 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 其他收益及費損: | ||||||||||
| 6510 | 其他收益 | 61 | ||||||||
| 營業利益 | 347,446 | 10 | 548,729 | $\overline{\phantom{0}14}$ | 1,069,966 | 11 1,468,398 | - 12 | |||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿六)) | 15,602 | ۰ | 8,893 | $\overline{\phantom{a}}$ | 33,103 | 38,005 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(九)及(廿六)) | (98, 414) | (2) | (10, 545) | $\blacksquare$ | (96,330) | (1) | (45, 578) | ||
| 7050 | 財務成本(附註六(二十)及(廿六)) | (1,956) | $\overline{\phantom{a}}$ | (3,543) | $\sim$ | (6, 575) | $\sim$ | (15,640) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(九)) | 14,762 | $\sigma_{\rm{max}}$ | $(9,473)$ - | (3,877) | $\sim 10^{11}$ m $^{-1}$ | 28,918 | |||
| (70,006) | (2) | $(14,668)$ - | $(73,679)$ (1) | 5,705 | $\sim$ | |||||
| 9900 | 税前淨利 | 277,440 | 8 | 534,061 | 14 | 996,287 | 10 | 1,474,103 | -12 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(廿二)) | 69,546 | $-2$ 113,898 | $\overline{\phantom{a}}$ | 153,752 | 2 | 339,652 | $\overline{\phantom{0}}$ 3 | ||
| 本期淨利 | 207,894 | 6 | 420,163 11 | 842,535 | 8 1,134,451 | - 9 | ||||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | 7,053 | (20, 663) | (1) | (19,281) | $\sim$ | (1, 532) | |||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | |||||||||
| (附註六(廿三)) | (19,880) | $\sim$ | 20,602 | $\overline{1}$ | 9,641 | (57, 787) | ||||
| 8349 | 減;與不重分類之項目相關之所得稅 | $\mathbf{u} = \mathbf{u}$ | $(937) -$ | |||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (12, 827) | $\sim$ $-$ | $(61)$ - $-$ | $(9,640)$ - | (58,382) | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (6,582) | $(7,745)$ - | (1,577) | (2,183) | |||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | 418 | $\overline{\phantom{a}}$ | (12) | $\sim$ | 497 | 208 | |||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\overline{\phantom{a}}$ | L. | $\sim 100$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(6,164)$ - | $(7,757)$ - | (1,080) | $\sim 100$ | (1,975) | $\sim 100$ | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (18,991) | $\sim$ $-$ | $(7,818)$ - | (10, 720) | $\sim 100$ | (60, 357) | $\sim 10^{-1}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 188,903 | 6 | 412,345 | $_11$ | 831,815 | 8 | 1,074,094 | ||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 206,519 | $\ddot{\mathbf{0}}$ | 421,577 11 | 848,061 | 1,159,228 | - 9 | |||
| 8620 | 非控制權益 | 1,375 | $(1,414)$ _ - | $(5,526)$ ____ | $(24,777)$ _- | |||||
| 207,894 | $\overline{\mathbf{6}}$ | 420,163 | 11 | 842,535 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 1,134,451 | ≗ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | S | 189,937 | 6 | 416,799 | $-11$ | 837,476 | 8 | 1,100,398 | 9 |
| 8720 | 非控制權益 | (1,034) | $\sim$ | $(4,454)$ - | $(5,661)$ - | (26,304) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 每股盈餘(附註六(廿四)) | 188,903 | 6 | 412,345 | $\frac{-11}{2}$ | 831,815 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 1,074,094 | _9 | ||
| 基本每股盈餘(元) | ||||||||||
| 稀釋每股盈餘(元) | s | 0.39 0.39 |
0.80 0.80 |
1.61 1.60 |
2.20 2.19 |
|||||
董事長:林文淵
會計主管:周子聖
單位:新台幣千元
| 其他權益項目 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 |
備供出售 | 歸屬於母 | |||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 餘 盈 |
計 | 换算之兒換 額 |
量之金融資產 未實現損益 |
金融商品 未實現(損)益 |
è 計 |
公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總計 | |
| 民國一〇七年一月一日餘額 | 5,278,698 | 68,142 | 307,466 | 157,923 | 1,378,191 | 1,843,580 | (3,754) | 101,265 | 97,511 | 7,287,931 | 284,331 | 7,572,262 | |
| 追溯適用新準則之調整數 | 281,392 | 281,392 | (190, 286) | (101, 265) | (291, 551) | (10, 159) | 23 | (10, 136) | |||||
| 期初重編後餘額 | 5,278,698 | 68,142 | 307,466 | 157,923 | 1.659.583 | 2,124,972 | (3,754) | (190, 286) | $\sim$ | (194.040) | 7,277,772 | 284,354 | 7,562,126 |
| 本期淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 1,159,228 | 1,159,228 | $\overline{a}$ | $\mathbf{r}$ | 1,159,228 | (24, 777) | 1,134,451 | ||||
| 本期其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | 937 | 937 | (428) | (59, 339) | $\sim$ | (59,767) | (58, 830) | (1,527) | (60, 357) | |||
| 本期綜合損益總額 | 1,160,165 | 1,160,165 | (428) | (59, 339) | (59,767) | 1,100,398 | (26, 304) | 1,074,094 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 102,143 | $\tilde{\phantom{a}}$ | (102, 143) | $\sim$ | |||||||||
| 普通股現金股利 | (844, 592) | (844, 592) | (844, 592) | $\overline{\phantom{a}}$ | (844, 592) | ||||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (149, 112) | 149,112 | |||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | (1,073) | $\blacksquare$ | 80,116 | 80,116 | (78, 845) | (78, 845) | 198 | 198 | |||||
| 其他 | 27 | 27 | 27 | 27 | |||||||||
| 民國一〇七年九月三十日餘額 | 5,278,698 | 67,069 | 409,609 | 8,811 | 2,102,268 | 2,520,688 | (4,182) | (328, 470) | (332, 652) | 7,533,803 | 258,050 | 7,791,853 | |
| 民國一〇八年一月一日餘額 | 5,278,698 | 60,415 | 409,609 | 8,811 | 2,127,643 | 2,546,063 | (2, 298) | (419, 559) | (421, 857) | 7,463,319 | 254,095 | 7,717,414 | |
| 本期淨利 | 848,061 | 848,061 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 848,061 | (5,526) | 842,535 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | $\sim$ | (955) | (9,630) | (10, 585) | (10, 585) | (135) | (10, 720) | ||||||
| 本期综合損益總額 | 848,061 | 848,061 | (955) | (9,630) | (10, 585) | 837,476 | (5,661) | 831,815 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 121,640 | $\sim$ | (121, 640) | ||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 421,857 | (421, 857) | |||||||||||
| 普通股現金股利 | (1,055,740) | (1,055,740) | (1,055,740) | (1,055,740) | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | (1, 564) | (1, 564) | (1, 564) | (1, 564) | |||||||||
| 處分採用權益法之投資 | (27, 278) | (27, 278) | 27,278 | 27,278 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 | |||||||||||||
| 益工具 對子公司所有權權益變動 |
90,828 | 90,828 | (90, 828) | $\overline{\phantom{a}}$ | (90, 828) | $\sim$ | 16,062 | ||||||
| 對權益法投資所有權權益變動 | (23, 561) (4,217) |
(93, 851) | (93, 851) | (819) | $\blacksquare$ 15,826 |
(819) 15,826 |
(24, 380) (82, 242) |
40,442 | (82, 242) | ||||
| 其他-合併變動影響數 | (49, 619) | (49,619) | |||||||||||
| 民國一〇八年九月三十日餘額 | 5,278,698 | 32,637 | 531,249 | 430,668 | 1,344,602 | 2,306,519 | (4,072) | (476, 913) | (480, 985) | 7,136,869 | 239,257 | 7,376,126 | |
鳍属於母公司掌主之權益
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司 合併現企流量表 □明月测系 日至九月三十日 民國一〇八年及·
單位:新台幣千元
| 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 調整項目: |
\$ 996,287 |
1,474,103 | |
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 210,594 | 198,848 | |
| 攤銷費用 | 1,464 | 58,343 | |
| 預期信用減損損失(利益)數 | (21) | 269 | |
| 利息費用 | 6,575 | 15,640 | |
| 利息收入 | (6,950) | (4, 532) | |
| 股利收入 | (3,085) | (9,620) | |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益)之份額 | 12,705 | (18, 473) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 15,927 | (2,067) | |
| 處分投資性不動產利益 | (7, 440) | ||
| 處分採用權益法之投資利益 | (3,501) | ||
| 非金融資產減損損失 | 79,696 | 169 | |
| 其他項目 | (61) | (625) | |
| 收益費損項目合計 | 313,343 | 230,512 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (43,760) | 132,358 | |
| 應收票據 應收帳款 |
(931) | (2,610) | |
| 其他應收款 | (123, 629) 34,131 |
(149, 438) 9,659 |
|
| 存貨 | 322,254 | (193, 419) | |
| 預付款項 | (53, 855) | 602,263 | |
| 其他流動資產 | (169) | 580 | |
| 其他金融資產 | 4,763 | 25,177 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 138,804 | 424,570 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 合約負債-流動 | (96,251) | (10,063) | |
| 應付票據 | 318 | (16,088) | |
| 應付帳款 | (139, 181) | 452,305 | |
| 其他應付款 | (138, 837) | 13,260 | |
| 預收款項 其他流動負債 |
(111) | (7,197) (643) |
|
| 淨確定福利負債 | 1,114 | 1,599 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (372, 948) | 433,173 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (234, 144) | 857,743 | |
| 營運產生之現金流入 | 1,075,486 | 2,562,358 | |
| 收取之利息 | 6,771 | 5,175 | |
| 收取之股利 | 3,085 | 1,470 | |
| 支付之利息 | (6, 435) | (16, 567) | |
| 支付之股利 | (111) | (94) | |
| 支付之所得稅 | (330, 474) | (308, 772) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 748,322 | 2,243,570 |
而請詳閱後附合併財務報告附註) 體
經理人:陳柏元
董事長:林文淵
$\sim$ 7 $\sim$
會計主管:周子聖
| 僅經核閱, 未依什般安認審計準則查核 | |
|---|---|
| 合作现角流量表(绩) | |
| 民國一〇八年及一三〇出氧與有一日至九月三十日 | |
| 台灣苯乙烯 毛藤腰份拆讓 公司及子公司 |
單位:新台幣千元
| 108年1月至9月 107年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | \$ | (215) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,493 | 16,262 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 3,475 | 4,147 |
| 處分採用權益法之投資 | 41,568 | |
| 對子公司喪失控制 | (23, 280) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (227, 666) | (127,615) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 10,637 | 2,184 |
| 存出保證金減少(增加) | (391) | 38,293 |
| 其他應收款-關係人增加 | (6, 563) | |
| 取得無形資產 | (1,905) | |
| 處分投資性不動產 | 89,321 | |
| 預付設備款減少(增加) | 20,439 | (27, 994) |
| 其他預付款項增加 | (4,576) | |
| 收取之股利 | 295 | |
| 其他投資活動 | (1, 534) | |
| 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量: |
(172, 725) | (19,900) |
| 短期借款增加 | 732,500 | |
| 短期借款減少 | (702, 885) | (15, 120) |
| 償還長期借款 | (219, 692) | (494, 891) |
| 存入保證金減少 | (114) | |
| 租賃本金償還 | (12,098) | |
| 其他非流動負債增加 | 758 | 190 |
| 發放現金股利 | (1,055,740) | (844, 592) |
| 非控制權益變動 | 16,881 | |
| 其他籌資活動 | 27 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (1,240,276) | (1,354,500) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,892 | (1,506) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (662, 787) | 867,664 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,122,960 | 1,030,344 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 1,460,173 |
1,898,008 |
| 現金及約當現金之組成: | ||
| 資產負債表帳列之現金及約當現金 | \$ 1,360,267 |
1,898,008 |
| 分類至待出售非流動資產(或處分群組)之現金及約當現金 | 99,906 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,460,173 \$ |
1,898,008 |
(請詳閱後附合併財務都告附註)
《經理人:陳柏元》[10] 會計主管:周子聖
《三月20年)
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
台灣苯乙烯工業股份有限公司
合併財務報告附註
民國一〇八年及一〇七年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
台灣苯乙烯工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十八年十一月十六日奉經 濟部核准設立,註冊地址為台北市羅斯福路一段六號八樓之一。本公司及子公司(以下併稱 「合併公司」)主要營業項目請詳附註四(二)。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇八年十月三十一日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一〇八年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇八年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 | |
|---|---|
| 理事合発布 |
| --------------------------------------- | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特 性工 |
2019年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 | 2019年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大 孿動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
·國際財務報導準則第十六號「租賃」
國際財務報導準則第十六號「租賃」(以下簡稱國際財務報導準則第十六號)取 代現行國際會計準則第十七號「租賃」(以下簡稱國際會計準則第十七號)、國際財 務報導解釋第四號「決定一項安排是否包含租賃」(以下簡稱國際財務報導解釋第 四號)、解釋公告第十五號「營業租賃:誘因」及解釋公告第二十七號「評估涉及 租賃之法律形式之交易實質」。
合併公司採修正式追溯法過渡至國際財務報導準則第十六號,將初次適用之累 積影響數調整民國一〇八年一月一日之保留盈餘,相關會計政策變動之性質及影響 說明如下:
(1)租賃定義
合併公司先前係依據國際財務報導解釋第四號於合約開始日判斷一項協議是 否屬於或包含租賃。變更會計政策後則係以國際財務報導準則第十六號之租賃定 義評估合約是否屬於或包含租賃,會計政策詳附註四(三)。
過渡至國際財務報導準則第十六號時,合併公司選擇採用權宜作法豁免評估 初次適用日前之交易是否為租賃,亦即,將先前已辨識為租賃之合約直接適用國 際財務報導準則第十六號之規定。先前已依據國際會計準則第十七號及國際財務 報導解釋第四號辨識非屬租賃之合約則不再重新評估是否為租賃。因此,國際財 務報導準則第十六號所規定之租賃定義僅適用於初次適用日及之後所簽訂或變更 之合約。
(2)承租人
合併公司為承租人之交易,先前係依據租賃合約是否已移轉附屬於標的資產 所有權之幾乎所有風險與報酬評估其分類。於國際財務報導準則第十六號下,則 針對租賃合約於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。
合併公司選擇將承租運輸設備及辦公設備等適用短期租賃及低價值標的資產 租賃之認列豁免。先前於國際會計準則第十七號下分類為營業租賃之合約於過渡 時,租賃負債係以剩餘租賃給付現值衡量,並使用初次適用日合併公司增額借款 利率折現。使用權資產則以租賃負債之金額,調整與該租賃有關之所有預付或應 付之租賃給付金額。
此外,合併公司採用以下權宜作法過渡至國際財務報導準則第十六號:
- 針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率。
- 依其於初次適用日前刻依據國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負 倩及或有資產,有關虧損性合約之評估結果,作為對使用權資產減損評估 之替代方法。
- 針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃,適用豁免而不認列使 用權資產及租賃負債。
- 不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中。
- 於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下,決定租賃期間時,採用後見之 明。
(3)出租人
除轉租外,合併公司無須針對其為出租人之交易於過渡至國際財務報導準則 第十六號時進行任何調整,而係自初次適用日起適用國際財務報導準則第十六號 處理其出租交易。
於國際財務報導準則第十六號下,應基於使用權資產而非標的資產評估轉租 之分類。過渡時,合併公司針對先前適用國際會計準則第十七號下分類為營業租 賃之轉租重新評估其分類後,認為該轉租於國際財務報導準則第十六號下應分類 為融資租賃。
(4)對財務報告之影響
過渡至國際財務報導準則第十六號時,合併公司於初次適用日認列使用權資 產及租賃負債之金額分別為70,045千元及66,475千元,其差額係減少預付租賃款 3,570千元。租賃負債係以合併公司初次適用日之增額借款利率將租賃給付折現, 所使用之利率其加權平均數為1.76%。
初次適用日之前一年度揭露之營業租賃承諾金額與初次適用日認列之租賃負 債金額調節如下:
| 108.1.1 | ||
|---|---|---|
| 107.12.31合併財務報告揭露之營業租賃承諾金額 | S | 51,725 |
| 因不具重大性財務報表未揭露之租賃給付金額 | 25,865 | |
| 認列豁免: | ||
| 短期租賃 | (7,229) | |
| 低價值標的資產租賃 | (2, 456) | |
| 67,905 | ||
| 於108.1.1以增額借款利率折現後之金額(即108.1.1認列之租 | S | 66,475 |
| 賃負債金額) |
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇八年七月二十九日金管證審字第1080323028號令,公開發行 以上公司應自民國一〇九年起全面採用經金管會認可並於民國一〇九年生效之國際財 務報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義」 |
2020年1月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋。
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 導準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
上表所列金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋對合併公司均不攸關。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇七年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | 說明 |
| 本公司 | 榮福(股)公司 | 大樓清潔維護、汙 | 89.16 | 89.16 | 89.16 | 註一 |
| 水處理、空調設備 | ||||||
| 保養 | ||||||
| 本公司 | 磊庭營造(股)公 | 經營土木及建築工 | 91.40 | 75.27 | 75.27 | 註二及 |
| 司 | 程業務 | 註三 | ||||
| 本公司 | 裕盛開發(股)公 | 住宅大樓及工業廠 | 99.99 | 99.99 | 99.99 | |
| 司 | 房開發租售業務、 | |||||
| 投資興建公共建設 | ||||||
| 業務、特定專業 | ||||||
| 區、新市鎮、新社 | ||||||
| 區開發業務 | ||||||
| 本公司 | 元欣科技材料 | 基本精密化學材料 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註四 |
| (股)公司 | 及塑膠原料製造業 | |||||
| 本公司 | 陽明山天籟大飯 一般旅館業 | 65.07 | 65.07 | 65.07 | 註五 | |
| 店(股)公司 |
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | 說明 |
| 本公司 | GVISION-USA, | 液晶顯示器之買賣 | 44.44 | 66.67 | 66.67 | 註四及 |
| INC. | 及經銷 | 註六 | ||||
| 本公司 | 臺灣愛可芮(股) 公司 |
精密儀器與資訊軟 體批發及零售 |
64.79 | 64.79 | 64.79 | |
| 本公司 | 景碩工程(股)公 司 |
橋樑及建築工程 | 100.00 | 100.00 | 註三及 註四 |
|
| 本公司 | 亞洲碳素(股)公 司 |
電子零組件製造及 批發 |
98.58 | 34.76 | 34.76 | 註七 |
| 裕盛開發(股)公 GRAND 司 |
CAPITAL CO., LTD |
轉投資其他事業 | 97.22 | 97.22 | 97.22 | 註四及 註八 |
| 司 | 裕盛開發(股)公 天籟實業(股)公 配管工程業 司 |
50.00 | 50.00 | 50.00 | 註四及 註九 |
|
| 裕盛開發(股)公 KUN SHAN 司 |
INTERNATIONAL LTD. |
一般投資業務 | 62.03 | 62.03 | 62.03 | 註四 |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. |
昆山裕福科技教 育諮詢有限公司 |
教育諮詢、資訊作 業諮詢、軟體與資 料儲存諮詢 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註四 |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. |
昆山嘉安科技教 育諮詢有限公司 |
教育諮詢、資訊作 業諮詢、軟體與資 料储存諮詢 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註四 |
| 司 | 亞洲碳素(股)公 亞洲石墨烯(股) 公司 |
電子零組件買賣業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註四及 註十 |
| 店(股)公司 | 陽明山天籟大飯 陽明山天籟藝術 村開發(股)公司 |
藝文服務及其他休 閒服務 |
100.00 | 100.00 | 註四及 註十一 |
- 註一:本公司與磊庭營造(股)公司(持股9.84%)合計持有榮福(股)公司99.00%股權。
- 註二:本公司與裕盛開發(股)公司(民國一〇八年九月三十日持股8.60%,民國一〇七 年十二月三十一日及九月三十日持股24.73%)合計持有磊庭營造(股)公司 100.00%股權。
- 註三:景碩工程(股)公司與磊庭營造(股)公司以民國一〇八年六月三十日為合併基準 日,由磊庭營造(股)公司發行新股以吸收合併方式合併景碩工程(股)公司,合 併後以磊庭營造(股)公司為存續公司。
- 註四:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
-
註五:本公司與裕盛開發(股)公司(持股12.10%)合計持有陽明山天籟大飯店(股)公司 77.17%股權。
-
註六:GVISION-USA, INC, 於民國一〇八年五月辦理現金增資, 因本公司未參與該次 增資,持股比例下降至44.44%,於改選董監事後,本公司未取得過半數董事席 次,故喪失對其之控制而成為關聯企業。
- 註七:本公司原與榮福(股)公司、裕盛開發(股)公司及景碩工程(股)公司合計持有亞 洲碳素(股)公司64.59%股權,亞洲碳素(股)公司於民國一〇八年四月二十三日 辦理減資450,000千元彌補虧損,並於民國一〇八年五月二十八日辦理現金增資 100.087千元,增資後本公司持股比例增加至98.58%。 亞洲碳素(股)公司於民國一○八年八月二十八日經股東臨時會決議通過辦理解 散及清算。
- 註八:裕盛開發(股)公司與榮福(股)公司(持股2.78%)合計持有GRAND CAPITAL CO., LTD100.00%股權。
- 註九:合併公司未直接或間接持有天籟實業公司超過半數之表決權股份,但因該公司 之董事長係由合併公司指派之人員當選,且對該公司具有控制力,故將天籍實 業公司編入合併主體。
- 註十:亞洲石墨烯(股)公司業經董事會代行股東會職權決議通過解散公司,並以民國 一〇八年五月三十一日為解散日。
- 註十一:陽明山天籟藝術村開發(股)公司已於民國一〇八年三月二十九日經董事會代 行股東會職權決議通過解散公司,並於民國一〇八年八月十四日向法院聲報清 算完結。
- (三)租 賃(民國一○八年一月一日開始適用)
1.租賃之判斷
合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬於或包含租賃,若合約轉讓對已辨 認資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬於或包含租賃。為評估合 約是否係屬租賃,合併公司針對以下項目評估:
(1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
(2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且 (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
- 客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
- 有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
- 客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
- 客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。
於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時,合併公司係以相對單獨價格為基 礎將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟,於承租土地及建物時,合併公司 選擇不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成 部分處理。
2.承租人
合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括;
- (1)固定給付,包括實質固定給付;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
- (3) 預期支付之殘值保證金額;及
- (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額; (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
- (2)預期支付之殘值保證金額有變動;
- (3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中。
合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目 表達於資產負債表中。
針對運輸設備及辦公設備等之短期租賃及低價值標的資產租賃,合併公司選擇 不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列 為費用。
3.出租人
合併公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營 業租賃。於評估時,合併公司考量包括租賃期間是否涵蓄標的資產經濟年限之主要 部分等相關特定指標。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(六) 待出售非流動資產(或處分群組)
- 待出售非流動資產
非流動資產或由資產及負債組成之處分群組,於預期主要係透過出售或分配予業 主而非持續使用以回收其帳面金額時,分類為待出售或待分配予業主。符合此分類 之非流動資產或處分群組必須係於目前情況下可供立即出售,且高度很有可能於一 年內完成出售。資產或處分群組中之組成部分於原始分類至待出售或待分配予業主 前,依合併公司之會計政策重新衡量。分類為待出售或待分配予業主後,係以其帳 面金額與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失首先分攤 至商譽,再依比例基礎分攤至其餘之資產及負債,惟該損失不分配至非屬國際會計 準則第三十六號資產減損範圍之資產,前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡 量。對原始分類為待出售或待分配予業主所認列之減損損失及後續再衡量所產生之 利益及損失係認列為損益,惟回升之利益不得超過已認列之累積減捐捐失。
無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售或待分配予業主時,即不再提列 折舊或攤銷。此外,採用權益法認列之投資分類為待出售或待分配予業主時,即停 止採用權益法。
2.停業單位
停業單位係指合併公司已處分或待出售之組成部分,且係一單獨之主要業務線 或營運地區,或係專為再出售而取得之子公司。營運單位係於處分或符合待出售條 件之較早發生時點分類為停業單位。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇七年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一〇七年度合併財務報告 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註六至卅五。 (一)現金及約當現金
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 1,043 | 1,441 | 530 |
| 零用金/週轉金 | 1,155 | 1,233 | 1,277 | |
| 銀行存款 | 713,354 | 944,399 | 1,125,418 | |
| 約當現金 | ||||
| 附賣回債券 | 500,000 | 850,000 | 500,000 | |
| 一年內到期之定期存款 | 144,715 | 325,887 | 270,783 | |
| S | 1,360,267 | 2,122,960 | 1,898,008 | |
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產: | ||||
| 動: 流 |
||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ | 187,584 | 141,830 | 159,122 |
| 受益憑證 | 540 | |||
| 非流動: | ||||
| 上市(櫃)公司股票 | 15,150 | 17,144 | 20,283 | |
| 合 計 |
\$ | 202,734 | 158,974 | 179,945 |
合併公司以上述金融資產設定質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (三)應收帳款
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 1,045,173 | 949,671 | 1,480,997 | ||
| 減:備抵損失 | (2,041) | (2.087) | (2,127) | ||
| 1,043,132 | 947,584 | 1,478,870 |
合併公司針對所有應收票據及帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存 續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及帳款係按代表客戶依據合 約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資 訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及帳款之預期信用損失分析如 $F$ :
| 108.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | $\mathbf S$ 1,042,434 |
0.005% | 52 |
| 逾期1~90天以下 | 484 | $1\%$ | 2 |
| 逾期91~180天 | 628 | 2% | 9 |
| 逾期181~365天 | 320 | 2% | 3 |
| 逾期一年以上 | 2,259 | $50\% \sim 100\%$ | 1,975 |
| 1,046,125 \$ |
2,041 | ||
| 107.12.31 | |||
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | $\mathbf S$ 938,601 |
0.005% | 47 |
| 逾期1~90天以下 | 8,500 | $1\%$ | 41 |
| 逾期91~180天 | 251 | 2% | 3 |
| 逾期181~365天 | 227 | 2% | $\overline{2}$ |
| 逾期一年以上 | 2,113 | $50\% \sim 100\%$ | 1,994 |
| \$ 949,692 |
2,087 |
| 107.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||||
| 未逾期 | S | 1,473,719 | 0.005% | 74 | ||
| 逾期1~90天以下 | 9,623 | $1\%$ | 70 | |||
| 逾期91~180天 | 308 | 2% | $\overline{4}$ | |||
| 逾期181~365天 | 211 | 2% | $\overline{4}$ | |||
| 逾期一年以上 | 2,054 | $50\% \sim 100\%$ | 1,975 | |||
| \$ | 1,485,915 | 2,127 |
合併公司應收票據及帳款之備抵損失變動表如下:
| 108年 | 107年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月至9月 | 1月至9月 | |||
| 期初餘額 | 2,087 | 1,858 | ||
| 認列之減損損失(迴轉) | (21) | 269 | ||
| 合併變動影響數 | (26) | |||
| 匯率變動影響數 | ||||
| 期末餘額 | 2,041 | 2,127 |
(四)存 貨
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ | 22,752 | 17,525 |
| 製成品 | 120,408 | 174,811 | 138,914 |
| 副產品 | 1,864 | 6,320 | 5,422 |
| 半成品 | 69,608 | 227,927 | 241,352 |
| 在製品 | 57,279 | 51,916 | 91,688 |
| 原料 | 78,293 | 184,074 | 302,822 |
| 物料 | 36,169 | 42,053 | 47,680 |
| 363,621 | 709,853 | 845,403 |
民國一〇八年九月三十日、一〇七年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本外,其他直接列入營業成本之損失(利 益)如下:
| 108年 | 107年 | 108年 | $107 +$ | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 存貨跌價回升利益 | \$ (26,328) |
(584) | (9,827) | (56, 383) |
| 報廢損失 | $\blacksquare$ | ۰ | 70,616 | |
| 未分攤固定製造費用 | 11,380 | 24,740 | 33,921 | |
| (26, 328) | 10,796 | 14,913 | 48,154 |
(五)待出售非流動資產(或處分群組)淨額
合併公司於民國一〇八年八月八日經董事會決議通過處分臺灣愛可芮股份有限公 司全數股份,並已開始處理相關出售事宜,預計於一〇八年第四季完成出售,據此, 合併公司將臺灣愛可芮股份有限公司之所有資產及負債予以列報為待出售非流動資產 (或處分群組)。民國一〇八年九月三十日該待出售非流動資產(或處分群組)之資產及 負債金額分別為101,762千元及7,052千元,其明細如下:
| 108.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | 99,906 \$ |
||
| 本期所得稅資產 | 41 | ||
| 預付款項 | $\overline{2}$ | ||
| 無形資產 | 13 | ||
| 存出保證金 | 1,800 | ||
| 待出售群組之資產 | 101,762 | ||
| 其他應付款 | 7,042 \$ |
||
| 其他流動負債 | 10 | ||
| 待出售群組之負債 | 7,052 | ||
因預期出價價款約當於合併公司對該公司淨資產所享份額,尚無應認列之減損損 失。
(六)預付款項
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | 129 \$ |
23,360 | 7,674 |
| 用品盤存 | 94,730 | 93,992 | 92,500 |
| 留抵稅額 | 19,835 | 19,173 | 18,753 |
| 其他 | 50,416 | 17,997 | 39,790 |
| \$ 165,110 |
154,522 | 158,717 |
(七)其他金融資產一流動
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款 | 8.762 | 13,525 | 10,141 | |
| 存出保證金 | 3,412 | 3.412 | 3.412 | |
| S | 12.174 | 16,937 | 13,553 |
合併公司以上述資產供長、短期銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 權益工具投資: | |||||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | S | 160,606 | 174,915 | 174,497 | |
| 國外非上市(櫃)公司股權 | 119,982 | 130,002 | 105,151 | ||
| 280,588 | 304,917 | 279,648 |
- 1.合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- 2.合併公司於民國一〇八年四月出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之台灣隔 熱材料工業股份有限公司股票投資,處分時之公允價值為2,493千元,累積處分損失 計90千元,故已將前述累積處分損失自其他權益移轉至保留盈餘。
- 3.市場風險資訊請詳附註六(廿八)。
- 4.民國一〇八年九月三十日、一〇七年十二月三十一日及九月三十日,前述金融資產 均未有提供作質押擔保之情形。
(九)採用權益法之投資
- 關聯企業
合併公司於報導日採用權益法之關聯企業投資,其相關資訊如下:
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 持 股 |
持 股 |
持 股 |
||||
| 名 稱 |
額 金 |
比例% | 額 金 |
比例% | 額 金 |
比例% | |
| 大華創業投資(股)公司 | $\mathbf S$ 322,577 |
25.00 | 318,400 | 25.00 | 312,554 | 25.00 | |
| 美好實業(股)公司 | 558,063 | 37.04 | 626,867 | 49.38 | 688,103 | 49.38 | |
| 元捷投資(股)公司 | 241,715 | 32.46 | 225,127 | 32.46 | 241,637 | 42.20 | |
| 裕捷投資(股)公司 | 273,708 | 32.96 | 301,166 | 32.96 | 382,308 | 41.60 | |
| 元耀開發(股)公司 | 36,336 | 33.22 | 41,571 | 33.22 | |||
| 宇誠科技(股)公司 | 68,557 | 37.92 | 79,959 | 37.92 | 75,447 | 37.92 | |
| GVISION-USA, INC. | 37,670 | 44.44 | |||||
| \$1,502,290 | 1,587,855 | 1,741,620 |
合併公司於民國一○八年三月八日處分元耀開發股份有限公司全數股權,處分 價款為41.568千元,其處分利益計2.682千元,帳列合併綜合損益表之「其他利益及 損失」項下;同時與該公司有關而已認列於其他綜合損益項下之未實現評價損失 27,278千元,於處分時業已重分類至保留盈餘。
美好實業股份有限公司於民國一○八年一月十五日辦理現金增資200,000千元, 合併公司未依原持股比例參與增資,致持股比例下降為37.04%,合併公司因對該公 司之所有權益減少而分別減少資本公積4,217千元及保留盈餘78,025千元;同時與該 公司有關而已認列於其他綜合損益項下之未實現評價損失,依比例重分類至保留盈 餘計15.826千元。
合併公司採用權益法之關聯企業皆屬個別不重大,其彙總財務資訊如下:
| 108 $#$ | 107年 | 108 $#$ | 107年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |||
| 歸屬於合併公司之份額: | ||||||
| 本期淨利 | 10,785 | (1,029) | (12,705) | 28,918 | ||
| 其他綜合損益 | (19, 462) | 20,590 | 10,138 | (57,579) | ||
| 綜合損益總額 | (8.677) | 19,561 | (2,567) | (28, 661) |
2.檐 保
合併公司採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
3.未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所有享有之損益及其他綜合損益份額,皆係 按未經會計師核閱之財務報告計算。
(十)喪失對子公司之控制
GVISION-USA, INC於民國一〇八年五月六日辦理現金增資50,000股, 合併公司未 依原持股比例參與增資,致持股比例下降為44.44%,該公司於民國一〇八年五月二十 一日召開股東會改選董事後,因合併公司未能取得其過半數之董事席次而喪失對該公 司之控制,合併公司因對該公司之所有權益減少而減少資本公積8,499千元,同時與該 公司有關而已認列於其他綜合損益項下之兌換差額依比例重分類至損益819千元。
民國一○八年五月二十一日GVISION-USA, INC.資產與負債之帳面金額明細如 $F$ :
| 現金及約當現金 | \$ 23,280 |
|---|---|
| 存貨 | 23,978 |
| 應收帳款淨額 | 28,102 |
| 預付款項 | 17,675 |
| 不動產、廠房及設備 | 214 |
| 使用權資產 | 6,559 |
| 存出保證金 | 588 |
| 應付帳款及其他應付款 | (3,274) |
| 租賃負債 | (6,679) |
| 存入保證金 | (1,129) |
| 先前子公司淨資產之帳面金額 | 89,314 |
(十一)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 本: 成 11,207,001 707,736 7,755,943 21,823 121,150 905,004 74,648 \$1,612,235 8,462 民國108年1月1日餘額 40,893 1,133 440 227,666 3,679 181.521 增 添 處 (4,207) (10.894) 分 (42, 425) (24, 440) (81,966) 重分類 8,650 2,235 6,624 (17, 509) $\sim$ (530) (5,748) 合併變動影響數 (1, 596) (3,622) (23) 匯率影響數 (1,040) 13 (85) 33 (1) (1,103) 18,726 民國108年9月30日餘額 1,612,235 8,462 7.755,083 96,633 900,706 238,659 11,345,850 715,346 s. 7,835,691 21,071 96,523 882,076 9,408 11,245,578 8,462 780,112 1,612,235 民國107年1月1日餘額 895 8,814 171 3,675 114,230 127,785 增 添 處 分 (81, 895) (169, 526) (123) (4, 112) (255, 656) (45,084) 匯率影響數及其他 (845) 26,569 (30) 13,797 9.937 4,344 21,813 民國107年9月30日餘額 1,612,235 697,372 7,701,548 110,491 891,576 78,554 11,122,051 8,462 折舊及減損損失: 8,341 232,845 6,113,795 17,805 80,068 620,252 7,073,106 \$ 民國108年1月1日餘額 882 195,988 16 13,334 137,172 5,028 39,556 本期折舊 5,775 79,695 減損損失 57,374 16,546 (3,373) 處 分 (38, 922) (8, 411) (55, 402) (4,696) 合併變動影響數 (1, 591) (321) (3,622) (5, 534) (488) (20) (539) 匯率影響數 34 -8 (73) 6,267,862 15,294 96,633 653,477 7,287,314 民國108年9月30日餘額 8,357 245,691 8,318 285,098 6,098,890 16,522 73,739 577,160 7,059,727 民國107年1月1日餘額 17 15,711 1,062 194.929 134,216 4,501 39,422 本期折舊 (81,895) (169, 526) (123) 處 分 (3,995) (255, 539) 匯率影響數及其他 (577) (27) 8 (1, 584) (737) 1,443 8,335 78,248 6,998,380 218,337 6,065,023 17,434 611,003 民國107年9月30日餘額 s 帳面價值: \$1,612,235 474,891 1,642,148 4,018 41,082 284,752 4,133,895 民國108年1月1日 121 74,648 4,058,536 105 469,655 247,229 238,659 1,612,235 1,487,221 3,432 民國108年9月30日 144 22,784 304,916 495,014 1,736,801 4,549 9,408 4,185,851 1,612,235 民國107年1月1日 |
±. 地 |
$\pm$ 地 改良物 |
房屋及 建 築 |
機器設備 | 運輸設備 | 出租資產 | 其他設備 | 未完工程 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4,123,671 1,612,235 127 479,035 4,379 32,243 280,573 78,554 民國107年9月30日 1,636,525 |
由於碳材料高溫石墨化業務發展不如預期,合併公司於民國一〇八年九月三十日 測試該業務之減損,並認列相關廠房及設備之減損損失79,695千元。
合併公司截至民國一〇八年九月三十日、一〇七年十二月三十一日及九月三十日 已認列不動產、廠房及設備之累計減損分別為411,818千元、332,973千元及329,636千 元。
民國一〇八年九月三十日、一〇七年十二月三十一日及九月三十日合併公司之不 動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形請詳附註八。
(十二)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築與運輸設備等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房 屋 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 及建築 | 運輸設備 | 總 計 |
|
| 使用權資產成本: | |||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | ||||
| 追溯適用IFRS16之影響數 | 4,194 | 58,956 | 6,895 | 70,045 | |
| 民國108年1月1日重編後餘額 | 4,194 | 58,956 | 6,895 | 70,045 | |
| 增 添 |
94 | 5,540 | 5,634 | ||
| 租賃修改 | (22, 364) | (142) | (22, 506) | ||
| 合併變動影響數 | (7, 397) | (7, 397) | |||
| 匯率變動之影響 | (138) | 158 | 20 | ||
| 民國108年9月30日餘額 | S | 4,056 | 29,447 | 12,293 | 45,796 |
| 使用權資產之折舊: | |||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | ||||
| 本期折舊 | 250 | 8,633 | 2,898 | 11,781 | |
| 合併變動影響數 | (838) | (838) | |||
| 匯率變動之影響 | 13 | 13 | |||
| 民國108年9月30日餘額 | 250 | 7,808 | 2,898 | 10,956 | |
| 帳面價值: | |||||
| 民國108年9月30日 | 3,806 | 21,639 | 9,395 | 34,840 |
上述不動產、廠房及設備部份設定作為借款之擔保,請詳附註八。
(十三)投資性不動產
| 土地 | 房屋及建築 | 總 헑 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成本: | ||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 90,030 |
92,634 | 182,664 | |
| 匯率變動之影響 | (1, 452) | (1,452) | ||
| 民國108年9月30日餘額 | 90,030 | 91,182 | 181,212 | |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ 140,780 |
161,867 | 302,647 | |
| 處 分 |
(50,750) | (67,904) | (118, 654) | |
| 匯率變動之影響 | (1,965) | (1,965) | ||
| 民國107年9月30日餘額 | \$ 90,030 |
91,998 | 182,028 |
| 土地 | 房屋及建築 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 38,303 | 38,303 | |
| 本期折舊 | 2,825 | 2,825 | ||
| 匯率變動之影響 | (715) | (715) | ||
| 民國108年9月30日餘額 | S | 40,413 | 40,413 | |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 4,467 | 66,341 | 70,808 |
| 本期折舊 | 3,919 | 3,919 | ||
| 處 分 |
(36,773) | (36,773) | ||
| 匯率變動之影響 | (851) | (851) | ||
| 民國107年9月30日餘額 | ς | 4,467 | 32,636 | 37,103 |
| 帳面金額: | ||||
| 民國108年1月1日 | \$ | 90,030 | 54,331 | 144,361 |
| 民國108年9月30日 | S | 90,030 | 50,769 | 140,799 |
| 民國107年1月1日 | S | 136,313 | 95,526 | 231,839 |
| 民國107年9月30日 | S | 85,563 | 59,362 | 144,925 |
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一〇七年度合併財報告附註十八所揭露 資訊無重大差異,其他相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財報告附註十八。
上述投資性不動產部分設定作為借款之擔保,請詳附註八。
(十四)無形資產
合併公司無形資產之變動明細如下:
| 技術權利金 | 電腦軟體 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 22,242 | 1,243 | 23,485 |
| 重分類 | (114) | (114) | ||
| 民國108年9月30日餘額 | 22,242 | 1,129 | 23,371 | |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 20,338 | 4,478 | 24,816 |
| 單獨取得 | 1,905 | 1,905 | ||
| 民國107年9月30日餘額 | 22,243 | 4,478 | 26,721 | |
| 攤 銷: |
||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 6,408 | 978 | 7,386 |
| 本期攤銷 | 1,215 | 249 | 1,464 | |
| 重分類 | (101) | (101) | ||
| 民國108年9月30日餘額 | ς | 7,623 | 1,126 | 8,749 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 4,787 | 3,511 | 8,298 |
| 本期攤銷 | 1,215 | 576 | 1,791 | |
| 民國107年9月30日餘額 | S | 6,002 | 4,087 | 10,089 |
| 技術權利金 | 電腦軟體 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||
| 民國108年1月1日 | 15,834 | 265 | 16,099 |
| 民國108年9月30日 | 14,619 | 14,622 | |
| 民國107年1月1日 | 15,551 | 967 | 16,518 |
| 民國107年9月30日 | 16,241 | 391 | 16,632 |
| ヒド せっけ 次 / め みょう |
(十五)其他長期投資(淨額)
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 學生宿舍興建營運 | 35.417 | 38,436 | 38.110 |
投資學生宿舍興建營運,權利期間30年。至民國一二四年七月三十一日止,依協 議書逐年收回工程補貼款及經營管理之收益。
(十六)其他非流動資產
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | \$ - |
3,570 | 3,565 |
| 長期預付費用 | 96,578 | 70,988 | 74,981 |
| 其他 | 1,656 | 1,657 | 1.693 |
| \$ 98,234 |
76,215 | 80,239 |
長期預付租金係取得中國地區之土地使用權。
(十七)短期借款
合併公司短期借款明細如下:
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 銀行透支 | \$ | 5,505 | ||
| 擔保借款 | 217,500 | 172,380 | 162,380 | |
| 信用借款 | 125,000 | 135,000 | 180,000 | |
| 計 合 |
S | 342,500 | 312,885 | 342,380 |
| 利率區間 | $1.01\% \sim 2.22\%$ | $1.45\% \sim 3.73\%$ | $1.45\% \sim 3.00\%$ | |
| 尚未使用額度 | S | 1,196,000 | 1,731,539 | 1,428,617 |
合併公司以資產設定抵押銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十八)其他應付款
合併公司其他流動負債之明細如下:
| 應付薪資 61,818 135,831 \$ 應付員工紅利 26,018 33,351 應付董監事酬勞 25,854 41,073 應付休假給付 20,065 4,173 其他應付費用 47,531 51,110 應付設備款 14,863 1,365 應付股利 10,042 9,931 其他應付款-其他 41,360 17,377 計 合 344,116 197,646 |
108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 85,137 | ||||
| 31,534 | ||||
| 39,290 | ||||
| 20,251 | ||||
| 44,222 | ||||
| 1,334 | ||||
| 10,109 | ||||
| 68,222 | ||||
| 300,099 |
(十九)長期借款
合併公司長期借款明細如下:
| 幣 別 |
率區間 | 到期年度 | 額 金 |
|
|---|---|---|---|---|
| 台幣 | 1.72% | 112 | \$ | 36,374 |
| 26,284 | ||||
| 10,090 | ||||
| 108.9.30 |
| 107.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 金 |
|
| 擔保銀行借款 | 台幣 | $1.30 - 1.87%$ | $110 - 112$ | 256,066 |
| 減:一年內到期部份 | 115,164 | |||
| 合 計 |
140,902 | |||
| 尚未使用額度 | 250,000 |
| 107.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 | |
| 擔保銀行借款 | 台幣 | $1.30 - 1.87\%$ | $110 - 112$ | 515,473 |
| 減:一年內到期部份 | 208,859 | |||
| 計 合 |
306,614 | |||
| 尚未使用額度 | 250,000 |
合併公司以資產設定抵押銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(二十)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 108.9.30 | ||
|---|---|---|
| 流動 | 11,302 | |
| 非流動 | 20,158 ◡ |
|
到期分析請詳附註六(廿八)金融工具。 認列於損益之金額如下:
| 108年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 7月至9月 | 1月至9月 | |
| 租賃負債之利息費用 | 125 | 620 |
| 短期租賃之費用 | 789 | 2,383 |
| 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低 價值租賃) |
106 | 478 |
| 認列於現金流量表之金額如下: |
| 108年 | |
|---|---|
| 1月至9月 | |
| S | 15,579 |
租賃之現金流出總額
(廿一)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。合併公司列報為費用之明細如下:
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 營業成本 | 386 | 1,222 | 1,157 | 2,257 | |
| 營業費用 | 158 | -92 | 475 | 574 | |
| ιD | 544 | 1,414 | 1,632 | 2,831 |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 108年 | 107年 | $108 +$ | 107 4 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 營業成本 | 2,793 | 3,685 | 8,647 | 10,907 |
| 營業費用 | 883 | 187 | 3,801 | 3,690 |
| 計 合 |
S 3,676 |
4,872 | 12,448 | 14,597 |
合併公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
(廿二)所得税
合併公司所得稅費用明細如下:
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 69,706 |
114,042 | 153,464 | 343,418 |
| 調整前期之當期所得稅 | 492 | 254 | ||
| 當期所得稅費用 | 69,706 | 114,043 | 153,956 | 343,672 |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 暫時性差異之發生及 | ||||
| 迴轉 | (160) | (145) | (204) | (4,020) |
| 所得税費用 | 69,546 S |
113,898 | 153,752 | 339,652 |
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇六年度。
(廿三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日間之 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註廿 七。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 |
24,015 | 24,015 | 30,669 |
| 認列對子公司所有權益變動數 | 8,622 | 32,183 | 32,183 |
| 採用權益法認列關聯企業股權 淨值之變動數 |
4.217 | 4,217 | |
| 計 合 |
32,637 | 60,415 | 67,069 |
2.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累積虧 損,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列持別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。分配案中現金股利所佔股 利總額之比例以不低於30%為原則;惟得基於因應產業變動、重大投資計畫及改善 財務結構之必要,或於有突發性重大資金需求時,將現金股利發放率調整為10%~ 30%。但現金股利每股若低於0.1元,則不予發放,改以股票股利發放。
(1)特别盈餘公積
本公司每年度分派可分配盈餘時,應依金管會民國一〇一年四月六日金管證 發字第1010012865號令規定,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段 所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘 公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈 餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈 餘。
$(2)$ 盈餘分配
本公司分別於民國一〇八年六月二十八日及民國一〇七年六月二十六日經股 東常會決議民國一〇七年及一〇六年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額 如下,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢:
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率 | 配股率 | ||||||
| 元 | 金 | 額 | 元) | ₩ | 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||||
| 現 | 兮 | \$ $2.00 \t S_1, 055, 740$ |
1.60 | 844,592 |
3.其他權益
合併公司其他權益項目變動數如下:
| \$ (419, 559) 民國108年1月1日餘額 (2,298) 换算國外營運機構淨資產所產生之兒換差額 (1,015) 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 60 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價損益 (19,271) 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產未實現損益之 份額 9,641 處分採用權益法之投資子公司 27,278 對子公司所有權權益變動 (819) 对關聯企業所有權權益變動 15,826 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具累計損益重分類至保留盈餘 (90, 828) |
國外營運機 構財務報表 换算之兒換 差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現(損)益 |
計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| (421, 857) | |||||
| (1,015) | |||||
| 60 | |||||
| (19,271) | |||||
| 9,641 | |||||
| 27,278 | |||||
| (819) | |||||
| 15,826 | |||||
| (90 ,82 8) | |||||
| 民國108年9月30日餘額 | S | (4,072) | (476, 913) | (480,985) |
| 國外營運機 構財務報表 换算之兑换 差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現(損)益 |
備供出售金 融投資未實 現(損)益 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 民國107年1月1日餘額 | \$ (3,754) |
101,265 | 97,511 | |
| 追溯適用新準則之調整數 | (190, 286) | (101,265) | (291, 551) | |
| 民國107年1月1日重編後餘額 | (3,754) | (190, 286) | (194, 040) | |
| 换算國外營運機構淨資產所產 生之兌換差額 |
(636) | (636) | ||
| 採用權益法之關聯企業之換算 差額之份額 |
208 | 208 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產未實現評價 損益 |
(1, 552) | (1, 552) | ||
| 採用權益法之關聯企業之透過 其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產未實現損益之 份額 |
(136, 632) | (136, 632) | ||
| 民國107年9月30日餘額 | S (4, 182) |
(328, 470) | (332, 652) |
(廿四)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
1.基本每股盈餘
| 歸屬於本公司之本期淨利 普通股加權平均流通在外股數 基本每股盈餘(元) |
108年 7月至9月 206,519 S 527,870 S 0.39 |
107年 7月至9月 421,577 527,870 0.80 |
108年 1月至9月 848,061 527,870 1.61 |
107年 1月至9月 1,159,228 527,870 2.20 |
|---|---|---|---|---|
| 2.稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | $108 +$ 7月至9月 |
107年 7月至9月 |
108 $#$ 1月至9月 |
107年 1月至9月 |
| (調整稀釋性潛在普通股影響 數後) |
S. 206,519 |
421,577 | 848,061 | 1,159,228 |
| 普通股加權平均流通在外股數 具稀釋作用潛在普通股之影響 |
527,870 | 527,870 | 527,870 | 527,870 |
| 一員工股票酬勞 普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影 |
1,189 | 1,723 | 2,072 | 1,723 |
| 響數後) | 529,059 | 529,593 | 529,942 | 529,593 |
| 稀釋每股盈餘(元) | S 0.39 |
0.80 | 1.60 | 2.19 |
(廿五)客户合约之收入
1.收入之細分
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 主要地區市場: | ||||
| 亞洲 | \$3,184,520 | 3,621,365 | 9,346,111 | 11,623,953 |
| 美洲 | 15,350 | 269,908 | 91,615 | 336,319 |
| 其他地區 | 4,741 | 14,417 | 22,491 | 21,580 |
| \$3,204,611 | 3,905,690 | 9,460,217 | 11,981,852 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 商品銷貨收入 | \$3,079,473 | 3,781,292 | 9,134,088 | 11,641,746 |
| 旅遊服務收入 | 42,368 | 45,129 | 136,467 | 139,509 |
| 營建工程收入 | - | 79 | 379 | 17,722 |
| 勞務收入 | 69,915 | 70,928 | 154,060 | 165,528 |
| 其他營業收入 | 12,855 | 8,262 | 35,223 | 17,347 |
| 3,204,611 S. |
3,905,690 | 9,460,217 | 11,981,852 |
2.合約餘額
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 合約負債-旅遊服務合約 | 24,733 | 30,969 | 19,957 |
| 合約負債-預收貨款 | 7,867 | 97,882 | 8.592 |
| 今 計 |
32,600 | 128,851 | 28,549 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異。
(廿六)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 利息收入 | \$ 2,981 |
1,619 | 6,950 | 4,532 |
| 租金收入 | 636 | 717 | 1,757 | 2,580 |
| 股利收入 | 940 | 3,600 | 3,085 | 8,150 |
| 沖銷逾期應付款利益 | - | 625 | ||
| 其他 | 11,045 | 2.957 | 21,311 | 22,118 |
| 合計 | 15,602 S |
8,893 | 33,103 | 38,005 |
2.其他利益及損失
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 1月至9月 1月至9月 | ||||
| 外幣兌換利益(損失) | \$ 1,094 |
(2,385) | (2,597) | (15,736) | |
| 處分投資性不動產利益(損 | |||||
| 失) | 7,440 | 7,440 | |||
| 處分投資利益 | 3,501 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產利益(損失) | (285) | (17,672) | 3,663 | (39, 147) | |
| 處分不動產、廠房及設備利 | |||||
| 益(損失) | (16, 151) | 2,089 | (15, 927) | 2,067 | |
| 減損損失 | (79,695) | (79,696) | (169) | ||
| 什項支出 | (3,377) | (17) | (5,274) | (33) | |
| 其他利益及損失淨額 | (98, 414) $\mathbf{s}$ |
(10,545) | (96,330) | (45,578) | |
| 3.財務成本 | |||||
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | ||
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 利息費用 | $\mathbf S$ 1,956 |
3,543 | 6,575 | 15,640 |
(廿七)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥1%-5%為員工酬勞及不高於2.5%為 董監事酬勞(自民國一〇八年一月三十一日起設置審計委員會取代監察人職權)。但公 司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
本公司民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日員工酬勞及董監事酬勞估 列金額係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章 程擬訂定之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本 或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並 將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計 算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
估計員工酬勞及董事、監察人酬勞金額明細如下:
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 員工酬勞 | \$ | 5,364 | 11,191 | 25,854 | 31,432 |
| 董監事酬勞 | 5.364 | 13,989 | 25,854 | 39,290 | |
| S | 10,728 | 25,180 | 51,708 | 70,722 |
本公司民國一○七年度及一○六年度員工酬勞提列金額分別為33,086千元及 27.440千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為41.073千元及34.300千元,與本公司董
事會決議分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務 報告附註四四。
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之金額
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司於民國一〇八年九月三十日、一〇七年十二月三十一日及九月三十 日對前十大客戶之應收帳款餘額佔合併公司應收帳款餘額之百分比分別為85%、 78%及90%,其餘應收帳款之信用集中風險相對不大。
(3)應收款項之信用風險
應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成本衡量之金 融資產包括定期存款及其他應收款等。上開金融資產中應收帳款之備抵損失係按 存續期間之預期信用損失金額衡量,其餘金融資產係按十二個月預期信用損失金 額衡量該期間之備抵損失。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響。
| 合 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年内 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
| 108年9月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 342,500 |
344,853 | 344,853 | |||
| 應付款項 | 1,180,140 | 1,180,140 | 1,169,799 | 10,341 | ||
| 長期借款 | 36,374 | 38,653 | 26,896 | 10,703 | 1,054 | |
| 存入保證金 | 7,064 | 7,064 | 5,915 | 1,149 | ||
| 租賃負債 | 31,460 | 32,160 | 11,675 | 9,495 | 10,990 | |
| \$1,597,538 | 1,602,870 | 1,559,138 | 20,198 | 23,534 | ||
| 107年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 312,885 |
317,678 | 317,678 | |||
| 應付款項 | 1,350,797 | 1,350,797 | 1,340,743 | 10,054 | ||
| 長期借款 | 256,066 | 265,075 | 118,451 | 146,624 | ||
| 存入保證金 | 7,497 | 7,497 | 6,819 | 678 | ||
| \$1,927,245 | 1,941,047 | 1,783,691 | 157,356 |
| 合 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年內 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
| 107年9月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | 342,380 \$ |
344,812 | 344,812 | |||
| 應付款項 | 1,695,601 | 1,695,601 | 1,685,548 | 10,053 | ||
| 長期借款 | 515,473 | 534,321 | 215,920 | 33,345 | 285,056 | |
| 存入保證金 | 9,443 | 9,443 | 8,811 | 632 | ||
| \$2,562,897 | 2,584,177 | 2,255,091 | 33,345 | 295,741 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.市場風險
$(1)$ 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 幣 台 |
外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
S | 8,131 | 31.040 | 252,396 | 4,671 | 30.715 | 143,483 | 1.106 | 30.525 | 33,751 |
| 人民幣 | 26,297 | 4.389 | 115,407 | 541 | 4.475 | 2,422 | 1,410 | 4.437 | 6.254 | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 全 |
12,382 | 31.040 | 384,328 | 20,127 | 30.715 | 618,203 | 24,521 | 30.525 | 748,492 | |
| 幣 人民 |
1,467 | 4.389 | 6.439 | ۰ | ٠ | 59 | 4.437 | 266 |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○八年及一〇七年九月三十日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升值1%,而其 他所有因素維持不變之情況下,民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日 之稅前淨利將分別減少或增加230千元及7,087千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日外幣兌換損益(含已實現 及未實現)分別為(2,597)千元及15,736千元。
(2)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 。○八年及一○七年一月一日至九月三十日之稅前淨利將分別減少2,842千元及增加 2,621千元,主因係合併公司之變動利率借款。
(3)其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報導日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 |
| 上漲1% | 2,806 | 2.027 | 2.797 | 1.799 |
| 下跌1% | (2,806) | (2,027 | (2.797 | (1,799) |
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負 債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及租賃負債依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:
| 108.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產: |
帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
| 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ 202,734 |
187,584 | 15,150 | 202,734 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 國內外非上市(櫃) | 280,588 | 280,588 | 280,588 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 產: |
|||||
| 現金及約當現金 | 1,360,267 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 1,044,084 | ||||
| 其他應收款 | 1,695 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 12,174 | ||||
| 存出保證金 | 5,673 | ||||
| 計 小 |
2,423,893 | ||||
| 合 計 |
\$2,907,215 | 187,584 | 15,150 | 280,588 | 483,322 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 108.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
| 短期借款 | \$ 342,500 |
$\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 應付票據及應付帳款 | 1,096,867 | ||||
| 其他應付款項 | 72,932 | ||||
| 其他流動負債 | 5,915 | ||||
| 長期借款 | 36,374 | ||||
| 其他非流動負債 | 11,490 | ||||
| 租賃負債 | 31,460 | ||||
| 計 合 |
\$ 1,597,538 | ||||
| 107.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產: |
|||||
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量之非衍生金融資產 | \$ 158,974 |
141,830 | 17,144 | 158,974 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 304,917 | 304,917 | 304,917 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產: | |||||
| 現金及約當現金 | 2,122,960 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 947,605 | ||||
| 其他應收款 | 35,647 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 16,937 | ||||
| 存出保證金 | 7,670 | ||||
| 小 計 |
3,130,819 | ||||
| 計 合 |
\$ 3,594,710 | 141,830 | 17,144 | 304,917 | 463,891 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 312,885 |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 1,239,004 | ||||
| 其他應付款 | 101,739 | ||||
| 其他流動負債 | 6,819 | ||||
| 長期借款 | 256,066 | ||||
| 其他非流動負債 | 10,732 | ||||
| 計 合 |
\$1,927,245 |
| 107.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產: |
帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 強制透過損益按公允價值衡 量之非衍生金融資產 |
\$ 179,945 |
159,662 | 20,283 | 179,945 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 國內外非上市(櫃)股票 | 279,648 | 279,648 | 279,648 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產: | |||||
| 現金及約當現金 | 1,898,008 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 1,483,788 | ||||
| 其他應收款 | 11,279 | ||||
| 其他金融資產-流動 | 13,553 | ||||
| 存出保證金 | 9,508 | ||||
| 小 計 |
3,416,136 | ||||
| 計 合 |
\$ 3,875,729 | 159,662 | 20,283 | 279,648 | 459,593 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 342,380 |
||||
| 應付票據及應付帳款 | 1,607,599 | ||||
| 其他應付款 | 77,948 | ||||
| 其他流動負債 | 8,811 | ||||
| 長期借款 | 515,473 | ||||
| 其他非流動負債 | 10,686 | ||||
| 合 計 |
\$2,562,897 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易公告之市價屬上市(櫃)權益工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖 利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值類別及屬性為無公 開報價之權益工具,係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假設係以被投 資者之估計稅前息前折舊攤銷前盈餘及可比上市(櫃)公司市場報價所推導之盈餘 乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日並無任何移轉。 (4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價 之權益工具 |
|
|---|---|
| 民國108年1月1日 | \$ 304,917 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (19,281) |
| 減資退回股款 | (3, 475) |
| 處分/清償 | (2, 493) |
| 匯率影響數 | 920 |
| 民國108年9月30日 | \$ 280,588 |
| 民國107年1月1日 | \$ 304,956 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (1,181) |
| 處分 | (16,262) |
| 購買 | 215 |
| IFRS9轉換調整數 | (5,553) |
| 減資退回股款 | (4,147) |
| 匯率影響數 | 1,620 |
| 民國107年9月30日 | \$ 279,648 |
上述總利益或損失,係列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資未實現評價損益。其中與民國一〇八年九月三十日仍持有之資產相關者如 下:
| 108年 | $107$ 年 | 108年 | 107年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |||
| 總利益或損失 | ||||||
| 認列於其他綜合損益 (列報於「透過其他 綜合損益按公允價值 衡量之權益工具投資 未實現評價損益」 |
7,053 | (20, 663) | (19,281) | (1, 532) |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過損益按公允價值衡量之金 融資產一權益證券投資。
合併公司公允價值歸類為第三等級之無活絡市場之權益工具投資具有複數重 大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨 立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 市場法(可類比 | · 股價淨值比 | · 股價淨值比乘數 | |
| 按公允價值衡量之 上市上櫃公司 | $(108.9.30 \cdot 107.12.31$ | 愈高,公允價值 | |
| 金融資產-無活絡 | 法) | 及107.9.30分別為 | 愈高 |
| 市場之權益工具投 | $0.88 - 1.2 \cdot 0.72 - 1.35$ 及 | • 缺乏市場流通性 | |
| 資 | 0.72~1.42) | 折價愈高, 公允 | |
| ・缺乏市場流通性折價 | 價值愈低 | ||
| $(108.9.30 \cdot 107.12.31$ | |||
| 及107.9.30分別為 | |||
| $10\% \sim 30\% \cdot 0\% \sim 30\%$ | |||
| $R10\%~30\%$ |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若股價淨 值比或流動性折價上下變動10%,則本期其他綜合損益將分別減少28,064千元及 增加33.154千元。
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。
(廿九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇七年度合併財務報告所揭露者無重 大變動,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註四四(三)。 (三十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇七年度合併財務報告所揭露者一 致,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註四三。
(卅一)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日無非現金交易之投資 活動,來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合併變 | |||||||
| 動影響 | 匯率及 | ||||||
| 108.1.1 | 現金流量 | 修改租約 | 數 | 其他 | 108.9.30 | ||
| 長期借款 | S | 256,066 | (219,692) | 36,374 | |||
| 短期借款 | 312,885 | 29,615 | 342,500 | ||||
| 租賃負債 | 66,475 | (12,098) | (22, 567) | (6,679) | 6,329 | 31,460 | |
| 來自籌資活動之負債總額 | S | 635,426 | (202, 175) | (22, 567) | (6,679) | 6,329 | 410,334 |
| 非現金之變動 | |||||||
| 107.01.01 | 現金流量 | 匯率變動 | 107.9.30 | ||||
| 長期借款 | \$1,010,364 | (494, 891) | 515,473 | ||||
| 短期借款 | 357,500 | (15, 120) | 342,380 | ||||
| 來自籌資活動之負債總額 | \$1,367,864 | (510, 011) | 857,853 | ||||
(卅二)營業租賃
1.承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|
| 一年內 | 12,000 | 12,000 |
| 一年至五年 | 39,275 | 42,725 |
| 51,275 | 54,725 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 美好實業股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 宇誠科技股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 昆山宇誠台苯商貿有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
| 竹路應用材料股份有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
| 尚銓股份有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
| 元耀開發股份有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售(退回)金額如下:
| 108年 | 107年 | $108 +$ | 107年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 1月至9月 | ||
| 其他關係人 | $\sim$ | 8,063 | (3,156) | 19,377 |
係屬單一銷售,故無非關係人交易價格可比較。
2.進 貨
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 其他關係人 | $\bullet$ | 3,677 | $\blacksquare$ | 8,209 |
合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不 同。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | 49 | 3,351 | 8,223 |
| 應收票據 | 竹路應用材料 | |||
| (股)公司 | 945 | - | 4.491 | |
| 其他應收款 | 其他關係人 | 5,370 | 6,656 | |
| 994 | 8,721 | 19,370 |
錨售授信期間為月結30天至90天,與一般非關係人交易並無顯著不同。
4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係. 、插別 |
108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | "他關係. 耳. |
.789 | 544 |
進貨授信期間為月結60天,交易條件與一般非關係人相同。
5.財產交易
(1)處分有價證券
合併公司於民國一〇八年三月八日出售元耀開發股份有限公司全數股權予美好 實業股份有限公司,處分價款為41,568千元,其處分利益計2,682千元。另,合併公 司於民國一〇八年四月三十日出售帳列透過其他綜合捐益按公允價值衡量之金融資 產台灣隔熱材料工業股份有限公司全數股權予元耀開發股份有限公司,處分價款為 2,493千元。
(2)取得不動產、廠房及設備
合併公司向關係人取得不動產、廠房及設備之取得價款彙總如下:
| $108 +$ | 107年 | 108年 | 107年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 尚銓(股)公司 | $\sim$ | 445 | $\blacksquare$ | 1,251 |
| 其他關係人 | - | $\sim$ | 910 | |
| $\sim$ | 522 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,161 |
(3)處分不動產、廠房及設備
合併公司出售不動產、廠房及設備予關係人明細彙總如下:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分損益 | 處分價款 | 處分損益 | |
| 竹路應用材料(股)公司 | \$ | ||||
| 宇誠科技(股)公司 | 4,478 | 887 | |||
| 4,478 | 887 | ||||
| 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | ||||
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分損益 | 處分價款 | 處分損益 | |
| 竹路應用材料(股)公司 | \$ 3,000 |
104 | |||
| 宇誠科技(股)公司 | 4,478 | 887 |
6.預付款項
合併公司預付關係人款項明細如下:
| . 108 '.30 u ----- |
1 A . AF |
. 7.SU |
|
|---|---|---|---|
| 係 甘体 關 ∼ ∽ |
. п. | - | 10 |
(三)主要管理人員報酬
主要管理人員報酬
| 108年 | 107年 | 108年 | 107年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 短期員工福利 | \$ | 10,567 | 16,938 | 37,722 | 49,027 |
| 退職後福利 | 1,159 | 157 | 1,759 | 655 | |
| 其他長期福利 | $\overline{\phantom{0}}$ | 188 | |||
| Ъ | 11,729 | 17,095 | 39,669 | 49,682 |
短期員工福利包含員工酬勞估列數,估列方式請詳附註六(廿三)。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款(帳列其他 金融資產) |
履約保證 | \$ 8,762 |
13,525 | 10,141 |
| 不動產、廠房及設備 透過損益按公允價 |
借款 借款 |
669,537 | 2,471,173 | 2,897,653 |
| 值衡量之金融資產 | 27,005 | 21,910 | ||
| 678,299 | 2,511,703 | 2,929,704 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)已開立未到期信用狀
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 為進口原物料已開立未到期 | 576,049 | 1,067,148 | 519 |
| 流通在外之信用狀 | (含USD 807千元) | ( 含USD 117千 元及 | (含USD 17千元) |
| EUR 1,550千元) |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
合併公司因經營策略改變,已於民國一〇八年十月九日與朝陽生醫股份有限公司簽訂 股份買賣協議書,處分合併公司持有之臺灣愛可芮股份有限公司全數股權,致喪失對該公 司之控制。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
108年7月至9月 | 107年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費. 用 者 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 69,561 | 14,543 | 84,104 | 89,453 | 64,951 | 154,404 | ||
| 勞健保費用 | 6,044 | 1,998 | 8,042 | 6,301 | 2,629 | 8,930 | ||
| 退休金費用 | 3,179 | 1,041 | 4,220 | 4,907 | 1,379 | 6,286 | ||
| 董事酬金 | 5,567 | 5,567 | 6,131 | 6,131 | ||||
| 其他員工福利費用 | 2,356 | 4,009 | 6,365 | 2,675 | 5,054 | 7,729 | ||
| 折舊費用 | 57,157 | 6,853 | 64,010 | 61,629 | 3,652 | 65,281 | ||
| 攤銷費用 | 136 | 262 | 398 | 17,870 | 236 | 18,106 |
| 能 功 別 |
108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本 者 成 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
|
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 227,616 | 103,295 | 330,911 | 268,190 | 196,702 | 464,892 | |
| 勞健保費用 | 19,055 | 6,327 | 25,382 | 20,580 | 8,084 | 28,664 | |
| 退休金費用 | 9,804 | 4,276 | 14,080 | 13,164 | 4,264 | 17,428 | |
| 董事酬金 | 27,302 | 27,302 | 31,432 | 31,432 | |||
| 其他員工福利費用 | 7,095 | 11,840 | 18,935 | 7,979 | 15,095 | 23,074 | |
| 折舊費用 | 184,747 | 25,847 | 210,594 | 185,956 | 12,892 | 198,848 | |
| 攤銷費用 | 731 | 733 | 1,464 | 57,440 | 903 | 58,343 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇八年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔保品 | 對個別對象 資金貸與 |
資金貸與 總限額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 之公 司 |
對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 性質 $(\pm 2)$ |
來金額 | 要之原因 | 額 金 |
名稱 | 價值 | 限額(註3) | (313) | |
| $\mathbf 0$ | 台灣笨乙烯 亞洲碳素 其他應 【工業股份有【股》公司 收款 假公司 |
是 | 24.140 | 3% | $\overline{2}$ | 營運週轉 | 713,687 | 1,427,374 | ||||||||
| 台灣苯乙烯 亞洲碳素 其他應 工業股份有《股》公司 收款 限公司 |
是 | 35,000 | 2% | $\overline{2}$ | 營運週轉 | ۰ | 713,687 | 1,427,374 | ||||||||
| 昆山裕福科 昆山宇誠 其他應 技教育諮詢 台苯商貿 收款 有限公司 |
有限公司 | 是 | 13.731 | 3.3% | $\overline{c}$ | 營運週轉 | ۰ | - | 43,272 | 86.544 | ||||||
| 2 | 裕盛開發 (股)公司 |
亞洲碳素 其他應 (股)公司 收款 |
是 | 30,000 | 3% | $\overline{2}$ | 營運週轉 | ۰ | 165,927 | 331,853 |
註1:編號欄之說明如下: (1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(2) 19:00 10: 19:10 19:20 19:00 19:10 19:10 19:10 19:10 19:20 20:20 年者。
注2:資金貸與性質:1.業務往來者;2.有組期融通資金之必要者。
全資與者,除受資金貸與他人之總額限制外,其貸與金額應與最近一年度或當年度截至資金貸與時本公司與其業務往來金額執高者相當。因有短期融通資金
金貸與 *: ^ 除受資金貸與他 ... 之總額限制 *: ^ ax; 一个八节,你又是一个小心吧。"\$P\$ 《小时》,我们的人家,我们的人家,我们的人家,我们的人家,我们一个一个小时,我们的人,我们的事情,但别算奥金额不得超過前述净值10%。
昆山裕福:對個別對象資金貸與限額為最近期經會計師查核或核閱後淨值之20%為限;資金貸與總額以不超過前述淨值之40%為限。
裕盛開發:對個別對象資金貸與限額為最近期經會計師查核或核閱後淨值之20%為限;資金貸與總額以不超過前述淨值之40%為限。
2.為他人背書保證:無。
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 未 期 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 न |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股数 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 元太科技工業(股)公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產一流動 |
400,000 | 11,260 | 0.04% | 11,260 | ||
| 本公司 | 德律科技(股)公司 股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產一流動 |
500,000 | 24,700 | 0.21% | 24,700 | |
| 本公司 | 嘉聯益科技(股)公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產一流動 |
103,000 | 3,765 | $0.02 \%$ | 3,765 | ||
| 本公司 | 全球創業投資(股)公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流! 動 |
8,400,000 | 50,589 | 6.98 % | 50,589 | |
| 本公司 | 歐華創業投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 惯值衡量之金融資產-非流 動 |
290,928 | 4,365 | 2.38 % | 4,365 | ||
| 本公司 | 富華創業投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
259,875 | 4,177 | 5.00 % | 4,177 | ||
| 本公司 | 環宇投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
10,901,520 | 79,865 | 5.75 % | 79,865 | ||
| 本公司 | 友邦興業(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
25,720 | 117 | $0.06 \%$ | 117 | ||
| 本公司 | 豪倫電子(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
912 | 19 | 0.01% | 19 | ||
| 本公司 | 台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 |
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
37,352 | 863 | $0.06 \%$ | 863 | ||
| 本公司 | 冠寶科技(股)公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
709 | 18 | 0.01% | 18 | |
| 本公司 | 浩瀚數位(股)公司股票 | $\overline{\phantom{0}}$ | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
200,000 | 196 | 0.11% | 196 | |
| 本公司 | 視傳科技(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
72,480 | 663 | 0.61% | 663 | ||
| 本公司 | Asia Global Venture Capital II Co., Ltd股權 |
透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
1,000,000 | 22,626 | 10.00 % | 22,626 | ||
| 本公司 | 協泰生化科技(股)公司 | $\overline{\phantom{0}}$ | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
120,339 | $\overline{\phantom{a}}$ | 0.32% | $\blacksquare$ | |
| 本公司 | 樂福太陽能(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 慟 |
2,000,000 | 4.48 % | ||||
| 榮福(股)公司 立電(股)公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
760,000 | 10,861 | 19.00 % | 10,861 | ||
| 榮福(股)公司 Deng Yun Co., Ltd股權 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
591,945 | 15,684 | 3.09 % | 15,684 | |||
| 榮福(股)公司格潔(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 慟 |
589,000 | 7,163 | 19.00 % | 7,163 | |||
| 公司 | 裕盛開發(股) 漢科系統科技股份有限公司 股票 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
100,000 | 2,710 | $0.14 \%$ | 2,710 | |
| 公司 | 裕盛開發(股) 欣銓科技股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
600,000 | 16,740 | $0.12 \%$ | 16,740 |
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 未 期 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 公司 | 裕盛開發(股) 國眾電腦股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
100,000 | 1.885 | 0.12% | 1,885 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 金居開發股份有限公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
600,000 | 24,360 | 0.24% | 24,360 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)群聯電子股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
5,000 | 1,382 | $\frac{0}{0}$ | 1,382 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 崇越科技股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
50,000 | 4,775 | 0.03% | 4,775 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股)遠雄自貿港投資控股股份有 限公司股票 |
透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
10,000 | 211 | 0.01% | 211 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 泰鼎國際股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
30,000 | 1,262 | 0.02% | 1,262 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 精英電腦股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
305,000 | 3,843 | $0.05 \%$ | 3.843 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 優你康光學股份有限公司股 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
1,350,000 | 23,895 | 0.80 % | 23,895 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 安勤科技股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
20,000 | 1.580 | 0.03% | 1.580 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 基士德科技股份有限公司股 票 |
透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
5,000 | 357 | 0.01% | 357 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 麗豐股份有限公司 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
20,000 | 4,240 | 0.03% | 4,240 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 新光吉星貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
3,523,200 | 54.691 | $\%$ $\blacksquare$ |
54,691 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股)復華5至10年期投資等級債 券指數基金 |
透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
600,000 | 5,928 | $\overline{\phantom{a}}$ $\frac{0}{0}$ |
5,928 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 寶得利國際(股)公司私募股 | 透過損益按公允價值衡量 之金融資產-非流動 |
1,000,000 | 15,150 | 0.72% | 15.150 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股) 茂佳精密科技(股)公司股票 | $\overline{a}$ | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
200,000 | 413 | 0.63% | 413 | |
| 公司 | 裕盛開發(股)視傳科技(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
72,480 | 667 | 0.61% | 667 | ||
| 公司 | 裕盛開發(股)浩瀚數位科技(股)公司股票 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
650,000 | 630 | 0.35% | 630 | ||
| GRAND CAPITAL CO., LTD |
Deng Yun Co., Ltd 股權 | 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流 動 |
3,082,453 | 81,672 | 16.10 % | 81,672 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇八年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資 公 司 |
本 期 認列之 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
z 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期损益 投資損益 | 備註 | |
| 本公司 | 大華創投 (股)公司 |
台灣 | 對被投資事業從 事創業投資等業 務 |
400.000 | 400,000 | 40,000,000 | 25.00 % | 322,577 | (16, 053) | (4,013) | |
| 本公司 | 美好寶業 (股)公司 |
台灣 | 一般投資業 | 325,230 | 325,230 | 29,629,597 | 37.04 % | 558,063 | 25,513 | 9,049 | |
| 本公司 | 元捷投資 (股)公司 |
台灣 | 般投資業 | 209,896 | 209,896 | 21,000,000 | 32.31 % | 240,569 | (57, 187) | (18, 476) | |
| 本公司 | 裕捷投資 (股)公司 |
台灣 | - 般投資業 | 223,539 | 223,539 | 21,320,000 | 32.80 % | 272,392 | 41,656 | 13,663 | |
| 本公司 | 元耀開發 (股)公司 |
台灣 | 一般投資業 | ÷. | 55,305 | ä, | % $\blacksquare$ |
$\omega$ | (1,653) | (549) | |
| 本公司 | 台灣愛可芮 (股)公司 |
台灣 | 精密儀器與資訊 軟體批發及零售 業 |
229,364 | 229,364 | 14,409,651 | 64.79 % | 65,493 | 73 | 47 | 子公 司 |
| 本公司 | 榮福(股)公司 | 台灣 | 高樓及各種建築 物之機電管理與 清潔維護等服務 業務 |
522,032 | 522,032 | 22,289,256 | 89.16 % | 95,964 | (23, 140) | (20, 549) | 子公 司 |
| 本公司 | 裕盛開發 (股)公司 |
台灣 | 住宅及大樓開發 租賃業等 |
1,638,164 | 1,638,164 | 103,975,894 | 99.99 % | 824,340 | (103,999) | (103, 735) | 子公 司 |
| 本公司 | 元欣科技材料 (股)公司 |
台灣 | 基本精密化學材 料及塑膠原料製 造業 |
145,900 | 145,900 | 5,000,000 | 100.00 % | 41,299 | (1, 353) | (1, 353) | 子公 司 |
| 本公司 | 陽明山天籟大 飯店(股)公司 |
台灣 | -般旅館業等 | 630,555 | 630,555 | 25,865,618 | 65.07 % | 687,766 | 12,324 | 6,284 | 子公 司 |
| 本公司 | GVISION-USA, INC. |
美國 | 液晶顯示器銷售 | 56,266 | 56,266 | 666,667 | 44.44 % | 37,670 | 1,852 | (2,462) | |
| 本公司 | 景碩工程(股) 公司 |
台灣 | 橋樑及建築工程 | $\blacksquare$ | 187,000 | $\blacksquare$ | $\frac{0}{6}$ $\overline{a}$ |
$\blacksquare$ | (1, 301) | (1, 296) | 子公 司 |
| 本公司 | 磊庭營造 (股)公司 |
台灣 | 土木及建築工程 | 71,383 | 41,060 | 6,306,400 | 91.40 % | 41,664 | (2, 597) | (1, 341) | 子公 哥 |
| 本公司 | 亞洲碳素 (股)公司 |
台灣 | 電子零組件製造 及批發 |
291,064 | 192,400 | 9,866,389 | 98.58 % | 8,083 | (81,083) | (59, 773) | 子公 司 |
| 榮福 (股)公司 |
GRAND CAPITAL CO.,LTD |
塞席爾 | 一般投資業 | 2,500 | 2,500 | 75,098 | 2.78 % | 2,335 | (71) | (2) | 子公 司 |
| 榮福 (股)公司 |
宇誠科技 (股)公司 |
台灣 | GPS模組等產品 之研究、開發、 生產及銷售 |
20,000 | 20,000 | 876,554 | 4.17 % | 7,547 | (26,096) | (1,089) | |
| 榮福 | 亞洲碳素 (股)公司(股)公司 |
台灣 | 電子零組件製造 及批發 |
115,850 | 115,850 | $\frac{0}{0}$ | (81,083) | $\blacksquare$ | 子公 司 |
||
| 裕盛開發 | KUN SHAN (股)公司 INTERNATION AL LTD. |
塞席爾 | 一般投資業 | 122,572 | 122,572 | 3,702,718 | 62.03 % | 135,418 | 3,724 | 2,310 | 子公 司 |
| 裕盛開發 (股)公司 |
GRAND CAPITAL CO., LTD |
塞席爾 | 一般投資業 | 88,090 | 88,090 | 2,622,904 | 97.22 % | 81,558 | (71) | (69) | 子公 司 |
| 裕盛開發 陽明山天籟大 (殷)公司 飯店(股)公司 |
台灣 | 一般旅館業等 | 110,836 | 110,836 | 4,807,774 | 12.10 % | 117,346 | 12,324 | 1,221 | 子公 司 |
|
| (股)公司 (股)公司 | 裕盛開發 宇誠科技 | 台灣 | GPS模組等產品 之研究、開發、 生產及銷售 |
155,449 | 155,449 | 7,086,249 | 33.74 % | 61,010 | (26,096) | (8, 806) | |
| 裕盛開發 磊庭營造 (股)公司《股)公司 |
台灣 | 土木及建築工程 | 99,380 | 99,380 | 593,600 | 8.60 % | 3,946 | (2, 597) | $(1,245)$ 子公 | 司 | |
| (股)公司(股)公司 | 裕盛開發 天籟實業 | 台灣 | 配管工程業 | 5,000 | 5,000 | 500,000 | 50.00 % | 1,942 | (1, 193) | (597) | 子公 -ฮ] |
| 裕盛開發 元捷投資 (股)公司 (股)公司 |
台灣 | - 般投資業 | 1,000 | 1,000 | 100,000 | 0.15% | 1,146 | (57, 187) | (88) |
| 投資公司 | 被投資公司 所在 主要營 |
原始投資金額 | 期末持有 | 被投資 司 公 |
期 本 認列 之 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
稱 名 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 投資損益 | 備註 | |
| 裕盛開發 裕捷投資 (股)公司(股)公司 |
台灣 | 一般投資業 | 1,000 | 1,000 | 103,000 | 0.16% | 1,316 | 41,656 | 66 | ||
| 裕盛開發 亞洲碳素 | (股)公司【股)公司 | 台灣 | 電子零組件製造 及批發 |
77,917 | 77,917 | $\frac{0}{0}$ $\blacksquare$ |
(81,083) | (3.227) | 子公 司 |
||
| 磊庭營造 榮福 (股)公司(股)公司 |
台灣 | 高樓及各種建築 物之機電管理與 清潔維護等服務 業務 |
59,670 | 59,670 | 2,461,351 | 9.85 % | 10,746 | (23, 140) | (2,278) | 子公 司 |
|
| 景碩工程 亞洲碳素 | (股)公司(股)公司 | 台灣 | 電子零組件製造 及批發 |
13,855 | 13,855 | $\frac{0}{0}$ $\tilde{\phantom{a}}$ |
(81,083) | (940) | 子公 司 |
||
| 亞洲碳素 亞洲石墨烯 (股)公司《股)公司 |
台灣 | 電子零組件買賣 業 |
1.000 | 1,000 | 100,000 | 100.00 % | 255 | (38) | (38) | 子公 司 |
|
| (股)公司 | 陽明山天 陽明山天籟藝 籟大飯店 術村(股)公司 |
台灣 | 藝文服務及其他 休閒服務 |
1,680 | $\frac{0}{0}$ ۰ |
(55) | (55) | 子公 a |
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | 管 收 |
投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
音 被投 司 公 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認 列投資 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 目 項 |
資本額 | 方式 (註1) |
積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 【註2】 |
之持股比例 | 损益 | 值 儹 |
投資收益 |
| 諮詢有限公司 | 昆山裕福科技教育 教育諮詢、資訊作業、 軟件與資料儲存諮詢; 開發、建造、出售、出 租房屋及其他基礎設 施、物業管理諮詢 |
107,660 (USD3,468) |
$\left( =\right)$ | 113,296 (USD3, 650) |
113,296 (USD3, 650) |
5,410 (USD174) |
62.03 % | 3.356 | 91,854 | |||
| 諮詢有限公司 | 昆山嘉安科技教育 教育諮詢、資訊作業、 軟件與資料儲存諮詢; 開發、建造、出售、出 租房屋及其他基礎設 施、物業管理諮詢 |
75,476 (USD2,432) |
$=$ | (註4) | (1, 587) $(USD-51)$ |
62.03 % | (985) | 42,055 | - |
註1:投資方式區為下列三種,標示種類別即可:
汉月》八四初,八二程。陈小程秋为
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註2:本期認列之投資損益係依未經核閱之財務報表認列。
*************************************
2.轉投資大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註) |
|---|---|---|
| 113,296 | 113.296 | 497,780 |
| (USD3,650) | (USD3, 650) |
註:係依據97.8.29台經審字第09704604680號令修正為準計算大陸投資限額。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:無。
十四、部門資訊
- (一)塑化部門:生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務、化學材料與塑膠原料之製售。
- (二)投資部門:一般投資業務。
- (三)其他部門:係未達量化門檻之部門彙總售其主要收入為一般旅館業務、一般服務業 務、醫療器材批發及電子銷售業務。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 108年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 收 $\lambda$ |
塑化部門 | 投資部門 | 其他部門 | 箭 調 及 銷 除 |
슴 計 |
| 來自外部客戶收入 \$ | 3,082,265 | 7,309 | 115,037 | 3,204,611 | |
| 部門間收入 | 3,987 | 679 | (4,666) | ||
| 收入合計 | \$3,082,265 | 11,296 | 115,716 | (4,666) | 3,204,611 |
| 應報導部門損益 | \$ 275,083 |
(82, 256) | (106, 588) | 191,201 | 277,440 |
| 107年7月至9月 | |||||
| 收 $\lambda$ |
塑化部門 | 投資部門 | 其他部門 | 箭 及 調 銷 除 |
合 計 |
| 來自外部客戶收入 \$ | 3,742,278 | 6,250 | 157,162 | 3,905,690 | |
| 部門間收入 | 9,366 | 3,697 | (13,063) | $\blacksquare$ | |
| 收入合計 | 3,742,278 \$ |
15,616 | 160,859 | (13,063) | 3,905,690 |
| 應報導部門損益 | \$ 530,662 |
(12,797) | 16,715 | (519) | 534,061 |
| 108年1月至9月 | |||||
| 收 入 |
塑化部門 | 投資部門 | 其他部門 | 節 調 及 銷 除 |
合 計 |
| 來自外部客戶收入 \$ | 9,090,478 | 12,894 | 356,845 | 9,460,217 | |
| 部門間收入 | 10,091 | 2,356 | (12, 447) | ||
| 收入合計 | \$ 9,090,478 |
22,985 | 359,201 | (12, 447) | 9,460,217 |
| 應報導部門損益 | \$ 996,752 |
(101,348) | (91, 921) | 192,804 | 996,287 |
| 107年1月至9月 | |||||
| 收 入 |
塑化部門 | 投資部門 | 其他部門 | 籂 調 及 銷 除 |
合 計 |
| 來自外部客戶收入 \$ 11,527,106 | 13,234 | 441,512 | 11,981,852 | ||
| 部門間收入 | $\blacksquare$ | 13,144 | 16,949 | (30,093) | $\sim$ $-$ |
| 收入合計 | \$11,527,106 | 26,378 | 458,461 | (30,093) | 11,981,852 |
| 應報導部門損益 | 1,488,324 S. |
(39,485) | (72,515) | 97,779 | 1,474,103 |