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T.S.M.C. Interim / Quarterly Report 2014
51769_rns_2014-11-13_a20d5b3f-46b2-425c-af7e-7578e3373711.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 103年及 102年第二季
地址:台北市羅斯福路一段6號8樓之1 電話: (02) 2396-6007
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司
合併財務報告目錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ |
| 二、目錄 | $2\sim3$ |
| 三、會計師核閱報告書 k, |
$4\sim5$ |
| 四、合併資產負債表 | $6\sim$ 7 |
| 五、合併綜合損益表 | 8 |
| 六、合併權益變動表 | 9 |
| 七、合併現金流量表 | $10 \sim 11$ |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 12 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 14$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 33$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 34 |
| (六)重要會計項目之說明 | $34 - 65$ |
| (七)關係人交易 | $66 - 67$ |
| (八)抵質押之資產 | 68 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 68 | ||
| (十)重大之災害損失 | 68 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 68 | ||
| (十二)其他 | $69 - 76$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $77 - 81$ | ||
| 2.轉投資相關資訊 | $82 - 84$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | 85 | ||
| (十四)部門資訊 | $86 - 87$ | ||
BAKER TILLY CLOCK & CO 正風聯合會計師事務所
台北市104南京東路二段1日號14樓(頂樹) 14th Fl., 111 Sec. 2, Nanking E. Rd. Taipei 104, Taiwan, R.O.C. 電話:(02)2516-5255 傳真:(02)2516-0312
會計師核閱報告書
NO.00101032CA
台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會 公鑒:
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司民國 103 年及 102 年 6 月 30 日之合併資產負債表,暨民國103年及102年4月1日至6月30日與103 年及102年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國103年及102 年1月1日至6月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會 計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下列所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第36號「財 務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與 查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報告整體 表示查核意見。
如合併財務報告附註四、(三)3.所述,列入上開合併財務報告之部分 非重要子公司財務報表及附註四九所揭露之相關資訊,係依據各該公司同 期間未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國103年及102年 6月30日之資產總額分別為新台幣86,147 仟元及69,419 仟元,均占合併 資產總額之1%,負債總額分別為新台幣12,840仟元及4,466仟元,均占 合併負債總額之0%,民國103年及102年4月1日至6月30日與103年 及 102年1月1日至6月30日之綜合損益淨額分別為新台幣 823 仟元及 (1,862)仟元與 807 仟元及 319 仟元,均占綜合損益 0%。另如合併財務報 告附註十六所述,列入上開合併財務報告之部分關聯企業之財務報表及附 註四八所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期未經會計師核閱之財務報 表所編製。民國103年及102年6月30日所享有該關聯企業淨資產之份 額分別為新台幣 1,648,255 仟元及 1,278,934 仟元,民國 103 年及 102 年4 月1日至6月30日與103年及102年1月1日至6月30日認列採用權益 法之關聯企業損益之份額分別為新台幣18,398仟元及(6,538)仟元與19,251 仟元及(8,891)仟元,認列其他綜合損益之份額分別為新台幣39,750仟元及 191,992 仟元與(56,765)仟元及 233,048 仟元。
依本會計師核閱結果,除上段所述子公司及關聯企業財務報表及附註 四九所揭露之相關資訊,若能取得其同期間經會計師核閱之財務報告而可 能須作適當調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大 方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之 國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
民 図 $103$ 年 8 月 $\boxed{1}$ $\mathbf{H}$
■
■31 日及 102 年 6 月 30 日
(民國103年及102年6月30日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
显伯:新森整任元
| ጥጡ ጥይምላን | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||||
| 代码 | 會 计 項 目 |
N+ 註 |
頷 全 |
% | 全 額 |
$\%$ | 金 頢 |
% | |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四、六 | \$1,793,443 | 17 | S. 1,662,411 |
15 | 1,470,762 S. |
13 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產一流動 |
四、七 | 80 | ||||||
| 1125 | 倘供出售金融資產一流動 | 四、八 | 221,360 | $\overline{2}$ | 25,405 | $\frac{1}{2}$ | 205,708 | $\overline{2}$ | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四、九 | 6,290 | ÷ | 30,790 | 9,692 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四、九 | 1,224,678 | 12 | 1,402,311 | 12 | 1,457,851 | 13 | |
| 1190 | 應收建造合約款 | 四、十 | 33,115 | $\overline{\phantom{a}}$ | 54,924 | $\mathbf{I}$ | 55,218 | T | |
| 1200 | 其他應收款 | 四、十 | 45,725 | $\overline{\phantom{m}}$ | 46,372 | $\overline{\phantom{a}}$ | 40,055 | ||
| 130x | 貨 存 |
$\mathbf{w}$ $\cdot$ $+-$ | 980,224 | 9 | 1,263,008 | 11 | 1,023,598 | 9 | |
| 1410 | 預付款項 | $+ =$ | 237,202 | $\overline{2}$ | 506,232 | 5 | 240.016 | $\overline{2}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 十三 | 2,447 | me. | 3,771 | 3,778 | |||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 十四 | 52,960 | 1 | 120,115 | $\mathbf{I}$ | 581,109 | 6 | |
| Hxx. | 流動資產合計 | 4,597,444 | 4 3 | 5,115.339 | 45 | 5,087,867 | 46 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 四、十五 | 359,060 | 3 | 363,570 | 3 | 376,242 | 3 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四、十六 | 1,648,255 | 15 | 1,685,872 | 15 | 1,415,888 | 13 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四、十七 | 3,469,646 | 32 | 3,519,514 | 31 | 3,559,453 | 32 | |
| 1760 | 投資性不動產爭額 | 十八 | 101,012 | $\mathbf{I}$ | 103,474 | 1 | 159,030 | 1 | |
| 1780 | 無形資產 | 十九 | 73,485 | Ι | 71,416 | I | 80,550 | 1 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 283,194 | 3 | 273,945 | $\overline{2}$ | 178,117 | $\overline{2}$ | ||
| 1915 | 預付設備款 | 1,555 | 1,555 | ÷ | 2,055 | ||||
| 1970 | 其他長期投資 | $= +$ | 53,009 | 1 | 54,655 | 1 | 55,542 | 1 | |
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | $+ \n <$ | 10,086 | - | 20,501 | $\overline{\phantom{0}}$ | 20,814 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1995 | 其他非流動資產一其他 | $+ -$ | 91,804 | 1 | 97,246 | Ł | 65,127 | $\mathbf{I}$ | |
| 15xx | 非流動資產合計 | 6,091,106 | 57 | 6,191,748 | 55 | 5,912.818 | 54 | ||
| 1XXX | 資 產 總 $\ddot{\rm s}$ |
\$10,688,550 | 100 | \$11,307,087 | 100 | \$11,000,685 | 100 |
(請參閱後附合併財務報告附註)
民國 103年6月30日 31 日及 102 年 6 月 30 日
(民國103年及102年6月30日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 負 货 及 茬 益 |
103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 會 计 項 В |
Mt 拄 |
全 額 |
96 | 全 额 |
% | 金 頱 |
$\%$ | ||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 廿二 | s 1,016,925 |
10 | s. 1,533,000 |
14 | S 2,775,865 |
25 | ||
| 2110 | 應付短期票券 | 廿三 | 119,865 | $\mathbf{I}$ | 19,954 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,976 | |||
| 2150 | 鹿付票掠 | 36,483 | ÷ | 25,483 | $\overline{\phantom{0}}$ | 30,618 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 1,413,955 | 13 | 1,761,305 | 16 | 1.183,858 | 11 | |||
| 2190 | 應付建造合約款 | 四、十 | 25,947 | ÷ | 35,550 | - | 59,837 | Ŧ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 廿四 | 420,464 | 4 | 286,309 | 3 | 252,142 | 2 | ||
| 2250 | 負債準備一流動 | 廿五 | 20,904 | ⊷- | 20,978 | 19,969 | ||||
| 2310 | 預收款項 | 36,279 | - | 44,641 | $\overline{\phantom{0}}$ | 24,288 | ||||
| 2320 | 一年內到期長期負債 | せセ | 281,284 | 3 | 389,002 | 3 | 521,727 | 5 | ||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 廿六 | 94,504 | 1 | 70,282 | Ţ | 73,754 | Ť | ||
| 21xx | 流動負債合計 | 3,466,610 | 32 | 4,186,504 | 37 | 4,962,034 | 45 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 | $\pm$ $\pm$ | 532,878 | 5 | 159 302 | 1 | 249,470 | $\overline{2}$ | ||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 廿五 | 8,572 | 7,340 | $\overline{\phantom{0}}$ | 7,293 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 2570 | 遮延所得稅負債 | 173,509 | 2 | 215,524 | 2 | 216,970 | $\overline{2}$ | |||
| 2640 | 應計退休金負債 | 廿八 | 61,144 | 1 | 74,941 | 1 | 70,214 | $\mathbf{I}$ | ||
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | サ六 | 590 | -- | 300 | ÷, | 9,932 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 25xx | 非流動負債合計 | 776,693 | 8 | 457,407 | $\overline{4}$ | 553,879 | 5 | |||
| 2xxx 負債總計 | 4,243,303 | 40 | 4,643,911 | 41 | 5,515,913 | 50 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3150 | 3110 普通股股本 | $H \nmid \mathcal{H}(-)$ | 5,027,331 | 47 | 5,027,331 | 45 | 5,027,331 | 46 | ||
| 3200 | 符分配股票股利 資本公積 |
廿九(五) | 251,367 | 2 | ||||||
| 3300 | $H$ 九 $($ 二) | 84,645 | 1 | 84,645 | -1 | 82,185 | $\mathbf{I}$ | |||
| 3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 |
770,359 | 7 | 951,142 | $\bf 8$ | 121,872 | $\mathbf{I}$ | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | $H \nleq (\Xi)$ | 94,233 | Ť | ÷, | mer. | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | $\pm \hbar(\mathfrak{S})$ | 131,199 | ł | 8,811 | $\overline{\phantom{0}}$ | 8,811 | $\overline{\phantom{a}}$ . | ||
| 3400 | 其他權益 | 544,927 | 5 | 942,331 | 8 | 113,061 | 1 | |||
| 國外營運機構財務報表換算之 | 廿九(六) | (159, 876) | (1) | (122, 422) | (1) | (533, 408) | (5) | |||
| 3410 | 兌換差額 | (224) | $\overline{\phantom{a}}$ | 979 | $\overline{\phantom{0}}$ | 4,509 | -- | |||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | (159, 652) | (1) | (123, 401) | $\left(1\right)$ | (537,917) | (5) | |||
| 3500 庫藏股票 | 三十 | ÷., | $\cdots$ | (4,768) | $\overline{\phantom{a}}$ | (4,768) | $\sim$ $\sim$ | |||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益合計 | 5,973,826 | 56. | 5,935,928 | 53 | 4,693,212 | 43. | ||||
| 36xx 非控制權益 | $+ \mathcal{H}(+)$ | 471,421 | 4 | 727,248 | 6 | 791,560 | 7. | |||
| 3xxx 權益總計 | 6,445,247 | 60 | 6,663,176 | 59 | 5,484,772 | 50 | ||||
| 負債及權益總計 | \$ 10,688,550 |
100 | S. | 11,307,087 | 100 | £. | 11,000,685 | 100 |
(請參閱後) |搬告附註)
董事長:林 文
經理人: 吳
會計主管: 李 國
民國 103年及102年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣仟元
| 103年4月1日 | 102年4月1日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 昌 |
时 註 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||||
| 金 額 |
$96$ | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ | 额 金 |
$\%$ | 金 頚 |
$96^{\circ}$ | |||||||
| 4000 | 營業收入 | 卅一 | \$4,587,215 | 100 | \$5,199,506 | 100 | \$9,555,407 | 100 | \$9,742,992 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | (4, 569, 264) | (100) | (4,850,483) | (93) | (9,447,298) | (99) | (9, 256, 828) | (95) | |||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 17,951 | - | 349.023 | $\overline{\phantom{a}}$ | 108,109 | ı | 486,164 | 5 | |||||
| 6000 | 登業費用 | (77, 799) | (1) | (79, 144) | (2) | (146,994) | (2) | (172, 801) | (2) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (5,804) | $\overline{\phantom{0}}$ | (25, 819) | (1) | (14, 019) | $\overline{\phantom{0}}$ | (39, 533) | (1) | |||||
| 6200 | 管理費用 | (70, 230) | (1) | (52, 568) | (1) | (129, 801) | (2) | (124, 933) | $\left( 1\right)$ | |||||
| 6300 | 研發費用 | (1,765) | uni | (757) | ÷, | (3, 174) | (8, 335) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 6900 | 營業利益(損失) | (59, 848) | (1) | 269,879 | 5 | (38, 885) | (1) | 313,363 | $\mathfrak{Z}$ | |||||
| 7000 | 替案外收入及支出 | 385,589 | 8 | (43, 275) | $\left( 1\right)$ | 394,631 | 4 | (68, 520) | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 케트 | 21,245 | 13,352 | $\qquad \qquad -$ | 43,676 | -- | 29,476 | ÷, | |||||
| 7020 7050 |
其他利益及損失 財務成本 |
卅四 | 353,708 | 8 | (27,030) | (1) | 348,698 | 4 | (46, 298) | |||||
| 採用權益法認列之關聯企 | 卅五 | (7,762) 18,398 |
$\overline{\phantom{a}}$ | (22, 258) | $\overline{\phantom{a}}$ | (16,994) | (42, 486) | |||||||
| 7060 | 業損益之份額 | 十六 | (7,339) | ÷, | 19,251 | (9,212) | ||||||||
| 7900 祝前净利 | 325,741 | 7 | 226,604 | 4 | 355,746 | 3 | 244,843 | 3 | ||||||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 卅六 | (7,909) | (953) | ÷. | (10,652) | 58 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 317,832 | 7 | 225,651 | 4 | 345,094 | 3 | 244,901 | 3 | |||||
| 8100 | 停業單位損益 | 卅七 | (16,319) | ↔ | (11, 807) | (30, 823) | (5.237) | |||||||
| 8200 | 本期淨利 | 301,513 | 7 | 213,844 | 4 | 314,271 | 3 | 239,664 | $\overline{3}$ | |||||
| 其他综合損益 | ||||||||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 算之兒換差額 |
(6, 448) | ÷ | (5,041) | (1, 812) | $\overline{\phantom{a}}$ | 7.775 | |||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 评償損益 |
16,748 | -- | 39,431 | 1 | 20,449 | — | 80,910 | 1 | |||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企 業之其他綜合損益之份額 |
39,750 | 1 | 193,879 | 3 | (56, 765) | $\overline{\phantom{a}}$ | 234,859 | $\overline{2}$ | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 50,050 | 1 | 228,269 | 4 | (38, 128) | - | 323,544 | 3 | |||||
| 8500 | 本期综合损益總額 | S | 351,563 | 8 | £. | 442,113 | 8 | S | 276,143 | 3 | s. | 563,208 | 6 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S | 312,516 | 7 | S | 228,646 | $\overline{4}$ | S | 324,827 | 3 | S | 250,117 | 3 | |
| 8620 | 非控制權益 | (11,003) | (14, 802) | (10, 556) | - | (10, 453) | $\cdots$ | |||||||
| S | 301,513 | $\overline{7}$ | S | 213,844 | $\overline{4}$ | \$ | 314,271 | 3 | S | 239,664 | 3 | |||
| 8700 棕合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 8720 |
母公司業主 非控制權益 |
\$ | 364,751 | 8 | S | 452,812 | 8 | Z. | 287,373 | 3 | S | 565,991 | 6 | |
| (13, 188) | (10, 699) | (11,230) | $\overbrace{\qquad \qquad }^{}$ | (2,783) | ||||||||||
| 9750. | 基本每股盈餘 | 卅八 | S | 351,563 | 8 | S | 442,113 | 8 | \$ | 276,143 | 3. | s | 563,208 | 6 |
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | $0.64$ $\pi$ | ||||||||||||
| 9720 | 停業單位淨利 | (0.01)元 | 0.47 元 | 0.67 元 | 0.50 元 | |||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 卅ㅅ | $(0.01)$ 元 | $(0.03)$ 元 | $(0.00)$ 元 | |||||||||
| 9810 | 繼續營業單位淨利 | $0.64$ $\tilde{\pi}$ | 0.47 元 | 0.67 元 | ||||||||||
| 9820 | 停業單位淨利 | $(0.01)$ 元 | (0.01)元 | $(0.03)$ 元 | $0.50$ 元 $(0.00)$ 元 |
|||||||||
| $\kappa= \pi \pi$ | 1法全期华 成欢迎评议 谢王四社) |
董事長 林 文
經理人: 吳 清
曾計主管: 李
國
| 子公司 | ω $\frac{30}{3}$ |
核 | |
|---|---|---|---|
| È | ᆒ | ||
| 興 | |||
| 70 | |||
| べん | |||
| 、一袋、 | |||
| $\frac{1}{2}$ | 未依 | ||
| 泾 | |||
| 装乙. | $\langle 0 $ | 车及 | 巠 |
| 103 | 侅 | ||
| 觌 $\sqrt{0}$ |
國 | 헞 yan |
|
| щ |
$(50.045)$ 27,569 239,664 $(251.366)$ 323,544 \$4,944,040 563,208 6,663,176 1,891 $(38, 128)$ 276,143 5,484.772 $\mathbf{i}$ $\frac{1}{2}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ 314.271 $(244, 597)$ $$6.445,247$ 單位:新臺幣仟元 權益總額 بن Ļ, $(10, 453)$ $(2, 783)$ 791,560 844,388 7,670 $(674)$ $(50,045)$ 727,248 $(10, 556)$ $(11,230)$ 471,421 $(244, 597)$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\left| \cdot \right|$ $\pm 1$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 非控制
權 益 $\ddot{ }$ مہ پ \$4,099,652 315,874 $$4,693,212$ $(37, 454)$ 27,569 250,117 $(4,768)$ \$ 5,935,928 $(251, 366)$ 324,827 287,373 5,973,826 565,991 $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ 1,891 $\frac{1}{40}$ 통) e. $(4,768)$ $(4,768)$ 4,768 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\bar{J}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{1}$ $\bar{1}$ $\mathbf{i}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{J}$ Ł $\overline{1}$ $\mathbb{I}$ $\mathbf{I}$ 庫藏股票 ی Ļ. Š, Ļ. $(850, 548)$ $(123, 401)$ $(537, 917)$ $(224)$ [ $$$ (159,652) 312,631 $(36,251)$ $(36,251)$ œ 未實現損益 $\mathfrak{f}% {0}$ $\mathfrak{f}$ $\overline{1}$ $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \end{array}$ $\mathbf{1}$ 312,631 $\mathbf{I}$ $\frac{1}{2}$ $\mathbf{I}$ 借供出售
金融資産 $\mathfrak l$ #퇴 $\frac{1}{2}$ XI. Ļ, ومه Ĝ9 推 $1,266$ 3,243 3,243 4,509 $6.6$ $(1,203)$ $(1,203)$ $\frac{1}{2}$ 之兄換差額 $\mathbf{i}$ $\overline{1}$ $\top$ $\bar{\mathbb{F}}$ 機構財務
報表換算 $\mathbf{I}$ $\bar{\rm E}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\overline{\mathbf{I}}$ 國外營運 $\sqrt{ }$ $\ddagger$ $\pm$ $\epsilon$ 69 $\ddot{}$ $(137,056)$ 942,331 $|122, 422|$ $(251, 366)$ 250,117 $(94, 233)$ $(251, 367)$ 250,117 $(2.877)$ 324.827 544.927 $\overline{\phantom{a}}$ 113,061 34 324,827 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 未分配
盈 餘 $rac{4}{3}$ 适 ç, ŝĄ, Ģ. Ç. $\overline{u{\Sigma}}$ 8,811 $8,811$ 8,811 $122,422$ $(34)$ $\bar{1}$ $\ensuremath{\mathsf{I}}$ $\bar{1}$ 131,199 特
盈餘公積
盈餘公積 $\mathbf{I}$ $\bar{1}$ $\overline{1}$ $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathfrak{f}% {0}$ $\mathbf{I}$ $\mathfrak{f}$ j кij $\rightsquigarrow$ 8a د.
د Ġ, $\mathcal{L}{2}$ Ĝ, ¢h 94,233 94,233 $\mathbf i$ $\mathfrak{f}$ $\mathfrak{f}$ $\mathbf{i}$ 法
盈餘公務 $\mathbf{i}$ j. $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{4}$ $\mathsf{I}$ $\mathbf{I}$ $\bar{1}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ Ť 年 $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ 衮 Ġ, Ğ, ومئ 嚟 84,645 54,616 82,185 27,569 84,645 $\mathbf{I}$ $\pm$ $\mathbb{I}$ $\overline{1}$ $\mathfrak{f}$ $\mathfrak{f}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathfrak{f}$ $\bar{1}$ $\mathfrak{f}$ $\mathbf I$ $\overline{1}$ 资本公称 邊 ų. ç, ç, $\bar{\bar{z}}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ 将 分 配
股票股利 $\mathfrak l$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ $\mathbf{I}$ 251367 251,367 $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\bar{1}$ $\overline{1}$ $\bar{\bar{1}}$ $\mathfrak f$ $\star$ پ $\ddot{\phantom{1}}$ $$5,027,331$ 通股股本 $\mathbf{I}$ $\mathfrak{f}$ $\mathbf{I}$ $$5,027,331$ $\mathbb{L} \times \mathbb{R} \rightarrow \mathbb{R}$ $$5,027,331$ $\overline{1}$ $$5,027,331$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{I}$ $\frac{1}{2}$ $\mathbf{I}$ $\overline{1}$ $\frac{1}{2}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 恖 .
Ha 日徐額 30 日徐硕| 實際取得或處分子公司股 民國 102年1月1日餘額 權價格與帳面價值差額 民國 103年1月1日餘額 子公司購入母公司之股票 œ 民國 102年6月30 本期其他综合損益 本期综合损益總額 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公務 特别盈餘公務迴轉 不再祝為庫藏股 本期其他综合损益 本期综合損益總額 本期合併總損益 非控制權益增減 普通股現金股利 普通股股票股利 本期合併總損益 非控制權益增减 民國 103年6月 $\frac{1}{2}$
福岡
圈 4
$\bar{\mathcal{L}}$
曾村主管
經理人
₩
董事長:林
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新臺幣任元
| 103年1月1日 | T H · 까 또 ㅠ ! /( $102$ 年 1 月 1 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 金 | 至6月30日 額 |
金 | 至6月30日 |
| 營業活動之現金流量: | 額 | ||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | $\mathbb{S}$ | 355,746 | $\mathbb{S}$ | 244,843 | |
| 停業單位稅前(淨損) | (30, 823) | (3,133) | |||
| 本期税前净利 | 324,923 | 241,710 | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 113,550 | 111,582 | |||
| 攤銷費用 | 44,977 | 51,130 | |||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | (2,721) | (1,017) | |||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負 債之淨損失(利益) |
(4,220) | ||||
| 利息費用 | 18,477 | 44,965 | |||
| 利息收入 | (5,246) | (7, 456) | |||
| 採用權益法認列之關聯企業損失(利益) 之份額 |
(19,251) | 10,410 | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利 益) |
(7,380) | 115 | |||
| 處分投資損失(利益) | (344, 044) | 22,245 | |||
| 金融資產減損損失 | 15,396 | ||||
| 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升利益) | 6,385 | (27,571) | |||
| 其他項目 | 40 | ||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 應收票據(增加)減少 | 15,532 | 3,761 | |||
| 應收帳款(增加)減少 應收建造合約款(增加)減少 |
(44, 945) | (111, 336) | |||
| 其他應收款(增加)減少 | 21,809 | 13,727 | |||
| 存貨(增加)減少 | (27, 728) (49, 535) |
13,410 283,068 |
|||
| 預付款項(增加)滅少 | 238,897 | 54,546 | |||
| 其他流動資產(增加)減少 | 1.241 | 1,878 | |||
| 其他金融資產(增加)減少 | 11,746 | 7,429 | |||
| 應付票據增加(減少) | 11,657 | (922) | |||
| 應付帳款增加(減少) | (337, 994) | 380,045 | |||
| 應付建造合約款增加(減少) | (9,602) | 11,085 | |||
| 其他應付款增加(減少) | (13,196) | 18,592 | |||
| 預收款項增加(減少) | (8, 135) | (11, 335) | |||
| 其他流動負債增加(減少) | 10,090 | 13,749 | |||
| 應計退休金負債增加(減少) 營運產生之現金流入(流出) |
1,414 | (3,681) | |||
| 收取之利息 | (49,079) | 1,131,345 | |||
| 支付之利息 | 5,361 (19,277) |
5,932 | |||
| 退還(支付)之所得稅 | (900) | (43, 549) | |||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | (63, 895) | (1, 554) 1,092,174 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位︰新臺幣仟元
| 項 | 目 | 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 全 額 |
全 額 |
|||
| 投資活動之現金流量: | ||||
| 處分原始認列時指定為透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
\$ | $\mathbb{S}$ | 8,602 | |
| 取得備供出售金融資產價款 | ||||
| 處分備供出售金融資產價款 | (86,285) 69,793 |
|||
| 取得無活絡市場之債券投資 | 44,251 (160) |
|||
| 無活絡市場之債券商品投資到期還本 | 118,189 | |||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (310) | |||
| 處分以成本衡量之金融資產 | 8,000 | |||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 12,000 | 26,024 | ||
| 處分子公司 | 482,283 | (58, 461) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (511, 122) | (165, 180) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 33,078 | 23,904 | ||
| 存出保證金(增加)減少 取得無形資產 |
562 | 23,845 | ||
| 其他金融資產(增加)減少 | (14, 828) | (8,557) | ||
| 其他非流動資產(增加)減少 | 51,050 | (7,964) | ||
| 預付設備款(增加)減少 | 1,588 3,568 |
|||
| 其他預付款項(增加)減少 | 214 | (3,963) | ||
| 其他投資活動 | 1,895 | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 38,640 | 13,376 | ||
| 籌資活動之現金流量: | ||||
| 短期借款增加(减少) | (216,075) | (211, 566) | ||
| 應付短期票券增加(減少) | 99,911 | (39,962) | ||
| 舉借長期借款 償還長期借款 |
314,000 | 42,000 | ||
| 存入保證金增加(減少) | (38, 142) | (213, 946) | ||
| 其他應付款一關係人增加 | 37 | (20, 848) | ||
| 應付租賃款增加(減少) | (3,276) | 366 | ||
| 處分子公司股權價款 | (5,418) 114,405 |
|||
| 非控制權益變動 | ||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 156,455 | (334,968) | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (168) | 2,224 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 131,032 | 772,806 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,662,411 | 449,484 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\overline{\mathcal{S}}$ | 1,793,443 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 1,222,290 |
| 期末現金及約當現金餘額 | ${\mathbb S}$ | 1,793,443 | \$ | 1,222,290 |
| 銀行透支 | 248,472 | |||
| 合併資產負債表帳列之現金及約當現金 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 1,793,443 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 1,470,762 |
(請參閱後附金併財務報告附註)
經理人:吳
會計主管:
民國 103年及 102年1月1日至6月30日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (除另予註明者外,金額為新台幣仟元)
一、公司沿革
台灣苯乙烯工業股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國68年11月16 日依公司法有關股份有限公司之規定奉准設立,主要業務為生產與銷 售苯乙烯單體之內外銷業務,民國75年經主管機關核准上市。 本合併財務報告之組成包括本公司及子公司(以下簡稱合併公司)。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司合併財務報告已於民國103年8月11日提報董事會後發布。 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會 (以下簡稱「金管會」)認可之2013 年版國際財務報導準則之影響
依據金管會103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、 上櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布 生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第 9號「金融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準 則及解釋彙列如下:
新發布/修正/修訂準則及解釋
理事會發布之生效日
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號 民國99年7月1日 之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
||
|---|---|---|
| 採用者固定日期之移除」 | 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次 民國100年7月1日 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國 102 年 1 月 1 日 | |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 民國 100 年7月1日 | ||
| 债之互抵」 | 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負 民國102年1月1日 |
| 和 狡 布 / 修 止 / 修 訂 凖 則 及 解 释 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日(投 資個體於民國 103年1 月1日生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國 102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國 102 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 民國 102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 民國 101年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回 民國101年1月1日 收: |
|
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國 102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國 102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」民國103年1月1日 | |
| 國際財務報導解釋第 20 號「露天礦場於生產階段之剝除成 民國 102 年1月1日 本」 |
|
| 經評估後合併公司認為除下列各項外,滴用 2013 年版國際財務部 |
導準則將不致對合併財務報告造成重大變動:
- 1.國際會計準則第19號「員工福利」
- 該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利 息,並用其取代準則修訂前之利息成本及計畫資產之預期報 酬、刪除精算損益得採「緩衝區法」或發生時一次列入捐益之 會計政策選擇,並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損 益、前期服務成本應於發生時認列為損益,不再於符合既得條 件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用,另企業係於不再 能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離 職福利,而非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職 福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。經 評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響。
- 2.國際財務報導準則第10號「合併財務報表」
-
該準則取代原國際會計準則第27號「合併及單獨財務報表」有 關合併財務報告之規定,將原國際會計準則第27號更名為「單 獨財務報表」,並廢止解釋公告第12號「合併:特殊目的個體」 之規定,對控制重新定義,對被投資公司之投資於同時符合三 項控制要素時,始具控制。經評估該準則對合併公司財務狀況 與經營結果無重大影響。
-
3.國際會計準則第1號「財務報表之表達」
- 該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益 之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分 類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜 合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。合併 公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 4.國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
- 該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企 業及未納入合併財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並 要求揭露相關資訊。合併公司將依該準則增加有關合併個體及 未合併個體之資訊揭露。
- 5.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允 價值衡量相關揭露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營
結果無重大影響,並將依規定增加公允價值衡量相關揭露。 (二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國 107年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 處理」 |
民國 105年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國 105年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 民國 106年1月1日 | |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 法之釐清」 |
民國 105年1月1日 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國 105年1月1日 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國 103年7月1日 | |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國 103年1月1日 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 計之繼續」 |
民國 103年1月1日 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國 103年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經 營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。此外,本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露 資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報表係依歷史成本 基礎編製,歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
(三)合併財務報告編製原則
1.本合併財務報告之編製原則與民國 102 年年度合併財務報告相 同。
2.列入合併報告之子公司資訊如下:
| 子公司名稱 | 業 要 主 務 |
設立及營運地點 |
|---|---|---|
| 榮福(股)公司 | 承作大樓清潔維護、污水處理、空調 設備保養等 |
台灣 |
| 台灣蠟品(股)公司 | 經營各種蠟品原料及成品之製造、買 賣及進出口業務 |
台灣 |
| 美都建設(股)公司 | 委託營造廠商興建國民住宅出租業 務等 |
台灣 |
| 上福投資(股)公司 | 一般投資業務 | 台灣 |
| 磊庭營造(股)公司 | 經營土木及建築工程業務 | 台灣 |
| 裕盛開發(股)公司 | 住宅大樓及工業廠房開發租售業 務、投資興建公共建設業務、特定專 業區、新市鎮、新社區開發業務 |
台灣 |
| GRAND CAPITAL CO.,LTD |
轉投資其他事業 | 汶萊 |
| 元欣科技材料(股)公司 | 基本精密化學材料及塑膠原料製造 業 |
台灣 |
| KUN SHAN Internatinal Ltd. |
一般投資業務 | 汶萊 |
| 昆山裕福科技教育諮詢有 限公司 |
教育諮詢、資訊作業諮詢、軟體與資 料儲存諮詢等 |
大陸 |
| GVISION-USA INC. | 液晶顯示器之買賣及經銷 | 美國 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 精密儀器與資訊軟體批發及零售等 | 台灣 |
| International Display Systems, Inc. |
1.DLED PLED 之太陽能電池及燃料 電池等,封裝工具機之設計、製 造、安裝及銷售 2.封裝化學品之銷售 |
美國 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 一般旅館業等 | 台灣 |
| 天籟實業(股)公司 | 配管工程業 | 台灣 |
| 景碩工程(股)公司 | 橋樑及建築工程 | 台灣 |
| 子公司名稱 | 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 榮福(股)公司 | 93.99 | 93.99 | 91.11 |
| 台灣蠟品(股)公司 | 45.82 | 45.82 | |
| 美都建設(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 元福開發(股)公司 | 100.00 | ||
| 力福工程(股)公司 | 97.19 | ||
| 上福投資(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 磊庭營造(股)公司 | 25.93 | 100.00 | 100.00 |
| 裕盛開發(股)公司 | 99.54 | 99.54 | 100.00 |
| 致恩科技(股)公司 | 99.47 | ||
| Grand Capital Co., Ltd | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 易集網科技(股)公司 | 91.18 | ||
| Easy Care International Co., Ltd. | 100.00 | ||
| Easy Master International Corp | 100.00 | ||
| 豐饌國際貿易(上海)有限公司 | 100.00 | ||
| 美福開發投資(股)公司 | 99.97 | ||
| 元欣科技材料(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 環茂工程(股)公司 (原環茂保全(股)公司) |
100.00 | ||
| 環茂(股)公司 (原環茂公寓大廈管理維護(股)公 司) |
100.00 | ||
| 裕潔(股)公司 | 100.00 | 100.00 | |
| Kun Shan International Ltd. | 62.03 | 62.03 | 62.03 |
| 昆山裕福科技教育諮詢有限公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| Gvision-Usa Inc. | 66.67 | 66.67 | 66.67 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 62.99 | 64.79 | 64.79 |
| International Display Systems, Inc. | 68.33 | 68.33 | 68.33 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 61.08 | 75.64 | 75.64 |
| 天籟實業(股)公司 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 景碩工程(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 74.80 |
本公司持有之表決權權益百分比
| 子公司名稱 | 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 榮福(股)公司 | 86.69 | 90.02 | 87.08 |
| 台灣蠟品(股)公司 | 45.79 | 45.79 | |
| 美都建設(股)公司 | 90.78 | 93.06 | 90.95 |
| 元福開發(股)公司 | 100.00 | ||
| 力福工程(股)公司 | 97.19 | ||
| 上福投資(股)公司 | 99.54 | 99.54 | 100.00 |
| 磊庭營造(股)公司 | 25.81 | 59.74 | 59.12 |
| 裕盛開發(股)公司 | 99.54 | 99.54 | 100.00 |
| 致恩科技(股)公司 | ÷, | 99.48 | |
| Grand Capital Co., Ltd | 99.38 | 99.27 | 99.52 |
| 易集網科技(股)公司 | 91.18 | ||
| Easy Care International Co., Ltd. | 91.18 | ||
| Easy Master International Corp | 91.18 | ||
| 豐饌國際貿易(上海)有限公司 | 91.18 | ||
| 美福開發投資(股)公司 | 99.97 | ||
| 元欣科技材料(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 環茂工程(股)公司 (原環茂保全(股)公司) |
87.08 | ||
| 環茂(股)公司 (原環茂公寓大廈管理維護(股)公 司) |
87.08 | ||
| 裕潔(股)公司 | 90.02 | 87.08 | |
| Kun Shan International Ltd. | 61.74 | 61.74 | 62.03 |
| 昆山裕福科技教育諮詢有限公司 | 61.74 | 61.74 | 62.03 |
| Gvision-Usa Inc. | 81.52 | 81.57 | 81.44 |
| 臺灣愛可芮(股)公司 | 62.99 | 63.81 | 63.81 |
| International Display Systems, Inc. | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 61.03 | 67.70 | 67.67 |
| 天籟實業(股)公司 | 49.77 | 49.77 | 48.60 |
| 景碩工程(股)公司 | 100.00 | 100.00 | 72.69 |
本公司持有之所有權權益百分比
- (1)合併公司未直接或間接持有磊庭公司及天籟實業公司超過半 數之表決權股份,但因各該公司之董事長係由合併公司指派 之人員當選,且對各該公司具有控制力,故將磊庭公司及天 籍實業公司編入合併主體。
- (2)合併公司民國 101 年度將 GUI 公司股權由致恩公司移轉予台 苯公司及宇誠公司,民國102年喪失對宇誠公司之控制力, 此變動均未導致合併公司喪失對 GUI 公司之控制,故仍將該 公司編入合併主體。
- (3)合併公司民國 102 年度因宇誠公司改選董事使得合併公司取 得董事席次未過半,致喪失對宇誠公司及其子公司-FLAT WATCH公司、致嘉公司、GOLD-RICH公司及昆山宇誠公司 之控制力,故將該等公司終止編入合併主體。
- (4)合併公司於民國 102 年度因致恩公司、易集網公司、EASY CARE 公司、EASY MASTER 公司、豐饌公司、環茂工程公 司及環茂公司結束營業,致合併公司喪失對該等子公司之控 制力,故將其終止編入合併主體。
- (5)合併公司於民國102年度將力福公司、美福公司、元福公司 及裕盛公司四家整併,以裕盛公司為存續公司。
- (6)景碩公司於民國 103 年度現金增資 125,000 仟元(普通股 12,500 仟股)。
- (7)合併公司民國 103年出售部分裕潔公司股權致民國 103年度 未直接或間接持有裕潔公司超過半數之表決權股份,且喪失 對該公司之控制力,故將其終止編入合併主體。
- (8)原台蠟公司之董事長係由合併公司指派之人員當選,致合併 公司對該公司具有控制力。民國 103 年 6 月母公司完成台蠟 公司股份公開收購案之交割程序後,收購方依約定得指派財 務監督人員進駐台蠟公司監督其經營管理,母公司並同意於 台蠟公司 103 年度股東常會支持收購方取得全數董事席次, 爰此,合併公司自民國103年6月起對台蠟公司不再具控制 力,故將其終止編入合併主體。另將屬蠟品部門之子公司台 蠟公司表達為停業單位(詳附註卅七)。
3.子公司 IDS 公司及 GUI 公司係依據同期間未經會計師核閱之財 務報表列入合併。
(四)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間結 束日後 12 個月內實現之資產及現金及約當現金(但不包括於報導 期間結束日後逾12個月用以交換或清償負債而受到限制者),資 產不屬於流動資產者為非流動資產。
流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間結 束日後12個月內到期清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞 延至資產負債表日後至少12個月之負債,自債不屬於流動自債者 為非流動負債。
從事建造工程部分,其營業週期長於一年,是以與營建業務相關 之資產及負債,係按正常營業週期作為劃分流動或非流動之標準。 $(E)$ 外 幣
各合併個體之個別財務報表係以該個體所處主要經濟環境之貨幣 (功能性貨幣)編製表達。本公司之功能性貨幣及合併報告之表達 貨幣為新台幣。編製合併財務報告時,各合併個體之營運成果及 財務狀況予以換算為新台幣。
編製合併財務報告時,以合併公司功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一報導期間結束日以該日即期匯率重新換 算,兒換差額於發生當期認列於捐益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯 率換算,所產生之兒換差額列為當期損益,惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算,不 再重新换算。
於編製合併財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或使用 之貨幣與本公司不同之子公司、關聯企業、合資或分公司)之資產 及負債以每一報導期間結束日匯率換算為新台幣。收益及費損項 目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。 在處分國外營運機構並構成對該國外營運機構喪失控制或重大影 響時,所有與該國外營運機構相關之權益將重分類為損益。 在部分處分國外營運機構子公司未構成對該子公司喪失控制時, 係按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額併入權益交易計 算,但不認列為損益。在其他任何部分處分國外營運機構之情況 下,認列於其他綜合損益之累計兌換差額則按處分比例重分類至 損益。
(六)約當現金
約當現金包括高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之定期存款,其係用於滿足短期現金承諾,而非為投資或 其他目的。
銀行透支為可立即償還且屬於公司整體現金管理之一部分,於現 金流量表列為現金及約當現金之組成項目,於資產負債表列示於 流動負債之短期借款項下。
(七)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。存貨係採加權平均法為基 礎計算。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚 需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
(八)建造合約
建造合約之結果能可靠估計,於報導期間結束日係參照合約活動 之完成程度分別認列為收入及成本,並以至今完工已發生合約成 本占估計總合約成本之比例衡量完成程度。若遇有合約工作之變 更,求償及獎勵之情形,僅於金額能可靠衡量且很有可能收現之 範圍內,始將其納入合約收入。
建造合約之結果若無法可靠估計,合約收入僅能在已發生合約成 本預期很有可能回收之範圍內認列收入,合約成本係於發生當期 認列為費用。
合約成本總額若很有可能超過合約成本總額,預期損失則立即認 列。
(九)待出售非流動資產
待出售非流動資產係高度很有可能於未來一年度以出售方式而非 透過持續使用回收其帳面價值之非流動資產(或處分群組),係按原 先帳面價值與淨公允價值孰低衡量,予以轉列流動資產項下,並 停止提列折舊。
(十)採用權益法之投資
採用權益法之投資係投資關聯企業。
關聯企業係指合併公司對其具有重大影響,但非屬子公司之個體。 在權益法下,投資關聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額 係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤 分配而增減。此外,合併公司亦按持股比例認列關聯企業權益之 變動。
關聯企業發行新股時,合併公司若未按持股比例認購,致使持股 比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數 調整資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取 得致使對關聯企業之所有權權益減少者,於其他綜合損益中所認 列與該關聯企業有關之金額按減少比例重分類,其會計處理之基 礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同;前項調整如應借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之 資本公積餘額不足時,其差額借記保留盈餘。
喪失重大影響之日以公允價值衡量其對原關聯企業之剩餘投資, 剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失重大影響當日之投資 帳面金額之差額,列入當期損益。此外,於其他綜合損益中所認 列與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理之基礎係與關聯企 業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。 與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益,僅在與合 併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財務報告。
(十一)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係按成本減累計折舊及累計減損列示。成本 包括可直接歸屬於取得或建置資產之增額成本。
折舊係採直線法,於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值後之金 羂。
折舊係按下列耐用年數計提︰房屋及建築 10年~60年;主建物 之附屬設備3~48年;機器設備1年~20年;運輸設備3年~14 年;其他設備2年~20年;租賃資產3~39年。
至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢 視,任何估計變動之影響係推延適用。
融資租賃而持有之資產以與自有資產相同之基礎,於其預期耐用 年限內提列折舊,若相關租賃期間較短者,則於租賃期間內提列 折舊。
處分或報廢不動產、廠房及設備所產生之利益或損失,係以處分 價款與資產帳面金額兩者間之差額,認列於損益。
(十二)投資性不動產
投資性不動產若係為賺取租金或資本增值或兩者兼俱而持有,始 得分類為投資性不動產。投資性不動產應按其原始成本進行衡 量,包括相關交易成本,並就建購期間有關利息資本化,後續衡 量採用成本模式,按成本減累計折舊及累計減損之金額衡量。
折舊係採直線法提列。
至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢 視,任何估計變動之影響係推延適用。
處分或報廢投資性不動產所產生之利益或損失,係以處分價款與 資產帳面金額兩者間之差額,認列於捐益。
$(+) = )$ 租 賃
當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃;非屬融資租賃之其他租賃則分類為營業 租賃。
1.合併公司為出租人
融資租賃下,應向承租人收取之款項,係按合併公司之租賃投 資淨額認列為應收款。融資租賃收益予以分攤至會計期間,以 反映合併公司租賃相關之未到期投資淨額於各期間可獲得之固 定報酬率。
營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。 2.合併公司為承租人
融資租賃資產於原始認列時,係以租賃開始日所決定之公允價 值或最低租賃給付現值兩者孰低者認列為資產,並同時於合併 資產負債表中認列融資租賃義務。
租賃給付係分配予財務費用及降低租賃義務,以使按負債餘額 計算之期間利率固定。財務費用係立即認列為捐益。
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用,除非另有 系統化的方式更能代表租賃資產經濟效益消耗之時間型熊。
(十四)租賃一土地使用權
因中國土地係屬國有,合併公司取得中國地區之土地使用權,帳 列非流動資產之預付租金項下,並依經濟效益期間依直線法分五 十年攤提。
(十五)無形資產
- 商 舉
企業合併取得之商譽係依收購日之公允價值作為成本,後續則 以成本減除累計減損後之金額衡量。
2.其他無形資產
其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷 及累計減損列示。攤銷金額係依直線法按下列耐用年數計提: 技術權利金依有效年限或合約年限;專利權及其他依經濟效益 或合约年限。
至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行 檢視,任何估計變動之影響係推延適用。
(十六)非金融資產減損
- 商 舉
商譽係指在合併日因取得成本超過被合併子公司可辨認資產的 公允價值依股權比例計算之部份。合併子公司所產生的商譽包 含在無形資產中。商譽每年執行減損測試並以成本減除累計減 損損失後的餘額列帳。商譽的減損損失不能迴轉。處分個體產 生的利得或損失包含與該個體相關的商譽價值。商譽的減捐測 試以現金產生單位進行。該分攤係依營運部門區分預期因合併 綜效而受益的各現金產生單位或單位群組。
2.其他有形及無形資產
合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形非金融資產之帳面 金額以決定該等資產是否有減損跡象。若顯示有減損跡象,則 以估計資產之可回收金額決定應認列之減損金額。倘無法估計 個別資產之可回收金額,則合併公司估計該項資產所屬現金產 生單位之可回收金額。若可按合理一致之基礎分攤時,共用資 產亦分攤至個別之現金產生單位,否則,則分攤至按可以合理 一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。
資產或現金產生單位之可回收金額若預期低於帳面金額,該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減捐捐失 係立即認列於當期捐益。
當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金 額則調增至修正後之估計可回收金額,惟增加後之帳面金額以 不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失之情 況下應有之帳面金額為限。迴轉之減損損失係立即認列於當期 捐益。
(十七)金融工具
金融資產與金融負債應於合併公司成為該金融工具合約條款之一 方時認列。
金融資產與金融負債原始認列時,係依公允價值衡量。原始認列 時,直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成本,應從 該金融資產或金融負債公允價值加計或減除。直接可歸屬於诱過 損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之交易成本,則立即 認列為損益。
1.金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係 指金融資產之購買或出售,其交付期間係在因法規或市場慣例 所訂之期間內者。
(1)衡量種類
金融資產分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、備供 出售金融資產與放款及應收款。該分類係於金融資產原始認 列時視其性質及目的而決定。
(A)透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
- 若符合下列條件之一者,金融資產係分類為持有供交易: (a)其取得之主要目的為短期內出售;
- (b)於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組会之 一部分,且有近期該組合為短期獲利之操作型熊之諮 據;或
- (c)屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具 之衍生工具除外)。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡 量,其衡量產生之利益或損失係認列於捐益。該認列於捐 益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或 利息(包含於投資當年度收到者)。
- (B) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或诱 過損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司持有非於活絡市場交易之未上市股票但被分類 為備供出售金融資產,於每一報導期間結束日以公允價值 表達(因本公司管理階層認為其公允價值能可靠衡量)。
備供出售貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換 損益與以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益 投資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面 金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或確定減 損時重分類為損益。備供出售權益投資之股利於合併公司 收款之權利確立時認列。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公允價 值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權益工 具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,後續係 以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本 衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允 價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間 之差額認列於其他綜合損益,若有減損時,則認列於損益。
(C)放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可決定 付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款包括現金及約 當現金、應收款項、其他金融資產及存出保證金,係採用 有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟 短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
(2)金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司係於每 一報導期間結束日評估其他金融資產是否有減捐客觀諮 據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一 或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及其他應收款, 該資產經個別評估未有減損後,另再集體評估減損。按攤銷 後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現 值間之差額。按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損 損失金額減少,且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相 連結,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過若 未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生顯英或永 久性下跌時,將被認為是一項客觀減捐證據。
其他金融資產之客觀減捐證據可能包含:
(a)發行人或債務人之重大財務困難;
(b)違約,例如利息或本金支付之延滯或不償付;
(c)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;或
(d)由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損 益之累計損失金額將重分類至損益。備供出售權益工具投資 已認列於損益之減損損失不得透過損益迴轉。任何認列減損 損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益。備供出 售債務工具之公允價值若於後續期間增加,而該增加能客觀 地連結至減損損失認列於損益後發生之事項,則減捐捐失予 以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折 現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷 應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續 收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於損益。
(3)金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已 移轉予其他企業時,始將金融資產除列。當一金融資產整體 除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損 益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。
2.權益工具
權益工具係指表彰某一企業於資產減除其所有負債後剩餘權益 之任何合約。合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議 之實質與金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後 之金額認列。
再取回合併公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購 買、出售、發行或註銷合併公司本身之權益工具不認列於損益。 3.金融負債
(1)後續衡量
金融負債非屬持有供交易目的且未指定為透過損益按公允 價值衡量者,於後續報導期間結束日係按攤銷後成本衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債於報導期間結束日以 公允價值衡量,任何因再衡量產生之利益或損失係認列於損 益。相關淨益或淨損係列入合併綜合損益表之「其他利益及 損失。
(2)金融負債之除列
合併公司僅於義務解除、取消或失效時,始將金融負債除 列。除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總 額(包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)之差額認列 為損益。
(3)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額 抵銷,且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債 時,始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以 淨額表達。
(十八)衍生金融工具
合併公司簽訂遠期外匯、換匯換利及利率交換合約等衍生金融工 具,以管理相關匯率及利率風險。
衍生金融工具於原始認列時以公允價值認列,後續於每一報導期 問結束日依公允價值重新衡量,後續衡量產生之利益或損失直接 列入損益。
(十九)負債準備
合併公司因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可能 須清償該義務,並對該義務金額能可靠估計時,認列負債準備。 認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為報導 期間結束日清償義務所須支出之最佳估計。若自倩準備係以清償 該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為該等現金流量 之現值。
(二十)員工福利成本
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時 認列為費用。有關短期現金紅利或分紅計劃下預期支付之金額, 若係因員工過去提供服務而使企業負有現時之法定或推定義務, 且該義務能可靠估計時,將該金額認列為自債。
屬確定提撥計畫之退休金,係於員工提供服務期間,就應提撥之 退休金數額認列為當期費用;屬確定福利計畫之退休金,則按精 算結果認列為當期費用。
在確定福利計畫下,提供福利之成本係使用預計單位福利法決 定,並於報導期間結束日進行精算評價。精算損益於發生期間立 即認列為其他綜合損益,並報導於保留盈餘中。
當確定福利計畫之退休金發生縮減或清償時,將縮減或清償捐益 列入當期損益。
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之 退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後 之重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調 整。
(廿一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶退 貨、折扣及其他類似之折讓。
1.商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入;(1)合併公司已經 將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;(2)合併公司對於 已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;(3)收 入金額能可靠衡量;(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合 併公司;及(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時,其公允價值與到期 值差異不大且交易量頻繁,則不按設算利率計算公允價值。
- 勞務收入
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認列。
- 3.租金收入、股利收入及利息收入應於與交易有關之經濟效益很有 可能流入合併公司,且收益金額能可靠衡量時,依下列基礎認 列:
- (1)租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
- (2)股利收入係於股東收款之權利確立時認列。
- (3)利息收入係依時間之經過按有效利息法以應計基礎認列。
(廿二)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產(即必須經一段 相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產)之借款成本,係 作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為捐益。 (廿三)所得稅
所得稅費用包括當期所得稅及遞延所得稅,除認列於其他綜合捐 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於 其他綜合損益或直接計入權益外,所得稅係認列於損益。
1.當期所得稅
當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎。因部份收益及費損係 其他年度之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應課稅或 可減除項目,致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導之淨 利。當期所得稅相關負債係按報導期間結束日已立法或已實質 性立法之稅率計算。以前年度所得稅之高低估,列為當期所得 税之調整。
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅於 股東會決議分配盈餘年度列為當期費用。
2.遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課 稅基礎所產生之暫時性差異計算認列。遞延所得稅負債一般係 就所有未來應課稅暫時性差異予以認列;遞延所得稅資產則係 於未來很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異等支出所產 生之所得稅抵減使用時認列。
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅在同時符合下列條件始得 互抵:(1)企業有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵;且(2)遞延所得稅資產及負債係由屬同一課稅主管機關 對同一納稅主體課徵,或對不同納稅企業個體徵收,但各主體 意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每 一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或同 時實現資產及清償負債。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延 所得稅負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點,且 該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此 類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資 產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利 益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢 視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有 或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一報導期間結束日予以重新檢視,並在未來很有可能產 生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅 率衡量,該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立法之 稅率為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於報導 期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產 生之租稅後果。
期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈 餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷及估計不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來 源與民國102年度合併財務報告相同。
六、現金及約當現金
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金/週轉金 | \$ 2,800 |
\$ 3,564 |
\$ | 3,120 | |
| 支票及活期存款 | 796,422 | 1,486,318 | 1,434,535 | ||
| 約當現金 | |||||
| 商業本票 | 700,000 | ||||
| 定期存款 | 279,221 | 172,529 | 33,107 | ||
| 司 債 公 |
15,000 | ||||
| 計 合 |
\$ 1,793,443 |
\$ 1,662,411 |
\$ | 1.470,762 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
(一)持有供交易之金融資產
| 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 衍生金融工具 | |||||
| 遠期外匯合約 | S | S | S | 80 | |
| 合併公司民國103年1月1日至6月30日從事衍生金融工具交易 | |||||
| 之目的,主要係為規避因匯率波動所產生之風險。合併公司持有 | |||||
| 之衍生金融工具因不符合有效避險條件,故不適用避險會計。 | |||||
| 1.合併公司尚未到期之遠期外匯合約如下: |
102 年 6 月 30 日
| 幣別 | 到期期間 | 合約金額(仟元) | |
|---|---|---|---|
| 賣出遠期外匯 美元 102.06.24~102.07.22 | – USD 610 |
||
| 11 | $^{\prime\prime}$ | $102.06.24 \sim 102.07.22$ | – USD 602 |
| $102.06.24 \sim 102.07.22$ USD | 35 | ||
| $102.06.24 \sim 102.07.22$ | – HSD 35 |
2.民國102年4月1日至6月30日與民國102年1月1日至6月 30日持有供交易之金融資產產生淨利益13仟元與淨利益64仟 元。
八、備供出售之金融資產一流動
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 上市(櫃)公司股票 | S. | $221,360$ \$ | 25,405 \$ | 205,708 |
| (一)合併公司於民國103年及102年4月1日至6月30日與民國103 | ||||
| 年及102年1月1日至6月30日因公允價值變動認列於其他綜合 | ||||
| 損益之金額分別為 16,689 仟元及 39,307 仟元與 20,530 仟元及 | ||||
| 80,636 仟元。 |
(二)質押資產詳附註四二。
九、應收票據及帳款淨額
| 103年6月30日 | $102$ 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 6,295 | \$ | 30,923 | \$ | 9,754 | |
| 未實現利息收入 | (5) | (133) | (62) | ||||
| 浄 額 |
\$ 6,290 |
30,790 | \$ | 9,692 | |||
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |||||
| 應收帳款 | \$ | 1,233,108 | \$ | 1,413,557 | \$ | 1,471,382 | |
| 未實現利息收入 | (371) | ||||||
| 備抵呆帳 | (8, 430) | (11,246) | (13,160) | ||||
| 淨 額 |
\$ | 1,224,678 | \$ | 1,402,311 | \$ | 1,457,851 |
(一)於決定應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信 日至報導期間結束日信用品質之任何改變。備抵呆帳係參考帳齡 分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析,以估計無法回收之金 額。
(二)除已提列減損者,其餘應收票據及帳款金額於報導期間結束日之 帳齡分析請參閱下表。合併公司針對已逾期但未提列減損之應收 帳款,經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回 收,故尚無減損疑慮。
(三)已逾期但未减損應收帳款如下:
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已逾期但未减損 | ||||||
| 30天內 | \$ | \$ $\sim$ |
\$ | 198 | ||
| 31至60天 | 200 | 302 | ||||
| 61至180天 | 294 | 7,393 | 5,174 | |||
| 181天以上 | 14,141 | 14,442 | 18,029 | |||
| 合 計 |
\$ | 14,435 | \$ 22,035 |
\$ | 23,703 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(四)備抵呆帳之變動
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 11,246 |
\$ | 16,168 | |
| 本期提列 | 85 | 349 | ||
| 本期轉列收入 | (2,806) | (12) | ||
| 因無法收回而沖銷 | (88) | |||
| 匯率影響數 | (7) | 517 | ||
| 喪失影響數 | (3,862) | |||
| 期末餘額 | \$ 8,430 |
\$ | 13,160 |
十、應收/付建造合約款
(一)建造合約之結果能可靠估計者:
| 103年1月1日 至 6 月 30 日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 累計已發生成本 | \$ | 862,168 | \$ | 615,390 |
| 累計已認列工程(損)益 | (137, 781) | (31,068) | ||
| 累計已發生成本及已認列利 潤(損失) |
724,387 | 584,322 | ||
| 減:累計工程進度請款金額 | (725, 332) | (587, 413) | ||
| 淨 額 |
\$ | (945) | \$ | (3,091) |
| 因合約工作列報為資產之應 收客户帳款總額(應收建造 合約款) |
S | 8,309 | \$ | 7.605 |
| 因合約工作列報為負債之應 \$ 付客戶帳款總額(應付建造 合約款) |
9,254 | \$ | 10,696 | |
| 當期認列為收入之合約收入 \$ 金額 |
66,118 | \$ | 180,224 | |
| 累計已收取之預收款 | \$ | 703,173 | S | 569,893 |
| 建造合約之保留款(帳列其 他應收款) |
- \$ | 22,159 | S | 17,520 |
(二)建造合約之結果無法可靠估計者:
| 103年1月1日 至 6 月 30 日 |
102年1月1日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 累計已發生成本 | \$ | 24,806 | \$ | 47,613 |
| 累計已認列工程(損)益 | ||||
| 累計已發生成本及已認列利 潤(損失) |
24,806 | 47,613 | ||
| 減︰累計工程進度請款金額 | (16, 693) | (49, 141) | ||
| 淨 額 |
\$ | 8,113 | -\$ | (1,528) |
| 因合約工作列報為資產之應 收客户帳款總額(應收建 造合約款) |
- S | 24,806 | \$ | 47,613 |
| 因合約工作列報為負債之應 \$ 付客戶帳款總額(應付建 造合约款) |
16,693 | \$ | 49,141 | |
| 當期認列為收入之合約收入 \$ 金額 |
111,176 | \$ | 227,331 | |
| 累計已收取之預收款 | \$ | 16,693 | \$ | 49,141 |
| 建造合约之保留款(帳列其 他應收款) |
- \$ | \$ |
| 103年6月30日 | $102$ 年 12 月 31 日 | 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商品存貨 | \$ | 16,099 | \$ 19,261 |
\$ | 8,067 | ||
| 製成品 | 171,351 | 207,312 | 241,052 | ||||
| 副產品 | 4,669 | 3.524 | 5,000 | ||||
| 半成 | 品 | 94,760 | 116,985 | 52,182 | |||
| 在製 | 品 | 150,184 | 235,253 | 185,304 | |||
| 原 | 籵 | 85,559 | 226,085 | 78,797 | |||
| 物 | 料 | 55,132 | 52,118 | 48,158 | |||
| 待售房地 | 347,262 | 347,262 | 349,830 | ||||
| 預付土地款 | 55,208 | 55,208 | 55,208 | ||||
| 合 | 計 | \$ | 980,224 | \$ 1,263,008 |
\$ | 1,023,598 |
與存貨相關之銷貨成本金額如下:
| 103年4月1日 至 6 月 30 日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | $\mathbb{S}^-$ | 4,572,195 | $\mathbb{S}$ | 4,556,015 | ||
| 未分攤固定製造費用 | 1,506 | 5,711 | ||||
| 存貨成本沖減至淨變現價值 | 2,284 | 3,583 | ||||
| 合 計 |
\$ | 4,575,985 | $\mathbb{S}^-$ | 4,565,309 | ||
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||||
| 已出售存貨成本 | S. | 9,435,719 | \$ | 8,981,266 | ||
| 未分攤固定製造費用 | 3,805 | 24,007 | ||||
| 存貨成本沖減至淨變現價值 | 6,385 | |||||
| 減:存貨淨變現價值回升 | (27,571) | |||||
| 合 計 |
\$ | 9,445,909 | \$ | 8,977,702 |
存貨淨變現價值回升係因存貨於市場之銷售價格上揚所致。
(一)待售房地中屬農地借名登記於個人名下者,民國103年6月30 日及102年12月31日均為211,624仟元,民國102年6月30 日為 214.193 仟元,該土地已辦理設定質押予合併公司。前述 待售土地中之100.578 仟元已於民國101 年簽訂買賣及增補合 約,並依約收取保證金19,704 仟元及保證票據97,500 仟元,且 已辦理過戶予買方,依合約約定,待買方取得建築執照後買賣 合約始成立,目前買方已取得資格審查,正辦理申請建築執照 $\dot{\mathbf{\psi}}$ .
(二)抵押資產詳附註四二。
十二、預付款項
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 用品盤存 | \$ 79.843 |
\$ 80,630 |
\$ 99,607 |
| 預付貨款 | 47.431 | 345,881 | 34.153 |
| 進項稅額 | 15,715 | 287 | 19 |
| 留抵稅額 | 30,154 | 45,274 | 56,587 |
| 其 他 |
64.059 | 34,160 | 49,650 |
| 合 計 |
\$ 237,202 |
\$ 506,232 |
\$ 240,016 |
十三、其他流動資產
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅資產 | -8 | 1.370 | 2.130 | 1.968 | ||
| 其 他 |
1.077 | 1.641 | 1,810 | |||
| 合 計 |
2.447 __ |
PERSONAL PROPERTY AND RESIDENCE | 3.771 | 3.778 ________ |
十四、其他金融資產
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動 | 非流動 | 流動 | 非流動 | 流動 | 非流動 | |||||
| 受限制銀行存款 \$ 36.187 | - S | $-$ \$ 100,983 | - S | 2.294 | \$550,209 | S. | 2.294 | |||
| 存出保證金 | 16.773 | 10.086 | 19.132 | 18.207 | 30.900 | 18.520 | ||||
| 計 今 |
52.960 | S. | 10,086 | \$120.115 | - \$ | 20.501 | \$581,109 | S | 20.814 |
質押資產詳附註四二。
十五、以成本衡量之金融資產一非流動
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 國內未上市(櫃)普通股 \$ | 262,785 | 267,295 | 274,546 | |||
| 國外未上市(櫃)股權 | 96.275 | 96,275 | 101.696 | |||
| 今 計 |
S | 359,060 --------------- |
363.570 | 376,242 -------------------------------------- |
十六、採用權益法之投資
(一)投資之關聯企業列示如下:
| 帳 | 面 金 額 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 設立及 營運地點 |
103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
| 台灣隔熱工業(股)公司 | 台灣 | \$ 5,084 |
\$ | 5,182 | \$ | 5,505 |
| 大華創業投資(股)公司 | 台灣 | 452,313 | 406,764 | 384,937 | ||
| 美好實業(股)公司 | 台灣 | 501,081 | 545,404 | 411,810 | ||
| 元捷投資(股)公司 | 台灣 | 233,489 | 247,460 | 181,384 | ||
| 裕捷投資(股)公司 | 台灣 | 305,991 | 329,732 | 237,207 | ||
| 元耀開發(股)公司 | 台灣 | 55,810 | 55,829 | 55,881 | ||
| 元鴻電子(股)公司 | 台灣 | 2,210 | ||||
| 宇誠科技(股)公司 | 台灣 | 94,487 | 95,501 | 96,223 | ||
| FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED |
英屬維京群 島 |
40,731 | ||||
| 計 合 |
\$ 1,648,255 |
\$ | 1,685,872 | T | 1,415,888 |
本公司持有之所有權權益百分比
本公司持有之表決權百分比
| . . | . | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投资公司名稱 | 103年 6月30日 |
102年 12B31B |
102年 6月30日 |
$103 +$ 6月30日 |
$102 +$ 12月31日 |
102年 6月30日 |
| 台灣隔熱工業(股)公司 | 26.67 | 26.67 | 26.67 | 26.67 | 26.67 | 26.67 |
| 大華創業投資(股)公司 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 | 25.00 |
| 美好實業(股)公司 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 | 49.38 |
| 元捷投資(股)公司 | 67.52 | 67.59 | 67.58 | 42.40 | 42.40 | 42.40 |
| 裕捷投資(股)公司 | 76.32 | 76.42 | 76.42 | 41.80 | 41.80 | 41.80 |
| 元耀開發(股)公司 | 66.20 | 66.20 | 66.20 | 33.22 | 33.22 | 33.22 |
| 元鴻電子(股)公司 | $\cdots$ | 34.44 | 48.04 | |||
| 宇誠科技(股)公司 | 44.57 | 44.73 | 44.34 | 45,42 | 45.42 | 45.42 |
| FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED |
59.45 | 28.57 |
有關關聯企業之財務資訊彙整如下:
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產 | \$ 4,694,763 |
$S$ and $S$ | 4,671,661 | \$ | 4,276,150 | |
| 總負債 | 176,970 | 142,977 | 258,272 | |||
| 淨資產 | \$ | 4,517,793 | \$ | 4,528,684 | \$ | 4,017,878 |
| 本公司所享有 關聯企業淨資 產之份額 |
\$ | 1,648,255 | \$ | 1,685,872 | $\mathbb{S}$ | 1,415,888 |
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||||
| 營業收入淨額 | \$ | 245,026 | \$ | 487,494 | ||
| 本期淨利 | \$ | 51,963 | \$ | (18, 571) | ||
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||||
| 營業收入淨額 | \$ | 403,315 | \$ | 626,429 | ||
| 本期淨利 | \$ | 47,299 | \$ | (27,962) |
1.民國 102 年度因宇誠公司改選董事使得合併公司取得董事席 次未過半,致喪失對宇誠公司之控制力,故將該公司轉列關聯 企業。
2.均係依據關聯企業提供同期間未經會計師核閱之財務報表認 列投資損益及其他綜合損益。
十七、不動產、廠房及設備
103年1月1日至6月30日
| 期末餘額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| \$1,936,289 | \$ | \$ | \$1,607,114 | ||||
| 8,462 | 8,462 | ||||||
| 786,251 | (1,110) | 714,407 | |||||
| 6,876,156 | 859 | (9, 532) | 6,138,721 | ||||
| 40,802 | (2,428) | 33,676 | |||||
| 18,024 | 201 | (17, 721) | 505 | ||||
| 688,930 | 23,505 | (99, 606) | 603,074 | ||||
| 152,931 | 520,124 | ||||||
| 10,507,845 | 9,626,083 | ||||||
| 8,156 | 20 | 8,176 | |||||
| 245,691 | 15,186 | (1,110) | 218,566 | ||||
| 6,166,358 | 70,782 | (9,515) | 5,427,734 | ||||
| 29,124 | 1,475 | (1,975) | 25,530 | ||||
| 12,161 | 1,000 | (13,083) | 78 | ||||
| 526,841 | 23,065 | (63, 017) | 476,353 | ||||
| 6,988,331 | \$ | \$ | (88,700) | 6,156,437 | |||
| \$3,519,514 | \$3,469,646 | ||||||
| 目 土地改良物 房屋及建築 累計折舊及減損 土地改良物 房屋及建築 |
期初餘額 | 增 添 509,540 534,105 111,528 |
處 分 (130, 397) |
其 | 他 \$ (329, 175) (70, 734) (728, 762) (4,698) (9,755) (142.347) (1,285,470) (41,201) (799, 891) (3,094) (10, 536) \$ (854,722) |
102年1月1日至6月30日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 處 | 分 | 其 | 他 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | ||||||||
| Ŧ | 地 | \$1,912,644 | \$ | S | \$ | \$1,912,644 | |||
| 土地改良物 | 8,462 | 8,462 | |||||||
| 房屋及建築 | 809,662 | 1,670 | (2,275) | (49, 337) | 759,720 | ||||
| 機器設備 | 6,481,908 | 5,184 | (4,927) | 326,827 | 6,808,992 | ||||
| 運輸設備 | 46,520 | 4,530 | (11, 173) | 38 | 39,915 | ||||
| 租賃資產 | 24,180 | (3,035) | 10 | 21,155 | |||||
| 其他設備 | 671,337 | 62,700 | (29, 775) | (8,088) | 696,174 | ||||
| 未完工程 | 390,907 | 119,435 | (364, 658) | 145,684 | |||||
| 小 | 計 | 10,345,620 | 193,519 | (51, 185) | (95,208) | 10,392,746 | |||
| 累計折舊及減損 | |||||||||
| 土地改良物 | 8,116 | 20 | 8,136 | ||||||
| 房屋及建築 | 213,497 | 15,956 | (2,399) | (3,294) | 223,760 | ||||
| 機器設備 | 6,034,941 | 60,878 | (4, 877) | (5,195) | 6,085,747 | ||||
| 運輸設備 | 32,644 | 2,524 | (8,094) | 31 | 27,105 | ||||
| 租賃資產 | 6,041 | 2,862 | (2,745) | $\overline{2}$ | 6,160 | ||||
| 其他設備 | 470,864 | 27,017 | (8,958) | (6, 538) | 482,385 | ||||
| 小 | 計 | 6,766,103 | \$ | 109,257 | S | (27, 073) | S | (14, 994) | 6,833,293 |
| 淨 | 頚 | \$3,579,517 | \$3,559,453 |
(一)利息資本化資訊詳附註卅五。
(二)抵押資產詳附註四二。
十八、投資性不動產
| 項 | Д | 期初餘額 | 增 | 赤 | 處 | 分 | 其 | 他 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 应 | 杢 | |||||||||
| Ŧ. | 地 | S | 25,065 | \$ | \$ | \$ | \$ 25,065 |
|||
| 房屋及建築 | 99,562 | (581) | 98,981 | |||||||
| 小 | 計 | 124,627 | (581) | 124,046 | ||||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 房屋及建築 | 21,153 | \$ | 2,022 | S | \$ | (141) | 23,034 | |||
| 淨 | 額 | \$ | 103,474 | \$ 101,012 |
||||||
| 公允價值 | \$ | 140,138 | \$ 139,461 |
|||||||
103年1月1日至6月30日
102年1月1日至6月30日
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 處 | 分 | 其 | 他 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||
| 地 土 |
\$ 53,331 |
\$ | \$ | \$ | - | S | 53,331 | |||
| 房屋及建築 | 127,796 | 3,943 | 131,739 | |||||||
| 計 小 |
181,127 | 3,943 | 185,070 | |||||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||
| 房屋及建築 | 23,065 | \$ | 2,325 | \$ | \$ | 650 | 26,040 | |||
| 淨 額 |
\$ 158,062 |
\$ | 159,030 | |||||||
| 公允價值 | \$ 199,766 |
\$ | 184,785 |
- (一)合併公司之投資性不動產係以直線法按 20~50 年之耐 用年限計提折舊。
- (二)合併公司所有投資性不動產之公允價值係參考鄰近地區交易行 情評價。
- (三)民國103年及102年1月1日至6月30日由投資性不動產產生 之租金收入分別為 5,522 仟元及 4,957 仟元。
十九、無形資產
| 項 | 目 | 期初餘額 | 增 | 奉 | 減 | 損 | 其 | 他 | 期末餘額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 초 | ||||||||||
| 技術權利金 | S | 60,143 | \$ | \$ | \$ | (1, 524) | \$ 58,619 |
||||
| 專利權 | 3,284 | 7 | 3,291 | ||||||||
| 焚化爐設備維修 | 77,338 | 14,828 | 92,166 | ||||||||
| 其他無形資產 | 6,381 | 13 | 6,394 | ||||||||
| 小 | 計 | 147,146 | 14,828 | (1, 504) | 160,470 | ||||||
| 累計攤銷及減損 | |||||||||||
| 技術權利金 | 42,985 | 3,319 | (1,481) | 44,823 | |||||||
| 專利權 | 3,285 | 7 | 3,292 | ||||||||
| 焚化爐設備維修 | 23,080 | 9,397 | 32,477 | ||||||||
| 其他無形資產 | 6,380 | 13 | 6,393 | ||||||||
| 小 | 計 | 75,730 | \$ | 12,716 | \$ | \$ | (1,461) | 86,985 | |||
| 净 | 額 | \$ | 71,416 | \$ 73,485 |
103年1月1日至6月30日
102年1月1日至6月30日
| 项 | 目 | 期初餘額 | 增 | 添 | 減 | 損 | 其 | 他 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 杢 | ||||||||
| 脔 | 譽 | \$ 74,378 |
\$ | \$ | Ŝ | (74, 378) | \$ | ||
| 技術權利金 | 45,520 | 14,623 | 60,143 | ||||||
| 專利權 | 3,200 | 106 | 3,306 | ||||||
| 電腦軟體設計費 | 1,401 | (1, 401) | |||||||
| 焚化爐設備維修 | 66,961 | 8,557 | 75,518 | ||||||
| 其他無形資產 | 6,741 | (319) | 6,422 | ||||||
| 小 | 計 | 198,201 | 8,557 | (61, 369) | 145,389 | ||||
| 累計攤銷及減損 | |||||||||
| 商 | 譽 | 14,631 | (14, 631) | ||||||
| 技術權利金 | 36,607 | 3,047 | 39,654 | ||||||
| 專利權 | 3,011 | 89 | 99 | 3,199 | |||||
| 電腦軟體設計費 | 916 | 95 | (1, 011) | ||||||
| 焚化爐設備維修 | 8,887 | 6,726 | 15,613 | ||||||
| 其他無形資產 | 6,326 | 67 | (20) | 6,373 | |||||
| 小 | 計 | 70,378 | \$ | 10,024 | \$ | \$ | (15, 563) | 64,839 | |
| 淨 | 頱 | \$ 127,823 |
\$ 80,550 |
二十、其他長期投資
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 學生宿舍興建營運 \$ | 53,009 | $\mathcal{S}$ | 54,655 | - SS | 55,542 |
| 係合併公司投資學生宿舍興建營運,權利期間30年。至2035年7 | |||||
| 月31日止,依協議書逐年收回工程補貼款及經營管理之收益。 | |||||
| 一、其他非流動資產一其他 | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -------------- |
| 103年6月30日 | 102年12月31日 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | \$ | 4,365 | \$ 4,451 |
S | 4,476 |
| 長期預付費用 | 87,439 | 86,988 | 42,716 | ||
| 預付退休金 | $-$ | 9,886 | |||
| 其 他 |
CONCRETE | 5.807 | 8,049 | ||
| 승 計 |
S | 91,804 | \$ 97,246 |
\$ | 65,127 |
長期預付租金係取得中國地區之土地使用權。
廿二、短期借款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 102年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行透支 | S | \$ | \$ 248,472 |
|
| 擔保借款 | 411,925 | 511,000 | 830,393 | |
| 信用借款 | 605,000 | 1,022,000 | 1,697,000 | |
| 合 計 |
S | 1,016,925 | \$ 1,533,000 |
\$ 2,775,865 |
| 利率區間 | $1.5 - 4\%$ | $1.475 \sim 4\%$ | $1.48 - 4\%$ |
(一)民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月30日 如附註十一(一)所述,帳列待售土地中屬農地借名登記而以個 人名義向銀行舉借之借款分別為 21,425 仟元、25,500 仟元及 25,500仟元。
(二)提供擔保情形詳附註四二。
廿三、應付短期票券
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | 120,000 | S | 20,000 | 20,000 | |
| 减:應付短期票券折價 | (135) | (46) | (24) | ||
| 淨 額 |
119,865 | S | 19.954 | S | 19,976 |
| 利率區間 | $0.61 - 2.47\%$ | ille a från för stora som fra 1977 i 1988 till 1987 att stora för stora för till stora för stora för till 1987 2.47% |
2.47% | ||
提供擔保情形詳附註四二。
廿四、其他應付款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 41,938 |
\$ 132,637 |
\$ 75,154 |
| 應付董監事酬勞 | 19,397 | 13,024 | |
| 其他應付費用 | 51,847 | 77,648 | 75,483 |
| 應付工程保留款 | 17,061 | 12,669 | 11,489 |
| 應付營業稅 | 3.258 | 13,307 | 8.218 |
| 應付股利 | 261.962 | 10,616 | 10,705 |
| 其 他 |
25,001 | 26,408 | 71.093 |
| 승 計 |
\$ 420,464 |
\$ 286,309 |
\$ 252.142 |
關係人交易詳附註四一。
廿五、負債準備
103年1月1日至6月30日
| 員工福利 負債準備 |
其 | 他 | 승 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 20,978 |
\$ | 7,340 | \$ | 28,318 |
| 本期認列 | 7,468 | 1,232 | 8,700 | ||
| 本期沖轉 | (4.483) | (4, 483) | |||
| 喪失影響數 | (3,059) | (3,059) | |||
| 期末餘額 | \$ 20,904 |
\$ | 8,572 | \$ | 29,476 |
| 流 動 |
\$ 20,904 |
$\mathbb{S}$ | \$ | 20,904 | |
| 非 流 動 |
\$ | \$ | 8,572 | \$ | 8,572 |
| 員工福利 負債準備 |
其 他 |
승 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 19,881 |
\$ 4,951 |
\$ | 24,832 |
| 本期認列 | 7,653 | 2,342 | 9,995 | |
| 本期沖轉 | (6, 649) | (6, 649) | ||
| 喪失影響數 | (916) | (916) | ||
| 期末餘額 | \$ 19,969 |
\$ 7.293 |
$\mathbf S$ | 27,262 |
| 流 動 |
\$ 19,969 |
\$ | S | 19,969 |
| 非流動 | \$ | \$ 7.293 |
\$ | 7,293 |
102年1月1日至6月30日
(一)員工福利負債準備係員工享有既得休假權利之估列,於員工實 際休假或現金給付時沖轉。
(二)上述準備因均係屬短期或因折現影響不大,故未予折現。 廿六、其他負債一其他
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | 流 動 |
非流動 | |
| 當期所得稅負債 | 22,922 \$ |
\$ | \$ 4,490 |
\$ | S 2,432 |
\$ |
| 代收款 | 6,028 | 7,063 | 5,862 | |||
| 存入保證金 | 63,117 | 337 | 52,648 | 300 | 56,551 | 321 |
| 應付租賃款 | 1,912 | 5,189 | 7,669 | 1,913 | ||
| 其 他 |
525 | 253 | 892 | 1,240 | 7,698 | |
| 合 計 |
\$ 94,504 |
\$ 590 |
\$ 70,282 |
S 300 |
\$ 73,754 |
\$ 9,932 |
應付租賃款
最低租賃給付:
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 一年以内 | \$ 1,940 |
\$ 5,311 |
\$ 7,962 |
| 超過一年但不超過五年 | 1,940 | ||
| 1,940 | 5,311 | 9,902 | |
| 减:未來財務費用 | (28) | (122) | (320) |
| 最低租賃给付現值 | \$ 1,912 |
\$ 5,189 |
\$ 9,582 |
| 最低租賃給付現值: | |||
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | |
| 流動:一年以内 | \$ 1,912 |
\$ 5,189 |
\$ 7,669 |
| 非流動:超過一年但不 超過五年 |
1,913 | ||
| \$ 1,912 |
\$ 5,189 |
\$ 9,582 |
|
| 利率區間 | $6.3\%$ | 6.3% | 6.3% |
(一)係與中租迪和公司簽訂售後租回之合約,合約期間自民國 101 年12月21日至103年12月21日止,自民國102年1月起, 按月還款。
(二)合併公司於民國103年及102年1月1日至6月30日因融資租 賃所給付之利息費用分別為95仟元及1,411仟元。
廿七、長期借款
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ | 464,000 | \$ 280,000 |
\$ 400,000 |
| 銀行擔保借款 | 339,362 | 257,504 | 360,397 | |
| 向關係人借款 | 10,800 | 10,800 | 10,800 | |
| 小 計 |
814,162 | 548,304 | 771,197 | |
| 減:一年內到期 | (281, 284) | (389,002) | (521, 727) | |
| 凈 額 |
S | 532,878 | \$ 159,302 |
\$ 249,470 |
| 利率區間 | $1.795\% \sim 3.34\%$ | $1.998\% \sim 3.34\%$ | $1.58\% \sim 3.34\%$ |
截至民國 103年6月30日前述長期借款未來年度之到期償還金額 如下:
| 年 | 度 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國103年7月1日至12月31日 | \$ | 268,142 | ||
| 民國 104年度 | 26,284 | |||
| 民國 105年度 | 139,288 | |||
| 民國 106年度 | 84,874 | |||
| 民國 107年度 | 74,074 | |||
| 民國 108年度 | 74,074 | |||
| 民國109年度及之後年度 | 147,426 | |||
| 승 計 |
\$ | 814,162 |
(一)關係人交易詳附註四一。
(二)抵質押擔保情形詳附註四二。
廿八、員工退休金
(一)確定提撥計畫
合併國內公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休計書,係 屬確定提撥計畫。依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局 之個人專戶。合併公司於民國103年及102年4月1日至6月 30日與民國103年及102年1月1日至6月30日於合併綜合捐 益表認列為費用之退休金成本分別為 6,868 仟元及 13,201 仟元 與 14,025 仟元及 26,275 仟元。
(二)確定福利計畫
1.合併公司依「勞動基準法」訂定之員工退休計畫,係屬確定福 利計畫。依該計畫之規定,員工退休金係按服務年資及退休前 六個月之平均薪資計算。前述公司每月按員工薪資總額提撥一 定比率之員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會以 該等委員會名義存入台灣銀行之專戶。
2.確定福利計畫相關退休金費用係以民國 102年及 101年12月 31 日精算決定之退休金成本率在各期間分別認列於下列項 $B$ :
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 1,064 |
\$ 1,062 |
| 營業費用 | 294 | 273 |
| 合 計 |
\$ 1,358 |
\$ 1,335 |
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
| 營業成本 | \$ 2,170 |
\$ 2,127 |
| 營業費用 | 599 | 547 |
| 計 승 |
\$ 2.769 |
\$ 2,674 |
廿九、權 益
(一)普通股股本
| $103$ 年 6 月 30 日 | 102年12月31日 | $102$ 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 額定股本 | 6,750,000 _________ |
6,750,000 ________ |
6,750,000 | ||
| 已發行股本 | 5,027,331 ________ |
5,027,331 _________ |
PERMIT REPORT OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A STATE OF A ST | _________ 5,027,331 -------------------------------------- |
已發行股本之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收 取股利之權利。
(二)資本公積
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 實際取得或處分 子公司股權價格 \$ 與帳面價值差額 |
31.211 | S | 31,211 | S | 29,806 | |
| 認列對子公司所 有權益變動數 |
53.434 | 53,434 | 52,379 | |||
| 計 合 |
S | 84,645 | \$ | 84,645 | S | 82,185 |
1.依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢價(包括以超 過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價、庫藏股交 易及取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額等)及受領贈 與之所得產生之資本公積,除優先用於彌補虧損外,於公司無 累積虧損時,得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。另 依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充股本時,每年 以實收股本10%為限。
(三)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥 10%為法定盈餘公積, 直至與實收資本額相等為止,並得用以彌補虧損。公司無虧捐 時,得以此項公積之提列超過實收資本額 25%之部份發放新股 或現金。
(四)特別盈餘公積
- 1.依金管證發字第1010012865號函、金管證發字第1010047490 號函及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘 公積之適用疑義問答 規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
- 2.本公司於首次採用 IFRS 時,帳列未實現重估增值轉入未分配 盈餘之金額為463,184仟元,惟保留盈餘為負數,故未予提列 特別盈餘公積。
- 3.合併公司依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第17 條就子公司應提列數額按綜合持股比例提列特別盈餘公積。此 提列數需經主管機關同意後始可動用。
(五)盈餘分派及股利政第
- 1.本公司所處產業環境變化迅速,企業生命週期正值穩定成長 期。考量本公司未來資金需求、長期財務規劃及公司盈餘的成 長性,並滿足股東對現金之需求,本公司年度決算後如有當期 淨利,除依法繳納營利事業所得稅外,應先彌補以往年度虧 損,次就餘額提存10%為法定盈餘公積、並視需要酌提特別 盈餘公積,就其餘額提撥2.5%為董事監察人酬勞,1%~5% 之範圍內為員工紅利,依上述分配後盈餘併同以前年度累積未 分配盈餘由董事會擬具分配案提報股東會核議。分配案中現金 股利所佔股利總額之比例以不低於 30%為原則;惟得基於因 應產業變動、重大投資計畫及改善財務結構之必要,或於有突 發性重大資金需求時,將現金股利發放率調整為 10%~30 %。但現金股利每股若低於0.1元,則不予發放,改以股票股 利發放。
- 2.民國103年1月1日至6月30日員工紅利及董監酬勞係分別 按稅後淨利(已扣除員工分紅及董監酬勞之金額)之 1%及 2.5 %計算估列 8.921 仟元, 民國 102 年1月1日至6月30日依 過去發放經驗估列員工紅利及董監酬勞O仟元。惟若嗣後股東 會決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計估計變 動,分別列為次年度之損益。
- 3.本公司民國102年度盈餘分配案,於民國103年6月18日股 東常會決議通過,分配情形如下:
÷.
| TUZ | д. 庅 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ | 94,233 | \$ | |
| 特別盈餘公積 | 122,422 | |||
| 現金股利 | 251,366 | 0.5 | ||
| 股票股利 | 251,367 | 0.5 | ||
| \$ | 719,388 | |||
本公司股東會亦同時決議配發102年度員工紅利5.210仟元及 董監酬勞13,024仟元,前述擬配發金額與本公司102年度以 費用列帳之金額並無差異。
4.本公司民國101年度虧損撥補案,於民國102年6月25日股 東常會決議通過,本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。 5.上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形,請至
臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。 (六)其他權益項目
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金融 資產未實現評價 利益(損失) |
合 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日餘額 | \$ 979 |
\$ | (123, 401) | \$ (122, 422) |
| 合併公司變動數 | (1,218) | 20,530 | 19,312 | |
| 關聯企業變動數 | 15 | (56, 781) | (56,766) | |
| 103年6月30日餘額 | \$ (224) |
\$ | (159, 652) | \$ (159, 876) |
| 國外營運機構財 務報表換算之 兌換差額 |
備供出售金融 資產未實現評價 利益(損失) |
$\frac{1}{3}$ 合 |
||
| 102年1月1日餘額 | \$ 1,266 |
\$ | (850, 548) | \$ (849, 282) |
| 合併公司變動數 | 3,205 | 80,636 | 83,841 | |
| 關聯企業變動數 | 38 | 231,995 | 232,033 | |
| 102年6月30日餘額 | \$ 4,509 |
\$ | (537, 917) | \$ (533, 408) |
| (七)非控制權益 | ||||
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||
| 期初餘額 | \$ | 727,248 | \$ | 844,388 |
| 歸屬予非控制權益之份額: | ||||
| 本年度淨利 | (10, 556) | (10, 453) | ||
| 非控制權益增(減) | (245,271) | (42, 375) | ||
| 期末餘額 | \$ | 471,421 | \$ | 791,560 |
三十、庫藏股票
(一)子公司為投資理財持有本公司股票變動情形如下:
103年1月1日至6月30日
| 投資公司 | 期初股數 | 本期增加 | 本期减少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 台蠟公司 | 230 |
$230$ (註 1) | . |
102年1月1日至6月30日
| 投資公司 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 台蠟公司 | 265 | $35$ (註 2) | 230 |
註1:台蠟公司持有本公司之股票於合併公司民國103年喪失對 台蠟公司之控制力(詳附註四(三)2.(8))時,不再視為庫藏股 票處理。
註2:本公司民國101年6月經股東常會決議通過辦理減資彌補 虧損,減資比例為 13.3727%,該減資計書業經金融監督 管理委員會核准,並已辦妥變更登記在案。
(二)依規定將子公司持有本公司股票之持有股數、帳面價值及市
價,按持股比例分別將長期投資轉列庫藏股票,各期明細如下:
單位:仟股
| 103 年 6 月 30 日 102 年 12 月 31 日 102 年 6 月 30 日 _________ |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 數 | ________ | CARDIOLES | 105 -------------------------------------- |
_________ | ||
| 帳面價值 | ________ | 4.768 ________ |
-- - S |
4.768 | |||
| 價 | ________ | _________ | 4.839 _________ |
-------------------------------------- of the construction of the con- |
_____ 3,057 _____ |
依證券交易法之規定,公司買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數 10%;收買股份之總金額,不得 逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公 司截至民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月 30日未有買回庫藏股票之情形。
(三)本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同 庫藏股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外, 其餘與一般股東權利相同。
卅一、營業收入
合併公司所產生收入之分析如下:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$ 4,394,151 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 4,736,115 |
| 旅遊服務收入 | 34,303 | 34,983 |
| 營建工程收入 | 36,680 | 155,437 |
| 勞務收入 | 118,013 | 268,151 |
| 其他營業收入 | 4,068 | 4,820 |
| 合 計 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 4,587,215 |
\$ 5,199,506 |
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
| 銷貨收入 | ${\mathbb S}$ 9,050,780 |
\$ 8,704,706 |
| 旅遊服務收入 | 94,334 | 92,678 |
| 營建工程收入 | 177,294 | 406,995 |
| 勞務收入 | 221,835 | 519,902 |
| 其他營業收入 | 11,164 | 18,711 |
關係人交易詳附註四一。
卅二、費用性質之額外資訊
| 功能別 | 103年4月1日至6月30日 | 102年4月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性。 別 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 승 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
송 計 |
||
| 員工福利費用 | 146,968 S |
S 47.363 |
194 331 S |
S 260,590 |
5 40.411 |
S. 301,001 |
||
| 薪資費用 | 129,706 | 38,919 | 168,625 | 224.933 | 31,345 | 256,278 | ||
| 勞健保費用 | 8,858 | 1,874 | 10,732 | 21,118 | 2,259 | 23,377 | ||
| 退休金費用 | 6,883 | 1,343 | 8,226 | 13,050 | 3,554 | 16,604 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,521 | 5,227 | 6,748 | 1,489 | 3.253 | 4,742 | ||
| 折舊費用 | 51.245 | 3,852 | 55,097 | 78,206 | 9,085 | 87,291 | ||
| 攤銷費用 | 20,629 | 1,243 | 21,872 | 23,647 | 189 | 23,836 |
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能別 |
103年1月1日至6月30日 | 102年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 송 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
合 計 |
| 員工福利費用 | S 275,571 |
87,457 \$ |
363,028 S |
\$ 528,296 |
\$ 92,804 |
\$ 621,100 |
| 新資費用 | 236,511 | 69,378 | 305,889 | 454,192 | 75,237 | 529,429 |
| 勞健保費用 | 21,835 | 4,224 | 26,059 | 43,318 | 5,346 | 48,664 |
| 退休金費用 | 14,067 | 2,727 | 16,794 | 26,215 | 5,405 | 31,620 |
| 其他員工福利費用 | 3,158 | 11,128 | 14,286 | 4,571 | 6,816 | 11,387 |
| 折舊費用 | 105,506 | 8,044 | 113,550 | 102,214 | 9,368 | 111,582 |
| 攤銷費用 | 43,692 | 1,285 | 44,977 | 47,655 | 472 | 48,127 |
卅三、其他收入
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 2,355 | \$ | 2,802 |
| 租金收入 | 918 | 64 | ||
| 其他收入一其他 | 17,972 | 10,486 | ||
| 송 $\frac{1}{6}$ |
\$ | 21,245 | \$ | 13,352 |
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 5,239 | \$ | 7,345 | |
| 租金收入 | 1,775 | 1,656 | |||
| 壞帳轉回利益 | 2,806 | ||||
| 其他收入一其他 | 33,856 | 20,475 | |||
| 今 計 |
\$ | 43,676 | \$ | 29,476 |
關係人交易詳附註四一。
卅四、其他利益及損失
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損 益 |
\$ | 7,827 | \$ | (67) |
| 處分投資損益一處分子公司 | 338,430 | (11, 344) | ||
| 處分投資損益一其他 | 5,719 | 1,694 | ||
| 外幣兌換損益 | 1,805 | (1,809) | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產、負債損益 |
(1,774) | |||
| 什項支出 | (73) | (199) | ||
| 減損損失 | (13, 531) | |||
| 승 計 |
\$ | 353,708 | \$ | (27,030) |
| 至6月30日 | 103年1月1日 | 102年1月1日 至6月30日 |
||
| 處分不動產、廠房及設備損 益 |
\$ | 7.380 | $\mathbf{s}$ | (187) |
| 處分投資損益一處分子公司 (附註卅九) |
338,325 | (11, 344) | ||
| 處分投資損益一其他 | 5.719 | (17, 971) | ||
| 外幣兌換損益 | (1,769) | (1,795) | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產、負債損益 |
3,996 | |||
| 什項支出 | (957) | (5,466) | ||
| 減損損失 | (13, 531) | |||
| 合 찱 |
\$ | 348,698 | \$ | (46,298) |
卅五、財務成本
| 103年4月1日 至 $6A30B$ |
$102$ 年4月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ | 9,089 | \$ | 22,670 | |
| 融資租賃利息 | 36 | 597 | |||
| 減:資本化利息 | (1, 363) | (1,009) | |||
| 승 計 |
\$ | 7,762 | \$ | 22,258 | |
| 利息資本化利率 | $1.72\% \sim 1.76\%$ | $2.63\% \sim 2.67\%$ | |||
| 103年1月1日 至6月30日 |
$102$ 年 1 月 1 日 至6月30日 |
||||
| 銀行借款利息 | \$ | 18,936 | \$ | 44,187 | |
| 融資租賃利息 | 95 | 1,411 | |||
| 減:資本化利息 | (2,037) | (3,112) | |||
| 合 計 |
\$ | 16,994 | \$ | 42,486 | |
| 利息資本化利率 | $1.69\% \sim 2.12\%$ | $2.53\% \sim 2.81\%$ |
卅六、所得税
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:
| 103年4月1日 至 6 月 30 日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ | 105 | \$ | |
| 未分配盈餘加徵 | 22,926 | |||
| 以前年度之調整 | (724) | (246) | ||
| 22,307 | (246) | |||
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | (14,398) | 1,199 | ||
| (14,398) | 1,199 | |||
| 認列於損益之所得稅費用 | S | 7.909 | \$ | 953 |
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||
| 當期產生者 | S | 105 | \$ 1,103 |
| 未分配盈餘加徵 | 22,926 | 528 | |
| 以前年度之調整 | (724) | ||
| 22,307 | 1,631 | ||
| 遞延所得稅 | |||
| 當期產生者 | (11,655) | (1,689) | |
| (11,655) | (1,689) | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | \$ | 10,652 | \$ (58) |
| (二)兩稅合一相關資訊: |
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶 餘額 |
45,574 | 192.761 | $\mathbb{S}$ | 189.298 | |
| 102年度(預計) | 101年度(實際) | ||||
| 稅額扣抵比率 | 20.46% |
由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東可 扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計102年度盈餘分配之 税額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵 比率有所差異。
依台財稅字第10204562810號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採 用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(三)未分配盈餘相關資訊
103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 87年度以後 \$ 544,927 942,331 \$ $\mathbf{s}$ 113,061 (四)合併公司營利事業所得稅申報案件除本公司、景碩公司及天籟 飯店經主管機關核定至民國100年度外,餘皆核定至民國101 年度。
卅七、停業單位
合併公司於民國103年6月初出售台蠟公司股權並對其喪失控制。 (一)停業單位當期營運成果如下:
| 103年4月1日 至5月31日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | S | 257,994 | \$ | 326,872 |
| 營業成本 | (258, 131) | (318,710) | ||
| 營業毛利 | (137) | 8,162 | ||
| 營業費用 | (14, 564) | (19, 435) | ||
| 營業利益 | (14,701) | (11, 273) | ||
| 營業外收入及支出 | (1,618) | (1, 550) | ||
| 稅前淨利(損) | (16,319) | (12, 823) | ||
| 所得税費用 | 1,016 | |||
| 本期淨利(損) | \$ | (16, 319) | \$ | (11, 807) |
| 103年1月1日 至5月31日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||
| 營業收入 | \$ | 548,078 | \$ | 742,094 |
| 營業成本 | (544, 461) | (700, 753) | ||
| 營業毛利 | 3,617 | 41,341 | ||
| 營業費用 | (33,207) | (43,086) | ||
| 營業利益 | (29, 590) | (1,745) | ||
| 營業外收入及支出 | (1,233) | (1,388) | ||
| 稅前淨利(損) | (30, 823) | (3, 133) | ||
| 所得税費用 | (2,104) | |||
| 本期淨利(損) | \$ | (30, 823) | S | (5,237) |
(二)合併公司可歸屬至蠟品部門之現金流量如下:
| 103年1月1日 至5月31日 |
||
|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入(出) | S. | (132, 106) |
| 投資活動之淨現金流入(出) | (55,257) | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 140,000 | |
| 淨現金流入(出) | S. | (47,363) |
合併公司於民國102年4月1日至6月30日及102年1月1日 至6月30日之停業單位損失係依子公司台蠟公司於民國102年 4月1日至6月30日及102年1月1日至6月30日損益表上所 認列之相關損益予以重分類而非追溯調整。
卅八、每股盈餘(虧損)
基本每股盈餘
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司繼續營業單位 之本期淨利 |
\$ | 319,989 | \$ | 234,053 |
| 歸屬於母公司停業單位之本 期净损 |
(7, 473) | (5,407) | ||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 312,516 | \$ | 228,646 |
| 加權平均流通在外股數(仟 股) |
502,681 | 502,620 | ||
| 繼續營業單位每股盈餘 | \$ | 0.64 | S | 0.47 |
| 停業單位每股(虧損) | (0.01) | (0.01) | ||
| 基本每股盈餘 | \$ | 0.63 | \$ | 0.46 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||
| 歸屬於母公司繼續營業單位 之本期淨利 |
$\overline{\mathbf{S}}$ | 319,989 | \$ | 234,053 |
| 歸屬於母公司停業單位之本 期净损 |
(7, 473) | (5, 407) | ||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 312,516 | \$ | 228,646 |
| 加權平均流通在外股數(仟 股) |
502,681 | 502,620 | ||
| 具稀释作用潜在普通股之影 響一員工紅利(仟股) |
348 | |||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平 均流通在外股數(仟股) |
503,029 | 502,620 | ||
| 歸屬於母公司繼續營業單位 之稀釋每股盈餘 |
Ŝ | 0.64 | \$ | 0.47 |
| 歸屬於母公司停業單位之稀 釋每股(虧損) |
(0.01) | (0.01) | ||
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.63 | \$ | 0.46 |
基本每股盈餘
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於母公司繼續營業單位 之本期淨利 |
Ŝ | 338,942 | \$ | 252,515 |
| 歸屬於母公司停業單位之本 期净损 |
(14, 115) | (2,398) | ||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 324,827 | \$ | 250,117 |
| 加權平均流通在外股數(仟 股) |
502,681 | 502,620 | ||
| 繼續營業單位每股盈餘 | \$ | 0.67 | $\mathbb{S}$ | 0.50 |
| 停業單位每股(虧損) | (0.03) | (0.00) | ||
| 基本每股盈餘 | \$ | 0.64 | \$ | 0.50 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||
| 歸屬於母公司繼續營業單位 之本期淨利 |
\$ | 338,942 | \$ | 252,515 |
| 歸屬於母公司停業單位之本 期净损 |
(14, 115) | (2,398) | ||
| 歸屬於母公司之本期淨利 | \$ | 324,827 | \$ | 250,117 |
| 加權平均流通在外股數(仟 股) |
502,681 | 502,620 | ||
| 具稀釋作用潛在普通股之影 響一員工紅利(仟股) |
399 | |||
| 計算稀釋每股盈餘之加權平 均流通在外股數(仟股) |
503,080 | 502,620 | ||
| 歸屬於母公司繼續營業單位 之稀釋每股盈餘 |
$\overline{\mathbf{S}}$ | 0.67 | S | 0.50 |
| 歸屬於母公司停業單位之稀 釋每股(虧損) |
(0.03) | (0.00) | ||
| 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.64 | \$ | 0.50 |
(一)本公司民國103年6月18日經股東會決議通過之102年度盈餘 分配案,增資基準日為民國103年9月2日,擬制追溯調整基 本及稀釋每股盈餘如下:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至 6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司繼續營業 單位之本期淨利 |
Ś | 0.61 | \$ | 0.44 |
| 歸屬於母公司停業單位 之本期淨損 |
\$ | (0.01) | \$ | (0.01) |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司繼續營業 單位之本期淨利 |
$\mathbf S$ | 0.61 | \$ | 0.44 |
| 歸屬於母公司停業單位 之本期淨損 |
$\overline{\mathbf{S}}$ | (0.01) | \$ | (0.01) |
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司繼續營業 單位之本期淨利 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 0.64 | \$ | 0.48 |
| 歸屬於母公司停業單位 之本期净损 |
$\overline{\mathbf{S}}$ | (0.03) | \$ | (0.00) |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司繼續營業 單位之本期淨利 |
\$ | 0.64 | $\mathbf S$ | 0.48 |
| 歸屬於母公司停業單位 |
(二)因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時, 係假設員工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計 算基本每股盈餘時,係於股東會決議上一年度員工分紅採發放 股票方式之股數確定時,始將該股數計入股東會決議年度普通 股加權平均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償 配股,故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。
卅九、處分子公司
合併公司於民國103年度出售裕潔公司及台蠟公司股權並對其喪失 控制。
(一)收取之對價
| 103 年 度 | ||
|---|---|---|
| 現金及約當現金 | S. | 578,397 |
| 應收處分投資款 | ||
| 總收取對價 | \$ | 578,397 |
(二)於喪失控制日,對喪失控制資產及負債之分析
103 年 度
| 流動資產 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 96,114 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 4,126 |
| 應收票據 | 8,967 |
| 應收帳款 | 225,265 |
| 其他應收款 | 29,831 |
| 存貨 | 294,304 |
| 預付款項 | 30,140 |
| 其他金融資產 | 3,751 |
| 非流動資產 | |
| 以成本衡量之金融資產 | 700 |
| 採用權益法之投資 | 177.194 |
| 不動產、廠房及設備 | 425,994 |
| 遞延所得稅資產 | 2,406 |
| 存出保證金 | 283 |
| 其他金融資產 | 15,420 |
| 流動負債 | |
| 短期借款 | (300,000) |
| 應付票據 | (657) |
| 應付帳款 | (9,357) |
| 其他應付款 | (105, 293) |
| 當期所得稅負債 | (2,292) |
| 負債準備 | (2,907) |
| 一年內到期之長期借款 其他流動負債 |
(10,000) |
| 非流動負債 | (1,250) |
| 遞延所得稅負債 | |
| 應計退休金負債 | (42,015) |
| 處分之淨資產 | \$ (15,210) 825,514 |
(三)處分子公司之(損)益
| 103年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|
| 收取之对價 | \$ 578,397 |
| 剩餘投資之公允價值 | 161,347 |
| 減:剩餘投資之帳面價值 | |
| 除列之淨資產 | (825,514) |
| 非控制權益 | 423,774 |
| 338,004 | |
| 子公司之淨資產及相關避險工具因喪失對子 | |
| 公司之控制自權益重分類至損益之其他綜 | |
| 合損益 | 321 |
| 處分(損)益 | \$ 338,325 |
| (四)處分子公司之淨現金流出 | |
| 103年1月1日 至6月30日 |
|
| 以現金及約當現金收取之對價 | \$ 578,397 |
| 減︰處分之現金及約當現金餘額 | (96, 114) |
| \$ 482,283 |
四十、資產負債之到期分析
與營建業務相關之資產及負債,係按營業週期作為劃分流動或非流 動標準,相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及超過一年 後將回收或償付之金額,列示如下:
| 103 年 6 月 30 日 | 102 年 12 月 31 日 | 102 年 6 月 30 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 一年後 | 송 $5+$ |
一年内 | 一年後 | 승 計 |
一年內 | 一年後 | 合 計 |
|
| 資 產 |
|||||||||
| 應收建造合約款 | 33.115 \$ S. |
$\overline{\phantom{m}}$ | S. 33,115 \$ |
51,075 \$ | 3.849 | 54,924 S |
s 54.407 |
S 811 |
55.218 S |
| 存 貨 |
226,459 | 176,011 | 402,470 | 226,459 | 176,011 | 402,470 | 284.865 | 120,173 | 405,038 |
| 其他金融資產— 銀行存款 |
8,626 | 8,626 | 705 | 5,360 | 6,065 | 3.556 | 5,360 | 8,916 | |
| 其他金融資產 一存出保證金 |
2,330 | 14,443 | 16.773 | 3,099 | 14,393 | 17,492 | 21.152 | 19,408 | 40,560 |
| 債 負 |
|||||||||
| 應付建造合約款 | 18.152 | 7,795 | 25,947 | 34,455 | 1,095 | 35,550 | 52.690 | 7,147 | 59.837 |
| 其他流動負債 一存入保證金 |
49,961 | 12.706 | 62,667 | 48,934 | 3,264 | 52,198 | 64,357 | 9,243 | 73.600 |
四一、關係人交易
本公司與子公司間之交易金額及餘額,於編製合併財務報告時已予 以銷除,並未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易明細 揭露如下
(一)與關係人重大交易
1.應收帳款
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | S | \$ | \$ | 840 | ||
| 2.向關係人借款 | ||||||
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||||
| 主要管理階層 | \$ | 2,200 | \$ | 2,200 | $\mathbf{s}$ | 2,200 |
| 3.長期借款 | ||||||
| 103年6月30日 102年12月31日 102年6月30日 | ||||||
| 主要管理階層 | \$ | 10,800 | S | 10,800 | - \$ | 10,800 |
- 買賣有價證券情形
民國103年度出售裕潔公司1,457仟股股權予主要管理階層及 其近親,出售價款20,198仟元,處分損失61仟元。
5.營業收入
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ς . |
840 | ||
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|||
| 關聯企業 | ς | 840 |
交易條件與一般相當。
6.製造費用
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|
| 關聯企業 | 48 | |
| 103年1月1日 至6月30日 |
102年1月1日 至6月30日 |
|
| 關聯企業 | 609 | |
| _____ _____ |
________ |
交易條件與一般相當。
7.其他收入
| 103年4月1日 至6月30日 |
103年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ________ | _ | 1,069 ________ |
(三)對主要管理階層之獎酬
對董事及其他主要管理階層成員之薪酬資訊如下:
| 103年4月1日 至6月30日 |
102年4月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 短期福利 | \$ 14,033 |
S | 15,062 |
| 退職後福利 | 241 | 3,059 | |
| 其他長期員工福利 | 450 | 427 | |
| 離職福利 | |||
| 合 計 |
\$ 14,724 |
\$ | 18,548 |
| 103年1月1日 至 6 月 30 日 |
102年1月1日 至6月30日 |
||
| 短期福利 | \$ 31,123 |
\$ | 29,756 |
| 退職後福利 | 497 | 12,895 | |
| 其他長期員工福利 | 829 | 961 | |
| 離職福利 | 1,151 | ||
| 合 計 |
\$ 32,449 |
\$ | 44,763 |
四二、質押之資產
合併公司資產提供擔保明細如下:
| 帳 值 價 面 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 稱 Ż, |
擔保用途 | 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 |
| 存貨一待售土地 | 借 款 |
\$ 188.618 |
\$ 188,618 |
\$ 209,653 |
| 其他金融資產 | 透支户、借款、 存出保證金 |
36,187 | 103,277 | 552,503 |
| 備供出售金融資產 | 借款背者保證 | --- | 155,250 | |
| 不動產、廠房及設備 | 借 款 |
1.590.285 | 2,413,785 | 2,473,445 |
| 승 計 |
\$ 1,815,090 |
\$ 2,705,680 |
\$ 3,390,851 |
四三、重大或有負債及未認列之合約承諾
$(-)$
103年6月30日
| 之信用狀 | ||
|---|---|---|
| 存出保證票據 計 승 |
S | 1,050,000 2,460,000 |
(二)本公司於民國103年4月25日與卓識(股)等公司簽訂「股份買 賣協議書」,約定於完成台蠟公司股份公開收購案交割日 (103.6.4)後三個月內,同意以177,894 仟元購買台蠟公司所持有 之四家轉投資公司股份。
四四、重大之災後損失:無。
四五、重大之期後事項
本公司於民國103年8月11日經董事會決議通過以177.894仟元購 買台蠟公司所持有之四家轉投資公司股份。
四六、資本管理
合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外 部環境變動等因素,規劃合併公司未來期間所需之營運資金(包括研 究發展費用及債務償還等)需求,以保障合併公司之永續經營,能回 饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資本結構以 提升股東價值。整體而言,合併公司採用審慎之風險管理策略。
四七、金融工具
(一)金融工具公允價值資訊
| 103年6月30日 | 102年12月31日 | 102年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | |
| 非衍生性金融商品 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 備供出售金融資產 | 221,360 | 221,360 | 25,405 | 25,405 S |
205,708 | 205,708 |
| 以成本衡量金融資產 | 359,060 | --- | 363,570 | 376,242 | ||
| 衍生性金融商品 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 遠期外匯合約 | 80 | 80 | ||||
| 金融負債 | ||||||
| 遠期外匯合約 |
合併公司金融資產及金融負債公允價值之決定,係使用下列方 法及假設為之:
- (1)上述金融商品不包含現金及約當現金、應收款項、其他金融 資產、短期借款、應付短期票券及應付款項。此類金融商品 之到期日甚近,其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。 上述金融商品亦不包含存出保證金及存入保證金,因其返還 日期具不確定性,故以其在資產負債表上帳面價值估計公允 價值。
-
(2)除衍生性金融商品外,其餘透過損益按公允價值衡量之金融 資產及備供出售金融資產係以市場價格為公允價值。
-
(3)衍生性金融商品之公允價值,係採用評價方法估計。合併公 司採用評價方法所使用之估計及假設,與市場參與者於金融 商品訂價時用來作為估計及假設之資訊來源一致,該資訊為 合併公司可取得者。
- (4)以成本衡量之金融資產其無活絡市場公開報價,且無法取得 足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資 訊,因此不列示其公允價值。
- (5)長期銀行借款及應付租賃款係以其預期現金流量之折現值估 計公允價值,其帳面價值約當公允價值。
- (二)財務風險管理目的
合併公司財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率 風險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性,以降低市 場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
合併公司之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制 制度進行覆核。於財務計劃執行期間,合併公司必須恪遵關於 整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
(三)市場風險
合併公司主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險,並 使用某些衍生金融工具以管理相關風險。
1.外幣匯率風險
合併公司營運活動及國外營運機構淨投資主要係以外幣進行 交易,因此產生外幣匯率風險。為避免因匯率變動造成外幣資 產價值減少及未來現金流量之波動,合併公司使用短期借款及 衍生金融工具(包含遠期換匯合約)來規避匯率風險。此類衍生 金融工具之使用,可協助合併公司減少但仍無法完全排除外幣 匯率變動所造成之影響。
合併公司承作之衍生金融工具,其到期日皆短於六個月,並且 不符合避險會計之條件。
由於國外營運機構淨投資係為策略性投資,是故合併公司並未 對其進行避險。
有關合併公司受重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如 $\top$ :
金額單位:仟元
| 103 年 6 月 帳面金額 |
30 $\mathbf{B}$ |
敏感度分析 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | 帑 外 |
匯 率 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 |
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
2,766 | 29.865 | 82,602 | 1% | 826 | 682 |
| 人民幣 | 11,822 | 4.8539 | 57,381 | 1% | 574 | 569 |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
3,221 | 29.89 | 96,275 | $1\%$ | 963 | 645 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
7,881 | 29.865 | 235,367 | 1% | 2,354 | 128 |
| 人民幣 | 681 | 4.8539 | 3,306 | $1\%$ | 33 | 33 |
| 102 年 12 |
月 31 $\mathbf{B}$ |
|||||
| 射成度分析 |
| 外 幣 |
快面金額 | $\sim$ $\sim$ $\sim$ | - - - - | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | 率 匯 |
(新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | ||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 全 |
3,272 | 29.805 | 97,537 \$ |
1% | \$ 975 |
\$ 574 |
|
| 人民幣 | 16,818 | 4.8885 | 82,214 | 1% | 822 | 479 | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
3,221 | 29.89 | 96,275 | $1\%$ | 963 | 645 | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
8,062 | 29.805 | 240,280 | 1% | 2.403 | 33 | |
| 人民幣 | 711 | 4.8885 | 3,477 | $1\%$ | 35 | 35 |
| 102 年 6 |
月 30 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 外 |
车 匯 |
帳面金額 | 敏感度分析 | ||||
| 金融資產 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 全 |
4,194 | 30.00 | \$125,832 | 1% | S. | 1,258 | \$ 563 |
| 人民幣 | 7,730 | 48554 | 37,532 | 1% | 375 | 374 | |
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 全 |
3,323 | 30.00 | 99,680 | 1% | 997 | 666 | |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 全 |
4,067 | 30.00 | 122,018 | $1\%$ | 1,220 | 45 | |
| 人民幣 | 733 | 4.8554 | 3,561 | 1% | 36 | 36 |
2.利率風險
利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具公允價值 變動之風險。合併公司之利率風險,主要係來自於存款及借款。 有關利率風險之敏感度分析,係以財務報導期間結束日浮動利 率為計算基礎,並假設持有一個季度之影響數。假若利率上升 /下降 1%,合併公司於民國 103年6月 30日、102年 12月 31日及102年6月30日税前損失將分別增加/減少(236)仟元、 848 仟元及 3,867 仟元。
3.其他價格風險
合併公司權益工具之價格風險,主要係來自於備供出售金融資 產之投資。所有重大權益工具投資皆經董事會核准後始得為 之。
有關權益工具價格風險之敏感性分析,係以財務報導期間結束 日之公允價值變動為計算基礎。假若權益工具價格上升/下降 1%,本公司於民國103年6月30日、102年12月31日及102 年6月30日綜合損益總額將分別增加/減少 2.214 仟元、254 仟元及 2,058 仟元。
信用風險係指交易對方違反合約義務並對合併公司造成財務捐 失之風險。合併公司之信用風險,主要係來自於營運活動產生 之應收款項,及投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其 他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
- 營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,合併公司已建立營運相關信用風險管 理之程序。
個別客戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、信評機構 評等、本公司內部信用評等、歷史交易紀錄及目前經濟狀況等 多項可能影響客戶付款能力之因素。合併公司亦會在適當時機 使用某些信用增強工具,如預付貨款及信用保險等,以降低特 定客戶的信用風險。
截至民國 103年6月30日、102年12月31日及102年6月 30 日, 前十大客戶之應收帳款餘額占合併公司應收帳款餘額 之百分比分別為84%、84%及74%,其餘應收帳款之信用集 中風險相對並不重大。
- 財務信用風險
銀行存款、固定收益投資及其它金融工具之信用風險,係由合 併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約 他方均係信用良好之銀行及具投資等級及以上之金融機構、公 司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。 (五)流動性風險管理
合併公司管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及 約當現金、高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以 確保本公司具有充足的財務彈性。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已約定 還款期間之金融負債分析:
| 103 年 |
6 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 1年 内 | $1 - 5$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 | \$ 1,016,925 |
\$ | \$ | \$ 1,016,925 |
| 應付短期票券 | 119,865 | 119,865 | ||
| 應付款項 | 1,889,053 | 7,796 | 1,896,849 | |
| 長期借款 | 281,284 | 532,878 | 814,162 | |
| 應付租賃款 | 1,912 | 1,912 | ||
| 存入保證金 | 50,411 | 13,043 | 63,454 | |
| $\cdot$ 計 |
3,359,450 | 553,717 | 3,913,167 | |
| 衍生金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | ||||
| 合 計 |
\$ 3,359,450 |
\$ 553,717 |
\$ | \$ 3,913,167 |
| 102 年 12 |
31 月 日 |
|||
| 年 內 1 |
$1 - 5$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 應付短期票券 |
\$ 1,533,000 19,954 |
\$ | \$ | \$ 1,533,000 |
| 應付款項 | 2,108,647 | 19,954 | ||
| 長期借款 | 389,002 | 159,302 | 2,108,647 548,304 |
|
| 應付租賃款 | 5,189 | 5,189 | ||
| 存入保證金 | 49,384 | 3,564 | 52,948 | |
| 승 計 |
\$ 4,105,176 |
\$ 162,866 |
\$ --- |
\$ 4,268,042 |
| 102 年 6 |
月 30 日 |
|||
| 1年 內 | $1 - 5$ 年 | 5年以上 | 合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | ||||
| 短期借款 | S 2,775,865 |
\$ | \$ | \$ 2,775,865 |
| 應付短期票券 | 19,976 | 19,976 | ||
| 應付款項 | 1,526,455 | 1,526,455 | ||
| 長期借款 | 521,727 | 249,470 | 771,197 | |
| 應付租賃款 | 7,669 | 1,913 | 9,582 | |
| 存入保證金 | 47,308 | 9,564 | 56,872 | |
| 小 計 |
4,899,000 | 260,947 | 5,159,947 | |
| 衍生金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | ||||
| 合 計 |
\$ 4,899,000 |
\$ 260,947 |
\$ | \$ 5,159,947 |
(六)金融工具之公允價值衡量
認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分 析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。
- (1)第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或自債 之公開報價(未經調整)。
- (2)第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外,以屬 於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得)可觀察之輸入值推導公允價值。
- (3)第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導公 允價值。
| 103 年 6 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 승 | 計 | ||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ | \$ | \$ | \$ | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 221,360 | 221,360 | ||||
| 興櫃公司股票 | ||||||
| 수 計 |
\$ 221,360 |
\$ | \$ | \$ | 221,360 | |
| 102 年 12 月 31 日 | ||||||
| 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合 | 計 | |||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ | \$ | S | S | ||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 25,405 | 25,405 | ||||
| 興櫃公司股票 |
| 102 年 6 月 30 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|||
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ | \$ | \$ | S | ||
| 衍生金融資產 | 80 | 80 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 上市(櫃)公司股票 | 205,708 | 205,708 | ||||
| 興櫃公司股票 | ||||||
| 合 計 |
S | 205,708 | \$ 80 |
\$ | \$ | 205,788 |
民國103年及102年1月1日至6月30日未有公允價值層級 移轉之情形。
四八、非現金交易
合併公司於民國103年度進行下列非現金交易之投資及籌資活動: (一)民國103年度已宣告尚未發放之現金股利為251,366仟元。
- (二)民國 103 年度將喪失控制力之台蠟公司股份依公允價值認列後 之剩餘投資153,157 仟元轉列備供出售金融資產–流動項下(詳 附註卅九)。
- (三)民國 103年度將喪失控制力之裕潔公司股份依公允價值認列後 之剩餘價值 8,190 仟元轉列以成本衡量之金融資產–非流動項 下(詳附註卅九)。
四九、附註揭露事項
編製合併財務報表時,母子公司間重大交易及其餘額業已全數銷除。
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:
| 備註 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資金貸與 | 縹 $(11 - 1)$ 總際 |
\$79,701 | 401298 | 21,064 | ||||
| 對個別對象資 | 栏 $($ it $=$ ) 金貨與 繢 |
\$26,567 | 26,567 | 26,567 | 200,649 | 200,649 | 10,532 | |
| b. Æ |
償值 | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ | $\mathfrak l$ | $\begin{array}{c} \end{array}$ | i | $\begin{array}{c} \end{array}$ | ì | |
| \$ | 名稱 | $\mid$ | İ | ì | İ | I | İ | |
| 提列備抵 呆快金額 |
$\mid$ | $\vert$ | $\mid$ | $\mid$ | I | I | ||
| 有短期融 | 通資金必 要之原因 |
營運週轉 | 營運現轉 | 營運週轉 | 營運週轉 | 營運避轉 | 登運週轉 | |
| 業務往來 | 镖 ⋘ |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ 69 |
$\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | Í | $\mathop{\text{!`}}$ | $\mid$ | İ | |
| 育金貸與性質 | 寶金 有短期融通] 之必要 |
ź | ×, | 金 有短期融通資 之必安 |
ź | $\left\langle \cdot \right\rangle$ 有短期融通资 之必要 |
||
| 美味 | E | 3.5% | $\overline{1}$ | 3.5% | 3% | $3\%$ | 3% | |
| 莲 фĸ |
全額 بيد 氨 |
25,700 ↔ |
$\mathsf{l}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 20,000 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | $\mid$ | |
| 期末餘額 | (1) | 25,700 Ø |
Í | Í | 40,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | İ | |
| 本期最高 | 鑬 ⋪ |
25,700 ÷۹ |
20,000 | 16,000 | 40,000 | 45,500 | 4,000 | |
| 无否為 | 關係人 | 呶 | щĶ | щX | 뻦 | 鹹 | щÝ | ۰ |
| 往來項目 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | 其他應收款 | ||
| ex. ÷. 톽. ψ. |
美都建设(股) 公司 |
裕潔(股)公司 | 景碩工程(股) 俪 $\bar{\mathbf{z}}$ |
美都建設(股) 公司 |
景碩工程(股) Гņ, ৰ |
公司 | 註—:本期期末餘額為黃事論 调少額度 | |
| 出資金 i. |
$\sqrt{p}$ ∜ $\sqrt{ }$ |
榮福(股)公司 | 裕盛開發(股) 冨 $\ddot{\sim}$ |
磊庭營造(股) 景碩工程(股) 心心 |
||||
| 谖 | 髵 | $\mathbf{z}$ | $\ddot{\phantom{1}}$ |
人名英沃 2122年12月12日前期 世纪日
$\frac{1}{2}$
| 貸與總限額 ্শ 14ar |
30%净值 | 40%净值 | 40%净值 | |
|---|---|---|---|---|
| 、資金貸與限額 $\boldsymbol{\gamma}$ 融通資金必要 對個別對象 有短期 |
10%净值 | 20%净值 | 20%净值 | |
| 貸出公司净值 | 265,669 c |
,003,246 s, |
52,660 éA |
|
| 厛 $\rightsquigarrow$ Ŧ र्यू |
福(股)公司 釆 |
ПĎ 開發(股)公 裕盛 |
١Ţ, 造(股)公 40 虞 莓 |
|
| 2 | $\epsilon$ |
2.為他人背書保證:無。
| 特有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券 | w \$ 氝 芈 |
羝 | 术 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行人之關係 | 鞖 股 |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 넧 塘 |
|||
| 本公司 | 股票 Œ 蟧 |
庄一流動 储供出售金融資 |
1,549,000 | 20,292 GĄ |
4.34 | 20,292 ِم |
||
| 台灣蠟品(股)公司 | 備供出售金融資產一流動 | 3,142,200 | 122,074 | 4.86 | 122,074 | |||
| 歐華創業投資(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 1,045,000 | 4,670 | 2.38 | 4,670 | |||
| 環宇投資(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 10,901,520 | 89,400 | 5.75 | 89,400 | |||
| 環訊創業投資(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2,120,550 | 10,628 | 14.80 | 10,628 | |||
| 坤基贰創業投資(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產–非流動 | 2,800,000 | 22,600 | 7.14 | 22,600 | |||
| 友嘉實業(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 89,980 | 1,257 | 0.06 | 1,257 | |||
| 豪倫電子(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 912 | $\ddot{5}$ | $\overline{0.0}$ | $\frac{5}{1}$ | |||
| 台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 | 產一非流動 以成本衡量之金融資 |
37,352 | 373 | 0.06 | 373 | |||
| 冠寶科技(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產--非流動 | 709 | $\tilde{=}$ | $\overline{0}$ | $\leq$ | |||
| 股票 视博科技(股)公司 |
以成本衡量之金融資產一非流動 | 109,157 | 975 | $\overline{6}$ | 975 | |||
| 琉明光電(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 1,010,000 | 2,394 | 2.72 | 2,394 | |||
| 公信電子(股)公司 股票 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 14,185 | $\tilde{S}$ | 0.02 | 33 | |||
| Asia Global Venture Capital II Co., E |
以成本衡量之金融資產—非流動 | I | 31,777 | 10.00 | 31.777 | |||
| 榮福(股)公司 | 台灣蠟品(股)公司 | 備供出售金融資產-流動 | 19.000 | 738 | 0.03 | 738 |
3.期末持有有價證券情形:
| 有價證券種類及名稱 | 開信 與有價證券 發行人之 |
E $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 家 丧 |
邦 | ₩ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 攃 焁 |
帳面金額 | 特股比例 | 公允價值 | |||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 760,000 | 8,734 ↔ |
19.00 | 8,734 $\leftrightarrow$ |
||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 589,000 | 8,190 | 19.00 | 8,190 | ||
| 储供出售金融贸產—流動 | 200,000 | 29,200 | 0.29 | 29,200 | ||
| 備供出售金融資產一流動 | 500,000 | 13,350 | 0.43 | 13,350 | ||
| 備供出售金融資產一流動 | 10,000 | 5,950 | 0.02 | 5,950 | ||
| 備供出售金融資產一流動 | 765,916 | 29,756 | $\frac{8}{11}$ | 29,756 | ||
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 109,157 | 486 | 0.61 | 486 | ||
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 200,000 | 2,600 | 0.63 | 2,600 | ||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 1,404,105 | 12,637 | 3.27 | 12,637 | ||
| CYCA INTERNATIONAL CO., Ltd. | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 101,676 | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | 4.51 | $\mathsf I$ | |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 8,400.000 | 78,120 | 6.98 | 78,120 | ||
| 以成本衡量之金融資產--非流動 | 1,650,000 | 14,127 | 5.00 | 14,127 | ||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 317.073 | 1,902 | 9.76 | 1,902 | ||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 49,744 | $\epsilon$ | 0.20 | $\frac{1}{4}$ | ||
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 650,000 | 2,500 | 0.35 | 2,500 | ||
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,306,000 | 64,498 | 12.05 | 64498 | ||
| 2,221 USD |
2,221 USD |
- $\ddot{\circ}$ 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無
- 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無。
- $\circ$ 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上:無
$\ddot{\phantom{0}}$ 9.從事衍生性商品交易;無 10.其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額。
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國 103年6月30日
單位:新台幣仟元
| 佔合併總營收或 總資產之比率 $(\mathbb{a} \equiv)$ |
$\overline{0}$ | 0.24 $\mathbf{I}$ |
0.90 0.19 |
0.01 | 0.15 | 0.02 $\parallel$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ 獎 ↞ |
交易條件 | 與一般相當 | 與一般相當 附息借貸 |
奥一般相當 附息借貸 |
與一般相當 | 與一般相當 | 與一般相當 與一般相當 般相當 |
| 往 цŖ К |
鎭 숶 |
1,309 69 |
25,700 513 |
96,000 20,000 |
590 | 16,000 | 1,441 |
| m # |
其他長期投資 | 其他應收款 應收利息 |
其他長期投資 其他應收款 |
利息收入 | 出售其他設備 | 答案收入 應收帳款 |
|
| 與交易人 | 之国係 〔註〕 |
$\sim$ | m | S | S | Μ | $\mathrel{\mathsf{c}}$ |
| ≪ 交易往來對 |
磊庭營造(股)公司 | 美都建設(股)公司 | 美都建設(股)公司 | 景碩工程(股)公司 | 景碩工程(股)公司 | 陽明山天籟大飯店(股)公司 | |
| 交易人名稱 | 榮福(股)公司 | 裕盛開發(股)公司 | 磊庭營造(股)公司 | 天籟實業(股)公司 | |||
| 紫 谯 |
$(\pm -)$ | $\mathbf{\hat{c}}$ | $\cup$ | 4 |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填O。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收 之方式計算。
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 与 | 幇 $\ast$ |
有 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要管業項目 在區 所地 |
本期期末 | 去年年底 | 淼 떥 |
电半 | 帳面金額 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
制 構 |
||
| 、加工及 恻 工程設計安装者 各種隔熱之生 穀 40 台灣隔熱材料工業(股)公 司 |
12,000 69 |
12,000 ↔ |
560,000 | 26.67 | 5,084 چي |
(368) ↔ |
(98) s, |
|||
| 業投 對被投資事業從事創 資等業務 燮 $\sqrt{5}$ 大華創投(股)公司 |
400,000 | 400,000 | 40,000,000 | 25.00 | 452,313 | 34.547 | 8,637 | |||
| 般投資業 $\mathbf{I}$ 觌 10 美好實業(股)公司 |
364,736 | 364,736 | 33,580,210 | 49.38 | 502.762 | 8,746 | 4.319 | |||
| 般投資業 變 10 元捷投資(股)公司 |
209,896 | 209,896 | 21,000,000 | 42.00 | 233,564 | 1,411 | 5,224 | |||
| 業 般投資 觌 40 裕捷投資(股)公司 |
223,539 | 223,539 | 21.320,000 | 41.40 | 306,029 | 5,256 | 2,176 | |||
| 業 旋投資 1 變 40 元耀開發(股)公司 |
55,305 | 55.305 | 1,200,000 | 33.22 | 55,810 | (58) | (19) | |||
| 精密儀器與資訊軟體批發 業 家禽 尽 灣 40 臺灣黨可芮(脫)公司 |
225,969 | 225,969 | 14.007,957 | 62.99 | 122,891 | 7,185 | 4,510 | 子公司 | ||
| 各種蠟品原料及成品製 造、胃賣及進出口業務 熱 40 台灣蠟品(股)公司 |
300,056 | $\mathbf{I}$ | $\overline{1}$ | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | (30, 896) | (13,730) | 出售金属 資產項下 犎 |
|||
| 高樓及各種建築物之機電 管理與清潔維護等服務業 務 $\tilde{\mathbb{X}}$ $40\,$ 榮福(股)公司 |
511,147 | 511,147 | 20,984,107 | 83.94 | 222,993 | (11,381) | (9,553) | $\div\mathbf{\hat{z}}$ | ||
| 染紫 住宅及大樓開發租賃 僰 $\sqrt{u}$ 裕盛開發(股)公司 |
1,633,997 | 1,633.997 | 103,512,931 | 99.54 | 987.021 | 17,245 | 17,296 | 子公司 | ||
| 基本精密化學材料及塑膠 ₩ 原料製造 禊 $\sqrt{1}$ 元欣科技材料(股)公司 |
100,000 | 62,000 | 10,000,000 | 100.00 | 37,019 | (5,233) | (5,233) | 子公司 | ||
| 一般旅館業等 乘 $\mathcal{A}^{\text{D}}$ 陽明山天籟大飯店(股)公司 |
468,848 | 468,848 | 17,850,000 | 51.00 | 466,871 | 9,947 | 3,863 | 子公司 | ||
| 之太陽能 1.DLED PLED 國 $\gg$ International Display Systems Inc |
119,595 | 119,595 | 6,486,765 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | 2,962 | (105) | (105) | 子公司、特 | ||
| 電池及燃料電池等,封装 工具機之設計、製造、安 装及銷售;2.封装化學品 |
別戚 |
(二)轉投資事業相關資訊
| 本期認列之 被投資公司 |
쎲 権 投資損益 本期損益 |
দি 74 511 $\bullet$ 766 |
子公司 (55, 855) (55, 855) |
子公司 $\frac{1}{2}$ $\mathbf{\tilde{c}}$ |
列備供 帝州 480 尊出 씮 (30.896) |
子公司、特 資產項下 別股 $\frac{1}{2}$ (105) |
子公司 ## (2.623) |
$\tilde{\mathcal{R}}$ 刘以 $\frac{1}{2}$ 씼 $\mathbf{1}$ |
pļe. $\kappa$ 本法衡 讚 產項下 $\overline{\mathcal{A}}$ $\boldsymbol{\lambda}$ $\frac{1}{12}$ (2, 233) |
了公司 $\frac{1}{44}$ 4.129 |
子公司 一拱 Σ |
金製 列備供 40 犎 $\pm$ 씼 (30, 896) |
資產項下 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 右 | 快面金額 | GĄ 46,897 چي |
56,883 | 1,813 | 16,580 | 10,401 | 142,024 | 63,414 | $\mathbf{r}$ | ||||
| 禁 $\star$ |
毛虫 | 66.67 | 100.00 | 2.78 | 68.11 | 5.00 | 62.03 | 97.22 | $\mathbf{I}$ | ||||
| 期 | 淼 股 |
666,667 | 12,600,000 | 75,097.63 | 300,000 | 6,130,000 | 1,250,000 | Ť | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 去年年底 | 56,266 پ |
80,000 | 2,500 | 4,899 | 9,642 | 154,437 | 41,250 | 20,000 | 122,572 | 88,090 | 4,166 | ||
| 原始投資金額 | 本期期末 | 56,266 69 |
205,000 | 2,500 | 9,642 | 154,437 | $\mathbf{I}$ | 20,000 | 122,572 | 88.090 | |||
| 主要營業項目 | 液晶顯示器銷售 | 橋梁及建築工程 | 一般投資業 | 科 各種蠟品原料及成品 造、買賣及進出口業務 |
鉴 $4x$ $p0$ 電池及燃料電池等,封装 I.DLED PLED 之太陽 工具機之設計、製造、 装及销售;2封装化學 之销售 |
民住 委託營造廠商興建國 $\circ$ 宅出租、出售業務 |
住宅及建築清潔服務 | GPS模组等產品之研究、 開發、生產及銷售 |
一般投資業 | 一般投資業 | 76. 各種蠟品原料及成品 買賣及進出口業務 $\epsilon$ 型 |
||
| 在區 东马 |
6 | 乘 | 溪 | 觌 | 國 | 卖 | 熱 | 觌 | ₩ | ₩ | 觌 | 拠 | |
| 被投资公司名稱 | 美 GVISION-USA INC. |
$\sqrt{0}$ 景碩工程(股)公司 |
$\approx$ Grand Capital Co., Ltd. |
$40$ 台灣蠟品(股)公司 |
$\mathbb{H}^{\prime}_{\mathbb{N}}$ International Display Systems Inc. |
$\sqrt{0}$ 美都建設(股)公司 |
$\sqrt{0}$ 裕潔(股)公司 |
40 宇誠科技(股)公司 |
$\preceq$ 裕盛開發(股) Kun Shan International $\mathbb{E}$ |
圾 Grand Capital Co., Ltd. |
$\sqrt{\mu}$ 台灣蠟品(股)公司 |
40 榮福(股)公司 |
|
| 投資公司 | 津 $\mathfrak{p}$ |
厛 $\rightsquigarrow$ $\star$ |
榮福(股)公司 | $\frac{1}{2}$ |
| $\frac{1}{100}$ 徧 |
lίο 子公 |
子公司 | 子公司 | 厑 子公 |
于公司 | Πp 字公 |
子公司、特 | 于公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 別服 | ||||||||||||||
| 本期認列之 | 投資損益 | $\frac{44}{10}$ | $\overline{\phantom{a}}$ 씼 |
$\frac{1}{11}$ | $\frac{1}{10}$ | $\frac{1}{2}$ | 씼 | 씼 | 씼 | ᠰ | 썼 | 씼 | 씼 | $\sharp$ |
| 被投資公司 | 本期損益 | 9 947 | (2.623) $\leftrightarrow$ |
(2,233) | (1,709) | $\mathbb{S}$ | (55,855) | $\frac{1}{4}$ | 5,256 | 654 | (105) | (11,381) | 1,411 | 5,256 |
| 有 | 帳面金額 | 93,105 | 12,021 69 |
84,086 | 13,653 | 3,811 | $\mathsf I$ | 112 | 1,478 | 790 | ł | 26,156 | 1,112 | 1478 |
| 持 $+$ |
手式 | 10.08 | 31.89 | 40.42 | 25.93 | 50.00 | $\begin{array}{c} \end{array}$ | 0.20 | 0.20 | 100.00 | ľ | 9.85 | 0.20 | 0.20 |
| 叛 | 淼 鬟 |
3,527,050 | 2870,000 | 10,105,260 | 1,400,000 | 500,000 | I | 100,000 | 103,000 | 10.399,489 | 200,000 | 2,461,351 | 100,000 | 103,000 |
| 去年年底 | 93,166 | 83,223 GĄ |
155,449 | 100,024 | 5,000 | 37400 | 1,000 | 1,000 | 103,995 | 6.428 | 59.670 | 1,000 | 1,000 | |
| 原始投資金額 | 本期期末 | 93,166 | 83,223 Ļ٩ |
155,449 | 100,024 | 5,000 | ļ | 1,000 | 1,000 | 103,995 | 6,428 | 59,670 | 1,000 | 1,000 |
| m, 主要營業項 |
钟 般旅館業 |
住 吆 委託營造廠商興建國 $\circ$ 葉務 讏 宅出租、出 |
٠ GPS模组等產品之研究 $400$ 開發、生產及銷 |
土木及建築工程 | 帐 配管工程 |
橋梁及建築工程 | 船投資業 Ł |
般投資業 ſ |
⊯≰ 般投資 1 |
编 $\mathfrak{t}\mathfrak{p}$ 裝 $\mathfrak{p}_0^{\mathbf{D}}$ 電池及燃料電池等,封 之太陽 $\overline{\phantom{a}}$ 装及銷售;2.封装化學 工具横之設計、製造 I.DLED PLED |
電業 高樓及各種建築物之機 管理與清潔維護等服務 之病售 袴 |
一般投資業 | 業 根投資 $\mathbf{I}$ |
|
| 在區 | 穀 | 變 | 剩 | 觌 | 觌 | 變 | 觌 | 槷 | 卖 | 國 | 奥 | 觌 | 燹 | |
| 左先 | 40 | 40 | 40 | √¤ | 10 | 10 | 10 | 40 | 40 | 美 | 40 | 40 | ⊲¤ | |
| 被投资公司名稱 | 盛開發(股) 陽明山天籟大飯店(股)公 $\overline{\mathfrak{h}_0}$ |
美都建設(股)公司 | 宇誠科技(股)公司 | 磊庭營造(股)公司 | 天籟實業(股)公司 | 景碩工程(股)公司 | 元捷投資(股)公司 | 裕捷投資(股)公司 | 上福投資(股)公司 | International Display Systems Inc. |
元捷投資(股)公司 | 裕捷投資(股)公司 | ||
| 投資公司 $\frac{1}{2}$ |
簿 | 同公 染 |
磊庭管造(股) 崇福(股)公司 公司 |
註1:本期認列之投資損益依規定免填。
註2:國外投資之外幣金額,係美金以1:29.865(103年6月30日匯率)計算。
(三)大陸投資資訊:
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
單位:新台幣仟元及美金仟元
| 截至本期止 已匯回投資 收 |
資益 | I |
|---|---|---|
| 期末投資 帳面價值 |
\$140,230 | |
| 本期認列 投資損益 |
$(\sharp \sharp, 1)$ | 2,891 $\ddot{\bm{\theta}}$ |
| 本公司直接] 或間接投資 之持股比例 |
62.03% | |
| 被投資公司 | 本期損益 | $\begin{bmatrix} 1 & 109,007 & 8 & 4,129 \ 15 & 3,650 & 135 & 135 \end{bmatrix}$ |
| Œ ·期期未1 ·灣匯出】 [投資金\$ $\sqrt{0}$ $\star$ |
累额 横 |
|
| .出或收回 金 |
Θ ₹, |
I |
| 我 我 我 本投 |
ュ 圈 |
İ |
| 自累顏 宮田 邕 圖 本期 台湾 |
쉐 Ķm 積投 |
(050, 0) COO $\frac{8}{3}$ $USD$ 3, |
| ヤ 投資方 |
Ltd.(汶萊)轉 投資大陸公 international |
|
| 曾收資本額 | ||
| Щ 虞 要營業 쒸 |
昆山裕福科技教育咨詢丶資訊\$175,850 透過Kun 教育咨詢有限作業、軟件與資(USD 5,900) Shan 公司 ** - 料儲存咨詢;開 登·建造、出售、 出租房屋及其他 |
|
| 大陸被投資 公司名稱 |
Φř 横公 |
| 3,584,296 S, |
(USD 3,650) \$109,007 |
\$109,007 (USD 3,650) |
|---|---|---|
| 净值×60% | ||
| 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
40 籟 經濟部投審。 核准投資金& |
丑 盒額 Ŧ. 期期未累計自台灣 赴大陸地區投資金: ₭ |
註1:美金以1:29.865(103年6月30日匯率)計算。
2.與大陸被投資公司間接或直接產生之重大交易事項;無。
五十、營運部門資訊
應報導部門係以內部組織作區分,其主要業務如下
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\text{o}}$ 塑化部門:生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務、化學材料與塑膠原料之製售
$\mathbf{o}$ 工程部門:高樓及各種建築物之機電管理安裝、清潔維護及土木建築等服務業務
$\circ$ 投資部門:一般投資業務 其他部門:係未達量化門檻之部門彙總,其主要收入為一般旅館業務、醫療器材批發、一般服務業務、電子銷售業務
$\ddot{\bullet}$ 及租賃零售業等 以下所報導之部門資訊不包含停業單位之金額,停業單位之詳細說明詳附註卅七。
| 畎 |
|---|
| 北 |
| ₩ |
| 铷 |
| 禦 |
| 玄 |
| 乖 |
部門收入與營運結果之資訊如下:
103年1月1日至6月30日
| ココココ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 塑化部門 | 工程部門 | 投資部門 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 伴 $\Leftrightarrow$ |
|||||||
| 來自外部客戶收入 | $\leftrightarrow$ | 8,988,200 | ⊷ | 399,499 | ↔ | 9,138 | ⊷ | 158,570 | ∽ | 9,555,407 | ||
| 部門間收入 | 1,441 | (1,441) | ||||||||||
| 收入合計 | $\leftrightarrow$ | 8,988,200 | ⊷ | 399,499 | 9.138 | 160,011 | 69 | (1, 441) | မာ | 9,555,407 | ||
| 部門損益 | ∥ ↔ | 332,225 | (72, 642) | 21,425 | 17,517 | 57,221 | Θ9 | 355,746 | ||||
| 採權益法認列關聯企業净(損)益之份額 | (37, 602) | (3,067) | 1,493 | 58,427 | 19,251 | |||||||
| 所得稅(費用)利益 | (12, 630) | ∽ | 1,073 | (47) | 952 | မာ | (10, 652) | |||||
| 資產總額 | 9,395,334 | S | 1,196,673 | GA | 302,003 | ⊷ | ,042,715 | Ø | (2,248,175) | \$10,688,550 | ||
| 102年1月 | 日至6月30日 | |||||||||||
| 塑化部門 | 工程部門 | 投資部門 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 併 ∢¤ |
|||||||
| 束自外部客户收入 | $\Leftrightarrow$ | 8,577,269 | ↮ | 608,673 | ⊷ | 16,172 | ∽ | 540,878 | ↮ | 9,742,992 | ||
| 部門間收入 | 5,410 | 43,627 | (49,037) | |||||||||
| 收入合計 | ఈ∥⇔ | 8,577,269 | ∽ | 614,083 | م | 16,172 | 584,505 | ⊷ | (19, 037) | ⊷ | 9,742,992 | |
| 部門損益 | 246,150 | (29, 303) | 13,510 | (19,274) | 60,780 | 244,843 | ||||||
| 採權益法認列關聯企業淨(損)益之份額 \$ | (55, 951) | (15,946) | (423) | (1,739) | 64,847 | (9,212) | ||||||
| 所得稅(費用)利益 | $\leftrightarrow$ | 1,359 | 69 | (1,256) | (56) | $\frac{8}{3}$ | ||||||
| 資產總額 | $\overline{\phantom{a}}$ ▐ |
8,533,902 | 69 | 1,642,241 | 927,206 | ,654,274 | Ø | (2,861,300) | 9,896,323 |