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T.S.M.C. Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

51769_rns_2013-04-01_825f111f-d690-4933-9e1c-2480ca3b3416.pdf

Interim / Quarterly Report

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證券代號：1310

台灣苯乙烯工業股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國101 年及100 年(調整後)前三季

地址：台北市羅斯福路一段六號八樓之一 ＴＥＬ：（０２）２３９６－６００７

1

台灣苯乙烯工業股份有限公司

目 錄

項 目 頁 次
一、封面 1
二、目錄 2～3
三、會計師核閱報告 4～5
四、資產負債表 6
五、損益表 7
六、股東權益變動表 無
七、現金流量表 8～9
八、財務季報表附註
(一)公司沿革 10
(二)重要會計政策之彙總說明 10～19
(三)會計原則變動之理由及其影響 19
(四)重要會計科目之說明 20～36
(五)關係人交易 37～39
(六)抵質押之資產 39
(七)重大承諾事項及或有事項 40
(八)重大之災害損失 無

2

項 目 頁 次
(九)重大之期後事項 40
(十)其他 40～44
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊 45～48
2.轉投資事業相關資訊 49～63
3.大陸投資資訊 64
(十二)營運部門資訊 65

3

會 計 師 核 閱 報 告

NO.00101013A

受文者：台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會

台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年及100 年(調整後)9 月30 日之資 產負債表，暨民國101 年及100 年(調整後) 1 月1 日至9 月30 日之損益表及現 金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公 認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註十一所述，台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年及100 年9 月30 日部分採權益法評價之長期股權投資及其他負債分別為3,046,403 仟 元、145,963 仟元及3,120,244 仟元、257,495 仟元，暨民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日相關之投資損失分別為3,390 仟元及135,293 仟元，係以該 等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據，另附註卅五所述有關被 投資公司之資訊，係依各被投資公司所提供資料列示，本會計師未依第二段所述 之核閱程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表及被投資公司相 關資訊倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所 述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、 商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修 正之情事。

4

如附註卅四所述，台灣苯乙烯工業股份有限公司轉投資之致恩公司及其子公 司暨元鴻公司因對其應收款項及存貨等資產重新評價而重編其民國100 年前三 季財務報表，台灣苯乙烯工業股份有限公司亦據以調整民國100 年前三季財務報 表。

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會計師：

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會計師：

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核准文號：(81)台財證(六)第080679 號

金管證六字第0930159560 號

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5

台灣苯乙烯工業股份有限公司

資 產 負 債 表

民國101 年及100 年9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

資 產 資 產 附 註 101 年9 月30 日 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日
(調整後)		 100 年9 月30 日
(調整後)		 負 債 及 股 東 權 益 附 註 101 年9 月30 日 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日
(調整後)		 100 年9 月30 日
(調整後)
代碼 會 計 科 目
 金 額 ％ 金 額 ％ 代碼 會 計 科 目 金 額 ％ 金 額 ％
11xx
1100
1320
1130
1140
1160
1210
1260
1280
14xx
1421
1460
1480
15xx
15x1
1501
1511
1521
1531
1551
1681
1508
15xy
15x9
1671
1672
18xx
1820
1830
1860		 流動資產
現金及約當現金
備供出售金融資產─流動
應收票據─關係人淨額
應收帳款淨額
其他應收款
存 貨
預付款項
其他流動資產
基金及投資
採權益法之長期股權投資
持有至到期日金融資產
─非流動
以成本衡量之金融資產
─非流動
固定資產
成 本
土 地
土地改良
房屋及建築
機器設備
運輸設備
其他設備
土地重估增值
成本及重估增值
減：累計折舊
未完工程
預付設備款
其他資產
存出保證金
遞延費用
遞延所得稅資產		 二、四

二、五
廿八
二、六
二、七、
廿五
二、八
九
十、廿五
二、十一
二、十二、
廿八
二、十三
二、十四
二、十五
二、廿五		 $3,409,647 39 $3,165,238 40 21xx
2100
2110
2140
2170
2210
2260
2270
2280
24xx
25xx
28xx
2840
2xxx
3xxx
3110
32xx
33xx
3310
3320
3350
34xx
3420
3450
3460
3480		 流動負債
短期借款
應付短期票券淨額
應付帳款
應付費用
其他應付款項
預收款項
一年內到期長期負債
其他流動負債
長期負債─長期借款
各項準備─土地增值稅準備
其他負債
採權益法長期股權投資貸餘
負債合計
股東權益
股 本
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未提撥保留盈餘
股東權益其他項目
累積換算調整數
金融商品之未實現損益
未實現重估增值
庫藏股票		 十六
十七
十八、廿八
十九、廿八
二十
廿一
廿一
十四
十一
廿三
二、廿四		 $3,526,960 41 $2,749,840 35
373,637
159,643
－
1,287,014
8,544
436,954
682,994
460,861		 4
2
－
15
－
5
8
5		 606,231
167,125
50,000
987,657
5,960
439,663
528,333
380,269		 8
2
1
12
－
5
7
5		 1,796,697
－
1,287,903
55,846
19,878
1,407
333,333
31,896		 21
－
15
1
－
－
4
－		 1,605,464
79,941
769,400
67,324
25,533
－
200,000
2,178		 20
1
10
1
－
－
3
－
308,333 3 450,000 6
3,770,367 44 3,922,656 50 173,509 2 － －
3,442,786

－
327,581		 40
－
4		 3,499,174
－
423,482		 44
－
6		 141,729 2 185,606 2
141,729 2 185,606 2
4,150,531 48 3,385,446 43
4,494,148 52 4,503,069 57
5,803,403 67 5,803,403 74
1,356,573 16 628,350 8 185,372 2 795,407 10
5,955,293
224,662
8,462
104,426
5,353,399
17,597
246,747
591,511		 69
3
－
1
62
－
3
7		 5,883,485
224,662
8,462
98,975
5,280,624
18,246
252,516
－		 74
3
－
1
67
－
3
－		 (1,238,056) (14) (1,246,782) (16)
－
8,811
(1,246,867)		 －
－
(14)		 37,547
－
(1,284,329)		 －
－
(16)
(256,571) (3) (848,959) (11)
5,754
(724,039)
463,184
(1,470)		 －
(8)
5
－		 (5,127)
(842,362)
－
(1,470)
－
(11)
－

－
6,546,804
(5,411,088)
220,857
－		 76
(63)
3
－		 5,883,485
(5,327,938)
47,664
25,139		 74
(67)
1
－
108,092 1 172,271 2
3,331
52,761
52,000		 －
1
－		 1,536
102,220
68,515		 －
1
1
資 產 總 計 $8,644,679 100 $7,888,515 100 負債及股東權益總計 $8,644,679 100 $7,888,515 100

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：江義雄 經理人：吳清典 會計主管：陳明得

6

台灣苯乙烯工業股份有限公司

損 益 表

民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元 單位：新台幣仟元
代碼
項 目		 附 註 101.1.1～101.9.30 100.1.1～100.9.30
(調整後)
金 額 ％ 金 額 ％
4000
5000
5910
6000
6100
6200
6300
6900
7100
7110
7122
7140
7480
7500
7510
7521
7560
7630
7880
7900
8110
9600
9750
9600
9750		 營業收入
營業成本
營業毛利(毛損)
營業費用
推銷費用
管理及總務費用
研究發展費用
營業淨利(淨損)
營業外收入及利益
利息收入
股利收入
處分投資利益
什項收入
營業外費用及損失
利息費用
採權益法認列之投資損失
兌換損失
減損損失
什項支出
繼續營業單位稅前淨利(淨損)
所得稅(費用)利益
本期淨利(淨損)
普通股每股盈餘(虧損)
假設本公司對被投資公司及其
轉投資公司之投資不視為庫藏
股票時之擬制資料：
本期淨利(淨損)
普通股每股盈餘(虧損)		 八
十四

二、廿五
廿七
廿七		 $ 10,885,086
(11,136,819)		 100
(102)		 $ 9,078,371
(9,510,815)		 100
(105)
(251,733)
(85,832)		 (2)
(1)		 (432,444)
(86,198)
(5)

(1)
(21,967)
(59,238)
(4,627)		 －
(1)
－		 (13,487)
(65,208)
(7,503)
－

(1)

－
(337,565) (3) (518,642)
(6)
68,730 － 57,010 1
3,141
7,092
25,477
33,020		 －
－
－
－		 4,416
22,197
16,706
13,691		 －
1
－
－
(76,919) － (216,065)
(2)
(33,238)
(42,030)
(160)
(1,491)
－		 －
－
－
－
－		 (18,722)
(133,751)
(49,991)
(13,294)
(307)
－

(1)

(1)

－

－
(345,754)
(8,407)		 (3)
－		 (677,697)
(1,726)
(7)

－
$ (354,161) (3) $ (679,423)
(7)
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後
(0.60)元 (0.61)元 (1.17)元 (1.17)元
$(345,377) $(353,784) $(678,644) $(680,369)
(0.60)元 (0.61)元 (1.17)元 (1.17)元

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：江義雄 經理人：吳清典 會計主管：陳明得

7

台灣苯乙烯工業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

單位：新台幣仟元
項 目 101.1.1～101.9.30 100.1.1～100.9.30
(調整後)
營業活動之現金流量：
本期淨利(淨損)
調整項目：
折舊費用
攤銷費用
存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升利
益)
權益法認列之投資損失(收益)
收到權益法被投資公司現金股利
處分及報廢固定資產損失(利益)
處分投資損失(利益)
金融資產減損損失
遞延所得稅費用(利益)
兌換損失
其他投資損失(收益)
其他調整項目
下列資產及負債變動
應收帳款(增加)減少
其他應收款(增加)減少
存貨(增加)減少
預付款項(增加)減少
應付帳款增加(減少)
應付所得稅增加(減少)
應付費用增加(減少)
其他應付款項增加(減少)
預收款項增加(減少)
其他流動負債增加(減少)
營業活動之淨現金流入(出)		 $ (354,161)
70,209
38,472
1,646
42,030
1,494
(20)
(25,477)
1,491
8,407
3,493
(23,935)
22,174
(12,570)
(6,407)
58,961
(331,488)
466,520
－
5,601
(17,134)
1,407
330		 $ (679,423)
67,471
29,823
4,129
133,751
47,730
－
(16,706)
13,294
1,735
56,372
2,036
－
52,890
80
258,978
(273,523)
(151,753)
(11,209)
32,976
3,523
(695)
(485)
$ (48,957) $ (429,006)

8

台灣苯乙烯工業股份有限公司

現 金 流 量 表 (續)

民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

單位：新台幣仟元
項 目 101.1.1～101.9.30 100.1.1～100.9.30
(調整後)
投資活動之現金流量：
取得備供出售金融資產
處分備供出售金融資產價款
持有至到期日金融資產到期還本
取得以成本衡量之金融資產
處分以成本衡量之金融資產價款
以成本衡量之金融資產減資退回股款
增加採權益法之長期股權投資
處分採權益法之長期股權投資價款
採權益法之被投資公司減資退回股款
購置固定資產
處分固定資產價款
存出保證金增減
遞延費用增減
應收票據─關係人增減
其他應收款─關係人增減
其他資產增減
受限制資產增減
投資活動之淨現金流入(出)
融資活動之現金流量：
短期借款增減
應付短期票券增減
舉借長期借款
償還長期借款
融資活動之淨現金流入(出)
本期現金及約當現金增減數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化利息)
本期支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期負債		 $ －
－
45,000
(179)
120,677
2,988
(262,336)
－
37,473
(205,560)
20
(508)
1,798
50,000
41,205
8,464
(50,000)		 $ (14,261)
73,826
45,000
－
2,318
6,647
(310,486)
15,231
344,359
(88,938)
－
1,260
(99,535)
(50,000)
－
－
－
(210,958) (74,579)
145,371
－
100,000
(208,333)		 829,791
(409,676)
650,000
(350,000)
37,038 720,115
(222,877)
596,514		 216,530
389,701
$373,637 $606,231
$33,521 $18,430
$392 $11,599
$333,333 $200,000

(請參閱後附財務報表附註)

董事長：江義雄 經理人：吳清典 會計主管：陳明得

9

台灣苯乙烯工業股份有限公司

財務報表附註

民國101 年及100 年(調整後)9 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

(除特別說明外，所有金額均以新台幣仟元為準)

一、 公司沿革

本公司於民國68 年11 月16 日，依公司法有關股份有限公司之規定奉准設 立，主要業務為生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務，民國75 年經主管機 關核准上市。

本公司截至民國101 年及100 年9 月30 日止，員工人數分別為182 人及180 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處 理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，重要會計政 策及衡量基礎彙總說明如下：

(一)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收 益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露， 惟該等估計與實際結果可能存有差異。

10

(二)資產與負債區分流動與非流動之標準

資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動

資產：

  • 1.本公司因營業所產生之資產，預期將於本公司之正常營運週期中變

現、消耗或意圖出售者。

2.主要為交易目的而持有者。

  • 3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

  • 4.現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或專有其他限制者除外。

負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負

債：

  • 1.本公司因營業而發生之債務，預期將於本公司之正常營運週期中清償

者。

2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。

(三)約當現金

約當現金係自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及銀行 承兌匯票等，其帳面價值近似公平價值。

、 (四)應收票據及帳款 其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。

本公司民國100 年1 月1 日以前，應收款項之減損評估係依據過去各項

債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。

11

如附註三所述，本公司於民國100 年1 月1 日起適用財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將 原始產生之放款及應收款納入適用範圍，本公司於資產負債表日評估是 否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個 別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損(呆 帳)損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原 始有效利率折現之現值間之差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價 科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已 沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之 變動認列為呆帳損失。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列 減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉 不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之 金額認列於當期損益。

(五)存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類 別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售 價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採 用加權平均法。

(六)採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達20％以上或具有重大影響力 者，採用權益法評價。

12

取得股權或者以採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成本 超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期 進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時， 亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就 各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅 資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平價值等比例減少之，仍有 差額時列為非常損益。

本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益及按各被投資公 司間交易所產生之損益，按持股比例予以消除；惟如本公司對該被投資 公司有控制能力，則予全部消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交 易所產生之利益，按持股比例予以消除。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變 動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長 期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘 額不足時，其差額借記保留盈餘。與被投資公司間相互持股，係採用庫 藏股票法認列損益。認列對各子公司之投資損益時，就子公司間相互持 股所認列之投資損益部分，採用慣例法。

於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就 其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投 資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。

本公司對具重大影響力被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公司 之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或該被 投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲 利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降 至零為限。

13

本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對該被投 資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除被投資公司之其他股東 有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過該被 投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利 益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易尚未實現者予以遞延，俟實 現時承認。

(七)備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易 成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項 目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易 購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平 價值變動列入損益之金融商品相同。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資 成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之 總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差 額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備 供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債 務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴 轉並認列為當期損益。

14

(八)持有至到期日金融資產

對持有至到期日之金融商品係採交易日會計，於原始認列時，將金融商 品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或攤銷 時認列損益。原始認列後係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據， 則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生 之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額大於 未認列減損情況下之攤銷後成本。

(九)以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市(櫃)股票及興櫃股 票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產 相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

(十)固定資產及折舊

固定資產以成本加重估增值減累計折舊計價。

固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列 為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出 則作為當期費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：

房屋及建築 3.2 年～60 年 機器設備 1.6 年～20 年 運輸設備 3 年～14 年 其他設備 2 年～16 年

耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年 數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重估時該項 資產之剩餘耐用年限計提。

15

固定資產出售或報廢時，其相關成本(含重估增值)、累計折舊、累計減 損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為 當年度之營業外利益或損失。

(十一)資產減損

當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有的資產，其可回收金額低 於其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額係指資產之淨公 平價值及其使用價值，二者較高者。淨公平價值係指資產在正常交易 中，經由資產之銷售並扣除處分成本後所可取得之金額，而使用價值 係指預期可由資產所產生之估計未來現金流量折現值。

當以前年度所認列之累積減損損失之情況已不存在或減少時，則可在 以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不 得迴轉。

已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現 重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先 認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

(十二)退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦 法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列 為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之 淨退休金成本。

(十三)員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會計研究發展基金會(96)基秘 字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義 務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。

16

(十四)外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費 用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整， 兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債(例如權益商品)，依公平價 值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變 動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值 變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日 之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後 所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東 權益之調整項目。

(十五)庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股 票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫 藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─庫藏股票交 易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所 產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之帳面價值採 加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股本， 其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種 類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面 價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。

17

本公司於認列投資損益及編製財務報表時，將子公司持有母公司股票 重分類為庫藏股票，視同庫藏股票處理，並以民國91 年初子公司帳 列轉投資母公司之帳面價值為入帳基礎。

(十六)收入認列

本公司收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列：

  • 1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。

  • 2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人使 用。

  • 3.價款係屬固定可決定。

  • 4.價款收現性可合理確定。

(十七)所得稅

所得稅作跨期間與同期間之分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵 及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估 其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資 產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相 關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項 目。

購置機器設備、研究發展、人才培訓等所產生之所得稅抵減採當期認 列法處理。

「所得基本稅額條例」自民國95 年1 月1 日開始施行，其計算基礎 係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所 享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率計算基本稅額，該基本稅額與 按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，列為當年度之所得稅費 用。

18

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議

分配盈餘之日列為當期所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

(十八)避險之衍生性金融商品

係以公平價值評價，且其價值變動依所規避之風險列為當期損益或股 東權益調整項目。

(十九)重分類

民國100 年前三季之財務報表若干項目經重分類，俾配合民國101 年 前三季財務報表之表達。

三、會計變動之理由及其影響

  • (一)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三 十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款 等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原 則變動並不影響民國100 年第三季止之淨利及每股盈餘。

  • (二)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運 事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則 以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報 告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門財務資訊之 揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生改變。此項 會計原則變動並不影響民國100 年第三季止之淨利及每股盈餘。

19

四、現金及約當現金

101 年9 月30 日 100 年9 月30 日

週 轉 金
支票存款
活期存款
定期存款
合 計
五、備供出售金融資產─流
動
國內上市(櫃)股票
基金受益憑證
加：評價調整
合 計
六、應收帳款淨額
應收帳款
減：備抵壞帳
淨 額
七、其他應收款
應收利息
應收退稅款
其他應收款
合 計		 $ 160
132,018
126,459
115,000
$ 373,637
101 年9 月30 日
$ 222,989
42,720
(106,066)
$ 159,643
101 年9 月30 日
$ 1,287,014
－
$ 1,287,014
101 年9 月30 日
$ 177
861
7,506
$ 8,544		 $ 160
117,575
82,478
406,018
$ 606,231
100 年9 月30 日
$ 222,989
42,720
(98,584)
$ 167,125
100 年9 月30 日
$ 987,657
－
$ 987,657
100 年9 月30 日
$ 539
2,948
2,473
$ 5,960

20

八、存 貨

九、 101 年9 月30 日
直接原料
$ 84,236
間接原物料
77,387
在 製 品
87,523
半 成 品
87,972
成 品
86,590
副 產 品
13,246
合 計
$ 436,954
備抵存貨跌價損失
$ 5,090
與存貨相關之銷貨成本金額如下：
101 年前三季
已出售存貨成本
$ 11,096,848
未分攤固定製造費用
38,325
報廢損失
－
存貨成本沖減至淨變現價值
1,646
合 計
$ 11,136,819
預付款項
101 年9 月30 日
預付費用
$ 22,068
用品盤存
69,646
預付退休金
41,642
預付購料款
508,089
進項稅額
3,391
留抵稅額
38,158
$ 682,994
合 計		 100 年9 月30 日
18,344
52,988
117,149
65,086
173,448
12,648
$ 439,663
$ 5,491
100 年前三季
$ 9,464,210
42,476
297
3,832
$ 9,510,815
100 年9 月30 日
$ 26,922
67,740
42,045
320,700
－
70,926
$ 528,333

21

十、其他流動資產

其他流動資產
質押存款
遞延所得稅資產─流動
合 計		 101 年9 月30 日
$ 460,000
861
$ 460,861		 100 年9 月30 日
$ 380,000
269
$ 380,269

質押情形詳附註廿九。

十一、採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
101年9月30 日
投資比例％
金額
上市(櫃)
台灣蠟品(股)公司
44.44
$ 396,383
非上市(櫃)
台灣隔熱材料工業(股)公司
26.67
5,678
大華創業投資(股)公司
25.00
374,722
臺灣愛可芮(股)公司
62.99
142,277
元耀開發(股)公司
33.22
55,977
力福工程(股)公司
88.05
159,642
易集網科技(股)公司
91.18
5,347
美好實業(股)公司
49.38
368,637
美福開發投資(股)公司
99.97
194,821
榮福(股)公司
81.05
233,069
元福開發(股)公司
96.73
147,566
元捷投資(股)公司
42.00
155,370
裕捷投資(股)公司
41.40
206,018
裕盛開發(股)公司
100.00
434,555
元鴻電子(股)公司
70.66
19,689
元欣科技材料(股)公司
100.00
14,868
中華海外(股)公司
－
－
陽明山天籟大飯店(股)公司
51.00
455,111
Yuan Ben Holdings Corporation －
－
Grand Future Holdings Ltd.
－
－
Grand Investment Holdings
－
－
International Display
Systems Inc.
－
17,503
GVISION-USA INC.
66.67
55,553
致恩科技(股)公司─特別股
66.47
4,234
臺灣愛可芮(股)公司─特別股
－
－
小 計
3,447,020
減：轉列採權益法長期股權投資
貸餘
(4,234)
合 計
$3,442,786
採權益法長期股權投資貸餘
華興資訊(股)公司
－
$ －
致恩科技(股)公司
87.97
(145,963)
加：由採權益法之長期股權投資
轉列
4,234
由持有至到期日金融資產
─非動轉列
－
$ (141,729)
合 計		 101年9月30 日 100年9月30 日
投資比例％ 金額 投資比例％
金額
$ 396,383
5,678
374,722
142,277
55,977
159,642
5,347
368,637
194,821
233,069
147,566
155,370
206,018
434,555
19,689
14,868
－
455,111
－
－
－
17,503
55,553
4,234
－		 44.44

26.67
25.00
54.02
33.22
88.05
91.18
49.38
99.97
81.05
96.73
42.00
41.40
100.00
70.66
100.00
100.00
51.00
100.00
100.00
100.00
－
－
66.47
83.00

93.45

57.35
 $ 332,886
5,239
369,807
106,247
55,988
183,576
6,979
318,490
209,809
201,303
258,217
137,167
189,290
452,418
22,212
7,540
79,438
464,461
23,831
784
812
26,636
－
26,889
46,044
3,447,020
(4,234)		 3,526,063
(26,889)
$3,442,786 $3,499,174
$ －
(145,963)
4,234
－		 $ (19,028)
(238,467)
26,889
45,000
$ (141,729) $ (185,606)

22

  • (一)本公司於民國98 年7 月13 日以79,762 仟元購入致恩科技(股)公司 所發行之優先累積特別股7,976 仟股，存續期間為4 年，屆滿後以1： 1 轉換為普通股。每年股息以實際發行天數之發行金額4.5％計算。 致恩科技(股)公司之特別股經辦理多次減資後，本公司截至目前持有 7,520 股。

  • 民國99 年度取得特別股股息1,103 仟元，並已轉換為普通股110,271 股。

  • (二)本公司於民國98 年10 月16 日以52,771 仟元購入臺灣愛可芮(股) 公司所發行優先累積特別股5,277 仟股，存續期間為2 年，期滿時由 發行公司以現金按發行價格收回。每年股息以實際發行天數5％計 算。

本公司於民國100 年5 月25 日依臺灣愛可芮(股)公司股東常會減少 資本21.91％以彌補虧損之決議，依比例減少特別股持有股數1,157 仟股。

民國100 年11 月8 日持有臺灣愛可芮(股)公司之特別股到期，並於 民國101 年6 月底依發行價格全數贖回41,205 仟元。截至民國101 年6 月底估列之股息5,358 仟元，經評估結果本期提列投資損失。

  • (三)華興資訊(股)公司、Yuan Ben Holdings Corporation 及Grand Investment Holdings 公司已於民國101 年前三季辦理清算。

  • 中華海外(股)公司及Grand Future Holdings Ltd.公司已於民國100 年度辦理清算。

  • (四)民國101 年及100 年前三季採權益法評價認列投資損益之被投資公 司，除台灣蠟品(股)公司外，係取得同期間未經會計師核閱之財務報 表認列投資損益。

23

  • (五)民國101 年及100 年前三季採權益法評價認列投資損益之台灣蠟品 (股)公司，係取得同期經會計師核閱之財務報表認列投資損益，該會 計師對其採權益法評價之被投資公司財務報表未經會計師核閱而出 具保留式之核閱報告。

  • (六)本公司投資華興資訊(股)公司、致恩科技(股)公司經採權益法認列投 資損益，截至民國101 年及100 年9 月30 日止，餘額為貸餘141,729 仟元及貸餘185,606 仟元，帳列其他負債─採權益法長期股權投資貸 餘項下。

  • (七)台灣蠟品(股)公司依民國101 年及100 年9 月30 日股票收盤價計算 之市價分別為454,206 仟元及609,441 仟元。

  • (八)關係人交易詳附註廿八。

─ 十二、持有至到期日金融資產 非流動

  • 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日

  • 債券投資─致恩科技(股)公司 $ － $ 45,000 減：轉列採權益法長期股權投 － (45,000)

  • 資貸餘 $ － $ －

  • (一)本公司於民國96 年7 月26 日按面額90,000 仟元(面額10,000 仟元× 9 張)，購入致恩科技(股)公司所發行之五年期無擔保公司債，票面 利率依每年7 月1 日五大行庫基準利率減二碼計算，每半年計息一 次。另自第4 年起，每半年平均分期償還本息，截至民國101 年9 月30 日止，公司債已全數還本。

  • (二)民國101年及100年前三季致恩科技(股)公司之公司債利息收入分別 為330 仟元及1,051 仟元，應收利息為0 仟元及186 仟元，關係人交 易詳附註廿八。

24

─ 十三、以成本衡量之金融資產 非流動

以成本衡量之金融資產─非流動
101 年9 月30 日
國內非上市(櫃)普通股
$ 295,804
國外非上市(櫃)股權─美元計
價，民國101 年及100 年均為
1,000 仟美元
31,777
合 計
$ 327,581		 100 年9 月30 日
$ 391,705
31,777
$ 423,482

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法 可靠衡量，故以成本衡量。

十四、固定資產淨額

101 年 9 月 30 日

101 年 9 月 30 日
土 地
土地改良物
房屋及建築
機械設備
運輸設備
其他設備
未完工程
合 計
土 地
土地改良物
房屋及建築
機械設備
運輸設備
其他設備
未完工程
預付設備款
合 計		 成 本
(含重估增值)
$ 816,173
8,462
104,426
5,353,399
17,597
246,747
220,857
$ 6,767,661
100		 累 計 折 舊
$ －
8,106
67,718
5,115,334
14,307
205,623
－
$ 5,411,088
年 9 月 30		 未折減餘額
$ 816,173
356
36,708
238,065
3,290
41,124
220,857
$ 1,356,573
日
成 本
$ 224,662
8,462
98,975
5,280,624
18,246
252,516
47,664
25,139
$ 5,956,288		 累 計 折 舊
$ －
8,065
65,090
5,039,295
13,118
202,370
－
－
$ 5,327,938		 未折減餘額
$ 224,662
397
33,885
241,329
5,128
50,146
47,664
25,139
$ 628,350

25

利息資本化相關資訊如下：

101 年前三季 100 年前三季 利息總額 $ 35,301 $ 18,722 利息資本化金額 2,063 － 利息資本化利率 0.15％～0.20％ －

  • (一)本公司於民國100 年度辦理土地重估，重估增值總額為591,511 仟 元，扣除土地增值稅準備173,509 仟元後重估淨額為418,002 仟元， 列為股東權益項下之未實現重估增值。

(二)抵押情形詳附註廿九。

十五、遞延費用

技術服務費
其他遞延費用
合 計		 101 年9 月30 日
$ 10,138
42,623
$ 52,761		 100 年9 月30 日
$ 15,754
86,466
$ 102,220

技術專利費按7 年平均分攤，觸媒按實際耗用情形攤銷，餘採直線法依效 益年限平均分攤。

十六、短期借款

101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 利 率 ％ 金 額 利 率 ％ 金 額 銀行透支 0.95～1.95 $ 154,550 0.77～0.95 $ 175,464 信用借款 1.35～3.50 1,242,147 0.833～1.64 1,130,000 擔保借款 1.44～2.188 400,000 0.94～1.30 300,000 合 計 $1,796,697 $1,605,464

擔保情形詳附註廿九。

26

十七、應付短期票券淨額

應付短期票券淨額
應付短期票券
減：應付短期票券折價
淨 額		 101 年9 月30 日
$ －
－
$ －		 100 年9 月30 日
$ 80,000
(59)
$ 79,941

民國100 年9 月30 日年利率區間為0.74％。

十八、應付帳款

應付帳款
進口原料款
國內貨款
合 計
關係人交易詳附註廿八。		 101 年9 月30 日
$ 198,105
1,089,798
$ 1,287,903		 100 年9 月30 日
$ 222,892
546,508
$ 769,400

十九、應付費用

應付費用
應付薪資
應付保險費
應付水電費
應付租金
應付其他
合 計		 101 年9 月30 日
$ 17,748
2,987
14,476
1,418
19,217
$ 55,846		 100 年9 月30 日
$ 34,072
2,741
11,128
4,259
15,124
$ 67,324

關係人交易詳附註廿八。

二十、其他應付款項

其他應付款項
應納稅額
應付股利
其他應付款
合 計		 101 年9 月30 日
$ －
17,761
2,117
$ 19,878		 100 年9 月30 日
$ 1,657
17,858
6,018
$ 25,533

27

─ 廿一、長期負債 長期借款

名 稱 名 稱 101 年 9 月 30 日 101 年 9 月 30 日 101 年 9 月 30 日 101 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日 100 年 9 月 30 日
利 率 金 額 利 率 金 額
$ 250,000
100,000
100,000
100,000
91,666
(333,333)		 1.59～1.67％
1.5～1.96％
1.58％
－
－

還 款 形 式		 $ 250,000
200,000
200,000
－
－
(200,000)
$ 308,333 $ 450,000
質押情形
長期借款(A)
長期借款(B)
長期借款(C)
長期借款(D)
長期借款(E)		 100.06.30～
103.06.30(3 年)
100.06.13～
102.04.27
100.07.29～
102.07.29(2 年)
100.08.31～
101.11.30
101.06.13～
104.06.13(3 年)		 250,000
200,000
200,000
200,000
100,000		 103.06.30
101.04.27
102.04.27
100.07.29~
102.07.29
101.11.30
101.06.13~
104.06.13		 到期一次償還

到期一次償還1 億元
到期一次償還1 億元

分二期償還，每期償
還1 億元

到期一次償還

按季平均償還，每季
償還8,333 仟元
 信用貸款
信用貸款
信用貸款
信用貸款
信用貸款

廿二、員工退休辦法

  • (一)適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依 員工每月薪資6％提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司民國 101 年及民國100 年前三季認列之退休金費用分別為5,965 仟元及 6,051 仟元。

  • (二)適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退 休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。 本公司按員工每月薪資總額6.37％～10.87％提撥員工退休基金，交 由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶。本公司民國101 年及100 年前三季認列之退休金成本分別為 6,082 仟元及9,238 仟元。

28

(三)有關退休準備金之變動情形如下：

期初餘額
提撥存入
本年度報酬
本期支付
期末餘額		 101 年前三季
$ 376,069
2,076
－
(40,261)
$ 337,884		 100 年前三季
$ 470,162
2,319
1,494
(93,055)
$ 380,920

廿三、股東權益

(一)股 本

  • 本公司民國101 年及100 年9 月30 日額定股本均為6,750,000 仟元， 每股面額10 元，均為普通股，截至民國101 年及100 年9 月30 日實 際發行股數皆為580,340 仟股。

(二)資本公積

  • 1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢價(包括以超過面 額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股交易等)及 受領贈與之所得產生之資本公積，除優先用於彌補虧損外，於公司 無累積虧損時，得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。以上 開資本公積撥充股本時，每年以實收股本10％為限。

  • 2.因長期股權投資產生之資本公積不得作為任何用途。

  • 3.資本公積構成項目如下：

庫藏股交易
長期股權投資產生
合 計		 101 年9 月30 日
$ －
185,372
$ 185,372		 100 年9 月30 日
$ 615,388
180,019
$ 795,407

29

(三)法定盈餘公積

  • 依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10％為法定盈餘公積，直至 與實收資本額相等為止，並得用以彌補虧損。公司無虧損時，得以此 項公積之提列超過實收資本額25％之部份發放新股或現金。

(四)特別盈餘公積

  • 1.本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項(包括未實現 重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及 累積換算調整數)餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額 如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

  • 2.特別盈餘公積構成項目如下：

  • 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日

  • 長期股權投資產生 $ 8,811 $ －

(五)盈餘分派及股利政策

  • 1.本公司所處產業環境變化迅速，企業生命週期正值穩定成長期。考 量本公司未來資金需求、長期財務規劃及公司盈餘的成長性，並滿 足股東對現金之需求，本公司年度決算後如有盈餘，除依法繳納營 利事業所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就餘額提存10％為 法定盈餘公積、並視需要酌提特別盈餘公積，其餘由董事會擬具分 配案提報股東會核議，在擬具分配總額提撥2.5％為董事監察人酬 勞，1％～5％之範圍內為員工紅利。分配案中現金股利所佔股利總 額之比例以不低於30％為原則；惟得基於因應產業變動、重大投 資計畫及改善財務結構之必要，或於有突發性重大資金需求時，將 現金股利發放率調整為10％～30％。但現金股利每股若低於0.1 元，則不予發放，改以股票股利發放。

30

  • 2.本公司民國101 年及100 年前三季止，保留盈餘均為負數，故均未 估列員工紅利及董監酬勞。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估 列數有差異時，則視為會計估計變動，分別列為次年度之損益。

  • 3.本公司民國100 年度虧損撥補案，已於民國101 年6 月28 日經股 東常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。

  • 4.本公司民國99 年度虧損撥補案，已於民國100 年6 月24 日經股東 常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。

  • 5.上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

  • (六)累積換算調整數構成項目如下：

外幣財務報表換算所產生
長期股權投資產生
合 計		 101 年9 月30 日
$ (3,979)
9,733
$ 5,754		 100 年9 月30 日
$ (17,363)
12,236
$ (5,127)
  • (七)金融商品未實現損益構成項目如下：
備供出售金融資產
長期股權投資產生
合 計		 101 年9 月30 日
$ (106,066)
(617,973)
$ (724,039)		 100 年9 月30 日
$ (98,584)
(743,778)
$ (842,362)
  • (八)未實現重估增值構成項目如下：
固定資產─土地
長期股權投資產生
合 計		 101 年9 月30 日
$ 418,002
45,182
$ 463,184		 100 年9 月30 日
$ －
－
$ －

31

廿四、庫藏股票

(一)民國101 年前三季：

單位：仟股

收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數
－
121
子公司持有母公司
股票自長期投資轉
列庫藏股票		 121 －

民國100 年前三季：

收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 子公司持有母公司 136 － 15 121 股票自長期投資轉 列庫藏股票

依證券交易法之規定，公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超 過公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈 餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司截至民國101 年及100 年9 月30 日未有買回庫藏股票之情形。

(二)於民國101 年及100 年9 月底，子公司(含孫公司等)為投資理財持有

本公司股票之相關資訊如下：

101 年9 月30 日 100 年9 月30 日

子公司
台 蠟
市 價		 股數(仟股)

265
 帳面價值
$ 3,211
$ 2,667		 股數(仟股)
265
帳面價值
$ 3,211
$ 1,953

民國101 年及100 年9 月30 日，依規定將子公司持有本公司股票之 帳面價值，按持股比例將長期投資1,470 仟元轉列庫藏股票。

32

  • (三)本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股 利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處 理，除不得參與本公司之現金增資外，其餘與一般股東權利相同，惟

  • 自94 年6 月22 日起，依修正後公司法之規定無表決權。

廿五、所得稅

  • (一)帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅費用調

節如下：

節如下：
101 年前三季
稅前利益(損失)按法定稅
率計算之稅額
$ (58,778)
所得稅調節項目稅額之影
響數：
不符稅法規定
65
國內證券交易所得停徵
3,712
已、未實現損(益)
(32,736)
免稅收入
(1,205)
－
基本稅額應納差額
－
當年度應負擔所得稅費用
$ －
所得稅費用構成項目如下：
101 年前三季
當年度應負擔所得稅費用
$ －
未分配盈餘加徵稅額
－
暫繳及扣繳稅額
(392)
應付所得稅／(應收退稅款)
(392)
暫繳及扣繳稅額
392
遞延所得稅資產淨變動
8,407
以前年度所得稅調整
－
$ 8,407
所得稅費用(利益)		 100 年前三季
$ (115,208)
65
2,956
(69,274)
(3,774)
－
－
$ －
100 年前三季
$ －
－
(390)
(390)
390
1,735
(9)
$ 1,726
  • (二)所得稅費用構成項目如下：

33

(三)遞延所得稅負債與資產總額

1.遞延所得稅資產總額
2.遞延所得稅負債總額		 101 年9 月30 日
$ 52,861
－		 100 年9 月30 日
$ 68,784
－

3.產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異：

101 年 前 三 季 101 年 前 三 季 100 年 前 三 季
差異金額 稅額影響數 差異金額 稅額影響數
未實現存貨跌價損失
$ 5,090		 $ 865 $ － $ －
以後可認列兌換損失
(收益)
(23)		 (4) 1,583
269
未實現投資損失
305,881		 52,000 403,029
68,515
$ 52,861 $ 68,784
遞延所得稅資產及負債：
101 年9 月30 日100 年9 月30 日
遞延所得稅資產─流動 $ 865
$		 269
遞延所得稅負債─流動 (4) －
流動遞延所得稅資產與負債
抵銷後淨額		 $ 861
$		 269
遞延所得稅資產─非流動 $ 52,000
$		 68,515
遞延所得稅負債─非流動 － －
非流動遞延所得稅資產與負
債抵銷後淨額		 $ 52,000
$		 68,515

4.遞延所得稅資產及負債：

  • (四)本公司營利事業所得稅業經主管機關核定至民國98 年度。

34

  • (五)本公司截至民國101 年9 月30 日及100 年9 月30 日止，兩稅合一及

未分配盈餘相關資訊如下：

1.未分配盈餘 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 民國86 年度(含)以前 $ － $ － 民國87 年度以後新增 (1,246,867) (1,284,329) 合 計 $ (1,246,867) $ (1,284,329) 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 2.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 190,300 $ 187,999 3.預計(實際)盈餘分配之稅 － － 額可扣抵比率

、 、 廿六、用人 折舊 折耗及攤銷費用

用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用		 101 年 前 三 季 101 年 前 三 季 101 年 前 三 季
屬於營業成本者
$ 148,250
127,099
9,571
9,040
2,540
67,629
38,450		 屬於營業費用者
$ 43,652
27,531
1,812
3,007
11,302
2,580
22		 合 計
$ 191,902
154,630
11,383
12,047
13,842
70,209
38,472

35

100 年 前 三 季

用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用		 屬於營業成本者
$ 173,566
149,391
9,743
11,856
2,576
66,122
29,442		 屬於營業費用者
$ 53,851
38,487
2,042
3,433
9,889
1,349
381		 合 計
$ 227,417
187,878
11,785
15,289
12,465
67,471
29,823

廿七、普通股每股盈餘

101 年 前 三 季
金 額
稅 前
稅 後
基本每股盈餘(虧損)
加權平均流通在外股數(仟股)
580,218
580,218
本期淨利(損)
$ (345,754)
$ (354,161)
基本每股盈餘(虧損)
(0.60)元
(0.61)元
假設本公司對被投資公司股東之投資
不視為庫藏股票時之擬制資料：
本期淨利(損)
$ (345,377)
$ (353,784)
加權平均流通在外股數(仟股)
580,340
580,340
每股盈餘(虧損)
(0.60)元
(0.61)元		 101 年 前 三 季 101 年 前 三 季 100 年 前 三 季 100 年 前 三 季
金 額 金 額
稅 前 稅 後 稅 前 稅 後
580,218
$ (354,161)
(0.61)元
$ (353,784)
580,340
(0.61)元		 580,214
$ (677,697)
(1.17)元
$ (678,644)
580,340
(1.17)元
580,214
$ (679,423)

(1.17)元
$ (680,369)

580,340

(1.17)元

36

廿八、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣蠟品(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 台灣隔熱材料工業(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 致恩科技(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 榮福(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 陽明山天籟大飯店(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 臺灣愛可芮(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 美都建設(股)公司 本公司之孫公司 環茂保全(股)公司 本公司之孫公司 裕潔(股)公司 本公司之孫公司

(二)與關係人間之重大交易情形

、 資產 負債科目

1.資金融通情形

101 年 9 月 30 日

最高餘額
美都建設(股)公司
(帳列應收票據)
$ 50,000
臺灣愛可芮(股)公司
(帳列其他應收款)
46,563
合 計
最高餘額
美都建設(股)公司
(帳列應收票據)
$ 50,000		 最高餘額
美都建設(股)公司
(帳列應收票據)
$ 50,000
臺灣愛可芮(股)公司
(帳列其他應收款)
46,563
合 計
最高餘額
美都建設(股)公司
(帳列應收票據)
$ 50,000		 最高餘額 期末金額 利率區間
(％)		 利率區間
(％)		 利息收入
總 額
$ －
－		 $ 803
－
$ － $ 803
100 年
最高餘額 期末金額 利率區間
(％)		 利息收入
總 額

$ 50,000		 $ 50,000 0.93～2.676％ $ 557

37

2.持有至到期日金融資產

截至100 年9 月30 日持有致恩科技(股)公司之無擔保公司債為 45,000 仟元，已與採權益法長期股權投資貸餘以淨額表達。

3.應付帳款

101 年9 月30 日
金 額
％
台灣隔熱材料工業
(股)公司
$ 1,167
－
其 他
153
－
合 計
$ 1,320
－
應付費用
101 年9 月30 日
金 額
％
其 他
$ 357
1		 100 年9 月30 日 100 年9 月30 日
金 額
％
$ 232
－
－
－
$ 232
－
100 年9 月30 日
％

－

－

－
金 額
$ 706
％

1

4.應付費用

5.背書保證

由本公司背書保證額度明細如下：

101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 致恩科技(股)公司 $ 268,200 $ 400,000

6.買賣有價證券情形

(1)民國101 年前三季：

交 易 對 象 標 的 物 股 數 購入成本 致恩科技(股)公司 GVISION-USA INC.股權 666,667 $ 56,266

  • (2)民國100 年前三季：無。

38

損益科目

1.進 貨

進 貨
台灣蠟品(股)公司 101 年前三季
金 額
％
$ 12,945
－		 100 年前三季
金 額
$ 12,945		 金 額
％
$ 24,519
－

係向台蠟公司購進萃餘油蠟當燃料用，進價參考中油之價格。

2.費 用

2.費 用
101 年前三季
環茂保全(股)公司
$ 1,240
榮福(股)公司
25
台灣隔熱材料工業(股)
公司
3,875
裕潔(股)公司
3,304
陽明山天籟大飯店(股)
公司
352
其 他
72
合 計
$ 8,868
3.收 入
101 年前三季
致恩科技(股)公司
$ 408
美都建設(股)公司
890
其 他
113
合 計
$ 1,411
質抵押之資產
101 年9 月30 日
質押存款
$ 460,000
固定資產─土地
767,769
固定資產─土地改良物
356
固定資產─房屋及建築
36,708
$ 1,264,833
合 計		 100 年前三季
$ 1,020
1,159
3,432
757
1,500
－
$ 7,868
100 年前三季
$ 1,051
575
18
$ 1,644
100 年9 月30 日
$ 380,000
176,258
397
33,886
$ 590,541

廿九、質抵押之資產

39

三十、重大承諾事項及或有事項

(一) 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日 $ 176,811 本公司為進口原物料 (USD 968 仟美元) $ 168,097 已開立未到期流通在 (SGD 960 仟新幣) (USD 5,515仟美元) 外之信用狀 (EUR 833 仟歐元) 存出保證票據 1,450,500 1,580,000 合 計 $ 1,627,311 $ 1,748,097

  • (二)本公司100 年底經董事會決議其指派為子公司致恩科技(股)公司法 人代表之劉正元及孫鐵漢先生，倘因擔任致恩科技(股)公司銀行借款 之連帶保證人致實際產生損失，依法得向本公司請求代為清償。截至 101 年9 月30 日止，可能由本公司代為清償之保證額度為105,330 仟元，實際借款為91,692 仟元。

卅一、重大之期後事項

本公司於民國101 年9 月26 日向金融監督管理委員會申報減少資本 77,607,189 股，每股面額10 元，總額776,072 仟元，此案件截至目前仍 等待申報生效中。

卅二、金融商品相關資訊

(一)公平價值之資訊：

1.非衍生性金融商品

1.非衍生性金融商品
101 年9
帳面價值
金融資產
公平價值與帳面價值相等
之金融資產
$2,129,195
備供出售金融資產
159,643
持有至到期日金融資產
－
以成本衡量之金融資產
327,581
存出保證金
3,331
金融負債
公平價值與帳面價值相等
之金融負債
3,160,324
長期負債(含一年內到期)
641,666		 101 年9 月30 日
公平價值
$2,129,195
159,643
－
－
3,331
3,160,324
641,666		 100 年9 月30 日
帳面價值
$2,029,848
167,125
－
423,482
1,536
2,547,662
650,000		 公平價值
$2,029,848
167,125
－
－
1,536
2,547,662
650,000
  • 2.衍生性金融商品：無。

40

3.資產負債表外金融商品

背書保證 101 年9 月30 日
公平價值
$ 268,200		 100 年9 月30 日
帳面價值
$ 268,200		 帳面價值
$ 400,000		 公平價值
$ 400,000

  • (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

  • 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因 為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基 礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、質押存款、短期借 款、應付短期票券淨額及應付款項。

  • 2.公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡 市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供 參考時，則採用評價方法估計。

    • 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平 價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。

  • 3.持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格 為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本 公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品 訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得 者，本公司使用之折現率與實質上條件及特性相同之金融商品之報 酬相等，其條件及特性包括債務人之信用狀況、合約規定利率計息 之剩餘期間、支付本金之剩餘期間及支付幣別等，本公司對該等持 有至到期日之金融資產之折現率為2.07％～2.28％。民國100 年9 月30 日持有至到期日金融資產已轉列至採權益法長期股權投資貸 餘項下。

41

  • 4.以成本衡量之金融資產係投資非上市上櫃公司之股票，因其未於公 開市場交易，實務上無法估計公平價值。

  • 5.存出(入)保證金：因其收款及付款期限無法預期，故以其帳面價值 為公平價值。

  • 6.長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本 公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準，由於 本公司之長期負債合約係採約定浮動利率，故其帳面價值等於公平 價值。

  • 7.背書保證其公平價值係以合約金額為準。

  • 8.財務風險資訊

(1)市場風險

  • 本公司從事之定期存款為固定利率之存款。因換單期限短，故 利率變動所產生之市場價格風險不重大。另本公司持有之開放 式債券型基金受益憑證係分類為備供出售之金融資產，因此將 暴露於權益證券市場價格變動之風險。本公司之長期借款為固 定利率之借款，故其公平價值將隨市場利率變動而變動。

(2)信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金、屬開放 式債券型基金受益憑證投資及應收帳款之金融商品。本公司控 制暴露於每一存款金融機構及投資標的之信用風險，而且認為 現金及約當現金、備供出售金融資產投資於民國101 年及100 年9 月30 日應無重大之信用風險顯著集中之虞。

42

(3)流動性風險

  - 本公司之資本及營運資金尚足以支應履行所有合約義務，故未 有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

  - 本公司投資之股票及開放式債券型基金受益憑證商品均具有活 絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金 融資產，故預期不具有重大流動性風險。

  - 本公司投資以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有 重大流動性風險。

  • (4)利率變動之現金流量風險

    • 本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變 動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現 金流量產生波動。

  • (三)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接

決定者，及以評價方法估計者分別為：

決定者，及以評價方法估計者分別為： 方法估計者分別為： 方法估計者分別為：
公開報價決定之金額
評估方法估計之金額
101 年9 月30 日100 年9 月30 日101 年9 月30 日 100 年9 月30 日
金融資產
公平價值與帳面價值
相等之金融資產
$ －
$ －
$ 2,129,195 $ 2,029,848
備供出售金融資產
159,643
167,125
－
－
持有至到期日金融資
產
－
－
－
－
以成本衡量之金融資
產
－
－
327,581
423,482
存出保證金
－
－
3,331
1,536
金融負債
公平價值與帳面價值
相等之金融負債
－
－
3,160,324
2,547,662
長期負債
－
－
641,666
650,000		 公開報價決定之金額 評估方法估計之金額
100 年9 月30 日
$ －
167,125
－
－
－
－
－		 $ 2,129,195
－
－
327,581
3,331
3,160,324
641,666		 $ 2,029,848

－

－

423,482

1,536

2,547,662

650,000
  • (四)具有資產負債表外信用風險之金融商品：請參閱附註廿八(二)5.。

43

卅三、本公司具有重大影響力之外幣金融資產及負債資訊如下：

金額單位：仟元

金額單位：仟元 金額單位：仟元 金額單位：仟元
金融資產
貨幣性項目
美 金
澳 幣
紐 元
加拿大幣
非貨幣性項目
美 金
採權益法之長
期股權投資
美 金
金融負債
貨幣性項目
美 金		 101 年9 月30 日 100 年9 月30 日
外 幣 匯 率 新台幣 外 幣 匯 率 新台幣
1,596
2
152
－
1,000
2,059
6,762
29.295

30.615

24.44

29.93

29.295

29.295

29.295		 $ 46,763
65
3,713
3
29,295
60,318
198,105		 213
764
479
407
1,000
4,314
7,313		 30.48

29.695
23.28
29.21
30.48
30.48
30.48		 $ 6,493

22,698
11,143
11,896
30,480
131,501
222,892

卅四、財務報表重編之理由及其影響

本公司轉投資之致恩公司及其子公司暨元鴻公司因對其應收款項及存貨 等資產重新評價而重編其民國100 年前三季止財務報表。本公司亦據以調 整本公司民國100 年前三季止財務報表，其相關會計科目及影響數列示如 下：

100 年前三季止
會 計 科 目 調 整 前 調 整 後 影響金額
採權益法之長期股權投資 3,637,297 3,526,063 (111,234)
採權益法長期股權投資貸餘 19,028 257,495 238,467
資本公積─長期股權投資 107,170 180,019 72,849
未分配盈餘 (861,665) (1,284,329) (422,664)
累積換算調整數 (5,241) (5,127) 114
採權益法認列之投資損失 205,066 133,751 (71,315)

44

卅五、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人：

編號 貸出資金
之 公 司		 貸與對象 往來科目 本期最高
餘 額		 期末餘額
(註一)		 本期實際
動撥餘額		 利率區間 資金貸與性質
業務往來
金 額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備抵
呆帳金額		 擔 保 品 擔 保 品 對個別對象
資金貸與
限 額
（註二）		 資金貸與
總 限 額
（註二）
名稱 價值
0 本公司 美都建設
(股)公司
臺灣愛可芮
(股)公司		 應收票據
其他應收款		 $ 50,000

46,563		 $ 50,000
－		 $ －
－		 －
－		 有短期融通資
金之必要
有短期融通資
金之必要		 $ －
－		 營運週轉
營運週轉		 $ －
－		 －
－		 －
－		 $449,415
449,415		 $898,830

註一：本期期末餘額為董事會通過之額度。

註二：對外資金貸與總額，以不超過本公司最近期財務報表淨值20％為限。

對單一企業資金貸與之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值10％為限。

2.為他人背書保證：

編號 背書保證者
公司名稱
 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企業
背書保證
之 限 額
(註 二)		 本期最高背書
保證餘額		 期末背書
保證餘額		 以財產擔保之
背書保證金額		 累計背書保證
金額佔最近期
財務報表淨值
之 比 率		 背書保證最高限額
(註二)
公 司 名 稱 關 係
(註一)
0 本 公 司 致恩科技(股)公
司		 2 $ 674,122 $ 333,200 $ 268,200 － 6％ $ 1,123,537

註一：2 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

註二：對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務報表淨值25％為限。

對單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值15％為限。

45

3.期末持有有價證券情形：

持有之
公 司

有價證券種類及名稱		 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 末 備註
股 數 帳面金額 持股比率 市 價
本公司 台灣隔熱材料工業(股)公司 股票 本公司對該公司之投資採權益法評價 採權益法之長期股權投資 560,000 $ 5,678 26.67 $ 5,678
















特別股

特別股
大華創業投資(股)公司 股票
美好實業(股)公司 股票
元捷投資(股)公司 股票
裕捷投資(股)公司 股票
元耀開發(股)公司 股票
臺灣愛可芮(股)公司 股票
力福工程(股)公司 股票
易集網科技(股)公司 股票
台灣蠟品(股)公司 股票
美福開發投資(股)公司 股票
榮福(股)公司 股票
元福開發(股)公司 股票
裕盛開發(股)公司 股票
元鴻電子(股)公司 股票
元欣科技材料(股)公司 股票
陽明山天籟大飯店(股)公司 股票
International Display Systems
Inc. 股權
GVISION-USA INC. 股票
致恩科技(股)公司 股票
致恩科技(股)公司 股票		 本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價		 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法長期股權投資貸餘		 40,000,000 374,722 25.00 374,722
39,506,130
21,000,000
21,320,000
1,200,000
14,007,957
32,139,996
6,200,001
28,747,200
24,993,000
20,263,235
63,356,000
50,000,000
5,638,398
6,200,000
17,850,000
6,486,765
666,667
7,520
15,032,495		 368,637
155,370
206,018
55,977
142,277
159,642
5,347
396,383
194,821
233,069
147,566
434,555
19,689
14,868
455,111
17,503
55,553
－
(141,729)		 49.38
42.00
41.40
33.22
62.99
88.05
91.18
44.44
99.97
81.05
96.73
100.00
70.66
100.00
51.00
－
66.67
66.47
87.97		 405,166
166,888
206,018
55,977
142,277
159,642
5,347
454,206
194,821
231,880
159,773
434,555
19,689
14,868
175,378
17,503
42,814
－
(122,026)

46

持有之
公 司

有價證券種類及名稱		 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 末 備註
股 數 帳面金額 持股比率 市 價
本公司 全球創業投資(股)公司 股票
歐華創業投資(股)公司 股票
富華創業投資(股)公司 股票
環宇投資(股)公司 股票
環訊創業投資(股)公司 股票
坤基貳創業投資(股)公司 股票
友嘉實業(股)公司 股票
豪倫電子(股)公司 股票
台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票
冠寶科技(股)公司 股票
視傳科技(股)公司 股票
麗清科技(股)公司 股票
琉明光電(股)公司 股票
公信電子(股)公司 股票
樂福太陽能(股)公司 股票
研能科技(股)公司 股票
智捷科技(股)公司 股票
Asia Global Venture Capital II
Co., Ltd
朋程 股票
逸昌 股票
台新2000 高科技 基金		 以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
備供出售金融資產─流動
備供出售金融資產─流動
備供出售金融資產─流動		 8,400,000
1,900,000
3,000,000
10,901,520
2,120,550
5,000,000
89,980
912
37,352
709
109,157
390,584
1,020,000
14,185
2,000,000
138,000
160,000
－
1,702,170
1,576,000
1,491,987		 $ 84,000
13,220
18,351
93,400
12,528
48,000
1,256
15
373
16
975
3,633
14,500
93
－
3,051
2,393
31,777
123,577
14,641
21,425		 6.98
2.38
5.00
5.75
14.80
7.14
0.06
0.01
0.06
0.01
0.61
0.79
2.75
0.02
5.14
0.22
0.23
10.00
－
－
－		 $ 76,195
17,325
21,372
91,278
10,743
45,186
2,262
12
712
6
1,083
4,367
11,569
139
(1,117)
2,450
3,688
28,385
123,577
14,641
21,425



















47

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：

買、賣
之公司
有價證券種類
及 名 稱		 帳列科目 交易對象 關係 期 初 買 入 買 入 賣 出 期 末
股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳面成本 處 分
(損)益		 股 數 金 額
本公司 股票─大中票券金
融(股)公司
股票─致恩科技
(股)公司		 以成本衡量之金
融資產─非流動
採權益法長期股
權投資貸餘		 中華化學
纖維(股)
公司
現金增資		 無
無		 13,600,000
14,650,361		 $ 95,200
(216,357)		 －
14,981,674		 $ －
149,817		 13,600,000
14,599,540
(減資)		 $120,677
－		 $ 95,200
－		 $ 25,477
－		 －
15,032,495		 $ －
(141,729)

  • 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 9.從事衍生性商品交易：無。

48

(二)轉投資事業相關資訊

投資公司
名 稱		 被投資公司名稱 所 在
地 區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期 末 持 有 期 末 持 有 期 末 持 有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備 註
本期期末 上期期末 股 數 比率 帳面金額
本 公 司 台灣隔熱材料工業(股)
公司
大華創投(股)公司
美好實業(股)公司
元捷投資(股)公司
裕捷投資(股)公司
元耀開發(股)公司
臺灣愛可芮(股)公司
力福工程(股)公司
易集網科技(股)公司
台灣蠟品(股)公司
美福開發投資(股)公司
榮福(股)公司
元福開發(股)公司		 台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣		 各種隔熱之生產、加
工及工程設計安裝者
對被投資事業從事創
業投資等業務
一般投資業
一般投資業
一般投資業
一般投資業
精密儀器與資訊軟體
批發及零售業
發電廠機電設備承攬
維修等
電子商務服務
各種蠟品原料及成品
製造、買賣及進出口
業務
一般投資業
高樓及各種建築物之
機電管理與清潔維護
等服務業務
國民住宅及商業大樓
開發租售等		 $ 12,000
400,000
423,995
209,896
223,539
55,305
225,969
318,513
147,550
300,056
249,930
503,246
565,930		 $ 12,000
400,000
423,995
209,896
223,539
55,305
181,715
318,513
147,550
300,056
249,930
503,246
565,930		 560,000
40,000,000
39,506,130
21,000,000
21,320,000
1,200,000
14,007,957
32,139,996
6,200,001
28,747,200
24,993,000
20,263,235
63,356,000		 26.67
25.00
49.38
42.00
41.40
33.22
62.99
88.05
91.18
44.44
99.97
81.05
96.73		 $ 5,678
374,722
368,637
155,370
206,018
55,977
142,277
159,642
5,347
396,383
194,821
233,069
147,566		 $ 1,094
72,536
(12,030)
(17,429)
(14,646)
(31)
3,489
(6,285)
672
(29,671)
(10,112)
41,252
(52,384)		 $ 292
18,134
(5,877)
(5,954)
(15,736)
(10)
(3,480)
(3,332)
613
(11,678)
(4,829)
34,028
(49,844)



子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司

49

投資公司
名 稱		 被投資公司名稱 所 在
地 區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期 末 持 有 末 持 有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備 註
本期期末 上期期末 股 數 比率 帳面金額
本 公 司
致恩科技
(股)公司
力福工程
(股)公司		 裕盛開發(股)公司
元鴻電子(股)公司
元欣科技材料(股)公司
陽明山天籟大飯店(股)
公司
Yuan Ben Holdings
Corporation
Grand Investment
Holdings
International Display
Systems Inc.
GVISION-USA INC.
致恩科技(股)公司
致恩科技(股)公司
GVISION-USA INC.
元鴻電子(股)公司
磊庭營造(股)公司		 台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
英屬維
京群島
薩摩亞

美 國
美 國
台 灣
台 灣
美 國
台 灣
台 灣		 住宅及大樓開發租賃
業等
電源供應器等業務
基本精密化學材料及
塑膠原料製造業
一般旅館業等
轉投資其他事業
一般投資業
1.DLED PLED 之太陽
能電池及燃料電池
等，封裝工具機之設
計、製造、安裝及銷
售；2.封裝化學品之
銷售
液晶顯示器銷售
電子零組件批發及製
造
電子零組件批發及製
造
液晶顯示器銷售
電源供應器等業務
土木及建築工程		 $ 499,624
99,350
62,000
468,848
－
－
119,595
56,266
79,762
1,090,778
－
4,250
99,774		 $ 499,624
99,350
50,000
468,848
25,613
2,737
119,595
－
79,762
940,961
USD 5,050
4,250
99,774		 50,000,000
5,638,398
6,200,000
17,850,000
－
－
6,486,765
666,667
7,520
15,032,495
－
194,873
1,373,000		 100.00
70.66
100.00
51.00
－
－
－
66.67
66.47
87.97
－
2.44
25.43		 $ 434,555
19,689
14,868
455,111
－
－
17,503
55,553
－
(141,729)
－
680
15,174		 $ (12,856)
(1,203)
(2,924)
(26,627)
2
－
(6,763)
1,619
－
46,295
1,619
(1,203)
4,326		 $ (12,336)
(850)
(2,924)
(14,925)
2
－
(6,763)
(574)
(21,604)
65,617
2,879
(29)
1,100		 子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
特別股
子公司
子公司
特別股
子公司
子公司
子公司
孫公司

註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。

50

投資公司
名 稱		 被投資公司名稱 所 在
地 區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期 末 持 有 期 末 持 有 期 末 持 有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備 註
本期期末 上期期末 股 數 比率 帳面金額
力福工程
(股)公司
易集網科技
(股)公司		 Grand Capital Co.,
Ltd.
International Display
Systems Inc.
FLAT WATCH PROPERTIES
LIMITED
美好實業(股)公司
美福開發投資(股)公司
裕捷投資(股)公司
宇誠科技(股)公司
陽明山天籟大飯店(股)
公司
天籟實業(股)公司
景碩工程(股)公司
美都建設(股)公司
華騰會展(上海)有限公
司		 汶 萊

美 國

英屬維
京群島
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
大 陸		 一般投資業
1.DLED PLED 之太陽
能電池及燃料電池
等，封裝工具機之設
計、製造、安裝及銷
售；2.封裝化學品之
銷售
一般投資業
一般投資業
一般投資業
一般投資業
GPS 模組等產品之研
究、開發、生產及銷
售
一般旅館業等
配管工程業
橋梁及建築工程
委託營造廠商興建國
民住宅出租、出售業
務。
藝文服務及管理顧問		 $ 3,750
6,428
USD 2,000
6
20
20
49,088
23,299
5,000
37,400
26,160
USD 250		 $ 3,750
6,428
USD 2,000
6
20
20
49,088
23,299
5,000
37,400
20,560
USD 250		 －
200,000
2,000,000
580
2,000
2,060
4,262,000
882,050
500,000
3,740,000
804,444
250,000		 4.18
－
28.57
－
0.01
－
17.05
2.52
50.00
74.80
8.94
100.00		 $ 2,720
－
38,281
6
20
20
47,336
22,689
4,326
20,562
4,230
2,693		 $ (18)
(6,763)
28,145
(12,030)
(10,112)
(14,646)
2,346
(26,627)
(1,836)
(17,440)
(11,578)
(72)		 $ (1)
－
15,526
－
－
(1)
(3,325)
(739)
(918)
(13,045)
(1,558)
(72)		 孫公司
子公司
特別股
孫公司
子公司

孫公司
子公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司

註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。

51

投資公司
名 稱		 被投資公司名稱 所 在
地 區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期 末 持 有 期 末 持 有 期 末 持 有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備 註
本期期末 上期期末 股 數 比率 帳面金額
易集網科技
(股)公司
美好實業
(股)公司
美福開發投
資(股)公司
台灣蠟品
(股)公司		 Easy Care
International Co.,
Ltd.
元捷投資(股)公司
裕捷投資(股)公司
元耀開發(股)公司
陽明山天籟藝術村開發
(股)公司
力福工程(股)公司
元福開發(股)公司
元捷投資(股)公司
裕捷投資(股)公司
宇誠科技(股)公司
致恩科技(股)公司
元鴻電子(股)公司
臺灣愛可芮(股)公司
磊庭營造(股)公司		 薩摩亞
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣		 國際貿易
一般投資業
一般投資業
一般投資業
藝文服務業
發電廠機電設備承攬
維修等
國民住宅及商業大樓
開發租售等
一般投資業
一般投資業
GPS 模組等產品之研
究、開發、生產及銷
售
電子零組件批發及製
造
電源供應器等業務
精密儀器與資訊軟體
批發及零售業
土木及建築工程		 USD 1,130
242,007
1,000
24,126
2,000
33,350
21,440
1,000
1,000
157,292
21,673
20,000
5,842
40,000		 USD 1,130
242,007
1,000
24,126
2,000
33,350
21,440
1,000
1,000
157,292
21,673
20,000
5,095
40,000		 1,129,893.34
25,588,000
103,000
2,412,610
200,000
3,335,000
2,144,000
100,000
103,000
8,618,160
1,872
2,000,000
401,694
4,000,000		 100.00
51.18
0.20
66.78
100.00
9.14
3.27
0.20
0.20
34.47
0.01
25.06
1.81
74.07		 $ 52
203,349
995
112,543
1,731
16,565
5,407
795
995
158,253
(16)
6,984
4,080
41,207		 $ 1,065
(17,429)
(14,646)
(31)
(17)
(6,285)
(52,384)
(17,429)
(14,646)
2,346
46,295
(1,203)
3,489
4,326		 $ 1,065
(8,919)
(29)
(21)
(17)
(574)
(1,715)
(35)
(29)
(6,287)
417
(301)
64
3,204		 孫公司




子公司
子公司


孫公司
子公司
子公司
子公司
子公司

註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。

52

投資公司
名 稱		 被投資公司名稱 所 在
地 區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期 末 持 有 末 持 有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備 註
本期期末 上期期末 股 數 比率 帳面金額
台灣蠟品
(股)公司
榮福(股)公
司		 陽明山天籟大飯店(股)
公司
International Display
Systems Inc.
致恩科技(股)公司
致恩科技(股)公司
環茂保全(股)公司
Grand Capital Co.,
Ltd.
台灣蠟品(股)公司
International Display
Systems Inc.
宇誠科技(股)公司		 台 灣

美 國
台 灣
台 灣
台 灣
汶 萊
台 灣

美 國
台 灣		 一般旅館業等
1.DLED PLED 之太陽
能電池及燃料電池
等，封裝工具機之設
計、製造、安裝及銷
售；2.封裝化學品之
銷售
電子零組件批發及製
造
電子零組件批發及製
造
一般保全業
一般投資業
各種蠟品原料及成品
製造、買賣及進出口
業務
1.DLED PLED 之太陽
能電池及燃料電池
等，封裝工具機之設
計、製造、安裝及銷
售；2.封裝化學品之
銷售
GPS 模組等產品之研
究、開發、生產及銷
售		 $ 134,661
22,619
40,000
84,465
25,000
2,500
4,899
9,642
20,000		 $ 134,661
22,619
40,000
84,465
50,000
2,500
4,899
9,642
20,000		 5,097,950
700,000
3,771
19,331
4,000,000
－
128,000
300,000
1,250,000		 14.57
－
33.33
0.11
100.00
2.78
0.20
－
5.00		 $ 131,138
－
1,961
－
42,264
1,809
1,771
－
10,745		 $ (26,627)
(6,763)
－
46,295
(1,781)
(18)
(29,671)
(6,763)
2,346		 $ (4,268)
－
(10,834)
4,305
(1,781)
－
(60)
－
117		 子公司
子公司
特別股
子公司
特別股
子公司
孫公司
孫公司
子公司
子公司
特別股
孫公司

53

投資公司
名 稱		 被投資公司名稱 所 在
地 區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期 末 持 有 末 持 有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備 註
本期期末 上期期末 股 數 比率 帳面金額
榮福(股)公
司
元福開發
(股)公司
元捷投資
(股)公司
裕盛開發
(股)公司		 致恩科技(股)公司
美都建設(股)公司
裕潔(股)公司
立電(股)公司
上福投資(股)公司
宇誠科技(股)公司
致恩科技(股)公司
裕捷投資(股)公司
Kun Shan International
Ltd.
Grand Capital Co.,
Ltd.
台灣蠟品(股)公司
榮福(股)公司		 台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣

汶 萊
汶 萊
台 灣
台 灣		 電子零組件批發及製
造
委託營造廠商興建國
民住宅出租、出售業
務。
住宅及建築清潔服務
輸配電線路、管路工
程承裝業務
一般投資業
GPS 模組等產品之研
究、開發、生產及銷
售
電子零組件批發及製
造
一般投資業
一般投資業
一般投資業
各種蠟品原料及成品
製造、買賣及進出口
業務
高樓及各種建築物之
機電管理與清潔維護
等服務業務		 $ －
154,437
41,250
5,535
103,989
50,978
19,615
266,382
122,572
84,340
4,166
1,166		 $ 52,210
106,137
－
5,535
103,989
50,978
－
266,382
122,572
84,340
4,166
1,166		 －
6,130,000
3,100,000
－
10,399,489
3,186,100
1,961,499
26,360,790
－
－
765,916
53,197		 －
68.11
100.00
－
100.00
12.74
11.48
51.19
62.03
93.04
1.18
0.21		 $ －
23,141
45,391
－
220
27,388
(16,475)
254,728
121,348
60,542
10,600
609		 $ 46,295
(11,578)
4,462
3,685
(23)
2,346
46,295
(14,646)
(8,285)
(18)
(29,671)
41,252		 $ 909
(7,566)
4,141
151
(23)
299
－
(7,497)
(5,139)
(17)
(359)
88		 子公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
子公司

孫公司
孫公司
子公司
子公司

54

投資公司
名 稱		 被投資公司名稱 所 在
地 區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期 末 持 有 末 持 有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備 註
本期期末 上期期末 股 數 比率 帳面金額
裕盛開發
(股)公司
磊庭營造
(股)公司
環茂保全
(股)公司
環茂公寓大
廈管理維護
(股)公司
Yuan Ben
Holdings
Corporation
Kun Shan
Internation
al Ltd.		 陽明山天籟大飯店(股)
公司
致恩科技(股)公司
美都建設(股)公司
榮福(股)公司
元捷投資(股)公司
裕捷投資(股)公司
環茂公寓大廈管理維護
(股)公司
裕潔(股)公司
裕潔(股)公司
Yuan Ben International
Corporation
昆山裕福科技教育咨詢
有限公司		 台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣
台 灣

汶 萊
大 陸		 一般旅館業等
電子零組件批發及製
造
委託營造廠商興建國
民住宅出租、出售業
務。
高樓及各種建築物之
機電管理與清潔維護
等服務業務
一般投資業
一般投資業
公寓大廈管理服務業
務
住宅及建築清潔服務
住宅及建築清潔服務
轉投資其他事業
教育、信息作業、軟
體與資料儲存設備咨
詢		 $ 69,867
22,531
57,063
59,670
1,000
1,000
6,957
－
－
－
USD 5,900		 $ 69,867
22,531
40,963
59,670
1,000
1,000
12,957
16,000
9,716
USD 750
USD 5,900		 2,645,000
2,721
2,065,556
2,461,351
100,000
103,000
1,000,000
－
－
－
－		 7.56
0.02
22.95
9.85
0.20
0.20
100.00
－
－
－
100.00		 $ 68,039
(23)
10,862
28,166
795
995
10,775
－
－
－
USD 6,575		 $ (26,627)
46,295
(11,578)
41,252
(17,429)
(14,646)
(422)
4,462
4,462
USD －
USD (282)		 $ (2,214)
606
(2,454)
4,061
(35)
(29)
(422)
223
98
USD －
USD (282)		 子公司
子公司
孫公司
子公司


孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司

註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。

55

投資公司
名 稱		 被投資公司名稱 所 在
地 區		 主要營業項目 原始投資金額 原始投資金額 期 末 持 有 末 持 有 被投資公司
本期損益		 本期認列之
投資損益		 備 註
本期期末 上期期末 股 數 比率 帳面金額
Easy Care
Interna-tio
nal Co.,
Ltd.
Easy Master
Internation
al Corp.
FLAT WATCH
PROPERTIES
LIMITED
宇誠科技
(股)公司
Gold-Rich
Assets
Limited		 Easy Master
International Corp.
豐饌國際貿易(上海)有
限公司
致嘉電子科技(昆山)有
限公司
Gold-Rich Assets
Limited
FLAT WATCH PROPERTIES
LIMITED
GVISION-USA INC.
昆山宇誠台苯商貿有限
公司		 摩 里
西 斯
大 陸
大 陸
薩摩亞

英屬維
京群島
美 國
大 陸		 國際貿易
國際貿易
液晶顯示器
海外控股
一般投資業
液晶顯示器銷售
塑膠導熱原料(熱塑
膠)		 USD 900
USD 900
USD 7,000
5,746
82,400
29,093
USD 200		 USD 900
USD 900
USD 7,000
5,746
82,400
－
USD 200		 900,000
900,000
－
200,000
5,000,000
333,333
1,287,980		 100.00
100.00
100.00
100.00
71.43
33.33
100.00		 USD 2
USD 2
USD 4,574
2,643
95,708
27,990
USD 90		 USD 36
USD 36
USD 1,855
(1,048)
28,145
1,619
USD (36)		 USD 36
USD 36
USD 968
(1,048)
12,619
(686)
USD (36)		 孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司
孫公司

註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。

56

1.資金貸與他人：

編號 貸出資金
之 公 司
 貸 與 對 象 往來科目 本期最高
餘 額		 期末餘額
(註一)		 本期實際
動撥餘額		 利率
區間		 資金貸與性質 業務往來
金 額		 有短期融
通資金必
要之原因		 提列備抵
呆帳金額		 擔 保 品 擔 保 品 對個別對象
資金貸與
限 額
（註二）		 資金貸與
總 限 額
（註二）
名稱 價值
1 榮福(股)公司 美都建設(股)
公司
致恩科技(股)
公司		 其他應收款
應收利息
其他應收款		 $ 21,000
5,922
20,000		 $ 21,000
4,700
－		 $ 21,000
4,700
－		 3％
－
－		 有短期融通資
金之必要
〃
〃		 $ －
－
－		 營運週轉
營運週轉
營運週轉		 －
－
－		 －
－
－		 －
－
－		 $ 28,609
28,609		 $ 57,217
2 裕盛開發(股)
公司		 臺灣愛可芮
(股)公司
致恩科技(股)
公司
景碩工程(股)
公司		 其他應收款
其他應收款
暫 付 款		 30,000
20,000
1,900		 30,000
20,000
－		 5,000
－
－		 3％
－
－		 有短期融通資
金之必要
〃
〃		 －
－
－		 營運週轉
營運週轉
營運週轉		 －
－
－		 －
－
－		 －
－
－		 86,911
86,911
86,911		 86,911
3 力福工程(股)
公司		 景碩工程(股)
公司		 其他應收款 5,000 5,000 5,000 3％ 有短期融通資
金之必要		 － 營運週轉 － － － 36,260 36,260
4 台灣蠟品(股)
公司		 致恩科技(股)
公司		 採權益法長
期股權投資
貸餘減項		 12,500 － － － 有短期融通資
金之必要		 － 營運週轉 － － － 89,530 179,060
5 元福開發(股)
公司		 致恩科技(股)
公司
美都建設(股)
公司
景碩工程(股)
公司		 其他應收款
其他應收款
其他應收款		 20,000
20,000
10,000		 －
10,000
10,000		 －
10,000
10,000		 －
3％
3％		 有短期融通資
金之必要
〃
〃		 －
－
－		 營運週轉
營運週轉
營運週轉		 －
－
－		 －
－
－		 －
－
－		 16,518
16,518
16,518		 33,036
6 美福開發(股)
公司		 臺灣愛可芮
(股)公司		 其他應收款 5,000 5,000 5,000 3％ 有短期融通資
金之必要		 － 營運週轉 － － － 19,488 38,975
7 磊庭營造(股)
公司		 景碩工程(股)
公司
致恩科技(股)
公司		 其他應收款
其他應收款		 8,000
6,000		 4,000
6,000		 4,000
6,000		 3％
3％		 有短期融通資
金之必要
〃		 －
－		 營運週轉
營運週轉		 －
－		 －
－		 －
－		 8,345
8,345		 11,126
8 宇誠科技(股)
公司		 致恩科技(股)
公司		 其他應收款 15,000 － － － 有短期融通資
金之必要		 － 營運週轉 － － － 21,490 42,980

註一：本期期末餘額為董事會通過之額度。

57

註三：

貸 出 公 司 貸出公司淨值 有短期融通資金必要之
對個別對象資金貸與限額		 資金貸與總限額
1 榮福(股)公司 $ 286,085 10％淨值 20％淨值
2 裕盛開發(股)公司 $ 434,555 20％淨值 20％淨值
3 力福工程(股)公司 $ 181,299 20％淨值 20％淨值
4 台灣蠟品(股)公司 $ 895,298 10％淨值 20％淨值
5 元福開發(股)公司 $ 165,180 10％淨值 20％淨值
6 美福開發(股)公司 $ 194,875 10％淨值 20％淨值
7 磊庭營造(股)公司 $ 55,630 15％淨值 20％淨值
8 宇誠科技(股)公司 $ 214,901 10％淨值 20％淨值

58

2.為他人背書保證：

編號 背書保證者
公 司 名 稱		 被背書保證對象 被背書保證對象 對單一企業
背書保證
之 限 額		 本期最高背書
保證餘額		 期末背書
保證餘額		 以財產擔保之
背書保證金額		 累計背書保證
金額佔最近期
財務報表淨值
之 比 率		 背書保證最高限額
(註二)
公 司 名 稱 關係
1 榮福(股)公司 環茂保全(股)
公司		 註一 $ 114,434 $ 12,000 $ － $ － － $ 143,043

註一：母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

註二：榮福(股)公司對外背書保證總額以不超過該公司淨值百分之五十為限。

59

3.期末持有有價證券情形：

持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 期 末 備 註
股 數 帳面金額 持股比例 市 價
力福工程(股)公司
榮福(股)公司
元福開發(股)公司		 磊庭營造(股)公司 股票
Grand Capital Co., Ltd.
International Display Systems
Inc. 股權
FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED
美好實業(股)公司 股票
美福開發投資(股)公司 股票
裕捷投資(股)公司 股票
宇誠科技(股)公司 股票
陽明山天籟大飯店(股)公司 股票
天籟實業(股)公司 股票
景碩工程(股)公司 股票
美都建設(股)公司 股票
朋程科技(股)公司 股票
浩瀚數位(股)公司 股票
麗清科技(股)公司 股票
竹路應用材料(股)公司 股票
環茂保全(股)公司 股票
Grand Capital Co., Ltd.
台灣蠟品(股)公司 股票
International Display Systems
Inc. 股權
宇誠科技(股)公司 股票
美都建設(股)公司 股票
裕潔(股)公司 股票
台灣中小企業銀行(股)公司 股票
立電(股)公司 股票
上福投資(股)公司 股票		 本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價

本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價		 採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
備供出售金融資產─流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
備供出售金融資產─流動
以成本衡量之金融資產─非流動
採權益法之長期股權投資		 1,373,000
－
200,000
2,000,000
580
2,000
2,060
4,262,000
882,050
500,000
3,740,000
804,444
129,811
650,000
200,000
600,000
4,000,000
－
128,000
300,000
1,250,000
6,130,000
3,100,000
632,320
760,000
10,399,489		 $ 15,174
2,720
－
38,281
6
20
20
47,336
22,689
4,326
20,562
4,230
9,424
4,200
2,000
6,180
42,264
1,809
1,771
－
10,745
23,141
45,391
5,577
8,734
220		 25.43
4.18
－
28.57
－
0.01
－
17.05
2.52
50.00
74.80
8.94
－
0.35
0.50
10.00
100.00
2.78
0.20
－
5.00
68.11
100.00
0.01
19.00
100.00		 $ 14,144
2,720
－
38,281
6
20
20
36,636
8,666
4,326
20,562
4,230
9,424
4,152
2,316
6,180
42,264
1,809
2,022
－
10,745
32,235
45,391
5,577
9,284
220		 特別股
特別股

60

持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 期 末 備 註
股 數 帳面金額 持股比例 市 價
元福開發(股)公司
美福開發投資(股)公司
台灣蠟品(股)公司
磊庭營造(股)公司
致恩科技(股)公司
裕盛開發(股)公司		 宇誠科技(股)公司 股票
致恩科技(股)公司 股票
力福工程(股)公司 股票
元福開發(股)公司 股票
元捷投資(股)公司 股票
裕捷投資(股)公司 股票
宇誠科技(股)公司 股票
致恩科技(股)公司 股票
宇匯知識科技(股)公司 股票
台灣苯乙烯工業(股)公司 股票
元鴻電子(股)公司 股票
臺灣愛可芮(股)公司 股票
磊庭營造(股)公司 股票
陽明山天籟大飯店(股)公司 股票
International Display Systems
Inc. 股權
致恩科技(股)公司 股票
致恩科技(股)公司 股票
浩瀚數位(股)公司 股票
榮福(股)公司 股票
元捷投資(股)公司 股票
裕捷投資(股)公司 股票
元鴻電子(股)公司 股票
Kun Shan International Ltd.
Grand Capital Co., Ltd.
台灣蠟品(股)公司 股票
榮福(股)公司 股票
陽明山天籟大飯店(股)公司 股票
美都建設(股)公司 股票		 該公司對本公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價		 採權益法之長期股權投資
採權益法長期股權投資貸餘
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法長期股權投資貸餘
以成本衡量之金融資產─非流動
公平價值變動列入損益之金融資
產─流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法長期股權投資貸餘
以成本衡量之金融資產─非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資		 3,186,100
1,961,499
3,335,000
2,144,000
100,000
103,000
8,618,160
1,872
1,826,309
265,351
2,000,000
401,694
4,000,000
5,097,950
700,000
3,771
19,331
200,000
2,461,351
100,000
103,000
194,873
－
－
765,916
53,197
2,645,000
2,065,556		 $ 27,388
(16,475)
16,565
5,407
795
995
158,253
(16)
3,395
3,211
6,984
4,080
41,207
131,138
－
1,961
－
1,200
28,166
795
995
680
121,348
60,542
10,600
609
68,039
10,862		 12.74
11.48
9.14
3.27
0.20
0.20
34.47
0.01
9.27
0.05
25.06
1.81
74.07
14.57
－
33.33
0.11
0.11
9.85
0.20
0.20
2.44
62.03
93.04
1.18
0.21
7.56
22.95		 $ 27,388
(16,475)
16,565
5,407
795
995
74,082
(16)
3,123
2,667
6,984
4,080
41,207
50,088
－
1,961
－
1,277
28,166
795
995
680
121,348
60,542
12,101
609
25,987
10,862

特別股
特別股

61

持有之公司 有價證券種類及名稱 與有價證券發行人之關係 帳 列 科 目 期 期 末 備 註
股 數 帳面金額 持股比例 市 價
裕盛開發(股)公司
Grand Capital Co.,
Ltd.
環茂保全(股)公司
易集網科技(股)公司
Kun Shan
International Ltd.
Easy Care
International Co.,
Ltd.
Easy Master
International Corp.
FLAT WATCH PROPERTIES
LIMITED
宇誠科技(股)公司
Gold-Rich Assets
Limited		 致恩科技(股)公司 股票
台灣中小企業銀行(股)公司 股票
麗清科技(股)公司 股票
視傳科技(股)公司 股票
茂佳精密科技(股)公司 股票
台灣農畜產工業(股)公司 股票
CYCA INTERNATIONAL CO.,Ltd.
Deng Yun Co., Ltd
環茂公寓大廈管理維護(股)公司
股票
華騰會展(上海)有限公司 股票
Easy Care International Co.,
Ltd. 股票
昆山裕福科技教育咨詢有限公司
股票
Easy Master International Corp.
股票
豐饌國際貿易(上海)有限公司 股
票

致嘉電子科技(昆山)有限公司 股
票
朋程科技(股)公司 股票
Gold-Rich Assets Limited
FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED
GVISION-USA INC. 股票
竹路應用材料(股)公司 股票
昆山宇誠台苯商貿有限公司		 本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價

本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價
本公司對該公司之投資採權益法評價		 採權益法長期股權投資貸餘
備供出售金融資產─流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
以成本衡量之金融資產─非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
公平價值變動列入損益之金融資
產─流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
以成本衡量之金融資產─非流動
採權益法之長期股權投資		 2,721
500,000
592,146
109,157
200,000
1,404,105
101,676
2,306,000
1,000,000
250,000
1,129,893.34
－
900,000
900,000
－
157,301
200,000
5,000,000
333,333
300,000
1,287,980		 $ (23)
4,410
6,125
486
4,000
12,637
3,290
USD 2,221
10,775
2,693
52
USD 6,575
USD 2
USD 2
USD 4,574
11,420
2,643
95,708
27,990
3,090
USD 90		 0.02
0.01
1.20
0.61
0.63
3.27
4.51
19.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
0.21
100.00
71.43
33.33
5.00
100.00		 $ (23)
4,410
6,857
1,083
3,488
12,440
3,055
USD 2,220
10,775
2,693
52
USD 6,575
USD 2
USD 2
USD 4,574
11,420
2,643
95,708
21,407
3,090
USD 90

62

  • 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

  • 9.從事衍生性商品交易：

台蠟公司民國101 年前三季交易目的之金融資產產生之淨利益為13 仟元。

63

(三)大陸投資資訊：

  1. 單位：新台幣仟元及美金仟元
大陸被投資
公司名稱		 主要營業項目 主要營業項目 實收資本額 投資方式 投資方式 本期期初自
台灣匯出累
積投資金額		 本期匯出或收回
投 資 金 額		 本期匯出或收回
投 資 金 額

本期期末自
台灣匯出累
積投資金額		 本公司直接
或間接投資
之持股比例		 本期認列
投資損益
(註)		 期末投資
帳面價值		 截至本期止
已匯回投資
收 益
匯 出 收 回
昆山裕福科技
教育咨詢有限
公司		 教育咨詢、資訊
作業、軟件與資
料儲存咨詢；開
發、建造、出售、
出租房屋及其他
基礎設施、物業
管理諮詢		 USD 5,900 透過第三地區
投資設立公司
再投資大陸公
司		 USD 3,650 － － USD 3,650 62.03％ $ (5,124) $ 119,479 －
豐饌國際貿易
(上海)有限公
司		 國際貿易 USD 900 透過第三地區
投資設立公司
再投資大陸公
司		 USD 900 － － USD 900 100％ 1,055 59 －
華騰會展( 上
海)有限公司		 藝文服務及
管理顧問		 USD 250 直接投資 USD 250 － － USD 250 100％ (72) 2,693 －
致嘉電子科技
(昆山)有限公
司		 液晶顯示器 USD 7,000 透過第三地區
投資設立公司
再投資大陸公
司		 USD 7,000 － － USD 7,000 100％ 28,357 133,995 －
昆山宇誠台苯
商貿有限公司		 塑膠導熱原料
(熱塑膠)		 USD 200 透過第三地區
投資設立公司
再投資大陸公
司		 USD 200 － － USD 200 100％ (1,055) 2,637 －

本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額		 經濟部投審會
核准投資金額		 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額
淨值×60％
$ 351,540
(USD12,000)		 $ 351,540
(USD12,000)		 $ 2,696,489

註：美金以1：29.295(101 年9 月30 日匯率)計算。

2.與大陸被投資公司間接或直接產生之重大交易事項：無。

64

卅六、營運部門資訊

本公司營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭

露」規定，另於民國101 年及100 年前三季合併財務報表中揭露。

65

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