T.S.M.C. — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

證券代號：1310

台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國101 年及100 年(調整後)上半年度

地 址：台北市羅斯福路一段六號八樓之一 ＴＥＬ：（０２）２３９６－６００７

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目 錄

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2～3
三、會計師核閱報告	4～5
四、合併資產負債表	6
五、合併損益表	7
六、合併股東權益變動表	8～9
七、合併現金流量表	10～12
八、合併財務報表附註
(一)公司沿革	13
(二)重要會計政策之彙總說明	13～33
(三)會計變動之理由及其影響	34
(四)重要會計科目之說明	34～52
(五)關係人交易	53～54
(六)抵質押之資產	54
(七)重大承諾事項及或有事項	55～57
(八)重大之災害損失	無
(九)重大之期後事項	無

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項 目	頁 次
(十)其他	57～62
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	63～66
2.轉投資事業相關資訊	67～82
3.大陸投資資訊	83
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形	84～88
(十二)營運部門資訊	89～90
(十三)事先揭露採用國際會計準則相關事項	91～97
(十四)財務報表之核准	97

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NO.00101012CA

會 計 師 核 閱 報 告

受文者：台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會

台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司民國101 年及100 年(調整後)6 月30 日之合併資產負債表，暨民國101 年及100 年(調整後) 1 月1 日至6 月 30 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核 閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則 為根據核閱結果出具報告。如財務報表附註二(二)9.所述，上開列入合併財務 報表之部份子公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因 此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述子公司民國101 年及 100 年6 月30 日資產總額分別為449,937 仟元及1,237,834 仟元，分別佔合併 資產總額之4.13％及10.23％，民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日營業 收入淨額分別為138,981 仟元及295,047 仟元，分別佔合併營業收入淨額之 1.54％及3.04％。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則第三十六號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照 一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

依財務報表附註十一所述，上開合併財務報表之採權益法之長期股權投 資，其部分被投資公司之財務報表係依該等被投資公司同期間未經會計師查核 之財務報表為依據，上述被投資公司民國101 年及100 年6 月30 日長期投資金 額分別為376,310 仟元及396,447 仟元，民國101 年及100 年1 月1 日至6 月 30 日分別認列投資利益11,706 仟元及投資損失2,909 仟元。依財務報表附註 二(二)9.所述，列入上開合併財務報表之部分子公司之財務報表係依該等子公

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司同期間未經會計師查核之財務報表為依據，上述子公司民國101 年及100 年 6 月30 日之資產總額分別為20,109 仟元及103,443 仟元，分別佔合併資產總 額0.18％及0.85％，負債總額分別為0 仟元及233 仟元，分別佔合併負債總額 0％及0％，民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日營業收入淨額分別為0 仟元及0 仟元，分別佔合併營業收入淨額0％及0％，稅後分別為淨損4,642 仟 元及5,156 仟元，分別佔合併稅後淨損1.06％及0.73％。

依本會計師核閱結果及其他會計師之查核報告，除上段所述財務報表倘經 會計師查核對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併 財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計 原則而須作修正之情事。

如附註卅三所述，台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司中之子公司─ 致恩公司及其子公司暨元鴻公司因對其應收款項及存貨等資產重新評價而重編 其民國100 年上半年度合併財務報表，台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公 司亦據以調整民國100 年上半年度合併財務報表。

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核准文號：(80)台財證(六)第053585 號 金管證六字第0930159560 號

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台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司

合 併 資 產 負 債 表

民國101 年及100 年6 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	資 產	附 註	101 年6 月30 日		100 年6 月30 日 (調整後)			負 債 及 股 東 權 益	附 註	101 年6 月30 日		100 年6 月30 日 (調整後)
代碼	會 計 科 目		金 額	％	金 額	％	代碼	會 計 科 目		金 額	％	金 額	％
11xx 1100 1310 1320 1120 1140 1160 1210 1260 1275 1280 1286 14xx 1420 1421 1428 1480 15xx 1501 1511 1521 1531 1551 1611 1627 1681 15x8 15x9 1671 1672 17xx 1720 1760 1770 1782 1788 18xx 1820 1830 1860 1887 1888	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產─流動 備供出售金融資產─流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 預付款項 待出售非流動資產 其他流動資產 遞延所得稅資產─流動 基金及投資 投 資 採權益法之長期股權投資 其他長期投資 以成本衡量之金融資產─非流動 固定資產淨額 成 本： 土 地 土地改良 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃資產 出租資產 其他設備 重估增值 減：累計折舊 未完工程 預付設備款 無形資產 專 利 權 商 譽 遞延退休金成本 土地使用權 其他無形資產 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產─非流動 受限制資產 其 他	二、四 二、五 二、六 二 二、七 二 二、八 九 二、十 十一 二、廿四 二、十二 十二 二、十三 二、十四 十五 十六 二、廿四 廿八	$ 5,354,216	49	$ 6,569,030	54	21xx 2100 2110 2120 2140 2160 2170 2180 2210 2260 2270 2280 24xx 2420 25xx 2510 28xx 2810 2820 2888 3xxx 3110 32xx 33xx 3310 3320 3350 34xx 3420 3450 3460 3480 361x 3610	流動負債 短期借款 應付短期票券淨額 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之 金融負債—流動 其他應付款項 預收款項 一年內到期長期負債 其他流動負債 長期負債 長期借款 各項準備 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其 他 負 債 合 計 股東權益 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現損益 未實現重估增值 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權	十七、廿七 十八 二、五 廿七 十九 二十 二十 十四 二 廿二 二、廿三	$ 4,713,614	43	$ 5,776,125	48
			1,129,539 12,419 191,890 36,403 1,386,725 63,689 1,552,521 373,898 65,804 534,009 7,319	10 － 2 － 13 1 14 3 1 5 －	1,310,213 12,405 230,089 44,640 1,843,994 60,116 2,067,244 451,016 － 535,338 13,975	11 － 2 － 15 － 17 3 － 5 1				2,820,562 95,482 41,097 884,281 2,297 175,454 504 84,845 132,861 432,104 44,127	26 1 － 8 － 2 － 1 1 4 －	2,614,174 832,280 99,195 1,487,470 7,983 193,697 － 90,689 229,106 176,116 45,415	22 7 1 12 － 2 － － 2 2 －
			1,527,220	14	1,989,061	17				741,266	7	688,659	6
			1,076,798	10	1,408,781	12				741,266	7	688,659	6
			1,015,304 61,494	9 1	1,345,153 63,628	11 1				215,524	2	10,420	－
										215,524	2	10,420	－
			450,422	4	580,280	5				50,685	－	47,687	－
			3,524,068	32	3,068,710	25				26,761 10,499 13,425	－ － －	16,260 21,837 9,590	－ － －
			1,118,731 8,462 764,450 6,473,586 46,561 5,091 125,066 688,222 810,459	10 － 7 60 － － 1 6 8	1,082,959 8,462 798,819 6,593,972 45,056 16,670 388,321 722,000 88,690	9 － 7 54 － － 3 6 1
										5,721,089	52	6,522,891	54
										5,171,685	48	5,577,964	46
										5,803,403	53	5,803,403	48
										150,144	2	774,001	6
										(1,236,596)	(11)	(1,230,335)	(10)
										－ 8,811 (1,245,407)	－ － (11)	37,547 － (1,267,882)	－ － (10)
			(6,721,894) 189,208 16,126	(62) 2 －	(6,748,117) 49,432 22,446	(55) － －				(396,123)	(4)	(535,154)	(4)
										1,834 (859,671) 463,184 (1,470)	－ (8) 4 －	(38,292) (495,389) － (1,473)	－ (4) － －
			108,415	1	132,080	1
			22,173 74,378 6,367 4,462 1,035	－ 1 － － －	31,923 86,223 － 12,908 1,026	－ 1 － － －
										4,320,828	40	4,811,915	40
										850,857	8	766,049	6
			378,855	4	341,974	3
			17,714 211,389 143,135 2,134 4,483	－ 2 2 － －	28,056 150,554 158,672 － 4,692	1 1 1 － －
	資 產 總 計		$10,892,774	100	$12,100,855	100		負債及股東權益總計		$10,892,774	100	$12,100,855	100
					(請參閱後附合併財務報表附註)

董事長：周天瑞 經理人：蘇嘉屏 會計主管：陳明得

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台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司

合 併 損 益 表

民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
代碼	項 目	附註	101.1.1～101.6.30			100.1.1～100.6.30 (調整後)
			金 額		％	金 額		％
4000 5000 5910 6000 6900 7100 7110 7121 7122 7140 7480 7500 7510 7521 7560 7630 7880 7900 8110 9600 9601 9602 9600 9750	營業收入 營業成本 營業毛(損)利 營業費用 營業(損)益 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 股利收入 處分投資利益 其他收入 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失 減損損失 其他損失 稅前淨損失 所得稅費用 合併總損失 歸屬於： 合併淨損益 少數股權損益 合併總損失 普通股每股虧損淨額	八 二、廿四 廿六	$ 9,030,109 (9,241,002)		100 (102)	$ 9,690,420 (9,902,042)		100 (103)
			(210,893) (239,322)		(2) (3)	(211,622) (352,167)		(3) (3)
			(450,215)		(5)	(563,789)		(6)
			101,337		1	60,577		1
			5,192 － － 25,387 70,758		－ － － － 1	7,707 9,167 12,016 3,896 27,791		－ － － － 1
			(86,603)		(1)	(190,968)		(2)
			(44,146) (19,380) － (4,415) (18,662)		(1) － － － －	(33,371) － (60,698) (33,724) (63,175)		－ － (1) － (1)
			(435,481) (4,452)		(5) －	(694,180) (7,465)		(7) －
			$ (439,933)		(5)	$ (701,645)		(7)
			$ (388,651) (51,282)		(4) (1)	$ (683,874) (17,771)		(7) －
			$ (439,933)		(5)	$ (701,645)		(7)
			稅 前	稅 後		稅 前	稅 後
			(0.67)元	(0.67)元		(1.18)元	(1.18)元

(請參閱後附合併財務報表附註)

董事長：周天瑞 經理人：蘇嘉屏 會計主管：陳明得

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台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表(續)

民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

項 目	股 本	資本公積	保 留 盈 餘	保 留 盈 餘	保 留 盈 餘	股 東 權 益 其 他 項 目	股 東 權 益 其 他 項 目	股 東 權 益 其 他 項 目		少數股權	總 計
			法定盈餘公積	特別盈餘公積	未 提 撥 保留盈餘	累積換算 調 整 數	金融商品 未實現損益	未 實 現 重估增值	庫藏股票
101 年1 月1 日餘額	$ 5,803,403	$ 797,703	$ 37,547	$ －	$(1,436,149)	$ 7,181	$ (841,927)	$ 463,184	$ (1,470)	$ 871,757	$5,701,229
資本公積彌補虧損 法定盈餘公積彌補虧損 101 年上半年度稅後淨損 未按持股比例認列長期股 權投資 備供出售金融資產未實現 損益增減 外幣財務報表換算所產生 兌換差額增減 採權益法評價之被投資公 司股權淨值增減 少數股權股東權益變動數	－ － － － － － － －	(615,388) － － (81,790) － － 49,619 －	－ (37,547) － － － － － －	－ － － － － － 8,811 －	615,388 37,547 (388,651) (59,959) － － (13,583) －	－ － － － － 283 (5,630) －	－ － － － 6,508 － (24,252) －	－ － － － － － － －	－ － － － － － － －	－ － (51,282) － － － － 30,382	－ － (439,933) (141,749) 6,508 283 14,965 30,382
101 年6 月30 日餘額	$ 5,803,403	$ 150,144	$ －	$ 8,811	$(1,245,407)	$ 1,834	$ (859,671)	$ 463,184	$ (1,470)	$ 850,857	$ 5,171,685

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台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表(續)

民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

項 目	股 本	資本公積	保 留	盈 餘	股東權益其他項目	股東權益其他項目	股東權益其他項目	少數股權	總 計
			法定公積	未 提 撥 保留盈餘	累積換算 調 整 數	金融商品 未實現損益	庫藏股票
100 年1 月1 日餘額	$5,803,403	$ 692,009	$ 84,581	$ (583,003)	$ (83,162)	$ (273,489)	$ (1,641)	$ 815,188	$6,453,886
法定盈餘公積彌補虧損 子公司購入母公司之股票視為庫藏 股票變動數 100 年上半年度稅後淨損 未按持股比例認列長期股權投資 備供出售金融資產未實現損益增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額 增減 採權益法評價之被投資公司股權淨 值增減 少數股權股東權益變動數	－ － － － － － － －	－ － － 81,890 － － 102 －	(47,034) － － － － － － －	47,034 － (683,874) (1,795) － － (46,244) －	－ － － － － 131 44,739 －	－ － － － (20,050) － (201,850) －	－ 168 － － － － － －	－ － (17,771) － － － － (31,368)	－ 168 (701,645) 80,095 (20,050) 131 (203,253) (31,368)
100 年6 月30 日餘額(調整後)	$5,803,403	$ 774,001	$ 37,547	$(1,267,882)	$ (38,292)	$ (495,389)	$ (1,473)	$ 766,049	$5,577,964

(請參閱後附合併財務報表附註)

董事長：周天瑞 經理人：蘇嘉屏 會計主管：陳明得

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台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司

合 併 現 金 流 量 表

民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
項 目	101.1.1～101.6.30	100.1.1～100.6.30 (調整後)
一、營業活動之現金流量： 合併總損失 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回 升利益) 存貨盤虧 權益法認列之投資損(益) 處分及報廢固定資產損失 處分投資(利益) 金融資產及負債未實現評價損失 (利益) 金融資產減損損失 收回投資款匯差 其他投資利益 遞延所得稅費用(利益) 歲修費用準備 其他調整項目 下列資產及負債變動： 應收票據減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款(增加)減少 存貨(增加)減少 預付款項減少 其他流動資產(增加)減少 應付票據(增加)減少 應付帳款(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款增加(減少) 預收款項(減少) 其他流動負債增加 應計退休金負債增加(減少) 營業活動之淨現金流入(出)	$ (439,933) 99,752 18,205 1,289 (92,717) 330 19,380 2,730 (25,401) 55 4,415 219 (23,935) 1,803 23,631 (5,473) 1,785 532,628 (26,343) 148,603 119,854 41,434 (17,746) (248,881) 1,268 (1,259) 13,242 (3,280) 8,341 (17,398)	$ (701,645) 108,516 31,020 6,000 54,238 322 (9,167) 1,970 (2,457) 1,083 43,224 56,580 (11,371) (1,892) 15,748 (24) 18,086 (97,531) 10,959 (169,628) 63,129 (37,614) 25,223 (27,479) (50,442) 21,946 (9,080) (55,009) 2,692 164
	136,598	(712,439)

10

台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司

合 併 現 金 流 量 表 (續)

民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
項 目	101.1.1～101.6.30	100.1.1～100.6.30 (調整後)
二、投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 取得以成本衡量之金融資產 處分以成本衡量之金融資產價款 以成本衡量之金融資產減資退 回股款 處分採權益法之長期股權投資價款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金增減 遞延費用增加 受限制資產增減 購買無形資產 其他資產增減 投資活動之淨現金流入(出) 三、融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付商業本票增加(減少) 舉借長期借款 償還長期負債 存入保證金增加(減少) 其他應付款—關係人增加(減少) 應付租賃款增加(減少) 現金增資 向少數股權購入子公司股權 出售子公司股權予少數股權 融資活動之淨現金流入(出)	$ (19,000) 3,844 (179) 120,677 2,988 － (205,331) 5,665 (158) (36,751) 16,749 (223) 8,464	$ (6,557) 90,240 － 2,318 20,088 1,494 (106,484) 5,584 14,858 (25,370) 54,419 － －
	(103,255)	50,590
	(8,552) (74,551) 180,080 (129,406) (11,962) 8,270 － 183 － 1	629,784 64,396 450,000 (409,514) 16,121 (25,634) (2,193) 11,181 (315,952) 11,940
	(35,937)	430,129

11

台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司

合 併 現 金 流 量 表 (續)

民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元
項 目	101.1.1～101.6.30	100.1.1～100.6.30 (調整後)
四、匯率影響數 五、合併個體影響數 本期現金及約當現金增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 購置固定資產支付現金 購置固定資產價款 應付費用減少 支付現金金額 向少數股權購入子公司股權總價款 應付票據(增加)減少 應付費用(增加)減少 其他應付款減少 其他流動負債減少 以成本衡量之金融資產轉列 支付現金 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債	$ (688) (7,596)	$ (8,528) (5,072)
	(10,878) 1,140,417	(245,320) 1,555,533
	$ 1,129,539	$ 1,310,213
	$ 36,075	$ 32,420
	$ 1,529	$ 57,680
	$ 185,121 33,298	$ 101,611 4,873
	$ 218,419	$ 106,484
	$ － － － － － －	$ 7,072 261,294 4,919 42,870 547 (750)
	$ －	$ 315,952
	$ 432,104	$ 176,116

(請參閱後附合併財務報表附註)

董事長：周天瑞 經理人：蘇嘉屏 會計主管：陳明得

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台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國101 年及100 年(調整後) 6 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

(除特別說明外，所有金額均以新台幣仟元為準)

一、 公司沿革

台灣苯乙烯工業股份有限公司(以下簡稱母公司)於民國68 年11 月16 日， 依公司法有關股份有限公司之規定奉准設立，主要業務為生產與銷售苯乙 烯單體之內外銷業務，民國75 年經主管機關核准上市。

合併公司(以下簡稱本公司)民國101 年及100 年6 月30 日員工人數分別為 2,997 人及3,339 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業 會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，重 要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製基礎

母公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50％以上之被投資公司 及符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體。對於 期中取得子公司之控制能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司 之收益及費損編入合併損益表；對於期中喪失對子公司控制力之日 起，終止將子公司之收益及費損編入合併損益表，且不予追溯重編以 前年度合併損益表。

13

母公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以

沖銷。

(二)合併概況

1.列入合併財務報表之子公司：

.列入合併財務報表之子公司：
子 公 司 名 稱	主 要 業 務
榮福股份有限公司 (簡稱榮福公司)	承作大樓清潔維護、污水處理、空 調設備保養等
台灣蠟品股份有限公司 (簡稱台蠟公司)	經營各種蠟品原料及成品之製造、 買賣及進出口業務
美都建設股份有限公司 (簡稱美都公司)	委託營造廠商興建國民住宅出租業 務等
元福開發股份有限公司 (簡稱元福公司)	住宅及大樓開發租售、工業廠房開 發租售、投資興建公共建設等
力福工程股份有限公司 (簡稱力福公司)	電器承裝、機械安裝、電纜安裝、 通風系統安裝、自動控制設備及廢 棄物清理設備安裝等工程業務
上福投資股份有限公司 (簡稱上福公司)	一般投資業務
磊庭營造股份有限公司 (簡稱磊庭公司)	經營土木及建築工程業務
裕盛開發股份有限公司 (簡稱裕盛公司)	住宅大樓及工業廠房開發租售業 務、投資興建公共建設業務、特定 專業區、新市鎮、新社區開發業務
致恩科技股份有限公司 (簡稱致恩公司)	液晶顯示器之裝配加工及銷售業務
GRAND CAPITAL (簡稱GRAND CAPITAL 公司)	轉投資其他事業
易集網科技股份有限公司 (簡稱易集網公司)	電子商務服務

14

子 公 司 名 稱	主 要 業 務
Easy Care International Co., Ltd. (簡稱Easy Care 公司)	國際貿易
Easy Master International Corp (簡稱Easy Master 公司)	國際貿易
豐饌國際貿易(上海)有限公司 (簡稱豐饌公司)	國際貿易
美福開發投資股份有限公司 (簡稱美福公司)	一般投資業務
元鴻電子股份有限公司 (簡稱元鴻公司)	電源供應器等業務
元欣科技材料股份有限公司 (簡稱元欣公司)	基本精密化學材料及塑膠原料製造 業
Yuan Ben Holdings Corporation (簡稱Yuan Ben Holdings 公司)	轉投資其他事業
Yuan Ben International Corporation (簡稱Yuan Ben International 公司)	轉投資其他事業
環茂保全股份有限公司 (簡稱環茂保全公司)	一般保全業
環茂公寓大廈管理維護股份有 限公司 (簡稱環茂公寓公司)	公寓大廈管理服務業
裕潔股份有限公司 (簡稱裕潔公司)	住宅及建築清潔服務
KUN SHAN International Ltd. (簡稱KUN SHAN 公司)	一般投資業務
昆山裕福科技教育咨詢有限公 司(簡稱昆山裕福公司)	教育諮詢、資訊作業諮詢、軟體與 資料儲存諮詢等

15

子 公 司 名 稱	主 要 業 務
GVISION-USA INC. (簡稱GVISION-USA 公司)	液晶顯示器之買賣及經銷
FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED (簡稱FLAT WATCH 公司)	一般投資業務
臺灣愛可芮股份有限公司 (簡稱臺灣愛可芮公司)	精密儀器與資訊軟體批發及零售等
International Display Systems, Inc. (簡稱I.D.S 公司)	1.DLED PLED 之太陽能電池及燃料 電池等、封裝工具機之設計、製 造、安裝及銷售 2.封裝化學品之銷售
致嘉電子科技(昆山)有限公司 (簡稱昆山致嘉公司)	液晶顯示器
宇誠科技股份有限公司 (簡稱宇誠公司)	從事GPS 模組等產品之研究、開 發、生產及銷售
華騰會展(上海)有限公司 (簡稱華騰公司)	藝文服務及管理顧問
陽明山天籟大飯店股份有限公 司(簡稱天籟飯店公司)	一般旅館業等
天籟實業股份有限公司 (簡稱天籟實業公司)	配管工程業
GOLD-RICH ASSETS LIMITED (簡稱GOLD-RICH 公司)	一般投資業
景碩工程股份有限公司 (簡稱景碩公司)	橋樑及建築工程
昆山宇誠台苯商貿有限公司 (簡稱昆山宇誠公司)	塑膠導熱原料(熱塑膠)

16

2.列入合併報表之子公司及相互持股情形：

持 有 被投資公司 比率 投資公司	台 苯	榮 福	台 蠟	美 都	元 福	力 福	上 福	磊 庭	裕 盛	致 恩
台苯工業(股)公司		81.05	44.44		96.73	88.05			100.00	98.90
榮福(股)公司			0.20	5.00 6
台灣蠟品(股)公司	0.05							4.07 7		0.38
美都建設(股)公司
元福開發(股)公司							0.00 10
力福工程(股)公司				14.63				25.43
上福投資(股)公司
磊庭營建(股)公司		9.85
裕盛開發(股)公司		0.21	1.18	20.37						0.05
致恩科技(股)公司
易集網科技(股)公司
Easy Care
Easy Master
美福開發投資(股)公司					3.27	9.14				0.04
YUN BEN HOLDINGS COR.
環茂保全(股)公司
環茂管理維護(股)公司
Kun Shan
臺灣愛可芮(股)公司
Grand Investment
FLAT WATCH

17

持 有 被投資公司 比率 投資公司	Grand Capital	易集網	Easy Care	Easy Master	豐 饌	美 福	元 鴻	元 欣	Yuan Ben Holdings
台苯工業(股)公司		91.18				99.97	70.66	100.00	100.00
榮福(股)公司	2.78
台灣蠟品(股)公司							5.06 2
美都建設(股)公司
元福開發(股)公司
力福工程(股)公司	4.18					0.01
上福投資(股)公司
磊庭營建(股)公司
裕盛開發(股)公司	93.04
致恩科技(股)公司							2.44
易集網科技(股)公司			100.00
Easy Care				100.00
Easy Master					100.00
美福開發投資(股)公司
YUN BEN HOLDINGS COR.
環茂保全(股)公司
環茂管理維護(股)公司
Kun Shan
臺灣愛可芮(股)公司
Grand Investment
FLAT WATCH

18

持 有 被投資公司 比率 投資公司	Yuan Ben International	環茂保全	環茂公寓	裕 潔	Kun Shan	昆山裕福	GVISION- USA	FLAT WATCH	臺 灣 愛可芮
台苯工業(股)公司							6.67 6		4.02 5
榮福(股)公司		0.00 10		0.00 10
台灣蠟品(股)公司									1.84
美都建設(股)公司
元福開發(股)公司
力福工程(股)公司								8.57 2
上福投資(股)公司
磊庭營建(股)公司
裕盛開發(股)公司					2.03 6
致恩科技(股)公司
易集網科技(股)公司
Easy Care
Easy Master
美福開發投資(股)公司
YUN BEN HOLDINGS COR.	0.00 10
環茂保全(股)公司			100.00
環茂管理維護(股)公司
Kun Shan						0.00 10
臺灣愛可芮(股)公司
Grand Investment
FLAT WATCH
宇誠科技(股)公司							3.33 3	1.43 7

19

持 有 被投資公司 比率 投資公司	IDS (表決權)	昆山致嘉	宇 誠	華 騰	天籟飯店	天籟實業	GOLD-RICH	景 碩	昆山宇誠
台苯工業(股)公司	63.41				51.00
榮福(股)公司	1.23		5.00
台灣蠟品(股)公司	2.87				14.57
美都建設(股)公司
元福開發(股)公司			12.74
力福工程(股)公司	0.82		17.05		2.52	50.00		74.80
上福投資(股)公司
磊庭營建(股)公司
裕盛開發(股)公司					7.56
致恩科技(股)公司
易集網科技(股)公司				100.00
Easy Care
Easy Master
美福開發投資(股)公司			34.47
YUN BEN HOLDINGS COR.
環茂保全(股)公司
環茂管理維護(股)公司
Kun Shan
臺灣愛可芮(股)公司
Grand Investment
FLAT WATCH		0.00 10
宇誠科技(股)公司							0.00 10
Gold-Rich Assests Limited									0.00 10

20

• 3.列入合併財務報表子公司之增減情形：

• (1)本公司未直接或間接持有台蠟公司及天籟實業公司超過半數之表 決權股份，但因各該公司之董事長係本公司指派之人員當選，且 對各該公司具有控制力，故將台蠟公司及天籟實業公司編入合併 主體。

• (2)本公司因未直接或間接持有立電公司超過半數之表決權股份，且 本期取得董事席次未過半，致喪失對該子公司之控制力，故將該 公司終止編入合併主體。

• (3)本公司於民國101 年上半年度因華興公司及Grand Investment Holdings Corp.結束營業，致本公司喪失對該子公司之控制力， 故將其終止編入合併主體，且不予追溯重編本公司民國100 年上 半年度合併報表。

• (4)台苯公司及宇誠公司於民國101 年上半年度向致恩公司取得 GVISION-USA 公司各66.67％及33.33％股權。

• (5)榮福公司於民國101 年上半年度向環茂保全公司及環茂公寓公司 取得裕潔公司100％股權。

• 4.未列入合併財務報表之子公司：

• SMART GLOBAL TECHNOLOGY INC.雖係本公司實質子公司，但其僅係 致恩公司與昆山致嘉公司進出口貿易之中間貿易公司，屬代收代付 性質，且無任何重大資產，故未納入合併報表編製個體。SMART GLOBAL TECHNOLOGY INC.已於民國101 年5 月辦理解散。

• 5.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情事。

• 6.子公司持有母公司發行證券內容，詳附註廿三、(二)。

• 7.母公司與子公司之業務關係及重要來情形，詳附註卅四、(四)。

21

8.子公司發行新股之有關資料：

• (1)美都公司於民國101 年上半年度現金增資35,000 仟元(普通股 3,500 仟股)。

• (2)元欣公司於民國101 年上半年度現金增資3,000 仟元(普通股 300 仟股)。

• (3)致恩公司於民國101 年上半年度現金增資50,000 仟元(普通股 5,000 仟股)。

• 9.民國101 年6 月30 日之子公司致恩公司、元鴻公司、GUI 公司、昆 山致嘉公司、Flat Watch 公司及民國100 年6 月30 日之子公司致 恩公司、元鴻公司、GUI 公司、Flat Watch 公司、天籟飯店公司、 天籟實業公司、昆山致嘉公司，係依據同期間經其他會計師查核之 財務報表列入合併。

民國101 年6 月30 日之子公司I.D.S.公司及民國100 年6 月30 日 之子公司中華海外公司、I.D.S.公司，係依據同期間未經會計師查 核之財務報表列入合併。

(三)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、 收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭 露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流 動資產：

• 1.本公司因營業所產生之資產，預期將於本公司之正常營運週期中變 現、消耗或意圖出售者。

• 2.主要為交易目的而持有者。

22

• 3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• 4.現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或專有其他限制者除外。

• 負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動 負債：

• 1.本公司因營業而發生之債務，預期將於本公司之正常營運週期中清 償者。

• 2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。

但本公司從事工程部分，其營業週期長於一年，是以與營建業務相關 之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非流動之標準。

(五)約當現金

約當現金係自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及銀 行承兌匯票等，其帳面價值近似公平價值。

(六)公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負 債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為 損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認 列金融資產或負債；於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約 規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。 原始認列時，係以公平價值加計交易成本衡量，續後評價時，以公平 價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利 列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價 值之差額，計入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用 交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金 融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列 為金融負債。

23

公平價值之基礎：上市(櫃)證券係資產負債表日之收盤價，開放型基 金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，無活絡市場之金融商品， 以評價方法估計公平價值。

指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品，以及 為消除或重大減少會計不一致時，將各項具會計不一致之金融資產或 金融負債於原始認列時指定公平價值變動列入損益。另依據合併公司 風險管理政策及投資策略共同管理之一組金融資產、金融負債或其組 成，亦指定以公平價值衡量。

、 (七)應收票據及帳款 其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不 屬於應收票據及帳款之其他應收款項。

本公司民國100 年1 月1 日以前，應收款項之減損評估係依據過去實 際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據、應收帳款等各項債 權之帳齡情形及其回收可能性，予以評估提列。

如附註三所述，本公司於民國100 年1 月1 日起適用財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條 文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍，本公司於資產負債表日 評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬 重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則 認列減損(呆帳)損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來 現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。應收款項之帳面金額 係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵 評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵 評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。若後續期間減損金額減 少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之 金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損 情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

24

(八)存 貨

存貨係以成本與市價孰低計價，比較成本與市價時係以分類項目為基 礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。

本公司採用全部完工法認列收益之承攬工程，在建工程按實際成本列 帳，採用完工比例法認列收益之承攬工程，則按實際成本加計已認列 估計工程收益列帳。在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收工程 款列為在建工程之減項，並以淨額列於流動資產項下；預收工程款餘 額超過在建工程款餘額時，在建工程則列為預收工程款之減項，並以 淨額列於流動負債項下。

本公司投資興建房屋係以取得成本為入帳基礎，依完工比例法認列損

益，在建房地並依一般公認會計原則將其有關利息資本化。

(九)待出售非流動資產

待出售非流動資產係指於目前情況下，可依一般條件及商業慣例立即 出售、且高度很有可能於一年內完成出售之非流動資產。分類為待出 售非流動資產者，以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量，停止提列折 舊、折耗或攤銷，並單獨列示於資產負債表。

待出售非流動資產，其淨公平價值低於帳面價值之金額，於損益表認 列為減損損失。待出售非流動資產之淨公平價值若續後回升，於損益 表認列為利益，惟迴轉金額不得超過原認列之累計減損損失及原依財 務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理原則」得迴轉之金

額。

25

(十)採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達20％以上或具有重大影響力 者，採用權益法評價。

取得股權或者以採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成 本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年 定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減 損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則 其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞 延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平價值等比例減少 之，仍有差額時列為非常損益。

本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股比例予 以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部消除。本 公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持股比例予以 消除。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變 動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及 長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公 積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。與被投資公司間相互持股，係 採用庫藏股票法認列損益。認列對各子公司之投資損益時，就子公司 間相互持股所認列之投資損益部分，採用慣例法。

於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損， 就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股 權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。

26

本公司對具有重大影響力被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資 公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持， 或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期 內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之 帳面餘額降至零為限。

本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對該被 投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除被投資公司之其他 股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超 過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲 利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所 產生之損益尚未實現者予以遞延，俟實現時承認。

(十一)備供出售金融資產

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得或 發行之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股 東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期 損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與 公平價值變動列入損益之金融商品相同。

現金股利於除息日(或股東會決議日)認列收益，但依據投資前淨利 宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註 記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原 始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法(差異不大時，以直線 法)攤銷之利息，認列為當期損益。

27

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目； 備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件 有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

(十二)持有至到期日之金融資產

對持有至到期日之金融商品係採交易日會計，於原始認列時，將金 融商品以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。原始認列 後係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。 若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關， 則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額大於未認列減 損情況下之攤銷後成本。

(十三)以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市(櫃)股票及興 櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售 金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金 額不予迴轉。

(十四)固定資產及折舊

固定資產以成本加重估增值減累計折舊計價。

固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本 化列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及 維護支出則作為當期費用。

凡租約屬資本租賃者，各期租金資本化為租賃資產並認列租賃負 債；凡租約屬營業租賃者，各期租金支出認列為租金費用。

28

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：

房屋及建築	3	年～60	年
機器設備	1	年～50	年
運輸設備	3	年～14	年
其他設備	1	年～16	年
租賃設備	2	年～30	年
出租資產		5	年

耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使 用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重 估時該項資產之剩餘耐用年限計提。

固定資產出售或報廢時，其相關成本(含重估增值)、累計折舊、累 計減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或損 失，列為當年度之營業外利益或損失。

(十五)資產減損

依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」，當 環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有的資產，其可回收金額低 於其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額係指資產之淨 公平價值及其使用價值，二者較高者。淨公平價值係指資產在正常 交易中，經由資產之銷售並扣除處分成本後所可取得之金額，而使 用價值係指預期可由資產所產生之估計未來現金流量折現值。

當以前年度所認列之累積減損損失之情況已不存在或減少時，則可 在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損 失不得迴轉。

29

已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實 現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍 內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

(十六)退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休 辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額 認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮短或清償損益列入當期 之淨退休金成本。

(十七)員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會計研究發展基金會(96)基 秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法 律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。

(十八)外幣交易及外幣財務報表之換算

• 本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科 目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘 以上年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣 告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換 算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調整項目， 俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費 用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當期損益。

30

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債(例如權益商品)，依公平 價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價 值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公 平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則 按交易日之歷史匯率衡量。

外幣長期投資按權益法計價者，以子公司之外幣財務報表換算後所 得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東 權益之調整項目。

前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。

(十九)庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏 股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處 分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─庫藏 股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票 之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股 本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖 抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈 餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種 類庫藏股票交易所產生之資本公積。

母公司於認列投資損益及編製合併財務報表時，將子公司持有母公 司股票重分類為庫藏股票，視同庫藏股票處理，並以91 年初子公司 帳列轉投資母公司之帳面價值為入帳基礎。

31

(二十)收入認列

本公司收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列：

• 1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。

• 2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人 使用。

• 3.價款係屬固定可決定。

• 4.價款收現性可合理確定。

依證券暨期貨管理委員會民國87 年3 月18 日(八七)台財證(六)第 00747 號函規定，去料委外加工時，雙方若已合意為供加工後運回 或代為逕行出售者，加工產品之所有權及風險並未移轉，則不作銷 貨處理，於去料時依委外加工會計處理規定辦理。

本公司委託營造廠興建預售房地專案，工程若符合完工比例法認列 要件，採完工比例法認列損益，餘採全部完工法，於完成過戶及實 際交屋時結轉成本並認列損益。預售房地之推銷支出，發生時予以 遞延，於認列出售房地損益時，一併轉銷。

本公司對外承包之長期工程，按工程別分別計算成本。工程期間超 過一年，依財務會計準則第十一號公報規定，當承包之工程價款、 工程成本及完工程度均可合理估計時，採用完工比例法計算損益。 投入工程成本時列記「在建工程」，預收工程款時列記「預收工程 款」，於每期期末依已完工比例計算累積工程利益並減除前期已認 列之累積利益後，作為本期之工程損益，但前期已認列之累積利益 超過本期期末按完工比例所計算之累積利益時，其超過部份作為本 期工程損失。工程合約如估計發生虧損時，則立即認列全部損失， 如以後年度估計損失減少時，則將其減少數沖回，作為該年度之利 益。工程期間一年以內採全部完工法計算損益。

本公司對完工比例之衡量係按投入成本佔估計總成本之比例作為衡 量標準。

32

(廿一)所得稅

所得稅作跨期間與同期間之所得稅分攤，將應課稅暫時性差異所產 生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差 異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得 稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金 額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動 或非流動項目，無相關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃 分為流動或非流動項目。

購置機器設備、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵減採當期 認列法處理。

除國外子公司外，自民國95 年1 月1 日開始施行，其計算基礎係依 所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享 有之租稅減免，按行政院訂定之稅率計算基本稅額，該基本稅額與 按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，列為當年度之所得稅 費用。

除國外子公司外，有關未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅， 於股東會決議分配盈餘之日列為當期所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅費用。

(廿二)避險之衍生性金融商品

係以公平價值評價，且其價值變動依所規避之風險列為當期損益或 股東權益調整項目。

(廿三)重分類

民國100 年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合民國 101 年上半年度財務報表之表達。

33

三、會計變動之理由及其影響

• (一)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應 收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項 會計原則變動並不影響民國100 年上半年度之淨利及每股盈餘。

• (二)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第 四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定 營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之 辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之 內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門財 務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生 改變。此項會計原則變動不影響民國100 年上半年度之淨利及每股盈 餘。

四、現金及約當現金

現金及約當現金
週 轉 金 銀行存款 合 計 公平價值變動列入損益之金融資	101 年6 月30 日 $ 7,711 1,121,828 $ 1,129,539 產／負債─流動 101 年6 月30 日 $ 12,419 － $ 12,419 $ 504	100 年6 月30 日
		$ 4,939 1,305,274
		$ 1,310,213
		100 年6 月30 日
交易目的之金融資產 上市(櫃)股票 遠期外匯合約 合 計 交易目的之金融負債 遠期外匯合約
		$ 12,100 305
		$ 12,405
		$ －

─ 五、公平價值變動列入損益之金融資產／負債 流動

34

• (一)本公司民國101 年及100 年上半年度從事遠期外匯衍生性金融商品交 易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。

• (二)1.於民國101 年6 月底，遠期外匯合約如下：

賣出遠期外匯 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	幣 別 美 元 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	到 期 期 間 101.06.04～101.07.01 101.06.10～101.07.09 101.06.15～101.07.12 101.06.15～101.07.12 101.06.15～101.07.12 101.06.24～101.07.23 101.06.25～101.07.23 101.06.28～101.07.27 101.06.29～101.07.28 101.06.30～101.07.29 101.07.23～101.08.21	合約金額(仟元)
			USD 120 USD 200 USD 30 USD 9 USD 36 USD 31 USD 36 USD 500 USD 500 USD 380 USD 40

• 2.於民國100 年6 月底，遠期外匯合約如下：

賣 出 遠 期 外 匯 〃 〃		期 間 100.06.17 ～ 100.07.14 100.07.01 ～ 100.07.28 100.07.01 ～ 100.07.28	合約 金額 (仟 元)
			USD 166 USD 512 USD 15

35

〃	100.07.01	USD
	～	40
	100.07.28
〃	100.07.01	USD
	～	71
	100.07.28
〃	100.07.01	USD
	～	28
	100.07.28
〃	100.07.01	USD
	～	34
	100.07.28
〃	100.07.01	USD
	～	35
	100.07.28
〃	100.07.01	USD
	～	144
	100.07.28
〃	100.07.01	USD
	～	1,542
	100.07.28

(三)於民國101 年及100 年上半年度交易目的之金融資產產生之淨損失分 別為14 仟元及34 仟元。

六、備供出售金融資產

備供出售金融資產
101 年6 流 動 國內上市(櫃)股票 $ 249,167 國外上市( 櫃) 股票─美元計 價，100 年40 仟美元 － 基金受益憑證 46,720 加(減)：評價調整 (103,997) 合 計 $ 191,890	101 年6	月30 日	100 年6	月30 日
	流 動	非流動	流 動	非流動
		$ － － － －	$ 230,116 1,185 42,720 (43,932)	$ － － － －
	$ 191,890	$ －	$ 230,089	$ －

七、應收帳款淨額

應收帳款淨額
應收帳款	101 年6 月30 日 $ 1,394,416	100 年6 月30 日
		$ 2,172,620

36

八、	減：備抵壞帳 (7,691) 淨 額 $ 1,386,725 存貨淨額 101 年6 月30 日 直接原料 $ 150,412 間接原物料 42,440 在 製 品 301,845 半 成 品 122,439 成 品 457,588 副 產 品 8,069 待售房地 350,885 在建工程 118,843 合 計 $ 1,552,521 備抵存貨跌價損失 $ 85,239 與存貨相關之銷貨成本金額如下： 101 年6 月30 日 已出售存貨成本 $ 9,302,937 未分攤固定製造費用 30,452 存貨成本沖減至淨變現價值 (93,080) 存貨報廢 363 存貨盤虧 330 合 計 $ 9,241,002	(328,626)
		$ 1,843,994
		100 年6 月30 日
		$ 401,266 128,391 521,727 131,071 315,572 14,504 341,895 212,818
		$ 2,067,244
		$ 271,155
		100 年6 月30 日
		$ 9,843,898 3,584 54,238 － 322
		$ 9,902,042

• (一)民國100 年上半年度利息資本化金額為4,063 仟元。

• (二)民國101 年及100 年6 月底待售房地中屬農地信託登記於個人名下者 分別為215,248 仟元及199,853 仟元。

(三)關係人交易詳附註廿七。

(四)抵質押資產詳附註廿八。

九、預付款項

37

預付費用 預付購料款 進項稅額 留抵稅額 合 計	101 年6 月30 日 $ 192,100 55,282 16,396 110,120 $ 373,898	100 年6 月30 日
		$ 170,352 171,346 16,819 92,499
		$ 451,016

十、待出售非流動資產

土地使用權 房屋及建築 機器設備 辦公設備 模具設備 其他設備 合 計		101 年 6	月 30 日
	成 本 $ 15,779 74,204 10,028 2,109 12,284 2,084 $ 116,488	累計折舊 $ － 17,888 4,754 654 2,290 1,540 $ 27,126	累計減損 $ － 7,565 5,053 822 9,891 227 $ 23,558	淨 額
				$ 15,779 48,751 221 633 103 317
				$ 65,804

昆山致嘉公司民國101 年5 月16 日與江蘇尚坤電力安裝公司簽訂廠房、設 備及土地使用權轉讓契約，總價款為人民幣25,000 仟元(以民國101 年6 月 30 日之即期匯率換算約新台幣118,104 仟元)，昆山致嘉公司已收取訂金 人民幣2,500 仟元，依約廠房及土地使用權於民國101 年7 月及8 月完成 過戶，業收取人民幣10,000 仟元，有關違約及其他主要約定詳附註廿九之 (四)說明，昆山致嘉公司預計於民國101 年9 月完成點交手續並收清尾款人 民幣12,500 仟元。

十一、其他流動資產

質押存款 存出保證金 代 付 款	101 年6 月30 日 $ 477,733 53,221 840	100 年6 月30 日
		$ 462,618 65,622 1,437

38

其 他 合 計	2,215 $ 534,009	5,661
		$ 535,338

抵質押資產詳附註廿八。

十二、基金及投資

(一)採權益法之長期股權投資

非上市(櫃) 台灣隔熱(股)公司 大華創業投資(股)公司 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 合 計	101	年 6 月 30 日 投資比例％ 金 額 26.67 $ 5,304 25.00 371,006 49.38 297,639 42.40 124,526 41.80 160,847 33.22 55,982 $ 1,015,304	101 年上半年度 投資(損)益
	投資成本 $ 12,000 400,000 424,001 211,896 225,559 55,305 $ 1,328,761	投資比例％ 26.67 25.00 49.38 42.40 41.80 33.22
			$ (82) 11,788 (7,353) (7,010) (16,717) (6)
			$ (19,380)

非上市(櫃) 台灣隔熱(股)公司 大華創業投資(股)公司 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 合 計	100	年 6 月 30 日 投資比例％ 金 額 26.67 $ 4,014 25.00 392,433 49.38 453,054 42.00 182,624 41.40 257,039 33.22 55,989 $ 1,345,153	100 年上半年度 投資(損)益
	投資成本 $ 12,000 400,000 424,001 211,896 225,559 55,305 $ 1,328,761	投資比例％ 26.67 25.00 49.38 42.00 41.40 33.22
			$ (97) (2,812) 16,508 (1,413) (3,015) (4)
			$ 9,167

民國101 年及100 年上半年度，除台灣隔熱材料工業(股)公司及大 華創業投資(股)公司係以該被投資公司同期間未經會計師查核之財 務報表認列投資損益外，餘均取得同期間經會計師查核之財務報表

39

認列損益。

(二)其他長期投資

101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 學生宿舍興建營運 $ 61,494 $ 63,628

係昆山裕福公司投資學生宿舍興建營運，權利期間30 年。

─ 十三、以成本衡量之金融資產 非流動

101 年6 月30 日 國內非上市(櫃)普通股 $ 348,992 國外非上市(櫃)股權─外幣計 價，101 年3,323 仟美元，100 年3,408 仟美元 101,430 合 計 $ 450,422	100 年6 月30 日
	$ 478,974 101,306
	$ 580,280

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。

十四、固定資產淨額

101 年 6 月 30 日

成 本 (含重估增值) 土 地 $ 1,929,190 土地改良物 8,462 房屋及建築 764,450 機 器 設 備 6,473,586 運 輸 設 備 46,561 租 賃 資 產 5,091 出 租 資 產 125,066 其 他 設 備 688,222 未 完 工 程 189,208	累 計 折 舊 $ － 8,095 170,919 6,011,971 30,046 3,576 10,660 486,627 －	未折減餘額
		$ 1,929,190 367 593,531 461,615 16,515 1,515 114,406 201,595 189,208

40

預付設備款 16,126 － 合 計 $ 10,245,962 $ 6,721,894 100 年 6 月 30 成 本 (含重估增值) 累 計 折 舊 土 地 $ 1,171,649 $ － 土地改良物 8,462 8,055 房屋及建築 798,819 181,124 機 器 設 備 6,593,972 5,968,241 運 輸 設 備 45,056 28,037 租 賃 資 產 16,670 14,332 出 租 資 產 388,321 34,969 其 他 設 備 722,000 513,359 未 完 工 程 49,432 － 預付設備款 22,446 － 合 計 $ 9,816,827 $ 6,748,117	預付設備款 16,126 － 合 計 $ 10,245,962 $ 6,721,894 100 年 6 月 30 成 本 (含重估增值) 累 計 折 舊 土 地 $ 1,171,649 $ － 土地改良物 8,462 8,055 房屋及建築 798,819 181,124 機 器 設 備 6,593,972 5,968,241 運 輸 設 備 45,056 28,037 租 賃 資 產 16,670 14,332 出 租 資 產 388,321 34,969 其 他 設 備 722,000 513,359 未 完 工 程 49,432 － 預付設備款 22,446 － 合 計 $ 9,816,827 $ 6,748,117	16,126
		$ 3,524,068
		日
	累 計 折 舊 $ － 8,055 181,124 5,968,241 28,037 14,332 34,969 513,359 － － $ 6,748,117	未折減餘額
		$ 1,171,649 407 617,695 625,731 17,019 2,338 353,352 208,641 49,432 22,446
		$ 3,068,710

• (一)台苯公司於民國100 年度辦理土地重估，重估增值總額為591,511 仟元，扣除土地增值稅準備173,509 仟元後重估淨額為418,002 仟 元，列為股東權益項下之未實現重估增值。

• (二)台蠟公司於民國94 年度辦理土地重估，重估增值總額為88,690 仟 元，扣除土地增值稅準備10,420 仟元後重估淨額為78,270 仟元， 列為股東權益項下之未實現重估增值。

台蠟公司於民國100 年度辦理二次土地重估，重估增值總額為 218,948 仟元，扣除土地增值稅準備42,015 仟元後重估淨額為 176,933 仟元，列為股東權益項下之未實現重估增值。

(三)固定資產設定抵質押情形詳附註廿八。

十五、無形資產

以取得成本為入帳基礎。

專利權：依專屬期間分攤。

41

• 商 譽：因合併財務報表納入子公司而產生之商譽，評估減損時，可回 收金額係指淨變現價值或使用價值，採使用價值時所使用之折 現率為10.8293％。

現率為10.8293％。
期初餘額 本期新增 本期減損 期末餘額	101 年6 月30 日 $ 75,232 － (854) $ 74,378	100 年6 月30 日
		$ 84,482 2,450 (709)
		$ 86,223

土地使用權：按合約年限平均攤銷。

其他無形資產：包括智慧財產權及電腦軟體等無形資產，主要分5 年攤 銷。

十六、遞延費用

遞延費用
技術服務費 治療室工程 焚化爐設備維修 其 他 合 計	101 年6 月30 日 $ 11,542 72,659 42,606 84,582 $ 211,389	100 年6 月30 日
		$ 17,158 88,899 － 44,497
		$ 150,554

技術專利費按7 年平均分攤，觸媒按實際耗用情形攤銷，餘採直線法依 效益年限平均分攤。

十七、短期借款

短期借款
透 支 戶 抵押借款 信用借款 合 計	101 年6 月30 日		100 年6 月30 日
	金 額	年 利 率	金 額	年 利 率
	$ 244,486 1,042,037 1,534,039	0.95％ 1.44～4.00％ 1.04～3.33％	$ 205,853 992,021 1,416,300	0.77～0.88％ 0.85～3.50％ 0.83～3.05％
	$ 2,820,562		$ 2,614,174

(一)民國101 年及100 年6 月底抵押借款中以個人名義(王廣德、林坤輝) 舉借之金額分別為50,996 仟元及91,996 仟元。

(二)關係人交易詳附註廿七。

42

(三)抵質押情形詳附註廿八。

十八、應付短期票券淨額

應付短期票券淨額
應付短期票券 減：應付短期票券折價 淨 額 利率區間	101 年6 月30 日 $ 95,600 (118) $ 95,482 2.47％～1.22％	100 年6 月30 日
		$ 833,000 (720)
		$ 832,280
		0.65％～2.31％

抵質押資產詳附註廿八。

十九、預收款項

預收款項
預收房地款 預收工程款 預收貨款 其 他 合 計	101 年6 月30 日 $ 1,600 90,350 40,889 22 $ 132,861	100 年6 月30 日
		$ 68,883 117,507 42,716 －
		$ 229,106

二十、長期負債

(一)長期借款

	(一)長期借款	(一)長期借款
	母 公 司 磊庭公司 致恩公司 環茂保全公司 昆山裕福公司 臺灣愛可芮公司 天籟飯店公司 元鴻公司 景碩公司 小 計 減：一年內到期 淨 額		101 年 6 月 30 日			100 年 6 月 30 日
			利 率		金 額	利 率		金 額
			1.58～2.6 － 3.12 2.02 1.52 2.25～3.58 1.78 2.85 3.00		$ 750,000 － 42,000 5,040 17,786 19,450 297,005 7,100 34,989	1.50～1.60％ 2.7％ 3.43％ 1.94％ 1.52％ 2.07～3.41％ 1.70～1.96％ － －		$ 450,000 4,583 6,667 6,143 37,704 62,673 297,005 － －
					1,173,370 (432,104)			864,775 (176,116)
					$ 741,266			$ 688,659
	借 款 期 間	借 款 額 度			還 款 期 間		還 款	方 式

43

	借 款 期 間	借 款 額 度	還 款 期 間	還 款 方 式
母 公 司	100.06.30～ 103.06.30	250,000 仟元	103.06.30	到期一次償還
	100.06.13～ 102.04.27	100,000 仟元	102.04.27	到期一次償還1 億元
	100.07.29～ 102.07.29	200,000 仟元	100.07.29～ 102.07.29	分二期償還，每期償還 1 億元
	100.08.31～ 101.11.30	200,000 仟元	101.11.30	到期一次償還
	101.06.13～ 104.06.13	100,000 仟元	101.06.30～ 104.06.30	按季平均償還，每季償還 8,333 仟元
磊 庭 公 司	99.05.28～ 101.05.28	10,000 仟元	99.6.28～ 101.05.28	依每筆動撥金額分24 個 月本金均攤
致 恩 公 司	98.02.24～ 101.02.24	30,000 仟元	98.03.24～ 101.03.24	按月攤還。
	101.02.10～ 102.08.10	54,000 仟元	101.02.10～ 102.08.10	按月償還300 萬元。
環 茂 保 全 公 司	95.10.20～ 105.10.20	10,000 仟元	96.10.20 105.10.20	第一年為寬限期，第2 年 依年金共分108 期，按月 本息平均攤還。
昆 山 裕 福 公 司	98.10.25～ 101.10.25	人民幣600 萬	98.10.25～ 101.10.25	分3 期償還，第一期償還 100 萬元，第二、三期各 償還250 萬元整。
	98.12.28～ 101.11.23	美金150 萬	99.03～ 101.11	實際動撥30 萬元美金， 本金分12 期平均攤還。
臺 灣 愛 可 芮	96.10.19～ 101.10.15	110,600 仟元	96.10.19～ 101.10.15	本息平均攤還
	96.11.15～ 101.11.15	105,600 仟元	96.11.15～ 101.11.15	本息平均攤還

44

	借 款 期 間	借 款 額 度	還 款 期 間	還 款 方 式
公 司	98.04.15～ 100.04.15	63,000 仟元	98.04.14～ 100.04.14	本息平均攤還
	98.06.10～ 103.06.10	5,000 仟元	98.06.10～ 103.06.10	本息平均攤還
天 籟 飯 店 公 司	100.06.21～ 105.06.21	298,000 仟元	102.07～ 105.06	前二年按月繳息，第3 年 以定額本金方式按月攤還
元 鴻 公 司	101.04.06～ 104.04.05	7,500 仟元	101.04.06～ 104.04.05	按月攤還本息
景 碩 公 司	101.02.10～ 102.06.14	35,000 仟元	102.03.10～ 102.06.14	依每期估驗工程款35％沖 償本金

(二)抵質押擔保情形詳附註廿八。

45

廿一、員工退休辦法

• (一)適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資6％提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。母公司 民國101 年及100 年上半年度認列之退休金費用分別為3,983 仟元 及4,099 仟元。

• (二)適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工 退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。母公司按員工每月薪資總額6.37％～10.87％提撥員工退休基 金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。母公司民國101 年及100 年上半年度止認列之退休金成本 分別為4,055 仟元及6,159 仟元。

• (三)有關退休基金資產公平價值之變動情形如下：

101 年上半年度 100 年上半年度

期初餘額 提撥存入 本年度報酬 本期支付 期末餘額	$ 376,069 1,277 － (40,261) $ 337,085	$ 470,725 1,225 1,494 (76,173)
		$ 397,271

廿二、股東權益

(一)股 本

母公司民國101 年及100 年6 月30 日額定股本均為6,750,000 仟 元，每股面額10 元，均為普通股，截至民國101 年及100 年6 月 30 日實際發行股數皆為580,340 仟股。

46

(二)資本公積

• 1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢價(包括以超過面 額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股交易等)及 受領贈與之所得產生之資本公積，除優先用於彌補虧損外，於公 司無累積虧損時，得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。 以上開資本公積撥充股本時，每年以實收股本10％為限。

• 2.因長期股權投資產生之資本公積不得作為任何用途。

• 3.母公司資本公積構成項目如下：

庫藏股交易 長期股權投資產生 合 計	101 年6 月30 日 $ － 150,144 $ 150,144	100 年6 月30 日
		$ 615,388 158,613
		$ 774,001

(三)法定盈餘公積

• 依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10％為法定盈餘公積，直至 與實收資本額相等為止，並得用以彌補虧損。公司無虧損時，得以 此項公積之提列超過實收資本額25％之部份發放新股或現金。

(四)特別盈餘公積

• 1.母公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項(包括未實現 重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失 及累積換算調整數)餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金 額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

• 2.長期投資產生之特別盈餘公積，係母公司依「公開發行公司取得 或處分資產處理準則」第17 條就榮福公司提列數額按持股比例提 列。此提列數需經主管機關同意後始可動用。

47

• 3.母公司特別盈餘公積構成項目如下：

101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 長期股權投資產生 $ 8,811 $ －

(五)盈餘分派及股利政策

• 1.母公司所處產業環境變化迅速，企業生命週期正值穩定成長期。 考量母公司未來資金需求、長期財務規劃及公司盈餘的成長性， 並滿足股東對現金之需求，母公司年度決算後如有盈餘，除依法 繳納營利事業所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就餘額提存 10％為法定盈餘公積、並視需要酌提特別盈餘公積，其餘由董事 會擬具分配案提報股東會核議，在擬具分配總額提撥2.5％為董 事監察人酬勞，1％～5％之範圍內為員工紅利。分配案中現金股 利所佔股利總額之比例以不低於30％為原則；惟得基於因應產業 變動、重大投資計畫及改善財務結構之必要，或於有突發性重大 資金需求時，將現金股利發放率調整為10％～30％。但現金股利 每股若低於0.1 元，則不予發放，改以股票股利發放。

• 2.母公司民國101 年及100 年上半年度止，保留盈餘均為負數，故 均未估列員工紅利及董監酬勞。惟若嗣後股東會決議實際配發金 額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，分別列為次年度之 損益。

• 3.母公司民國100 年度虧損撥補案，已於民國101 年6 月28 日經股 東常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。

• 4.母公司民國99 年度虧損撥補案，已於民國100 年6 月24 日經股 東常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。

48

• 5.上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣

  • 證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• (六)母公司累積換算調整數構成項目如下：

外幣財務報表換算所產生 長期股權投資產生 合 計	101 年6 月30 日 $ (5,978) 7,812 $ 1,834	100 年6 月30 日
		$ (25,606) (12,686)
		$ (38,292)

• (七)母公司金融商品未實現損益構成項目如下：

備供出售金融資產 長期股權投資產生 合 計 母公司未實現重估增值構 固定資產─土地 長期股權投資產生 合 計	101 年6 月30 日 $ (98,115) (761,556) $ (859,671) 成項目如下： 101 年6 月30 日 $ 418,002 45,182 $ 463,184	100 年6 月30 日
		$ (42,411) (452,978)
		$ (495,389)
		100 年6 月30 日
		$ － －
		$ －

• (八)母公司未實現重估增值構成項目如下：

廿三、庫藏股票

• (一)民國101 年上半年度：

收 回 原 因	期初股數	本期增加	本期減少	單位：仟股 期末股數 121
子公司持有母公司 股票自長期投資轉 列庫藏股票	121	－	－

49

民國100 年上半年度：

收 回 原 因	期初股數	本期增加	本期減少 期末股數 14 122
子公司持有母公司 股票自長期投資轉 列庫藏股票	136	－

依證券交易法之規定，公司買回已發行在外股份之數量比例，不得 超過公司已發行股份總數10％；收買股份之總金額，不得逾保留盈 餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司截至民國 101 年及100 年6 月30 日未有買回庫藏股票之情形。

• (二)截至民國101 年及100 年6 月底止，子公司為投資理財持有本公司 股票之相關資訊如下：

子公司 台 蠟 市 價	101 年上半年度 股數(仟股) 帳面價值 265 $ 3,211 $ 1,706	100 年上半年度	100 年上半年度
	股數(仟股) 265	股數(仟股) 265	帳面價值
			$ 3,211
			$ 3,078

民國101 年及100 年上半年度，依規定將子公司持有本公司股票之 帳面價值，按持股比例將長期投資分別為1,470 仟元及1,473 仟元 轉列庫藏股票。

• (三)本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有 股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票 處理，除不得參與本公司之現金增資外，其餘與一般股東權利相 同，惟自94 年6 月22 日起，依修正後公司法之規定無表決權。

50

廿四、所得稅費用

• (一)民國101 年及100 年上半年度所得稅費用(利益)組成如下：

當期所得稅費用(利益) 遞延所得稅費用(利益) 加徵百分之十所得稅 所得稅費用(利益) 當期所得稅費用(利益) 本 公 司 台蠟公司 力福公司 致恩公司 環茂保全公司 裕潔公司 其他(金額未逾100 萬者) 合 計	101 年上半年度 $ 2,119 1,803 530 $ 4,452 101 年6 月30 日 $ － 73 － － 1,035 676 335 $ 2,119	100 年上半年度
		$ 5,458 (1,892) 3,899
		$ 7,465
		100 年6 月30 日
		$ (8) 2,262 (2,416) 1,825 965 1,156 1,674
		$ 5,458

(二)當期所得稅費用(利益)

(三)遞延所得稅費用(利益)

• 1.101 年及100 年上半年度之遞延所得稅負債與資產總額

101 年6 月30 日 (1)遞延所得稅資產總額 $ 366,226 (2)遞延所得稅負債總額 － (3)遞延所得稅之備抵評價 金額 215,772	100 年6 月30 日
	$ 435,297 － 262,650

51

(4)產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異：

101 年上半年度 100 年上半年度 金 額 稅額影響數 金 額 稅額影響數 未實現存貨跌價損失 $ 41,661 $ 7,082 $ 68,376 $ 11,624 未實現銷貨毛利 － － 3,548 603 呆帳超限 － － 302,093 51,356 未實現投資損失 459,924 78,187 624,250 106,122 以後可認列之費用 18,575 3,158 3,652 621 未實現兌換(收益)損失 (633) (108) 21,757 3,698 虧損扣抵 1,621,698 275,689 1,450,569 246,597 投資抵減 － 2,218 － 14,676 101 年上半年度 100 年上半年度 2.遞延所得稅資產─流動 $ 9,888 $ 112,565 備抵評價 (2,569) (98,590) 流動遞延所得稅資產與負 債抵銷後淨額 $ 7,319 $ 13,975 3.遞延所得稅資產─非流動 $ 356,338 $ 322,732 備抵評價 (213,203) (164,060) 非流動遞延所得稅資產與 負債抵銷後淨額 $ 143,135 $ 158,672	101 年上半年度	101 年上半年度	100 年上半年度	100 年上半年度
	金 額	稅額影響數	金 額	稅額影響數

• (四)母公司營利事業所得稅業經主管機關核定至98 年度。

• (五)母公司截至101 年及100 年6 月30 日止，股東可扣抵帳戶及稅額扣

抵比率如下：

抵比率如下：
1.未分配盈餘 101 年6 月30 日 民國86 年度(含)以前 $ － 民國87 年度以後新增 (1,245,407) 合 計 $ (1,245,407) 2.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 188,526 3.預計(實際)盈餘分配之稅 額可扣抵比率 －	100 年6 月30 日
	$ － (1,267,882)
	$ (1,267,882)
	$ 171,360
	－

52

、 、 廿五、用人 折舊 折耗及攤銷費用

101 年 上 半 年 度

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	屬於營業成本者 $ 692,267 597,082 55,044 35,238 4,903 81,192 33,651	屬於營業費用者 $ 110,398 88,835 6,245 5,521 9,797 18,560 3,589	合 計
			$ 802,665 685,917 61,289 40,759 14,700 99,752 37,240

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	100 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度	100 年 上 半 年 度
	屬於營業成本者 $ 684,721 581,541 52,850 44,806 5,524 86,332 19,592	屬於營業費用者 $ 158,801 128,322 7,895 11,506 11,078 22,184 5,602	合 計
			$ 843,522 709,863 60,745 56,312 16,602 108,516 25,194

廿六、普通股每股盈餘

普通股每股盈餘
基本每股盈(虧) 加權平均流通在外股數(仟股) 本期淨利(損) 基本每股盈(虧)	101 年上半年度		100 年上半年度
	金	額	金	額
	稅 前	稅 後	稅 前	稅 後
	580,218 $ (390,472) (0.67)元	580,218 $ (388,651) (0.67)元	580,211 $ (683,673) (1.18)元	580,211 $ (683,874) (1.18)元

53

廿七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣隔熱材料工業(股)公司 採權益法評價之被投資公司 潘 鴻 金 景碩公司董事長之二親等親屬 姚 水 萍 景碩公司總經理之二親等親屬 許 偉 良 母公司監察人之一親等親屬 許 偉 平 母公司監察人之一親等親屬 許 偉 莉 母公司監察人之一親等親屬 許 文 通 母公司監察人 邱 奕 志 天籟飯店公司之董事 張 松 允 天籟飯店公司之董事(於民國99 年12 月31 日辭任) 郭 槐 秋 愛可芮公司之董事

(二)與關係人間之重大交易情形

、 資產 負債科目

─ 1.存貨 在建工程

榮福公司民國100 年上半年度向許偉良、許偉平、許偉莉及邱奕 志購入新北市金山區頂中股段硫磺子小段，總計價款為30,942 仟 元。

2.資金融通情形(其他應付款、短期借款)

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54

金 5 0 姚 水 萍 2 , 0 0 0 郭 槐 秋 2 , 2 0 0 合 計	5 0 2 , 0 0 0 5 2 , 2 0 0 － $ 1 0 , 9 5 0 $ 1 6 100 年 6 月 30 日	5 0 2 , 0 0 0 5 2 , 2 0 0 － $ 1 0 , 9 5 0 $ 1 6 100 年 6 月 30 日	5 －
			$ 1 6
最 高 餘 額 期 末 餘 額 許 文 通 $ 1 4 , 3 8 2 $ 1 2 , 5 0 0 邱 奕 志 1 4 , 3 8 2 1 2 , 5 0 0 張 松 允 1 4 , 3 8 2 － 郭 2 2 55			全 年 利 息
	$ 1 2 , 5 0 0 1 2 , 5 0 0 － 2		$ － － － 2

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損益科目

製造費用

101 年上半年度 100 年上半年度

金 額 台灣隔熱材料工業(股) 公司 $ 1,769	％ 1	金 額 $ 2,148	％
			－

委託台灣隔熱材料(股)公司修建母公司高雄廠各項設備之保溫、保 冷工程，價格依合約約定實做實算。

廿八、抵質押之資產

101 年6 月30 日 100 年6 月30 日

存貨─待售房地 其他流動資產─受限制存款 其他流動資產─存出保證金 固定資產─土地 固定資產─房屋及建築 固定資產─機器設備 出租資產 土地使用權 其他資產─受限制存款 合 計	$ 209,653 477,733 7,254 1,873,938 586,109 143,533 93,896 4,462 2,134 $ 3,398,712	$ 174,213 462,618 5,842 1,099,546 491,400 220,072 330,890 4,292 －
		$ 2,788,873

廿九、重大承諾事項及或有事項

56

(一) 母公司為進口原物料已 開立未到期流通在外之 信用狀 母公司存出保證票據 致恩公司已開立未到期 流通在外之信用狀 向銀行借款開立背書保 證金額 合 計	101 年6 月30 日 $ 145,596 (EUR 1,214 仟歐元) 1,390,000 977 (33 仟美元) 283,200 $ 1,819,773	100 年6 月30 日
		$ 79,290 (EUR 1,905 仟歐元) 1,580,000 － 512,000
		$ 2,171,290

• (二)台苯公司民國100 年底經董事會決議其指派為致恩公司法人代表之 劉正元及孫鐵漢先生，倘因擔任致恩公司銀行借款之連帶保證人致 實際產生損失，依法得向台苯公司請求代為清償。截至民國101 年 6 月30 日止，可能由台苯公司代為清償之保證額度為111,830 仟 元，實際借款為104,830 仟元。

• (三)宇誠公司以營業租賃方式承租台南科學工業園區土地，租賃期間為 民國99 年12 月1 日至119 年11 月30 日，租賃期限不得逾20 年， 租賃期間屆滿後得另訂新約。自租賃期間開始之日起，按月於月中 支付租金。每月每平方公尺租金租賃期間，如遇政府調整公告地 價、行政院核定之國有土地租金率及其他原因必須調整時，其租金 亦自次月起隨同調整，已繳付租金之期間仍應追收或退還。未來五 年內每年應付租金總額及自第六年起應付租金總額及其折現值明細

如下：

租 賃 期 間 租金總額

57

民國101 年度 民國102 年度 民國103 年度 民國104 年度 民國105 年度 民國106 年度至119 年度(折算現值為$32,592)	$ 2,819 2,819 2,819 2,819 2,819 39,228
	$ 53,323

• (四)昆山致嘉公司民國101 年5 月16 日與非關係人簽訂廠房、設備及土 地使用權轉讓契約，合約中明訂昆山致嘉公司於買方支付人民幣 2,500 仟元訂金後不得再將土地及廠房租賃予他人，否則應償還雙 倍訂金予買方。

• 1.過戶手續完成之前，昆山致嘉公司不得將土地及廠房設定新的扺 押，否則昆山致嘉公司視為違約，應立即退還買方已支付的所有 款項，並另向買方支付人民幣2,500 仟元違約金。

• 2.昆山致嘉公司應按約定期限向買方交付廠房及辦理轉讓手續，如 因昆山致嘉公司原因每延遲辦妥上述各項手續或交付廠房一天， 昆山致嘉公司應向買方支付總價款千分之五的違約金。如延遲超 過15 日，則買方有權解除協議。昆山致嘉公司已收取的全部款項 應返還給買方，買方已經支付的費用由昆山致嘉公司全部承擔。 昆山致嘉公司另承擔違約責任向買方支付人民幣2,500 仟元違約 金。

• 3.昆山致嘉公司應積極提供辦理土地及廠房的過戶手續所必需的文 件，如因前述文件無效導致轉讓手續無法辦成，應退回所收取的 全部款項，承擔買方前述已支付的所有其他費用，並支付人民幣 2,500 仟元違約金。

58

• 4.買方應按約定的期限履行付款義務並配合辦理房產及土地過戶手 續，如買方未按約及時支付款項或延遲辦理，每延遲一天，買方 應向昆山致嘉公司支付總價款千分之五的違約金。如買方逾期付 款時間超過15 日，則昆山致嘉公司有權解除協議，且有權沒收買 方訂金，退還給買方除訂金外的轉讓款，產權仍舊歸昆山致嘉公 司所有，各項過戶的稅金、費用由買方承擔。

• 5.買方依約承擔營業稅及土地增值稅；轉讓辦妥之日前之土地使用稅 、房屋稅由昆山致嘉公司承擔。

• (五)截至民國101 年6 月30 日止，天籟飯店公司對於禮券履約保證，委 託銀行為連帶保證，期履約保證金額計6,522 仟元。

三十、金融商品相關資訊

(一)公平價值之資訊：

1.非衍生性金融商品

非衍生性金融商品
101 年6 帳面價值 金融資產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 $3,096,223 公平價值變動列入損益 之金融資產 12,419 備供出售金融資產 191,890 其他長期投資 61,494 以成本衡量之金融資產 450,422 存出保證金 70,935 金融負債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 4,128,408 長期負債(含一年內到 期) 1,173,370 存入保證金 19,406	101 年6	月30 日 公平價值 $3,096,223 12,419 191,890 61,494 － 70,935 4,128,408 1,173,370 19,406	100 年6	月30 日
			帳面價值 $3,721,581 12,100 230,089 63,628 580,280 93,678 5,335,776 864,775 42,318	公平價值
				$3,721,581 12,100 230,089 63,628 － 93,678 5,335,776 864,775 42,318

59

2.衍生性金融商品

101 年6 月30 日 100 年6 月30 日

金融資產 遠期外匯合約 金融負債 遠期外匯合約	帳面價值 $ － $ 504	公平價值 $ － $ 504	帳面價值 $ 305 $ －	公平價值
				$ 305 $ －

3.資產負債表外金融商品

背書保證	101 年6	月30 日 公平價值 $ 283,200	100 年6	月30 日
	帳面價值 $ 283,200		帳面價值 $ 512,000	公平價值
				$ 512,000

• (二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值， 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、質押存款、短 期借款、應付短期票券淨額、應付款項及其他流動負債。

• 2.公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產、持有至 到期日金融資產及其他長期投資如有活絡市場公開報價時，則以 此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價 方法估計。

  • 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。

• 3.以成本衡量之金融資產係投資非上市上櫃公司之股權，因其未於 公開市場交易，實務上無法估計公平價值。

• 4.存出(入)保證金：因其收款及付款期限無法預期，故以其帳面價 值為公平價值。

60

• 5.長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以 本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準， 所使用之折現率為1.52％～3.12％。

• 6.背書保證其公平價值係以合約金額為準。

• 7.財務風險資訊

(1)市場風險

• 本公司從事之定期存款為固定利率之存款。因換單期限短，故 利率變動所產生之市場價格風險不重大。另本公司持有之開放 式債券型基金受益憑證係分類為備供出售之金融資產，因此將 暴露於權益證券市場價格變動之風險。本公司之長期借款為固 定利率之借款，故其公平價值將隨市場利率變動而變動。

(2)信用風險

• 本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金、屬開放 式債券型基金受益憑證投資及應收帳款之金融商品。本公司控 制暴露於每一存款金融機構及投資標的之信用風險，而且認為 現金及約當現金、備供出售金融資產投資於民國101 年及100 年6 月30 日應無重大之信用風險顯著集中之虞。

(3)流動性風險

• 本公司之資本及營運資金尚足以支應履行所有合約義務，故未 有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

• 本公司投資之股票及開放式債券型基金受益憑證商品均具有活 絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金 融資產，故預期不具有重大流動性風險。

• 本公司投資以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有 重大流動性風險。

61

(4)利率變動之現金流量風險

本公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 其短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波 動。

• (三)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直

接決定者，及以評價方法估計者分別為：

接決定者，及以評價方法估計者分別為：	價方法估計者分別為：	價方法估計者分別為：
公開報價決定之金額 101年6月30日 100 年6 月30 日 金融資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 $ － $ － 公平價值變動列入損 益之金融資產 12,419 12,100 備供出售金融資產 191,890 230,089 其他長期投資 － － 存出保證金 － － 金融負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 － － 長期負債(含一年內 到期) － － 存入保證金 － － 衍生性金融商品 金融資產 遠期外匯合約 － － 金融負債 遠期外匯合約 － －	公開報價決定之金額		評估方法估計之金額
	101年6月30日	100 年6 月30 日	101年6月30日	100 年6 月30 日
		$ － 12,100 230,089 － － － － － － －	$ 3,096,223 － － 61,494 70,935 4,128,408 1,173,370 19,406 － 504	$ 3,721,581 － － 63,628 93,678 5,335,776 864,775 27,837 305 －

(四)具有資產負債表外信用風險之金融商品，請參閱附註廿九(一)。

卅一、資產負債之到期分析

合併公司與營建業務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或 非流動標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後一年內及超過一年 後將回收或償付之金額，擇要列示如下：

62

101 年 6 月 30 日

100 年 6 月 30 日

資 產

存 貨 淨 額

預 付 款 項

其 他 流 動 資 產

負 債

預 收 款 項

其 他 流 動 負 債

63

其 他 負 債

卅二、本公司具有重大影響力之外幣金融資產及負債資訊如下：

101 年 6 月 30 日

金額單位：仟元 100 年 6 月 30 日

金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 歐 元 人 民 幣 澳 幣 紐 元

64

加 拿 大 幣

港 幣 日 元

非 貨 幣 性 項 目

美 金

金 融 負 債

貨 幣 性 項 目

美 金

人 民 幣 港 幣

65

歐 元

66

本公司民國101 年及100 年6 月30 日外幣金融負債非貨幣性項目，係衍 ─ ， 生性金融商品 遠期外匯合約，其資產負債表日評價 係以交易對手銀 行出具該日之匯率評價，相關資訊請參閱附註五。

卅三、財務報表重編之理由及其影響

合併公司中之子公司─致恩公司及其子公司暨元鴻公司因對其應收款項 及存貨等資產重新評價而重編其民國100 年上半年度合併財務報表。合 併公司亦據以調整合併公司民國100 年上半年度合併財務報表，其相關 會計科目及影響數列示如下：

會 計 科 目 應收帳款淨額 其他應收款 存貨淨額 遞延所得稅資產－流動 以成本衡量之金融資產－非 流動 商標權 專門技術 遞延所得稅資產－非流動 資本公積－長期股權投資 未提撥保留盈餘 累積換算調整數 少 股權 兌換利益 所得稅費用 合併總損失 數	1 年上半年度 00	1 年上半年度 00	1 年上半年度 00
	調 整 前 1,984,107 126,531 2,263,581 52,810 592,759 53,979 40,547 161,730 86,062 (38,406) 2, 3 9,236 7,280 (720,288) 84 70 88 －	調 整 後 3, 4 1,84 99 2,067,244 0, 0 ,613 6, 9 3,864 7,465 1, 5 60,116 13,975 58 28 － － 158,672 158 (1,267,882) (38,292) 76 04 70 64	影響金額
			(140,113) (66,415) (196,337) (38,835) 79) 79) 47) 58) (547,594) (1 (5 (4 ( 72,551 (7 ( ( 2,4 3,9 0,5 3,0 114 6,8 3,8 1,7 5,6 34) 64 71) 35)

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卅四、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1.資金貸與他人：

編號	貸 出資金 之 公 司	貸與對象	科目 往來	本期最高 餘 額	期末餘額 (註一)	本期實際 動撥餘額	率區 利 間	資金貸與性質	業務往來 金 額	有 通 要 短期融 資金必 之原因	提列備抵 呆帳金額	品 擔 保	品 擔 保	貸與 ） 對個別對象 資金 限 額 （註二	資金貸與 總 限 額 （註二）	備註
												名稱	價值
0	本 公司	(股)公司 美都建設 臺灣愛可芮 (股)公司	票據 應收 其他應收款	$ 50,000 46,563	$ 50,000 46,563	$ － －	－ －	金之必要 有短期融通資 有短期融通資 金之必要	$ － －	營運 週轉 營運週轉	－ $ －	－ －	－ －	083 $432, 432,083	$ 864,166	註三

註一：本期期末餘額為董事會通過之額度。

註二：對外資金貸與總額，以不超過本公司最近期財務報表淨值20％為限。 對單一企業資金貸與之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值10％為限。

註三：編製合併報表時業已銷除。

2.為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	書保證對 被背 象	書保證對 被背 象	背書保證 之 限 額 (註 二) 對單一企業	本期最高背書 保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計 證 金額佔 期 財務報表 之 背書保 最近 淨值 比 率	背書保證最高限額 (註二)	備 註
		公 司 名 稱	關 係 (註一)
0	本 公 司	司 致恩科技(股)公	2	$ 648,124	333 $ ,200	$ 283,200	－	6％	1,08 $ 0,207	註 三

註一：2 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

註二：對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務報表淨值25％為限。 對單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值15％為限。

註三：編製合併報表時業已銷除。

63

3.期末持有有價證券情形：

持有之 公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期			末	備註
				股 數	帳面金額	持股 比率	市 價
本公司	台灣隔熱材料工業(股)公司 股票 大華創業投資(股)公司 股票 美好實業(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 元耀開發(股)公司 股票 臺灣愛可芮(股)公司 股票 力福工程(股)公司 股票 易集網科技(股)公司 股票 台灣蠟品(股)公司 股票 美福開發投資(股)公司 股票 榮福(股)公司 股票 元福開發(股)公司 股票 裕盛開發(股)公司 股票 元鴻電子(股)公司 股票 元欣科技材料(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 Yuan Ben Hol ings Corporation 股票 d International Display Systems Inc. 股權 A INC. 股票 GVISION-US 致恩科技(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票	公司對該公司之投資採權益法評價 本 本公司對該公司之投資採權益法評價 公司對該公司之投資採權益法評價 本 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 公司對該公司之投資採權益法評價 本 本公司對該公司之投資採權益法評價 公司對該公司之投資採權益法評價 本 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 公司對該公司之投資採權益法評價 本 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 公司對該公司之投資採權益法評價 本 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘	560,000 40,000,000 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1, 200,000 11,439, 708 32,1 39,996 6,200, 001 28, 747,200 24,993,000 20,263,235 63,356,000 50,000,000 5,638,398 5,300,000 17,850,000 750,025 6,486,765 666,667 7,520 5,032,495	$ 5,304 3 71,006 2 97,634 1 23,237 1 59,293 55,982 97,7 52 150, 731 5,3 99 397, 430 195,465 225,446 187,024 442,755 21,062 6,497 462,397 21,635 20,109 57,759 － (265,473)	26.67 25.00 49.38 42.00 41.40 33.22 5 4.02 8 8.05 9 1.18 4 4.44 99.97 81.05 96.73 100.00 70.66 100.00 5 1.00 100.00 － 7 66.6 66.47 98.90	$ 5,304 371,006 334,163 135,312 159,293 5 5,982 97,7 52 151, 477 5,39 9 44 9,894 197,600 225,172 199,507 443,671 21,062 6,497 182,215 21,635 20,109 45,020 － (227,067)	註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 特別股 註 註 註 特別股 註

註：編製合併報表時業已銷除。

64

持有之 公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	目 帳 列 科	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司	全球創業投資(股)公司 股票 歐華創業投資(股)公司 股票 富華創業投資(股)公司 股票 環宇投資(股)公司 股票 環訊創業投資(股)公司 股票 坤基貳創業投資(股)公司 股票 友嘉實業(股)公司 股票 豪倫電 子(股)公司 股票 台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 冠寶科技(股)公司 股票 視傳科技(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 琉明 光電(股)公司 股票 公信電子(股)公司 股票 樂福 太陽能(股)公司 股票 研能科技(股)公司 股票 智捷 科技(股)公司 股票 Asia Global Venture Capital II Co., Ltd 致恩科技(股)公司 公司債 朋程 股票 逸昌 股票 台新2000 高科技 基金		以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之 流 金融資產─非 動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 產─非流動 以成本衡量之金融資 以成本衡量之金融資產─非流動 動 以成本衡量之金融資產─非流 以成本衡量之金融資產─非流動 資產─非流動 以成本衡量之金融 以成本衡量之金融資產─非流動 持有至到期日金融資產─非流動 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動	8,400,000 1,900,000 3,000,000 10,901,520 2,120,550 5,000,000 89,980 912 37,352 709 109,157 382,926 1,020,000 14,185 2,000,000 138,000 160,000 － － 1,621,115 1,576,000 1,491,987	$ 76,500 13,220 18,351 91,750 12,528 45,500 6 1,25 15 373 16 975 3,633 14,500 93 － 3,051 2,393 31,777 － 134,391 12,734 20,470	6.98 2.38 5.00 75 5. 0 14.8 7.14 06 0. 0.01 0.06 0.01 0.61 0.78 2.75 0.02 5.14 0.22 0.24 10.00 － － － －	$ 76,195 17,325 21,372 91,278 10,743 45,186 2 2, 62 12 692 6 1,083 4,282 15,615 139 (1,117) 2,695 2,085 28,952 － 134,391 12,734 20,470	註

註：編製合併報表時業已銷除。

65

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：

買、賣 之 公司	有價證券種類 名 及 稱	列科 帳 目	交易 對象	關係	期	初	買	入		賣	出		期	末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處 分 (損)益	股 數	金 額
本公司	股票─大中票券金 融(股)公司	資產─ 以成本衡量之金融 非流 動	司 中華化學 纖維(股) 公	無	13,600,000	$ 95,200	－	$ －	13,600,000	$120,677	$ 95,200	$ 25,477	－	$ －

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

• 9.從事衍生性商品交易：無。

66

(二)轉投資事業相關資訊

投資公司 名 稱	被投資公司名稱	地 區 所 在	項目 主要營業	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	本期損益 被投資公司	投資損益 本期認列之	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
本 公 司	台灣隔熱材料工業(股) 公司 大華創投(股)公司 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 (股)公司 臺灣愛可芮 司 力福工程(股)公 易集網科技(股)公司 台灣蠟品(股)公司 美福開發投資(股)公司 榮福(股)公司	台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣	熱之生產、加 工及工程設計安裝者 各種隔 對被投資事業從事創 業投資等業務 口業 倉儲業務等進出 務 一般投資業 一般投資業 一般投資業 精密儀器與資訊軟體 批發及零售業 發電廠機電設備承攬 維修等 電子商務服務 品原料及成品 出口 各種蠟 製造、買賣及進 業務 一般投資業 高樓及各種建築物之 等服務業務 機電管理與清潔維護	$ 12,000 400,000 423,995 209,896 223,539 55,305 181,715 318,513 147,550 300,056 249,930 503,246	$ 12,000 400,000 423,995 209,896 223,539 55,305 181,715 318,513 147,550 300,056 249,930 503,246	560,000 40,000,000 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 11,439,708 32,139,996 6,200,001 28,747,200 24,993,000 20,263,235	26.67 25.00 49.38 42.00 41.40 33.22 54.02 88.05 91.18 44.44 99.97 81.05	$ 5,304 371,006 297,634 123,237 159,293 55,982 97,752 150,731 5,399 397,430 195,465 225,446	$ (306) 47,150 (15,021) (18,441) (16, 852) (18) 3,566 (15,493) 690 (21,062) (8,985) 31,864	$ (82) 11,788 (7,353) (6,936) (16,649) (6) 1,926 (11,456) 629 (9,393) (4,034) 25,810	子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註)

註：編製合併報表時業已銷除。

67

投資公司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
本 公 司	元福開發(股)公司 裕盛開發(股)公司 元鴻電子(股)公司 元欣科技材料(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 Yuan Ben Holdings Corporation Grand Investment Holdings ional Display Systems Inc. Internat GVISION-USA INC. 致恩科技(股)公司 致恩科技(股)公司	台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 英屬維 京群島 薩摩亞 美 國 美 國 台 灣 台 灣	國民住宅及商業大 開發租售等 樓 住宅及大樓開發租賃 業等 電源供應器等業務 材料及 塑膠原料製造業 基本精密化學 一般旅館業等 轉投資其他事業 資業 一般投 1.DLEDPLED 之太陽 能電池及燃料電池 造、安裝及銷 學品之 等，封裝工具機之設 計、製 售；2.封裝化 銷售 液晶顯示器銷售 電子零組件批發及製 造 電子零組件批發及製 造	$ 565,930 4 99,624 99,350 53,000 4 68,848 25,613 － 119,595 56,266 79,762 9 90,778	$ 565,930 49 9,624 99,350 5 0,000 46 8,848 25,613 2,737 119,595 － 79,762 940,961	63,356,0 00 50 ,000,000 5,638,398 5,300,0 00 17 ,850,000 750,025 － 6,486,765 666,667 7,520 5 ,032,495	96 .73 1 00.00 70.66 1 00.00 51 .00 100.00 － － 66.67 66.47 98.90	$ 187,024 442 ,755 21,062 6,497 462, 397 21,635 － 20,109 57,759 － (265,473)	$ (47,734) (8,626) 740 (2,295) (13,221) 2 － (4,642) 3,677 － 53,194	) $ (45,620 (8,758) 523 (2,295) (7,639) 2 － (4,642) 798 (21,604) 5 8,286	子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) (註) 子公司 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 特別股 (註) 子公司 (註) 子公司 特別股 (註) 子公司 (註)

註：編製合併報表時業已銷除。

68

投資公司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
致恩科技 (股)公司 力福工程 (股)公司	GVISION-USA INC. 元鴻電子(股)公司 磊庭營造(股)公司 Grand Capital Co., Ltd. International Display c. Systems In FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 美好實業(股)公司 資(股)公司 美福開發投 裕捷投資(股)公司 宇誠科技(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司	美 國 台 灣 台 灣 汶 萊 美 國 英屬維 京群島 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣	液晶顯示器銷售 電源供應器等業務 土木及建築工程 一般投資業 1.DLEDPLED 之太陽 燃料電池 等，封裝工具機之設 計、製造、安裝及銷 售；2.封裝化學品之 能電池及 銷售 一般投資業 倉儲業務等進出口業 務 一般投資業 一般投資業 GPS 模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 一般旅館業等	USD － 4,250 99,774 3,750 6,428 USD 2,000 6 20 20 49,088 23,299	USD 5,050 4,250 99,774 3,750 6,428 USD 2,000 6 20 20 49,088 2 3,299	－ 194,873 1 ,373,000 － 200,000 2,000,000 580 2,000 2,060 4,262,000 882,050	－ 2.44 25.43 4.18 － 28.57 － 0.01 － 17.05 2.52	$ － 728 14,786 2,775 － 25,994 6 20 15 48,379 23 ,050	$ 3,677 740 3,062 － (4,642) 9,541 (15 ,021) (8,985) (16,852) 3,374 (13,221)	$ 2,879 18 779 － － 2,726 － － (1) (2,736) (378)	子公司(註2) 子公司(註2) 孫公司(註2) 孫公司(註2) 子公司 特別股(註2) 孫公司(註2) 子公司(註2) 子公司(註2) 公司(註2) 子

註1：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。

註2：編製合併報表時業已銷除。

69

投資公司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
力福工程 (股)公司 易集網科技 公司 (股) 美好實業 (股)公司 美福開發投 資(股)公司	天籟實業(股)公司 景碩工程(股)公司 美都建設(股)公司 華騰會展(上海)有限公 司 Easy Care International Co., Ltd. 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 陽明山天籟藝術村開發 (股)公司 力福工程(股)公司 元福開發(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司	台 灣 台 灣 台 灣 大 陸 薩摩亞 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣	配管工程業 橋梁及建築工程 委託營造廠商興建國 民住宅出租、出售業 務。 藝文服務及管理顧問 國際貿易 一般投資業 一般投資業 一般投資業 務業 藝文服 廠機電設備承攬 發電 維修等 宅及商業大樓 國民住 開發租售等 一般投資業 一般投資業	$ 5,000 37,400 26,160 USD 250 USD 1,130 242,007 1,000 24,126 2,000 33,350 21,440 1,000 1,000	$ 5,000 37,400 20,560 USD 250 USD 1,130 242,007 1,000 24,126 2,000 33,350 21,440 1,000 1,000	500,000 3,740,000 804,444 250,000 1,129,893.34 25,588,000 103,000 2,412,610 200,000 3,335,000 2,144,000 100,000 103,000	50.00 74.80 14.63 100.00 100.00 51.18 0.20 66.78 100.00 9.14 3.27 0.20 0.20	$ 4,384 22,991 2,054 2,748 54 164,874 770 112,552 1,735 15,718 6,751 644 770	$ (1,720) (14,193) (9,863) (78) 1,090 (18,441) (16,852) (18) (13) (15,493) (47,734) (18,441) (16,852)	$ (860) (10,616) (1,382) (78) 1,090 (9,437) (34) (12) (13) (1,416) (1,562) (37) (34)	孫公司(註2) 孫公司(註2) 孫公司(註2) 孫公司(註2) 孫公司(註2) 子公司(註2) 子公司(註2)

註1：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。

註 2：編製合併報表時業已銷除。

70

投資公司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
美福開發投 資(股)公司 台灣蠟品 (股)公司 榮福( 股) 公 司	宇誠科技(股)公司 致恩科技(股)公司 元鴻電子(股)公司 臺灣愛可芮(股)公司 磊庭營造(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 International Display Systems Inc. 致恩科技(股)公司 致恩科技(股)公司 環茂保全(股)公司 Grand Capital Co. Ltd. ,	台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 美 國 台 灣 台 灣 台 灣 汶 萊	GPS 模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 電子零組件批發及製 造 電源供應器等業務 器與資訊軟體 精密儀 批發及零售業 土木及建築工程 一般旅館業等 1.DLEDPLED 之太陽 造、安裝及銷 能電池及燃料電池 等，封裝工具機之設 計、製 售；2.封裝化學品之 銷售 電子零組件批發及製 造 電子零組件批發及製 造 一般保全業 一般投資業	$ 157,292 21,673 20,000 5,095 40,000 134,661 22,619 40,000 84,465 25,000 2,500	$ 157,292 2 1,673 20,000 5,095 40,000 134,661 22,619 40,000 84,465 50,000 2,500	8 ,618,160 1,872 2,000,000 390,412 4,000,000 5,097,950 700,000 3,771 19,331 4,000,000 －	34.47 0 .04 25.06 1.84 74.07 14.57 － 33.33 0.38 100.00 2.78	$ 160,313 (94) 7,471 3,336 40,079 133,220 － 1,148 － 42,649 1,846	$ 3,374 53,194 740 3,566 3,062 (13,221) (4,642) － 53,194 (1,396) －	$ (5,144) 420 185 66 2,267 (2,185) － (10,834) 4,331 (1 ,396) －	孫公司 (註) (註) 子公司 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 特別股 (註) 子公司 特別股 (註) 子公司 (註) 孫公司 (註) 公司 (註) 孫

註：編製合併報表時業已銷除。

71

投資公司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
榮福( 股) 公 司 元福開發 公司 (股) 元捷投資 公司 (股)	台灣蠟品(股)公司 International Display Systems Inc. 宇誠科技(股)公司 技(股)公司 致恩科 美都建設(股)公司 裕潔(股)公司 立電(股)公司 上福投資(股)公司 宇誠科技(股)公司 裕捷投資(股)公司	台 灣 美 國 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣	及成品 進出口 業務 各種蠟品原料 製造、買賣及 之太陽 能電池及燃料電池 .封裝化學品之 銷售 1.DLEDPLED 等，封裝工具機之設 計、製造、安裝及銷 售；2 產及銷 售 GPS 模組等產品之研 究、開發、生 電子零組件批發及製 造 營造廠商興建國 民住宅出租、出售業 委託 務。 建築清潔服務 住宅及 輸配電線路、管路工 程承裝業務 一般投資業 GPS 模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 一般投資業	$ 4,899 9,642 20,000 － 128,887 41,250 5,535 103,989 50,978 266,382	$ 4,899 9,642 20,000 52,210 106,137 － 5,535 103,989 5 0,978 266,382	128,0 00 300,000 1,250,000 － 3,575,000 3,100,000 － 10,399,489 3 ,186,100 26,360,790	0.20 － 5.00 － 65.00 100.00 － 100.00 12.74 51.19	$ 1,808 － 10,930 － 34 43,681 － 253 27 ,858 196,955	$ (21,062) (4,642) 3,374 53,194 (9,863) 2,753 3,685 10 3,374 (16,852)	$ (21) － 169 909 (6,411) 2,432 151 10 430 (8,626)	子公司 (註) 特別股 (註) 子公司 孫公司 (註) 子公司 (註) 孫公司 (註) 孫公司 (註) 孫公司 (註) 公司 (註) 孫

註：編製合併報表時業已銷除。

72

投資公司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
裕盛開發 (股)公司 磊庭營造 (股)公司 環茂保全 (股)公司	Kun Shan International Ltd. Grand Capital Co., Ltd. 台灣蠟品(股)公司 榮福(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 致恩科技(股)公司 美都建設(股)公司 榮福(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 環茂公寓大廈管理維護 (股)公司 裕潔(股)公司	汶 萊 汶 萊 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣	一般投資業 一般投資業 各種蠟品原料及成品 製造、買賣及進出口 業務 及各種建築物之 機電管理與清潔維護 高樓 等服務業務 一般旅館業等 電子零組件批發及製 造 委託營造廠商興建國 出售業 務。 民住宅出租、 高樓及各種建築物之 清潔維護 等服務業務 機電管理與 一般投資業 一般投資業 公寓大廈管理服務業 務 住宅及建築清潔服務	$ 122,572 84,340 4,166 1,166 69,867 22,531 47,613 59,670 1,000 1,000 6,957 －	$ 122,572 84,340 4,166 1,166 69,867 22,531 40,963 59,670 1,000 1,000 12,957 16,000	－ － 765,916 53,197 2,645,000 2,721 1,120,556 2,461,351 100,000 103,000 1,000,000 －	62 .03 93.04 1.18 0.21 7.56 0.05 20.37 9.85 0.20 0.20 100.00 －	$ 125,851 61,768 10,818 591 69,119 ) (137 2,861 27,351 644 770 10,961 －	$ (5,619) － (21,062) 31,864 (13,221) 53,194 (9,863) 31,864 (18,441) (16,852) (236) 2,753	) $ (3,486 － (129) 68 (1,134) 610 (2,070) 3,137 (37) (34) (236) 223	孫公司 (註) 孫公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 子公司 (註) 孫公司 (註) 孫公司 (註)

註：編製合併報表時業已銷除。

73

投資公司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 區 地	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
環茂公寓大 廈管理維護 股)公司 ( Yuan Ben Corporation Holdings Kun Shan ternation al Ltd. In Easy Care Interna- tional Co., Ltd. Easy Master Internation al Corp. FLAT WATCH PROPER TIES LIMITED 宇誠科技 股)公司 ( Gold-Rich Assets Limited	裕潔(股)公司 Yuan Ben n Corporation I ternational 昆山裕福科技教育咨詢 有 限公司 Ea International Corp. sy Master 限 豐饌國際貿易(上海)有 公司 致 ) 嘉電子科技(昆山 限公司 有 Assets Li Gold-Rich mited FLAT WATCH PROPERTIES LI MITED GVISION-USA INC. 公 昆 誠台苯商貿有限 山宇 司	台 灣 汶 萊 大 陸 西 斯 摩 里 大 陸 大 陸 薩摩亞 英屬維 京群島 美 國 大陸	住宅及建築清潔服務 轉投資其他事業 教育 作業 體與 存設備咨 詢 、信息 、軟 資料儲 國 際貿易 國際貿易 液晶顯示器 海外控股 一般投資業 液晶顯示器銷售 塑膠導熱原料(熱塑 膠)	$ － USD 750 5 USD ,900 USD 900 USD 900 7,00 USD 0 5,746 82,400 29 ,093 D 200 US	$ 9,716 USD 750 USD 5,900 SD 0 U 9 0 USD 900 SD 00 U 7, 0 5,74 6 82,400 － USD 20 0	－ 750,000 － 0 900,00 900,000 － 0,000 20 5,000,000 3 333,33 7,980 1,28	－ 100.00 100.00 10 0.00 100.00 10 0.00 100.00 71.43 3 3.33 100.00	$ － USD 724 USD 6,687 USD 2 USD 2 USD 3,045 2,942 91,847 93 29,0 USD 98	$ 2,753 USD － USD (188) USD 36 USD 36 USD 319 (832) 9,541 3, 677 USD (28)	$ 98 USD － USD (188) U SD 36 USD 36 U SD 319 (832) 6,597 － USD (28)	孫公司(註2) 孫公司(註2) 孫公司(註2) 公司 孫 (註2) 孫公司(註2) 公 孫 司(註2) 孫公司(註2) 孫公司(註2) 公司 孫 (註2) 孫公司(註2)

註1：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。

註2：編製合併報表時業已銷除。

74

1.資金貸與他人：

編號	貸出資金之公 司	貸 與 對 象	往來科目	餘 額 本期最高	期末餘額	本 期實際 動撥餘額	利率 區間	性質 資金貸與	業務 金 額 往來	通資金必 要之原因 有短期融	列備抵 呆帳金額 提	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與 限 額 （註三）	資金貸與 總 限 額 （註三）	備註
												名稱	價值
1	榮福(股)公司	美都建設(股)公 司 致恩科技(股)公 司	其他應收款 應收利息 其他應收款	$ 21,000 5,922 20,000	$ 21,000 註一) ( 3,946 (註二) －	$ 21,000 3,946 －	3％ － －	有短期融通資 之必要 金 〃 〃	$ － － －	營運週轉 營運週轉 營運週轉	－ － －	－ － －	－ － －	$ 27,781 27,781	$ 55,562	註四 註四
2	裕盛開發( 股) 公司	臺灣愛可芮(股) 公司 (股)公 致恩科技 司 景碩工程(股)公 司	其他應收款 其他應 收款 暫 付 款	30,000 20,000 1,900	30,000 (註一) 0,000 (註一) 2 －	15,000 20,000 －	3％ 3％ －	有短期融通資 金之必要 〃 〃	－ － －	營運週轉 營運週轉 營運週轉	－ － －	－ － －	－ － －	88,734 88,734 88,734	88,734	註四 註四 註四
3	力 公司 福工程( 股)	(股)公 司 景碩工程	其他應 收款	5,000	－	－	－	短期融通資 金之必要 有	－	營運週轉	－	－	－	34,405	34,405	註四
4	台灣蠟品( 股) 公司	致恩科技(股)公 司	採權益法長 期股權投資 貸餘減 項	12,500	－	－	－	有短期融通資 金之必要	－	營運週轉	－	－	－	90,288	180,576	註四
5	元福開發( 股) 公司	致恩科技(股)公 司 (股)公 美都建設 司 景碩工程(股)公 司	其他應收款 其他應收 款 其他應收款	20,000 20,000 10,000	20,000 (註一) 0,000 (註一) 2 10,000 (註一)	20,000 20,000 10,000	3％ 3％ 3％	有短期融通資 金之必要 〃 〃	－ － －	營運週轉 營運週轉 營運週轉	－ － －	－ － －	－ － －	20,626 20,626 20,626	41,252	註四 註四 註四
6	公司 美福開發( 股)	公司 臺灣愛可芮(股)	其他應收款	5,000	5,000 (註一)	5,000	3％	有短期融通資 金之必要	－	營運週轉	－	－	－	19,766	39,531	註四
7	宇誠科技( 股) 公司	致恩科技(股)公 司	其他應收款	15,000	－	－	－	有短期融通資 金之必要	－	營運週轉	－	－	－	－	－	註四

註一：本期期末餘額為董事會通過之額度。

註二：本期期末餘額為尚未經董事會通過之額度。

75

註三：

	貸 出 公 司	貸出公司淨值	有短期融通資金必要之 對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額
1	榮福( 股)公司	77, $ 2 808	10％淨值	20％淨值
2	裕盛開發(股)公司	$ 443,671	20％淨值	20％淨值
3	力福工程(股)公司	$ 172,025	20％淨值	20％淨值
4	台灣蠟品(股)公司	$ 902,877	10％淨值	20％淨值
5	元福開發(股)公司	$ 206,259	10％淨值	20％淨值
6	美福開發(股)公司	$ 197,655	10％淨值	20％淨值

註四：編製合併報表時業已銷除。

76

2.為他人背書保證：

編號	背書保 公 司 證者 名 稱	象 被背書保證對	象 被背書保證對	背書保證 之 限 額 對單一企業	高 證餘額 保 本期最 背書	期末背書 保證餘額	以財 之 背 產擔保 書保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財 淨 之 比 務報表 值 率	背書保證 最高限額 (註二)	備註
		公 司 名 稱	關係
1	榮福(股)公司	環茂保全(股) 公司	註一	$ 111,123	$ 12,000	$ －	$ －	－	$ 138,904	註三

註一：母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 註二：榮福(股)公司對外背書保證總額以不超過該公司淨值百分之五十為限。 註三：編製合併報表時業已銷除。

77

3.期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持 股比例	市 價
力福工程(股)公司 榮福(股)公司	磊庭營造(股)公司 股票 Grand Capital Co., Ltd. International Display Systems Inc. 股權 FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 美好實業(股)公司 股票 美福開發投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 天籟實業(股)公司 股票 景碩工程(股)公司 股票 美都建設(股)公司 股票 朋程科技(股)公司 股票 浩瀚數位(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 竹路應用材料(股)公司 股票 環茂保全(股)公司 股票 Grand Capital Co., Ltd. 台灣蠟品(股)公司 股票 International Display Systems Inc. 股權	本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之 資採權益法評價 投 本公司對該公司之 資採權益法評價 投 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產─流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	1,373,000 － 200,000 2, 000,000 580 2,000 2,060 4,262,000 882,050 500,000 3, 740,000 804,444 12 9,811 650,000 200,000 600,000 4,000,000 － 128,000 300,000	$ 14, 786 2,775 － 2 5,994 6 20 15 48,379 2 3,050 4, 384 22, 991 2,054 10, 761 4,200 2,000 6,180 42,649 1,846 1,808 －	25.43 4.18 － 57 28. － 0.01 － 17.05 2.52 5 0.00 7 4.80 14.63 － 0.35 0.50 10.00 100.00 2.78 0.20 －	$ 13,757 2,775 － 2 5,994 6 20 15 37,265 9,004 4, 384 22, 991 2,054 10, 761 4,152 2,316 6,180 42,649 1,846 2,003 －	註 註 特別股 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 特別股 註

註：編製合併報表時業已銷除。

78

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比例	市 價
榮福(股)公司 元福開發(股)公司 美福開發投資(股)公司 台灣蠟品(股)公司	宇誠科技(股)公司 股票 )公司 股票 美都建設(股 裕潔(股)公司 股票 台灣中小企業銀行(股)公司 股票 兆豐國際全球債券組合 基金 伯瑞新興市場債券 基金 立電(股)公司 股票 上福投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 力福工程(股)公司 股票 元福開發(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 宇匯知識科技(股)公司 股票 台灣苯乙烯工業(股)公司 股票 元鴻電子(股)公司 股票 臺灣愛可芮(股)公司 股票 磊庭營造(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票	本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 該公司對本公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之 資採權益法評價 投 本公司對該公司之 資採權益法評價 投 本公司對該公司之 資採權益法評價 投 本公司對該公司之 資採權益法評價 投	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 以 成本衡量之金融資產─非流動 產 公平價值變動列入損益之金融資 ─流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	1,250,000 3,575,000 3,100,000 608,000 300,000 100,000 760,000 10,3 99,489 3,186,100 3,335,000 2,144,000 100,000 103,000 8,61 8,160 1,872 1,826,309 265,351 2 ,000,000 390,412 4 ,000,000 5,097,950	$ 10,930 34 43,681 5,22 9 2,997 1,008 9,874 253 27,8 58 15 ,718 6,751 644 770 160, 313 (94) 3,395 3,211 7,471 3 ,336 40,079 133,220	5.00 65.00 100.00 0.01 － － 19.00 100.00 12.74 9.14 3.27 0.20 0.20 34.47 0.04 9.27 0.05 25.06 1.84 74.07 14.57	$ 10,930 9,128 43,681 5,22 9 2,997 1,008 9,284 253 27,8 58 15,7 18 6,751 644 770 75,3 54 (94) 3,123 1,706 7,471 3,336 40,079 52,040	註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註

註：編製合併報表時業已銷除。

79

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比例	市 價
台灣蠟品(股)公司 磊庭營造(股)公司 致恩科技(股)公司 )公司 裕盛開發(股	International Display Systems Inc. 股權 致恩科技(股)公司 股票 (股)公司 股票 致恩科技 浩瀚數位(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 公司債 榮福(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 (股)公司 股票 元鴻電子 Kun Shan International Ltd. Grand Capital Co., Ltd. 台灣蠟品(股)公司 股票 榮福(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 美都建設(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 台灣中小企業銀行(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 視傳科技(股)公司 股票 茂佳精密科技(股)公司 股票 台灣農畜產工業(股)公司 股票 CYCA INTERNATIONAL CO.,Ltd.	本公司對該公司之 資採權益法評價 投 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 以 動 成本衡量之金融資產─非流 持有至到期日金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 長期股權投資貸餘 採權益法 備供出售金融資產─流動 以 動 成本衡量之金融資產─非流 以 動 成本衡量之金融資產─非流 以成本衡量之金融資產─非流動 以 動 成本衡量之金融資產─非流 以成本衡量之金融資產─非流動	700,000 3,771 19,331 200,000 － 2,461,351 100,000 103,000 194,873 － － 765,916 53,197 2,645,000 1,120,556 2,721 500,000 592,146 109,157 200,000 1,404,105 101,676	$ － 1,148 － 1,200 12,500 27,351 644 770 728 125,851 61,768 10,818 591 69,119 2,861 ) (137 4,300 6,125 486 4,000 12,637 3,290	－ 33.33 0.38 0.11 － 9.85 0.20 0.20 2.44 62.03 93.04 1.18 0.21 7.56 20.37 0.05 0.01 1.20 0.61 0.63 3.27 4.51	$ － 1,148 － 1,277 12,500 27,351 644 770 728 125,851 61,768 11,987 591 27,000 2,861 ) (137 4,300 6,857 1,083 3,488 12,440 3,055	別股 註 特 特別股 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註

註：編製合併報表時業已銷除。

80

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比例	市 價
Grand Capital C Ltd. o., 環茂保全(股)公司 Yuan Ben Holdin Corporation gs 易集網科技(股) 公司 Kun Shan International Ltd. Easy Care International Co., Ltd. Easy Master International Corp. FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 宇誠科技(股)公司 Gold-Rich Assets Limited	Deng Yun Co., Ltd 環茂公寓大廈管理維護(股)公司 股票 Yuan Ben International Corporation 股票 華騰會展(上海)有限公司 股票 Easy Care International Co., Ltd. 股票 昆山裕福科技教育咨詢有限公司 股票 Easy Master International Corp. 票 股 豐饌國際貿易(上海)有限公司 股票 致嘉電 科技(昆山)有限公司 股票 子 朋程科 (股)公司 股票 技 Gold-Rich Assets Limited FLAT WA PROPERTIES LIMITE TCH D GVISIO SA INC. 股票 N-U 竹路應 材料(股)公司 股票 用 昆山宇 台苯商貿有限公司 誠	本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 對 之投資採 本公司 該公司 權益法評價 司對 之 本公 該公司 投資採權益法評價 本公司 公司之 對該 投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司 公司之 對該 投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之 投資採權益法評價 本公司對該公司之 投資採權益法評價 本公司對該公司之 投資採權益法評價	以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 期股權投資 採權益法之長 採權益法之長期股權投資 之長期 採權益法 股權投資 長 採權益法之 期股權投資 長 採權益法之 期股權投資 採權益法之長期股權投資 長 採權益法之 期股權投資 入 公平價值變動列 損益之金融資 產─流動 採權益法之長期股權投資 之長期股 採權益法 權投資 長 採權益法之 期股權投資 融 以成本衡量之金 資產─非流動 長 採權益法之 期股權投資	2,306,000 1,000,000 750,000 250,000 129 1, ,893.34 － 900,000 900,000 － 149,811 200,000 5,000,000 333,333 300,000 1,287,980	USD 2,221 10,961 USD 724 2,748 54 6 USD ,687 USD 2 USD 2 USD 3,045 12,419 2,942 91,847 29,093 3,090 USD 98	19.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.21 100.00 71.43 33.33 5.00 100.00	USD 2,220 10,961 USD 724 2,748 54 USD 6,687 USD 2 USD 2 USD 3,045 12,419 2,942 64,989 22,510 3,090 USD 98	註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註

註：編製合併報表時業已銷除。

81

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

• 。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。

9.從事衍生性商品交易：

公司名稱	衍生性金融商品	幣別	到 期 期 間	合約金額 (仟元)	帳面價值	公平價值	公平價值之依據
台灣蠟品 (股)公司	金融負 遠期外 債─ 匯合約	美元	101.06.04～101.07.01 101.06.10 1.0 9 ～10 7.0 101.06.15～101.07.12 101.06.15～101.07.12 101.06.15～101.07.12 101.06.24～101.07.23 101.06.25～101.07.23 101.06.28～101.07.27 101.06.29～101.07.28 101.06.30～101.07.29 101.07.23～101.08.21	USD 120 0 USD 20 USD 30 USD 9 USD 36 USD 31 USD 36 USD 500 USD 500 USD 380 USD 40	$ 504	$ 504	以評價方法估計之

民國101 年上半年度交易目的之金融資產產生之淨損失為14 仟元。

82

(三)大陸投資資訊：

(三)大陸投資資訊：	(三)大陸投資資訊：	(三)大陸投資資訊：	(三)大陸投資資訊：	(三)大陸投資資訊：	(三)大陸投資資訊：
1.						單位：新台幣仟元及美金仟元
大陸被投資 公司名稱		主要營業項目	實收資本額	投資方式	台灣匯出累 積投資 本期期初自 金額	投 資 金 額 本期匯出或收回		台灣匯出累 資金額 本期期末自 積投	公司直接 或間接投資 之持股比例 本	本期認列 投資損益 (註1)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回投資 收 益	備註
						匯 出	收 回
昆山裕福科技 教育咨詢有限 公司		教育咨詢、資訊 作業、軟件與資 料儲存咨詢；開 發、建造、出 其他基礎設施、 物業管理諮詢 售、出租房屋及	USD 5,900	透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司	USD 3,650	－	－	USD 3,650	62.03％	$ (3,484)	$ 123,941	－	註2
豐饌國際貿易 ( 司 上海)有限公		國際貿易	USD 900	透過第三地區 公司 資大陸公 投資設立 再投 司	USD 900	－	－	USD 900	100％	1,076	60	－	註2
華騰會展( 上 海)有限公司		藝文服務及 管理顧問	USD 250	直接投資	USD 250	－	－	USD 250	100％	(78)	2,748	－	註2
致嘉電子科技 (昆山)有限公 司		液晶顯示器	USD 7,000	透過第三地區 設立公司 資大陸公 投資 再投 司	USD 7,000	－	－	USD 7,000	100％	9,532	90,985	－	註2
昆山宇誠台苯 公司 商貿有限		塑膠導熱原料 (熱塑膠)	USD 200	透過第三地區 公司 公 司 投資設立 再投資大陸	USD 200	－	－	USD 200	100％	(837)	2,928	－	註2
	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額		經濟部投審會 核准投資金額		依經濟部投審會規定 赴大陸地 投資限額 區
					淨值×60％
	$ 358,560 (USD12,000)		60 (USD12,000) $ 358,5		$ 92,497 2,5

註1：美金以1：29.88(101 年6 月30 日匯率)計算。

註2：編製合併報表時業已銷除。

2.與大陸被投資公司間接或直接產生之重大交易事項：無。

83

附表(四)之一

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號 (註一)	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人 之 關 係 (註二)	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 (註三)
0	台灣苯乙烯工業(股)公司	台灣蠟品(股)公司	1	營業成本	$ 12,945	與一般相當	0.14
		美都建設(股)公司	1	利息收入	632	與一般相當	0.01
		致恩科技(股)公司	1	持有至 資產 到期日金融	22,500	與一般相當	0.21
		裕潔(股)公司	1	其他費用	2,139	與一般相當	0.02
1	榮福(股)公司	磊庭營造(股)公司	3	其他長期投資	1 7,000		0.16
		美都建設(股)公司	3	其他應收款 應收利息 租金費用	2 4, 1,000 700 854	附息借貸 與一般相當 與一般相當	0.19 0.04 0.01
		裕盛開發(股)公司	3	租金費用	600	與一般相當	0.01
		裕潔(股)公司	3	營業收入 營業成本	1,616 1,179	與一般相當 與一般相當	0.01 0.01

84

附表(四)之二

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

編 號 (註一)	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人 之 關 係 (註二)		交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率 (註三)
2	台灣蠟品(股)公司	致恩科技(股)公司	3	持有至到期日金融資產	$ 12,500	與一般相當	0.11
3	致恩科技(股)公司	元福開發(股)公司	3	其他應付款	20,000	附息借貸	0.18
		裕盛開發(股)公司	3	其他應付款	20,000	附息借貸	0.18
		GVISION-USA INC.	3	營業收入 已實現銷貨毛利 未 利 實現銷貨毛	63, 2,450 4, 008 350	與一般相當	0.03 0.70 0.05
		致嘉電子科技(昆山)有限公司	3	營業收入 模具設備 營業成本	690 3,340 962	與一般相當 與一般相當 與一般相當	0.01 0.03 0.01
		宇誠科技(股)公司	3	應付帳款 營業成本 應付費用	901 2,293 2,022	與一般相當 與一般相當 與一般相當	0.01 0.03 0.02
4	元福開發(股)公司	景碩工程(股)公司	3	其他應收款	10,000	附息借貸	0.09
5	美都建設(股)公司	裕盛開發(股)公司	3	其他應付款	10 0,000	與一般相當	0.92
		元福開發(股)公司	3	其他應付款	20,000	附息借貸	0.18

85

附表(四)之三

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

編 號 ( ) 註一	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	之 關 係 與交易人 (註二)		交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	或 總資 率 (註三) 佔合併總營收 產之比
6	環茂保全(股)公司	護(股)公司 環茂公寓大廈管理維	3	營業收入	$ 510	與一般相當	0.01
		陽明山天籟大飯店(股)公司	3	營業收入	591	與一般相當	0.01
		台灣苯乙烯工業(股)公司	3	營業收入	802	與一般相當	0.01
		榮福(股)公司	3	營業收入	840	與一般相當	0.01
		台灣蠟品(股)公司	3	營業收入	514	與一般相當	0.01
		美都建設(股)公司	3	營業收入	547	與一般相當	0.01
7	天籟實業(股)公司	陽明山天籟大飯店(股)公司	3	營業收入	1,348	與一般相當	0.01
8	裕盛開發(股)公司	臺灣愛可芮(股)公司	3	其他應收款	15,000	附息借貸	0.14
9	美福開發投資(股)公司	臺灣愛可芮(股)公司	3	其他應收款	5,000	附息借貸	0.05
10	宇誠科技(股)公司	GVISION-USA INC.	3	營業收入	551	與一般相當	0.01

86

附表(四)之四

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國100 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

編 號 (註一)	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	(註二) 與交易人 之 關 係		交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	總 率 佔合併總營收或 資產之比 (註三)
0	台灣苯乙烯工業(股)公司	台灣蠟品(股)公司	1	營業成本	$ 24, 519	與一般相當	0.25
		榮福(股)公司	1	其他費用	1,145	與一般相當	0.01
		美都建設(股)公司	1	應收票據	5 0,000	附息借貸	0.41
		環茂保全(股)公司	1	營業成本	691	與一般相當	0.01
		致恩科技(股)公司	1	持有 資產 至到期日金融 利息收入 應收利息	6 7,500 755 593	與一般相當 與一般相當 與一般相當	0.56 0.01 －
1	榮福(股)公司	磊庭營造(股)公司	3	其他長期投資 營業收入	45,000 2,777	與一般相當	0.37 0.03
		美都建設(股)公司	3	其他應收款 應收利息 預付工程款 款 預付房地	20,0 3,470 20,000 00 6,146	與一般相當 與一般相當 無息借貸 與一般相當	0.03 0.17 0.17 0.05
		環茂保全(股)公司	3	營業成本	840	與一般相當	0.01
		立電(股)公司	3	營業收入	3,825	與一般相當	0.04
2	台灣蠟品(股)公司	易集網科技(股)公司	3	其他費用	637	與一般相當	0.01
		致恩科技(股)公司	3	持有至到期日金融資產 利息收入	37,500 420	與一般相當 與一般相當	0.31 －

87

附表(四)之五

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國100 年6 月30 日

		民國100	民國100	年6 月30 日	年6 月30 日	年6 月30 日	年6 月30 日
				單位：新台幣仟元
編 號 (註一)	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易 之 關 係 (註二) 人	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	營收或 總資產之比率 佔合併總 (註三)
3	裕盛開發(股)公司	臺灣愛可芮(股)公司	3	其他應收款	$ 20,000	附息借貸	0.17
4	致恩科技(股)公司	元鴻電子(股)公司	3	營業成本 應付 帳款	940 3,019	與一般相當 與一般相當	0.01 0.02
		GVISION-USA INC.	3	銷 貨 現 預收貨款 未實 已實現銷 銷貨毛利 貨毛利	48,467 24,551 3,548 6,515	與一般相當 與一般相當	0.50 0.20 0.04 0.07
5	公司 美都建設(股)	磊庭營造(股)公司	3	存入保證 在建工程 應付帳款 金	35,071 1,583 7,000	與一般相當 與一般相當 與一般相當	0.29 0.01 0.06
		裕盛開發(股)公司	3	預付房地款	83,403	當 與一般相	0.69
		立電(股)公司	3	入保 存 證金	8,000	與一般相當	0.07
6	環茂保全(股)公司	環茂公寓大廈管理維護(股)公司	3	營業收入	540	與一般相當	0.01
7	天籟實業(股)公司	陽明山天籟大飯店(股)公司	3	營業收入	1,378	與一般相當	0.01

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填０。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字１開始依序編號。 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

• 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營 收之方式計算。

88

卅五、營運部門資訊

營運部門資訊
來自企業外客戶之收入 來自企業內其他部門之收入(註二) 收入合 計 部門損益 部門資產 來自企業外客戶之收入 來自企業內其他部門之收入(註二) 收入合計 部門損益 部門資產		101	年 上	半 年	度	合 併 $ 9,030,109 － $ 9,030,109 $ (435,481) $10,892,774 合 併 $ 9,690,420 － $ 9,690,420 $ (694,180) $12,100,855
	塑化部門 $ 6,760,216 － $ 6,760,216 $ (392,767) $ 7,823,096	蠟品部門 $ 650,087 12,945 $ 663,032 (20,989) $ $ 1,398,848 100	工程部門 $ 895,435 1,616 $ 897,051 $ (3,912) $ 1,640,061 年 上	其他部門 $ 724,371 76,014 $ 800,385 $ (53,648) $ 3,099,395 半 年	調整及沖銷 $ － (90,575) $ (90,575) $ 35,835 $(3,068,626) 度
	塑化部門 $ 6,655,572 － $ 6,655,572 $ (715,587) $ 8,698,974	蠟品部門 $ 857,727 24,519 $ 882,246 $ 34,528 $ 1,328,512	工程部門 $ 1,475,115 7,747 $ 1,482,862 $ (249,026) $ 2,039,655	其他部門 $ 702,006 5,026 $ 707,032 $ (117,229) $ 3,553,959	調整及沖銷 $ － (37,292) $ (37,292) $ 353,134 $(3,520,245)

89

註一：本公司應報導部門係以內部組織作區分，其主要業務如下：

塑化部門：生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務、化學材料與塑膠原料之製售。

蠟品部門：各種蠟品原料及成品製造、買賣及進出口業務。

工程部門：高樓及各種建築物之機電管理安裝、清潔維護及土木建築等服務業務。

其他部門：係未達量化門檻之部門彙總，其主要收入為一般旅館業務、一般保全業、醫療器材批發、一般投資業務、 電子銷售業務及租賃零售業務等。

註二：係部門間銷售貨物或提供勞務之收入。 註三：本公司自民國100 年1 月1 日起採用財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。

90

卅六、事先揭露採用國際財務報導準則事項

• (一)依行政院金融監督管理委員會(金管會)99 年2 月2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國102 年起 依財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計基金會） 翻譯並由金管會發布之國際會計準則（以下簡稱 IFRSs）編製財務報 告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之計畫，該計畫係由陳明得副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要 內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

容 計 畫 內	主要執行單位	目前執行情形
1.成立專案小組	財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門	已完成
2.訂定採用IFRSs 轉換計畫	財會部門、稽核部門	已完成
3.完成現行會計政策與IFRSs 差異之辨認	財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門	已完成
4.完成IFRSs 合併個體之辨認	財會部門、稽核部門	已完成
5.完成IFRS1「首次採用國際 會計準則」各項豁免及選擇 對公司影響之評估	財會部門	已完成
6.完成資訊系統應做調整之評 估	財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門	已完成
7.完成內部控制應做調整之評 估	財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門	已完成

91

計 畫 內 容	單位 主要執行	目前執行情形
8.決定IFRSs 會計政策	稽 業 資訊 財會部門、 核部門、 務部門、 部門	已完成
9.決定所選用IFRS1「首次採 會計準則」之各 擇。 用國際 項豁 免及選	財會部門、稽核部門	已完成
10.完成編製IFRSs 開帳日財 務狀況表	財會部門、稽核部門、 資訊部門	已完成
11.完成編製IFRSs2012 年度 (民國101 年)比較財務資 訊之編製。	財會 稽核部 資 部門、 門、 訊部門	積極評估中
12.完成相關內部控制(含財務 報導流程及相關資訊系統) 之調整	財會部門、稽核部門、 業務部門、資訊部門	已完成

• (二)謹就本公司初步評估目前會計政策與依IFRSs 編製財務報表所使用 之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：(受限於部 份法令政策之不確定性(如受賦稅署有關國際財務報導準則轉換之所 得稅法相關修訂條文尚未定案)，將導致公司開帳日資產負債表之影 響金額可能因前述法令之修訂尚未能確定，致下列轉換財務報表或 有可能有所調整 )

92

IFRSs 轉換簡易資產負債表 民國101 年1 月1 日

					單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
會 計 項 目	附註	我國會計準則			影響金額		IFRSs
備供出售金融資產─非流動	1	$	－	$	535,348	$	535,348
以成本衡量之金融資產─非流動	1		540,860		(540,860)		－
遞延所得稅資產─非流動	2		150,959		17,107		168,066
其他資產	2,4	11,060,858			(48,571)		11,012,287
總資產		$ 11,752,677		$	(36,976)	$	11,715,701
負債準備－流動	3	$	－	$	22,794	$	22,794
應計退休金負債	4		44,159		63,088		107,247
其他負債		6,007,289			－		6,007,289
總負債		$ 6,051,448		$	85,882	$	6,137,330
股本		$ 5,803,403		$	－	$	5,803,403
資本公積	7		797,703		(182,315)		615,388
保留盈餘	5	(1,398,602)			536,716		(861,886)
未實現重估增值	5		463,184		(463,184)		－
庫藏股票	5		(1,470)		(3,298)		(4,768)
其他股東權益項目	1	(834,746)			(5,512)		(840,258)
少數股權	6		871,757		(5,265)		866,492
股東權益		$ 5,701,229		$	(122,858)	$	5,578,371
說明：
1.本公司因以成本衡量之金融資產─非流動轉列備供售金融資產─非流動增加						$	535,348
及以成本衡量之金融資產－非流動減少						$	(540,860)
及金融商品之未實現損益減少						$	(5,512)
2.本公司因遞延所得稅資產－流動轉列非流動增加						$	1,298
及轉換影響數遞延所得稅資產調整增加							15,809
合 計						$	17,107
3.本公司及子公司因依國際會計準則第19 號「員工福利」估列員工帶薪假使 負債準備－流動增加						$	22,794
4.本公司依國際會計準則第19 號「員工福利」調整，使得應計退休金負債增加						$	63,088
及預付款項下之預付退休金少						$	(40,906)
及遞延退休金成本除列減少						$	(6,367)
5.本公司保留盈餘變動如下：
認定成本差異調整						$	463,184
短期帶薪假調整							(20,311)
確定福利計畫之調整							(106,500)
資本公積－長期投資轉列							182,315
轉換影響數遞延所得稅調整							14,730
庫藏股票取得成本調整							3,298
合 計						$	53 6,716
6.本公司少數股權變動如下：
確定福利計畫之調整						$	(3,861 )
短期帶薪假調整							(2,483)
得稅調整 轉換影響數遞延所							1,079
合 計						$	(5,265)

7.依交易所發布之「我國採用IFRSs 問答集」，不符IFRSs 規定之資本公積項目應於轉換日調 整保留盈餘，故本公司於轉換日調減資本公積182,315 仟元，並調增保留盈餘182,315 仟 元。

93

IFRSs 轉換簡易資產負債表轉換影響評估試算 民國101 年6 月30 日

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
會 計 項 目		附註		我國會計準則			影響金額				IFRSs
備供出售金融資產─非流動		1	$		－	$	434,277		$		434,277
以成 資產─非 本衡量之金融 流動		1			422 450,		22) (450,4				－
遞延所得稅資產─非流動		2			143,135		22,813				165,948
其他資產		2,4			10,299,217		(54,592)			10,244,625
總資產			$		10,892,774	$	(36,274)		$	10,856,500
負債準備－流動		3	$		－	$	2 2,440		$		22,440
應計退休金負債		4			26,761		61,532				88,293
其他負債					28 5,694,3		－			5,694,328
總負債			$		5,721,089	$	83,972		$	5,805,061
股本			$		03 5,803,4	$	－		$	5	,803,403
資本公積		7			150,144		(150,144)				－
保留盈餘		5			(1,236,596)		468,674			(767,922)
未實現重估增值		5			463,184		(463,184)				－
庫藏股票		5			(1,470)		(3,298)				(4,768)
其他股東權益項目		1			37) (857,8		( ) 4,495			( 862,332)
少數股權		6			850,857		32,201				883,058
股東權益			$		85 5,171,6	$	) (120,246		$	5,051,439
說明：
1.本公司因以成本衡量之金 融資產─非流動轉				融資產─非 加 列備供售金 流動增					$		445,927
及以成本衡量之金融資 產－非流動減少									$	( 450,422)
及金融商品之未實現損益減少									$		(4,495)
延所得稅負債－流動轉列非 2.本公司因遞 流動並與遞延所得稅資產淨額表達									$		7,319
及轉換影響數遞延所得稅資產調整增加											15,494
合 計									$		22,813
3.本公司及子公司因依國際會計準則第19 號「員工福利」估列員工帶薪假使 負債準備－流動增加									$		22,440
4.本公司依國際會計準則第19	號「員工福利」調整，使得應計退休金負債增加								$		61,532
少 及預付款項下之預付退休金									$		(40,906)
及遞延退休金成本除列減少									$		(6,367)
5.本公司保留盈餘變動如下：
認定成本差異調整									$		463,184
短期帶薪假調整											(19,844)
確定福利計畫之調整										(105,013)
子公司權益負數依持有份額比例認列調整											(37,493)
資本公積－長期投資轉列											150,144
轉換影響數遞延所得稅調整											14,398
庫藏股票取得成本調整											3,298
合 計									$		468,674
6.本公司少數股權變動如下：
確定福利計畫之調整									$		(3,792)
短期帶薪假調整											(2,596)
子公司權益負數依持有份額比例認列調整											37,493
轉換影響數遞延所得稅調整											1,096
合計									$		32,201

7.依交易所發布之「我國採用IFRSs 問答集」，不符IFRSs 規定之資本公積項目應於轉換日調 整保留盈餘，故本公司於轉換日調減資本公積150,144 仟元，並調增保留盈餘150,144 仟 元。

94

IFRSs 轉換損益表

民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目 會計	附註	我國會計準則	影響金額	IFRSs
營業收入		$ 9,030,109	$ －	$ 9,030,109
營業成本		(9,241,002)	－	(9,241,002)
營業毛利		(210,893)	－	(210,893)
營業費用	1,2	(239,322)	1,910	(237,412)
營業淨利		(450,215)	1,910	(448,305)
營業外收益及費損		14,734	－	14,734
稅前淨利		(435,481)	1,910	(433,571)
所得稅(費用)利益	3	(4,452)	(315)	(4,767)
稅後淨利		$ (439,933)	$ 1,595	$ (438,338)

說明：

• 1.本公司依國際會計準則第19 號「員工福利」調整應計退休金負債，致營業費

用減少1,556 仟元。

• 2.本公司依國際會計準則第19 號「員工福利」調整負債準備-流動，致營業費 用減少354 仟元。

• 3.本公司因 IFRS 轉換影響數相關遞延所得稅資產－非流動減少，致所得稅費用 增加315 仟元。

95

• (三)依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」之規 定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上本公司於 首次採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已 生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將本公司 擬依選擇性豁免規定辦理之部分說明如下： 1.企業合併

本公司對於轉換至國際財務報導準則日前發生之企業合併選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」。因此，於合併初始 資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽仍依民國101 年1 月1 日按我國先前一般公認會計原則所認列之金額列示。

• 2.認定成本

• 本公司於轉換至國際財務報導準則日選擇將不動產、廠房及設備 及投資性不動產選擇以轉換日先前一般公認會計原則之重估價作 為該日之認定成本。

• 3.員工福利

• 本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換至 國際財務報導準則日一次認列於保留盈餘。

• 4.先前已認列金融工具之指定

• 本公司根據轉換至國際財務報導準則日存在之事實及情況，將原 認列為以成本衡量之金融資產，於轉換日依國際財務報導準則第 一號之規定，選擇使用先前認列金融工具指定之豁免項目，於符 合國際會計準則第三十九號相關條件下，將其指定為透過損益按 公允價值衡量之金融資產或備供出售金融資產。

96

5.服務特許權權益

• 本公司於轉換至國際財務報導準則日，因追溯適用國際財務報導 準則解釋第12 號「服務特許權」於最早表達期間之開始日不可 行，因此選擇適用國際財務報導準則解釋第12 號之過渡規定，於 財務報表所表達最早期間開始日之金融資產及無形資產先前之帳 面價值，作為該日之帳面價值。

• (四)本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會發布之2010 年IFRSs 版本以及金管會於民國100 年12 月22 日修 正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。惟查 國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準則，以及未來主管機關 可能針對採用IFRSs 之相關事項發布函令規範。故本公司上述之評 估結果，可能受前開已發布或研修中IFRSs 及國內法令規定而有所 影響。

卅七、財務報表之核准

本公司101 年上半年度合併財務報表業已於民國101 年8 月29 日經董事 會核准並通過發布。

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