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T.S.M.C. Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司
$\sim$ $\sim$
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 106年及 105年第三季
地址:台北市羅斯福路一段6號8樓之1 電話: (02) 2396-6007
- 10
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ |
| 二、目錄 | $2\sim$ 3 |
| 三、會計師核閱報告書 | $4\sim$ 5 |
| 四、合併資產負債表 | $6 - 7$ |
| 五、合併綜合損益表 | 8 |
| 六、合併權益變動表 | 9 |
| 七、合併現金流量表 | $10 - 11$ |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 12 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 14$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 18$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 18 |
| (六)重要會計項目之說明 | $18 - 41$ |
| (七)關係人交易 | $41 - 42$ |
| (八)質抵押之資產 | 43 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $43 - 44$ | |
| (十)重大之災害損失 | 44 | |
| (十一)重大之期後事項 | 44 | |
| (十二)其他 | $44 - 51$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $52 - 56$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $57 - 58$ | |
| 3.大陸投資資訊 | 59 | |
| (十四)營運部門資訊 | $60 - 61$ | |
BAKER TILLY CLOCK & CO. 正風聯合會計師事務所
台北市104南京東路二段111號14樓(頂樓) 14th Fl., 111 Sec. 2, Nanking E. Rd. Taipei 104, Taiwan, R.O.C. 電話:(02)2516-5255 傳真:(02)2516-0312
會計師核閱報告書
NO.00101063CA
台灣苯乙烯工業股份有限公司 公鑒:
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司民國 106年及 105年9月30 日之合併資產負債表,暨民國106年及105年7月1日至9月30日與106 年及105年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國106年及105 年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會 計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下列所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財 務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與 查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報告整體 表示查核意見。
如合併財務報告附註四、(三)4.所述,列入上開合併財務報告之部分 非重要子公司財務報表及附註四七所揭露之相關資訊,係依據各該公司同 期間未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國106年及105年 9月30日之資產總額分別為新台幣192,852仟元及70,549仟元,分別占合 併資產總額之2%及1%,負債總額分別為新台幣14,358仟元及10,942仟 元,均占合併負債總額之0%,民國106年及105年7月1日至9月30日 與106年及105年1月1日至9月30日之綜合損益淨額分別為新台幣(7,518) 仟元及(2,099)仟元與(9,574)仟元及(4,573)仟元,分別占綜合損益 2%及 1 %與 1%及 1%。另如合併財務報告附註十六所述,列入上開合併財務報 告之關聯企業之財務報表及附註四七所揭露之相關資訊,係依據各該公司 同期未經會計師核閱之財務報表所編製。民國106年及105年9月30日 所享有該關聯企業淨資產之份額分別為新台幣 1,777,525 仟元及 1,481,103 仟元, 民國 106年及 105年7月1日至9月30日與106年及105年1月1 日至 9月30日認列採用權益法之關聯企業損益之份額分別為新台幣(868) 仟元及 56,247 仟元與 75,850 仟元及 9,422 仟元, 認列其他綜合損益之份額 分別為新台幣(52,288)仟元及11,924仟元與(87,956)仟元及(66,002)仟元。
$\overline{\mathbf{4}}$
依本會計師核閱結果,除上段所述子公司及關聯企業財務報表及附註 四七所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可 能須作適當調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
民 國 106 年 11 月 13 日
民國 106年9月30日 第31日及105年9月30日
(民國106年及105年9月30日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
昭 ル · 記 八 約 11 ~
| 平位・利台阶什兀 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附 註 |
106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||||
| 代碼 | 會 | 計 | 項 | 目 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 | \$1,017,613 | 10 | \$2,199,955 | 19 | \$2,139,529 | 20 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
七 | 43,171 | 4,789 | 5,903 | ||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | Л | 217,971 | $\overline{2}$ | 125,979 | 1 | 177,927 | $\overline{2}$ | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 42 | 565 | 100 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 九 | 1,372,720 | 13 | 1,018,795 | 9 | 724,615 | $\overline{7}$ | |||
| 1190 | 應收建造合約款 | 十 | 16,474 | $\overline{\phantom{0}}$ | 15,115 | 15,438 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 2,798 | 63,907 | $\overline{\phantom{m}}$ | 13,794 | ||||||
| 130x | 存 貨 |
$+-$ | 568,225 | 6 | 557,623 | 5 | 484,579 | 5 | |||
| 1410 | 預付款項 | 十二 | 158,399 | $\overline{2}$ | 809,645 | 7 | 167,480 | $\overline{2}$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 十三 | 2,299 | 3,970 | 4,183 | ||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 十四 | 33,973 | 43,216 | 41,877 | ||||||
| 11xx | 流動資產合計 | 3,433,685 | 33 | 4,843,559 | 41 | 3,775,425 | 36 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
十五 | 306,762 | $\overline{3}$ | 344,196 | 3 | 352,948 | $\overline{4}$ | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 十六 | 1,777,525 | 17 | 1,638,574 | 14 | 1,481,103 | 14 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 十七 | 4,294,753 | 42 | 4,436,213 | 37 | 4,464,371 | 42 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 十八 | 233,205 | $\overline{2}$ | 238,423 | $\overline{2}$ | 240,456 | $\overline{2}$ | |||
| 1780 | 無形資產 | 十九 | 17,271 | 12,983 | 13,489 | ||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 26,773 | 26,478 | 34,842 | |||||||
| 1915 | 預付設備款 | 14,267 | 1,807 | 4,008 | |||||||
| 1970 | 其他長期投資 | 二十 | 56,021 | $\mathbf{1}$ | 59,247 | 1 | 59,701 | 1 | |||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 十四 | 48,014 | $\mathbf{1}$ | 38,269 | 38,580 | |||||
| 1995 | 其他非流動資產一其他 | $+ -$ | 131,753 | $\mathbf{1}$ | 148,005 | $\overline{2}$ | 79,044 | 1 | |||
| 15xx | 非流動資產合計 | 6,906,344 | 67 | 6,944,195 | 59 | 6,768,542 | 64 | ||||
| lxxx | 資 產 |
總 | 計 | \$10,340,029 | 100 | \$11,787,754 | 100 | \$10,543,967 | 100 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
民國 106年9月30日、105年12月31日及105年9月30日
(民國106年及105年9月30日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 負 債 權 及 益 |
附 註 |
106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會 計 項 目 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 廿二 | \$ 347,500 |
3 | \$ 332,500 |
3 | \$ 350,000 |
$\overline{4}$ |
| 2110 | 應付短期票券 | 廿三 | 9,988 | 9,984 | ||||
| 2150 | 應付票據 | 14,359 | — | 21,535 | - | 7,691 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 778,004 | 8 | 1,748,877 | 15 | 1,176,404 | 11 | |
| 2190 | 應付建造合約款 | $\pm$ | 28 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 130 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 廿四 | 242,705 | $\overline{2}$ | 389,869 | $\overline{4}$ | 296,794 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 148,967 | $\overline{2}$ | 156,661 | 1 | 71,125 | 1 | |
| 2310 | 預收款項 | 28,520 | 42,591 | 30,849 | ||||
| 2320 | 一年內到期長期負債 | 廿六 | 272,485 | 3 | 334,067 | $\overline{3}$ | 321,774 | 3 |
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 廿五 | 26,009 | $\qquad \qquad$ | 21,606 | $\overline{\phantom{0}}$ | 22,813 | — |
| 21xx | 流動負債合計 | 1,868,537 | 18 | 3,047,734 | 26 | 2,287,564 | 22 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 廿六 | 802,206 | 8 | 951,330 | 8 | 1,035,312 | 10 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 173,509 | $\overline{2}$ | 173,509 | $\mathbf{2}$ | 173,509 | $\overline{2}$ | |
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 廿七 | 57,413 | - | 55,882 | — | 46,585 | |
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 廿五 | 9,809 | $\overbrace{\phantom{12322111111111111111111111111111111111$ | 9,166 | $\qquad \qquad -$ | 8,681 | — |
| 25xx | 非流動負債合計 | 1,042,937 | 10 | 1,189,887 | 10 | 1,264,087 | 12 | |
| $2$ xxx | 負債總計 | 2,911,474 | 28 | 4,237,621 | 36 | 3,551,651 | 34 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3100 股 | 本 | $H \wedge (-)$ | 5,278,698 | 51 | 5,278,698 | 45 | 5,278,698 | 50 |
| 3200 | 資本公積 | $H \wedge (\preceq)$ | 70,525 | 1 | 70,339 | $\mathbf{1}$ | 70,359 | $\mathbf{1}$ |
| 3300 保留盈餘 | 1,734,679 | 17 | 1,983,443 | 16 | 1,614,071 | 15 | ||
| 3310 | 法定盈餘公積 | $H \wedge (\Xi)$ | 307,466 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 167,155 | $\mathbf{1}$ | 167,155 | $\mathbf{1}$ |
| 3320 3350 |
特別盈餘公積 | 廿八四) | 157,923 | $\overline{2}$ | 284,751 | $\overline{2}$ | 284,751 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 未分配盈餘 | 1,269,290 | 12 | 1,531,537 | 13 | 1,162,165 | 11 | ||
| 3400 其他權益 | 廿八(六) | 21,008 | — | (149, 113) | (1) | (362, 420) | (4) | |
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算 之兑换差额 |
(1, 123) | -- | 8,967 | — | 7,164 | — | |
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | 24,923 | — | (158,080) | (1) | (369, 584) | (4) | |
| 3490 | 其他權益一其他 | (2,792) | — | |||||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益合計 | 7,104,910 | 69 | 7,183,367 | 61 | 6,600,708 | 62 | ||
| 36xx 非控制權益 | $H \wedge (t)$ | 323,645 | 3 | 366,766 | 3 | 391,608 | $\overline{\mathbf{4}}$ | |
| 3xxx 權益總計 | 7,428,555 | 72 | 7,550,133 | 64 | 6,992,316 | 66 | ||
| 負債及權益總計 | \$10,340,029 | 100 | \$11,787,754 | 100 | \$10,543,967 | 100 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
會計主管:
民國 106年及105年7月1日至9月30日與 民國 106年及105年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 106年7月1日 | 105年7月1日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附註 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||||
| 金 | 額 | $96$ | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |||||
| 4000 | 營業收入 | 廿九 | \$ | 3,845,369 | 100 | $\sqrt{2}$ | 3,493,726 | 100 | \$10,945,700 | 100 | \$10,268,542 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | (3,307,851) | (86) | (2,994,514) | (86) | (9,610,879) | (88) | (8,714,711) | (85) | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 537,518 | 14 | 499,212 | 14 | 1,334,821 | 12 | 1,553,831 | 15 | ||||
| 6000 | 營業費用 | (102, 587) | (3) | (96, 031) | (2) | (310, 874) | (3) | (313, 557) | (3) | ||||
| 6100 6200 |
推銷費用 管理費用 |
(9,210) | $\overbrace{\phantom{1232211}}$ | (10, 720) | $\qquad \qquad -$ | (32, 557) | (33,070) | — | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | (87,000) (6, 377) |
(3) | (82, 128) | (2) | (257, 795) | (3) | (264, 820) | (3) | ||||
| 6900 | 營業利益(損失) | 434,931 | 11 | (3,183) | $\qquad \qquad$ | (20, 522) | $\overline{\phantom{0}}$ | (15, 667) | — | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | 6,978 | $\qquad \qquad -$ | 403,181 53,594 |
12 $\mathbf{1}$ |
1,023,947 | 9 | 1,240,274 | 12 | ||||
| 7010 | 其他收入 | 卅- | 13,036 | $\overline{\phantom{0}}$ | 5,836 | $\overline{\phantom{0}}$ | 79,933 | $\mathbf{I}$ | (22,902) | — | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 卅二 | 1,126 | - | 1,403 | — | 32,945 4,535 |
- $\qquad \qquad -$ |
25,686 (24, 285) |
$\overline{\phantom{m}}$ $\overline{\phantom{0}}$ |
|||
| 7050 | 財務成本 | 卅三 | (7, 279) | $\qquad \qquad -$ | (9,862) | $\overline{\phantom{0}}$ | (22, 052) | -- | (38, 961) | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 業損益之份額 |
95 | $\overline{\phantom{m}}$ | 56,217 | $\mathbf{1}$ | 64,505 | $\mathbf{1}$ | 14,658 | |||||
| 7900 | 税前淨利 | 441,909 | 11 | 456,775 | 13 | 1,103,880 | 10 | 1,217,372 | 12 | ||||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 卅四 | (78, 174) | (2) | (68, 336) | (2) | (221,707) | (2) | (241, 857) | (2) | |||
| 8200 | 本期淨利 | 363,735 | 9 | 388,439 | 11 | 882,173 | 8 | 975,515 | 10 | ||||
| 其他綜合損益 | |||||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 |
2,537 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (12, 164) | $\hspace{0.05cm}$ | (13,214) | (23, 576) | ||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 評價損益 |
11,687 | $\qquad \qquad -$ | 10,571 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 271,235 | $\overline{2}$ | (4, 579) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業 之其他綜合損益之份額一 可能重分類至損益項目 |
(52, 288) | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 11,924 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (87,956) | (66,002) | (1) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (38,064) | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 10,331 | 170,065 | 2 | (94, 157) | (1) | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 325,671 | 9 | $\mathbf{s}$ | 398,770 | 11 | \$ 1,052,238 |
10 | \$ | 881,358 | $\mathbf{9}$ | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 374,431 | 9 | s. | 400,582 | 11 | \$ 912,529 |
8 | s | 1,033,739 | 10 | |
| 8620 | 非控制權益 | (10,696) | (12, 143) | (30, 356) | (58, 224) | - | |||||||
| \$ | 363,735 | 9 | \$ | 388,439 | 11 | \$ 882,173 |
8 | \$ | 975,515 | 10 10 | |||
| 8700 8710 |
綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8720 | 母公司業主 | \$ | 335,212 | 9 | \$ | 414,658 | $12 \,$ | \$ 1,085,442 |
10 | \$ | 947,260 | 9 | |
| 非控制權益 | (9, 541) | (15,888) | (1) | (33,204) | (65,902) | — | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 卅五 | \$ | 325,671 | 9 | \$ | 398,770 | 11 | \$ 1,052,238 |
10 | \$ | 881,358 | $\overline{9}$ |
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 卅五 | 0.71 元 0.71 元 |
0.76元 | 1.73元 | 1.96元 | |||||||
| 0.76元 | 1.72元 | 1.95元 |
董事長: 吳 怡
(後附之附註係本 經理人: 吳 清
告之一部分)
會計主管: 周
民國 106年及 105年1月1日至9月30日 司及子公司 表 ORIGINAL 三週間 台灣苯乙烯 $\frac{1}{\sqrt{p}}$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 醬 | ф 扵 |
哣 성 |
N 쌔 ₩ |
썖 樺 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 嚩 密 |
飨 | 權 亳 丼 |
щ 恽 쎪 |
|||||||
| m 厚 |
國外營運 | ||||||||||
| 44 股 |
資本公積 | 法 盈餘公積 |
盈餘公積 买 # |
未分配盈餘 | 之兄换差額 機構財務 報表換算 |
未實現損益 金融資產 制 備供出 |
奇 # |
茹 翥 |
非控制權益 | 權益總額 | |
| 餘額 œ 貝 105年 國 呍 |
5,278,698 Ø |
84,646 ⊷ |
94,233 ø |
318,848 s |
695,121 ∽ |
GĄ 23,366 ↮ |
Ø (299, 307) |
I | \$6,195,605 | 389,710 $\overline{ }$ |
\$6,585,315 |
| 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 採用權益法認列之關聯企業及合資之 |
72,922 | (72, 922) | |||||||||
| (527, 870) | (527, 870) | (527, 870) | |||||||||
| (34,097) | 34,097 | I | |||||||||
| 4,933 | |||||||||||
| 變動數 | 4,933 | $50\,$ | 4,983 | ||||||||
| 本期合併總損益 本期其他綜合損益 |
I | I | 1,033,739 | 1,033,739 | (58, 224) | 975,515 | |||||
| 1 | $\overline{1}$ | 16,202) | 70.277 | (86, 479) | (7.678) | (94, 157) | |||||
| 本期綜合損益總額 | I | $\parallel$ | $\overline{1}$ | 1 | 1,033,739 | (16, 202) | (70, 277) | ı | 947,260 | 65,902 | 881,358 |
| ł | (229) | ı | (229) | 229 | ł | ||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與 帳面價值差額 對子公司所有權權益變動 |
1 | (18,991) | (18,991) | 18,991 | |||||||
| 非控制權益增減 | ł | 48,530 | 48,530 | ||||||||
| 民國 105年9月 30日餘額 | 5,278,698 Đ, |
70,359 ↮ |
167,155 Ø |
284,751 ↮ |
\$1,162,165 | Ø 7.164 Ø |
$(369, 584)$ \$ | 6,600,708 69 |
391,608 $\bullet$ |
6,992,316 S |
|
| 四 僚 額 民國 106年1月 |
5,278,698 6Ą |
70,339 s |
167,155 $\bullet$ |
284,751 S |
1,531,537 GĄ |
Ø 8,967 Ø |
$\triangleleft$ 158,080) |
7,183,367 ø |
366,766 S |
\$7,550,133 | |
| 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 |
140,31 | (140,311) | |||||||||
| $\mathbf{I}$ | 1,161,314) | (1, 161, 314) | (1, 161, 314) | ||||||||
| $\overline{\phantom{a}}$ | (126, 828) | 126,828 | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之 變動數 |
(2,792) | (2,792) | (28) | (2, 820) | |||||||
| 本期合併總損益 本期其他綜合損益 |
I | 912,529 | 912,529 | (30, 356) | 882,173 | ||||||
| I | I | I | 10.090 | 183,003 | 172,913 | (2, 848) | 170,065 | ||||
| Ť | I | ł | 912,529 | (10,090) | 183,003 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,085,442 | (33, 204) | 1,052,238 | ||
| 本期综合损益總額 實際取得或處分子公司股權價格與 惧面價值差額 其 |
I | 186 | 1 | İ | I | $\mathsf{l}$ | 186 | (186) | |||
| 1 | I | ដ | I | ł | $\overline{a}$ | $\overline{c}$ | |||||
| 權益增減 雫 非控! |
(9,703) | (9,703) | |||||||||
| 30日餘額 106年9月 |
S \$5,278,698 |
70,525 | 307,466 \$ $\triangle$ |
157,923 | $\vert 8 \vert 1,269,290$ | $\triangleleft$ (1, 123) S |
$\bullet$ 24,923 |
$(2,792)$ \$ 7,104,910 | 323,645 $\bullet$ |
$\sqrt{$}7,428,555$ |
ht SMM $\frac{1}{4}$
會計主管:周
$\circ$ 可
理用 た
經理人:吳
十合併財務報告之一部分)
(後附之四十位
味 鱼 董事長:吳
民國 106年及105年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
106年1月1日 至9月30日 |
$\cdots$ 105年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|
| 金 額 |
金 額 |
|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 1,103,880 |
\$ 1,217,372 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 213,230 | 219,583 |
| 攤銷費用 | 61,832 | 79,184 |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負 |
13 | 814 |
| 債之淨損失(利益) | (1, 427) | (134) |
| 利息費用 | 22,053 | 38,961 |
| 利息收入 | (2,319) | (6, 498) |
| 股利收入 | (10, 284) | (12, 971) |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益) 之份額 |
(75, 850) | (9, 422) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利 益) |
28 | (532) |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 34,849 | |
| 處分投資損失(利益) | 6,509 | (5,269) |
| 金融資產減損損失 | 30,100 | 4,500 |
| 非金融資產減損損失 | 3,438 | 24,502 |
| 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升利益) | 6,960 | 3,339 |
| 其他項目 | (1, 432) | 1,123 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 持有供交易之金融資產(增加)減少 應收票據(增加)減少 |
(36,955) | (2,515) |
| 應收帳款(增加)減少 | 523 (355, 047) |
2,977 (31, 359) |
| 應收建造合約款(增加)減少 | (1,359) | 10,662 |
| 其他應收款(增加)減少 | 9,471 | 10,556 |
| 存貨(增加)減少 | (30, 434) | 196,628 |
| 預付款項(增加)減少 | 658,988 | 69,866 |
| 其他流動資產(增加)減少 | (587) | (383) |
| 其他金融資產(增加)減少 | 9,242 | 12,299 |
| 應付票據增加(減少) 應付帳款增加(減少) |
(7,175) | (3,528) |
| 應付建造合約款增加(減少) | (968, 892) | (196, 962) |
| 其他應付款增加(減少) | (28) (141, 710) |
(408) |
| 預收款項增加(減少) | (14,072) | (1,690) (11, 858) |
| 其他流動負債增加(減少) | 4,414 | (6,372) |
| 淨確定福利負債增加(減少) | 1,531 | 1,494 |
| 營運產生之現金流入(流出) | 519,490 | 1,603,959 |
| 收取之利息 | 1,927 | 7,569 |
| 收取之股利 | 494 | |
| 支付之利息 支付之股利 |
(22,300) | (40,619) |
| 退還(支付)之所得稅 | (109) (227, 434) |
(38) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 272,068 | (15, 976) 1,554,895 |
民國 106年及 105年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 金 | 額 | ||
| 投資活動之現金流量: | |||||
| 取得備供出售金融資產 | \$ | (197, 256) | \$ | (34, 136) | |
| 處分備供出售金融資產 | 176,441 | 50,725 | |||
| 處分以成本衡量之金融資產 | 2,653 | ||||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 665 | 8,085 | |||
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 39,506 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | (107, 382) | (65, 933) | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,318 | ||||
| 存出保證金(增加)減少 | (9,774) | (24, 550) | |||
| 其他應收款(增加)減少 | 51,440 | ||||
| 取得無形資產 | (5,829) | ||||
| 預付投資款(增加)減少 | (16,500) | ||||
| 預付設備款(增加)減少 | (12, 461) | 14,906 | |||
| 其他預付款項(增加)減少 | (18) | ||||
| 收取之股利 | 10,284 | 12,971 | |||
| 其他投資活動 | (11, 916) | 36,848 | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: |
(80, 129) | 216 | |||
| 短期借款增加(减少) | |||||
| 應付短期票券增加(減少) | 15,000 | (1, 113, 000) | |||
| 償還長期借款 | 9,988 (210,706) |
(89,968) | |||
| 存入保證金增加(減少) | 179 | (388, 766) (15, 631) |
|||
| 其他應付款一關係人增加(減少) | (15,250) | ||||
| 其他非流動負債增加(減少) | 527 | 921 | |||
| 發放現金股利 | (1,161,314) | (527, 870) | |||
| 取得子公司股權 | (9,703) | (1,780) | |||
| 非控制權益變動 | 54,572 | ||||
| 其他籌資活動 | 21 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (1,371,258) | (2,081,522) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (3,023) | (7, 407) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (1,182,342) | (533, 818) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,199,955 | 2,673,347 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,017,613 | \$ | 2,139,529 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
民國106年及105年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核) (除另予註明者外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
台灣苯乙烯工業股份有限公司(以下稱本公司)於民國68年11月16日 依公司法有關股份有限公司之規定奉准設立,主要業務為生產與銷售 苯乙烯單體之內外銷業務,民國75年經主管機關核准上市。
本合併財務報告之組成包括本公司及子公司(以下簡稱合併公司)。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國106年11月13日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國106年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28 民國 105年1月1日 號之修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會 民國105年1月1日 計處理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國 105年1月1日 [國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤 民國 105年1月1日 民國 105年1月1日 銷方法之闡釋」 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業;生產性植物」 民國 105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫︰員工提撥」 民國 103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國 105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國103年1月1日 露」 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 民國103年1月1日 會計之持續適用」 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國 103年1月1日 2010~2012 週期之年度改善 民國 103年7月1日 2011~2013 週期之年度改善 民國 103年7月1日 2012~2014 週期之年度改善 民國 105年1月1日
合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果
並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修訂後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新 發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正「股份基 民國107年1月1日 礎給付交易之分類及衡量」 ·國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4
號之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之 民國107年1月1日 方法」 。
國際財務報導準則第 15 號「金融工具」
國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 民國107年1月1日 民國107年1月1日 民國 107年1月1日 図は『初刊刊刊刊刊』 3、19 - 『11』 『11』 11』 11)
號『客戶合約之收入』之闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產 民國 106年1月1日 民國 106年1月1日 之認列」 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 民國 107年1月1日 民國107年1月1日 2014~2016 週期之年度改善一國際財務報導準則第1號「首 民國107年1月1日 次採用國際財務報導準則」 2014~2016 週期之年度改善一國際財務報導準則第 12 號 民國 106年1月1日 「對其他個體之權益之揭露 2014~2016 週期之年度改善一國際財務報導準則第 28 號 民國 107 年1月1日 「投資關聯企業及合資」 除下列所述者外,合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財
務狀況與財務績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予 以揭露:
- 1.國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判 斷,可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡 量之金融資產;金融資產權益工具分類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目 的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每 一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以 適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失(於 發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發 生減損,於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面 淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分)應按存續期 間之預期信用損失衡量備抵損失。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國 際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選 民國108年1月1日 擇權 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 未定 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日 國際財務報導準則第17號「保險合約 民國110年1月1日 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 民國108年1月1日 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 民國108年1月1日 合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經
四、重大會計政策之彙總說明
除下列說明外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國105年 度合併財務報告相同。
營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。本合併財務 報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按退休基金資產減除確定福利義 務現值之淨額認列之確定福利負債外,本合併財務報表係依歷史 成本基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值決定。
- (三)合併財務報告編製原則
- 1.本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(即子公 司)之財務報告。
合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日 起或至處分日止之營運損益。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司之會 計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及 費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即 使非控制權益因而成為虧捐餘額。
對子公司所有權權益變動
當對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作為權益 交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整,以反 映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬 於本公司業主。
當喪失對子公司之控制時,處分損益係為下列兩者之差額:(1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日 之公允價值合計數,以及(2)前子公司之資產(含商譽)與負債及 非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其 他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理 係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同。
對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列 之金額。
2.列入合併報告之子公司資訊如下:
| $ -$ | ||
|---|---|---|
| 子公司名稱 | 業 主 要 務 |
設立及營運地點 |
| 榮福(股)公司 | 承作大樓清潔維護、污水處理、空調 | 台灣 |
| 設備保養等 | ||
| 美都建設(股)公司 | 委託營造廠商興建國民住宅出租業務 | 台灣 |
| 等 | ||
| 上福投資(股)公司 | 一般投資業務 | 台灣 |
| 磊庭營造(股)公司 | 經營土木及建築工程業務 | 台灣 |
| 裕盛開發(股)公司 | 住宅大樓及工業廠房開發租售業務、 | 台灣 |
| 投資興建公共建設業務、特定專業 | ||
| 區、新市鎮、新社區開發業務 | ||
| GRAND CAPITAL CO., LTD | 轉投資其他事業 | 汶萊 |
| 元欣科技材料(股)公司 KUN SHAN |
基本精密化學材料及塑膠原料製造業 一般投資業務 |
台灣 |
| INTERNATIONAL | 汶萊 | |
| LTD. | ||
| 昆山裕福科技教育咨詢有 | 教育諮詢、資訊作業諮詢、軟體與資 | 中國 |
| 限公司 | 料儲存諮詢等 | |
| GVISION-USA, INC. | 液晶顯示器之買賣及經銷 | 美國 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 精密儀器與資訊軟體批發及零售等 | 台灣 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 一般旅館業等 | 台灣 |
| 天籟實業(股)公司 | 配管工程業 | 台灣 |
| 景碩工程(股)公司 | 橋樑及建築工程 | 台灣 |
| 亞洲碳素(股)公司 | 電子零組件製造業 | 台灣 |
| 亞洲石墨烯(股)公司 | 電子零組件買賣業 | 台灣 |
| 陽明山天籟藝術村開發 | 藝文服務及其他休閒服務 | 台灣 |
| (股)公司 HUGETEMP HOLDINGS |
||
| LIMITED | 轉投資其他事業 | 塞舌爾 |
| HUGETEMP LIMITED | 轉投資其他事業 | |
| 薩摩亞 | ||
| ᠰ △ ᄓᆡ ᄁ ⁄ 귀 ≺ – ҈ べ 八 ′性 ′性 교 ㅁ 기 レ∪ | |||
|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 |
| 榮福(股)公司 | 97.76 | 94.81 | 94.69 |
| 美都建設(股)公司 | 100.00 | ||
| 上福投資(股)公司 | 100.00 | 100.00 | |
| 磊庭營造(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 裕盛開發(股)公司 | 99.99 | 99.54 | 99.54 |
| GRAND CAPITAL CO., LTD | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 元欣科技材料(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. | 62.03 | 62.03 | 62.03 |
| 昆山裕福科技教育咨詢有限公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| GVISION-USA, INC. | 66.67 | 66.67 | 66.67 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 64.79 | 64.79 | 64.79 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 75.64 | 75.64 | 75.64 |
| 天籟實業(股)公司 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 景碩工程(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 亞洲碳素(股)公司 | 64.59 | 64.59 | 64.59 |
| 亞洲石墨烯(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 陽明山天籟藝術村開發(股)公司 | 100.00 | 100.00 | |
| HUGETEMP HOLDINGS LIMITED | 100.00 | 100.00 | |
| HUGETEMP LIMITED | 100.00 | ||
本公司持有之表決權權益百分比
本公司持有之所有權權益百分比
| 子公司名稱 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 榮福(股)公司 | 97.77 | 94.80 | 94.68 |
| 美都建設(股)公司 | 96.23 | ||
| 上福投資(股)公司 | 99.54 | 99.54 | |
| 磊庭營造(股)公司 | 100.00 | 99.89 | 99.89 |
| 裕盛開發(股)公司 | 99.99 | 99.54 | 99.54 |
| GRAND CAPITAL CO., LTD | 99.92 | 99.40 | 99.40 |
| 元欣科技材料(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. | 62.02 | 61.74 | 61.74 |
| 昆山裕福科技教育咨詢有限公司 | 62.02 | 61.74 | 61.74 |
| GVISION-USA, INC. | 78.84 | 78.75 | 78.74 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 64.79 | 64.79 | 64.79 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 75.65 | 75.60 | 75.60 |
| 天籟實業(股)公司 | 49.99 | 49.77 | 49.77 |
| 景碩工程(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 亞洲碳素(股)公司 | 64.23 | 63.71 | 63.68 |
| 亞洲石墨烯(股)公司 | 64.23 | 63.71 | 63.68 |
| 陽明山天籟藝術村開發(股)公司 | 75.65 | 75.60 | |
| HUGETEMP HOLDINGS LIMITED | |||
| HUGETEMP LIMITED |
(1)合併公司未直接或間接持有天籟實業公司超過半數之表決權 股份,但因該公司之董事長係由合併公司指派之人員當選,
且對該公司具有控制力,故將天籟實業公司編入合併主體。
- (2)亞洲碳素公司於塞舌爾共和國及薩摩亞成立 HUGETEMP HOLDINGS LIMITED 及 HUGETEMP LIMITED, 擬作為中 國大陸地區轉投資控股公司。期間未有投入資金,亦未依規 定繳交註冊年費。前述公司截至目前均已辦理註銷登記。
- (3)亞洲碳素公司於民國 105 年度現金增資 270,000 仟元(普通股 27,000 仟股)。
- (4)本公司於民國 105年度向非控制權益取得榮福公司 0.70%股 權。
- (5)合併公司民國 105 年度因美都公司結束營業,致合併公司喪 失對該等子公司之控制力,故將其終止編入合併。
- (6)合併公司民國 105 年度向關係人取得天籟藝術村公司 100% 股權,故將其編入合併主體。
- (7)合併公司民國 106 年度將上福公司及裕盛公司整併,以裕盛 公司為存續公司。
- (8)合併公司民國 106年度向非控制權益取得榮福公司及裕盛公 司 2.95%及 0.45%股權。
3.未列入合併財務報表之子公司:無。
4.民國 106年第三季 GRAND CAPITAL 公司、元欣公司、GUI 公 司、天籟實業公司、景碩公司、亞烯公司及天籟藝術村公司與 民國 105 年第三季 GUI 公司, 係依據同期間未經會計師核閲之 財務報表列入合併,前述子公司均非重要子公司。
(四)員工福利成本
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休 金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之重大市場 波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。 (五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得 稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中税前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國105年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 零用金/週轉金 | \$ 5,216 |
\$ 2,237 |
\$ 1,786 |
| 支票及活期存款 | 830,769 | 2,019,036 | 1,852,129 |
| 約當現金 | |||
| 一年內到期之定期存款 | 181,628 | 178,682 | 285,614 |
| 計 合 |
\$ 1,017,613 |
\$ 2,199,955 |
\$ 2,139,529 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融資產 | ||||||
| 受益憑證 | S | 218 | \$ | S | ||
| 上市(櫃)公司股票 | 42,953 | 4,789 | 5,903 | |||
| 計 合 |
\$ | 43,171 | S | 4,789 | -S | 5,903 |
八、備供出售之金融資產一流動
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 上市(櫃)公司股票 | 217.971 | 125,979 | - SS | 177.927 |
九、應收帳款淨額
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | S. | 1,374,526 | S | 1,020,588 | -SI | 726,419 |
| 備抵呆帳 | (1,806) | (1,793) | (1,804) | |||
| 淨 額 |
S | 1,372,720 | -S | 1,018,795 | -S | 724,615 |
(一)於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信 日至報導期間結束日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡 分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之金 額。
(二)合併公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款,經評估其信用品
質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收,故尚無減損疑慮。 (三)已逾期但未減損之應收帳款帳齡分析如下:
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 已逾期但未减損 | |||
| 30天內 | \$ 1,329 |
\$ 2,511 |
\$ 2,439 |
| 31至90天 | 790 | 1,047 | 406 |
| 90天以上 | 881 | 396 | 452 |
| 計 合 |
\$ 3,000 |
\$ 3,954 |
\$ 3,297 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(四)備抵呆帳之變動
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 1,793 |
S | 1,779 |
| 本期提列 | 13 | 25 | |
| 期末餘額 | \$ 1,806 |
\$ | 1,804 |
(五)關係人交易詳附註卅八。
十、應收/付建造合約款
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 累計已發生成本 | \$ | 121,946 | \$ | 164,841 |
| 累計已認列工程(損)益 | 1,232 | (20, 555) | ||
| 累計已發生成本及已認列利潤 (損失) |
123,178 | 144,286 | ||
| 減:累計工程進度請款金額 | (106, 704) | (128, 978) | ||
| 淨 額 |
\$ | 16,474 | S | 15,308 |
| 因合約工作列報為資產之應收 客戶帳款總額(應收建造合約款) |
\$ | 16,474 | \$ | 15,438 |
| 因合約工作列報為負債之應付 客戶帳款總額(應付建造合約款) |
$\mathbf S$ | \$ | 130 | |
| 當期認列為收入之合約收入金額 | \$ | 50,127 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 76,614 |
| 累計已收取之預收款 | \$ | 106,704 | \$ | 128,978 |
| 建造合約之保留款(帳列其他應 收款) |
\$ | \$ | 506 | |
$\tilde{\pi}$
十一、存货
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ 24,339 |
\$ 42,931 |
\$ 30,309 |
| 製 成品 |
49,767 | 98,536 | 83,509 |
| 副產品 | 3,553 | 4,353 | 7,482 |
| 半 成 品 |
181,104 | 108,904 | 127,973 |
| 製 品 在 |
71,979 | 99,618 | 94,091 |
| 原 料 |
206,902 | 169,670 | 109,208 |
| 物 料 |
30,581 | 33,611 | 32,007 |
| 淨 額 |
\$ 568,225 |
\$ 557,623 |
\$ 484,579 |
與存貨相關之銷貨成本金額如下:
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | S | 3,187,773 | \$ 2,853,530 |
| 未分攤固定製造費用 | 4,930 | 20,437 | |
| 存貨成本沖減至淨變現價值 | 1,806 | ||
| 減:存貨淨變現價值回升 | (300) | ||
| 合 計 |
\$ | 3,194,509 | \$ 2,873,667 |
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 9,228,159 |
8,231,156 | |||
| 未分攤固定製造費用 | 41,000 | 56,922 | |||
| 存貨成本沖減至淨變現價值 | 6,960 | 3,339 | |||
| 合 計 |
\$ 9,276,119 |
8,291,417 |
民國105年度待售土地64,965仟元因用途改變轉列投資性不動產項 下。
十二、預付款項
$\cdot$
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 用品盤存 | \$ 80,364 |
\$ 63,714 |
\$ 72,239 |
| 預付貨款 | 18,020 | 694,593 | 18,186 |
| 進項稅額 | 3,274 | 190 | |
| 留抵稅額 | 21,152 | 27,928 | 35,412 |
| 其 他 |
38,863 | 20,136 | 41,453 |
| 合 計 |
\$ 158,399 |
\$ 809,645 |
\$ 167,480 |
十三、其他流動資產
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期所得稅資產 | \$ | 702 | S | 2,960 | 3,004 | |
| 其 | 他 | 1,597 | 1,010 | 1,179 | ||
| 合 | 計 | S | 2.299 | 3.970 | 4,183 |
十四、其他金融資產
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | |||||||
| 受限制銀行存款 \$ 23,837 | S. | $-$ \$ | 43,150 | - \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$41.811S | ||||||
| 存出保證金 | 10,136 | 48,014 | 66 | 38,269 | 66 | 38,580 | ||||||
| 合 計 |
S. | 33,973 | S. | 48,014 | S. | 43,216 | $\mathbb{S}$ | 38,269 | \$41,877 | S. | 38,580 | |
質押資產詳附註卅九。
十五、以成本衡量之金融資產一非流動
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | 203,479 | 228,231 | S | 238,959 | |
| 國外未上市(櫃)股權 | 103,283 | 115,965 | 113,989 | ||
| 合 | 計 | \$ 306,762 |
344,196 | S | 352,948 |
民國 106年及 105年1月1日至9月30日認列之減損損失分別為 30,100 仟元及 4,500 仟元。
十六、採用權益法之投資
投資之關聯企業列示如下:
帳 $\overline{m}$ $\triangle$ 貊
| 被投資公司名稱 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 台灣隔熱工業(股)公司 | \$ | \$ | \$ 2,583 |
| 大華創業投資(股)公司 | 320,130 | 336,436 | 351,235 |
| 美好實業(股)公司 | 637,013 | 588,595 | 485,224 |
| 元捷投資(股)公司 | 283,714 | 248,481 | 216,170 |
| 裕捷投資(股)公司 | 379,296 | 336,389 | 285,568 |
| 元耀開發(股)公司 | 67,032 | 47,393 | 47,532 |
| 宇誠科技(股)公司 | 90,340 | 81,280 | 92.791 |
| 合 計 |
\$ 1,777,525 |
\$ 1,638,574 |
\$ 1,481,103 |
| 本公司持有之所有權權益百分比 | 本公司持有之表決權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 106年 9月30日 |
105年 12月31日 |
105年 9月30日 |
106年 9月30日 |
105年 12月31日 |
105 年 9月30日 |
| 台灣隔熱工業(股)公司 | 26.67 | 26.67 | ||||
| 大華創業投資(股)公司 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 |
| 美好實業(股)公司 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 |
| 元捷投資(股)公司 | 67.57 | 67.57 | 67.57 | 42.20 | 42.20 | 42.20 |
| 裕捷投資(股)公司 | 76.39 | 76.39 | 76.39 | 41.60 | 41.60 | 41.60 |
| 元耀開發(股)公司 | 66.20 | 66.20 | 66.20 | 33.22 | 33.22 | 33.22 |
| 宇誠科技(股)公司 | 36.54 | 36.27 | 36.27 | 36.63 | 36.63 | 36.63 |
民國 105 年底因合併公司未參與台灣隔熱材料工業(股)公司之 現金增資案,持股比例由 26.67%降至 18.33%,致喪失重大影 響力,故將其轉列至「以成本衡量之金融資產」項下。
| 12) 71 11 主 八 ~ 18) 19 11 土 未 未 主 貝 āl ・ | ||
|---|---|---|
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|
| 合併公司享有之份額 | ||
| 繼續營業單位本期淨 (損)利 |
\$ (868) |
\$ 56,247 |
| 其他綜合損益 | (52, 288) | 11,924 |
| 綜合損益淨額 | \$ (53, 156) |
\$ 68,171 |
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|
| 合併公司享有之份額 | ||
| 繼續營業單位本期淨 (損)利 |
\$ 75,850 |
\$ 9,422 |
| 其他綜合損益 | (87, 956) | (66,002) |
| 綜合損益淨額 | \$ (12,106) |
\$ (56, 580) |
個別不重大之關聯企業彙整資訊:
均係依據關聯企業提供同期間未經會計師核閱之財務報表認列 投資損益及其他綜合損益。
十七、不動產、廠房及設備
| 106年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ---------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 處 分 |
減 | 損 | 其 | 他 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||||
| 土 | 地 | \$1,612,235 | S | S | S | S | \$1,612,235 | ||||
| 土地改良物 | 8,462 | 8,462 | |||||||||
| 房屋及建築 | 812,697 | (1,074) | 811,623 | ||||||||
| 機器設備 | 7,891,333 | 5,313 | (94, 383) | 112,655 | 7,914,918 | ||||||
| 運輸設備 | 23,412 | (1, 838) | (23) | 21,551 | |||||||
| 租賃資產 | 95,858 | 365 | (34) | 96,189 | |||||||
| 其他設備 | 819,953 | 15,268 | (1, 427) | 17,631 | 851,425 | ||||||
| 未完工程 | 109,389 | 97,724 | (177, 597) | 29,516 | |||||||
| 小 | 計 | 11,373,339 | 118,670 | (97, 648) | (48, 442) | 11,345,919 | |||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||||
| 土 | 地 | ||||||||||
| 土地改良物 | 8,277 | 30 | 8,307 | ||||||||
| 房屋及建築 | 288,634 | 21,472 | (314) | 308,792 | |||||||
| 機器設備 | 6,030,148 | 143,435 | (94, 383) | 3,438 | (99) | 6,082,539 | |||||
| 運輸設備 | 17,317 | 1,002 | (1,838) | (21) | 16,460 | ||||||
| 租賃資產 | 59,997 | 4,666 | (18) | 64,645 | |||||||
| 其他設備 | 532,753 | 38,437 | (1, 399) | (368) | 569,423 | ||||||
| 小 | 計 | 6,937,126 | \$ | 209,042 | \$ | (97, 620) | \$ | 3,438 | ${\mathbb S}$ | (820) | 7,051,166 |
| 淨 | 額 | \$4,436,213 | \$4,294,753 |
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
減 損 |
其 他 |
期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||
| 土 | 地 | \$1,657,864 | \$ | \$ | \$ | \$ (41, 655) |
\$1,616,209 |
| 土地改良物 | 8,462 | 8,462 | |||||
| 房屋及建築 | 883,887 | (71,958) | 811,929 | ||||
| 機器設備 | 7,940,842 | 22,352 | (41, 657) | (74) | 7,921,463 | ||
| 運輸設備 | 26,971 | 792 | (4,278) | (93) | 23,392 | ||
| 租賃資產 | 96,274 | (431) | 95,843 | ||||
| 其他設備 | 824,169 | 1,514 | (1,140) | 6,388 | 830,931 | ||
| 未完工程 | 34,709 | 40,958 | (7,087) | 68,580 | |||
| 小 | 計 | 11,473,178 | 65,616 | (47,075) | (114,910) | 11,376,809 | |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 土 | 地 | 4,467 | (4, 467) | ||||
| 土地改良物 | 8,237 | 31 | 8,268 | ||||
| 房屋及建築 | 280,733 | 23,532 | 7,218 | (29, 974) | 281,509 | ||
| 機器設備 | 5,886,620 | 145,790 | (41, 657) | 17,284 | (71) | 6,007,966 | |
| 運輸設備 | 19,384 | 1,440 | (3,693) | (84) | 17,047 | ||
| 租賃資產 | 49,972 | 7,818 | (383) | 57,407 | |||
| 其他設備 | 504,038 | 37,923 | (939) | (781) | 540,241 | ||
| 小 | 計 | 6,753,451 | \$ 216,534 |
\$ (46, 289) |
$\pmb{\mathbb{S}}$ 24,502 |
\$ (35,760) |
6,912,438 |
| 淨 | 額 | \$4,719,727 | \$4,464,371 |
105年1月1日至9月30日
(一)民國106年及105年1月1日至9月30日針對有減損跡象之資 產,評估其可回收金額產生 3,438 仟元及 24,502 仟元之減損損 失,認列於其他利益及損失項下。
(二)民國105年度因用途改變,將土地46,283仟元及建物淨額38,973 仟元轉列投資性不動產項下。
(三)利息資本化資訊詳附註卅三。
(四)抵押資產詳附註卅九。
十八、投資性不動產
| 106年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 轉 | л | 其 | 他 | 期末餘額 |
| 成 本 |
|||||||||
| 地 土 |
\$ 140,780 |
\$ | \$ | \$ | \$ 140,780 |
||||
| 房屋及建築 | 163,203 | (1, 503) | 161,700 | ||||||
| 計 小 |
303,983 | (1, 503) | 302,480 | ||||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||
| 地 土 |
4,467 | 4,467 | |||||||
| 房屋及建築 | 61,093 | 4,188 | (473) | 64,808 | |||||
| 小 計 |
65,560 | S | 4,188 | $\mathbb S$ | \$ | (473) | 69,275 | ||
| 淨 額 |
\$ 238,423 |
\$ 233,205 |
|||||||
| 公允價值 | \$ 303,101 |
\$ 301,526 |
|||||||
| 項 | 目 | 105年1月1日至9月30日 | |||||||
| 本 | 期初餘額 | 增 | 添 | 轉 | 入 | 其 | 他 | 期末餘額 | |
| 成 地 土 |
\$ 25,065 |
\$ | \$ | 115,715 | \$ | \$ 140,780 |
|||
| 房屋及建築 | 102,351 | 67,656 | (6,014) | 163,993 | |||||
| 計 小 |
127,416 | 183,371 | (6,014) | 304,773 | |||||
| 累計折舊及減損 | |||||||||
| 地 土 |
4,467 | 4,467 | |||||||
| 房屋及建築 | 30,055 | 3,049 | 28,683 | (1,937) | 59,850 | ||||
| 計 小 |
30,055 | \$ | 3,049 | \$ | 33,150 | \$ | (1,937) | 64,317 | |
| 淨 額 |
\$ 97,361 |
\$ 240,456 |
|||||||
| 公允價值 | \$ 164,332 |
\$ 303,349 |
|||||||
(一)投資性不動產係以直線法按 20~50 年之耐用年限計提 折舊。
(二)民國 105年及 104年12月31日之公允價值係採用獨立估價師 依「比較法及收益法之加權平均數」及「成本法」進行之評價 結果,經合併公司管理階層評估認為前述公允價值資訊於民國
106年及105年9月30日仍屬有效,屬第3等級公允價值。 (三)民國 106年及 105年7月1日至9月30日與民國 106年及 105 年1月1日至9月30日由投資性不動產產生之租金收入分別為 1,656 仟元及 1,459 仟元與 4,484 仟元及 5,020 仟元。
(四)民國 105年度因用途改變,由存貨一待售房地及不動產、廠房 及設備一土地及建物,依帳面成本分別轉入投資性不動產土地 111,248 仟元與房屋及建築 38,973 仟元。
| 地 | 房屋及建築 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
\$ 115,715 |
\$ 67,656 |
| 累計折舊 | (9,379) | |
| 累計減損 | (4, 467) | (19,304) |
| 淨 額 |
\$ 111,248 |
\$ 38,973 |
(五)抵押資產詳附註卅九。
十九、無形資產
| 106年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 減 | 損 | 其 | 他 | 期末餘額 | |
| 成 | 本 | |||||||||
| 技術權利金 | S | 14,623 | S | \$ | S | \$ 14,623 |
||||
| 電腦軟體 | 4.364 | 115 | 4,479 | |||||||
| 其 | 他 | 5,714 | 5,714 | |||||||
| 小 | 計 | 18,987 | 5,829 | 24,816 | ||||||
| 累計攤銷及減損 | ||||||||||
| 技術權利金 | 3,574 | 731 | 4,305 | |||||||
| 電腦軟體 | 2,430 | 810 | 3,240 | |||||||
| 小 | 計 | 6,004 | \$ | 1,541 | \$ | \$ | 7,545 | |||
| 淨 | 額 | S | 12,983 | \$ 17,271 |
||||||
| 105年1月1 | 日至 9 月 30 日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 添 |
減 | 損 | 他 | 期末餘額 | |||
| 成 | ||||||||||
| 技術權利金 | \$ 14,623 |
\$ | \$ | \$ | \$ 14,623 |
|||||
| 電腦軟體 | 3,364 | 1,000 | 4,364 | |||||||
| 小 | 計 | 17,987 | 1,000 | 18,987 | ||||||
| 累計攤銷及減損 | ||||||||||
| 技術權利金 | 2,599 | 731 | 3,330 | |||||||
| 電腦軟體 | 1,550 | 618 | 2,168 | |||||||
| 小 | 計 | 4,149 | S | 1,349 | \$ | \$ | 5,498 | |||
| 淨 | 額 | \$ 13,838 |
\$ 13,489 |
二十、其他長期投資
106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 學生宿舍興建營運 \$ 41,521 44,747 $\mathbb{S}$ \$ 45,201
| 投資污泥處理設備 | 14,500 | 14.500 | 14,500 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ⇔ 計 |
56.021 | 59,247 | 59,701 |
(一)係投資學生宿舍興建營運,權利期間 30年。至西元 2035年7
月31日止,依協議書逐年收回工程補貼款及經營管理之收益。 (二)與聯合晶體科技(股)公司簽訂專案合作合約,出資 14,500 仟元 投資該公司承作泰慶皮革塑膠工業(股)公司污泥處理所需之設 備。該項設備已設定動產抵押權予合併公司。
廿一、其他非流動資產一其他
| 106年9月30日 | 105年12月31日 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 預付投資款 | \$ 16,500 |
\$ | S | |
| 長期預付租金 | 3,766 | 3,918 | 3,985 | |
| 長期預付費用 | 110,175 | 142,775 | 73,475 | |
| 其 他 |
1,312 | 1,312 | 1,584 | |
| 合 計 |
\$ 131,753 |
\$ 148,005 |
\$ | 79,044 |
長期預付租金係取得中國地區之土地使用權。
廿二、短期借款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | \$ | 167,500 | S | 137,500 | S | 155,000 |
| 信用借款 | 180,000 | 195,000 | 195,000 | |||
| 合 計 |
S | 347,500 | \$ | 332,500 | S | 350,000 |
| 利率區間 | $1.48 \sim 2.22\%$ | $1.57 - 2.19%$ | $1.57 - 2.22\%$ |
提供擔保情形詳附註卅九。
廿三、應付短期票券
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | S | 10,000 | S | S | 10,000 |
| 減:應付短期票券折價 | (12) | (16) | |||
| 淨 額 |
S | 9,988 | S | S | 9,984 |
| 利率區間 | 0.872% | 0.872% |
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 68,188 |
\$ 156,793 |
\$ 91,412 |
| 應付員工紅利 | 17,867 | 27,902 | |
| 應付董監事酬勞 | 29,498 | 45,138 | 31,274 |
| 應付休假給付 | 17,459 | 15,427 | 27,111 |
| 其他應付費用 | 37,853 | 15,419 | 48,522 |
| 應付設備款 | 9,935 | 31,924 | 16,539 |
| 應付營業稅 | 15,523 | 14,364 | 24,567 |
| 其他應付款一其他 | 46,382 | 82,902 | 57,369 |
| 승 計 |
\$ 242,705 |
\$ 389,869 |
\$ 296,794 |
關係人交易詳附註卅八。
廿五、其他負債一其他
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | ||||||||
| 代收款 | S. | 4,335 | S | S | 4,005 | S | S | 4.335 | - \$ | ||||
| 存入保證金 | 21,234 | 753 | 17.268 | 637 | 16.951 | 37 | |||||||
| 其 | 他 | 440 | 9,056 | 333 | 8.529 | 1,527 | 8,644 | ||||||
| 合 | 計 | \$ | 26,009 | S | 9,809 | \$21,606 | $\mathbf{s}$ | 9,166 | \$ | 22,813 | \$ | 8,681 |
サ六、長期借款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 79,864 |
\$ 86,409 |
\$ 54,693 |
| 銀行擔保借款 | 992,226 | 1,193,210 | 1,295,054 |
| 其他借款 | 2,601 | 5,778 | 7,339 |
| 計 小 |
1,074,691 | 1,285,397 | 1,357,086 |
| 減:一年內到期 | (272, 485) | (334,067) | (321,774) |
| 淨 額 |
\$ 802,206 |
\$ 951,330 |
\$ 1,035,312 |
| 利率區間 | $1.72 \sim 6.065\%$ | $2.59 - 6.075\%$ | $1.72 - 6.065\%$ |
| 到期年度區間 | $108 - 117$ | $108 - 117$ | $108 - 117$ |
截至民國106年9月30日前述長期借款未來年度之到期償還金額 如下:
| 年 | 度 | 額 金 |
|---|---|---|
| 民國 106年10月1日至12月31日 | \$ 64,511 |
|
| 民國 107年度 | 278,752 | |
| 民國 108年度 | 290,632 | |
| 民國 109年度 | 282,765 | |
| 民國 110年度 | 131,879 | |
| 民國111年度及之後年度 | 26,152 | |
| 合 計 |
\$ 1,074,691 |
(一)其中屬亞洲碳素公司之借款,亞洲碳素公司承諾還款期間如有 盈餘,不得以任何方式分配股利。
(二)抵質押擔保情形詳附註卅九。
廿七、員工退休金
(一)確定提撥計畫
合併國內公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計書,係 屬確定提撥計畫。依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局 之個人專戶。合併公司於民國106年及105年7月1日至9月 30日與民國106年及105年1月1日至9月30日於合併綜合捐 益表認列為費用之退休金成本分別為4.797 仟元及5.195 仟元與 14,209 仟元及 15,395 仟元。
(二)確定福利計書
1.合併公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫,係屬確定福 利計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休前 六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額提撥一 定比率之員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會以 該等委員會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專 户餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工,合併公 司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
2.確定福利計畫相關退休金費用係以民國 105年及104年12月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項 目:
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 531 |
\$ 586 |
| 營業費用 | 176 | 159 |
| 合 計 |
\$ 707 |
\$ 745 |
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|
| 營業成本 | \$ 1,591 |
\$ 1,758 |
| 營業費用 | 529 | 478 |
| 計 合 |
\$ 2,120 |
\$ 2,236 |
廿八、權 益
(一)普通股股本
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | 6,750,000 | S S | 6,750,000 | S S | 6,750,000 |
| 已發行股本 | \$ 5,278,698 |
\$5,278,698 | S | 5,278,698 | |
| 已發行股本之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 |
取股利之權利。
(二)資本公積
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 實際取得或處分 子公司股權價格 \$ 與帳面價值差額 |
31,151 | \$ 30,965 |
\$ 30,982 |
| 認列對子公司所 有權益變動數 |
34,441 | 34,441 | 34,444 |
| 採用權益法認列 關聯企業股權淨 值之變動數 |
4,933 | 4,933 | 4,933 |
| 승 計 |
\$ 70,525 |
\$ 70,339 |
\$ 70,359 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢價(包括以超過 面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價、庫藏股交易 及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等)及受領贈與之 所得產生之資本公積,除優先用於彌補虧損外,於公司無累積 虧損時,得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。另依證 券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充股本時,每年以實 收股本10%為限。
(三)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥 10%為法定盈餘公積, 直至與實收資本額相等為止,並得用以彌補虧捐。公司無虧捐 時,得以此項公積之提列超過實收資本額 25%之部份發放新股 或現金。
- (四)特別盈餘公積
- 1.依金管證發字第1010012865號函、金管證發字第1010047490 號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs) 後,提列特別盈餘 公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
- 2.合併公司依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第 17 條就子公司應提列數額按綜合持股比例提列特別盈餘公積 8,811 仟元。此提列數需經主管機關同意後始可動用。
- (五)盈餘分派及股利政策
- 1.本公司年度如有獲利(即稅前利益扣除分派員工、董監事酬勞 前之利益),應提撥1%~5%之範圍內為員工酬勞及不高於2.5 %為董事監察人酬勞,但獨立董事不含在內。另獨立董事之酬 勞授權董事會決定。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補 數額。
員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上 之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。 公司年度總決算如有盈餘,應先依法繳納營利事業所得稅、彌 補累積虧損,次就餘額提存10%為法定盈餘公積,並視需要 酌提特別盈餘公積,依上述分配後盈餘併同以前年度累積未分 配盈餘由董事會擬具分配案提報股東會核議。分配案中現金股 利所佔股利總額之比例以不低於 30%為原則;惟得基於因應 產業變動、重大投資計畫及改善財務結構之必要,或於有突發 性重大資金需求時,將現金股利發放率調整為 10%~30%。 但現金股利每股若低於0.1元,則不予發放,改以股票股利發 放。
2.本公司民國105年度盈餘分配案,於民國106年6月1日股東 常會決議通過,分配情形如下:
| 105 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 140,311 | \$ | ||
| 現金股利 | 1,161,314 | 2.2 | |||
| \$ | 1,301,625 |
3.本公司民國104年度盈餘分配案,於民國105年6月29日股 東常會決議通過,分配情形如下:
| 104 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 72,922 | \$ | ||
| 現金股利 | 527,870 | 1.0 | |||
| \$ | 600,792 |
(六)其他權益項目
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售金融 資產未實現評價 利益(損失) |
其 | 他 | 송 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日餘額 | S | 8,967 | \$ | (158,080) | S | \$ | (149, 113) | |
| 合併公司變動數 | (10,067) | 270,936 | (2,792) | 258,077 | ||||
| 關聯企業變動數 | (23) | (87, 933) | (87,956) | |||||
| 106年9月30日餘額 | \$ | (1, 123) | S | 24,923 | \$ | (2,792) | S | 21,008 |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金融 資產未實現評價 利益(損失) |
合 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日餘額 | \$ 23,366 |
\$ (299, 307) |
S | (275, 941) |
| 合併公司變動數 | (15, 943) | (4, 534) | (20, 477) | |
| 關聯企業變動數 | (259) | (65, 743) | (66,002) | |
| 105年9月30日餘額 | \$ 7,164 |
\$ (369, 584) |
\$ | (362, 420) |
(七)非控制權益
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 366,766 | \$ | 389,710 |
| 歸屬予非控制權益之份額: | ||||
| 本年度淨利 | (30, 356) | (58, 224) | ||
| 國外營運機構財務報表 换算之兌換差額 |
(3,148) | (7,633) | ||
| 備供出售金融商品未實 現(損)益 |
300 | (45) | ||
| 其他權益一其他 | (28) | |||
| 收購子公司非控制權益(附 註卅六) |
(9,889) | 72,012 | ||
| 子公司發放股利 | (4,262) | |||
| 採用權益法認列之關聯企 業資本公積變動之調整 |
50 | |||
| 期末餘額 | \$ | 323,645 | \$ | 391,608 |
廿九、營業收入
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 3,685,827 |
\$ 3,309,077 |
| 旅遊服務收入 | 44,148 | 52,416 |
| 營建工程收入 | 30,947 | 18,902 |
| 勞務收入 | 74,525 | 97,529 |
| 其他營業收入 | 9,922 | 15,802 |
| 合 計 |
\$ 3,845,369 |
\$ 3,493,726 |
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|
| 銷貨收入 | \$ 10,529,218 |
\$ 9,752,173 |
| 旅遊服務收入 | 140,166 | 162,640 |
| 營建工程收入 | 50,127 | 76,614 |
| 勞務收入 | 189,447 | 247,444 |
| 其他營業收入 | 36,742 | 29,671 |
| 合 計 |
\$ 10,945,700 |
\$ 10,268,542 |
關係人交易詳附註卅八。
三十、費用性質之額外資訊
$\pmb{\zeta}$
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 者 用 費 |
合 計 |
||
| 薪資費用 | \$104,653 | S 64,317 |
\$168,970 | \$104,517 | S. 56,035 |
\$160,552 | |
| 勞健保費用 | 6,997 | 2,628 | 9.625 | 7,571 | 2,464 | 10,035 | |
| 退休金費用 | 4,114 | 1.390 | 5,504 | 4,637 | 1,303 | 5,940 | |
| 其他員工福利費用 | 2,634 | 4,817 | 7,451 | 2,594 | 4,144 | 6,738 | |
| 員工福利費用 | \$118,398 | S. 73,152 |
\$191,550 | \$119,319 | S 63,946 |
\$183,265 | |
| 折舊費用 | \$ 66,701 |
\$ 4,313 |
\$ 71,014 |
\$ 67,553 |
\$ 4,507 |
\$ 72,060 |
|
| 攤銷費用 | S 22,923 |
\$ 226 |
\$ 23,149 |
S 32,551 |
\$ 226 |
\$ 32,777 |
|
| 106年1月1日至9月30日 | 105 | |||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 |
屬於營業 費 用 |
合 | 計 | 屬於營 |
105年1月1日至9月30日
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 成本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
송 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$261,383 | \$166,086 | \$427,469 | \$305,977 | \$164,787 | \$470,764 |
| 勞健保費用 | 21,340 | 7,922 | 29,262 | 23,559 | 7,197 | 30,756 |
| 退休金費用 | 12,144 | 4,185 | 16,329 | 13,829 | 3,802 | 17,631 |
| 其他員工福利費用 | 7,659 | 13,976 | 21,635 | 6,846 | 12,552 | 19,398 |
| 員工福利費用 | \$302,526 | \$192,169 | \$494,695 | \$350,211 | \$188,338 | \$538,549 |
| 折舊費用 | \$201,065 | \$ 12,165 |
\$213,230 | \$204,764 | \$ 14.819 |
\$219,583 |
| 攤銷費用 | S 61,156 |
\$ 676 |
\$ 61,832 |
\$ 78,673 |
\$ 511 |
S 79,184 |
本公司民國106年及105年1月1日至9月30日之員工酬勞分別 為 17,699 仟元及 12,509 仟元,董監事酬勞分別為 29,498 仟元及 31,274 仟元, 係以稅前淨利扣除員工酬勞及董監事酬勞前之利益為 基礎,員工酬勞分別按1.5%及1%計算,董監事酬勞均按2.5%計 算。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。
民國106年3月10日及105年3月21日董事會分別決議配發民國 105年及104年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 105 年 |
度 | 年 度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 估列比例 | 金 | 額 | 估列比例 | |
| 員工酬勞 | \$ | 27,083 | $1.5\%$ | \$ | 8,872 | 1.0% |
| 董監事酬勞 | 45,138 | 2.5% | 22,181 | 2.5% | ||
| 民國105年及104年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與民 | ||||||
| 國105年及104年度合併財務報告之認列金額並無差異。 | ||||||
| 上述有關董事會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊,請至公開資 | ||||||
| 訊觀測站查詢。 |
卅一、其他收入
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 629 | \$ 1,388 |
|
| 租金收入 | 1,196 | 887 | ||
| 股利收入 | 1,652 | 1,725 | ||
| 壞帳轉回利益 | (11) | (10) | ||
| 其他收入一其他 | 9,570 | 1,846 | ||
| 合 | 計 | \$ | 13,036 | \$ 5,836 |
| 至9月30日 | 106年1月1日 | 105年1月1日 至9月30日 |
||
| 利息收入 | \$ | 2,319 | \$ 6,498 |
|
| 租金收入 | 3,430 | 2,609 | ||
| 股利收入 | 2,477 | 2,709 | ||
| 其他收入一其他 | 24,719 | 13,870 | ||
| 合 | 計 | \$ | 32,945 | \$ 25,686 |
| 卅二、其他利益及損失 | ||||
| 106年7月1日 至 9 月 30 日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|||
| 處分不動產、廠房及設備損益 | \$ | (10) | \$ 194 |
|
| 處分投資損益 | 163 | 3,491 | ||
| 外幣兌換損益 | 3,890 | 5,170 | ||
| 什項支出 | (2, 917) | (234) | ||
| 減損損失 | (7,218) | |||
| 合 | 計 | \$ | 1,126 | \$ 1,403 |
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損益 \$ | (28) | \$ 532 |
| 處分投資損益 | 166 | 3,491 |
| 外幣兌換損益 | 39,513 | 2,181 |
| 什項支出 | (1,578) | (1,487) |
| 減損損失 | (33, 538) | (29,002) |
| 計 合 |
\$ 4,535 |
\$ (24, 285) |
卅三、財務成本
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | S | 7,279 | \$ | 9,862 |
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|||
| 銀行借款利息 | \$ | 22,786 | S | 38,961 |
| 減:資本化利息 | (734) | |||
| 計 승 |
\$ | 22,052 | \$ | 38,961 |
| 利息資本化利率 | $1.7 \sim 1.95\%$ |
卅四、所得税
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||
| 當期產生者 | \$ 76,939 |
\$ | 55,809 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,502 | ||
| 以前年度之調整 | 111 | 4 | |
| 78,552 | 55,813 | ||
| 遞延所得稅 | |||
| 當期產生者 | (378) | 12,523 | |
| (378) | 12,523 | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ 78,174 |
$\mathbf S$ | 68,336 |
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||||
| 當期產生者 | \$ | 197,638 | \$ 66,879 |
||
| 未分配盈餘加徵 | 24,359 | 13,889 | |||
| 以前年度之調整 | 4 | 4 | |||
| 222,001 | 80,772 | ||||
| 遞延所得稅 | |||||
| 當期產生者 | (294) | 161,085 | |||
| (294) | 161,085 | ||||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 221,707 | \$ 241,857 |
||
| (二)兩稅合一相關資訊: | |||||
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||||
| 可扣抵稅額帳戶 餘額 |
$\mathbf S$ | 41,306 | $\$$ | 5,082 | \$ 2,564 |
| 105年度(實際) | 104 年度(實際) | ||||
| 税額扣抵比率 | 11.56% | 1.78% | |||
| (三)未分配盈餘相關資訊 | |||||
| 106年9月30日 | 105年12月31日 105年9月30日 | ||||
| 87年度以後 | \$ 1,269,290 |
$\$$ | 1,531,537 | \$ 1,162,165 |
|
| (四)合併公司經主管機關核定之營利事業所得稅申報案件,皆核定 | |||||
| 至民國104年度。 | |||||
| 卅五、每股盈餘 | |||||
| 基本每股盈餘 |
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 本期淨利 | S | 374,431 | 400,582 | |
| 加權平均流通在外股數(仟股) | 527,870 | 527,870 | ||
| 基本每股盈餘 | S | 0.71 | 0.76 |
稀釋每股盈餘
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 本期淨利 | \$ | 374,431 | $\mathbb{S}$ | 400,582 |
| 加權平均流通在外股數(仟股) | 527,870 | 527,870 | ||
| 具稀釋作用潛在普通股之影 響一員工紅利(仟股) |
1,255 | 1,136 | ||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平 均流通在外股數(仟股) |
529,125 | 529,006 | ||
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.71 | \$ | 0.76 |
| 基本每股盈餘 | ||||
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|||
| 本期淨利 | \$ | 912,529 | \$ | 1,033,739 |
| 加權平均流通在外股數(仟股) | 527,870 | 527,870 | ||
| 基本每股盈餘 | \$ | 1.73 | \$ | 1.96 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|||
| 本期淨利 | $\mathbb{S}$ | 912,529 | $\mathbb{S}^-$ | 1,033,739 |
| 加權平均流通在外股數(仟股) | 527,870 | 527,870 | ||
| 具稀释作用潛在普通股之影 響一員工紅利(仟股) |
1,255 | 1,136 | ||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平 均流通在外股數(仟股) |
529,125 | 529,006 | ||
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.72 | \$ | 1.95 |
| 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股盈 | ||||
| 餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 | ||||
| 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次 | ||||
| 年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 | ||||
| 等潛在普通股之稀釋作用。 |
$\sim$
卅六、與非控制權益之交易
(一)收購子公司額外權益
- 1.民國106年9月取得榮福公司及裕盛公司2.95%及0.45%之股 權,致持股比例由 94.81%增加為 97.76%及由 99.54%增加為 99.99%。
- 2.民國 105年6月取得榮福公司 0.70%之股權,致持股比例由 93.99%增加為94.69%。
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 子公司淨資產帳面金額 \$ 按相對權益變動計算應 轉出之非控制權益 |
9,889 | S, | $\cdot$ 1.551 |
| 支付之現金對價 | (9,703) | (1,780) | |
| 資本公積—實際取得子 \$ 公司股權價格與帳面價 值差額 |
186 | \$ | (229) |
(二)未按持股比例認購子公司現金增資股權
民國 105年6月亞洲碳素公司現金增資,合併公司未按持股比 例認購而增加 22.79%之股權,致持股比例由 41.80%增加為 $64.59\%$
105年1月1日 至9月30日
子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算 \$ $(73, 563)$ 應轉入之非控制權益
收取之現金對價 54,572
資本公積–認列對子公司所有權益之變動數 \$ $(18,991)$ 卅七、資產負債之到期分析
與營建業務相關之資產及負債,係按營業週期作為劃分流動或非流 動標準,相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及超過一年 後將回收或償付之金額,列示如下:
| 106 | 年9月 30 |
日 | 105 | 年 12 月 31 | 8 | 105 | 年 9 月 |
30 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 一年後 | 合 計 |
一年內 | 一年後 | 合 計 |
一年內 | 一年後 | 合 計 |
|
| 資 產 |
|||||||||
| 應收建造合約款 | \$16,474 | \$ $\overline{\phantom{m}}$ |
\$16,474 | \$15,115 | S $\overline{\phantom{0}}$ |
\$15,115 | \$15,438 | $\sim$ - \$ |
\$15,438 |
| 其他金融資產— | 11,164 | $\overline{\phantom{0}}$ | 11,164 | 19,232 | — | 19,232 | 5,373 | 12,165 | 17,538 |
| 銀行存款 | |||||||||
| 其他金融資產 | 136 | 136 | 66 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 66 | 66 | 66 | ||
| 一存出保證金 | |||||||||
| 債 負 |
|||||||||
| 應付建造合約款 | 28 | 28 | 130 | 130 | |||||
| 其他流動負債 | 18,459 | - | 18,459 | 15,585 | $\overline{\phantom{0}}$ | 15,585 | 8,166 | 6,501 | 14,667 |
| 一存入保證金 |
卅八、關係人交易
本公司與子公司間之交易金額及餘額,於編製合併財務報告時已予 以銷除,並未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易明細 揭露如下:
(一)關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 昆山宇誠台苯商貿有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
| 宇誠科技(股)公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 竹路應用材料(股)公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
(二)與關係人重大交易
1.營業收入
| 106年7月1日 至9月30日 |
106年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 昆山宇誠台苯商貿有 限公司 |
310 | 2,210 | |
| 竹路應用材料(股)公司 | 1,375 | 1,375 | |
| 승 計 |
\$ 1,685 |
S | 3,585 |
銷售予昆山宇誠台苯商貿有限公司及竹路應用材料(股)公司 之產品,係屬單一銷售,故無非關係人交易價格可比較。
2.應收帳款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 昆山宇誠台苯商貿有 限公司 |
\$ 1,170 |
\$ | 3,202 |
| 竹路應用材料(股)公司 | 987 | ||
| 計 合 |
\$ 2,157 |
S | 3,202 |
對昆山宇誠台苯商貿有限公司及竹路應用材料(股)公司之銷 售授信期間為月結90天及月結30天,一般客戶為月結60天。 3.向關係人借款
| 105年12月31日 | |
|---|---|
| 宇誠科技(股)有限公司 | 16,125 |
(二)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 106年7月1日 至9月30日 |
105年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 短期福利 | \$ 15,648 |
\$ | 16,677 | |
| 退職後福利 | 255 | 196 | ||
| 計 合 |
\$ 15,903 |
\$ | 16,873 | |
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
|||
| 短期福利 | \$ 48,996 |
\$ | 51,357 | |
| 退職後福利 | 791 | 611 | ||
| 승 計 |
\$ 49,787 |
\$ | 51,968 |
卅九、質抵押之資產
本公司資產提供擔保明細如下:
| 栰 | 面 價 偅 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 | 擔保用途 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
| 其他金融資產 | 借款、存出保證金 | - S | 23,837 | S | 43,150 | \$ 41,811 |
||
| 不動產、廠房及設備 | 借 | 款 | 2,735,219 | 3,257,012 | 3,293,442 | |||
| 投資性不動產 | 借 | 款 | 83,317 | 84,712 | 85,255 | |||
| 合 計 |
\$ | 2,842,373 | \$ | 3,384,874 | \$ 3,420,508 |
四十、重大或有負債及未認列之合約承諾
$(-)$
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 為進口原物料已 \$142,631 開立未到期流通 (含4,714 在外之信用狀 |
仟美金) | $\$\$ 905,412 \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, \, (含 11,331 仟美金) |
$($ 含 9,703 |
| 仟美金) |
(二)重大營業租賃
1.租賃協議:
亞洲碳素公司以營業租賃方式承租生產廠房、辦公大樓、資 材庫及地下室停車位,租賃期間原為民國102年4月1日至 112年3月31日,每月租金為1,150仟元,並自第四年起每 年四月起之租金按主計處公告當年三月份之消費者物價指 數漲幅調整租金,每年最低調漲2%;民國104年6月1日 後修正租賃範圍,每月租金調整為700仟元,復於民國105
年7月1日起調整租金為600仟元,其餘條件不變。 2.認列為費用之給付
| 最低租賃給付 | \$ 5,400 |
-8 | 6,000 |
|---|---|---|---|
| 106年1月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
3.未來最低租賃給付總額
| 106年9月30日 | 105年9月30日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 7,272 |
\$ 7,272 |
| 超過1年但不超過5年 | 30,572 | 30,572 |
| 超過5年 | 3,974 | 12,083 |
| \$ 41,818 |
\$ 49,927 |
- 四一、重大之災害損失:無。
- 四二、重大之期後事項:無。
- 四三、資本管理
合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外 部環境變動等因素,規劃合併公司未來期間所需之營運資金(包括研 究發展費用及債務償還等)需求,以保障合併公司之永續經營,能回 饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資本結構以 提升股東價值。整體而言,合併公司採用審慎之風險管理策略。
四四、金融工具
(一)金融工具之種類
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 放款及應收款 | \$ 2,491,634 |
\$ | 3,379,822 | \$ | 2,973,933 |
| 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
43,171 | 4,789 | 5,903 | ||
| 備供出售之金融資產 | 524,733 | 470,175 | 530,875 | ||
| 計 合 |
\$ 3,059,538 |
S | 3,854,786 | S | 3,510,711 |
| 金融負債 | |||||
| 按攤銷後成本衡量 | \$ 2,498,290 |
\$ | 3,804,640 | \$ | 3,223,721 |
1.放款及應收款包括現金及約當現金、應收款項及其他金融資產 等按攤銷後成本衡量之金融資產。
2.備供出售金融資產係包含依衡量種類歸類之以成本衡量之金 融資產。
3.按攤銷後成本衡量之金融負債包括短期借款、應付短期票券、
應付款項及長期借款等。
(二)公允價值資訊
1.按攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
按攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務報告中 之帳面值為公允價值之合理近似值。
2.公允價值衡量層級相關資訊
下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。
- (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。
- (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
3.以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債
| 106 年 9 月 30 日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
||||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
|||||||||
| 受益憑證 | \$ | 218 | S | S | \$ | 218 | |||
| 上市(櫃)公司股票 | 42,953 | 42,953 | |||||||
| 備供出售金融資產 | |||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 217,971 | 217,971 | |||||||
| 合 計 |
S | 261,142 | \$ | \$ | S | 261,142 | |||
| 105 年 12 月 31 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 송 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ | 4,789 | \$ | $\mathbf S$ | \$ | 4,789 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 125,979 | 125,979 | ||||||
| 計 合 |
\$ | 130,768 | \$ | \$ | \$ | 130,768 | ||
| 105 年 9 月 30 日 | ||||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | S | 5,903 | ${\mathbb S}$ | \$ | \$ | 5,903 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 177,927 | 177,927 | ||||||
| 合 計 |
\$ | 183,830 | \$ | \$ | \$ | 183,830 | ||
| 合併公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依 |
工具之特性分列如下:
上市(櫃)公司股票
市場報價
收盤價
本年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。
4.以非重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債;無。 (三)財務風險管理目的
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
合併公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於 整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
(四)市場風險
合併公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險。
- 匯率風險
合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣 進行交易,因此產生外幣匯率風險。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故合併公司並未 對其進行避險。
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現 金、應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等, 於換算時產生外幣兌換損益。於民國106年及105年9月30 日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升值1%,而其他所有 因素維持不變之情況下,民國106年及105年1月1日至9 月 30 日之稅前淨利(損)將分別增加/減少 5.633 仟元及 4.957 仟元。兩期分析係採用相同基礎。
2.利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值 變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於存款及借款。 有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日浮動利 率為計算基礎,並假設持有一個季度之影響數。假若利率上升 /下降1%,合併公司於民國106年及105年1月1日至9月 30 日之稅前淨利(損)將分別增加/減少 2,970 仟元及 1,175 仟 元。
3.其他價格風險
合併公司權益工具之價格風險,主要係來自備供出售金融資產 之投資。所有重大權益工具投資皆經董事會核准後始得為之。 有關權益工具價格風險之敏感性分析,係以財務報導期間結束 日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降 1%,合併公司於民國106年及105年1月1日至9月30日綜 合損益總額將分別增加/減少 1,635 仟元及 1,779 仟元。
(五)信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損 失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生 之應收款項,與投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其 他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
- 螢運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險管 理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構 評等、本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等 多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在適當時機 使用某些信用增強工具, 如預付貨款及信用保險等, 以降低特 定客戶的信用風險。
截至民國106年9月30日、105年12月31日及105年9月 30 日, 前十大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額 之百分比分別為95%、86%及88%,其餘應收帳款之信用集 中風險相對並不重大。
2.財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由合 併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約 他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公
司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。 (六)流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及 約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以 確保本公司具有充足的財務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還 款期間之金融負債分析:
| 106 年 9 |
Ħ 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1年內 | $1 - 5$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 | \$ 347,500 |
\$ | \$ | \$ 347,500 |
| 應付短期票券 | 9,988 | 9,988 | ||
| 應付款項 | 1,035,068 | 8,630 | 1,043,698 | |
| 長期借款 | 272,485 | 788,961 | 13,245 | 1,074,691 |
| 存入保證金 | 21,234 | 753 | 21,987 | |
| 其 他 |
426 | 426 | ||
| 計 合 |
\$ 1,686,275 |
\$ 798,770 |
\$ 13,245 |
\$2,498,290 |
| 105 12 年 |
月 31 日 |
|||
| 1年內 | $1 \sim 5$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 | \$ 332,500 |
\$ | \$ | \$ 332,500 |
| 應付款項 | 2,160,309 | 8,103 | 2,168,412 | |
| 長期借款 | 334,067 | 931,332 | 19,998 | 1,285,397 |
| 存入保證金 | 17,268 | 637 | 17,905 | |
| 其 他 |
426 | 426 | ||
| 合 計 |
\$2,844,144 | \$ 931,969 |
\$ 28,527 |
3,804,640 \$ |
| 105 年 9 |
30 月 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 年内 1 |
$1 \sim 5$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 | \$ 350,000 |
\$ | \$ | \$ 350,000 |
| 應付短期票券 | 9,984 | 9,984 | ||
| 應付款項 | 1,481,019 | 8,218 | 1,489,237 | |
| 長期借款 | 321,774 | 1,010,491 | 24,821 | 1,357,086 |
| 存入保證金 | 10,451 | 6,537 | 16,988 | |
| 其 他 |
426 | 426 | ||
| 合 計 |
\$2,173,228 | \$1,017,028 | \$ 33,465 |
\$ 3,223,721 |
| )融資額度 | ||||
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 |
$(t)$
| 無擔保銀行透支額度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一已動用金額 | \$ | \$ | \$ | ||
| 一未動用金額 | 120,000 | 120,000 | 270,000 | ||
| \$ | 120,000 | \$ 120,000 |
S | 270,000 | |
| 無擔保銀行借款額度 | |||||
| 一已動用金額 | \$ | 1,034,499 | \$ 1,223,338 |
\$ | 1,482,564 |
| 一未動用金額 | 2,795,365 | 2,813,071 | 2,615,868 | ||
| \$ | 3,829,864 | \$ 4,036,409 |
\$ | 4,098,432 | |
| 有擔保銀行借款額度 | |||||
| 一已動用金額 | \$ | 1,426,833 | \$ 1,429,948 |
\$ | 1,525,865 |
| 一未動用金額 | 452,214 | 607,258 | 516,698 | ||
| S | 1,879,047 | \$ 2,037,206 |
\$ | 2,042,563 |
四五、外幣金融資產及負債之匯率資訊
有關合併公司受重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下: 貨幣性項目:
| 106 | 年 9 | 月 | 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| 金融資產 | ||||||
| 美 金 |
1,010 | 30.26 | 30,571 | |||
| 人民幣 | 720 | 4.5594 | 3,285 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 美 金 |
19,736 | 30.26 | 597,224 |
| LUD | 牛 | $\perp$ | 月 | 31 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||
| 金融資產 | ||||||||
| 美 金 |
274 | 32.250 | \$ | 8,830 | ||||
| 人民幣 | 349 | 4.649 | 1,620 | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 美 金 |
29,758 | 32.250 | 959,687 | |||||
| 105 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | |||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
||||
| 金融資產 | ||||||||
| 美 金 |
4,349 | 31.36 | \$ | 136,382 | ||||
| 人民幣 | 353 | 4.6962 | 1,658 | |||||
| 金融負債 |
非貨幣性項目:無。
- 註 1:由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此於 揭露時亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人 民幣,但有美金之外幣部位亦須列入考量。
- 註 2:合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 106年及 105年1月1日至9月30日認列之全部兌換(損)益(含已實現 及未實現)彙總金額分別為39,513仟元及2,181仟元。
- 四六、非現金交易
合併公司於民國105年度進行下列非現金交易之投資及籌資活動:
- (一)民國105年度已宣告尚未發放之現金股利為4,283仟元。
- (二)如附註十一所述,民國105年度將存貨64,965仟元轉列為投資 性不動產。
- (三)如附註十七所述,民國105年度將不動產、廠房及設備85,256 仟元轉列為投資性不動產。
四七、附註揭露事項
編製合併財務報表時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷除。
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:
| 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資金貸與 | 额 畡 鬱 |
$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ 59 |
$\mid$ | ľ |
| 對個別對象資 金貸與限額 |
I 49 |
I | Ī | |
| ga | 價值 | J | $\overline{\phantom{a}}$ | I |
| 保 橡 |
名稱 | $\mid$ | Į | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ |
| 提列備抵 | 呆帳金額 | I | $\mid$ | I |
| 有短期融 | 通資金必 囡 要之原 |
營運週轉 | 營運週轉 | 營運週轉 |
| 業務往來 | 额 俐 |
$\begin{array}{c} \end{array}$ 49 |
I | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ |
| 資金貸與性質 | 有短期融通資金 之必要 |
有短期融通資金 之必要 |
俐 4.0% 有短期融通資 之必要 |
|
| 利率 | 電關 | 3.5% | 3.5% | |
| 鉅 ₩ |
動支金額 | $\big}$ 69 |
I | I |
| 期末餘額 | $($ iii $-$ ) | I Đ, |
$\overline{\phantom{a}}$ | ļ |
| 本期最高 | 额 숶 |
\$24,000 | 6,000 | 12,132 |
| 是否為 關係人 |
眼 | 畈 | 呶 | |
| 往來項目 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | |
| € 載 敏 ija |
亞洲碳素(股) 公司 |
2 景碩工程(股) 亞洲碳素(股) 公司 |
USA, INC. | |
| 資出資金 | 丽 ∜ $\sqrt{ }$ |
1 臺灣愛可芮 (股)公司 |
公司 | 裕盛開發(股) GVISION- 公司 |
| 纗 | 號 | $\overline{3}$ |
註一:本期期末餘額為董事會通過之額度。
2.為他人背書保證:無。
| 步 | |
|---|---|
| 獎 | |
| 券 | |
| 鹟 | |
| 債 | |
| 有 | |
| 有 | |
| 荇 | |
| ₭ | |
| 髢 | |
| 3 |
$\bar{\phantom{a}}$
$\overline{a}$
| 썳 備 |
쳢 | 썳 | 썳 | 想 | 想 | 눲 | 썳 | 쳛 | 썳 | 썳 | 붧 | 벏 | 썳 | 뉣 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 术 | 公允價值 | 9,625 6Ą |
56,515 | I | I | ľ | I | I | I | I | $\mathsf{l}$ | I | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\overline{1}$ | ł | 218 |
| 持股比例 | 0.03 | 1.27 | 2.38 | 5.75 | 7.14 | 0.06 | 0.01 | 0.06 | 0.01 | 0.61 | $\overline{11}$ | 18.33 | 10.00 | 19.00 | 3.09 | 19.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 帳面金額 | 9,625 မာ |
56,515 | 908 | 79,400 | 2,375 | 339 | 15 | 373 | $\overline{16}$ | 608 | 370 | 2,083 | 30,777 | 8,734 | 12,562 | 7,590 | 218 | |
| 鄚 | 燕 股 |
50,000 | 3,202,000 | 668,800 | 10,901,520 | 578,340 | 25,720 | 912 | 37,352 | 709 | 72,480 | 200,000 | 293,333 | 1,000,000 | 760,000 | 591,945 | 589,000 | 5,000 |
| E 科 贰 帳 |
一流動 喇 售金融資 備供出 |
備供出售金融資產一流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | |
| 證券 與有價 |
人像 行圖 發之 |
|||||||||||||||||
| 有價證券種類及名稱 | 股票 美律實業(股)公司 |
台灣光罩(股)公司 股票 | 歐華創業投資(股)公司 股票 | 環宇投資(股)公司 股票 | 股票 坤基贰創業投資(股)公司 |
友邦興業(股)公司 股票 | 豪倫電子(股)公司 股票 | 台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 | 股票 冠寶科技(股)公司 |
股票 視傳科技(股)公司 |
浩瀚數位(股)公司 股票 | 台灣隔熱材料工業(股)公司 股票 | Asia Global Venture Capital II Co., Ltd. 股權 |
立電(股)公司 股票 | Deng Yun Co., Ltd 股權 | 裕潔(股)公司 股票 | 愛益憑證 富邦上証正2 |
|
| 持有之公司 | 本公司 | 榮福(股)公司 | 裕盛開發(股)公司 |
註:以成本衡量之金融資產公允價值無法可靠衡量,故不予揭露。
| 特有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 證券 與有價 |
敏 | 长 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 人像 行 冨 懲 ่√ |
m 萍 贰 帳 |
數 股 |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 썳 備 |
||
| 裕盛開發(股)公司 | 股票 光洋應用材料料技(股)公司 |
產一流動 鰴 透過損益按公允價值衡量之金融 |
749,326 | 11,989 ⊷ |
0.21 | 11,989 ۄ |
||
| 股票 泓瀚科技(股)公司 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 423,000 | 30,964 | 1.29 | 30,964 | |||
| 股票 美律實業(股)公司 |
備供出售金融資產一流動 | 450,000 | 86,625 | 0.23 | 86,625 | |||
| 股票 台灣光罩(股)公司 |
金融資產一流動 備供出售 |
2,000,000 | 35,300 | 0.79 | 35,300 | |||
| 股票 禾昌興業(股)公司 |
備供出售金融資產一流動 | 595,000 | 12,376 | 0.52 | 12,376 | |||
| 股票 上詮光纖通信(股)公司 |
金融資產一流動 備供出售 |
250,000 | 7,450 | 0.32 | 7,450 | |||
| 股票 力旺電子(股)公司 |
储供出售金融資產一流動 | 5,000 | 1,990 | 0.01 | 1,990 | |||
| 股票 榮昌科技(股)公司 |
備供出售金融資產一流動 | 200,000 | 8,090 | 0.81 | 8,090 | |||
| 視傳科技(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 72,480 | 119 | 0.61 | ł | 썳 | ||
| 茂佳精密科技(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 200,000 | 2,318 | 0.63 | I | 벏 | ||
| 股票 台灣農畜產工業(股)公司 |
以成本衡量之金融資產一非流動 | 1,217,979 | 10,962 | 2.01 | 1 | 쎫 | ||
| 台畜敦南(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 186,126 | 1,675 | 3.27 | I | 붮 | ||
| 全球創業投資(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 8,400,000 | 73,120 | 6.98 | ł | 揣 | ||
| 股票 富華創業投資(股)公司 |
以成本衡量之金融資產一非流動 | 990,000 | 7,527 | 5.00 | $\mathfrak l$ | 눫 | ||
| 股票 宇匯知識科技(股)公司 |
以成本衡量之金融資產一非流動 | 49,744 | ₽ | 0.24 | 1 | 썳 | ||
| 浩瀚數位(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 650,000 | 1,201 | 0.35 | $\mathsf{I}$ | 눫 | ||
| 德一精密國際(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 85,500 | 775 | 19.00 | 썲 | |||
| GRAND CAPITAL CO.,LTD |
Deng Yun Co., Ltd 股權 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2,306,000 | (USD1,981) 59,945 |
12.04 | I | 첣 | |
ÿ
註:以成本衡量之金融資產公允價值無法可靠衡量,故不予揭露。
$\circ$ 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
$\circ$ 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無
$\circ$ 9.從事衍生性商品交易:無 10.其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
$\Box$ 民國106年9月30
單位:新台幣仟元
| 往 易 ≪ |
₩ 情 來 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 $(\pm -1)$ 貒 |
交易人名称 | 蟓 交易往來對 |
與交易人 之關係 $(\pm 1)$ |
É 萍 |
籟 쉒 |
# 像 嘬 ₩ |
佔合併總營收或 蝌 總寶產之比: (註三) |
| $\Rightarrow$ | 台灣苯乙烯工業(股)公司 | 亞洲碳素(股)公司 | 業費用 獅 |
8,996 ₩ |
般相當 興 一 |
0.08 | |
| 其他應付款 | 2,660 | 與一般相當 | 0.03 | ||||
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 業費用 擲 |
882 | 般相當 奥一. |
0.01 | |||
| 裕盛開發(股)公司 | 亞洲碳素(股)公司 | 應收帳款 | 729 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 營業收入 | 1,334 | 與一般相當 | 0.01 | ||||
| $\mathbf{\hat{c}}$ | 天籟實業(股)公司 | 陽明山天籟大飯店(股)公司 | $\sim$ | 營業收入 | 1,754 | 舾 般相 奥一 |
0.02 |
| 營業外收入 | $\frac{1}{2}$ 般相 奥一. |
$\overline{1}$ | |||||
| m | 元欣科技材料(股)公司 | 亞洲碳素(股)公司 | ω | 營業外收入 | 852 | 與一般相當 | $\bar{\rm e}$ |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收 之方式計算。
| 投資公司 | 4 | 原始投資金額 | 期 | 持 未 |
有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稀 宁 |
被投資公司名稱 | 所地 | 똅 | 四 僳 主要營業3 |
本期期末 | 去年年底 | 燅 股 |
光學 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 썳 備 |
| 厛 া * |
大華創投(股)公司 | 40 | 熱 | 事創業投 對被投資事業從 資等業務 |
400,000 6Ą |
400,000 ↮ |
40,000,000 | 25.00 | 320,129 SĄ |
(6,709) SA |
(1,677) SA |
|
| 美好實業(股)公司 | 40 | 棃 | 一般投資業 | 325,230 | 364,736 | 29,629,597 | 49.38 | 637,013 | 185,081 | 91,398 | ||
| 元捷投資(股)公司 | 心 | 歎 | 般投資業 | 209,896 | 209,896 | 21,000,000 | 42.00 | 282,369 | 168,227 | (31,277) | ||
| 裕捷投資(股)公司 | 40 | 黎 | 一般投資業 | 223,539 | 223,539 | 21,320,000 | 41.40 | 377,473 | 218,307 | (1,076) | ||
| 元耀開發(股)公司 | 40 | 歎 | 一般投資業 | 55,305 | 55,305 | 1,200,000 | 33.22 | 67,032 | 17,549 | 5,829 | ||
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 4 D | 變 | 軟體批發 精密儀器與資訊! 及零售業 |
229,364 | 229,364 | 14,409,651 | 64.79 | 75,405 | (6, 186) | (4,008) | 子公司 | |
| 榮福(股)公司 | 40 | 歎 | 物之機電 等服務業 高樓及各種建築! 管理與清潔維護? 橋 |
519,242 | 513,707 | 21,979,256 | 87.92 | 163,617 | (27, 812) | (23, 630) | 子公司 | |
| 裕盛開發(股)公司 | 40 | 變 | 钟 租賃業 住宅及大樓開發 |
1,638,164 | 1,633,997 | 103,975,894 | 99.99 | 984,978 | (2,716) | (2,508) | 子公司 | |
| 元欣科技材料(股)公司 | $\sqrt{p}$ | 歎 | 料及塑膠 基本精密化學材 原料製造業 |
100,000 | 100,000 | 10,000,000 | 100.00 | 4,057 | (3,882) | (3,882) | 子公司 | |
| 陽明山天籟大飯店(股)公 何 |
4 0 | 勲 | 一般旅館業等 | 602,231 | 602,231 | 22,947,950 | 65.57 | 637,523 | 8,331 | 3,727 | 子公司 | |
| GVISION-USA, INC. | 黒 | 圂 | 液晶顯示器銷售 | 56,266 | 56,266 | 666,667 | 66.67 | 49,764 | 15,652 | 10,435 | 子公司 | |
| 景碩工程(股)公司 | 40 | 黎 | 橋樑及建築工程 | 187,000 | 187,000 | 4,500,000 | 100.00 | 32,090 | (4,575) | (4,575) | 宿 今今 |
|
| 磊庭營造(股)公司 | 办 | 僰 | 土木及建築工程 | 41,060 | 75,683 | 4,064,400 | 75.27 | 20,070 | (7,373) | (5,549) | 子公司 | |
| 亞洲碳素(股)公司 | 40 | 勲 | 及批發 電子零組件製造 |
192,400 | 192,400 | 15,640,000 | 34.76 | 57,524 | (95, 044) | (33,033) | 俪 子公 |
|
| 榮福(股)公司 | GRAND CAPITAL CO.,LTD |
对 | 萊 | 一般投資業 | 2,500 | 2,500 | I | 2.78 | 1,734 | (6,242) | 쒋 | 宿 子公 |
| 宇誠科技(股)公司 | 40 | 贄 | ł 之研究 售 GPS 模組等產品 開發、生產及銷 |
20,000 | 20,000 | 1,250,000 | 4.03 | 9,945 | 32,430 | 눦 |
(二)轉投資事業相關資訊
ľ
Τ
57
註:本期認列之投資損益依規定免填。
| 쎫 備 |
俪 子公 |
俪 子公 |
俪 子公 |
俪 平公 |
俪 子公 |
子公司 | ā 字公 |
子公司 | 俪 子公 |
俪 子公 |
子公司 | 子公司 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之 | 投資損益 | 쒋 | 썲 | 씷 | 씼 | 썳 | 쁂 | 쓦 | 쎪 | 想 | 썲 | 붧 | 쎫 | 쳢 | 썳 | 쳛 |
| 被投資公司 | 本期損益 | (95, 044) ⊷ |
792 | (6,242) | 8,331 | 32,430 | (7,373) | (1,235) | 168,227 | 218,307 | (95,044) | (27, 812) | (95,044) | (47) | $\circledcirc$ | |
| 有 | 帳面金額 | 26,794 ↮ |
138,565 | 60,546 | 98,589 | 80,395 | 6,595 | 2,964 | 1,345 | 1,824 | 17,493 | 18,323 | 5,096 | 1,611 | 295 | |
| 梼 未 |
北半 | 16.19 | 62.03 | 97.22 | 10.08 | 32.60 | 24.73 | 50.00 | 0.20 | 0.20 | 10.57 | 9.85 | 3.08 | 100.00 | 100.00 | |
| 鄚 | 槭 股 |
7,285,000 | ľ | I | 3,527,050 | 10,105,260 | 1,335,600 | 500,000 | 100,000 | 103,000 | 4,756,110 | 2,461,351 | 1,385,527 | 200,000 | 100,000 | |
| 去年年底 | 115,850 69 |
122,572 | 88,090 | 93,166 | 155,449 | 110,757 | 5,000 | 1,000 | 1,000 | 103,995 | 77,917 | 59,670 | 13,855 | 1,680 | 1,000 | |
| 原始投資金額 | 本期期末 | 115,850 ÷, |
122,572 | 88,090 | 93,166 | 155,449 | 99,380 | 5,000 | 1,000 | 1,000 | 77,917 | 59,670 | 13,855 | 1,680 | 1,000 | |
| Щ 主要營業項 |
及扎發 電子零組件製造 |
般投資業 | 一般投資業 | 般旅館業等 | $\pmb{r}$ 之研究 售 GPS 模組等產品 開發、生產及銷 |
土木及建築工程 | 配管工程業 | 般投資業 | 般投資業 | 般投資業 | 及扎發 電子零組件製造 |
働 等服務業 物之機 高樓及各種建築 管理與清潔維護 桥 |
及批發 電子零組件製造 |
休閒服務 藝文服務及其他 |
阚 $\overline{R}$ $\overline{\phantom{a}}$ 喷瞬 產品包括石 礦、MCMB |
|
| 在區 | 樊 | 罧 | 萊 | 勲 | 歎 | 變 | 變 | 變 | 贄 | 勲 | 黎 | 贄 | 禦 | 變 | 棃 | |
| 所地 | -10 | × | だ | 40 | 40 | 40 | 40 | 10 | 40 | 40 | $\mathcal{A}$ | 40 | -10 | 40 | 40 | |
| 被投資公司名稱 | 亞洲碳素(股)公司 | INTERNATIONAL LTD | GRAND CAPITAL $CO, \text{LTD}$ |
陽明山天籟大飯店(股)公 司 |
宇誠科技(股)公司 | 磊庭營造(股)公司 | 天籟實業(股)公司 | 元捷投資(股)公司 | 裕捷投資(股)公司 | 上福投資(股)公司 | 亞洲碳素(股)公司 | 景碩工程(股) 亞洲碳素(股)公司 | 陽明山天籟陽明山天籟藝術村開發 | 亞洲碳素(股) 亞洲石墨烯(股)公司 | ||
| 投資公司 | 稱 \$ |
榮福(股)公司 | 裕盛開發(股) KUN SHAN 公司 |
磊庭營造(股) 崇福(股)公司 公司 |
公司 | 大飯店(股)公 (股)公司 | $\frac{1}{2}$ |
註:本期認列之投資損益依規定免填。
(三)大陸投資資訊:
$\overline{a}$
單位︰新台幣仟元及美金仟元
| 止資益 【至本期 ■匯回投: 截已收 |
I | |
|---|---|---|
| 資值 期末投? 帳面價1 |
591 \$136,945 | |
| 本期認列 投資損益 (註1) |
$\bullet$ | |
| 本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
62.03% | |
| 被投資公司 本期損益 |
$\begin{bmatrix} 110,449 & 8 & 953 \ 110,500 & 1 & 31 \end{bmatrix}$ | |
| 自累額 期匯資 期 匯 食 本台積投 |
||
| 回额 Θ 收 |
I | |
| 本期匯出或收回 投 資 金 筍 五 匯 |
I | |
| 期初血 匯出累 資金額 期灣 校 本台積 |
(USD3, 650) 110,449 |
|
| 投資方式 | Ltd.(汶萊)轉 投資大陸公 international ति |
|
| 實收資本額 | ||
| Ш 瘐 業 要替 써 |
昆山裕福科技 教育諮詢丶資訊 \$178,534 遠過 Kun 教育咨詢有限 作業丶軟件與資(USD 5,900) Shan 公司 科儲存諮詢;開 地業 發、建造、出售、 出租房屋及其他 基礎設施、物業 |
|
| 大陸被投資 公司名稱 |
| 限額 ₩ 依經濟部投審會規 赴大陸地區投資限! |
净值×60% | 4,262,946 မာ |
a 썎 |
|---|---|---|---|
| 經濟部投審會 核准投資金額 |
${\begin{array}{cc} $8$ & 110,449 \ \text{(LSD} & 3,650) \end{array}}$ | 註1:係依台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表認列投資損 | |
| 丑 本期期末累計自台灣匯 鎭 쉐 Ķœ 赴大陸地區投 |
$\begin{bmatrix} 1 & 110,449 \ \text{USD} & 3,650 \end{bmatrix}$ |
註 2:美金以 1:30.26 (106 年 9 月 30 日匯率)計算。
2.與大陸被投資公司間接或直接產生之重大交易事項:無。
四八、營運部門資訊
應報導部門係以內部組織作區分,其主要業務如下:
$\circ$ 塑化部門:生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務、化學材料與塑膠原料之製售
投資部門:一般投資業務。
其他部門;係未達量化門檻之部門彙總,其主要收入為高樓及各種建築物之機電管理安裝服務、電子銷售業務、一般
$\circ$ 服務業務、醫療器材批發及一般旅館業務等
| (221, 707) (241, 857) 14,658 10,945,700 1,103,880 10,268,542 1,217,372 10,945,700 64,505 10,340,029 10,268,542 10,543,967 评 ∢¤ €Ą ₩ ₩ ↔ ↮ ⊷ ↔ ↮ ↮ ↔ ↮ ∽ (12,966) (12,966) (1,932) (2,008,096) (2,293,480) 7,162 92,968 99,989 84,304 9,094 72,404 調整及沖銷 105年1月1日至9月30日 ∽ ↮ ↮ ₩ ↮ ↔ မာ ⊷ ⊷ ⊷ ∽ ↮ (19, 973) (4, 139) (114, 159) (12, 483) (11, 795) (112, 283) 551,274 2,385,042 1,932 539,642 1,929,722 679,847 11,632 677,915 其他部門 ↮ မာ $\Theta$ ↮ ↔ ↮ ↮ ↮ ₩ ↮ ⊷ (7,440) (726) (14, 489) (1, 129) 1,274,919 33,167 1,282,653 1,334 31,833 26,261 26,261 投資部門 ↔ ⊷ ↮ ⊷ ↮ ↮ ↮ ↮ ⊷ ∽ ₩ (45,263) (216, 842) (228, 933) 1,251,176 9,177,486 174 10,374,225 1,125,490 9,135,750 9,555,272 9,555,272 10,374,225 塑化部門 ⊷ 採權益法認列關聯企業淨 (損)益之份額 |
塑化部門 | 投資部門 | 106年1月1日至9月30日 其他部門 |
調整及沖銷 | 秤 仚 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 採權益法認列關聯企業淨 | ||||||
61
(一)部門收入與營運結果
合併公司部門收入與營運結果之資訊如下: