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T.S.M.C. Interim / Quarterly Report 2016
51769_rns_2016-11-14_4d5ce309-70d6-4829-8583-833c4c6029dd.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105年及 104年第三季
地址:台北市羅斯福路一段6號8樓之1 電話: (02) 2396-6007
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | $2\sim$ 3 |
| 三、會計師核閱報告書 $\mathbf{E}^{(1)}$ . |
$4\sim$ 5 |
| 四、合併資產負債表 | $6\sim$ 7 |
| 五、合併綜合損益表 | 8 |
| 六、合併權益變動表 | 9 |
| 七、合併現金流量表 | $10 \sim 11$ |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 12 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 \sim 13$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 - 31$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 31 |
| (六)重要會計項目之說明 | $32 \sim 56$ |
| (七)關係人交易 | 57 |
| (八)質抵押之資產 | 58 |
$\overline{A}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $58 - 59$ | |
| (十)重大之災害損失 | 59 | |
| (十一)重大之期後事項 | 59 | |
| (十二)其他 | $59 - 66$ | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.54 1.重大交易事項相關資訊 |
$\mathfrak{t}$ $67 - 71$ |
|
| 2.轉投資事業相關資訊 | $72 - 73$ | |
| 3.大陸投資資訊 | 74 | |
| (十四)營運部門資訊 | $75 - 76$ | |
BAKER TILLY CLOCK & CO 正風聯合會計師事務所 台北市104南京東路二段111號14樓(頂德) 14th Fl., 111 Sec. 2, Nanking E. Rd. Taipei 104, Taiwan, R.O.C.
《《滤法:(02)2516-5255 佛迦:(62)2516-0312
會計師核閱報告書
NO.00101053CA
台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會 公鑒:
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司民國 105 年及 104 年 9 月 30 日之合併資產負債表,暨民國105年及104年7月1日至9月30日與105 年及104年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國105年及104 年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會 計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下列所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財 務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與 查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報告整體 表示查核意見。
如合併財務報告附註四、(三)3.所述,列入上開合併財務報告之部分 非重要子公司財務報表及附註四八所揭露之相關資訊,係依據各該公司同 期間未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國105年及104年 9月30日之資產總額分別為新台幣70,549仟元及692,651仟元,分別占合 併資產總額之1%及6%,負債總額分別為新台幣10,942 仟元及353,769 仟元,分別占合併負債總額之0%及8%,民國105年及104年7月1日 至9月30日與105年及104年1月1日至9月30日之綜合損益淨額分別 為新台幣(2,099)仟元及(50,283)仟元與(4,573)仟元及(92,907)仟元,分別占 綜合損益1%及76%與1%及20%。另如合併財務報告附註十六所述,列 入上開合併財務報告之關聯企業之財務報表及附註四八所揭露之相關資 訊,係依據各該公司同期未經會計師核閱之財務報表所編製。民國105年 及104年9月30日所享有該關聯企業淨資產之份額分別為新台幣1,481,103 仟元及1,344,289仟元,民國105年及104年7月1日至9月30日與105 年及104年1月1日至9月30日認列採用權益法之關聯企業損益之份額 分别為新台幣 56,247 仟元及(7,408)仟元與 9,422 仟元及 26,489 仟元, 認列 其他綜合損益之份額分別為新台幣11,924仟元及(97,965)仟元與(66,002)仟 元及(76,269)仟元。
依本會計師核閱結果,除上段所述子公司及關聯企業財務報表及附註 四八所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可 能須作適當調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
J.
民 國 105 年 $\boxed{11}$ $\mathfrak{H}$ $\boxed{11}$ $\overline{H}$
民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日
(民國105年及104年9月30日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 資 | 產 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | . | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 會 | 計 | 項 | $\overline{\mathbf{B}}$ | 附 註 |
全 額 |
% | 全 額 |
96 | 全 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 | \$2,139,529 | 20 | \$2,673,347 | 22 | \$1,825,477 | 17 | |||
| 1110 | 金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之 | t | 5,903 | 1,989 | 5,211 | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | $\lambda$ | 177,927 | $\overline{2}$ | 194,681 | $\overline{2}$ | 171,710 | $\overline{2}$ | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 100 | 3,077 | 1,273 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 九 | 724,615 | 7 | 694,042 | 6 | 806,569 | $\overline{7}$ | |||
| 1190 | 應收建造合約款 | $+$ | 15,438 | - | 26,100 | — | 53,622 | $\mathbf{I}$ | |||
| 1200 | 其他應收款 | $+$ | 13,794 | - | 26,121 | 28,581 | |||||
| 130x | 存 | 貨 | ナー | 484,579 | 5 | 788,240 | 7 | 750,487 | 7 | ||
| 1410 | 預付款項 | 十二 | 167,480 | $\overline{2}$ | 239,346 | $\overline{2}$ | 247,435 | $\overline{2}$ | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 十三 | 4,183 | 4,081 | 4,770 | ||||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 十四 | 41,877 | $\overbrace{\phantom{12321111111111111111111111111111111111$ | 54,252 | - | 51,221 | ||||
| 11xx | 流動資產合計 | 3,775,425 | 36 | 4,705,276 | 39 | 3,946,356 | 36 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非 流動 |
十五 | 352,948 | 4 | 368,788 | 3 | 368,888 | 4 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 十六 | 1,481,103 | 14 | 1,532,701 | 13 | 1,344,289 | 12 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | $+$ $+$ | 4,464,371 | 42 | 4,719,727 | 40 | 4,625,567 | 43 | |||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 十八 | 240,456 | $\overline{2}$ | 97,361 | 1 | 99,739 | 1 | |||
| 1780 | 無形資產 | 十九 | 13,489 | 13,838 | $\overline{\phantom{m}}$ | 13,934 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 34,842 | 195,926 | $\overline{2}$ | 230,927 | $\overline{2}$ | |||||
| 1915 | 預付設備款 | 4,008 | 18,915 | 29,861 | |||||||
| 1970 | 其他長期投資 | 二十 | 59,701 | 1 | 115,775 | 1 | 102,413 | 1 | |||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | 十四 | 38,580 | — | 14,054 | 15,522 | |||||
| 1995 | 其他非流動資產一其他 | $+ -$ | 79,044 | 1 | 113,173 | 1 | 134,870 | 1 | |||
| 15xx | 非流動資產合計 | 6,768,542 | 64 | 7,190,258 | 61 | 6,966,010 | 64 | ||||
| 1xxx | 資 | 產 | 總 | 計 | \$10,543,967 | 100 | \$11,895,534 | 100 | \$10,912,366 | 100 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
民國 105年9月30日、104年12月31日及104年9月30日
(民國105年及104年9月30日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位;新春幣仟元
| 負 債 |
及 | 權 | 益 | 附 註 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | ♠ | 計 | 項 | $\mathsf B$ | 全 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | ||
| 流動負債 | |||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 廿二 | \$ | 350,000 | 4 | \$1,463,000 | 12 | \$1,498,000 | 14 | ||||||
| 2110 | 應付短期票券 | 廿三 | 9,984 | 99,952 | $\mathbf{I}$ | 119,885 | 1 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | 7,691 | $\overbrace{\phantom{12321111111111111111111111111111111111$ | 11,219 | 15,660 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 1,176,404 | 11 | 1,373,706 | 12 | 735,302 | 7 | ||||||||
| 2190 | 應付建造合約款 | $\pm$ | 130 | 537 | 632 | ||||||||||
| 2200 | 其他應付款 | 廿四 | 296,794 | 3 | 295,215 | 3 | 203,308 | $\overline{2}$ | |||||||
| 2310 | 預收款項 | 30,849 | 52,708 | 1 | 80,802 | ı | |||||||||
| 2320 | 一年內到期長期負債 | 廿六 | 321,774 | 3 | 149,750 | 1 | 96,002 | 1 | |||||||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 廿五 | 93,938 | $\mathbf{1}$ | 41,326 | 42,564 | |||||||||
| 21xx | 流動負債合計 | 2,287,564 | 22 | 3,487,413 | 30 | 2,792,155 | 26 | ||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 廿六 | 1,035,312 | 10 | 1,596,102 | 13 | 1,561,460 | 14 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 173,509 | 2 | 173,509 | $\overline{2}$ | 173,509 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動 | せセ | 46,585 | — | 45,085 | -- | 52,287 | ||||||||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 廿五 | 8,681 | — | 8,110 | --- | 7,629 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| 25xx | 非流動負債合計 | 1,264,087 | 12 | 1,822,806 | 15 | 1,794,885 | 16 | ||||||||
| $2$ xxx | 負債總計 | 3,551,651 | 34 | 5,310,219 | 45 | 4,587,040 | 42 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||||
| 3100 股 | 本 | $H \wedge (-)$ | 5,278,698 | 50 | 5,278,698 | 44 | 5,278,698 | 48 | |||||||
| 3200 | 資本公積 | $H \wedge (\equiv)$ | 70,359 | 1 | 84,646 | 1 | 84,646 | 1 | |||||||
| 3300 保留盈餘 | 1,614,071 | 15 | 1,108,202 | 9 | 1,020,194 | 10 | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 廿八(三) | 167,155 | 1 | 94,233 | $\mathbf{I}$ | 94,233 | 1 | |||||||
| 3320 | 特别盈餘公積 | 廿八四) | 284,751 | 3 | 318,848 | 2 | 318,848 | 3 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,162,165 | 11 | 695,121 | 6 | 607,113 | 6 | ||||||||
| 3400 其他權益 | 廿八(六) | (362, 420) | (4) | (275, 941) | (2) | (513, 495) | (5) | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算 之兒換差額 |
7,164 | 23,366 | 26,547 | $\overline{\phantom{m}}$ | ||||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | (369, 584) | (4) | (299, 307) | (2) | (540, 042) | (5) | ||||||||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益合計 | 6,600,708 | 62 | 6,195,605 | 52 | 5,870,043 | 54 | |||||||||
| 36xx 非控制權益 | $H \wedge (t)$ | 391,608 | 4 | 389,710 | 3 | 455,283 | 4 | ||||||||
| 3xxx 椎益總計 | 6,992,316 | 66 | 6,585,315 | 55 | 6,325,326 | 58 | |||||||||
| 負債及權益總計 | \$10,543,967 | 100 | \$11,895,534 | 100 | \$10,912,366 | 100 | |||||||||
(後附之附註係本 $\frac{1}{2}$
經理人: 吳清
報告之一部分)
會計主管 周
民國 105年及104年7月1日至9月30日與 民國105年及104年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 项 目 |
附 註 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||||
| 全 額 |
% | 金 额 |
% | 全 粫 |
96 | 全 额 |
96 | |||
| 4000 | 营業收入 | 廿九 | \$3,493,726 | 100 | \$3,297,448 | 100 | \$10,268,542 | 100 | \$9,766,655 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | (2,994,514) | (86) | (3, 107, 329) | (94) | (8,714,711) | (85) | (8,726,279) | (89) | |
| 5950 | 营業毛利淨額 | 499,212 | 14 | 190,119 | 6 | 1,553,831 | 15 | 1,040,376 | 11 | |
| 6000 | 营業費用 | (96, 031) | (2) | (92, 446) | (3) | (313, 557) | (3) | (267, 721) | (3) | |
| 6100 | 推销费用 | (10,720) | $\overline{\phantom{0}}$ | (13,318) | (1) | (33,070) | (28, 457) | |||
| 6200 | 管理費用 | (82, 128) | (2) | (71, 902) | (2) | (264, 820) | (3) | (222, 357) | (3) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (3,183) | (7,226) | - | (15,667) | (16,907) | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 6900 7000 |
營業利益(損失) | 403,181 | 12 | 97,673 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 1,240,274 | 12 | 772,655 | 8 | |
| 營業外收入及支出 | 53,594 | $\mathbf{I}$ | (28, 205) | (1) | (22,902) | $\overline{\phantom{0}}$ | (79, 801) | (1) | ||
| 7010 7020 |
其他收入 | 卅一 | 5,836 | ÷, | 4.733 | L. | 25,686 | $\overline{\phantom{0}}$ | 17,037 | - |
| 7050 | 其他利益及損失 | 卅二 | 1,403 | $\qquad \qquad -$ | (16, 573) | (1) | (24, 285) | $\overline{\phantom{0}}$ | (96, 592) | (1) |
| 财務成本 採用權益法認列之關聯企 |
卅三 | (9, 862) | - | (10, 273) | $\overbrace{\phantom{1232211}}$ | (38,961) | $\overline{\phantom{0}}$ | (28, 764) | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 7060 | 業損益之份額 | 56,217 | 1 | (6,092) | - | 14,658 | - | 28,518 | - | |
| 7900 | 稅前淨利 | 456,775 | 13 | 69,468 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 1,217,372 | 12 | 692,854 | $\overline{7}$ | |
| 7950 | 所得税(费用)利益 | 卅四 | (68, 336) | (2) | (20, 765) | (1) | (241, 857) | (2) | (136,931) | $\left(1\right)$ |
| 8200 | 本期浮利 | 388,439 | $\mathbf{11}$ | 48,703 | 1 | 975,515 | 10 | 555,923 | 6 | |
| 其他綜合損益 | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 |
(12, 164) | $\overline{\phantom{0}}$ | 14,453 | $\mathbf i$ | (23, 576) | $\overline{\phantom{a}}$ | 14,393 | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 評價損益 |
10,571 | - | (31,063) | $\left(1\right)$ | (4, 579) | $\qquad \qquad -$ | (35, 644) | ||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業 之其他妹合損益之份額一 可能重分频至损益项目 |
11,924 | - | (97, 965) | (3) | (66,002) | (1) | (76, 269) | (1) | |
| 8300 | 其他综合损益(净额) | 10,331 | $\overline{\phantom{0}}$ | (114, 575) | (3) | (94, 157) | (1) | (97, 520) | (1) | |
| 8500 | 本期综合损益稳额 | \$ 398,770 |
11 | \$ (65, 872) |
(2) | \$ 881,358 |
9 | s 458,403 |
5 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | s 400,582 |
11 | s 78,686 |
$\overline{2}$ | \$1,033,739 | 10 | \$ 612,720 |
6 | |
| 8620 | 非控制權益 | (12, 143) | - | (29, 983) | (1) | (58, 224) | (56, 797) | |||
| s 388,439 |
11 | S 48,703 |
$\mathbf{1}$ | S 975,515 |
10 | S 555,923 |
6 | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | s 414,658 |
12 | \$ (39, 375) |
(1) | s 947,260 |
9 | S 514,559 |
5 | |
| 8720 | 非控制權益 | (15,888) | (1) | (26, 497) | (1) | (65, 902) | - | (56, 156) | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| \$ 398,770 |
$\mathbf{11}$ | S (65, 872) |
(2) | s 881,358 |
$\mathbf{Q}$ | S. 458,403 |
5 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 卅五 | 0.76元 | $0.15$ 元 | 1.96元 | 1.16元 | ||||
| 9850 | 稀释每股盈餘 | 卅五 | 0.76元 | 0.15元 | 1.95元 | $1.16 \pi$ |
(後附之附註係本部) 管程教報告之一部分)
董事長: 吳
$$
*\left(\frac{1}{2}\right)
$$
會計主管: 周
三、司及子公司 表 医精神病 $\frac{1}{\sqrt{2}}$
民國 105年及 104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 霼 | 农 顺 |
∢ 申 |
써 ₩ ं बा |
¥ ∛ |
챼 | 十月,参照行行为 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 혜 S |
|||||||||
| 奙 | 準 Ł ≭ |
Œ 墨 쎼 |
||||||||
| 皿 骨 |
4 攺 |
資本公積 | ₩ $\mathcal{A}$ |
冡 * |
國外管理 | 德宾出售 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
| 盈餘公積 | 盈餘公積 | 未分配盈餘 | 機構財務 報表換算 |
金融資產 | t 륯 |
|||||
| 之兄换差额 | 未實現損益 | |||||||||
| 日桧額(調整後) 民國 104年1月1 |
5.278.698 ₩ |
84,646 59 |
94,233 ÷, |
131,233 ÷9 |
185,143 s, |
12,926 ین |
(428, 260) ÷, |
5,358,619 S, |
297,673 S |
5,656,292 Ø |
| 提列特別盈餘公務 | 187,615 | (187, 615) | ||||||||
| 本期合併總損益 | I | 612,720 | 612,720 | (56, 797) | 555,923 | |||||
| 本期其他綜合損益 | Į | 1 | ł | I | 13,621 | (111, 782) | (98, 161) | 641 | ||
| 本期综合損益總額 | I | t | T | 612,720 | 13,621 | (111, 782) | 514,559 | (56, 156) | (97, 520) 458,403 |
|
| 實際取得或處分子公司股權價格與 帐面价值差额 |
I | ł | I | 1 | (3,135) | I | Í | |||
| 非控制權益增減 | I | ſ | ł | (3, 135) | I | (3,135) | ||||
| 民國 104 年 9 月 30 日稼穡 | 5,278,698 s, |
ł | $\mathsf{I}$ | ľ | 213,766 | 213,766 | ||||
| 84,646 ∽ |
94,233 ₩ |
318,848 ÷9 |
607,113 59 |
26,547 ø |
(540.042) ÷, |
5,870,043 S, |
455,283 ø |
6,325,326 n |
||
| 民國 105年1月1日餘額 | 5,278,698 ÷9 |
84,646 ÷ |
94,233 49 |
318,848 s, |
695,121 ٤Ą |
23,366 s, |
(299, 307) Ļ٩ |
6.195,605 ç, |
389,710 ÷, |
6,585,315 s |
| 提列法定盈餘公務 | L | 72,922 | ı | (72, 922) | ||||||
| 特別盈餘公積迴轉 普通股现金股利 |
I | (527, 870) | (527, 870) | (527, 870) | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | (34,097) | 34,097 | ||||||||
| 本期合併總損益 | 4,933 | 4,933 | S0 | 4,983 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | I | Į | 1,033,739 | 1,033,739 | (58, 224) | 975,515 | ||||
| ı | ł | (16, 202) | (70,277) | (86, 479) | (7,678) | (94, 157) | ||||
| 本期綜合損益總額 | I | ł | 1 | 1,033,739 | (16, 202) | (70, 277) | 947,260 | (65,902) | 881,358 | |
| 實際取得或處分子公司股權價格與 帐面价值差额 |
Į | (229) | I | ľ | I | I | I | (229) | 229 | ł |
| 對子公司所有權權益變動 | I | (18, 991) | I | ľ | I | T | f | (18,991) | 18,991 | |
| 非控制權益增減 | 1 | ı | 48,530 | 48,530 | ||||||
| 民國 105年9月 30日餘額 | 5,278,698 s, |
70,359 S |
167,155 S |
284,751 S |
1,162,165 ÷, |
7,164 وي |
(369, 584) e, |
6,600,708 S |
391,608 S |
6,992,316 s, |
疆 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 會計主管:周
董事長:吳
民國105年及104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仔元
| 105年1月1日 | 구 뿐 - ~~! 또 ㅠ ! ! -/u 104年1月1日 |
|
|---|---|---|
| 項 目 |
至9月30日 | 至9月30日 |
| 營業活動之現金流量: | 金 額 |
金 額 |
| 本期稅前淨利 | \$ 1,217,372 |
\$ |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | 692,854 | |
| 折舊費用 | 219,583 | 141,825 |
| 攤銷費用 | 79,184 | 60,886 |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 814 | (2,058) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負 債之淨損失(利益) |
(134) | 115 |
| 利息費用 | 38,961 | 28,764 |
| 利息收入 | (6, 498) | (4, 721) |
| 股利收入 | (12, 971) | (11,762) |
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益) | (9, 422) | (26, 489) |
| 之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利 |
||
| 益) | (532) | 1,928 |
| 處分投資損失(利益) | (5,269) | (17,685) |
| 金融資產減損損失 非金融資產減損損失 |
4,500 | 6,000 |
| 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升利益) | 24,502 | 61,888 |
| 其他項目 | 3,339 | (45, 692) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 1,123 | 3,698 |
| 持有供交易之金融資產(增加)減少 | (2,515) | (725) |
| 應收票據(增加)減少 | 2,977 | 61,718 |
| 應收帳款(增加)減少 | (31, 359) | (272, 280) |
| 應收建造合約款(增加)減少 | 10,662 | 3,111 |
| 其他應收款(增加)減少 | 10,556 | 27,974 |
| 存貨(增加)減少 | 196,628 | (155, 915) |
| 預付款項(增加)減少 | 69,866 | 49,500 |
| 其他流動資產(增加)減少 其他金融資產(增加)減少 |
(383) | (420) |
| 應付票據增加(減少) | 12,299 | (2,606) |
| 應付帳款增加(減少) | (3,528) (196, 962) |
(16, 839) |
| 應付建造合約款增加(減少) | (408) | 112,459 |
| 其他應付款增加(減少) | (1,690) | (6, 363) 13,844 |
| 預收款項增加(減少) | (11, 858) | (14, 696) |
| 其他流動負債增加(減少) | (6,372) | 46,965 |
| 淨確定福利負債增加(減少) | 1,494 | 1,691 |
| 營運產生之現金流入(流出) | 1,603,959 | 736,969 |
| 收取之利息 | 7,569 | 4,609 |
| 支付之利息 支付之股利 |
(40,619) | (28, 110) |
| 退還(支付)之所得稅 | (38) | (58) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | (15, 976) | (25, 994) |
| 1,554,895 | 687,416 |
民國105年及104年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 金 | 額 | ||
| 投資活動之現金流量: | |||||
| 取得備供出售金融資產價款 | \$ | (34, 136) | $\mathbf S$ | (231, 188) | |
| 處分備供出售金融資產價款 | 50,725 | 162,599 | |||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (950) | ||||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 8,085 | 9,590 | |||
| 對子公司之收購(扣除所取得之現金) | (73, 181) | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | (65, 933) | (509, 746) | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,318 | 196 | |||
| 存出保證金(增加)減少 | (24, 550) | 27 | |||
| 預付投資款(增加)減少 | (31) | ||||
| 預付設備款(增加)減少 | 14,906 | (10, 455) | |||
| 其他預付款項(增加)減少 | (18) | (60, 416) | |||
| 收取之股利 | 12,971 | 10,901 | |||
| 其他投資活動 | 36,848 | (62, 957) | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 216 | (765, 611) | |||
| 籌資活動之現金流量: | |||||
| 短期借款增加(减少) | (1, 113, 000) | 100,000 | |||
| 應付短期票券增加(減少) | (89,968) | 119,885 | |||
| 舉借長期借款 償還長期借款 |
408,000 | ||||
| 存入保證金增加(減少) | (388, 766) | (221, 780) | |||
| 其他非流動負債增加(減少) | (15, 631) | (241) | |||
| 發放現金股利 | 921 | 194 | |||
| 取得子公司 | (527, 870) | ||||
| 非控制權益變動 | (1,780) | (14,000) | |||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 54,572 | ||||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (2,081,522) | 392,058 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (7, 407) | 3,370 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | (533, 818) | 317,233 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 2,673,347 2,139,529 |
1,508,244 | ||
| \$ | 1,825,477 |
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
會計主管:周-
經理人:吳清
民國 105年及104年1月1日至9月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (除另予註明者外,金額為新台幣仟元)
一、公司沿革
台灣苯乙烯工業股份有限公司(以下稱本公司)於民國68年11月16日 依公司法有關股份有限公司之規定奉准設立,主要業務為生產與銷售 苯乙烯單體之內外銷業務,民國75年經主管機關核准上市。 本合併財務報告之組成包括本公司及子公司(以下簡稱合併公司)。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
無。
本公司合併財務報告已於民國105年11月11日提報董事會後發布。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、 修正後國際財務報導準則之影響
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修訂後國際財務報導準則之影響 下表集列金管會認可之民國106年適用之國際財務報準則之新發 布、修正及修訂之準則及解釋: $\mathbf{r}$ . The set of the set of $\mathbf{r}$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 圆除管矿华则理事食 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 |
民國 105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會 計處理 |
民國 105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤 銷方法之關釋」 |
民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國 105年1月1日 |
| 國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露: |
民國 103年1月1日 |
| 國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險 會計之持續適用 |
民國103年1月1日 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | |||
|---|---|---|---|
| ---------------- | -- | -- | -- |
國際會計準則理事會
| - 按 仲 之 生 效 日 | |
|---|---|
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國 103年1月1日 |
| 2010~2012 週期之年度改善 | 民國 103年7月1日 |
| 2011~2013 週期之年度改善 | 民國 103年7月1日 |
| 2012~2014 週期之年度改善 | 民國 105年1月1日 |
合併公司經評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果 並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民 國106年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則 及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正「股份基 礎給付交易之分類及衡量」 |
民國 107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4 號之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之 |
民國 107年1月1日 |
| 方法」 國際財務報導準則第9號「金融工具」 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 |
民國 107年1月1日 未定 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15 |
民國107年1月1日 民國107年1月1日 |
| 號『客戶合約之收入』之闡釋」 國際財務報導準則第16號「租賃」 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產 |
民國 108 年 1 月 1 日 民國106年1月1日 民國 106年1月1日 |
| 之認列」 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經 營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。本合併財務 報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按退休基金資產減除確定福利義 務現值之淨額認列之確定福利負債外,本合併財務報表係依歷史 成本基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值決定
(三)合併財務報告編製原則
1.本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(即子公 司)之財務報告。
合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日 起或至處分日止之營運損益。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司之會 計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及 費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即 使非控制權益因而成為虧損餘額。
對子公司所有權權益變動
當對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作為權益 交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整,以反 映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬 於本公司業主。
當喪失對子公司之控制時,處分損益係為下列兩者之差額:(1) 所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘投資按喪失控制日 之公允價值合計數,以及(2)前子公司之資產(含商譽)與負債及 非控制權益按喪失控制日之帳面金額合計數。合併公司對於其 他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理 係與合併公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同。
對前子公司剩餘投資係按喪失控制日之公允價值作為原始認列 之金額。
2.列入合併報告之子公司資訊如下:
Service
| 子公司名稱 | 主 푳 業 務 |
設立及營運地點 |
|---|---|---|
| 榮福(股)公司 | 承作大樓清潔維護、污水處理、空調 設備保養等 |
台灣 |
| 美都建設(股)公司 | 委託營造廠商興建國民住宅出租業務 筝 |
台灣 |
| 上福投資(股)公司 | 一般投資業務 | 台灣 |
| 磊庭營造(股)公司 | 經營土木及建築工程業務 | 台灣 |
| 裕盛開發(股)公司 | 住宅大樓及工業廠房開發租售業務、 投資興建公共建設業務、特定專業 區、新市鎮、新社區開發業務 |
台灣 |
| GRAND CAPITAL CO., LTD | 轉投資其他事業 | 汶萊 |
| 元欣科技材料(股)公司 | 基本精密化學材料及塑膠原料製造業 | 台灣 |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. |
一般投資業務 | 汶萊 |
| 昆山裕福科技教育咨詢有限 公司 |
教育諮詢、資訊作業諮詢、軟體與資 料储存諮詢等 |
大陸 |
| GVISION-USA, INC. | 液晶顯示器之買賣及經銷 | 美國 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 精密儀器與資訊軟體批發及零售等 | 台灣 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 一般旅館業等 | 台灣 |
| 天籟實業(股)公司 | 配管工程業 | 台灣 |
| 景碩工程(股)公司 | 橋樑及建築工程 | 台灣 |
| 亞洲碳素(股)公司 | 電子零組件製造業 | 台灣 |
| 亞洲石墨烯(股)公司 | 電子零組件買賣業 | 台灣 |
| HUGETEMP HOLDINGS LIMITED |
轉投資其他事業 | 塞舌爾 |
| HUGETEMP LIMITED | 轉投資其他事業 | 薩摩亞 |
本公司持有之表決權權益百分比
$\sim 10^7$
| 子公司名稱 | |||
|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
| 榮福(股)公司 | 94.69 | 93.99 | 93.99 |
| 美都建設(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 上福投資(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 磊庭營造(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 裕盛開發(股)公司 | 99.54 | 99.54 | 99.54 |
| GRAND CAPITAL CO., LTD | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 元欣科技材料(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. | 62.03 | 62.03 | 62.03 |
| 昆山裕福科技教育咨詢有限公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| GVISION-USA, INC. | 66.67 | 66.67 | 66.67 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 64.79 | 64.79 | 64.79 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 75.64 | 75.64 | 75.64 |
| 天籟實業(股)公司 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 景碩工程(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 亞洲碳素(股)公司 | 64.59 | 41.80 | 41.80 |
| 亞洲石墨烯(股)公司 | 100.00 | $\sim$ | |
| HUGETEMP HOLDINGS LIMITED | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| HUGETEMP LIMITED | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 本公司持有之所有權權益百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | ---------------- | -- |
| 子公 司 名 稱 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 榮福(股)公司 | 94.68 | 93.99 | 93.99 |
| 美都建設(股)公司 | 96.23 | 95.76 | 95.76 |
| 上福投資(股)公司 | 99.54 | 99.54 | 99.54 |
| 磊庭營造(股)公司 | 99.89 | 99.89 | 99.89 |
| 裕盛開發(股)公司 | 99.54 | 99.54 | 99.54 |
| GRAND CAPITAL CO., LTD | 99.40 | 99.38 | 99.38 |
| 元欣科技材料(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. | 61.74 | 61.74 | 61.74 |
| 昆山裕福科技教育咨詢有限公司 | 61.74 | 61.74 | 61.74 |
| GVISION-USA, INC. | 78.74 | 81.64 | 81.64 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 64.79 | 64.79 | 64.79 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 75.60 | 75.60 | 75.60 |
| 天籟實業(股)公司 | 49.77 | 49.77 | 49.77 |
| 景碩工程(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 亞洲碳素(股)公司 | 63.68 | 40.71 | 40.71 |
| 亞洲石墨烯(股)公司 | 63.68 | ||
| HUGETEMP HOLDINGS LIMITED | - 1 | ||
| HUGETEMP LIMITED |
(1)合併公司未直接或間接持有天籟實業公司超過半數之表決權 股份,但因該公司之董事長係由合併公司指派之人員當選, 且對該公司具有控制力,故將天籟實業公司編入合併主體。 (2)合併公司民國 104年中投資亞洲碳素公司,且取得過半董事 席次,對該公司具有控制力,故將其編入合併主體。
- (3)亞洲碳素公司於 102 年度於塞舌爾共和國及薩摩亞成立 HUGETEMP HOLDINGS LIMITED & HUGETEMP LIMITED, 擬作為中國大陸地區轉投資控股公司。截至民國 105年9月30日尚未投入資金,亦未依規定繳交註冊年費。
- (4)合併公司民國 105年初投資設立亞洲石墨烯公司,對該公司 具有控制力,故將其編入合併主體。
- (5)亞洲碳素公司於民國 105年度現金增資 270,000 仟元(普通股 27,000 仟股)。
- (6)本公司於民國 105年度向非控制權益取得榮福公司 0.70%股 權。
3.子公司 GUI 公司係非重要子公司,已依據同期間未經會計師核 閲之財務報表列入合併。
(四)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間結 束日後 12 個月內實現之資產及現金及約當現金(但不包括於報導 期間結束日後逾 12 個月用以交換或清償負債而受到限制者),資 產不屬於流動資產者為非流動資產。
流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間結 束日後12個月內到期清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞 延至報導期間結束日後至少12個月之負債,負債不屬於流動負債 者為非流動負債。
從事建造工程部分,其營業週期長於一年,是以與營建業務相關 之資產及負債,係按正常營業週期作為劃分流動或非流動之標準 (五)企業合併
企業合併係採收購法處理,收購相關成本於成本發生及勞務取得 當期列為費用。
商譽係按移轉對價之公允價值、被收購者之非控制權益金額以及 收購者先前已持有被收購者之權益於收購日之公允價值之總額, 超過收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額衡量。
倘於重評估後,收購日所取得可辨認資產及承擔負債之淨額仍超 過移轉對價、被收購者之非控制權以及收購者先前已持有被收購 者之權益於收購日公允價值之總數,則該差額為廉價購買利益! 並立即認列為損益。
合併公司係按每一合併交易為基礎,選擇以公允價值或以被收購 者可辨認淨資產按非控制權益所享有之份額衡量非控制權益。
各合併個體之個別財務報表係以該個體所處主要經濟環境之貨幣 (功能性貨幣)編製表達。本公司之功能性貨幣及合併報告之表達 貨幣為新台幣。編製合併財務報告時,各合併個體之營運成果及 財務狀況予以換算為新台幣。
編製合併財務報告時,以合併公司功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄
外幣貨幣性項目於每一報導期間結束日以該日即期匯率重新換 算,兒換差額於發生當期認列於指益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯 率換算,所產生之兌換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算,不 再重新換算。
於編製合併財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或使用 之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司)之資產 及負債以每一報導期間結束日匯率換算為新台幣。收益及費損項 目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。 在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制或重大影 響時,所有與該國外營運機構相關之權益將重分類為損益。 在部分處分國外營運機構子公司未構成對該子公司喪失控制時, 係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額併入權益交易計 算,但不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況 下,認列於其他綜合損益之累計兌換差額則按處分比例重分類至 損益。
(七)約當現金
約當現金包括高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之一年內定期存款及三個月內投資,其係用於滿足短期現 金承諾。
銀行透支為可立即償還且屬於公司整體現金管理之一部分,於現 金流量表列為現金及約當現金之組成項目,於資產負債表列示於 流動負債之短期借款項下。
$(\wedge)$ 存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。存貨係採加權平均法為基 礎計算。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額
(九)建造合約
建造合約之結果能可靠估計,於報導期間結束日係參照合約活動 之完成程度分別認列為收入及成本,並以至今完工已發生合約成 本占估計總合約成本之比例衡量完成程度。若遇有合約工作之變 更,求償及獎勵之情形,僅於金額能可靠衡量且很有可能收現之 範圍內,始將其納入合約收入。
建造合約之結果若無法可靠估計,合約收入僅能在已發生合約成 本預期很有可能回收之範圍內認列收入,合約成本係於發生當期 認列為費用。
合約成本總額若很有可能超過合約成本總額,預期損失則立即認 列。
(十)採用權益法之投資
採用權益法之投資係投資關聯企業。
關聯企業係指合併公司對其具有重大影響,但非屬子公司之個體。
在權益法下,投資關聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額 係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤 分配而增減。此外,合併公司亦按持股比例認列關聯企業權益之 變動。
關聯企業發行新股時,合併公司若未按持股比例認購,致使持股 比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數 調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取 得致使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認 列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基 礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同;前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之 資本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業之剩餘投資, 剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重大影響當日之投資 帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於其他綜合損益中所認 列與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理之基礎係與關聯企 業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益,僅在與合 併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財務報告。
(十一)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊及累計減損列示。成本 包括可直接歸屬於取得或建置資產之增額成本。
折舊係採直線法,於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金 額。對於每一重大組成部分則單獨提列折舊。
折舊係按下列耐用年數計提:房屋及建築主建物 10年~60年; 主建物之附屬設備 3~48年;機器設備 1.6年~20年;運輸設備 3年~10年;其他設備1年~20年;租賃資產3~39年
於每一報導期間結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢 視,任何估計變動之影響係推延滴用。
融資租賃而持有之資產以與自有資產相同之基礎,於其預期耐用 年限內提列折舊,若相關租賃期間較短者,則於租賃期間內提列 折簧。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失,係以處分 價款與資產帳面金額兩者間之差額,認列於捐益。
(十二)投資性不動產
投資性不動產若係為賺取租金或資本增值或兩者兼俱而持有,始 得分類為投資性不動產。投資性不動產應按其原始成本進行衡 量,包括相關交易成本,並就建購期間有關利息資本化,後續衡 量採用成本模式,按成本減累計折舊及累計減損之金額衡量。 折舊係採直線法提列。
於每一報導期間結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢 視,任何估計變動之影響係推延適用。
處分或報廢投資性不動產所產生之利益或損失,係以處分價款與 資產帳面金額兩者間之差額,認列於損益。
$(+) = 2 + 1$ 賃
當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃;非屬融資租賃之其他租賃則分類為營業 租賃。
1.合併公司為出租人
融資租賃下,應向承租人收取之款項,係按合併公司之租賃投 資淨額認列為應收款。融資租賃收益予以分攤至會計期間,以 反映合併公司租賃相關之未到期投資淨額於各期間可獲得之固 定報酬率。
營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
2.合併公司為承租人
融資租賃資產於原始認列時,係以租賃開始日所決定之公允價 值或最低租賃給付現值兩者孰低者認列為資產,並同時於合併 資產負債表中認列融資租賃義務。
租賃給付係分配予財務費用及降低租賃義務,以使按負債餘額 計算之期間利率固定。財務費用係立即認列為損益。
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用,除非另有 系統化的方式更能代表租賃資產經濟效益消耗之時間型熊。
(十四)租賃一土地使用權
因中國土地係屬國有,合併公司取得中國地區之土地使用權,帳 列非流動資產之預付租金項下,並依經濟效益期間依直線法分五 十年攤提。
(十五)無形資產
1.商 譽
企業合併取得之商譽係依收購日之公允價值作為成本,後續則 以成本減除累計減損後之金額衡量。
- 其他無形資產
其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷 及累計減損列示。攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提: 技術權利金依有效年限或合約年限;專利權及其他依經濟效益 或合約年限。
於每一報導期間結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行 檢視,任何估計變動之影響係推延適用。
1.商 譽
商譽係指在合併日因取得成本超過被合併子公司可辨認資產的 公允價值依股權比例計算之部份。合併子公司所產生的商舉包 含在無形資產中。商譽每年執行減損測試並以成本減除累計減 損損失後的餘額列帳。商譽的減損損失不能迴轉。處分個體產 生的利得或損失包含與該個體相關的商譽價值。商譽的減損測 試以現金產生單位進行。該分攤係依營運部門區分預期因合併 綜效而受益的各現金產生單位或單位群組。
2.其他有形及無形資產
合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形非金融資產之帳面 金額以決定該等資產是否有減損跡象。若顯示有減損跡象,則 以估計資產之可回收金額決定應認列之減損金額。倘無法估計 個別資產之可回收金額,則合併公司估計該項資產所屬現金產 生單位之可回收金額。若可按合理一致之基礎分攤時,共用資 產亦分攤至個別之現金產生單位,否則,則分攤至按可以合理 一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減處分成本與其使用價值孰高者。
資產或現金產生單位之可回收金額若預期低於帳面金額,該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失 係立即認列於當期損益。
當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金 額則調增至修正後之估計可回收金額,惟增加後之帳面金額以 不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情 況下應有之帳面金額為限。迴轉之減損損失係立即認列於當期 損益。
(十七)金融工具
金融資產與金融負債應於合併公司成為該金融工具合約條款之一 方時認列。
金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列 時,直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從 該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。直接可歸屬於透過 損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之交易成本,則立即 認列為損益。
1.金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係 指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場慣例 所訂之期間內者。
$(1)$ 衡量種類
金融資產分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供 出售金融資產與放款及應收款。該分類係於金融資產原始認 列時視其性質及目的而決定。
(A)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
若符合下列條件之一者,金融資產係分類為持有供交易: (a)其取得之主要目的為短期內出售;
(b)於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之 一部分,且有近期該組合為短期獲利之操作型態之證 據;或
(c)屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具 之衍生工具除外)。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其衡量產生之利益或損失係認列於損益。該認列於損 益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或 利息(包含於投資當年度收到者)。
(B) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換 損益與以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益 投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面 金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減 損時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於合併公司 收款之權利確立時認列。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公允價 值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權益工 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,後續係 以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本 衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允 價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間 之差額認列於其他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。 (C)放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可決定 付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款包括現金及約 當現金、應收款項、其他金融資產及存出保證金,係採用 有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟 短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
(2)金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司係於每 一報導期間結束日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一 或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及其他應收款, 該資產經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。按攤銷 後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現 值間之差額。按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損 損失金額減少,且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相 連結,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若 未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯著或永 久性下跌時,將被認為是一項客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據可能印会:
(a)發行人或債務人之重大財務困難;
(b)違約,例如利息或本金支付之延滯或不償付,
(c)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;或
(d)由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損 益之累計損失金額將重分類至損益。備供出售權益工具投資 已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損 損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出 售債務工具之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀 地連結至減損損失認列於損益後發生之事項,則減損損失予 以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折 現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷 應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續 收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於損益。
(3)金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已 移轉予其他企業時,始將金融資產除列。當一金融資產整體 除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損 益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。
2.權益工具
權益工具係指表彰某一企業於資產減除其所有負債後剩餘權益 之任何合約。合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議 之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後 之金額認列。
再取回合併公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購 買、出售、發行或註銷合併公司本身之權益工具不認列於損益。 3.金融負債
$(1)$ 後續衡量
金融負債非屬持有供交易目的且未指定為透過損益按公允 價值衡量者,於後續報導期間結束日係按攤銷後成本衡量。
透過損益按公允價值衡量之金融自債於報導期間結束日以 公允價值衡量,任何因再衡量產生之利益或損失係認列於捐 益。相關淨益或淨損係列入合併綜合損益表之「其他利益及 損失」。
(2)金融負債之除列
合併公司僅於義務解除、取消或失效時,始將金融負債除 列。除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總 額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)之差額認列 為損益。
(3)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額 抵銷,且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債 時,始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以 淨額表達。
(十八)員工福利成本
1.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務 時認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計劃下預期支付之金 額,若係因員工過去提供服務而使企業負有現時之法定或推定 義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。
2.退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
確定福利計畫下之確定福利成本(含服務成本、淨利息及再衡量 數)係採用預計單位福利法計算,服務成本及淨確定福利負債淨 利息於發生時、確定福利計畫修正或發生縮短或清償時,認列 為員工福利費用。再衡量數於發生時認列於其他綜合損益並列 入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀,淨確定福利 資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未來提撥金之現 值。
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束 日後之重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項 加以調整
(十九)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量。並扣除估計之客戶退 貨、折扣及其他類似之折讓。
1.商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:(1)合併公司已經 將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)合併公司對於 已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3)收 入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合 併公司;及(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時,其公允價值與到期 值差異不大且交易量頻繁,則不按設算利率計算公允價值。
2.勞務收入
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認列。
3.租金收入、股利收入及利息收入應於與交易有關之經濟效益很 有可能流入合併公司,且收益金額能可靠衡量時,依下列基礎 認列:
(1)租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
(2)股利收入係於股東收款之權利確立時認列。
(3)利息收入係依時間之經過按有效利息法以應計基礎認列。
(二十)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產(即必須經一段 相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產)之借款成本,係 作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (廿一)所得稅
所得稅費用包括當期所得稅及遞延所得稅,除認列於其他綜合捐 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於 其他綜合損益或直接計入權益外,所得稅係認列於捐益。
1.當期所得稅
當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部份收益及費捐係 其他年度之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應課稅或 可減除項目,致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導之淨 利。當期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質 性立法之稅率計算。以前年度所得稅之高低估,列為當期所得 稅之調整。
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅於 股東會決議分配盈餘年度列為當期費用。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課 稅基礎所產生之暫時性差異計算認列。遞延所得稅負債一般係 就所有未來應課稅暫時性差異予以認列;遞延所得稅資產則係 於未來很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異等支出所產 生之所得稅抵減使用時認列
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅在同時符合下列條件始得 互抵:(1)企業有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵;且(2)遞延所得稅資產及負債係由屬同一課稅主管機關 對同一納稅主體課徵,或對不同納稅企業個體徵收,但各主體 意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每 一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或同 時實現資產及清償負債。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延 所得稅負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,日 該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此 類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資 產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利 益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢 視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有 或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一報導期間結束日予以重新檢視,並在未來很有可能產 生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅 率衡量,該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立法之 稅率為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於報導 期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產 生之租稅後果。
期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈 餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國104年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 零用金/週轉金 | \$ 1,786 |
\$ 2,732 |
\$ 1,542 |
| 支票及活期存款 | 1,852,129 | 1,247,525 | 1,056,656 |
| 約當現金 | |||
| 定期存款 | 285,614 | 923,090 | 367,279 |
| 附買回債券 | 500,000 | 400,000 | |
| 合 計 |
\$ 2,139,529 |
\$ 2,673,347 |
\$ 1,825,477 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融資產 | |||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ | 5,903 | S. | 1,989 | \$ 5,211 |
| 八、備供出售之金融資產一流動 | |||||
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | |||||
| 上市(櫃)公司股票 | S | 177,927 | \$ | 194.681 | 171.710 |
合併公司於民國105年及104年7月1日至9月30日與民國105年 及104年1月1日至9月30日因公允價值變動認列於其他綜合損益 之金額分別為10,571仟元及(31,063)仟元與(4,579)仟元及(35,644)仟元。 九、應收帳款淨額
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | S | 726,419 | S | 695,821 | S | 812,145 | |
| 備抵呆帳 | (1,804) | (1,779) | (5,576) | ||||
| 浄 | 額 | \$ | 724,615 | 694,042 | 806,569 |
(一)於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信 日至報導期間結束日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡 分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之金 額。
(二)合併公司針對已逾期但未提列減損之應收帳款,經評估其信用品
質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收,故尚無減損疑慮。 (三)已逾期但未減損之應收帳款帳齡分析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 已逾期但未減損 | |||||
| 30天內 | S | 2,439 | \$ 199 |
S | 10,409 |
| 31至180天 | 554 | 172 | 1,318 | ||
| 181至365天 | 129 | 160 | 692 | ||
| 一年以上 | 175 | 13,605 | 13,598 | ||
| 計 合 |
\$ | 3,297 | \$ 14,136 |
\$ | 26,017 |
$\alpha$ .
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(四)備抵呆帳之變動
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 1,779 | \$ 7,669 |
| 本期提列 | 25 | ||
| 本期轉列收入 | (2,059) | ||
| 匯率影響數 | -- | (35) | |
| 期末餘額 | $\mathcal{S}$ | 1,804 | 5,576 |
| 十、應收/付建造合約款 | |||
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
| 至 9 月 30 日 | 至 9 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|
| 累計已發生成本 | S | 164,841 | \$ 424,987 |
| 累計已認列工程(損)益 | (20, 555) | (4,336) | |
| 累計已發生成本及已認列利潤 (損失) |
144,286 | 420,651 | |
| 減;累計工程進度請款金額 | (128, 978) | (367, 661) | |
| 浄 額 |
\$ | 15,308 | \$ 52,990 |
| 因合約工作列報為資產之應收 客戶帳款總額(應收建造合約款) |
\$ | 15,438 | \$ 53,622 |
| 因合约工作列報為負債之應付 客戶帳款總額(應付建造合約款) |
S | 130 | \$ 632 |
| 當期認列為收入之合約收入金額 | \$ | 76,614 | \$ 120,059 |
| 累計已收取之預收款 | \$ | 128,978 | \$ 367,661 |
| 建造合約之保留款(帳列其他應 收款) |
\$ | 506 | \$ 2,683 |
| ⇁ | э | |
|---|---|---|
| -- | --- | --- |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ 30,309 |
\$ 29,651 |
\$ 28,106 |
| 製成品 | 83,509 | 53,129 | 81,843 |
| 副產品 | 7,482 | 6,256 | 10,789 |
| 半成品 | 127,973 | 150,400 | 94,724 |
| 製 在 $\frac{\partial}{\partial P}$ |
94,091 | 91,702 | 112,318 |
| 原 料 |
109,208 | 264,105 | 107,659 |
| 物 料 |
32,007 | 35,375 | 46,389 |
| 待售房地 | 157,622 | 268,659 | |
| 淨 額 |
\$ 484,579 |
S 788,240 |
\$ 750,487 |
與存貨相關之銷貨成本金額如下:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 2,853,530 |
\$ | 2,917,676 |
| 未分攤固定製造費用 | 20,437 | 25,022 | |
| 存貨成本沖減至淨變現價值 | ×П, | ||
| 減:存貨淨變現價值回升 | (300) | (476) | |
| 合 計 |
\$ 2,873,667 |
\$ | 2,942,222 |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
| 已出售存貨成本 | \$ 8,231,156 |
$\mathbf S$ | 8,198,118 |
| 未分攤固定製造費用 | 56,922 | 62,507 | |
| 存貨成本沖減至淨變現價值 | 3,339 | ||
| 減:存貨淨變現價值回升 | (45, 692) |
(一)存貨淨變現價值回升係因存貨於市場之銷售價格上揚所致。
(二)民國104年9月30日待售房地有133,022仟元屬農地借名登記 於個人名下,該土地已辦理設定質押予合併公司。民國104年 度該土地已全數出售。
(三)民國105年度待售土地64,965仟元因用途改變轉列投資性不動 產項下。
| . R 131 |
||
|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 用品盤存 | \$ | 72,239 | \$ | 72,584 | \$ | 60,153 | ||||||
| 預付貨款 | 18,186 | 39,755 | 40,615 | |||||||||
| 進項稅額 | 190 | 15,113 | 416 | |||||||||
| 留抵稅額 | 35,412 | 78,558 | 97,947 | |||||||||
| 其 | 他 | 41,453 | 33,336 | 48,304 | ||||||||
| 合 | 計 | \$ | 167,480 | \$ | 239,346 | \$ | 247,435 | |||||
| 十三 其他流動資產 | ||||||||||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 104年9月30日 | |||||||||||
| 本期所得稅資產 | \$ | 3,004 | \$ | 3,360 | \$ | 3,126 | ||||||
| 其 | 他 | 1,179 | 721 | 1,644 | ||||||||
| 습 | 計 | \$ | 4,183 | \$ | 4,081 | \$ | 4,770 | |||||
| 十四、其他金融資產 | ||||||||||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||||||
| 流 | 動 | 非流動 | 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | ||||||
| 受限制銀行存款 \$ 41,811 | ${\mathbb S}$ | \$ | 53,846 | \$ | \$ 50,890 |
\$ | ||||||
| 存出保證金 | 66 | 38,580 | 406 | 14,054 | 331 | 15,522 | ||||||
| 合 | 計 | \$ 41,877 |
\$ | 38,580 | \$ | 54,252 | $\pmb{\mathbb{S}}$ | 14,054 | \$ 51,221 |
\$ 15,522 |
||
| 質押資產詳附註四十。 |
十五、以成本衡量之金融資產一非流動
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 | - \$ | 238,959 | \$ | 251,545 | 251,545 | |
| 國外未上市(櫃)股權 | 113,989 | 117,243 | 117,343 | |||
| 合 計 |
S | 352,948 | S | 368,788 | S | 368,888 |
民國 105年及104年1月1日至9月30日認列之減損損失分別為 4,500 仟元及 6,000 仟元。
十六、採用權益法之投資
投資之關聯企業列示如下:
| 帳 | 額 面 金 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
| 台灣隔熱工業(股)公司 | \$ 2,583 |
\$ | 3,424 | \$ 3,886 |
| 大華創業投資(股)公司 | 351,235 | 364,467 | 320,218 | |
| 美好實業(股)公司 | 485,224 | 495,140 | 423,295 | |
| 元捷投資(股)公司 | 216,170 | 231,725 | 208,836 | |
| 裕捷投資(股)公司 | 285,568 | 300,248 | 256,286 | |
| 元耀開發(股)公司 | 47.532 | 43,850 | 39,775 | |
| 宇誠科技(股)公司 | 92.791 | 93,847 | 91,993 | |
| 合 計 |
\$ 1,481,103 |
\$ | 1,532,701 | \$ 1,344,289 |
本公司持有之所有權權益百分比
本公司持有之表決權百分比
| 被投資公司名稱 | 105 年 9月30日 |
$104 +$ 12月31日 |
$104 =$ 9月30日 |
105年 9月30日 |
104年 12月31日 |
104 年 9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣隔熱工業(股)公司 | 26.67 | 26.67 | 26.67 | 26.67 | 26.67 | 26.67 |
| 大華創業投資(股)公司 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 |
| 美好實業(股)公司 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 |
| 元捷投資(股)公司 | 67.57 | 67.57 | 67.57 | 42.20 | 42.20 | 42.20 |
| 裕捷投資(股)公司 | 76.39 | 76.39 | 76.39 | 41.60 | 41.60 | 41.60 |
| 元耀開發(股)公司 | 66.20 | 66.20 | 66.20 | 33.22 | 33.22 | 33.22 |
| 宇誠科技(股)公司 | 36.27 | 44.93 | 44.93 | 36.63 | 45.42 | 45.42 |
個別不重大之關聯企業彙整資訊:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 合併公司享有之份額 | ||||
| 繼續營業單位本期淨 (損)利 |
\$ 56,247 |
\$ | (7, 408) | |
| 其他綜合損益 | 11,924 | (97, 965) | ||
| 綜合損益淨額 | \$ 68,171 |
\$ | (105, 373) |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 合併公司享有之份額 | ||||
| 繼續營業單位本期淨 (損)利 |
\$ 9,422 |
\$ | 26,489 | |
| 其他綜合損益 | (66,002) | (76,269) | ||
| 綜合損益淨額 | \$ (56, 580) |
\$ | (49,780) |
均係依據關聯企業提供同期間未經會計師核閱之財務報表認列 投資損益及其他綜合損益。
十七、不動產、廠房及設備
105年1月1日至9月30日
| 項 | $\rm B$ | 期初餘額 | 增 添 |
處 | 分 | 減 損 |
其 他 |
期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | |||||||
| Ŧ | 地 | \$1,657,864 | \$ | \$ | \$ = |
\$ (41, 655) |
\$1,616,209 | |
| 土地改良物 | 8,462 | 8,462 | ||||||
| 房屋及建築 | 883,887 | (71, 958) | 811,929 | |||||
| 機器設備 | 7,940,842 | 22,352 | (41, 657) | Ξ | (74) | 7,921,463 | ||
| 運輸設備 | 26,971 | 792 | (4,278) | (93) | 23,392 | |||
| 租賃資產 | 96,274 | (431) | 95,843 | |||||
| 其他設備 | 824,169 | 1,514 | (1,140) | 6,388 | 830.931 | |||
| 未完工程 | 34,709 | 40,958 | (7,087) | 68,580 | ||||
| 小 | 計 | 11,473,178 | 65,616 | (47,075) | (114, 910) | 11,376,809 | ||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 土 | 地 | 4,467 | (4, 467) | |||||
| 土地改良物 | 8,237 | 31 | 8,268 | |||||
| 房屋及建築 | 280,733 | 23,532 | 7,218 | (29, 974) | 281,509 | |||
| 機器設備 | 5,886,620 | 145,790 | (41, 657) | 17,284 | (71) | 6,007,966 | ||
| 運輸設備 | 19,384 | 1,440 | (3,693) | (84) | 17,047 | |||
| 租賃資產 | 49,972 | 7,818 | (383) | 57,407 | ||||
| 其他設備 | 504,038 | 37,923 | (939) | (781) | 540,241 | |||
| 小 | 計 | 6,753,451 | \$ 216,534 |
\$ (46, 289) |
\$ 24,502 |
\$ (35,760) |
6,912,438 | |
| 净 | 額 | \$4,719,727 | \$4,464,371 |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初餘額 | 增 添 |
處 分 |
減 損 |
其 他 |
期末餘額 |
| 成 本 |
||||||
| 地 上 |
\$1,607,114 | \$ | S | \$ | \$ 50,750 |
\$1,657,864 |
| 土地改良物 | 8.462 | $\frac{1}{2}$ | 8,462 | |||
| 房屋及建築 | 706,202 | ÷ | 83,044 | 789,246 | ||
| 機器設備 | 6,297,050 | 6,149 | (28, 858) | 633,129 | 6,907,470 | |
| 運輸設備 | 31,394 | (4,313) | 96 | 27,177 | ||
| 租賃資產 | 941 | 95,333 | 96,274 | |||
| 其他設備 | 609,160 | 7,212 | (11,990) | 46,753 | 651,135 | |
| 未完工程 | 723,738 | 496,007 | (116, 478) | 1,103,267 | ||
| 計 小 |
9,984,061 | 509,368 | (45, 161) | 792,627 | 11,240,895 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||
| 地 土 |
4,467 | 4,467 | ||||
| 土地改良物 | 8,197 | 30 | ÷ | $=$ | 8,227 | |
| 房屋及建築 | 225,231 | 21,872 | œ | 18,586 | 265,689 | |
| 機器設備 | 5,493,949 | 87,089 | (28, 640) | 28,445 | 218,662 | 5,799,505 |
| 運輸設備 | 22,347 | 1,109 | (4,313) | 52 | 19,195 | |
| 租賃資產 | 224 | 3,629 | 15,009 | 18,862 | ||
| 其他設備 | 474,039 | 24,959 | (10,084) | 10,469 | 499,383 | |
| 小 計 |
6,223,987 | \$ 138,688 |
\$ (43,037) |
\$ 28,445 |
S 267,245 |
6,615,328 |
| 淨 額 |
3,760,074 | \$4,625,567 |
(一)民國105年及104年1月1日至9月30日針對有減損跡象之資 產,評估其可回收金額產生 24,502 仟元及 28,445 仟元之減損損 失,認列於其他利益及損失項下
(二)民國105年度因用途改變,將土地46,283仟元及建物淨額38,973
仟元轉列投資性不動產項下。
(三)利息資本化資訊詳附註卅三。
(四)抵押資產詳附註四十。
十八、投資性不動產
$105 + 111 = 59730$ R
| . , , . , , , .v . | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 轉 | 入 | 其 | 他 | 期末餘額 | |
| 成 | 本 | |||||||||
| Ŧ | 地 | \$ 25,065 |
\$ | \$ | 115,715 | \$ | \$ 140,780 |
|||
| 房屋及建築 | 102,351 | 67,656 | (6,014) | 163,993 | ||||||
| 小 | 計 | 127,416 | 183,371 | (6,014) | 304,773 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 王 | 地 | 4,467 | 4,467 | |||||||
| 房屋及建築 | 30,055 | 3,049 | 28,683 | (1,937) | 59,850 | |||||
| 小 | 計 | 30,055 | \$ | 3,049 | \$ | 33,150 | \$ | (1,937) | 64,317 | |
| 淨 | 額 | \$ 97,361 |
\$ 240,456 |
|||||||
| 公允價值 | \$ 164,332 |
\$ 303,349 |
||||||||
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 其 | 他 | 期末餘額 | |
| 成 | ||||||||
| 地 | \$ 25,065 |
\$ | 25,065 | |||||
| 房屋及建築 | 104,320 | (88) | 104,232 | |||||
| 計 小 |
129,385 | (88) | 129,297 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 房屋及建築 | 26,399 | \$ | 3,137 | \$ | 22 | 29,558 | ||
| 浄 額 |
102,986 | 99,739 | ||||||
| 公允價值 | 147,666 | ਵਾ | 147,563 |
(一)投資性不動產係以直線法按 20~50 年之耐用年限計提 折舊。
- (二)民國 104年及 103年 12月 31日之公允價值係採用獨立估價師 依「比較法及收益法之加權平均數」及「成本法」進行之評價 結果,經合併公司管理階層評估認為前公允價值資訊於民國 105年及104年9月30日仍屬有效,屬第3等級公允價值。
- (三)民國 105年及 104年7月1日至9月30日與民國 105年及104 年1月1日至9月30日由投資性不動產產生之租金收入分別為 1,459 仟元及 1,183 仟元與 5,020 仟元及 3,612 仟元。
- (四)民國 105年度因用途改變,由存貨一待售房地及不動產、廠房 及設備一土地及建物,依帳面成本分別轉入投資性不動產土地 111,248 仟元與房屋及建築 38,973 仟元。
| 地 | 房屋及建築 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
115,715 | 67.656 |
| 累計折舊 | (9,379) | |
| 累計減損 | (4, 467) | (19,304) |
| 淨 額 |
111,248 | \$ 38,973 |
(五)抵押資產詳附註四十。
十九、無形資產
$106k1B1a*0B20$
| $103 + 1$ | 月1 | 日 全 ソ 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初餘額 | 增 | 添 | 減 | 損 | 其 | 他 | 期末餘額 | |
| 成 | |||||||||
| 技術權利金 | \$ | 14.623 | \$ | \$ 14,623 |
|||||
| 電腦軟體 | 3,364 | 1,000 | 4,364 | ||||||
| 計 小 |
17,987 | $-$ | 1,000 | 18,987 | |||||
| 累計攤銷及減損 | |||||||||
| 技術權利金 | 2,599 | 731 | 3,330 | ||||||
| 電腦軟體 | 1,550 | 618 | 2,168 | ||||||
| 計 小 |
4,149 | \$ | 1,349 | S | $-$ | \$ | 5,498 | ||
| 淨 額 |
ጥ | 13,838 | \$ 13,489 |
| 104 푸 1 개 1 라 포 2 개 50 h | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 滅 | 損 | 其 | 他 | 期末餘額 |
| 成 | 本 | ||||||||
| 技術權利金 | \$ 14,623 |
\$ | $\sim$ | \$ | $\sim$ | \$ | \$ 14,623 |
||
| 電腦軟體 | 31 | 3,033 | 3,064 | ||||||
| 商 | 譽 | 33,443 | (33, 443) | ||||||
| 小 | 計 | 14,623 | 33,474 | (33, 443) | 3,033 | 17,687 | |||
| 累計攤銷及減損 | |||||||||
| 技術權利金 | 1,625 | 731 | = | 2,356 | |||||
| 電腦軟體 | 203 | 1,194 | 1,397 | ||||||
| 小 | 計 | 1,625 | \$ | 934 | \$ | \$ | 1,194 | 3,753 | |
| 淨 | 額 | \$ 12,998 |
\$ 13,934 |
||||||
$1044111150120$
商譽主要係因企業合併所產生,詳附註卅六日
二十、其他長期投資
| 105年9月30日 | 104年12月31日 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 學生宿舍興建營運 | S | 45,201 | S | 51,275 | S | 52,413 |
| 投資工程建案 | 50,000 | 50,000 | ||||
| 投資污泥處理設備 | 14,500 | 14,500 | ||||
| 合 計 |
S | 59,701 | \$ | 115,775 | S | 102,413 |
(一)係投資學生宿舍興建營運,權利期間30年。至西元2035年7
- 月31日止,依協議書逐年收回工程補貼款及經營管理之收益。 (二)合併公司於民國103年12月10日與同豐永實業有限公司訂定 投資合作協議,預計投入約65,500仟元投資該公司位於台北市 中正區之土地開發興建案,並依約按計劃進度支付 50,000 仟 元。此合作案雙方於民國 105年4月18日簽訂終止合作協議 書,並加計利息收回全數投資款。
- (三)合併公司於民國104年12月與聯合晶體科技(股)公司簽訂專案 合作合約,出資14,500仟元投資該公司承作泰慶皮革塑膠工業 (股)公司污泥處理所需之設備。該項設備已設定動產抵押權予合 併公司。
廿一、其他非流動資產一其他
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | 3,985 | S | 4.375 | 4,501 | |
| 長期預付費用 | 73,475 | 107,214 | 128,687 | ||
| 其 他 |
1,584 | 1,584 | 1,682 | ||
| 승 計 |
S | 79,044 | 113,173 | 134,870 |
長期預付租金係取得中國地區之土地使用權。
廿二 短期借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 155,000 | S | 133,000 | 223,000 |
| 信用借款 | 195,000 | 1,330,000 | 1,275,000 | |
| 合 計 |
350,000 | 1,463,000 | 1,498,000 | |
| 利率區間 | $1.57 - 2.22%$ | $1.45 \sim 2.77\%$ | $1.45 \sim 3.5\%$ |
提供擔保情形詳附註四十。
廿三、應付短期票券
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | \$ | 10.000 | 100,000 | 120,000 |
| 減:應付短期票券折價 | (16) | (48) | (115) | |
| 淨 額 |
S | 9.984 | 99.952 | 119,885 |
| 利率區間 | 0.872% | 0.512% | $0.612 - 1.552\%$ |
廿四、其他應付款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 91,412 |
\$ 74,602 |
\$ 47,543 |
| 應付董監事酬勞 | 31,274 | 22,181 | 19,333 |
| 應付休假給付 | 27,111 | 24,130 | 23,249 |
| 其他應付費用 | 48,522 | 49,501 | 39,588 |
| 應付工程保留款 | 5,664 | 8,998 | 10,295 |
| 應付設備款 | 16,539 | 64,208 | 8,693 |
| 應付營業稅 | 24,567 | 7,559 | 4,125 |
| 應付股利 | 14,694 | 10,470 | 10,492 |
| 其他應付款一其他 | 37,011 | 33,566 | 39,990 |
| 合 計 |
\$ 296,794 |
\$ 295,215 |
\$ 203,308 |
關係人交易詳附註卅九。
廿五 其他負債一其他
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | |||
| 本期所得稅負債 | \$ 71,125 |
\$ | \$ 6,769 |
S | \$ 5,676 |
\$ | ||
| 代收款 | 4.335 | 3,374 | 4,763 | |||||
| 存入保證金 | 16,951 | 37 | 30,662 | 387 | 31,473 | 387 | ||
| 其 | 他 | 1,527 | 8,644 | 521 | 7,723 | 652 | 7.242 | |
| 승 | 計 | \$ 93,938 |
\$ 8,681 |
\$ 41,326 |
S | 8,110 | \$ 42,564 |
\$ 7,629 |
廿六、長期借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 54,693 |
\$ 309,284 |
\$ 1,187,759 |
| 銀行擔保借款 | 1,295,054 | 1,424,673 | 456,330 |
| 其他借款 | 7,339 | 11,895 | 13,373 |
| 計 小 |
1.357,086 | 1,745,852 | 1,657,462 |
| 減:一年內到期 | (321, 774) | (149,750) | (96,002) |
| 淨 額 |
\$ 1,035,312 |
\$ 1,596,102 |
\$ 1,561,460 |
| 利率區間 | $1.72 - 6.065\%$ | $1.93 - 6.065\%$ | $2 \sim 5\%$ |
| 到期年度區間 | $108 - 117$ | $106 - 117$ | $106 - 117$ |
截至民國 105年9月30日前述長期借款未來年度之到期償還金額 如下:
| 年 | 度 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國 105年10月1日至12月31日 | \$ | 90,697 | ||
| 民國 106年度 | 334,473 | |||
| 民國 107 年度 | 337,060 | |||
| 民國 108年度 | 325,667 | |||
| 民國 109年度 | 203,311 | |||
| 民國110年度及之後年度 | 65,878 | |||
| 송 | 計 | \$ | 1,357,086 |
- (一)合併公司於民國104年5月底收購亞洲碳素公司前,亞洲碳素 公司因經營上遭遇困難產生資金週轉問題,於民國104年2月 向經濟部中小企業處申請債務協商,已獲得債權銀行同意並簽 訂增補約據。雙方協議本金部份至民國105年1月31日止為寬 限期,按月付息,寬限期滿後分48期按月還本,最後還款日為 民國109年1月31日。另亞洲碳素公司承諾於展延期間結算如 有盈餘,不得以任何方式分配股利。
- (二)其他借款係合併公司於民國 104 年 5 月底收購亞洲碳素公司 前,亞洲碳素公司與租賃公司簽訂存貨售後買回合約所產生。 (三)抵質押擔保情形詳附註四十。
廿七、員工退休金
(一)確定提撥計畫
合併國內公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計畫,係 屬確定提撥計畫。依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局 之個人專戶。合併公司於民國105年及104年7月1日至9月 30日與民國105年及104年1月1日至9月30日於合併綜合捐 益表認列為費用之退休金成本分別為 5,195 仟元及 6,203 仟元與 15,395 仟元及 17,894 仟元。
(二)確定福利計畫
1.合併公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫,係屬確定福 利計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休前 六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額提撥一 定比率之員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會以 該等委員會名義存入台灣銀行之專戶,年度終了前,若估算專 户餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工,合併公 司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
2.確定福利計畫相關退休金費用係以民國 104年及 103年12月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項 $B$ :
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 586 |
$\mathcal{S}$ | 661 |
| 營業費用 | 159 | 169 | |
| 승 計 |
\$ 745 |
$\mathbf{\$}$ | 830 |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
| 營業成本 | \$ 1,758 |
\$ | 1,981 |
| 營業費用 | 478 | 508 | |
| 合 計 |
\$ 2,236 |
\$ | 2,489 |
廿八、權 益
(一)普通股股本
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | S. | 6,750,000 | $$6,750,000$ $$6,750,000$ | ||
| 已發行股本 | \$ | 5,278,698 \$ 5,278,698 \$ | 5,278,698 | ||
| 已發行股本之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 | |||||
| 取股利之權利。 |
(二)資本公積
| 105年9月30日 | 104年12月31日 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 實際取得或處分 子公司股權價格 與帳面價值差額 |
-8 | 30,982 | \$ 31,211 |
\$ 31,211 |
| 認列對子公司所 有權益變動數 |
34,444 | 53,435 | 53,435 | |
| 採用權益法認列 關聯企業股權淨 值之變動數 |
4,933 | |||
| 合 計 |
\$ | 70,359 | \$ 84,646 |
\$ 84,646 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢價(包括以超過 面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價、庫藏股交易 及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等)及受領贈與之 所得產生之資本公積,除優先用於彌補虧損外,於公司無累積 虧損時,得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。另依證 券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充股本時,每年以實 收股本10%為限。
(三)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積, 直至與實收資本額相等為止,並得用以彌補虧損。公司無虧捐 時,得以此項公積之提列超過實收資本額 25%之部份發放新股 或現金。
- (四)特別盈餘公積
- 1.依金管證發字第1010012865號函、金管證發字第1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘 公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
- 2.合併公司依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第17 條就子公司應提列數額按綜合持股比例提列特別盈餘公積
8,811 仟元。此提列數需經主管機關同意後始可動用。
(五)盈餘分派及股利政策
1.本公司年度如有獲利(即稅前利益扣除分派員工、董監事酬勞 前之利益),應提撥1%~5%之範圍內為員工酬勞及不高於2.5 %為董事監察人酬勞,但獨立董事不含在內。另獨立董事之酬 勞授權董事會決定。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補 數額。
員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上 之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。 公司年度總決算如有盈餘,應先依法繳納營利事業所得稅、彌 補累積虧損,次就餘額提存 10%為法定盈餘公積,並視需要 酌提特別盈餘公積,依上述分配後盈餘併同以前年度累積未分 配盈餘由董事會擬具分配案提報股東會核議。分配案中現金股 利所佔股利總額之比例以不低於 30%為原則;惟得基於因應 產業變動、重大投資計畫及改善財務結構之必要,或於有突發 性重大資金需求時,將現金股利發放率調整為 10%~30%。 但現金股利每股若低於0.1元,則不予發放,改以股票股利發 放。
2.本公司民國104年度盈餘分配案,於民國105年6月29日股 東常會決議通過,分配情形如下:
| 1V4 | ᅲ 反 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 全 | 額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ | 72,922 | \$ | |
| 現金股利 | 527,870 | 1.0 | ||
| \$ | 600,792 |
$104$ $\overline{A}$ $\rightarrow$
3.本公司民國103年度虧損撥補案,於民國104年6月11日股 東常會決議通過,撥補情形如下:
| 103 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |||
| 特別盈餘公積 | \$ | 187,615 |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金融 資產未實現評價 利益(損失) |
승 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日餘額 | \$ | 23,366 | \$ (299, 307) |
\$ | (275, 941) |
| 合併公司變動數 | (15,943) | (4, 534) | (20, 477) | ||
| 關聯企業變動數 | (259) | (65,743) | (66,002) | ||
| 105年9月30日餘額 | S | 7,164 | \$ (369, 584) |
\$ | (362, 420) |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金融 資產未實現評價 利益(損失) |
合 計 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | \$ 12,926 |
\$ | (428,260) | \$ | (415, 334) |
| 合併公司變動數 | 13,606 | (35, 498) | (21,892) | ||
| 關聯企業變動數 | 15 | (76, 284) | (76,269) | ||
| 104年9月30日餘額 | \$ 26,547 |
S | (540, 042) | S | (513, 495) |
(七)非控制權益
| 105年1月1日 至 9 月 30 日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 389,710 | \$ 297,673 |
| 歸屬予非控制權益之份額: | |||
| 本年度淨利 | (58, 224) | (56, 797) | |
| 國外營運機構財務報表 换算之兑换差额 |
(7,633) | 787 | |
| 備供出售金融商品未實 現(損)益 |
(45) | (146) | |
| 取得子公司所增加之非控 制權益(附註卅六) |
224,631 | ||
| 收購子公司非控制權益(附 註卅七) |
72,012 | (10, 865) | |
| 子公司發放股利 | (4,262) | ||
| 採用權益法認列之關聯企 業資本公積變動之調整 |
50 | ||
| 期末餘額 | \$ | 391,608 | \$ 455,283 |
廿九、營業收入
| 105年7月1日 至 9 月 30 日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 3,309,077 |
\$ 3,082,777 |
| 旅遊服務收入 | 52,416 | 50,983 |
| 營建工程收入 | 18,902 | 28,710 |
| 勞務收入 | 97,529 | 122,132 |
| 其他營業收入 | 15,802 | 12,846 |
| 合 計 |
\$ 3,493,726 |
\$ 3,297,448 |
| 105年1月1日 至 9 月 30 日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
| 銷貨收入 | \$ 9,752,173 |
\$ 9,126,464 |
| 旅遊服務收入 | 162,640 | 153,056 |
| 營建工程收入 | 76,614 | 120,059 |
| 勞務收入 | 247,444 | 318,787 |
| 其他營業收入 | 29,671 | 48,289 |
| 計 合 |
\$ 10,268,542 |
\$ 9,766,655 |
三十《費用性質之額外資訊
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
송 計 |
||
| 薪資費用 | \$104,517 | S 56,035 |
\$160,552 | \$104,897 | \$ 44.583 |
\$149,480 | |
| 勞健保費用 | 7,571 | 2,464 | 10,035 | 12,592 | 3,166 | 15,758 | |
| 退休金費用 | 4,637 | 1,303 | 5,940 | 5,800 | 1,233 | 7,033 | |
| 其他員工福利費用 | 2,594 | 4,144 | 6,738 | 3,199 | 3,672 | 6,871 | |
| 員工福利費用 | \$119,319 | \$ 63,946 |
\$183,265 | \$126,488 | S. 52.654 |
\$179,142 | |
| 折舊費用 | \$ 67,553 |
\$ 4,507 |
\$ 72,060 |
\$ 48,913 |
\$ 5.959 |
\$ 54,872 |
|
| 攤銷費用 | \$ 32,551 |
\$ 226 |
\$ 32,777 |
S 22,029 |
\$ 146 |
S 22.175 |
105年1月1日至9月30日
104年1月1日至9月30日
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$305,977 | \$164,787 | \$470,764 | \$305,937 | \$130,737 | \$436,674 |
| 勞健保費用 | 23,559 | 7,197 | 30,756 | 31,502 | 6,771 | 38,273 |
| 退休金費用 | 13,829 | 3,802 | 17,631 | 16,890 | 3,493 | 20,383 |
| 其他員工福利費用 | 6,846 | 12,552 | 19,398 | 7,607 | 11.308 | 18,915 |
| 員工福利費用 | \$350,211 | \$188,338 | \$538,549 | \$361,936 | \$152,309 | \$514,245 |
| 折舊費用 | \$204,764 | S. 14,819 |
\$219,583 | \$127,707 | \$ 14.118 |
\$141,825 |
| 攤銷費用 | \$ 78,673 |
\$ 511 |
\$ 79,184 |
\$ 60,644 |
\$ 242 |
\$ 60,886 |
(一)本公司民國105年及104年1月1日至9月30日之員工酬勞分 別為 12,509 仟元及 7,733 仟元,董監事酬勞分別為 31,274 仟元 及19,333 仟元,以稅前淨利扣除員工酬勞及董監事酬勞前之利 益為基礎,分別按1%及2.5%計算。
年度合併財務報告通過發布日後若金額有變動,則依會計估計 變動處理,於次一年度調整入帳。
(二)本公司民國104年度員工酬勞及董監事酬勞分派案,於民國105 年6月29日股東常會決議通過,本期發放員工酬勞8,872仟元 及董監事酬勞 22,181 仟元,與民國 105 年 3 月 21 日董事會決 議並無差異。
本公司民國103年度虧損撥補案,於民國104年6月11日股東 常會決議通過,本期無發放員工酬勞及董監事酬勞之情事,與 民國104年3月23日董事會決議並無差異。
(三)上述有關董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關 資訊,請至公開資訊觀測站查詢。
卅一、其他收入
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 1,388 |
\$ | 915 |
| 租金收入 | 887 | 947 | |
| 股利收入 | 1,725 | 1,125 | |
| 壞帳轉回利益 | (10) | ||
| 其他收入一其他 | 1,846 | 1,746 | |
| 合 計 |
\$ 5,836 |
$\mathbb{S}$ | 4,733 |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||
| 利息收入 | \$ 6,498 |
\$ | 4,721 |
| 租金收入 | 2,609 | 2,598 | |
| 股利收入 | 2,709 | 2,492 | |
| 壞帳轉回利益 | 2,059 | ||
| 其他收入一其他 | 13,870 | 5,167 | |
| 合 計 |
\$ 25,686 |
\$ | 17,037 |
卅二、其他利益及損失
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損益 \$ | 194 | \$ (1, 855) |
| 處分投資損益 | 3,491 | |
| 外幣兌換損益 | 5,170 | (12, 555) |
| 什項支出 | (234) | (2,163) |
| 減損損失 | (7,218) | |
| 合 計 |
\$ 1,403 |
\$ (16, 573) |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損益 \$ | 532 | \$ (1,928) |
| 處分投資損益 | 3,491 | (3,625) |
| 外幣兌換損益 | 2,181 | (19,064) |
| 什項支出 | (1,487) | (4,087) |
| 減損損失 | (29,002) | (67, 888) |
| 合 計 |
\$ (24, 285) |
\$ (96, 592) |
| 卅三、財務成本 | ||
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|
| 銀行借款利息 | \$ 9,764 |
\$ 15,648 |
| 其他借款利息 | 98 | 180 |
| 減:資本化利息 | (5, 555) | |
| 合 計 |
\$ 9,862 |
\$ 10,273 |
| 利息資本化利率 | $1.74\% \sim 1.79\%$ | |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
| 銀行借款利息 | \$ 38,604 |
\$ 43,199 |
| 其他借款利息 | 357 | 244 |
| 減:資本化利息 | (14, 679) | |
| 合 計 |
\$ 38,961 |
\$ 28,764 |
| 利息資本化利率 | $1.31\% \sim 2.13\%$ |
卅四 所 得 稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | \$ | 55,809 | \$ | 1,001 | |||
| 以前年度之調整 | 4 | ||||||
| 55,813 | 1,001 | ||||||
| 遞延所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | 12,523 | 19,764 | |||||
| 12,523 | 19,764 | ||||||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 68,336 | $\mathbb{S}$ | 20,765 | |||
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||||||
| 當期所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | \$ | 66,879 | \$ | 7,615 | |||
| 未分配盈餘加徵 | 13,889 | 324 | |||||
| 以前年度之調整 | 4 | (3, 613) | |||||
| 80,772 | 4,326 | ||||||
| 遞延所得稅 | |||||||
| 當期產生者 | 161,085 | 132,605 | |||||
| 161,085 | 132,605 | ||||||
| 認列於損益之所得稅費用 | $\sqrt{S}$ | 241,857 | $\mathbb{S}$ | 136,931 | |||
| (二)兩稅合一相關資訊: | |||||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
| 可扣抵税額帳戶 \$ 餘額 |
2,564 | \$ | 3,484 | \$ | 1,966 | ||
| 104 年度(實際) | 103 年度(實際) | ||||||
| 稅額扣抵比率 | 1.78% |
實際分配予股東之可扣抵稅額,係以股利分配日之股東可扣抵 稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 104 年度盈餘分配之稅額 扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率 有所差異。
(三)未分配盈餘相關資訊
| 105年9月30日 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ 1,162,165 |
\$ 695,121 |
\$ | 607,113 | |
| (四)合併公司經主管機關核定之營利事業所得稅申報案件,除榮福 | |||||
| 公司及亞碳公司核定至民國102年度外,餘皆核定至民國 | 103 | ||||
| 年度。 | |||||
| 卅五、每股盈餘 | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 400,582 | \$ | 78,686 | |
| 加權平均流通在外股數(仟股) | 527,870 | 527,870 | |||
| 基本每股盈餘 | \$ | 0.76 | \$ | 0.15 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 400,582 | $\bar{\mathbb{S}}$ | 78,686 | |
| 加權平均流通在外股數(仟股) | 527,870 | 527,870 | |||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 -員工紅利(仟股) |
1,136 | 572 | |||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(仟股) |
529,006 | 528,442 | |||
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.76 | \$ | 0.15 | |
| 基本每股盈餘 | |||||
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至 9 月 30 日 |
||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 1,033,739 | \$ | 612,720 | |
| 加權平均流通在外股數(仟股) | 527,870 | 527,870 | |||
| 基本每股盈餘 | \$ | 1.96 | $\mathbb{S}$ | 1.16 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | $\mathbb{S}$ | 1,033,739 | $\overline{\$}$ | 612,720 | |
| 加權平均流通在外股數(仟股) 具稀釋作用潛在普通股之影響 |
527,870 | 527,870 | |||
| 一員工紅利(仟股) | 1,136 | 572 | |||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平均 流通在外股數(仟股) |
529,006 | 528,442 | |||
稀釋每股盈餘
$\overline{\$}$
$\overline{1.95}$
$\sqrt{\$}$
$1.16$
因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時,係假 設員工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計 入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計算基本每股盈 餘時,係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確 定時,始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股 數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股,故計算基本及稀釋每 股盈餘時不追溯調整。
卅六、企業合併
合併公司為發展電子部門業務,於民國104年5月底以現金170.595 仟元購入亞洲碳素公司37.91%股權。
(一)收購日取得之可辨認資產與承擔負債之公允價值
| 104年5月31日 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 97,414 |
| 應收帳款 | 5,712 |
| 其他應收款 | 3,633 |
| 本期所得稅資產 | 1,901 |
| 存 貨 |
44,234 |
| 預付款項 | 21,573 |
| 其他流動資產 | 6,284 |
| 不動產、廠房及設備 | 564,697 |
| 無形資產 | 1,840 |
| 存出保證金 | 7,787 |
| 應付票據及帳款 | (25, 183) |
| 其他應付款 | (38,316) |
| 預收款項 | (19) |
| 其他流動負債 | (395) |
| 長期借款 | (313, 581) |
| 存入保證金 | (362) |
| 應付租賃款 | (15, 436) |
| 可辨認之淨資產 | \$ 361,783 |
(二)因收購產生之商譽
| 104年5月31日 | ||
|---|---|---|
| 收購之對價 | $\mathbb{S}^-$ | 170,595 |
| 加:非控制權益 | 224,631 | |
| 減:取得可辨認淨資產之公允價值 | (361, 783) | |
| 商 譽 |
S | 33,443 |
| (三)取得子公司之淨現金流出 |
| 至 9 月 30 日 | |
|---|---|
| 以現金及約當現金支付之對價 | 170,595 |
| 減:取得現金及約當現金餘額 | (97, 414) |
| 73,181 |
104年6月1日
(四)企業合併對經營成果之影響
自收購日起至民國104年9月30日止,來自亞洲碳素公司之經 營成果分別為營業收入 6,483 仟元及本期淨損 87,545 仟元。若 假設自民國104年1月1日即納入合併,則合併公司之營業收 入及本期淨損分別為11,672仟元及194,404仟元。
卅七、與非控制權益之交易
(一)收購子公司額外權益
- 1.民國 105年6月取得榮福公司 0.70%之股權,致持股比例由 93.99%增加為94.69%。
- 2.民國104年9月取得亞洲碳素公司3.89%之股權,致持股比例 由 37.91%增加為 41.80%。
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 子公司淨資產帳面金額 \$ 按相對權益變動計算應 轉出之非控制權益 |
1,551 | $\mathcal{S}$ | 10.865 | |
| 支付之現金對價 | (1,780) | (14,000) | ||
| 資本公積–實際取得子 \$ 公司股權價格與帳面價 值差額 |
(229) | S | (3,135) |
(二)未按持股比例認購子公司現金增資股權
民國 105年6月亞洲碳素公司現金增資,合併公司未按持股比 例認購而增加 22.79%之股權,致持股比例由 41.80%增加為 64.59% $\cdot$
105年1月1日 至9月30日
子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計算 \$ $(73, 563)$ 應轉入之非控制權益
收取之現金對價
54,572
資本公積–認列對子公司所有權益之變動數 $\mathcal{S}$ $(18,991)$
卅八、資產負債之到期分析
與營建業務相關之資產及負債,係按營業週期作為劃分流動或非流 動標準,相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及超過一年 後將回收或償付之金額,列示如下:
| 105 年 9 月 30 日 | 104 年 12 月 31 日 | 104 年 9 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 一年後 | 合 计 | 一年內 | 一年後 | 合 計 | 一年內 | 一年後 | 合 計 |
|
| 資 產 |
|||||||||
| 應收建造合約款 | $$15,438$ \$ | Contact of Contact | \$15,438 | 8,285 | \$17,815 | \$26,100 | \$30,888 | \$22.734 | \$53,622 |
| 存 貨 |
$\sim$ | STEP | $\sim$ | 92,657 | 64,965 | 157,622 | 203,694 | 64,965 | 268,659 |
| 其他金融資產– 銀行存款 |
5,373 | 12,165 | 17,538 | 12,827 | 13,034 | 25,861 | 6,000 | 19,861 | 25,861 |
| 其他金融資產 一存出保證金 |
66 | $\overline{\phantom{a}}$ | 66 | 286 | 120 | 406 | 286 | 120 | 406 |
| 負 債 |
|||||||||
| 應付建造合約款 | 130 | $\sim$ | 130 | 537 | $\overline{\phantom{a}}$ | 537 | 632 | ÷ | 632 |
| 其他流動負債 一存入保證金 |
8,166 | 6,501 | 14,667 | 18,443 | 9,517 | 27,960 | 20,243 | 7,932 | 28,175 |
卅九。關係人交易
本公司與子公司間之交易金額及餘額,於編製合併財務報告時已予 以銷除,並未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易明細 揭露如下:
(一)與關係人重大交易
1.向關係人借款
105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日
| 主要管理階層 \$ | 2.200 | ||
|---|---|---|---|
(二)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期福利 | \$ | 16,677 | $\mathbb{S}$ | 17,823 | |
| 退職後福利 | 196 | 145 | |||
| 其他長期員工福利 | |||||
| 合 計 |
\$ | 16,873 | \$ | 17,968 | |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
||||
| 短期福利 | \$ | 51,357 | $\mathsf{\$}$ | 47,026 | |
| 退職後福利 | 611 | 568 | |||
| 其他長期員工福利 | |||||
| 計 合 |
\$ | 51,968 | \$ | 47,594 |
四十、質抵押之資產
本公司資產提供擔保明細如下:
帳 面 價 值
| Z 稱 |
擔保用途 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | 借款、存出保證金 | S 41,811 |
S 53,846 |
S 50,890 |
| 不動產、廠房及設備 | 偖 款 |
3,293,442 | 3.483,790 | 2,270,310 |
| 投資不動產淨額 | 俈 款 |
85,255 | ||
| 合 計 |
\$ 3,420,508 |
\$ 3,537,636 |
\$ 2,321,200 |
四一、重大或有負債及未認列之合約承諾
$(-)$
| 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 開立未到期流通 (含9,703) 在外之信用狀 |
仟美金) | 為進口原物料已 \$ 1,226,283 \$ 1,254,957 \$ 1,014,168 (含 14.652 仟美金) |
$($ $\frac{4}{3}$ 6, 151 仟美金) |
(二)重大營業租賃
1.租賃協議:
亞洲碳素公司以營業租賃方式承租生產廠房、辦公大樓、資 材庫及地下室停車位,租賃期間原為民國102年4月1日至 112年3月31日,每月租金為1,150仟元,並自第四年起每 年四月起之租金按主計處公告當年三月份之消費者物價指 數漲幅調整租金,每年最低調漲2%;民國104年6月1日 後修正租賃範圍,每月租金調整為700仟元,復於民國105 年7月1日起調整租金為600仟元,其餘條件不變。
2.認列為費用之給付
105年1月1日 至9月30日 $\mathsf{\$}$ 6,000
最低租賃給付
3.未來最低租賃給付總額
| 105年9月30日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | \$ 7,272 |
| 超過1年但不超過5年 | 30,572 |
| 超過5年 | 12,083 |
| \$ 49,927 |
- 四二、重大之災害損失:無。
- 四三、重大之期後事項:無
- 四四、資本管理
合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外 部環境變動等因素,規劃合併公司未來期間所需之營運資金(包括研 究發展費用及債務償還等)需求,以保障合併公司之永續經營,能回 饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資本結構以 提升股東價值。整體而言,合併公司採用審慎之風險管理策略。
四五、金融工具
(一)金融工具之種類
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 放款及應收款 | \$ 2.973,933 |
\$ 3,490,993 |
\$ | 2,782,265 |
| 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
5.903 | 1.989 | 5,211 | |
| 備供出售之金融資產 | 530,875 | 563.469 | 540,598 | |
| 計 今 |
\$ 3,510,711 |
\$ 4,056,451 |
S | 3,328,074 |
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量 | \$ 3,223,721 |
\$ 5,028,253 |
\$ | 4,269,351 |
1.放款及應收款包括現金及約當現金、應收款項及其他金融資產
等按攤銷後成本衡量之金融資產。
2.備供出售金融資產係包含依衡量種類歸類之以成本衡量之金 融資產。
3.按攤銷後成本衡量之金融負債包括短期借款、應付短期票券、 應付款項及長期借款等。
(二)公允價值資訊
1.按攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
按攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於合併財務報告中 之帳面值為公允價值之合理近似值。
2.公允價值衡量層級相關資訊
下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。
- (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。
- (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以 屬於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推 導而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。
3.以重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債
| 105 年 9 月 30 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等级 | 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 5,903 |
\$ | $\sim$ | \$ | \$ | 5,903 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 177,927 | 177,927 | ||||||
| 合 計 |
\$ 183,830 |
\$ | \$ | S | 183,830 |
$105 + 0.72$
| 104 年 12 月 31 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | $\mathbf{\$}$ | 1,989 | \$ | \$ | \$ | 1,989 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 194,681 | $\sim$ | 194,681 | |||||
| 合 計 |
\$ | 196,670 | \$ | \$ | \$ | 196,670 | ||
| 104 年 9 月 30 日 | ||||||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 승 | 計 | ||||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | $\mathbb{S}$ | 5,211 | $\mathbf S$ | $\mathbf{\$}$ | \$ | 5,211 | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 171,710 | = | 171,710 | |||||
| 合 計 |
\$ | 176,921 | \$ | \$ | \$ | 176,921 | ||
合併公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依 工具之特性分列如下:
上市(櫃)公司股票
市場報價
收盤價
本年度無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形。 4.以非重複性基礎按公允價值衡量之金融資產及負債:無。 (三)財務風險管理目的
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
合併公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於 整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
(四)市場風險
合併公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動第市場風險。
1.匯率風險
合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣 進行交易,因此產生外幣匯率風險。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故合併公司並未 對其進行避險。
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現 金、應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款第, 於換算時產生外幣兌換損益。於民國 105 年及 104 年 9 月 30 日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升值1%,而其他所有 因素維持不變之情況下,民國105年及104年1月1日至9 月 30 日之稅前淨利(損)將分別增加/減少(4,957)仟元及 272 仟 元。兩期分析係採用相同基礎。
2.利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值 變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於存款及借款。 有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日浮動利 率為計算基礎,並假設持有一個季度之影響數。假若利率上升 /下降1%,合併公司於民國105年及104年1月1日至9月 30 日之稅前淨利(損)將分別增加/減少 1,175 仟元及 3,468 仟 元。
3.其他價格風險
合併公司權益工具之價格風險,主要係來自備供出售金融資產 之投資。所有重大權益工具投資皆經董事會核准後始得為之。 有關權益工具價格風險之敏感性分析,係以財務報導期間結束 日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降 1%,合併公司於民國105年及104年1月1日至9月30日綜
合損益總額將分別增加/減少1,779仟元及1,717仟元。 (五)信用風險管理
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務損 失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生 之應收款項,與投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其 他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。 1.營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險管 理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構 評等、本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等 多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在適當時機 使用某些信用增強工具, 如預付貨款及信用保險等, 以降低特 定客戶的信用風險。
截至民國 105年9月 30日、104年12月 31日及 104年9月 30 日, 前十大客户之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額 之百分比分別為88%、86%及85%,其餘應收帳款之信用集 中風險相對並不重大。
2.財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由合 併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約 他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公
司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。 (六)流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及 約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以 確保本公司具有充足的財務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司已約定還 款期間之金融負債分析:
| 105 年 9 |
月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1年內 | $1 - 5$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 | \$ 350,000 |
\$ | \$ | \$ 350,000 |
| 應付短期票券 | 9,984 | 9,984 | ||
| 應付款項 | 1,481,019 | 8,218 | 1,489,237 | |
| 長期借款 | 321,774 | 1,010,491 | 24,821 | 1,357,086 |
| 存入保證金 | 10,451 | 6,537 | 16,988 | |
| 其 他 |
426 | 426 | ||
| 슴 計 |
\$2,173,228 | \$ 1,017,028 |
\$ 33,465 |
\$3,223,721 |
| 104 年 12 |
月 31 日 |
|||
| 1年内 | $1~5~$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 | 1,463,000 \$ |
\$ | \$ | \$ 1,463,000 |
| 應付短期票券 | 99,952 | 99,952 | ||
| 應付款項 | 1,680,677 | 7,297 | 1,687,974 | |
| 長期借款 | 149,750 | 1,576,104 | 19,998 | 1,745,852 |
| 存入保證金 | 21,145 | 9,904 | 31,049 | |
| 其 他 |
426 | 426 | ||
| 合 計 |
\$3,414,524 | \$ 1,586,008 |
\$ 27,721 |
\$ 5,028,253 |
| 104 年 -9 |
月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 年内 $\mathbf{1}$ |
$1 \sim 5$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 | 1,498,000 \$ |
\$ | \$ | \$ 1,498,000 |
| 應付短期票券 | 119,885 | 119,885 | ||
| 應付款項 | 954,902 | 7,242 | 962,144 | |
| 長期借款 | 96,002 | 1,466,550 | 94,910 | 1,657,462 |
| 存入保證金 | 23,542 | 8,318 | 31,860 | |
| 合 計 |
\$2,692,331 | \$1,474,868 | \$ 102,152 |
\$ 4,269,351 |
| (七)融資額度 | ||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
| 無擔保銀行透支額度 |
| 無擔保銀行透支額度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 一已動用金額 | \$ | \$ | $\mathbf{S}$ | |
| 一未動用金額 | 270,000 | 270,000 | 270,000 | |
| \$ 270,000 |
\$ 270,000 |
\$ | 270,000 | |
| 無擔保銀行借款額度 | ||||
| 一已動用金額 | \$ 1,482,564 |
\$ 2,977,209 |
\$ | 2,918,720 |
| 一未動用金額 | 2,615,868 | 1,157,539 | 1,315,651 | |
| \$ 4,098,432 |
\$ 4,134,748 |
\$ | 4,234,371 | |
| 有擔保銀行借款額度 | ||||
| -已動用金額 | \$ 1,525,865 |
\$ 1,623,591 |
\$ | 1,608,128 |
| 一未動用金額 | 516,698 | 669,993 | 830,492 | |
| \$ 2,042,563 |
\$ 2,293,584 |
\$ | 2,438,620 | |
四六、外幣金融資產及負債之匯率資訊
有關合併公司受重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下: 貨幣性項目:
| 105 | 年 | - 9 | 月 | 30 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| 金融資產 | |||||||
| 美 全 |
4,349 | 31.36 | \$ | 136,382 | |||
| 人民幣 | 353 | 4.6962 | 1,658 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 美 金 |
20,212 | 31.36 | 633,833 |
| 104 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| 金融資產 | |||||||
| 美 金 |
25,334 | 32.825 | \$ | 831,576 | |||
| 人民幣 | 352 | 5.055 | 1,781 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 美 金 |
20,813 | 32.825 | 683,188 | ||||
| 104 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | ||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 (新台幣) |
|||
| 金融資產 | |||||||
| 美 金 |
5,051 | 32.87 | \$ | 166,033 | |||
| 人民幣 | 410 | 5.1672 | 2,116 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 金 美 |
4,287 | 32.87 | 140,916 | ||||
非貨幣性項目:無。
- 註 1: 由於合併個體中部分個體之功能性貨幣非為新台幣,因此於 揭露時亦須予以考量,例如當某一子公司之功能性貨幣為人 民幣,但有美金之外幣部位亦須列入考量。
- 註 2:合併公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 105年及 104年1月1日至9月30日認列之全部兌換(損)益(含已實現 及未實現)彙總金額分別為 2,181 仟元及(19,064)仟元。
- 四七、非現金交易
合併公司於民國105年度進行下列非現金交易之投資及籌資活動:
- (一)民國105年度已宣告尚未發放之現金股利為4,283仟元。
- (二)如附註十一所述,民國105年度將存貨64,965仟元轉列為投資 性不動產。
- (三)如附註十七所述,民國 105年度將不動產、廠房及設備 85,256 仟元轉列為投資性不動產。
四八、附註揭露事項
編製合併財務報表時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷除。
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:
| 備註 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金貸與 | 缬 (註二) 鶴原 |
\$1,320,142 | 72,491 | 384,521 | 14,010 | 48,409 | 11,587 |
| 恢 對個別對象 |
金貸與限額 $($ it $=$ ) |
\$660,071 | 24,164 | 192,261 | 7,005 | 24,205 | 5,793 |
| ۵Ŗ | 償值 | I | I | I | $\begin{array}{c} \end{array}$ | I | ľ |
| Æ 42 |
名稱 | $\mathsf I$ | I | Į | $\overline{\phantom{a}}$ | I | I |
| 提列備抵 | 呆帳金額 | $\overline{\phantom{a}}$ | I | J | $\mid$ | I | I |
| 有短期融 | 通貢金必 要之原因 |
答理到转 | 梦理题特 | 答逻辑辑 | 韓國戰部 | 管理型符 | 營運週轉 |
| 業務往來 | 鑬 ≰ |
G٩ | Í | I | I | ı | Ī |
| 資金貸與性質 | $\overline{\mathbf{r}}$ 有短期融通資 之必要 |
有短期融通資金 之必要 |
涵 有短期融通資 之必要 |
俐 有短期融通資 之必要 |
有短期融通資金 之必要 |
有短期融通資金 之义要 |
|
| 美气 | ᇣ 画 |
3.5% | 3.5% | 3.5% | 3.5% | 3.5% | 3.5% |
| 延 ₩ |
支金額 季 |
I s |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ł | $\int$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 期末餘額 | (1挺) | 30,000 $\leftrightarrow$ |
15,000 | 15,000 | 7,000 | 24,000 | 6,000 |
| 本期最高 | 箴 쇾 |
30,000 S |
15,000 | 15,000 | 7,000 | 24,000 | 6,000 |
| 是否為 | 關係人 | 帜 | 뻦 | 呶 | 呶 | 蚁 | 吙 |
| 往來項目 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | |
| 46 菊 확 奖 |
亞洲碳素(股) 公司 |
亞洲碳素(股) 分词 |
格盛開發(股) 亞洲碳素(股) 公司 |
亞洲碳素(股) 公司 |
亞洲碳素(眠) 公公 |
景碩工程(股) 亞洲碳素(股) 公司 |
|
| 쉐 计算 海 |
1D. ∜ $\overline{\sqrt{ }}$ |
台灣苯乙烯 工業(股)公司 |
榮福(股)公司 | 公 | 美都建設(股) 公司 |
łE. þ 服)公司 蔓變 |
一个司 |
| 壤 | 號 | $\overline{\mathbf{c}}$ | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | _ ი |
$\overline{\bullet}$ |
註一︰本期期末餘額為董事會通過之額度。
$\frac{1}{12}$
| 金貸與總限額 讏 |
20%净值 | 30%浮值 | 40%淨值 | 20%净值 | 40%净值 | 20%净值 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金貸與限額 東之 資金必 短期融通 象 對個別對 有 |
10%淨值 | 0%净值 | 20%浮值 | 10%净值 | 20%净值 | 0%净值 |
| 出公司净值 фç |
6,600,708 ⊷ |
241,635 69 |
961,303 | 70,052 | 121,023 ↔ |
57,933 GP. |
| 哣 ◁ 丑 ∜ण् |
八公司 工業(股 埃 N #4 奱 10 |
يانا $\frac{1}{2}$ (K 湹 榮 |
(股)公司 讏 X 혜 淹 |
(股)公司 薇 钬 禁 ¥ |
Πĩ $\leq$ E 挓 넉 燮 觌 total |
)公司 叟 工程( 眞 咴 |
| 2 | $\mathbf{\tilde{c}}$ | 4 | 5 | ۰ |
2.為他人背書保證:無。
| 씷 倫 |
썮 | 눫 | 썳 | 눫 | 쳐 | 拙 | 뉣 | 썼 | 붧 | 쒋 | 쒋 | 쒋 | 씮 | 喆 | 씳 | 붢 | 꿟 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 长 | 公允價值 | 4,902 ÷, |
ï, | n | ï | Ť | ı | I | U | U | $\begin{array}{ c c c c c c c c c c c c c c c c c c c$ | |||||||||
| 持股比例 | 0.64 | 2.38 | 5.75 | 14.80 | 7.14 | 0.06 | 0.06 | 0.01 | 0.06 | 0.01 | 0.61 | 2.72 | 0.02 | 0.11 | 10.00 | 19.00 | 3.09 | 19.00 | ||
| 帳面金額 | 4,902 ↔ |
908 | 89,400 | 10,628 | 8,160 | 818 | 339 | $\overline{15}$ | 373 | $\overline{16}$ | 608 | 2,394 | $\boldsymbol{\mathfrak{B}}$ | 370 | 31,777 | 8,734 | 12,562 | 8,190 | ||
| 慧 | 淼 股 |
228,000 | 668,800 | 10,901,520 | 2,120,550 | 2,142,000 | 58,545 | 25,720 | 912 | 37,352 | 709 | 72,480 | 1,010,000 | 11,348 | 200,000 | P) | 760,000 | 591,945 | 589,000 | |
| E 萍 凤 帳 |
備供出售金融資產一流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產–非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | ||
| 與有價證券 發 行 人 之 關 係 |
||||||||||||||||||||
| ٠. 3.期末持有有價證券情形 |
有價證券種類及名稱 | 股票 选昌科技(股)公司 |
歐華創業投資(股)公司 股票 | 環宇投資(股)公司 股票 | 股票 環訊創業投資(股)公司 |
股票 坤基贰創業投資(股)公司 |
友嘉寶業(股)公司 股票 | 股票 友邦興業(股)公司 |
股票 豪倫電子(股)公司 |
台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 | 股票 冠寶科技(股)公司 |
股票 視傳科技(股)公司 |
股票 琉明光電(股)公司 |
股票 公信電子(股)公司 |
浩瀚敦位(股)公司 股票 | Asia Global Venture Capital II Co., Ltd. 股權 |
立電(股)公司 股票 | Deng Yun Co., Ltd 股權 | 裕潔(股)公司 股票 | |
| 持有之公司 | 本公司 | 繁福(股)公司 | $\ddot{\phantom{0}}$ |
註:以成本衛量之金融資產公允價值無法可靠衡量,故不予揭露
| 썲 備 |
썺 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 公允價值 | 112 Đ, |
1,117 | 1,281 | ٩ | 1,293 | 2,091 | 45,450 | 35,948 | 5,150 | 7,150 | 27,508 | 31,000 | 2,455 | 177 | 2,760 | 3,810 | 4,995 | 5,250 | 1,372 | ||
| 特股比例 | I | 0.04 | 0.03 | 0.00 | 0.02 | 0.01 | 0.13 | 0.46 | 0.15 | 0.59 | 0.76 | 0.62 | 0.12 | 0.01 | 0.06 | 0.09 | 0.08 | 0.04 | 0.14 | 0.61 | ||
| 帳面金額 | $\frac{1}{2}$ ↮ |
1,117 | 1,281 | ٥ | 1,293 | 2,091 | 45,450 | 35,948 | 5,150 | 7,150 | 27,508 | 31,000 | 2,455 | 177 | 2,760 | 3,810 | 4,995 | 5,250 | 372 | 119 | ||
| 鄚 | 模 股 |
1,197 | 16,000 | 23,000 | 460 | 23,000 | 17,000 | 4,500,000 | 430,000 | 100,000 | 500,000 | 460,000 | 500,000 | 100,000 | 10,000 | 100,000 | 100,000 | 50,000 | 100,000 | 43,000 | 72,480 | |
| 帳 | 田 牟 贰 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 備供出售金融資產一流動 | 储供出售金融資產-流動 | 備供出售金融資產一流動 | 備供出售金融資產-流動 | 一流動 備供出售金融資產 |
備供出售金融資產一流動 | 備供出售金融資產一流動 | 備供出售金融資產一流動 | 備供出售金融資產一流動 | 備供出售金融資產一流動 | 備供出售金融資產一流動 | 備供出售金融資產-流動 | 備供出售金融資產一流動 | 以成本街量之金融資產一非流動 | |
| 興有價證券 發 行 人 之 鬧 係 |
||||||||||||||||||||||
| 有價證券種類及名稱 | 股票 台郡科技(股)公司 |
股票 科納光通(股)公司 |
股票 鑫禾科技(股)公司 |
股票 華夏海灣塑膠(股)公司 |
股票 中國砂輪企業(股)公司 |
股票 美律實業(股)公司 |
華邦電子(股)公司 股票 | 嘉澤端子工業(股)公司 股票 | 晶焱科技(股)公司 股票 | 九豪精密陶瓷(股)公司 股票 | 翔名科技(股)公司 股票 | 聚鼎科技(股)公司 股票 | 柏騰科技(股)公司 股票 | 潤泰精密材料(股)公司 股票 | 佳必琪國際(脫)公司 股票 | 股票 凌通科技(股)公司 |
股票 太平洋醫材(股)公司 |
股票 神腦國際企業(股)公司 |
股票 瑞耘科技(股)公司 |
視傳科技(股)公司 股票 | ||
| 持有之公司 | 裕盛開發(脫)公司 |
註:以成本衡量之金融資產公允價值無法可靠衡量 故不予揭露
| 씮 備 |
눫 | 쎠 | 눢 | 썳 | 꿟 | 쎫 | 씪 | 첢 | 拙 | 럷 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 术 | 公允價值 | H ↔ |
H | $\mathcal{Y}_1$ | 31 | $\vert$ | ù | ł | ä | Ĭ | f. | |
| 特股比例 | 0.63 | 2.01 | 327 | 6.98 | 5.00 | 9.76 | 0.24 | 0.35 | 19.00 | 12.04 | ||
| 帳面金額 | 2,600 မာ |
10,962 | 1,675 | 78,120 | 7,527 | T | ្នុ | 1,500 | 2,440 | 69,650 $USD$ $2,221$ |
||
| 鄚 | 孩 股 |
200,000 | ,217,979 | 186,126 | 8,400,000 | 990,000 | $\frac{4}{9}$ | 49,744 | 650,000 | 665,000 | 2,306,000 | |
| ш 科 贰 帳 |
以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | ||
| 與有價證券 發 行 人 |
$\prec$ 修 $\frac{d\mathbf{r}}{dt}$ 噩 $\sqrt{ }$ |
|||||||||||
| 有價證券種類及名稱 | 茂佳精密科技(股)公司 股票 | 台灣農畜產工業(股)公司 股票 | 台畜教南(股)公司 股票 | 全球創業投資(股)公司 股票 | 富華創業投資(股)公司 股票 | 股票 宏華創業投資(股)公司 |
宇匯知識科技(股)公司 股票 | 浩瀚教位(股)公司 股票 | 德一精密國際(股)公司 股票 | Deng Yun Co., Ltd 股權 | ||
| 持有之公司 | 裕盛開發(股)公司 | GRAND CAPITAL CO.,LTD |
註:以成本衛量之金融資產公允價值無法可靠衡量,故不予揭露。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
9.從事衍生性商品交易:無。
$70\,$
10.其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 105年9月 30日
單位:新台幣仟元
| 佔合併總營收或 總資產之比率 $(\pm 1)$ |
0.01 | 0.02 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ₩ 撫 來 |
交易條件 | 與一般相當 | 與一般相當 | 與一般相當 | |
| 往 щŖ ₩ |
羲 金 |
518 မာ |
500 | 1,932 | |
| Щ 科 |
利息收入 | 其他長期投資 | 答案收入 | ||
| 之圖係 與交易人 $(\pm 1)$ |
3 | 3 | |||
| 缲 易往來對 $\mathcal{R}^{\mathcal{A}}$ |
亞洲碳素(股)公司 | 磊庭營造(股)公司 | 陽明山天籟大飯店(股)公司 | ||
| 交易人名稱 | 台灣苯乙烯工業(股)公司 | 榮福(股)公司 | 天籟實業(股)公司 | \$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$\$P\$ | |
| $(\pm -)$ 號 繕 |
$\circ$ | $\mathbf{\hat{c}}$ | ł |
註一:母公司及子公司相互間之業務住來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
- 千公司依公司別由阿拉伯數字1. 開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者。以期末餘額佔合併總資產之方式計算。若屬損益科目者。以期中累積金額佔合併總營收 之方式計算
| 投資公司 名 稿 |
被投資公司名稱 | 所地 | 在區 | 業項 專營 쒸 |
原始投資金額 | 蚁 | # 长 |
有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| щ | 本期期末 | 去年年底 | 嫫 毁 |
式率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 喆 備 |
|||||
| 厛 $\leq$ $\star$ |
台灣隔熱材料工業(股)公 司 |
40 | 覅 | 及 加工 $!!\prime$ 工程設計安裝者 産 써 各種隔熱之 |
12,000 ↮ |
12,000 ₩ |
293,333 | 26.67 | 2,583 ↮ |
(3,151) ↔ |
(840) ↮ |
||
| 大華創投(股)公司 | 10 | 變 | 坡 對被投資事業從事創業 資等業務 |
400,000 | 400,000 | 40,000,000 | 25.00 | 351,235 | 37,774 | 9,444 | |||
| 美好實業(股)公司 | 40 | 勲 | 般投資業 | 364,736 | 364,736 | 33,580,210 | 49.38 | 486,905 | 11,690 | 12,891 | |||
| 元捷投資(股)公司 | √¤ | 歎 | 般投資業 | 209,896 | 209,896 | 21,000,000 | 42.00 | 217,435 | (25, 444) | (6, 821) | |||
| 裕捷投資(股)公司 | ٩Þ | 鄭 | 一般投資業 | 223,539 | 223,539 | 21,320,000 | 41.40 | 287,175 | (13,747) | $\mathbf{\hat{c}}$ | |||
| 元耀開發(股)公司 | 仰 | 勲 | 般投資業 | 55,305 | 55,305 | 1,200,000 | 33.22 | 47,532 | 1,599 | 531 | |||
| 臺灣愛可芮(股)公司 | √≏ | 饗 | 發 精密儀器與資訊軟體批 及零售業 |
229,364 | 229,364 | 14,409,651 | 64.79 | 82,542 | (4,540) | (2,942) | 哣 子公 |
||
| 榮福(股)公司 | √α | 勲 | 刪 業 高樓及各種建築物之機 管理與清潔維護等服務 総 |
512,927 | 511,147 | 21,158,107 | 84.63 | 204,502 | (15, 450) | $(12, 841)$ 주 公司 | |||
| 裕盛開發(股)公司 | 10 | 贄 | 糾 住宅及大樓開發租賃業 |
,633,997 | 1,633,997 | 103,512,931 | 99.54 | 947,762 | (16,763) | (16, 433) | 子公司 | ||
| 元欣科技材料(股)公司 | 40 | 歎 | 酸 基本精密化學材料及塑 原料製造業 |
100,000 | 100,000 | 10,000,000 | 100.00 | 8,888 | (11, 496) | (11, 496) | 厛 子公 |
||
| 陽明山天籟大飯店(股)公 伵 |
40 | 勲 | 紳 一般旅館業 |
602,231 | 602,231 | 22,947,950 | 65.57 | 638,805 | 25,388 | 14,911 | 子公司 | ||
| GVISION-USA, INC. | 美 | 圈 | 液晶顯示器銷售 | 56,266 | 56,266 | 666,667 | 66.67 | 39,738 | (1, 802) | (961) | 干公司 | ||
| 景碩工程(股)公司 | 40 | 檠 | 橋標及建築工程 | 205,000 | 205,000 | 12,600,000 | 100.00 | 57,933 | (4,022) | (1,464) | 子公司 | ||
| 16 磊庭營造(股)公 |
10 | 歎 | 土木及建築工程 | 75,683 | 75,683 | 7,526,667 | 75.27 | 63,162 | (6,307) | (4,713) | 子公司 | ||
| 亞洲碳素(股)公司 | -10 | 歎 | 電子零組件製造及批發 | 192,400 | 60,000 | 15,640,000 | 34.76 | 114,002 | (121, 468) | (24, 531) | 子公司 | ||
| 榮福(股)公司 | GRAND CAPITAL CO.LTD |
冹 | ₩ | 般投資業 $\mathbf{I}$ |
2,500 | 2,500 | 2.78 | 1,974 | (59) | 붮 | 厛 子公 |
||
| 美都建設(股)公司 | 40 | 歎 | 住 吆 委託營造廠商興建國 宅出租、出售業務 |
154,437 | 154,437 | 6,130,000 | 68.11 | 47,713 | 4,431 | $\frac{1}{10}$ | 子公司 | ||
| 宇誠科技(股)公司 | 40 | 勲 | , GPS模組等產品之研究 開發、生產及銷售 |
20,000 | 20,000 | 1,250,000 | 4.03 | 10,215 | (13, 295) | 붱 | |||
| 亞洲碳素(股)公司 | 40 | 歎 | 零組件製造及批發 雷子 |
115,850 | 74,000 | 7,285,000 | 16.19 | 53,101 | (121, 468) | $\frac{4}{3}m$ | 子公司 |
(二)轉投資事業相關資訊
$\frac{1}{2}$
註 本期認列之投資損益依規定免填
| 씷 備 |
厑 子公 |
屑 子公 |
宿 子公 |
দ্ধ 子公 |
子公司 | 子公司 | 千公司 | 哣 子公 |
爾 本公 |
爾 子公 |
子公司 | 哣 子公 |
× 子公司 $\sim$ 씳 |
× 子公司 註2 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期認列之 | 投資損益 | 一批 | $\frac{1}{2}$ | 뤓 | $\frac{1}{n}$ | 1# | $\frac{1}{44}$ | $\frac{1}{k}$ | 一带 | $\frac{1}{44}$ | 씼 | 뇗 | $\frac{11}{10}$ | 큹 | $\frac{1}{44}$ | 一拙 | 一批 | 퉳 | |
| 被投資公司 | 本期損益 | 1,204 ↮ |
(59) | (15, 450) | 25,388 | 4,431 | (13, 295) | (6,307) | 586 | (25, 444) | (13, 747) | (201) | (121, 468) | (15, 450) | (121, 468) | (693) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 有 | 帳面金額 | 142,974 ę۹, |
69,047 | 514 | 98,790 | 22,339 | 82,577 | 20,756 | 3,530 | 1,035 | 1,387 | 406 | 34,668 | 23,790 | 10,099 | 307 | ï | ΥÏ | |
| 特 ₩ |
比率 | 62.03 | 97.22 | 0.21 | 10.08 | 31.89 | 32.60 | 24.73 | 50.00 | 0.20 | 0.20 | 100.00 | 10.57 | 9.85 | 3.08 | 100.00 | |||
| 氯 | 赖 股 |
53,197 | 3,527,050 | 2,870,000 | 10,105,260 | 2,473,333 | 500,000 | 100,000 | 103,000 | 10,400,000 | 4,756,110 | 2,461,351 | 1,385,527 | 100,000 | I. | ä | |||
| 去年年底 | 122,572 ↮ |
88,090 | 1,166 | 93,166 | 83,223 | 155,449 | 110,757 | 5,000 | 1,000 | 1,000 | 103,995 | 50,595 | 59,670 | Ш | U | U | đ | ||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 122,572 ↔ |
88,090 | 1,166 | 93,166 | 83,223 | 155,449 | 110,757 | 5,000 | 1,000 | 1,000 | 103,995 | 77,917 | 59,670 | 13,855 | 1,000 | |||
| щ 主要營業項 |
般投資業 | 般投資業 | 高樓及各種建築物之機電 管理與清潔維護等服務業 務 |
一般旅館業等 | 民住 委託營造廠商興建國 宅出租、出售業務。 |
$\overline{\phantom{a}}$ GPS模組等產品之研究 開發、生產及銷售 |
土木及建築工程 | 配管工程業 | 般投資業 | 般投資業 $\mathbf{I}$ |
一般投資業 | 電子零組件製造及批發 | 電業 高樓及各種建築物之機 管理與清潔維護等服務 榜 |
電子零組件製造及批發 | 酬 產品包括石墨烯、石 <<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<< |
般投資業 $\mathcal{L}$ |
一般投資業 | ||
| 在區 | 萊 | ₩ | 鄭 | 勲 | 製 | 觐 | 觌 | 鄭 | 勲 | 歎 | 鄭 | 觐 | 漐 | 勲 | 歎 | 塞舌爾 | 薩摩亞 | ||
| 所地 | 坟 | 坟 | ∢¤ | 40 | 40 | 40 | ∢¤ | 10 | 10 | 40 | √⊓ | -10 | 40 | 40 | 如 | ||||
| 被投資公司名稱 | INTERNATIONAL LTD. | GRAND CAPITAL CO, LTD |
榮福(股)公司 | 陽明山天籟大飯店(股)公 司 |
美都建設(股)公司 | 宇誠科技(股)公司 | 磊庭營造(股)公司 | 天籟實業(股)公司 | 元捷投資(股)公司 | 裕捷投資(股)公司 | 上福投資(股)公司 | 亞洲碳素(股)公司 | 景碩工程(股) 亞洲碳素(股)公司 | 亞洲碳素(股) 亞洲石墨烯(股)公司 公司 |
HOLDINGS LIMITED HUGETEMP |
HUGETEMP LIMITED | |||
| 稱 投資公司 名 稱 |
裕盛開發(殷) KUN SHAN 公司 INTERNATI |
磊庭營造(股) 榮福(股)公司 公司 |
公会 |
註21僅設立登記,未有實際資金匯入,亦未依規定繳交註冊年費 註1:本期認列之投資損益依規定免填
單位:新台幣仟元及美金仟元
(三)大陸投資資訊:
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| :會規定 · 資限額 |
净值×60% | 3,960,425 |
|---|---|---|
| 依經濟部投審會 赴大陸地區投 |
5 | |
| 會額 審金 經濟部投; 核准投資< |
$$114,464$ (USD 3,650) |
|
| 丑 匯額 ⇎ 灣 白寶 自投 ]期末累計 i .大陸地區扌 $\frac{4}{4\pi}$ - 期期 起大 $\star$ |
$$114,464$ (USD 3,650) |
註1:係依台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表認列投資損益
註2:美金以1:31.36 (105年9月30日匯率)計算。
$\stackrel{\sim}{\circ}$ 2.與大陸被投資公司間接或直接產生之重大交易事項:無
四九、營運部門資訊
應報導部門係以內部組織作區分,其主要業務如下
塑化部門:生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務、化學材料與塑膠原料之製售
$\circ$
$\tilde{u}$ 工程部門:高樓及各種建築物之機電管理安裝、清潔維護及土木建築等服務業務
投資部門:一般投資業務。
$\ddot{\bullet}$ 電子部門:碳材料高溫石墨化之研製及電子零件銷售業務
$\alpha$ 其他部門:係未達量化門檻之部門彙總,其主要收入為一般服務業務。醫療器材批發及一般旅館業務等
| 畎 |
|---|
| 盐 |
| ₩ |
| ৠ৸ |
| 实 |
合併公司部門收入與營運結果之資訊如下:
$\tilde{\mathbf{c}}$ $\overline{a}$ $\mathsf{C}$ $\boldsymbol{\mathsf{k}}$ $\mathbf{I}$ $\frac{1}{n}$ $105 \pm 1$
| 100 年 1 月 1 日 全 9 月 30 日 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塑化部門 | 工程部門 | 电子部门 | 投資部門 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 伊 仲 |
|||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$9,555,272 | $\bullet$ | 394,153 | ⊷ | 86,520 | 26,261 | ∽ | 197,242 | ⊷ | 9,094 | \$10,268,542 | ||||
| 部門間收入 | 1,932 | (1,932) | |||||||||||||
| 收入合計 | 9,555,272 | မာ | 394,153 | € | 86,520 | ⊷ | 26,261 | ⊷ | 199,174 | 7,162 | \$10,268,542 | ||||
| 部門損益 | ↮ | 1,251,176 | Ø | (15,770) | ∽ | 123,938) | ↮ | (14, 489) | ⊷ | 27,425 | ↔ | 92,968 | ↔ | 1,217,372 | |
| 採權益法認列關聯企業 净(損)益之份額 |
(45,263) | (11,790) | (693) | 72,404 | 14,658 | ||||||||||
| 所得稅(費用)利益 | (228, 933) | ↮ | (5,577) | ∽ | (25) | ↔ | (1, 129) | ⊷ | (6, 193) | ↫ | ⊷ | (241, 857) | |||
| 資產總額 | 9,177,486 | 5 | 822,784 | ∽ | 708,797 | ⊷ | 274,919 | ⊷ | 853,461 | မာ | (2,293,480) | Ø | 10,543,967 | ||
| 104年1月 | 日至9月30日 | ||||||||||||||
| 塑化部門 | 工程部門 | 電子部門 | 投資部門 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 年 ≮⊾ |
|||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$9,071,081 | 404,790 | ⊷ | 60,146 | 46,088 | ∽ | 189,808 | (5,258) | 59 | 9,766,655 | |||||
| 部門間收入 | 651 | 2,206 | (2,857) | ||||||||||||
| 夜人令計 | ⊷ | 9,071,081 | ↮ | 404,790 | ∽ | 60,146 | ⊷ | 46,739 | ↔ | 192,014 | ⊷ | (8, 115) | ↔ | 9,766,655 | |
| 部門損益 | မာ | 732,791 | (30,950) | ↮ | (201, 947) | 69 | 6,223 | ⊷ | 8,120 | ∽ | 178,617 | ↮ | 692,854 | ||
| 採權益法認列關聯企業 净(損)益之份額 |
Ð | (20, 958) | (16,066) | ⊷ | 65,542 | 28,518 | |||||||||
| 所得稅(費用)利益 | (128, 390) | ↔ $\parallel$ |
(394) | ⊷ | $\widehat{5}$ | ⊷ | (4,059) | ⊷ | (4,058) | ⊷ | (136, 931) | ||||
| 資產總額 | \$9,187,371 | I | 157.748 | ↔ | 692,651 | 59 | 1,319,979 | 897,381 | Ø | (2,342,764) | \$10,912,366 | ||||