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T.S.M.C. — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
51769_rns_2013-04-01_a4a48fc1-222a-4a84-a946-2d9acef30f99.pdf
Interim / Quarterly Report
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證券代號：1310
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司 合 併 財 務 報 表 民國101 年及100 年(調整後)前三季 (此合併報表未經會計師核閱)
地址：台北市羅斯福路一段六號八樓之一 ＴＥＬ：（０２）２３９６－６００７
1
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告 | 無 |
| 四、合併資產負債表 | 3 |
| 五、合併損益表 | 4 |
| 六、合併股東權益變動表 | 無 |
| 七、合併現金流量表 | 5～7 |
| 八、合併財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 無 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 8～16 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 16 |
| (四)重要會計科目之說明 | 17～31 |
| (五)關係人交易 | 31～33 |
| (六)質押之資產 | 33 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 33～34 |
| (八)重大之災害損失 | 無 |
| (九)重大之期後事項 | 35 |
| (十)其他 | 35～44 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 無 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 無 |
| 3.大陸投資資訊 | 無 |
| (十二)營運部門資訊 | 45～46 |
| (十三)事先揭露採用國際會計準則相關事項 | 47～53 |
2
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司
合 併 資 產 負 債 表
民國101 年及100 年9 月30 日 (此合併報表未經會計師核閱)
| 單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
附 註 | 101 年9 月30 日 |
100 年9 月30 日 (調整後) |
負 | 債 及 股 東 權 益 |
附 註 | 101 年9 月30 日 |
100 年9 月30 日 (調整後) |
|||||
| 代碼 |
會 計 科 目 |
金 額 |
％ | 金 額 |
％ | 代碼 |
會 計 科 目 |
金 額 |
％ | 金 額 |
％ | ||
| 11xx 1100 1310 1320 1120 1140 1160 1210 1260 1280 1286 14xx 1420 1421 1428 1480 15xx 1501 1511 1521 1531 1551 1611 1627 1681 15x8 15x9 1671 1672 17xx 1720 1760 1782 1788 18xx 1820 1830 1860 1887 1888 |
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產─流動 備供出售金融資產─流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 預付款項 其他流動資產 遞延所得稅資產 基金及投資 投 資 採權益法之長期股權投資淨額 其他長期投資 以成本衡量之金融資產─非流動 固定資產淨額 成 本： 土 地 土地改良 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃資產 出租資產 其他設備 重估增值 減：累計折舊 未完工程 預付設備款 無形資產 專 利 權 商 譽 土地使用權 其他無形資產 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產─非流動 受限制資產 其 他 |
三 四 五 廿三 六 七 八 九 十 十 十一 十二 十三 廿三 十四 廿三 |
$ 5,957,723 | 51 | $ 6,133,195 | 54 | 21xx 2100 2110 2120 2143 2160 2170 2180 2210 2260 2270 2280 24xx 2420 25xx 2510 28xx 2810 2820 2888 3110 32xx 33xx 3310 3320 3350 34xx 3420 3450 3460 3480 361x 3610 |
流動負債 短期借款 應付短期票券淨額 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之 金融負債─流動 其他應付款項 預收款項 一年內到期長期負債 其他流動負債 長期負債 長期借款 各項準備 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其 他 負 債 合 計 股東權益 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現損益 未實現重估增值 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 |
十五 十六 廿二 四 廿二 十七 十八 十八 十九 二十 |
$ 5,439,080 | 47 | $ 5,281,967 | 46 |
| 1,009,165 11,420 179,055 37,074 1,812,657 32,867 1,451,944 834,204 587,856 1,481 |
9 － 2 － 16 － 12 7 5 － |
1,183,805 11,985 177,510 41,091 1,692,060 50,992 1,715,373 684,351 570,909 5,119 |
11 － 2 － 15 － 15 6 5 － |
2,916,132 80,196 62,457 1,538,688 2,647 143,968 － 72,943 145,136 420,043 56,870 |
25 1 1 13 － 1 － 1 1 4 － |
2,856,489 389,524 77,196 1,093,058 6,031 186,442 316 64,701 310,748 272,529 24,933 |
25 3 1 9 － 2 － 1 3 2 － |
||||||
| 1,678,127 | 14 | 1,743,094 | 15 | ||||||||||
| 1,230,145 | 10 | 1,158,766 | 10 | 623,976 | 5 | 778,940 | 7 | ||||||
| 1,170,008 60,137 447,982 |
10 － 4 |
1,090,010 68,756 584,328 |
9 1 5 |
623,976 | 5 | 778,940 | 7 | ||||||
| 215,524 | 2 | 10,420 | － | ||||||||||
| 215,524 | 2 | 10,420 | － | ||||||||||
| 3,558,543 | 31 | 3,023,404 | 26 | 58,891 | － | 41,536 | － | ||||||
| 10,049,005 1,111,186 8,462 758,316 6,524,763 46,096 3,570 103,690 682,463 810,459 |
86 10 － 7 55 － － 1 6 7 |
9,643,358 1,082,959 8,462 813,537 6,475,579 47,946 16,670 388,322 721,193 88,690 |
84 10 － 7 57 － － 3 6 1 |
26,484 19,200 13,207 |
－ － － |
16,333 14,593 10,610 |
－ － － |
||||||
| 6,337,471 | 54 | 6,112,863 | 53 | ||||||||||
| 5,333,737 | 46 | 5,307,370 | 47 | ||||||||||
| 5,803,403 | 50 | 5,803,403 | 51 | ||||||||||
| 185,372 |
2 |
795,407 |
7 |
||||||||||
| (1,238,056) | (11) | (1,246,782) | (11) | ||||||||||
| － 8,811 (1,246,867) |
－ － (11) |
37,547 － (1,284,329) |
－ － (11) |
||||||||||
| (6,734,665) 234,601 9,602 |
(57) 2 － |
(6,725,850) 57,963 47,933 |
(59) 1 － |
||||||||||
| (256,571) | (2) | (848,959) |
(7) |
||||||||||
| 5,754 (724,039) 463,184 (1,470) |
－ (6) 4 － |
(5,127) (842,362) － (1,470) |
－ (7) － － |
||||||||||
| 106,874 | 1 | 121,400 | 1 | ||||||||||
| 20,937 74,378 4,337 7,222 |
－ 1 － － |
31,812 75,722 13,866 － |
－ 1 － － |
||||||||||
| 4,494,148 | 39 | 4,503,069 | 40 | ||||||||||
| 839,589 |
7 | 804,301 |
7 | ||||||||||
| 369,941 | 3 | 399,140 | 4 | ||||||||||
| 17,459 204,063 138,746 5,214 4,459 |
－ 2 1 － － |
28,020 202,557 165,361 － 3,202 |
－ 2 2 － － |
||||||||||
| 資 產 總 計 | $11,671,208 | 100 | $11,420,233 | 100 | 負債及股東權益總計 | $11,671,208 | 100 | $11,420,233 | 100 |
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長：江義雄 經理人：吳清典 會計主管：陳明得
3
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司
合 併 損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(此合併報表未經會計師核閱)
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 附註 | 101.1.1～101.9.30 | 100.1.1～100.9.30 (調整後) |
||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||||
| 4000 5000 5910 6000 6900 7100 7110 7121 7122 7130 7140 7160 7480 7500 7510 7521 7630 7560 7880 7900 8110 9600 9601 9602 9600 9750 |
營業收入 營業成本 營業毛損 營業費用 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資利益 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 其他收入 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 減損損失 兌換損失 其他損失 本期稅前淨(損)益 所得稅(費用)利益 合併總損失 歸屬於： 母公司股東 少數股東 合併總損失 普通股每股虧損 |
廿一 | $ 14,090,024 (14,159,888) |
100 (100) |
$ 13,405,399 (13,563,024) |
100 (101) |
||
| (69,864) (374,080) |
－ (3) |
(157,625) (484,690) |
(1) (4) |
|||||
| (443,944) | (3) | (642,315) | (5) |
|||||
| 144,983 | 1 | 127,301 | 1 | |||||
| 7,839 － 7,928 13,300 25,494 － 90,422 |
－ － － － － － 1 |
10,236 51,036 22,726 8,863 3,644 3,864 26,932 |
－ 1 － － － － － |
|||||
| (101,373) | (1) | (174,395) | (1) |
|||||
| (65,065) (9,280) (4,415) (2,122) (20,491) |
(1) － － － － |
(49,099) － (33,724) (56,203) (35,369) |
－ － － (1) － |
|||||
| (400,334) (15,029) |
(3) － |
(689,409) (10,928) |
(5) － |
|||||
| (415,363) | (3) | (700,337) | (5) |
|||||
| $ (354,161) (61,202) |
(3) － |
$ (679,423) (20,914) |
(5) － |
|||||
| $ (415,363) | (3) | $ (700,337) | (5) |
|||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||
| (0.60)元 | (0.61)元 | (1.17)元 | (1.17)元 |
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長：江義雄 經理人：吳清典 會計主管：陳明得
4
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(此合併報表未經會計師核閱)
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 101.1.1～101.9.30 | 100.1.1～100.9.30 (調整後) |
| 一、營業活動之現金流量： 合併總損失 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升 利益) 存貨盤盈虧 權益法認列之投資損失(利益) 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產(利益) 處分無形資產(利益) 處分投資(利益) 金融資產及負債未實現評價損失 金融資產減損損失 收回投資款匯差 其他投資損失(利益) 遞延所得稅費用 歲修費用準備 其他調整項目 下列資產及負債變動： 交易目的金融資產(增加) 應收票據(增加)減少 應收帳款減少 其他應收款減少 存貨減少 預付款項(增加) 其他流動資產(增加)減少 應付票據增加 應付帳款增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項增加 應計退休金準備增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入(出) |
$ (415,363) 152,105 19,702 1,289 (124,684) 330 9,280 － (6,877) (13,514) (25,481) 550 4,415 3,493 (23,935) 12,030 36,003 (5,481) － (1,387) 110,876 23,366 311,163 (361,966) 39,873 3,614 403,994 160 (3,513) (51,945) 8,953 (17,675) (16,697) |
$ (700,337) 161,251 45,148 6,513 29,905 (28) (51,036) 10,000 (6,774) － (2,023) 4,998 43,224 56,372 2,062 695 6,624 － (3,179) 18,846 11,979 2,819 287,617 (203,353) (55,117) 66,113 (466,929) (53,030) 9,396 49,468 41,393 236 14,909 |
| $72,678 | $ (672,238) |
5
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司
合 併 現 金 流 量 表 (續)
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(此合併報表未經會計師核閱)
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 101.1.1～101.9.30 | 100.1.1～100.9.30 (調整後) |
| 二、投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得以成本衡量之金融資產 處分以成本衡量之金融資產價款 以成本衡量之金融資產投資當年度 發放之現金股利 以成本衡量之金融資產減資退回股款 處分採權益法之長期股權投資價款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金(增)減 遞延費用增加 受限制資產增減 購置無形資產 處分無形資產價款 其他資產增減 土地使用權 投資活動之淨現金流入(出) 三、融資活動之現金流量： 短期借款增減 應付商業本票增減 舉借長期負債 償還長期負債 存入保證金增減 其他應付款─關係人增減 應付租賃款增加(減少) 子公司本期增(減)資 向少數股權購入子公司股權 出售子公司股權予少數股權 子公司發放現金股利予少數股權 融資活動之淨現金流入(出) |
$ (19,000) 7,924 (179) 120,677 1,140 2,988 － (295,091) 94,711 (485) (42,747) (44,011) (287) 49,587 8,464 － |
$ (14,877) 91,330 － 2,318 － 6,646 15,103 (153,280) 80,811 7,772 (109,438) 26,760 － － － 81 |
| (116,309) | (46,774) | |
| 61,931 (89,837) 169,591 (247,876) 22,584 8,270 － 568 － 1 － |
822,100 (378,360) 639,881 (416,172) (8,339) (43,434) (4,051) 43,906 (315,952) 13,562 (7,550) |
|
| $ (74,768) | $ 345,591 |
6
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司
合 併 現 金 流 量 表 (續)
民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日
(此合併報表未經會計師核閱)
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 101.1.1～101.9.30 | 100.1.1～100.9.30 (調整後) |
| 四、匯率影響數 五、合併個體淨影響數 本期現金及約當現金增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 購置固定資產支付現金 購置固定資產價款 應付費用減少 支付現金金額 向少數股權購入子公司股權總價款 應付票據(增加)減少 應付費用(增加)減少 其他應付款減少 其他流動負債減少 以成本衡量之金融資產轉列 支付現金 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 |
$ (4,547) | $ 6,755 |
| (8,306) | (5,062) | |
| (131,252) 1,140,417 |
(371,728) 1,555,533 |
|
| $ 1,009,165 | $ 1,183,805 | |
| $ 66,092 | $ 40,583 | |
| $ 2,144 | $ 62,097 | |
| $ 294,429 662 |
$ 148,241 4,873 |
|
| $ 295,091 | $ 153,114 | |
| － － － － － － |
7,072 261,294 4,919 42,870 547 (750) |
|
| $ － | $ 315,952 | |
| $ 420,043 | $ 272,529 |
(請參閱後附合併財務報表附註)
董事長：江義雄 經理人：吳清典 會計主管：陳明得
7
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國101 年及100 年(調整後)9 月30 日
(此合併報表未經會計師核閱)
(除特別說明外，所有金額均以新台幣仟元為準)
一、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表除依據民國96 年11 月15 日金管證六字第0960064020 號 令簡化財務報表附註內容外，餘係依照證券發行人財務報告編製準則暨一 般公認會計原則編製。
- (一)重要會計政策除會計變動請另詳附註二外，餘與民國100 年度合併財 務報表附註二相同。
(二)合併財務報表編製基礎
母公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50％以上之被投資公司 及符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體。對於 期中取得子公司之控制能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司 之收益及費損編入合併損益表；對於期中喪失對子公司控制力之日 起，終止將子公司之收益及費損編入合併損益表，且不予追溯重編以
前年度合併損益表。
母公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以 沖銷。
8
(三)合併概況
1.列入合併財務報表之子公司：
| .列入合併財務報表之子公司： | |
|---|---|
| 子 公 司 名 稱 | 主 要 業 務 |
| 榮福股份有限公司 (簡稱榮福公司) |
承作大樓清潔維護、污水處理、空 調設備保養等 |
| 台灣蠟品股份有限公司 (簡稱台蠟公司) |
經營各種蠟品原料及成品之製造、 買賣及進出口業務 |
| 美都建設股份有限公司 (簡稱美都公司) |
委託營造廠商興建國民住宅出租業 務等 |
| 元福開發股份有限公司 (簡稱元福公司) |
住宅及大樓開發租售、工業廠房開 發租售、投資興建公共建設等 |
| 力福工程股份有限公司 (簡稱力福公司) |
電器承裝、機械安裝、電纜安裝、 通風系統安裝、自動控制設備及廢 棄物清理設備安裝等工程業務 |
| 上福投資股份有限公司 (簡稱上福公司) |
一般投資業務 |
| 磊庭營造股份有限公司 (簡稱磊庭公司) |
經營土木及建築工程業務 |
| 裕盛開發股份有限公司 (簡稱裕盛公司) |
住宅大樓及工業廠房開發租售業 務、投資興建公共建設業務、特定 專業區、新市鎮、新社區開發業務 |
| 致恩科技股份有限公司 (簡稱致恩公司) |
液晶顯示器之裝配加工及銷售業務 |
| GRAND CAPITAL (簡稱GRAND CAPITAL 公司) |
轉投資其他事業 |
| 易集網科技股份有限公司 (簡稱易集網公司) |
電子商務服務 |
| Easy Care International Co., Ltd. (簡稱Easy Care 公司) |
國際貿易 |
| Easy Master International Corp. (簡稱Easy Master 公司) |
國際貿易 |
| 豐饌國際貿易(上海)有限公司 (簡稱豐饌公司) |
國際貿易 |
| 美福開發投資股份有限公司 (簡稱美福公司) |
一般投資業務 |
| 元鴻電子股份有限公司 (簡稱元鴻公司) |
電源供應器等業務 |
9
| 子 公 司 名 稱 | 主 要 業 務 |
|---|---|
| 元欣科技材料股份有限公司 (簡稱元欣公司) |
基本精密化學材料及塑膠原料製造 業 |
| 環茂保全股份有限公司 (簡稱環茂保全公司) |
一般保全業 |
| 環茂公寓大廈管理維護股份有 限公司(簡稱環茂公寓公司) |
公寓大廈管理服務業 |
| 裕潔股份有限公司 (簡稱裕潔公司) |
住宅及建築清潔服務 |
| KUN SHAN International Ltd. (簡稱KUN SHAN 公司) |
一般投資業務 |
| 昆山裕福科技教育諮詢有限公 司(簡稱昆山裕福公司) |
教育諮詢、資訊作業諮詢、軟體與 資料儲存諮詢等 |
| GVISION-USA INC. (簡稱GVISION-USA 公司) |
液晶顯示器之買賣及經銷 |
| FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED (簡稱FLAT WATCH 公司) |
一般投資業務 |
| 臺灣愛可芮股份有限公司 (簡稱臺灣愛可芮公司) |
精密儀器與資訊軟體批發及零售等 |
| International Display Systems, Inc. (簡稱I.D.S 公司) |
1.DLED PLED 之太陽能電池及燃料 電池等、封裝工具機之設計、製 造、安裝及銷售 2.封裝化學品之銷售 |
| 致嘉電子科技(昆山)有限公司 (簡稱昆山致嘉公司) |
液晶顯示器 |
| 宇誠科技股份有限公司 (簡稱宇誠公司) |
從事GPS 模組等產品之研究、開 發、生產及銷售 |
| 華騰會展(上海)有限公司 (簡稱華騰公司) |
藝文服務及管理顧問 |
| 陽明山天籟大飯店股份有限公 司(簡稱天籟飯店公司) |
一般旅館業等 |
| 天籟實業股份有限公司 (簡稱天籟實業公司) |
配管工程業 |
| GOLD-RICH ASSETS LIMITED (簡稱GOLD-RICH 公司) |
一般投資業 |
| 景碩工程股份有限公司 (簡稱景碩公司) |
橋樑及建築工程 |
| 昆山宇誠台苯商貿有限公司 (簡稱昆山宇誠公司) |
塑膠導熱原料(熱塑膠) |
10
2.列入合併報表之子公司及相互持股情形：
| 持 有 被投資公司 比率 投資公司 |
台 苯 | 榮 福 | 台 蠟 | 美 都 | 元 福 | 力 福 | 上 福 | 磊 庭 | 裕 盛 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台苯工業(股)公司 | 81.05 | 44.44 | 96.73 | 88.05 | 100.00 | ||||
| 榮福(股)公司 | 0.20 | 68.11 | |||||||
| 台灣蠟品(股)公司 | 0.05 | 74.07 | |||||||
| 美都建設(股)公司 | |||||||||
| 元福開發(股)公司 | 100.00 | ||||||||
| 力福工程(股)公司 | 8.94 | 25.43 | |||||||
| 上福投資(股)公司 | |||||||||
| 磊庭營建(股)公司 | 9.85 | ||||||||
| 裕盛開發(股)公司 | 0.21 | 1.18 | 22.95 | ||||||
| 致恩科技(股)公司 | |||||||||
| 易集網科技(股)公司 | |||||||||
| Easy Care | |||||||||
| Easy Master | |||||||||
| 美福開發投資(股)公司 | 3.27 | 9.14 | |||||||
| YUN BEN HOLDINGS COR. | |||||||||
| 環茂保全(股)公司 | |||||||||
| 環茂管理維護(股)公司 | |||||||||
| Kun Shan | |||||||||
| 臺灣愛可芮(股)公司 | |||||||||
| Grand Investment | |||||||||
| FLAT WATCH |
11
| 持 有 被投資公司 比率 投資公司 |
致 恩 | Grand Capital |
易集網 | Easy Care |
Easy Master | 豐 饌 | 美 福 | 元 鴻 | 元 欣 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台苯工業(股)公司 | 87.97 | 91.18 | 99.97 | 70.66 | 100.00 | ||||
| 榮福(股)公司 | 2.78 | ||||||||
| 台灣蠟品(股)公司 | 0.11 | 25.06 | |||||||
| 美都建設(股)公司 | |||||||||
| 元福開發(股)公司 | 11.48 | ||||||||
| 力福工程(股)公司 | 4.18 | 0.01 | |||||||
| 上福投資(股)公司 | |||||||||
| 磊庭營建(股)公司 | |||||||||
| 裕盛開發(股)公司 | 0.02 | 93.04 | |||||||
| 致恩科技(股)公司 | 2.44 | ||||||||
| 易集網科技(股)公司 | 100.00 | ||||||||
| Easy Care | 100.00 | ||||||||
| Easy Master | 100.00 | ||||||||
| 美福開發投資(股)公司 | 0.01 | ||||||||
| YUN BEN HOLDINGS COR. | |||||||||
| 環茂保全(股)公司 | |||||||||
| 環茂管理維護(股)公司 | |||||||||
| Kun Shan | |||||||||
| 臺灣愛可芮(股)公司 | |||||||||
| Grand Investment | |||||||||
| FLAT WATCH |
12
| 持 有 被投資公司 比率 投資公司 |
GOLD-RICH | 景 碩 | 環茂保全 | 環茂公寓 | 裕 潔 | Kun Shan | 昆山裕福 | 昆山宇誠 | GVISION-USA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台苯工業(股)公司 | 66.67 | ||||||||
| 榮福(股)公司 | 100.00 | 100.00 | |||||||
| 台灣蠟品(股)公司 | |||||||||
| 美都建設(股)公司 | |||||||||
| 元福開發(股)公司 | |||||||||
| 力福工程(股)公司 | 74.80 | ||||||||
| 上福投資(股)公司 | |||||||||
| 磊庭營建(股)公司 | |||||||||
| 裕盛開發(股)公司 | 62.03 | ||||||||
| 致恩科技(股)公司 | |||||||||
| 易集網科技(股)公司 | |||||||||
| Easy Care | |||||||||
| Easy Master | |||||||||
| 美福開發投資(股)公司 | |||||||||
| YUN BEN HOLDINGS COR. | |||||||||
| 環茂保全(股)公司 | 100.00 | ||||||||
| 環茂管理維護(股)公司 | |||||||||
| Kun Shan | 100.00 | ||||||||
| 臺灣愛可芮(股)公司 | |||||||||
| Grand Investment | |||||||||
| FLAT WATCH | |||||||||
| 宇誠科技(股)公司 | 100.00 | 33.33 | |||||||
| Gold-Rich Assets Limited | 100.00 |
13
| 持 有 被投資公司 比率 投資公司 |
FLAT WATCH |
臺 灣 愛可芮 |
IDS (表決權) |
昆山致嘉 | 宇 誠 | 華 騰 | 天籟飯店 | 天籟實業 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台苯工業(股)公司 | 62.99 | 63.41 | 51.00 | |||||
| 榮福(股)公司 | 1.23 | 5.00 | ||||||
| 台灣蠟品(股)公司 | 1.81 | 2.87 | 14.57 | |||||
| 美都建設(股)公司 | ||||||||
| 元福開發(股)公司 | 12.74 | |||||||
| 力福工程(股)公司 | 28.57 | 0.82 | 17.05 | 2.52 | 50.00 | |||
| 上福投資(股)公司 | ||||||||
| 磊庭營建(股)公司 | ||||||||
| 裕盛開發(股)公司 | 7.56 | |||||||
| 致恩科技(股)公司 | ||||||||
| 易集網科技(股)公司 | 100.00 | |||||||
| Easy Care | ||||||||
| Easy Master | ||||||||
| 美福開發投資(股)公司 | 34.47 | |||||||
| YUN BEN HOLDINGS COR. | ||||||||
| 環茂保全(股)公司 | ||||||||
| 環茂管理維護(股)公司 | ||||||||
| Kun Shan | ||||||||
| 臺灣愛可芮(股)公司 | ||||||||
| Grand Investment | ||||||||
| FLAT WATCH | 100.00 | |||||||
| 宇誠科技(股)公司 | 71.43 | |||||||
| Gold-Rich Assets Limited |
14
-
3.列入合併財務報表子公司之增減情形：
-
(1)本公司未直接或間接持有台蠟公司及天籟實業公司超過半數之表 決權股份，但因各該公司之董事長係本公司指派之人員當選，且 對各該公司具有控制力，故將台蠟公司及天籟實業公司編入合併 主體。
-
(2)本公司因未直接或間接持有立電公司超過半數之表決權股份，且 本期取得董事席次未過半，致喪失對該子公司之控制力，故將該 公司終止編入合併主體。
-
(3)本公司於民國101 年前三季因華興公司、Grand Investment 公 司、Yuan Ben Holdings 公司及Yuan Ben International 公司結 束營業，致本公司喪失對該子公司之控制力，故將其終止編入合 併主體，且不予追溯重編本公司民國100 年前三季合併報表。
-
(4)台苯公司及宇誠公司於民國101 年前三季向致恩公司取得 GVISION-USA 公司各66.67％及33.33％股權。
-
(5)榮福公司於民國101 年前三季向環茂保全公司及環茂公寓公司取 得裕潔公司100％股權。
-
4.未列入合併財務報表之子公司：
-
SMART GLOBAL TECHNOLOGY INC.雖係本公司實質子公司，但其僅係 致恩公司與昆山致嘉公司進出口貿易之中間貿易公司，屬代收代付 性質，且無任何重大資產，故未納入合併報表編製個體。SMART GLOBAL TECHNOLOGY INC.已於民國101 年5 月辦理解散。
-
5.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情事。
-
6.子公司持有母公司發行證券內容，詳附註二十、(二)。
15
-
7.母公司與子公司之業務關係及重要來情形，詳附註廿九。
-
8.子公司發行新股之有關資料：
-
(1)美都公司於民國101 年前三季現金增資70,000 仟元(普通股 7,000 仟股)。
-
(2)元欣公司於民國101 年前三季現金增資12,000 仟元(普通股 1,200 仟股)。
-
(3)致恩公司於民國101 年前三季現金增資170,000 仟元(普通股 17,000 仟股)。
-
(4)愛可芮公司於民國101 年前三季現金增資45,000 仟元(普通股 4,500 仟股)。
二、會計變動之理由及其影響
-
(一)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應 收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項 會計原則變動並不影響民國100 年前三季止之淨利及每股盈餘。
-
(二)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第 四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定 營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之 辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之 內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門財 務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生 改變。此項會計原則變動不影響民國100 年前三季止之淨利及每股盈 餘。
16
三、現金及約當現金
| 週 轉 金 銀行存款 合 計 公平價值變動列入損益之金融資 |
101 年9 月30 日 $ 10,513 998,652 $ 1,009,165 產／負債─流動 101 年9 月30 日 $ 11,420 $ － |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 4,143 1,179,662 |
||
| $ 1,183,805 | ||
| 100 年9 月30 日 | ||
| 交易目的之金融資產 上櫃公司 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 |
||
| $ 11,985 | ||
| $ 316 |
-
四、公平價值變動列入損益之金融資產／負債─流動
-
(一)本公司民國101 年及100 年前三季從事遠期外匯衍生性金融商品交易
- 之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。
-
(二)1.於民國101 年9 月底，無尚未到期之遠期外匯合約。
- 2.於民國100 年9 月底，尚未到期之遠期外匯合約如下：
| 100 年9 月底 賣出遠期外匯 〃 〃 〃 〃 〃 |
幣 別 美 元 〃 〃 〃 〃 〃 |
到 期 期 間 100.09.05～100.10.03 100.09.19～100.10.14 100.10.02～100.10.29 100.10.03～100.10.31 100.10.02～100.10.29 100.11.29～100.12.28 |
合約金額(仟元) |
|---|---|---|---|
| USD 142 USD 35 USD 29 USD 35 USD 165 USD 833 |
- (三)於民國101 年及100 年前三季交易目的之金融商品分別產生淨利益13
仟元及148 仟元。
17
五、備供出售金融資產
| 備供出售金融資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)股票 基金受益憑證 加：評價調整 合 計 |
101 年9 | 月30 日 | 100 年9 | 月30 日 |
| 流 動 | 非流動 | 流 動 | 非流動 | |
| $ 249,167 42,720 (112,832) |
$ － － － |
$ 238,087 42,720 (103,297) |
$ － － － |
|
| $ 179,055 | $ － | $ 177,510 | $ － |
| 六、應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵壞帳 淨 額 七、存貨淨額 直接原料 間接原物料 在 製 品 半 成 品 成 品 副 產 品 待售房地 在建土地 在建工程 合 計 備抵存貨跌價損失 |
101 年9 月30 日 $ 1,820,213 (7,556) $ 1,812,657 101 年9 月30 日 $ 149,260 91,524 272,809 103,494 294,911 13,246 215,248 135,637 175,815 $ 1,451,944 $ 51,361 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 1,928,640 (236,580) |
||
| $ 1,692,060 | ||
| 100 年9 月30 日 | ||
| $ 128,990 136,120 516,004 130,327 176,686 12,648 203,232 142,164 269,202 |
||
| $ 1,715,373 | ||
| $ 184,193 |
18
與存貨相關之銷貨成本金額如下：
| 已出售存貨成本 未分攤固定製造費用 存貨成本沖減至淨變現價值 其 他 合 計 |
101 年9 月30 日 $ 14,239,433 44,809 (126,957) 2,603 $ 14,159,888 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 13,507,288 42,494 12,908 334 |
||
| $ 13,563,024 |
-
(一)民國100 年9 月30 日利息資本化金額為6,768 仟元。
-
(二)民國101 年及100 年9 月底待售房地中屬農地借名登記於個人名下者
分別為60,799 仟元及144,153 仟元。
(三)抵質押資產詳附註廿三。
(四)關係人交易詳附註廿二。
八、預付款項
| 預付款項 | ||
|---|---|---|
| 預付費用 預付購料款 進項稅額 留抵稅額 合 計 其他流動資產 質押存款 存出保證金 暫 付 款 代 付 款 合 計 |
101 年9 月30 日 $ 209,927 551,787 6,584 65,906 $ 834,204 101 年9 月30 日 $ 520,031 61,746 5,105 974 $ 587,856 |
100 年9 月30 日 |
| $ 144,624 418,886 21,093 99,748 |
||
| $ 684,351 | ||
| 100 年9 月30 日 | ||
| $ 489,626 75,985 4,809 489 |
||
| $ 570,909 |
九、其他流動資產
抵質押資產詳附註廿三。
19
十、基金及投資
(一)採權益法之長期股權投資
| 非上市(櫃) 台灣隔熱(股)公司 大華創業投資(股)公司 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 合 計 |
101 年 9 月 30 日 投資成本 投資比例％ 金 額 $ 12,000 26.67 $ 5,678 400,000 25.00 374,722 424,001 49.38 368,643 211,896 42.40 156,960 225,559 41.80 208,028 55,305 33.22 55,977 $ 1,170,008 |
101 年 9 月 30 日 投資成本 投資比例％ 金 額 $ 12,000 26.67 $ 5,678 400,000 25.00 374,722 424,001 49.38 368,643 211,896 42.40 156,960 225,559 41.80 208,028 55,305 33.22 55,977 $ 1,170,008 |
101 年前三季止 投資(損)益 |
|---|---|---|---|
| 投資成本 $ 12,000 400,000 424,001 211,896 225,559 55,305 |
投資比例％ 26.67 25.00 49.38 42.40 41.80 33.22 |
||
$ 292 18,134 (5,877) (6,024) (15,795) (10) |
|||
$ (9,280) |
| 非上市(櫃) 台灣隔熱(股)公司 大華創業投資(股)公司 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 小 計 |
100 年 9 月 30 日 投資成本 投資比例％ 金 額 $ 12,000 26.67 $ 5,239 400,000 25.00 369,807 424,001 49.38 329,101 211,896 42.40 138,695 225,559 41.80 191,180 55,305 33.22 55,988 $ 1,090,010 |
100 年 9 月 30 日 投資成本 投資比例％ 金 額 $ 12,000 26.67 $ 5,239 400,000 25.00 369,807 424,001 49.38 329,101 211,896 42.40 138,695 225,559 41.80 191,180 55,305 33.22 55,988 $ 1,090,010 |
100 年前三季止 投資(損)益 |
|---|---|---|---|
| 投資成本 $ 12,000 400,000 424,001 211,896 225,559 55,305 |
投資比例％ 26.67 25.00 49.38 42.40 41.80 33.22 |
||
$ 1,128 (3,252) 56,559 (803) (2,591) (5) |
|||
$ 51,036 |
民國101 年及100 年前三季採權益法評價之被投資公司，係依據同期
間未經會計師核閱之財務報表認列投資損益。
(二)其他長期投資
| 學生宿舍興建營運 | 101 年9 月30 日 $ 60,137 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 68,756 |
係昆山裕福公司投資學生宿舍興建營運，權利期間30 年。
20
─ 十一、以成本衡量之金融資產 非流動
| 101 年9 月30 日 國內非上市(櫃)普通股 $ 347,852 國外非上市(櫃)股權─外幣計 價，民國101 年及100 年9 月 30 日分別為3,323 仟美元及 3,408 仟美元 100,130 合 計 $ 447,982 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|
| $ 478,975 105,353 |
|
| $ 584,328 |
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。
十二、固定資產淨額
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機 械 設 備 運 輸 設 備 租 賃 資 產 出 租 資 產 其 他 設 備 未 完 工 程 預付設備款 合 計 |
101 | 年 9 月 30 | 日 |
|---|---|---|---|
| 成 本 (含重估增值) $ 1,921,645 8,462 758,316 6,524,763 46,096 3,570 103,690 682,463 234,601 9,602 $ 10,293,208 |
累 計 折 舊 $ － 8,106 174,529 6,037,958 31,004 3,006 10,041 470,021 － － $ 6,734,665 |
未折減餘額 | |
| $ 1,921,645 356 583,787 486,805 15,092 564 93,649 212,442 234,601 9,602 |
|||
| $ 3,558,543 |
21
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機 械 設 備 運 輸 設 備 租 賃 資 產 出 租 資 產 其 他 設 備 未 完 工 程 預付設備款 合 計 |
100 | 年 9 月 30 | 日 |
|---|---|---|---|
| 成 本 $ 1,171,649 8,462 813,537 6,475,579 47,946 16,670 388,322 721,193 57,963 47,933 $ 9,749,254 |
累 計 折 舊 $ － 8,065 188,111 5,923,903 29,346 14,549 36,090 525,786 － － $ 6,725,850 |
未折減餘額 | |
| $ 1,171,649 397 625,426 551,676 18,600 2,121 352,232 195,407 57,963 47,933 |
|||
| $ 3,023,404 |
利息資本化相關資訊如下：
| 利息資本化相關資訊如下： | ||
|---|---|---|
| 利息總額 利息資本化金額 利息資本化利率 |
101 年前三季 $ 67,128 2,063 0.15％～0.20％ |
100 年前三季 |
| $ 49,099 － － |
-
(一)台苯公司於民國100 年度辦理土地重估，重估增值總額為591,511 仟元，扣除土地增值稅準備173,509 仟元後重估淨額為418,002 仟 元，列為股東權益項下之未實現重估增值。
-
(二)台蠟公司於民國94 年度辦理土地重估，重估增值總額為88,690 仟 元，扣除土地增值稅準備10,420 仟元後重估淨額為78,270 仟元， 列為股東權益項下之未實現重估增值。
-
台蠟公司於民國100 年度辦理二次土地重估，重估增值總額為 218,948 仟元，扣除土地增值稅準備42,015 仟元後重估淨額為 176,933 仟元，列為股東權益項下之未實現重估增值。
22
(三)固定資產設定抵質押情形詳附註廿三。
十三、無形資產
以取得成本為入帳基礎。
專利權：依專屬期間分攤。
- 商 譽：因合併財務報表納入子公司而產生之商譽，評估減損時，可回 收金額係指淨變現價值或使用價值，採使用價值時所使用之折
現率為10.8293％。
| 期初餘額 本期新增 本期減損 期末餘額 |
101 年9 月30 日 $ 75,232 － (854) $ 74,378 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 84,482 2,450 (11,210) |
||
| $ 75,722 |
土地使用權：按合約年限平均攤銷。
其他無形資產：包括智慧財產權及電腦軟體等無形資產，主要分5 年攤
銷。
十四、遞延費用
| 技術服務費 治療室工程 焚化爐設備維修 其 他 合 計 |
101 年9 月30 日 $ 10,138 71,865 51,240 70,820 $ 204,063 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 15,754 75,040 － 111,763 |
||
| $ 202,557 |
技術專利費按7 年平均分攤，觸媒按實際耗用情形攤銷，餘採直線法依 效益年限平均分攤。
23
十五、短期借款
| 透 支 戶 抵押借款 信用借款 合 計 |
101 年9 月30 日 | 101 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 年 利 率 | 金 額 | 年 利 率 |
|
| $ 196,362 924,611 1,795,159 |
0.95～3.80％ 0.02～2.19％ 1.35～4.00％ |
$ 175,464 1,041,192 1,639,833 |
0.77～0.95％ 0.85～3.50％ 0.83～3.50％ |
|
| $2,916,132 | $2,856,489 |
-
(一)民國101 年及100 年9 月底抵押借款中以個人名義(王廣德、林坤輝) 舉借之金額分別為50,996 仟元及91,996 仟元。
-
(二)關係人交易詳附註廿二。
-
(三)抵質押情形詳附註廿三。
十六、應付短期票券淨額
| 應付短期票券淨額 | ||
|---|---|---|
| 應付短期票券 減：應付短期票券折價 淨 額 利率區間 抵質押資產詳附註廿三。 預收款項 預收房地款 預收工程款 預收貨款 合 計 |
101 年9 月30 日 $ 80,300 (104) $ 80,196 2.47％～2.54％ 101 年9 月30 日 $ 1,600 115,280 28,256 $ 145,136 |
100 年9 月30 日 |
| $ 389,647 (123) |
||
| $ 389,524 | ||
| 0.74％～2.612％ | ||
| 100 年9 月30 日 | ||
| $ 44,930 221,837 43,981 |
||
| $ 310,748 |
十七、預收款項
24
十八、長期負債
(一)長期借款
| (一)長期借款 | (一)長期借款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 年 9 月 30 日 利 率 金 額 母 公 司 1.58～2.60％ $ 641,666 台蠟公司 1.99％ 5,000 磊庭公司 － － 致恩公司 3.12％ 33,000 環茂保全公司 2.02％ 4,762 昆山裕福公司 1.52～1.75％ 17,394 臺灣愛可芮公司 2.25～3.58％ 9,420 天籟飯店公司 1.73～1.78％ 297,005 元鴻公司 2.07～2.85％ 6,496 景碩公司 3％ 29,276 小 計 1,044,019 減：一年內到期 (420,043) 淨 額 $ 623,976 |
101 年 9 月 30 日 | 100 年 9 月 30 日 | ||||||
| 利 率 | 金 額 | 利 率 | 金 額 | |||||
| $ 641,666 5,000 － 33,000 4,762 17,394 9,420 297,005 6,496 29,276 |
1.50～1.96％ － 2.70％ 3.51％ 1.85～2.02％ 1.524％ 2.07～3.05％ 1.73％ － － |
$ 650,000 － 3,333 4,167 5,869 39,184 51,911 297,005 － － |
||||||
| 1,044,019 (420,043) |
1,051,469 (272,529) |
|||||||
| $ 623,976 | $ 778,940 | |||||||
| 借 款 期 間 | 借 款 額 度 | 還 款 期 間 | 還 款 | 方 式 | ||||
| 母 公 司 |
100.06.30～ 103.06.30 |
250,000 仟元 | 103.06.30 | 到期一次償還 | ||||
| 100.06.13～ 102.04.27 |
200,000 仟元 | 101.04.27 102.04.27 |
到期一次償還1 億元 到期一次償還1 億元 |
|||||
| 100.07.29～ 102.07.29 |
200,000 仟元 | 100.07.29～ 102.07.29 |
分二期償還，每期償還 1 億元 |
|||||
| 100.08.31～ 101.11.30 |
200,000 仟元 | 101.11.30 | 到期一次償還 | |||||
| 101.06.13～ 104.06.13 |
100,000 仟元 | 101.06.30～ 104.06.30 |
按季平均償還，每季償還 8,333 仟元 |
|||||
| 台 蠟 公 司 |
101.07.23～ 103.07.23 |
50,000 仟元 | 102.07.23～ 103.07.23 |
滿一年後為第一期，之後 每三個月為一期，每期攤 還本金20％ |
||||
| 磊 庭 公 司 |
99.05.28～ 101.05.28 |
10,000 仟元 | 99.6.28～ 101.05.28 |
依每筆動撥金額分24 個 月本金均攤 |
25
| 借 款 期 間 | 借 款 額 度 | 還 款 期 間 | 還 款 方 式 | |
|---|---|---|---|---|
| 致 恩 公 司 |
98.02.24～ 101.02.24 |
30,000 仟元 | 98.03.24～ 101.03.24 |
按月攤還。 |
| 101.02.10～ 102.08.10 |
54,000 仟元 | 101.02.10～ 102.08.10 |
按月償還300 萬元。 | |
| 環 茂 保 全 公 司 |
95.10.20～ 105.10.20 |
10,000 仟元 | 96.10.20 105.10.20 |
第一年為寬限期，第2 年 依年金共分108 期，按月 本息平均攤還。 |
| 昆 山 裕 福 公 司 |
98.10.25～ 101.10.25 |
人民幣600 萬 | 98.10.25～ 101.10.25 |
分3 期償還，第一期償還 100 萬元，第二、三期各 償還250 萬元整。 |
98.12.28～ 101.11.23 |
美金150 萬 | 99.03～ 101.11 |
實際動撥30 萬元美金， 本金分12 期平均攤還。 |
|
| 臺 灣 愛 可 芮 公 司 |
96.10.19～ 101.10.15 |
110,600 仟元 | 96.10.19～ 101.10.15 |
本息平均攤還 |
| 96.11.15～ 101.11.15 |
105,600 仟元 | 96.11.15～ 101.11.15 |
本息平均攤還 | |
| 98.04.15～ 100.04.15 |
63,000 仟元 | 98.04.14～ 100.04.14 |
本息平均攤還 | |
98.06.10～ 103.06.10 |
5,000 仟元 | 98.06.10～ 103.06.10 |
本息平均攤還 | |
| 天 籟 飯 店 公 司 |
100.06.21～ 105.06.21 |
298,000 仟元 | 102.07～ 105.06 |
前二年按月繳息，第3 年 以定額本金方式按月攤還 |
| 元 鴻 公 司 |
101.04.06～ 104.04.05 |
7,500 仟元 | 101.04.06～ 104.04.05 |
按月攤還本息 |
| 景 碩 公 司 |
101.02.10～ 102.06.14 |
35,000 仟元 | 102.03.10～ 102.06.14 |
依每期估驗工程款35％沖 償本金 |
(二)抵質押擔保情形詳附註廿三。
26
十九、股東權益
-
(一)股 本
-
母公司民國101 年及100 年9 月30 日額定股本均為6,750,000 仟 元，每股面額10 元，均為普通股，截至民國101 年及100 年9 月 30 日實際發行股數皆為580,340 仟股。
(二)資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢價(包括以超過面 額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股交易等)及 受領贈與之所得產生之資本公積，除優先用於彌補虧損外，於公 司無累積虧損時，得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。 以上開資本公積撥充股本時，每年以實收股本10％為限。
-
2.因長期股權投資產生之資本公積不得作為任何用途。
-
3.資本公積構成項目如下：
| 庫藏股交易 長期股權投資產生 合 計 |
101 年9 月30 日 $ － 185,372 $ 185,372 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 615,388 180,019 |
||
| $ 795,407 |
-
(三)法定盈餘公積
-
依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10％為法定盈餘公積，直至 與實收資本額相等為止，並得用以彌補虧損。公司無虧損時，得以 此項公積之提列超過實收資本額25％之部份發放新股或現金。
-
(四)特別盈餘公積
-
1.母公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項(包括未實現 重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失 及累積換算調整數)餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金 額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
27
-
2.長期投資產生之特別盈餘公積，係母公司依「公開發行公司取得 或處分資產處理準則」第17 條就榮福公司提列數額按持股比例提 列。此提列數需經主管機關同意後始可動用。
-
3.特別盈餘公積構成項目如下：
101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 長期股權投資產生 $ 8,811 $ －
-
(五)盈餘分派及股利政策
-
1.母公司所處產業環境變化迅速，企業生命週期正值穩定成長期。 考量母公司未來資金需求、長期財務規劃及公司盈餘的成長性， 並滿足股東對現金之需求，母公司年度決算後如有盈餘，除依法 繳納營利事業所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就餘額提存 10％為法定盈餘公積、並視需要酌提特別盈餘公積，其餘由董事 會擬具分配案提報股東會核議，在擬具分配總額提撥2.5％為董 事監察人酬勞，1％～5％之範圍內為員工紅利。分配案中現金股 利所佔股利總額之比例以不低於30％為原則；惟得基於因應產業 變動、重大投資計畫及改善財務結構之必要，或於有突發性重大 資金需求時，將現金股利發放率調整為10％～30％。但現金股利 每股若低於0.1 元，則不予發放，改以股票股利發放。
-
2.母公司民國101 年及100 年前三季止，保留盈餘均為負數，故均 未估列員工紅利及董監酬勞。惟若嗣後股東會決議實際配發金額 與估列數有差異時，則視為會計估計變動，分別列為次年度之損 益。
28
-
3.母公司民國100 年度虧損撥補案，已於民國101 年6 月28 日經股 東常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。
-
4.母公司民國99 年度虧損撥補案，已於民國100 年6 月24 日經股 東常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。
-
5.上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣 證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
(六)累積換算調整數構成項目如下：
| 外幣財務報表換算所產生 長期股權投資產生 合 計 |
101 年9 月30 日 $ (3,979) 9,733 $ 5,754 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ (17,363) 12,236 |
||
| $ (5,127) |
- (七)金融商品未實現損益構成項目如下：
| 備供出售金融資產 長期股權投資產生 合 計 未實現重估增值構成項目 固定資產─土地 長期股權投資產生 合 計 |
101 年9 月30 日 $ (106,066) (617,973) $ (724,039) 如下： 101 年9 月30 日 $ 418,002 45,182 $ 463,184 |
100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| $ (98,584) (743,778) |
||
| $ (842,362) | ||
| 100 年9 月30 日 | ||
| $ － － |
||
| $ － |
- (八)未實現重估增值構成項目如下：
29
二十、庫藏股票
(一)民國101 年前三季：
單位：仟股
| 收 回 原 因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 期末股數 － 121 |
|---|---|---|---|
| 子公司持有母公司 股票自長期投資轉 列庫藏股票 |
121 | － |
民國100 年前三季：
收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 子公司持有母公司 136 － 15 121 股票自長期投資轉 列庫藏股票
依證券交易法之規定，公司買回已發行在外股份之數量比例，不得 超過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保 留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司截至民 國101 年及100 年9 月30 日未有買回庫藏股票之情形。
(二)於民國101 年及100 年9 月底，子公司(含孫公司等)為投資理財持
有本公司股票之相關資訊如下：
101 年9 月30 日 100 年9 月30 日
| 子公司 台 蠟 市 價 |
股數(仟股) 265 |
帳面價值 $ 3,211 $ 2,667 |
股數(仟股) 265 |
帳面價值 |
|---|---|---|---|---|
| $ 3,211 | ||||
| $ 1,953 |
民國101 年及100 年9 月30 日，依規定將子公司持有本公司股票之 帳面價值，按持股比例將長期投資1,470 仟元轉列庫藏股票。
30
- (三)本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有 股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票 處理，除不得參與本公司之現金增資外，其餘與一般股東權利相 同，惟自94 年6 月22 日起，依修正後公司法之規定無表決權。
廿一、普通股每股盈餘(虧)
| 普通股每股盈餘(虧) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈(虧) 加權平均流通在外股數(仟股) 本期淨利(損) 基本每股盈(虧) |
101 年 前 三 季 | 100 年 前 三 季 | ||
| 金 | 額 | 金 | 額 | |
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |
| 580,218 $(345,754) (0.60)元 |
580,218 $(345,161) (0.61)元 |
580,214 $(677,697) (1.17)元 |
580,214 $(679,423) (1.17)元 |
廿二、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣隔熱材料工業(股)公司 採權益法評價之被投資公司 郭 槐 秋 愛可芮公司之董事 潘 鴻 金 景碩公司董事長之二親等親屬 姚 水 平 景碩公司總經理之二親等親屬 許 偉 良 母公司監察人之一親等親屬 許 偉 平 母公司監察人之一親等親屬 許 偉 莉 母公司監察人之一親等親屬 許 文 通 母公司監察人 邱 奕 志 天籟飯店公司之董事 張 松 允 天籟飯店公司之董事(於民國99 年12 月31 日辭任)
31
(二)與關係人間之重大交易情形
資產負債科目
─ 1.存貨 在建工程
- 榮福公司民國100 年前三季向許偉良、許偉平、許偉莉及邱奕志 購入新北市金山區頂中股段硫磺子小段，總計價款為30,942 仟
元。
2.資金融通情形(其他應付款)
| 潘 鴻 金 姚 水 平 郭 槐 秋 合 計 許 文 通 邱 奕 志 張 松 允 郭 槐 秋 合 計 |
101 年 9 月 30 日 | 101 年 9 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 最高餘額 | 期末餘額 | 利 率 | 全年利息 | |
| $ 8,750 2,000 2,200 |
$ 8,750 － 2,200 |
$ 40 20 － |
||
| $ 10,950 | $ 60 | |||
| 最高餘額 | 期末餘額 | 利 率 | 全年利息 | |
| $ 14,382 14,382 14,382 2,200 |
$ 3,600 3,600 － 2,200 |
－ － － － |
$ － － － 263 |
|
| $ 9,400 | $ 263 |
3.應付帳款
| 101 年9 月30 日 金 額 ％ 台灣隔熱材料工業 (股)公司 $ 1,167 － |
100 年9 月30 日 | 100 年9 月30 日 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 232 |
％ |
|
－ |
32
損益科目
1.費 用
| 1.費 用 | |||
|---|---|---|---|
| 廿三、 廿四、 |
101 年前三季 台灣隔熱材料工業(股) 公司 $ 3,875 質押之資產 101 年9 月30 日 應收票據 $ － 其他流動資產─質押存款 520,031 其他流動資產─存出保證金 22,636 存貨—待售房地 209,653 固定資產─土地及其改良物 1,873,928 固定資產─房屋及建築 580,995 固定資產─機器設備 138,026 出租資產 93,649 土地使用權 4,337 其他資產─質押存款 5,214 合 計 $ 3,448,469 重大承諾事項及或有事項 (一) 101 年9 月30 日 母公司為進口原物料 已開立未到期流通在 外之信用狀 $ 176,811 (USD 968 仟美元) (SGD 960 仟新幣) (EUR 833 仟歐元) 母公司存出保證票據 1,450,500 向銀行借款開立背書 保證金額 268,200 合 計 $ 1,895,511 |
100 年前三季 $ 3,432 100 年9 月30 日 $ 1,813 489,626 4,542 － 1,099,536 530,524 160,761 330,027 4,611 － $ 2,621,440 100 年9 月30 日 |
|
| $ 168,097 (USD 5,515 仟美元) 1,580,000 492,000 |
|||
| $ 2,240,097 |
33
-
(二)台苯公司民國100 年底經董事會決議其指派為致恩公司法人代表之 劉正元及孫鐵漢先生，倘因擔任致恩公司銀行借款之連帶保證人致 實際產生損失，依法得向台苯公司請求代為清償。截至民國101 年 9 月30 日止，可能由台苯公司代為清償之保證額度為105,330 仟 元，實際借款為91,692 仟元。
-
(三)宇誠公司以營業租賃方式承租台南科學工業園區土地，租賃期間為 民國99 年12 月1 日至119 年11 月30 日，租賃期限不得逾20 年， 租賃期間屆滿後得另訂新約。自租賃期間開始之日起，按月於月中 支付租金。每月每平方公尺租金租賃期間，如遇政府調整公告地 價、行政院核定之國有土地租金率及其他原因必須調整時，其租金 亦自次月起隨同調整，已繳付租金之期間仍應追收或退還。未來五 年內每年應付租金總額及自第六年起應付租金總額及其折現值明細
如下：
| 租 賃 期 間 民國101 年度 民國102 年度 民國103 年度 民國104 年度 民國105 年度 民國106 年度至119 年度(折算現值為$32,592) |
租金總額 |
|---|---|
| $ 2,819 2,819 2,819 2,819 2,819 39,228 |
|
| $ 53,323 |
- (四)截至民國101 年9 月30 日止，天籟飯店公司對於禮券履約保證，委 託銀行為連帶保證，其履約保證金額計6,157 仟元。
34
廿五、重大之期後事項
台苯公司於民國101 年9 月26 日向金融監督管理委員會申報減少資本 77,607,189 股，每股面額10 元，總額776,072 仟元，此案件截至目前 仍等待申報生效中。
廿六、金融商品相關資訊
(一)公平價值之資訊：
1.非衍生性金融商品
| 非衍生性金融商品 | |||
|---|---|---|---|
| 101 年9 帳面價值 金融資產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 $3,417,008 公平價值變動列入損益 之金融資產 11,420 備供出售金融資產 179,055 其他長期投資 60,137 以成本衡量之金融資產 447,982 存出保證金 79,205 金融負債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 4,817,785 長期負債(含一年內到 期) 1,044,019 存入保證金 29,316 |
101 年9 | 月30 日 公平價值 $3,417,008 11,420 179,055 60,137 － 79,205 4,817,785 1,044,019 29,316 |
100 年9 月30 日 |
| 帳面價值 公平價值 $3,457,574 $3,457,574 11,985 11,985 177,510 177,510 68,756 68,756 584,328 － 104,005 104,005 4,673,074 4,673,074 1,051,649 1,051,649 19,224 19,224 |
2.衍生性金融商品：
| 衍生性金融商品： | |||
|---|---|---|---|
| 金融負債 遠期外匯合約 |
101 年9 月30 日 帳面價值 公平價值 $ － $ － |
100 年9 | 月30 日 |
| 帳面價值 $ 316 |
公平價值 | ||
| $ 316 |
35
3.資產負債表外金融商品
| 背書保證 | 101 年9 | 月30 日 公平價值 $ 268,200 |
100 年9 | 月30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 268,200 |
帳面價值 $ 492,000 |
公平價值 | ||
| $ 492,000 |
-
(二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、質押存款、短 期借款、應付短期票券淨額、應付款項及其他流動負債。
-
2.公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產、持有至 到期日金融資產及其他長期投資如有活絡市場公開報價時，則以 此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價 方法估計。
- 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 平價格。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
-
3.以成本衡量之金融資產係投資非上市上櫃公司之股權，因其未於 公開市場交易，實務上無法估計公平價值。
-
4.存出(入)保證金：因其收款及付款期限無法預期，故以其帳面價 值為公平價值。
-
5.長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以 本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準， 所使用之折現率為1.52％～3.58％。
-
6.背書保證其公平價值係以合約金額為準。
36
7.財務風險資訊
(1)市場風險
- 本公司從事之定期存款為固定利率之存款。因換單期限短，故 利率變動所產生之市場價格風險不重大。另本公司持有之開放 式債券型基金受益憑證係分類為備供出售之金融資產，因此將 暴露於權益證券市場價格變動之風險。本公司之長期借款為固 定利率之借款，故其公平價值將隨市場利率變動而變動。
(2)信用風險
- 本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金、屬開放 式債券型基金受益憑證投資及應收帳款之金融商品。本公司控 制暴露於每一存款金融機構及投資標的之信用風險，而且認為 現金及約當現金、備供出售金融資產投資於民國101 年及100 年9 月30 日應無重大之信用風險顯著集中之虞。
(3)流動性風險
-
本公司之資本及營運資金尚足以支應履行所有合約義務，故未 有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
-
本公司投資之股票及開放式債券型基金受益憑證商品均具有活 絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金 融資產，故預期不具有重大流動性風險。
-
本公司投資以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有 重大流動性風險。
-
(4)利率變動之現金流量風險
-
本公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 其短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波
-
動。
37
- (三)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直
接決定者，及以評價方法估計者分別為：
| 公開報價決定之金額 101年9月30日 100年9月30日 非衍生性金融商品 金融資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 $ － $ － 公平價值變動列入損 益之金融資產 11,420 11,985 備供出售金融資產 179,055 177,510 其他長期投資 － － 存出保證金 － － 金融負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 － － 長期負債(含一年內 到期) － － 存入保證金 － － 衍生性金融商品 金融負債 遠期外匯合約 － － 背書保證 － － |
公開報價決定之金額 | 公開報價決定之金額 | 評估方法估計之金額 | 評估方法估計之金額 |
|---|---|---|---|---|
| 101年9月30日 | 100年9月30日 | 101年9月30日 | 100年9月30日 | |
| $ － 11,985 177,510 － － － － － － － |
$ 3,417,008 － － 60,137 79,205 4,817,785 1,044,019 29,316 － 268,200 |
$ 3,457,574 － － 68,756 104,005 4,673,074 1,051,649 1,924 316 492,000 |
(四)具有資產負債表外信用風險之金融商品，請參閱附註廿四(一)。
廿七、資產負債之到期分析
本公司與營建業務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非 流動標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及超過一年後 將回收或償付之金額，列示如下：
38
| 資 產 存貨淨額 預付款項 其他流動資產 其他資產 負 債 短期借款 預收款項 其他流動負債 其他負債 |
101 | 年 9 月 30 日 | 年 9 月 30 日 | 100 一年內 $200,820 － 26,521 109 392,996 250,683 2,182 11,062 |
年 9 月 30 日 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 一年後 $283,779 － 16,740 165 － 47,239 5,664 － |
合 計 | 一年後 | 合 計 $614,598 15,721 68,676 153 392,996 266,767 4,597 11,062 |
||
| $242,921 － 42,865 743 179,196 69,641 10,793 11,574 |
$526,700 － 59,605 908 179,196 116,880 16,457 11,574 |
$413,778 15,721 42,155 44 － 16,084 2,415 － |
廿八、本公司具有重大影響力之外幣金融資產及負債資訊如下：
金額單位：仟元
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 人 民 幣 澳 幣 紐 元 加拿大幣 港 幣 日 元 非貨幣性項目 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 港 幣 |
101 年 9 月 30 日 外 幣 匯 率 新台幣 $ 7,828 29.295 $ 229,323 4 37.89 153 33,525 4.6199 154,883 2 30.615 65 152 24.44 3,713 － 29.93 3 13 3.779 49 － － － 3,408 29.295 99,828 7,184 29.295 210,464 4,831 4.6199 22,319 6 3.779 24 |
101 年 9 月 30 日 外 幣 匯 率 新台幣 $ 7,828 29.295 $ 229,323 4 37.89 153 33,525 4.6199 154,883 2 30.615 65 152 24.44 3,713 － 29.93 3 13 3.779 49 － － － 3,408 29.295 99,828 7,184 29.295 210,464 4,831 4.6199 22,319 6 3.779 24 |
100 年 | 9 月 30 日 | (重編) |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 7,828 4 33,525 2 152 － 13 － 3,408 7,184 4,831 6 |
匯 率 | 外 幣 | 匯 率 30.48 41.23 4.7963 29.695 23.28 29.21 3.913 0.3975 30.48 30.48 4.7963 3.913 |
新台幣 | |
29.295 37.89 4.6199 30.615 24.44 29.93 3.779 － 29.295 29.295 4.6199 3.779 |
$ 14,393 11 26,720 764 479 407 64 58 3,408 9,479 15,744 73 |
$ 438,697 469 128,156 22,698 11,143 11,896 249 23 103,866 288,926 75,513 285 |
|||
本公司民國101 年及100 年9 月30 日外幣金融負債非貨幣性項目，係衍 生性金融商品─遠期外匯合約，其資產負債表日評價，係以交易對手銀 行出具該日之匯率評價，相關資訊請參閱附註四。
39
廿九、母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國101 年9 月30 日
單位：新台幣仟元
| 民國101 | 年9 月30 日 單位：新台幣仟元 |
年9 月30 日 單位：新台幣仟元 |
年9 月30 日 單位：新台幣仟元 |
年9 月30 日 單位：新台幣仟元 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 號 (註一) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 | 與交易人 之 關 係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 | |||
| 科 目 | 金 額 | 交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註三) |
||||
| 0 | 台灣苯乙烯工業(股)公司 | 台灣蠟品(股)公司 | 1 | 營業成本 | $ 12,945 | 與一般相當 | 0.09 |
| 美都建設(股)公司 | 1 | 利息收入 | 803 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 裕潔(股)公司 | 1 | 其他費用 | 3,304 | 與一般相當 | 0.02 | ||
| 1 | 榮福(股)公司 | 磊庭營造(股)公司 | 3 | 其他長期投資 | 17,000 | 與一般相當 | 0.15 |
| 裕盛開發(股)公司 | 3 | 租金費用 | 976 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 美都建設(股)公司 | 3 | 其他應收款 租金費用 其他遞延費用 |
25,700 1,263 850 |
附息借貸 與一般相當 與一般相當 |
0.22 0.01 0.01 |
||
| 裕潔(股)公司 | 3 | 營業收入 營業成本 |
2,685 1,662 |
與一般相當 與一般相當 |
0.02 0.01 |
||
| 2 | 台灣蠟品(股)公司 | 裕潔(股)公司 | 3 | 其他費用 | 676 | 與一般相當 | － |
| 3 | 力福工程(股)公司 | 景碩工程(股)公司 | 3 | 其他應收款 | 5,000 | 附息借貸 | 0.04 |
| 4 | 致恩科技(股)公司 | 磊庭營造(股)公司 | 3 | 其他應付款 | 6,000 | 附息借貸 | 0.05 |
| 致嘉電子科技(昆山)有限公司 | 3 | 營業收入 營業成本 模具設備 |
690 962 3,340 |
與一般相當 與一般相當 與一般相當 |
－ 0.01 0.03 |
||
| 昆山宇誠台苯商貿有限公司 | 3 | 應收帳款 營業收入 |
1,592 2,782 |
與一般相當 與一般相當 |
0.01 0.02 |
||
| 宇誠科技(股)公司 | 3 | 營業成本 應付帳款 |
3,259 1,055 |
與一般相當 與一般相當 |
0.02 0.01 |
40
| 編 號 (註一) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 | 與交易人 之 關 係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註三) |
||||
| 4 | 致恩科技(股)公司 | GVISION-USA INC | 3 | 營業收入 已實現銷貨毛利 未實現銷貨毛利 |
$ 77,063 2,450 5,210 |
與一般相當 | 0.55 0.02 0.04 |
| 5 | 美都建設(股)公司 | 環茂保全(股)公司 | 3 | 營業收入 | 547 | 與一般相當 | － |
| 元福開發(股)公司 | 3 | 其他應付款 | 10,000 | 附息借貸 | 0.09 | ||
| 6 | 元福開發(股)公司 | 裕盛開發(股)公司 | 3 | 存出保證金 | 3,000 | 與一般相當 | 0.03 |
| 景碩工程(股)公司 | 3 | 其他應收款 | 10,000 | 附息借貸 | 0.09 | ||
| 7 | 環茂保全(股)公司 | 環茂公寓大廈管理維護(股)公司 | 3 | 營業收入 | 690 | 與一般相當 | － |
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 3 | 營業收入 | 836 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 美都建設(股)公司 | 3 | 營業收入 | 547 | 與一般相當 | － | ||
| 台灣蠟品(股)公司 | 3 | 營業收入 | 779 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 台灣苯乙烯工業(股)公司 | 3 | 營業收入 | 1,240 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 榮福(股)公司 | 3 | 營業收入 | 1,260 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 8 | 裕盛開發(股)公司 | 臺灣愛可芮(股)公司 | 3 | 其他應收款 | 5,000 | 附息借貸 | 0.04 |
| 美都建設(股)公司 | 3 | 預付投資款 | 100,000 | 與一般相當 | 0.86 | ||
| 9 | 美福開發投資(股)公司 | 臺灣愛可芮(股)公司 | 3 | 其他應收款 | 5,000 | 附息借貸 | 0.04 |
| 10 | 磊庭營造(股)公司 | 景碩工程(股)公司 | 3 | 存出保證金 其他應收款 |
17,500 4,000 |
與一般相當 附息借貸 |
0.15 0.03 |
| 11 | 天籟實業(股)公司 | 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 3 | 營業收入 | 1,809 | 與一般相當 | 0.01 |
| 12 | 宇誠科技(股)公司 | GVISION-USA INC | 3 | 營業收入 | 923 | 與一般相當 | 0.01 |
41
民國100 年9 月30 日
單位：新台幣仟元
| 編 號 (註一) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 | 與交易人 之 關 係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註三) |
||||
| 0 | 台灣苯乙烯工業(股)公司 | 台灣蠟品(股)公司 | 1 | 營業成本 | $ 24,519 | 與一般相當 | 0.18 |
| 榮福(股)公司 | 1 | 其他費用 | 1,159 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 美都建設(股)公司 | 1 | 應收票據 利息收入 |
50,000 557 |
附息借貸 與一般相當 |
0.44 － |
||
| 致恩科技(股)公司 | 1 | 持有至到期日金融資產 利息收入 |
45,000 1,051 |
與一般相當 與一般相當 |
0.39 0.01 |
||
| 環茂保全(股)公司 | 1 | 營業成本 | 1,020 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 裕潔(股)公司 | 1 | 其他費用 | 757 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 陽明山天籟大飯店(股)公司 | 1 | 其他費用 | 1,441 | 與一般相當 | 0.01 | ||
| 1 | 榮福(股)公司 | 磊庭營造(股)公司 | 3 | 營業收入 其他長期投資 |
3,263 32,000 |
與一般相當 與一般相當 |
0.02 0.28 |
| 立電(股)公司 | 3 | 營業收入 應收帳款 |
5,256 1,502 |
與一般相當 與一般相當 |
0.04 0.01 |
||
| 美都建設(股)公司 | 3 | 其他應收款 應收利息 在建工程 |
20,000 6,146 26,326 |
附息借貸 附息借貸 與一般相當 |
0.18 0.05 0.23 |
||
| 環茂保全(股)公司 | 3 | 營業成本 租金費用 |
1,260 546 |
與一般相當 與一般相當 |
0.01 － |
42
| 編 號 (註一) |
交 易 人 名 稱 |
交 易 往 來 對 象 | 與交易人 之 關 係 (註二) |
交 易 往 來 情 形 | 交 易 往 來 情 形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交 易 條 件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 (註三) |
||||
| 2 | 台灣蠟品(股)公司 | 易集網科技(股)公司 | 3 | 機器設備 其他費用 |
$ 710 1,597 |
與一般相當 與一般相當 |
0.01 0.01 |
| 致恩科技(股)公司 | 3 | 持有至到期日金融資產 利息收入 |
25,000 584 |
與一般相當 與一般相當 |
0.22 － |
||
| 3 | 力福工程(股)公司 | 景碩工程(股)公司 | 3 | 預付工程款 | 5,000 | 與一般相當 | 0.04 |
| 4 | 致恩科技(股)公司 | 元鴻電子(股)公司 | 3 | 營業成本 應付帳款 |
1,728 855 |
與一般相當 與一般相當 |
0.01 0.01 |
| GVISION-USA INC. | 3 | 預收貨款 未實現銷貨毛利 營業收入 其他應收款 推銷費用 |
40,202 5,655 63,340 672 477 |
與一般相當 與一般相當 與一般相當 與一般相當 |
0.35 0.04 0.47 0.01 － |
||
| 5 | 美都建設(股)公司 | 環茂保全(股)公司 | 3 | 其他費用 | 1,107 | 與一般相當 | 0.01 |
| 磊庭營造(股)公司 | 3 | 存入保證金 應付帳款 |
7,000 1,583 |
與一般相當 與一般相當 |
0.06 0.01 |
||
| 裕盛開發(股)公司 | 3 | 預收房地款 | 76,603 | 與一般相當 | 0.67 | ||
| 立電(股)公司 | 3 | 在建工程 應付票據 存入保證金─非流動 |
4,189 2,059 8,000 |
與一般相當 與一般相當 與一般相當 |
0.04 0.02 0.07 |
||
| 6 | 陽明山天籟大飯店(股)公 司 |
環茂保全(股)公司 | 3 | 勞 務 費 | 680 | 與一般相當 | 0.01 |
| 天籟實業(股)公司 | 3 | 其他費用 | 3,043 | 與一般相當 | 0.02 | ||
| 7 | 環茂保全(股)公司 | 環茂公寓大廈管理維護(股)公司 | 3 | 營業收入 | 810 | 與一般相當 | 0.01 |
| 8 | 裕盛開發(股)公司 | 臺灣愛可芮(股)公司 | 3 | 其他應收款 | 15,000 | 附息借貸 | 0.13 |
-
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填０。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。
-
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
-
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營 收之方式計算。
43
三十、財務報表重編之理由及其影響
合併公司之子公司─致恩公司及其子公司暨元鴻公司因對其應收款項及 存貨等資產重新評價而重編其民國100 年前三季止合併財務報表。合併 公司據以追溯調整合併公司民國100 年前三季止合併財務報表，其相關 會計科目及影響數列示如下：
100 年前三季止
| 會 計 科 目 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產－非流動 資本公積－長期股權投資 未提撥保留盈餘 累積換算調整數 少數股權 營業成本 營業費用 兌換利益 所得稅費用 合併總利益 |
調 整 前 1,818,173 117,407 1,890,998 43,954 168,419 107,170 (861,665) (5,241) 843,658 (13,604,724) (498,690) － 12,699 (761,672) |
調 整 後 1,692,060 50,992 1,736,361 5,119 165,361 180,019 (1,284,329) (5,127) 804,301 (13,563,024) (484,690) 3,864 10,928 (700,337) |
影響金額 |
|---|---|---|---|
| (126,113) (66,415) (154,637) (38,835) (3,058) 72,849 (422,664) 114 (39,357) 41,700 14,000 3,864 (1,771) 61,335 |
44
卅一、營運部門資訊
| 營運部門資訊 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自企業外客戶之收入 來自企業內其他部門之收入 (註二) 收入合計 部門損益 部門資產 來自企業外客戶之收入 來自企業內其他部門之收入 (註二) 收入合計 部門損益 部門資產 |
101 年 | 前 | 三 | 季 | |||
| 塑化部門 | 工程部門 | 租賃部門 | 電子部門 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 合 併 | |
| $10,885,086 － |
$ 1,299,493 3,232 |
$ 115,396 － |
$ 364,805 85,678 |
$ 1,425,244 25,381 |
$ － (114,291) |
$14,090,024 － |
|
| $10,885,086 | $ 1,302,725 | $ 115,396 | $ 450,483 | $ 1,450,625 | $ (114,291) | $14,090,024 | |
| $ (348,678) | $ 10,985 | $ (52,384) | $ 29,795 | $ (86,658) | $ 46,606 | $ (400,334) | |
| $ 8,663,962 | $ 1,767,810 | $ 202,354 | $ 645,009 | $ 3,404,355 | $(3,012,282) | $11,671,208 | |
| 前 | 三 | 季 | |||||
| 塑化部門 | 工程部門 | 租賃部門 | 電子部門 | 其他部門 | 調整及沖銷 | 合 併 | |
| $ 9,078,381 － |
$ 1,960,461 9,677 |
$ 9,200 － |
$ 500,212 2,748 |
$ 1,857,145 31,330 |
$ － (43,755) |
$13,405,399 － |
|
| $ 9,078,381 | $ 1,970,138 | $ 9,200 | $ 502,960 | $ 1,888,475 | $ (43,755) | $13,405,399 | |
| $ (753,322) | $ (256,183) | $ (9,727) | $ (67,462) | $ (58,800) | $ 456,085 | $ (689,409) | |
| $ 8,079,499 | $ 1,914,689 | $ 642,741 | $ 713,847 | $ 3,474,961 | $(3,405,504) | $11,420,233 |
45
註一：本公司應報導部門係以內部組織作區分，其主要業務如下：
塑化部門：生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務、化學材料與塑膠原料之製售。
工程部門：高樓及各種建築物之機電管理安裝、清潔維護及土木建築等服務業務。
租賃部門：大樓及工業廠房租售業務等。
電子部門：液晶顯示器銷售及GPS 模組等產品之研究、開發、生產及銷售。
其他部門：係未達量化門檻之部門彙總，其主要收入為一般旅館業務、一般服務業務、醫療器材批發、一般投資業務、
蠟品進出口業務及租賃零售業務等。
註二：係部門間銷售貨物或提供勞務之收入。
註三：本公司自民國100 年1 月1 日起採用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，並配合重編民國99 年前
三季之部門資訊。
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卅二、事先揭露採用國際財務報導準則事項
- (一)依行政院金融監督管理委員會(金管會)99 年2 月2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國102 年起 依財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計基金會） 翻譯並由金管會發布之國際會計準則（以下簡稱IFRSs）編製財務報 告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之計畫，該計畫係由陳明得副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要
內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：
| 計 畫 內 容 | 主要執行單位 | 目前執行情形 |
|---|---|---|
| 1.成立專案小組 | 財會部門、稽核部門、業 務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 2.訂定採用IFRSs 轉換計畫 | 財會部門、稽核部門 | 已完成 |
| 3.完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認 |
財會部門、稽核部門、業 務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 4.完成IFRSs 合併個體之辨認 | 財會部門、稽核部門 | 已完成 |
| 5.完成IFRS1「首次採用國際 會計準則」各項豁免及選擇 對公司影響之評估 |
財會部門 | 已完成 |
| 6.完成資訊系統應做調整之評 估 |
財會部門、稽核部門、業 務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 7.完成內部控制應做調整之評 估 |
財會部門、稽核部門、業 務部門、資訊部門 |
已完成 |
| 8.決定IFRSs 會計政策 | 財會部門、稽核部門、業 務部門、資訊部門 |
已完成 |
47
| 計 畫 內 容 | 主要執行單位 | 目前執行情形 |
|---|---|---|
| 9.決定所選用IFRS1「首次採 用國際會計準則」之各項豁 免及選擇。 |
財會部門、稽核部門 | 已完成 |
| 10.完成編製IFRSs 開帳日財 務狀況表 |
財會部門、稽核部門、資 訊部門 |
已完成 |
| 11.完成編製IFRSs2012 年度 (民國101 年)比較財務資 訊之編製。 |
財會部門、稽核部門、資 訊部門 |
積極評估中 |
| 12.完成相關內部控制(含財務 報導流程及相關資訊系統) 之調整 |
財會部門、稽核部門、業 務部門、資訊部門 |
已完成 |
- (二)謹就本公司初步評估目前會計政策與依IFRSs 編製財務報表所使用 之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：(受限於部 份法令政策之不確定性(如受賦稅署有關國際財務報導準則轉換之所 得稅法相關修訂條文尚未定案)，將導致公司開帳日資產負債表之影 響金額可能因前述法令之修訂尚未能確定，致下列轉換財務報表或 有可能有所調整 )
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IFRSs 轉換簡易資產負債表 民國101 年1 月1 日
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會 計 項 目 | 附註 | 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |||
| 備供出售金融資產─非流動 | 1 | $ | － | $ | 535,348 | $ 535,348 | |
| 以成本衡量之金融資產─非流動 | 1 | 540,860 | (540,860) | － |
|||
| 遞延所得稅資產─非流動 | 2 | 150,959 | 17,107 | 168,066 | |||
| 其他資產 | 2,4 | 11,060,858 | (48,571) | 11,012,287 |
|||
| 總資產 | $ 11,752,677 | $ | (36,976) | $ 11,715,701 | |||
| 負債準備－流動 | 3 | $ | － | $ | 22,794 | $ 22,794 | |
| 應計退休金負債 | 4 | 44,159 | 63,088 | 107,247 | |||
| 其他負債 | 6,007,289 | － | 6,007,289 | ||||
| 總負債 | $ 6,051,448 | $ | 85,882 | $ 6,137,330 | |||
| 股本 | $ 5,803,403 | $ | － | $ 5,803,403 | |||
| 資本公積 | 7 | 797,703 | (182,315) | 615,388 |
|||
| 保留盈餘 | 5 | (1,398,602) | 536,716 | (861,886) | |||
| 未實現重估增值 | 5 | 463,184 | (463,184) | － |
|||
| 庫藏股票 | 5 | (1,470) | (3,298) | (4,768) |
|||
| 其他股東權益項目 | 1 | (834,746) | (5,512) | (840,258) |
|||
| 少數股權 | 6 | 871,757 | (5,265) | 866,492 |
|||
| 股東權益 | $ 5,701,229 | $ | (122,858) | $ 5,578,371 | |||
| 說明： | |||||||
| 1.本公司因以成本衡量之金融資產─非流動轉列備供售金融資產─非流動增加 | $ 535,348 | ||||||
| 及以成本衡量之金融資產－非流動減少 | $ (540,860) | ||||||
| 及金融商品之未實現損益減少 | $ (5,512) | ||||||
| 2.本公司因遞延所得稅資產－流動轉列非流動增加 | $ 1,298 | ||||||
| 及轉換影響數遞延所得稅資產調整增加 | 15,809 | ||||||
| 合 計 | $ 17,107 | ||||||
| 3.本公司及子公司因依國際會計準則第19 號「員工福利」估列員工帶薪假使 負債準備－流動增加 |
$ 22,794 | ||||||
| 4.本公司依國際會計準則第19 號「員工福利」調整，使得應計退休金負債增加 | $ 63,088 | ||||||
| 及預付款項下之預付退休金少 | $ (40,906) | ||||||
| 及遞延退休金成本除列減少 | $ (6,367) | ||||||
| 5.本公司保留盈餘變動如下： | |||||||
| 認定成本差異調整 | $ 463,184 | ||||||
| 短期帶薪假調整 | (20,311) | ||||||
| 確定福利計畫之調整 | (106,500) | ||||||
| 資本公積－長期投資轉列 | 182,315 | ||||||
| 轉換影響數遞延所得稅調整 | 14,730 | ||||||
| 庫藏股票取得成本調整 | 3,298 | ||||||
| 合 計 | $ 536,716 | ||||||
| 6.本公司少數股權變動如下： | |||||||
| 確定福利計畫之調整 | $ (3,861) | ||||||
| 短期帶薪假調整 | (2,483) | ||||||
| 轉換影響數遞延所得稅調整 | 1,079 | ||||||
| 合 計 | $ (5,265) |
7.依交易所發布之「我國採用IFRSs 問答集」，不符IFRSs 規定之資本公積項目應於轉換日調 整保留盈餘，故本公司於轉換日調減資本公積182,315 仟元，並調增保留盈餘182,315 仟 元。
49
IFRSs 轉換簡易資產負債表轉換影響評估試算 民國101 年9 月30 日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會 計 項 目 | 附註 | 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |||
| 備供出售金融資產─非流動 | 1 | $ | - | $ | 440,847 | $ 440,847 | |
| 以成本衡量之金融資產─非流動 | 1 | 447,982 | (447,982) | - |
|||
| 遞延所得稅資產─非流動 | 2 | 138,746 | 16,660 | 155,406 | |||
| 其他資產 | 2,4 | 11,084,480 | (48,754) | 11,035,726 |
|||
| 總資產 | $ | 11,671,208 | $ | (39,229) | $ 11,631,979 | ||
| 負債準備-流動 | 3 | $ | - | $ | 21,654 | $ 21,654 | |
| 應計退休金負債 | 4 | 26,484 | 60,753 | 87,237 | |||
| 其他負債 | 6,310,987 | - | 6,310,987 | ||||
| 總負債 | $ | 6,337,471 | $ | 82,407 | $ 6,419,878 | ||
| 股本 | $ | 5,803,403 | $ | - | $ 5,803,403 | ||
| 資本公積 | 7 | 185,372 | (99,784) | 85,588 |
|||
| 保留盈餘 | 5 | (1,238,056) | 418,482 | (819,574) | |||
| 未實現重估增值 | 5 | 463,184 | (463,184) | - |
|||
| 庫藏股票 | 5 | (1,470) | (3,298) | (4,768) |
|||
| 其他股東權益項目 | 1 | (718,285) | (7,135) | (725,420) |
|||
| 少數股權 | 6 | 839,589 | 33,283 | 872,872 | |||
| 股東權益 | $ | 5,333,737 | $ (121,636) | $ 5,212,101 | |||
| 說明： | |||||||
| 1.本公司因以成本衡量之金融資產─非流動轉列備供售金融資產─非流動增加 | $ 440,847 | ||||||
| 及以成本衡量之金融資產－非流動減少 | $ (447,982) | ||||||
| 及金融商品之未實現損益減少 | $ (7,135) | ||||||
| 2.本公司因遞延所得稅負債－流動轉列非流動並與遞延所得稅資產淨額表達 | $ 1,481 | ||||||
| 及轉換影響數遞延所得稅資產調整增加 | 15,179 | ||||||
| 合 計 | $ 16,660 | ||||||
| 3.本公司及子公司因依國際會計準則第19 號「員工福利」估列員工帶薪假使 負債準備－流動增加 |
$ 21,654 | ||||||
| 4.本公司依國際會計準則第19 號「員工福利」調整，使得應計退休金負債增加 | $ 60,753 | ||||||
| 及預付款項下之預付退休金減少 | $ (40,906) | ||||||
| 及遞延退休金成本除列減少 | $ (6,367) | ||||||
| 5.本公司保留盈餘變動如下： | |||||||
| 認定成本差異調整 | $ 463,184 | ||||||
| 短期帶薪假調整 | (19,102) | ||||||
| 確定福利計畫之調整 | (104,269) | ||||||
| 子公司權益負數依持有份額比例認列調整 | (38,523) | ||||||
| 資本公積－長期投資轉列 | 99,784 | ||||||
| 轉換影響數遞延所得稅調整 | 14,110 | ||||||
| 庫藏股票取得成本調整 | 3,298 | ||||||
| 合 計 | $ 418,482 | ||||||
| 6.本公司少數股權變動如下： | |||||||
| 確定福利計畫之調整 | $ (3,757) | ||||||
| 短期帶薪假調整 | (2,552) | ||||||
| 子公司權益負數依持有份額比例認列調整 | 38,523 | ||||||
| 轉換影響數遞延所得稅調整 | 1,069 | ||||||
| 合計 | $ 33,283 |
- 7.依交易所發布之「我國採用IFRSs 問答集」，不符IFRSs 規定之資本公積項目應於轉換日調 整保留盈餘，故本公司於轉換日調減資本公積99,784 仟元，並調增保留盈餘99,784 仟元。
50
IFRSs 轉換損益表
民國101 年1 月1 日至9 月30 日
單位：新台幣仟元
| 會計項目 | 附註 | 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | $ 14,090,024 | $ － | $ 14,090,024 | |
| 營業成本 | (14,159,888) | － | (14,159,888) | |
| 營業毛利 | (69,864) | － | (69,864) | |
| 營業費用 | 1,2 | (374,080) | 3,475 | (370,605) |
| 營業淨利 | (443,944) | 3,475 | (440,469) | |
| 營業外收益及費損 | 43,610 | － | 43,610 | |
| 稅前淨利 | (400,334) | 3,475 | (396,859) | |
| 所得稅費用 | 3 | (15,029) | (630) | (15,659) |
| 稅後淨利 | $ (415,363) | $ 2,845 | $ (412,518) |
說明：
-
1.本公司依國際會計準則第19 號「員工福利」調整應計退休金負債，致營業費 用減少2,335 仟元。
-
2.本公司依國際會計準則第19 號「員工福利」調整負債準備-流動，致營業費 用減少1,140 仟元。
-
3.本公司因IFRS 轉換影響數相關遞延所得稅資產－非流動減少，致所得稅費用 增加630 仟元。
51
-
(三)依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」之規 定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上本公司於 首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已 生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司 擬依選擇性豁免規定辦理之部分說明如下：
-
1.企業合併
本公司對於轉換至國際財務報導準則日前發生之企業合併選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」。因此，於合併初始 資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽仍依民國101 年1 月1 日按我國先前一般公認會計原則所認列之金額列示。
-
2.認定成本
-
本公司於轉換至國際財務報導準則日選擇將不動產、廠房及設備 及投資性不動產選擇以轉換日先前一般公認會計原則之重估價作 為該日之認定成本。
-
3.員工福利
-
本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換至 國際財務報導準則日一次認列於保留盈餘。
-
4.先前已認列金融工具之指定
-
本公司根據轉換至國際財務報導準則日存在之事實及情況，將原 認列為以成本衡量之金融資產，於轉換日依國際財務報導準則第 一號之規定，選擇使用先前認列金融工具指定之豁免項目，於符 合國際會計準則第三十九號相關條件下，將其指定為透過損益按 公允價值衡量之金融資產或備供出售金融資產。
52
5.服務特許權權益
-
本公司於轉換至國際財務報導準則日，因追溯適用國際財務報導 準則解釋第12 號「服務特許權」於最早表達期間之開始日不可 行，因此選擇適用國際財務報導準則解釋第12 號之過渡規定，於 財務報表所表達最早期間開始日之金融資產及無形資產先前之帳 面價值，作為該日之帳面價值。
-
(四)本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會發布之2010 年IFRSs 版本以及金管會於民國100 年12 月22 日修 正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟查 國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準則，以及未來主管機關 可能針對採用IFRSs 之相關事項發布函令規範。故本公司上述之評 估結果，可能受前開已發布或研修中IFRSs 及國內法令規定而有所 影響。
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