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T.S.M.C. — Interim / Quarterly Report 2012
Apr 1, 2013
51769_rns_2013-04-01_bba697a2-6012-41e8-8eb4-4f7e9ad6bd3e.pdf
Interim / Quarterly Report
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證券代號：1310
台灣苯乙烯工業股份有限公司 財 務 報 告 民國101 年上半年度
地址：台北市羅斯福路一段六號八樓之一 ＴＥＬ：（０２）２３９６－６００７
1
台灣苯乙烯工業股份有限公司
財務報告目錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2～3 |
| 三、會計師查核報告 | 4～5 |
| 四、資產負債表 | 6 |
| 五、損益表 | 7 |
| 六、股東權益變動表 | 8～9 |
| 七、現金流量表 | 10～11 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 12 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 12～20 |
| (三)會計原則變動之理由及其影響 | 21 |
| (四)重要會計科目之說明 | 21～39 |
| (五)關係人交易 | 39～41 |
| (六)抵質押之資產 | 41 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 42 |
| (八)重大之災害損失 | 無 |
2
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| (九)重大之期後事項 | 無 |
| (十)其他 | 42～46 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 47～50 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51～66 |
| 3.大陸投資資訊 | 67 |
| (十二)營運部門資訊 | 68 |
| (十三)財務報表之核准 | 68 |
| 九、重要會計科目明細表 | 69～84 |
3
NO.00101012A
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受文者：台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會
台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年及100 年(調整後)6 月30 日之資 產負債表，暨民國101 年及100 年(調整後)1 月1 日至6 月30 日之損益表、股 東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如 財務報表附註十一及附註卅五「轉投資相關資訊」所述，台灣苯乙烯工業股份有 限公司民國101 年及100 年上半年度採權益法評價之部分長期股權投資，係依各 該被投資公司所委任之其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核 該等財務報表。民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日依據其他會計師查核 之財務報表認列投資利益分別為59,607 仟元及69,848 仟元。截至民國101 年及 100 年6 月30 日止，其相關之長期股權投資餘額及其他負債分別為78,821 仟元、 292,207 仟元及448,856 仟元、238,405 仟元，分別占資產總額之1％、4％及 5％、3％。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認 審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管 理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之 意見提供合理之依據。
如財務報表附註十一及附註卅五「轉投資相關資訊」所述，台灣苯乙烯工業 股份有限公司截至民國101 年及100 年6 月30 日止，部分採權益法評價之長期 股權投資餘額為396,419 仟元及499,658 仟元，暨民國101 年及100 年上半年度 認列之損益分別為投資利益7,064 仟元及投資損失8,064 仟元，係依據被投資公 司提供同期間未經會計師查核之財務報表採權益法評價計列。
4
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，除 上段所述部分長期股權投資之財務報表倘經會計師查核，則對財務報表可能有所 調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務準則相關之重大規定暨一般 公認會計原則編製，足以允當表達台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年及 100 年6 月30 日之財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日之經 營成果及現金流量。
如附註卅四所述，台灣苯乙烯工業股份有限公司轉投資之致恩公司及其子公 司暨元鴻公司因對其應收款項及存貨等資產重新評價而重編其民國100 年上半 年度財務報表，台灣苯乙烯工業股份有限公司亦據以調整民國100 年上半年度財 務報表。
台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年上半年度財務報表重要會計科目 明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。依本會計師之意見，該等明細表係依照第四段所述之準則編製，足以允當 表達台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年上半年度財務報表各重要會計科 目之明細內容。
台灣苯乙烯工業股份有限公司已編製民國101 年及100 年(調整後)上半年度 之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。
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會計師：
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核准文號：(80)台財證(六)第053585 號 金管證六字第0930159560 號 民 國 101 年 8 月 29 日
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證券代號：1310
台灣苯乙烯工業股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告 民國101 年及100 年(調整後)上半年度
地址：台北市羅斯福路一段六號八樓之一 ＴＥＬ：（０２）２３９６－６００７
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台灣苯乙烯工業股份有限公司
財務報告目錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2～3 |
| 三、會計師查核報告 | 4～5 |
| 四、資產負債表 | 6 |
| 五、損益表 | 7 |
| 六、股東權益變動表 | 8～9 |
| 七、現金流量表 | 10～11 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 12 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 12～20 |
| (三)會計原則變動之理由及其影響 | 21 |
| (四)重要會計科目之說明 | 21～39 |
| (五)關係人交易 | 39～41 |
| (六)抵質押之資產 | 41 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 42 |
| (八)重大之災害損失 | 無 |
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| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| (九)重大之期後事項 | 無 |
| (十)其他 | 42～46 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 47～50 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 51～66 |
| 3.大陸投資資訊 | 67 |
| (十二)營運部門資訊 | 68 |
| (十三)財務報表之核准 | 68 |
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NO.00101012A
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受文者：台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會
台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年及100 年(調整後)6 月30 日之資 產負債表，暨民國101 年及100 年(調整後)1 月1 日至6 月30 日之損益表、股 東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。如 財務報表附註十一及附註卅五「轉投資相關資訊」所述，台灣苯乙烯工業股份有 限公司民國101 年及100 年上半年度採權益法評價之部分長期股權投資，係依各 該被投資公司所委任之其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核 該等財務報表。民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日依據其他會計師查核 之財務報表認列投資利益分別為59,607 仟元及69,848 仟元。截至民國101 年及 100 年6 月30 日止，其相關之長期股權投資餘額及其他負債分別為78,821 仟元、 292,207 仟元及448,856 仟元、238,405 仟元，分別占資產總額之1％、4％及 5％、3％。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認 審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查 核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管 理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之 意見提供合理之依據。
如財務報表附註十一及附註卅五「轉投資相關資訊」所述，台灣苯乙烯工業 股份有限公司截至民國101 年及100 年6 月30 日止，部分採權益法評價之長期 股權投資餘額為396,419 仟元及499,658 仟元，暨民國101 年及100 年上半年度 認列之損益分別為投資利益7,064 仟元及投資損失8,064 仟元，係依據被投資公 司提供同期間未經會計師查核之財務報表採權益法評價計列。
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依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，除 上段所述部分長期股權投資之財務報表倘經會計師查核，則對財務報表可能有所 調整之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務準則相關之重大規定暨一般 公認會計原則編製，足以允當表達台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年及 100 年6 月30 日之財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日之經 營成果及現金流量。
如附註卅四所述，台灣苯乙烯工業股份有限公司轉投資之致恩公司及其子公 司暨元鴻公司因對其應收款項及存貨等資產重新評價而重編其民國100 年上半 年度財務報表，台灣苯乙烯工業股份有限公司亦據以調整民國100 年上半年度財 務報表。
台灣苯乙烯工業股份有限公司已編製民國101 年及100 年(調整後)上半年度 之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。
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會計師： 曾 國 富
核准文號：(80)台財證(六)第053585 號 金管證六字第0930159560 號
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台灣苯乙烯工業股份有限公司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 | 附 註 | 101 年6 月30 日 | 100年6月30日(調整後) | 負 債 及 股 東 權 益 | 附 註 | 101 年6 月30 日 | 100年6月30日(調整後) | ||||||
| 代碼 | 會 計 科 目 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 代碼 | 會 計 科 目 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||
| 11xx 1100 1320 1130 1140 1160 1210 1260 1280 14xx 1421 1460 1480 15xx 15x1 1501 1511 1521 1531 1551 1681 1508 15xy 15x9 1671 18xx 1820 1830 1860 |
流動資產 現金及約當現金 備供出售金融資產─流動 應收票據─關係人淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 基金及投資 採權益法之長期股權投資 持有至到期日之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 固定資產 成本： 土 地 土地改良 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 土地─重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產─非流動 |
二、四 二、五 二、廿九 二、六 二、七、 廿九 二、八 九 十、廿六 二、十一 二、十二 、廿九 二、十三 二、十四 二、十五 二、廿六 |
$ 2,747,110 | 35 | $ 3,533,250 | 43 | 21xx 2100 2110 2140 2170 2210 2270 2280 24xx 25xx 28xx 2840 2xxx 3xxx 31xx 32xx 33xx 3310 3320 3350 34xx 3420 3450 3460 3480 |
流動負債 短期借款 應付短期票券淨額 應付帳款 應付費用 其他應付款項 一年內到期長期負債 其他流動負債 長期負債─長期借款 各項準備─土地增值稅準備 其他負債 採權益法長期股權投資貸餘 負 債 合 計 股東權益 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 庫藏股票 |
十六 十七 十八 十九 二十 廿二 廿一 廿二 十四 二、十一 廿四 二、廿五 |
$ 2,617,553 | 33 | $ 3,034,399 | 36 |
| 540,714 167,595 － 838,555 4,618 564,907 214,021 416,700 |
7 2 － 11 － 7 3 5 |
712,224 216,780 50,000 1,046,396 7,535 890,767 220,492 389,056 |
9 3 1 12 － 11 2 5 |
1,544,486 － 631,440 64,309 22,237 333,333 21,748 |
20 － 8 1 － 4 － |
1,245,853 489,578 1,105,077 56,795 23,369 100,000 13,727 |
15 6 13 1 － 1 － |
||||||
| 416,667 | 6 | 350,000 | 4 | ||||||||||
| 173,509 | 2 | － | － | ||||||||||
| 3,631,498 | 47 | 4,108,647 | 49 | 265,473 | 3 | 163,042 | 2 | ||||||
3,303,917 － 327,581 |
43 － 4 |
3,685,165 － 423,482 |
44 － 5 |
265,473 | 3 | 163,042 | 2 | ||||||
| 3,473,202 | 44 | 3,547,441 | 42 | ||||||||||
| 4,320,828 | 56 | 4,811,915 | 58 | ||||||||||
| 5,803,403 | 75 | 5,803,403 | 70 | ||||||||||
1,289,212 |
16 | 617,863 | 7 | 150,144 | 2 | 774,001 | 9 | ||||||
| 224,662 8,462 104,426 5,306,709 17,597 246,337 591,511 |
3 － 1 68 － 3 8 |
224,662 8,462 98,976 5,280,922 18,246 252,345 － |
3 － 1 63 － 3 － |
(1,236,596) | (16) | (1,230,335) | (15) | ||||||
| － 8,811 (1,245,407) |
－ － (16) |
37,547 － (1,267,882) |
－ － (15) |
||||||||||
| (396,123) | (5) | (535,154) | (6) | ||||||||||
| 1,834 (859,671) 463,184 (1,470) |
－ (11) 6 － |
(38,292) (495,389) － (1,473) |
－ (6) － － |
||||||||||
| 6,499,704 (5,388,149) 177,657 |
83 (69) 2 |
5,883,613 (5,305,759) 40,009 |
70 (63) － |
||||||||||
| 126,210 | 2 | 99,596 | 1 | ||||||||||
| 3,009 66,812 56,389 |
－ 1 1 |
1,526 36,818 61,252 |
－ － 1 |
||||||||||
| 資 產 總 計 | $ 7,794,030 | 100 | $ 8,359,356 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 7,794,030 | 100 | $ 8,359,356 | 100 |
(請參閱後附財務報表附註)
董事長：周天瑞 經理人：蘇嘉屏 會計主管：陳明得
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台灣苯乙烯工業股份有限公司
損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 101.1.1～101.6.30 | 100.1.1～100.6.30(調整後) | ||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||||
| 4000 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7140 7480 7500 7510 7521 7560 7630 7900 8110 9600 9750 9600 9750 |
營業收入 營業成本 營業毛利(毛損) 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業淨利(淨損) 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 什項收入 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失 減損損失 繼續營業單位稅前淨利(淨損) 所得稅利益(費用) 本期淨利(淨損) 基本每股盈餘(虧損) 假設本公司對被投資公司及 其轉投資公司之投資不視為 庫藏股票時之擬制資料： 本期淨利(淨損) 基本每股盈餘(虧損) |
八 十四 二、廿六 廿八 廿八 |
$ 6,760,216 (7,076,876) |
100 (105) |
$ 6,655,572 (7,094,326) |
100 (106) |
||
| (316,660) (58,354) |
(5) － |
(438,754) (58,159) |
(6) (1) |
|||||
| (13,498) (41,486) (3,370) |
－ － － |
(6,295) (46,273) (5,591) |
－ (1) － |
|||||
| (375,014) | (5) | (496,913) | (7) |
|||||
| 60,992 | － | 28,731 | － | |||||
| 2,245 － 25,477 33,270 |
－ － － － |
2,511 12,016 2,702 11,502 |
－ － － － |
|||||
| (76,450) | (1) | (215,491) | (3) |
|||||
| (22,896) (52,063) － (1,491) |
－ (1) － － |
(11,281) (150,361) (48,849) (5,000) |
－ (2) (1) － |
|||||
| (390,472) 1,821 |
(6) － |
(683,673) (201) |
(10) － |
|||||
| $ (388,651) | (6) | $ (683,874) | (10) | |||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||
| (0.67)元 | (0.67)元 | (1.18)元 | (1.18)元 | |||||
| $(390,535) | $(388,715) | $(684,105) | $(684,307) | |||||
| (0.67)元 | (0.67)元 | (1.18)元 | (1.18)元 |
(請參閱後附財務報表附註)
董事長：周天瑞 經理人：蘇嘉屏 會計主管：陳明得
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台灣苯乙烯工業股份有限公司 股東權益變動表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 股 本 | 資本公積 | 保 留 盈 餘 | 保 留 盈 餘 | 保 留 盈 餘 | 股 東 權 益 其 他 項 目 | 股 東 權 益 其 他 項 目 | 股 東 權 益 其 他 項 目 | 總 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未 提 撥 保留盈餘 |
累積換算 調 整 數 |
金融商品 未實現損益 |
未 實 現 重估增值 |
庫藏股票 | |||||
| 101 年1 月1 日餘額 | $ 5,803,403 | $ 797,703 | $ 37,547 | $ － | $(1,436,149) | $ 7,181 | $ (841,927) | $ 463,184 | $ (1,470) | $4,829,472 | |
| 資本公積彌補虧損 法定盈餘公積彌補虧損 101 年上半年度稅後淨損 未按持股比例認列長期股權投資 備供出售金融資產未實現損益增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額 增減 採權益法評價之被投資公司股權淨 值增減 |
－ － － － － － － |
(615,388) － － (81,790) － － 49,619 |
－ (37,547) － － － － － |
－ － － － － － 8,811 |
615,388 37,547 (388,651) (59,959) － － (13,583) |
－ － － － － 283 (5,630) |
－ － － － 6,508 － (24,252) |
－ － － － － － － |
－ － － － － － － |
－ － (388,651) (141,749) 6,508 283 14,965 |
|
| 101 年6 月30 日餘額 | $ 5,803,403 | $ 150,144 | $ － | $ 8,811 | $(1,245,407) | $ 1,834 | $ (859,671) | $ 463,184 | $ (1,470) | $ 4,320,828 |
8
台灣苯乙烯工業股份有限公司 股東權益變動表(續)
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
| 單位：新台幣仟元 保 留 盈 餘 股東權益其他項目 法定盈餘公積 未 提 撥 保留盈餘 累積換算 調 整 數 金融商品 未實現損益 庫藏股票 總 計 $ 84,581 $ (583,003) $ (83,162) $ (273,489) $ (1,641) $5,638,698 (47,034) 47,034 － － － － － － － － 168 168 － (683,874) － － － (683,874) － (1,795) － － － 80,095 － － － ,050) － 050) (20 (20, － － 131 － － 131 － (46,244) 44,739 (201,850) － (203,253) $ 37,547 $(1,267,882) $ (38,292) $ (495,389) $ (1,473) $4,811,915 |
單位：新台幣仟元 保 留 盈 餘 股東權益其他項目 法定盈餘公積 未 提 撥 保留盈餘 累積換算 調 整 數 金融商品 未實現損益 庫藏股票 總 計 $ 84,581 $ (583,003) $ (83,162) $ (273,489) $ (1,641) $5,638,698 (47,034) 47,034 － － － － － － － － 168 168 － (683,874) － － － (683,874) － (1,795) － － － 80,095 － － － ,050) － 050) (20 (20, － － 131 － － 131 － (46,244) 44,739 (201,850) － (203,253) $ 37,547 $(1,267,882) $ (38,292) $ (495,389) $ (1,473) $4,811,915 |
單位：新台幣仟元 保 留 盈 餘 股東權益其他項目 法定盈餘公積 未 提 撥 保留盈餘 累積換算 調 整 數 金融商品 未實現損益 庫藏股票 總 計 $ 84,581 $ (583,003) $ (83,162) $ (273,489) $ (1,641) $5,638,698 (47,034) 47,034 － － － － － － － － 168 168 － (683,874) － － － (683,874) － (1,795) － － － 80,095 － － － ,050) － 050) (20 (20, － － 131 － － 131 － (46,244) 44,739 (201,850) － (203,253) $ 37,547 $(1,267,882) $ (38,292) $ (495,389) $ (1,473) $4,811,915 |
單位：新台幣仟元 保 留 盈 餘 股東權益其他項目 法定盈餘公積 未 提 撥 保留盈餘 累積換算 調 整 數 金融商品 未實現損益 庫藏股票 總 計 $ 84,581 $ (583,003) $ (83,162) $ (273,489) $ (1,641) $5,638,698 (47,034) 47,034 － － － － － － － － 168 168 － (683,874) － － － (683,874) － (1,795) － － － 80,095 － － － ,050) － 050) (20 (20, － － 131 － － 131 － (46,244) 44,739 (201,850) － (203,253) $ 37,547 $(1,267,882) $ (38,292) $ (495,389) $ (1,473) $4,811,915 |
單位：新台幣仟元 保 留 盈 餘 股東權益其他項目 法定盈餘公積 未 提 撥 保留盈餘 累積換算 調 整 數 金融商品 未實現損益 庫藏股票 總 計 $ 84,581 $ (583,003) $ (83,162) $ (273,489) $ (1,641) $5,638,698 (47,034) 47,034 － － － － － － － － 168 168 － (683,874) － － － (683,874) － (1,795) － － － 80,095 － － － ,050) － 050) (20 (20, － － 131 － － 131 － (46,244) 44,739 (201,850) － (203,253) $ 37,547 $(1,267,882) $ (38,292) $ (495,389) $ (1,473) $4,811,915 |
單位：新台幣仟元 保 留 盈 餘 股東權益其他項目 法定盈餘公積 未 提 撥 保留盈餘 累積換算 調 整 數 金融商品 未實現損益 庫藏股票 總 計 $ 84,581 $ (583,003) $ (83,162) $ (273,489) $ (1,641) $5,638,698 (47,034) 47,034 － － － － － － － － 168 168 － (683,874) － － － (683,874) － (1,795) － － － 80,095 － － － ,050) － 050) (20 (20, － － 131 － － 131 － (46,244) 44,739 (201,850) － (203,253) $ 37,547 $(1,267,882) $ (38,292) $ (495,389) $ (1,473) $4,811,915 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 股 本 | 資本公積 | 保 留 盈 餘 | 股東權益其他項目 | 總 計 | |||
| 法定盈餘公積 | 未 提 撥 保留盈餘 |
累積換算 調 整 數 |
金融商品 未實現損益 |
庫藏股票 | ||||
| 100 年1 月1 日餘額 | $5,803,403 | $ 692,009 | $ 84,581 | $ (583,003) | $ (83,162) | $ (273,489) | $ (1,641) | $5,638,698 |
| 法定盈餘公積彌補虧損 子公司購入母公司之股票視為庫藏 股票變動數 100 年上半年度稅後淨損 未按持股比例認列長期股權投資 備供出售金融資產未實現損益增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額 增減 採權益法評價之被投資公司股權淨 值增減 |
－ － － － － － － |
－ － － 81,890 － － 102 |
(47,034) － － － － － － |
47,034 － (683,874) (1,795) － － (46,244) |
－ － － － － 131 44,739 |
－ － － － ,050) (20 － (201,850) |
－ 168 － － － － － |
－ 168 (683,874) 80,095 050) (20, 131 (203,253) |
| 100 年6 月30 日餘額(調整後) | $5,803,403 | $ 774,001 | $ 37,547 | $(1,267,882) | $ (38,292) | $ (495,389) | $ (1,473) | $4,811,915 |
(請參閱後附財務報表附註)
董事長：周天瑞 經理人：蘇嘉屏 會計主管：陳明得
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台灣苯乙烯工業股份有限公司
現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 101.1.1～101.6.30 | 100.1.1～100.6.30 (調整後) |
| 一、營業活動之現金流量 本期損益 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 存貨跌價損失(回升利益) 權益法認列之投資損失(收益) 收到權益法被投資公司之現金股利 處分及報廢固定資產損失(利益) 處分投資損失(收益) 金融資產減損損失 遞延所得稅費用(利益) 兌換損失 其他投資損失(收益) 其他調整項目 下列資產及負債變動 應收帳款 其他應收款 預付款項 存 貨 應付帳款 應付費用 應付所得稅 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 營業活動之淨現金流入(出) |
$ (388,651) 47,255 25,035 36,195 52,063 1,494 (20) (25,477) 1,491 (1,821) 219 (23,935) 11,932 435,889 (2,480) 137,500 (103,541) (189,944) 14,064 － (14,776) － 424 |
$ (683,874) 44,790 16,972 51,904 150,361 － － (2,702) 5,000 210 56,579 (11,395) 11,332 (5,849) 3,005 34,318 (239,901) 183,924 22,447 (11,208) 1,359 (695) (266) |
| 12,916 | (373,689) |
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台灣苯乙烯工業股份有限公司
現 金 流 量 表 (續)
民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 101.1.1～101.6.30 | 100.1.1～100.6.30 (調整後) |
| 二、投資活動之現金流量 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 持有至到期日金融資產到期還本 取得以成本衡量之金融資產 處分以成本衡量之金融資產價款 以成本衡量之金融資產減資退回股款 增加採權益法認列之長期股權投資 採權益法之被投資公司減資退回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金增減 遞延費用增減 應收票據─關係人增減 其他應收款—關係人增減 其他資產增減 投資活動之淨現金流入(出) 三、融資活動之現金流量 短期借款增減 應付短期票券增減 舉借長期借款 償還長期借款 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 |
$ － － 22,500 (179) 120,677 2,988 (109,083) 15,794 (115,260) 20 (186) 1,184 50,000 41,205 8,464 |
$ (6,558) 72,737 22,500 － 2,318 20,078 (236,811) 377,591 (55,771) － 1,270 (21,283) (50,000) － － |
| 38,124 | 126,071 | |
| (106,840) － 100,000 (100,000) |
470,180 (39) 450,000 (350,000) |
|
| (106,840) | 570,141 | |
| (55,800) 596,514 |
322,523 389,701 |
|
| $ 540,714 | $ 712,224 | |
| $ 23,300 | $ 11,119 | |
| $ 288 | $ 11,375 | |
| $ 333,333 | $ 100,000 |
(請參閱後附財務報表附註)
董事長：周天瑞 經理人：蘇嘉屏 會計主管：陳明得
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台灣苯乙烯工業股份有限公司
財務報表附註
民國101 年及100 年(調整後)6 月30 日
(除特別說明外，所有金額均以新台幣仟元為準)
一、 公司沿革
本公司於民國68 年11 月16 日，依公司法有關股份有限公司之規定奉准設 立，主要業務為生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務，民國75 年經主管機 關核准上市。
本公司截至民國101 年6 月30 日及民國100 年6 月30 日止，員工人數分別 為179 人及190 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處 理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，重要會計政 策及衡量基礎彙總說明如下：
(一)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收 益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露， 惟該等估計與實際結果可能存有差異。
(二)資產與負債區分流動與非流動之標準
資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流動 資產：
-
1.本公司因營業所產生之資產，預期將於本公司之正常營運週期中變 現、消耗或意圖出售者。
-
2.主要為交易目的而持有者。
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-
3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
-
4.現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或專有其他限制者除外。
負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負 債：
-
1.本公司因營業而發生之債務，預期將於本公司之正常營運週期中清償 者。
-
2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(三)約當現金
約當現金係自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及銀行 承兌匯票等，其帳面價值近似公平價值。
、 (四)應收票據及帳款 其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。
本公司民國100 年1 月1 日以前，應收款項之減損評估係依據過去各項 債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。
如附註三所述，本公司於民國100 年1 月1 日起適用財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將 原始產生之放款及應收款納入適用範圍，本公司於資產負債表日評估是 否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個 別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損(呆 帳)損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原 始有效利率折現之現值間之差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價 科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已 沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之 變動認列為呆帳損失。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列 減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉 不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之 金額認列於當期損益。
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(五)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類 別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售 價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採 用加權平均法。
(六)採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達20％以上或具有重大影響力 者，採用權益法評價。
取得股權或者以採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成本 超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期 進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時， 亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就 各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅 資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平價值等比例減少之，仍有 差額時列為非常損益。
本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益及按各被投資公 司間交易所產生之損益，按持股比例予以消除；惟如本公司對該被投資 公司有控制能力，則予全部消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交 易所產生之利益，按持股比例予以消除。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變 動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長 期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘 額不足時，其差額借記保留盈餘。與被投資公司間相互持股，係採用庫 藏股票法認列損益。認列對各子公司之投資損益時，就子公司間相互持 股所認列之投資損益部分，採用慣例法。
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於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就 其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投 資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。
本公司對具重大影響力被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公司 之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或該被 投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲 利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降 至零為限。
本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對該被投 資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除被投資公司之其他股東 有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過該被 投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲利，則該利 益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易尚未實現者予以遞延，俟實 現時承認。
(七)備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易 成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項 目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易 購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公平 價值變動列入損益之金融商品相同。
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現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資 成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之 總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差 額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備 供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債 務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴 轉並認列為當期損益。
(八)持有至到期日金融資產
對持有至到期日之金融商品係採交易日會計，於原始認列時，將金融商 品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或攤銷 時認列損益。原始認列後係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀證據， 則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生 之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額大於 未認列減損情況下之攤銷後成本。
(九)以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市(櫃)股票及興櫃股 票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產 相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
(十)固定資產及折舊
固定資產以成本加重估增值減累計折舊計價。
固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列 為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出 則作為當期費用。
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折舊採用直線法依下列耐用年限計提：
房屋及建築 3.2 年～60 年 機器設備 1.6 年～20 年 運輸設備 3 年～14 年 其他設備 2 年～16 年
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年 數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重估時該項 資產之剩餘耐用年限計提。
固定資產出售或報廢時，其相關成本(含重估增值)、累計折舊、累計減 損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為 當年度之營業外利益或損失。
(十一)資產減損
當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有的資產，其可回收金額低 於其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額係指資產之淨公 平價值及其使用價值，二者較高者。淨公平價值係指資產在正常交易 中，經由資產之銷售並扣除處分成本後所可取得之金額，而使用價值 係指預期可由資產所產生之估計未來現金流量折現值。
當以前年度所認列之累積減損損失之情況已不存在或減少時，則可在 以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損失不 得迴轉。
已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現 重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先 認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。
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(十二)退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦 法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列 為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之 淨退休金成本。
(十三)員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會計研究發展基金會(96)基秘 字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義 務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。
(十四)外幣交易及外幣財務報表之換算
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費 用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整， 兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債(例如權益商品)，依公平價 值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變 動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值 變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日 之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後 所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東 權益之調整項目。
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(十五)庫藏股票
本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股 票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫 藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─庫藏股票交 易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所 產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之帳面價值採 加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股本， 其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖抵同種 類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面 價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。
本公司於認列投資損益及編製財務報表時，將子公司持有母公司股票 重分類為庫藏股票，視同庫藏股票處理，並以民國91 年初子公司帳 列轉投資母公司之帳面價值為入帳基礎。
(十六)收入認列
本公司收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列：
-
1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。
-
2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人使
用。
-
3.價款係屬固定可決定。
-
4.價款收現性可合理確定。
19
(十七)所得稅
所得稅作跨期間與同期間之分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得 稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵 及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估 其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資 產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相 關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動或非流動項 目。
購置機器設備、研究發展、人才培訓等所產生之所得稅抵減採當期認 列法處理。
「所得基本稅額條例」自民國95 年1 月1 日開始施行，其計算基礎 係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所 享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率計算基本稅額，該基本稅額與 按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，列為當年度之所得稅費 用。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議 分配盈餘之日列為當期所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
(十八)避險之衍生性金融商品
係以公平價值評價，且其價值變動依所規避之風險列為當期損益或股 東權益調整項目。
(十九)重分類
民國100 年上半年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合民國101 年上半年度財務報表之表達。
20
三、會計變動之理由及其影響
-
(一)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三 十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款 等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原 則變動並不影響民國100 年上半年度之淨利及每股盈餘。
-
(二)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定營運 事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之辨識則 以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報 告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門財務資訊之 揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生改變，此項 會計原則變動並不影響民國100 年上半年度之淨利及每股盈餘。
四、現金及約當現金
| 現金及約當現金 | |
|---|---|
| 101 年6 月30 日 週 轉 金 $ 160 支票存款 123,898 活期存款 244,396 定期存款 172,260 合 計 $ 540,714 備供出售金融資產─流動 101 年6 月30 日 國內上市(櫃)股票 $ 222,990 國外上市(櫃)股票─美元計價， 民國100 年為40 仟美元 － 基金受益憑證 42,720 加：評價調整 (98,115) 合 計 $ 167,595 |
100 年6 月30 日 |
| $ 160 97,002 161,246 453,816 |
|
| $ 712,224 | |
| 100 年6 月30 日 | |
| $ 215,286 1,185 42,720 (42,411) |
|
| $ 216,780 |
─ 五、備供出售金融資產 流動
21
六、應收帳款淨額
| 應收帳款 減：備抵壞帳 淨 額 七、其他應收款 應收利息 應收退稅款 應收股利 其他應收款 合 計 關係人交易詳附註廿九。 八、存 貨 直接原料 間接原物料 在 製 品 半 成 品 成 品 副 產 品 合 計 備抵存貨跌價損失 |
101 年6 月30 日 $ 838,555 － $ 838,555 101 年6 月30 日 $ 339 3,145 － 1,134 $ 4,618 101 年6 月30 日 $ 92,038 27,056 74,868 122,439 240,437 8,069 $ 564,907 $ 39,639 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 1,046,396 － |
||
| $ 1,046,396 | ||
| 100 年6 月30 日 | ||
| $ 977 166 4,500 1,892 |
||
| $ 7,535 | ||
| 100 年6 月30 日 | ||
| $ 207,598 73,913 73,164 131,071 390,517 14,504 |
||
| $ 890,767 | ||
| $ 53,563 |
22
與存貨相關之銷貨成本金額如下：
| 已出售存貨成本 未分攤固定製造費用 存貨成本沖減至淨變現價值 合 計 預付款項 預付費用 用品盤存 預付退休金 預付購料款 進項稅額 留抵稅額 合 計 其他流動資產 質押存款 遞延所得稅資產─流動 合 計 |
101 年6 月30 日 $ 7,010,919 29,762 36,195 $ 7,076,876 101 年6 月30 日 $ 14,960 69,261 42,028 24 2,912 84,836 $ 214,021 101 年6 月30 日 $ 410,000 6,700 $ 416,700 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 7,038,838 3,584 51,904 |
||
| $ 7,094,326 | ||
| 100 年6 月30 日 | ||
| $ 38,212 63,197 14,497 36,754 － 67,832 |
||
| $ 220,492 | ||
| 100 年6 月30 日 | ||
| $ 380,000 9,056 |
||
| $ 389,056 |
九、預付款項
十、其他流動資產
質押情形詳附註三十。
23
十一、採權益法之長期股權投資
| 、採權益法之長期股權投資 | ||
|---|---|---|
| 101 年 6 月 30 日 投資比例％ 金 額 上市(櫃) 台灣蠟品(股)公司 44.44 $ 397,430 非上市(櫃) 台灣隔熱材料工業(股)公司 26.67 5,304 大華創業投資(股)公司 25.00 371,006 臺灣愛可芮(股)公司 54.02 97,752 元耀開發(股)公司 33.22 55,982 力福工程(股)公司 88.05 150,731 易集網科技(股)公司 91.18 5,399 美好實業(股)公司 49.38 297,634 美福開發投資(股)公司 99.97 195,465 榮福(股)公司 81.05 225,446 元福開發(股)公司 96.73 187,024 元捷投資(股)公司 42.00 123,237 裕捷投資(股)公司 41.40 159,293 裕盛開發(股)公司 100.00 442,755 元鴻電子(股)公司 70.66 21,062 元欣科技材料(股)公司 100.00 6,497 中華海外(股)公司 － － 陽明山天籟大飯店(股)公司 51.00 462,397 Yuan Ben Holdings Corporation 100.00 21,635 Grand Future Holdings Ltd. － － Grand Investment Holdings － － International Display Systems Inc. － 20,109 GVISION-USA INC. 66.67 57,759 致恩科技(股)公司─特別股 66.47 4,234 臺灣愛可芮(股)公司─特別股 － － 小 計 3,308,151 減：轉列採權益法長期股權投資 貸餘 (4,234) 合 計 $ 3,303,917 採權益法長期股權投資貸餘 華興資訊(股)公司 － $ － 致恩科技(股)公司 98.90 (292,207) 加：由採權益法之長期股權投資 轉列 4,234 由持有至到期日金融資產─ 非流動轉列 22,500 合 計 $ (265,473) |
100 年 6 月 30 日 | |
| 44.52 26.67 25.00 54.02 33.22 88.05 91.18 49.38 99.97 82.27 96.73 42.00 41.40 100.00 70.66 100.00 100.00 51.00 100.00 100.00 100.00 － － 66.47 83.00 93.45 57.35 |
金 額 | |
| $ 340,121 4,014 392,433 104,650 55,989 186,711 9,473 442,444 214,199 159,904 259,205 180,681 254,512 450,564 23,050 8,576 75,088 425,806 22,594 739 765 28,123 － 26,643 45,524 |
||
| 3,711,808 (26,643) |
||
| $ 3,685,165 | ||
| $ (18,780) (238,405) 26,643 67,500 |
||
| $ (163,042) |
24
- (一)本公司於民國98 年7 月13 日以79,762 仟元購入致恩科技(股)公司 所發行之優先累積特別股7,976 仟股，存續期間為4 年，屆滿後以1： 1 轉換為普通股。每年股息以實際發行天數之發行金額4.5％計算。 致恩科技(股)公司之特別股經辦理多次減資後，本公司截至目前持有 7,520 股。
民國99 年度取得特別股股息1,103 仟元，並已轉換為普通股110,271 股。
- (二)本公司於民國98 年10 月16 日以52,771 仟元購入臺灣愛可芮(股) 公司所發行優先累積特別股5,277 仟股，存續期間為2 年，期滿時由 發行公司以現金按發行價格收回。每年股息以實際發行天數5％計 算。
本公司於民國100 年5 月25 日依臺灣愛可芮(股)公司股東常會減少 資本21.91％以彌補虧損之決議，依比例減少特別股持有股數1,157 仟股。
民國100 年11 月8 日持有臺灣愛可芮(股)公司之特別股到期，並於 民國101 年6 月底依發行價格全數贖回41,205 仟元。截至民國101 年6 月底估列之股息5,358 仟元，經評估結果本期提列投資損失。
- (三)華興資訊(股)公司及Grand Investment Holdings 公司已於民國101
年上半年度辦理清算。
中華海外(股)公司及Grand Future Holdings Ltd.公司已於民國100 年度辦理清算。
25
-
(四)民國101 年1 月1 日至6 月30 日投資致恩科技(股)公司、元鴻電子(股) 公司、GVISION-USA INC.及民國100 年1 月1 日至6 月30 日投資致 恩科技(股)公司、元鴻電子(股)公司及陽明天籟大飯店(股)公司。
-
(五)截至民國101 年及100 年6 月30 日投資台灣隔熱材料工業(股)公司、 大華創業投資(股)公司、中華海外(股)公司及International Display Systems Inc.，係依據被投資公司提供同期間未經會計師查 核之財務報表認列投資損益。
-
(六)本公司民國101 年及100 年6 月30 日止投資華興資訊(股)公司及致 恩科技(股)公司，經採權益法認列投資損益，餘額分別為貸餘 265,473 仟元及貸餘163,042 仟元，帳列其他負債─採權益法長期股 權投資貸餘項下。
-
(七)民國101 年及100 年上半年度採權益法認列投資損益之被投資公司， 除上述(五)者外，餘均取得同期間經會計師簽證之財務報表認列損 益。
-
(八)台灣蠟品(股)公司依民國101 年及100 年6 月30 日股票收盤價計算 之市價分別為449,894 仟元及1,028,250 仟元。
-
(九)關係人交易詳附註廿九。
─ 十二、持有至到期日金融資產 非流動
-
101 年6 月30 日 100 年6 月30 日
-
債券投資─致恩科技(股)公司 $ 22,500 $ 67,500 減：轉列採權益法長期股權投 (22,500) (67,500)
-
資貸餘
-
合 計 $ － $ －
26
-
(一)本公司於民國96 年7 月26 日按面額90,000 仟元(面額10,000 仟元× 9 張)，購入致恩科技(股)公司所發行之五年期無擔保公司債，票面 利率依每年7 月1 日五大行庫基準利率減二碼計算，每半年計息一 次。另自第4 年起，每半年平均分期償還本息，截至民國101 年6 月30 日止公司債還本67,500 仟元。
-
(二)民國101年及100年上半年度致恩科技(股)公司之公司債利息收入分 別為291 仟元及756 仟元，應收利息為219 仟元及593 仟元，關係人 交易詳附註廿九。
─ 十三、以成本衡量之金融資產 非流動
| 以成本衡量之金融資產─非流動 | |
|---|---|
| 101 年6 月30 日 國內非上市(櫃)普通股 $ 295,804 國外非上市(櫃)股權─美元計 價，101 年及100 年均為1,000 仟美元 31,777 合 計 $ 327,581 |
100 年6 月30 日 |
| $ 391,705 31,777 |
|
| $ 423,482 |
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法 可靠衡量，故以成本衡量。
十四、固定資產
101 年 6 月 30 日
| 101 | 年 6 月 30 | 日 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 |
成 本 (含重估增值) $ 816,173 8,462 104,426 5,306,709 17,597 246,337 177,657 $ 6,677,361 |
累 計 折 舊 $ － 8,095 67,037 5,096,639 13,848 202,530 － $ 5,388,149 |
未折減餘額 |
| $ 816,173 367 37,389 210,070 3,749 43,807 177,657 |
|||
| $ 1,289,212 |
27
100 年 6 月 30 日
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 合 計 |
成 本 $ 224,662 8,462 98,976 5,280,922 18,246 252,345 40,009 $ 5,923,622 |
累 計 折 舊 $ － 8,055 64,685 5,021,060 12,658 199,301 － $ 5,305,759 |
未折減餘額 |
|---|---|---|---|
| $ 224,662 407 34,291 259,862 5,588 53,044 40,009 |
|||
| $ 617,863 |
- (一)本公司於民國100 年度辦理土地重估，重估增值總額為591,511 仟
元，扣除土地增值稅準備173,509 仟元後重估淨額為418,002 仟元， 列為股東權益項下之未實現重估增值。
(二)抵押情形詳附註三十。
十五、遞延費用
| 技術服務費 其他遞延費用 合 計 |
101 年6 月30 日 $ 11,542 55,270 $ 66,812 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 17,158 19,660 |
||
| $ 36,818 |
技術專利費按7 年平均分攤，觸媒按實際耗用情形攤銷，餘採直線法依效 益年限平均分攤。
28
十六、短期借款
101 年6 月30 日 100 年6 月30 日
| 透 支 戶 信用借款 擔保借款 合 計 |
金 額 $ 244,486 900,000 400,000 $1,544,486 |
年利率區間 0.95％ 1.024％～ 2.97％ 1.44％～ 1.795％ |
金 額 年利率區間 $ 205,853 0.77～0.88％ 640,000 0.83～1.17％ 400,000 0.85～1.25％ $1,245,853 |
|---|---|---|---|
擔保情形詳附註三十。
十七、應付短期票券淨額
| 應付短期票券 減：應付短期票券折價 淨 額 |
101 年6 月30 日 $ － － $ － |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 490,000 (422) |
||
| $ 489,578 |
民國100 年6 月30 日年利率區間為0.652％～0.71％。
十八、應付帳款
| 進口原物料款 國內貨款 合 計 |
101 年6 月30 日 $ 96,814 534,626 $ 631,440 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 295,709 809,368 |
||
| $ 1,105,077 |
29
十九、應付費用
| 應付薪資 應付租金 應付保險費 應付水電費 應付其他 合 計 |
101 年6 月30 日 $ 22,462 8,559 2,967 14,506 15,815 $ 64,309 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 24,298 3,098 2,904 12,142 14,353 |
||
| $ 56,795 |
二十、其他應付款項
| 應納稅額 應付股利 其他應付款 合 計 其他流動負債 代 收 款 歲修費用準備 合 計 |
101 年6 月30 日 $ － 17,806 4,431 $ 22,237 101 年6 月30 日 $ 2,377 19,371 $ 21,748 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 2,692 17,906 2,771 |
||
| $ 23,369 | ||
| 100 年6 月30 日 | ||
| $ 2,395 11,332 |
||
| $ 13,727 |
廿一、其他流動負債
30
─ 廿二、長期負債 長期借款
101 年 6 月 30 日
100 年 6 月 30 日
| 名 稱 利 率 金 額 長期借款(A) 2.00％ $ 250,000 長期借款(B) 1.97～1.99％ 100,000 長期借款(C) 1.58％ 200,000 長期借款(D) 1.6506～1.6609％ 100,000 長期借款(E) 2.60％ 100,000 減：一年內到期 (333,333) 淨 額 $ 416,667 項 目 借款期間 借款額度 還款期間 長期借款(A) 100.06.30～ 103.06.30(3 年) 250,000 103.06.30 長期借款(B) 100.06.13～ 102.04.27 100,000 102.04.27 長期借款(C) 100.07.29～ 102.07.29(2 年) 200,000 100.07.29~ 102.07.29 長期借款(D) 100.08.31～ 101.11.30 200,000 101.11.30 長期借款(E) 101.06.13～ 104.06.13(3 年) 100,000 101.06.13~ 104.06.13 |
利 率 1.59％ 1.5～1.6％ － － － 還 款 形 式 |
金 額 | |||||
| $ | 250,000 200,000 － － － (100,000) |
||||||
| $ | 350,000 | ||||||
| 質押情形 | |||||||
| 長期借款(A) 長期借款(B) 長期借款(C) 長期借款(D) 長期借款(E) |
100.06.30～ 103.06.30(3 年) 100.06.13～ 102.04.27 100.07.29～ 102.07.29(2 年) 100.08.31～ 101.11.30 101.06.13～ 104.06.13(3 年) |
250,000 100,000 200,000 200,000 100,000 |
103.06.30 102.04.27 100.07.29~ 102.07.29 101.11.30 101.06.13~ 104.06.13 |
到期一次償還 到期一次償還1 億元 分二期償還，每期償 還1 億元 到期一次償還 按季平均償還，每季 償還8,333 仟元 |
信用貸款 信用貸款 信用貸款 信用貸款 信用貸款 |
廿三、員工退休金
-
(一)適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依 員工每月薪資6％提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司民國 101 年及100 年上半年度認列之退休金費用分別為3,983 仟元及
-
4,099 仟元。
31
-
(二)適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退 休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。 本公司按員工每月薪資總額6.37％～10.87％提撥員工退休基金，交 由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專 戶。本公司民國101 年及100 年上半年度止認列之退休金成本分別為 4,055 仟元及6,159 仟元。
-
(三)有關退休基金資產公平價值之變動情形如下：
| 期初餘額 提撥存入 本年度報酬 本期支付 期末餘額 |
101 年上半年度 $ 376,069 1,277 － (40,261) $ 337,085 |
100 年上半年度 |
|---|---|---|
| $ 470,725 1,225 1,494 (76,173) |
||
| $ 397,271 |
廿四、股東權益
-
(一)股 本
-
本公司民國101 年及100 年6 月30 日額定股本均為6,750,000 仟元， 每股面額10 元，均為普通股，截至民國101 年及100 年6 月30 日實 際發行股數皆為580,340 仟股。
(二)資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢價(包括以超過面 額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股交易等)及 受領贈與之所得產生之資本公積，除優先用於彌補虧損外，於公司 無累積虧損時，得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。以上 開資本公積撥充股本時，每年以實收股本10％為限。
-
2.因長期股權投資產生之資本公積不得作為任何用途。
32
3.資本公積構成項目如下：
| 庫藏股交易 長期股權投資產生 合 計 |
101 年6 月30 日 $ － 150,144 $ 150,144 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ 615,388 158,613 |
||
| $ 774,001 |
(三)法定盈餘公積
依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10％為法定盈餘公積，直至 與實收資本額相等為止，並得用以彌補虧損。公司無虧損時，得以此 項公積之提列超過實收資本額25％之部份發放新股或現金。
(四)特別盈餘公積
-
1.本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項(包括未實現 重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及 累積換算調整數)餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額 如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
-
2.長期投資產生之特別盈餘公積，係本公司依「公開發行公司取得或 處分資產處理準則」第17 條就榮福公司提列數額按持股比例提 列。此提列數需經主管機關同意後始可動用。
-
3.特別盈餘公積構成項目如下：
-
101 年6 月30 日 100 年6 月30 日
-
長期股權投資產生 $ 8,811 $ －
(五)盈餘分派及股利政策
- 1.本公司所處產業環境變化迅速，企業生命週期正值穩定成長期。考 量本公司未來資金需求、長期財務規劃及公司盈餘的成長性，並滿
33
足股東對現金之需求，本公司年度決算後如有盈餘，除依法繳納營 利事業所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就餘額提存10％為 法定盈餘公積、並視需要酌提特別盈餘公積，其餘由董事會擬具分 配案提報股東會核議，在擬具分配總額提撥2.5％為董事監察人酬 勞，1％～5％之範圍內為員工紅利。分配案中現金股利所佔股利總 額之比例以不低於30％為原則；惟得基於因應產業變動、重大投 資計畫及改善財務結構之必要，或於有突發性重大資金需求時，將 現金股利發放率調整為10％～30％。但現金股利每股若低於0.1 元，則不予發放，改以股票股利發放。
-
2.本公司民國101 年及100 年上半年度止，保留盈餘均為負數，故均 未估列員工紅利及董監酬勞。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與 估列數有差異時，則視為會計估計變動，分別列為次年度之損益。
-
3.本公司民國100 年度虧損撥補案，已於民國101 年6 月28 日經股 東常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。
-
4.本公司民國99 年度虧損撥補案，已於民國100 年6 月24 日經股東 常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。
-
5.上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
-
(六)累積換算調整數構成項目如下：
101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 外幣財務報表換算所產生 $ (5,978) $ (25,606) 長期股權投資產生 7,812 (12,686) 合 計 $ 1,834 $ (38,292)
34
(七)金融商品未實現損益構成項目如下：
| 備供出售金融資產 長期股權投資產生 合 計 |
101 年6 月30 日 $ (98,115) (761,556) $ (859,671) |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ (42,411) (452,978) |
||
| $ (495,389) |
- (八)未實現重估增值構成項目如下：
| 固定資產─土地 長期股權投資產生 合 計 |
101 年6 月30 日 $ 418,002 45,182 $ 463,184 |
100 年6 月30 日 |
|---|---|---|
| $ － － |
||
| $ － |
廿五、庫藏股票
- (一)民國101 年上半年度：
| 收 回 原 因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 單位：仟股 期末股數 121 |
|---|---|---|---|---|
| 子公司持有母公司 股票自長期投資轉 列庫藏股票 |
121 | － | － |
民國100 年上半年度：
| 收 回 原 因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 子公司持有母公司 股票自長期投資轉 列庫藏股票 |
136 | － | 14 | 122 |
依證券交易法之規定，公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超 過公司已發行股份總數10％；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘 加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司截至民國101 年 及100 年6 月30 日未有買回庫藏股票之情形。
35
- (二)截至民國101 年及100 年6 月底止，子公司為投資理財持有本公司股
票之相關資訊如下：
| 子公司 台 蠟 市 價 |
101 年上半年度 股數(仟股) 帳面價值 265 $ 3,211 $ 1,706 |
100 年上半年度 | 100 年上半年度 |
|---|---|---|---|
| 股數(仟股) 265 |
股數(仟股) 265 |
帳面價值 |
|
| $ 3,211 | |||
| $ 3,078 |
民國101 年及100 年上半年度，依規定將子公司持有本公司股票之帳 面價值，按持股比例將長期投資分別為1,470 仟元及1,473 仟元轉列 庫藏股票。
- (三)本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股 利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處 理，除不得參與本公司之現金增資外，其餘與一般股東權利相同，惟 自94 年6 月22 日起，依修正後公司法之規定無表決權。
廿六、所得稅
- (一)帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅費用調 節如下：
| 節如下： | |
|---|---|
| 101 年上半年度 稅前利益(損失)按法定稅 率計算之稅額 $ (66,380) 所得稅調節項目稅額之影 響數： 不符稅法規定 43 國內證券交易所得停徵 3,712 已、未實現損(益) (20,866) 免稅收入 － － 基本稅額應納差額 － 當年度應負擔所得稅費用 $ － |
100 年上半年度 |
| $ (116,224) 43 (502) (55,517) (2,043) |
|
| － － |
|
| $ － |
36
(二)所得稅費用構成項目如下：
| 101 | 年上半年度 | 年上半年度 | 年上半年度 | 100 年上半年度 | 100 年上半年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 當年度應負擔所得稅費用 | $ | － | $ | － | ||||
| 未分配盈餘加徵稅額 | － | － | ||||||
| 暫繳及扣繳稅額 | (288) | (166) | ||||||
| 應付所得稅／(應收退稅 | (288) | (166) | ||||||
| 款) | ||||||||
| 暫繳及扣繳稅額 | 288 | 166 | ||||||
| 遞延所得稅資產淨變動 | (382) | 210 | ||||||
| 以前年度所得稅調整 | － | (9) | ||||||
| 所得稅費用(利益) | $ | (382) | $ | 201 | ||||
| 遞延所得稅負債與資產總 | 額 | |||||||
| 101 | 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | ||||||
| 1.遞延所得稅資產總額 | $ | 63,089 | $ | 70,308 | ||||
| 2.遞延所得稅負債總額 | － | － | ||||||
| 3.產生遞延所得稅負債或資產之暫時性差異： | ||||||||
| 101 年上半年度 | 100 年上半年度 | |||||||
| 金 | 額 | 稅額影響數 | 金 額 | 稅額影響數 | ||||
| 未實現存貨跌價損失 | $ | 39,639 | $ 6,738 | $ | 53,563 | $ 9,106 | ||
| 以後可認列兌換(收益)損失 | (225) | (38) | (293) | (50) |
||||
| 未實現投資損失 | 331,697 | 56,389 | 360,308 | 61,252 |
||||
| 合 計 | $ 63,089 | $ 70,308 | ||||||
| 101 | 年上半年度 | 100 年上半年度 | ||||||
| 4.遞延所得稅資產─流動 | $ | 6,738 | $ | 9,106 | ||||
| 遞延所得稅負債─流動 | (38) | (50) | ||||||
| 流動遞延所得稅資產與負債 抵銷後淨額 |
$ | 6,700 | $ | 9,056 | ||||
| 遞延所得稅資產─非流動 | $ | 56,389 | $ | 61,252 | ||||
| 遞延所得稅負債─非流動 | － | － | ||||||
| 非流動遞延所得稅資產與負 債抵銷後淨額 |
$ | 56,389 | $ | 61,252 |
(三)遞延所得稅負債與資產總額
37
-
(四)本公司營利事業所得稅業經主管機關核定至98 年度。
-
(五)本公司截至101 年6 月30 日及100 年6 月30 日止，股東可扣抵帳戶 及稅額扣抵比率如下：
| 及稅額扣抵比率如下： | |
|---|---|
| 1.未分配盈餘 101 年6 月30 日 民國86 年度(含)以前 $ － 民國87 年度以後新增 (1,245,407) 合 計 $ (1,245,407) 2.股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 188,526 3.預計(實際)盈餘分配之稅 額可扣抵比率 － |
100 年6 月30 日 |
| $ － (1,267,882) |
|
| $ (1,267,882) | |
| $ 171,360 | |
| － |
廿七、用人、折舊、折耗及攤銷費用
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
101 年 上 半 年 度 | 101 年 上 半 年 度 |
|---|---|---|
| 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 $ 109,108 $ 29,872 $ 138,980 94,878 19,648 114,526 6,458 1,212 7,670 6,071 1,967 8,038 1,701 7,045 8,746 45,520 1,735 47,255 25,013 22 25,035 100 年 上 半 年 度 |
合 計 |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
屬於營業成本者 $ 118,320 102,066 6,582 7,955 1,717 43,890 16,718 |
屬於營業費用者 $ 37,715 27,009 1,434 2,303 6,969 900 254 |
合 計 |
|---|---|---|---|
| $ 156,035 129,075 8,016 10,258 8,686 44,790 16,972 |
38
廿八、普通股每股盈餘(虧損)
| 普通股每股盈餘(虧損) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101 年上半年度 金 額 稅 前 稅 後 基本每股盈(虧) 加權平均流通在外股數(仟股) 580,218 580,218 本期淨利(損) $ (390,472) $ (388,651) 基本每股盈(虧) (0.67)元 (0.67)元 假設本公司對被投資公司股權之投 資不視為庫藏股票時之擬制資料： 本期淨利(損) $ (390,535) $ (388,715) 加權平均流通在外股數(仟股) 580,340 580,340 每股盈(虧) (0.67)元 (0.67)元 |
101 年上半年度 | 100 年上半年度 | ||
| 金 | 額 | 金 | 額 | |
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |
| 580,218 $ (388,651) (0.67)元 $ (388,715) 580,340 (0.67)元 |
580,211 $ (683,673) (1.18)元 $ (684,105) 580,340 (1.18)元 |
580,211 $ (683,874) (1.18)元 $ (684,307) 580,340 (1.18)元 |
廿九、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣蠟品(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 台灣隔熱材料工業(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 致恩科技（股）公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 榮福(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 臺灣愛可芮(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 美都建設(股)公司 本公司之孫公司 裕潔(股)公司 本公司之孫公司
(二)與關係人間之重大交易情形
、 資產 負債科目
1.資金融通情形
101 年 上 半 年 度
| 101 年 上 | 半 年 度 | ||
|---|---|---|---|
| 最高餘額 美都建設(股)公司 (帳列應收票據) $ 50,000 臺灣愛可芮(股)公司 (帳列其他應收款) 46,563 合 計 |
期末金額 $ － － $ － |
利率區間 (％) 2.896％ 5％ |
利息收入 總 額 |
| $ 632 － |
|||
| $ 632 |
39
100 年 上 半 年 度
| 最高餘額 期末金額 美都建設(股)公司 (帳列應收票據) $ 50,000 $ 50,000 其他應收款 101 年6 月30 日 金 額 ％ 致恩科技(股)公司 $ 219 4 |
最高餘額 期末金額 美都建設(股)公司 (帳列應收票據) $ 50,000 $ 50,000 其他應收款 101 年6 月30 日 金 額 ％ 致恩科技(股)公司 $ 219 4 |
最高餘額 期末金額 美都建設(股)公司 (帳列應收票據) $ 50,000 $ 50,000 其他應收款 101 年6 月30 日 金 額 ％ 致恩科技(股)公司 $ 219 4 |
利率區間 (％) 利息收入 總 額 0.93～ 1.25％ $ 90 100 年6 月30 日 金 額 ％ $ 593 8 |
利率區間 (％) 利息收入 總 額 0.93～ 1.25％ $ 90 100 年6 月30 日 金 額 ％ $ 593 8 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 219 |
％ | 金 額 ％ $ 593 8 |
||
| 4 |
2.其他應收款
3.持有至到期日金融資產
截至101 年及100 年6 月30 日持有致恩科技(股)公司之無擔保公 司債為22,500 仟元及67,500 仟元，已與採權益法長期股權投資貸 餘以淨額表達。
4.背書保證
由本公司背書保證額度明細如下：
101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 致恩科技(股)公司 $ 283,200 $ 400,000
5.買賣有價證券情形
(1)民國101 年上半年度：
交 易 對 象 標 的 物 股 數 購入成本 致恩科技(股)公司 GVISION-USA INC.股權 666,667 $ 56,266
(2)民國100 年上半年度：無。
40
損益科目
1.進 貨
| 台灣蠟品(股)公司 | 101 年上半年度 金 額 ％ $ 12,945 － |
100 年上半年度 | 100 年上半年度 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 24,519 |
％ |
||
－ |
係向台蠟公司購進萃餘油蠟當燃料用，進價參考中油之價格。
2.費 用
| 101 年上半年度 榮福(股)公司 $ － 台灣隔熱材料工業(股) 公司 1,769 裕潔(股)公司 2,139 合 計 $ 3,908 3.收 入 101 年上半年度 致恩科技(股)公司 $ 291 美都建設(股)公司 679 合 計 $ 970 抵質押之資 產 101 年6 月30 日 質押存款 $ 410,000 固定資產─土地 767,769 固定資產─土地改良物 366 固定資產─房屋及建築 37,389 合 計 $ 1,215,524 |
100 年上半年度 |
|---|---|
| $ 1,145 2,148 40 |
|
| $ 3,333 | |
| 100 年上半年度 | |
| $ 756 102 |
|
| $ 858 | |
| 100 年6 月30 日 | |
| $ 380,000 176,258 407 34,291 |
|
| $ 590,956 |
三十、抵質押之資產
41
卅一、重大承諾事項及或有事項
| 重大承諾事項及或有事項 | ||
|---|---|---|
| (一) 本公司為進口原物料已 開立未到期流通在外之 信用狀 存出保證票據 合 計 |
101 年6 月30 日 $ 145,596 (EUR 1,214 仟歐元) 1,390,000 $ 1,535,596 |
100 年6 月30 日 |
| $ 79,290 (EUR 1,905 仟歐元) 1,580,000 |
||
| $ 1,659,290 |
- (二)本公司100 年底經董事會決議其指派為子公司致恩科技(股)公司法 人代表之劉正元及孫鐵漢先生，倘因擔任致恩科技(股)公司銀行借款 之連帶保證人致實際產生損失，依法得向本公司請求代為清償。截至 101 年6 月30 日止，可能由本公司代為清償之保證額度為111,830 仟元，實際借款為104,830 仟元。
卅二、金融商品相關資訊
(一)公平價值之資訊：
1.非衍生性金融商品
| 非衍生性金融商品 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101 年6 帳面價值 金融資產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 $1,793,887 備供出售金融資產 167,595 持有至到期日金融資產 － 以成本衡量之金融資產 327,581 存出保證金 3,009 金融負債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 2,262,472 長期負債(含一年內到 期) 750,000 |
101 年6 | 月30 日 公平價值 $1,793,887 167,595 － － 3,009 2,262,472 750,000 |
100 年6 | 月30 日 |
| 帳面價值 $2,196,155 216,780 － 423,482 1,526 2,920,672 450,000 |
公平價值 | |||
| $2,196,155 216,780 － － 1,526 2,920,672 450,000 |
2.衍生性金融商品：無。
3.資產負債表外金融商品
| 背書保證 | 101 年6 | 月30 日 公平價值 $ 283,200 |
100 年6 | 月30 日 |
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 283,200 |
帳面價值 $ 400,000 |
公平價值 | ||
| $ 400,000 |
42
-
(二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因 為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基 礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、質押存款、短期借 款、應付短期票券淨額及應付款項。
-
2.公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡 市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供 參考時，則採用評價方法估計。
- 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平 價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
-
3.持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格 為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本 公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品 訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得 者，本公司使用之折現率與實質上條件及特性相同之金融商品之報 酬相等，其條件及特性包括債務人之信用狀況、合約規定利率計息 之剩餘期間、支付本金之剩餘期間及支付幣別等，本公司對該等持 有至到期日之金融資產之折現率為2.07～2.28％。民國101 年及 100 年6 月30 日持有至到期日金融資產已轉列至採權益法長期股 權投資貸餘項下。
-
4.以成本衡量之金融資產係投資非上市上櫃公司之股票，因其未於公 開市場交易，實務上無法估計公平價值。
43
-
5.存出(入)保證金：因其收款及付款期限無法預期，故以其帳面價值 為公平價值。
-
6.長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本 公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準，由於 本公司之長期負債合約係採約定浮動利率，故其帳面價值等於公平 價值。
-
7.背書保證其公平價值係以合約金額為準。
-
8.財務風險資訊
-
(1)市場風險
- 本公司從事之定期存款為固定利率之存款。因換單期限短，故 利率變動所產生之市場價格風險不重大。另本公司持有之開放 式債券型基金受益憑證係分類為備供出售之金融資產，因此將 暴露於權益證券市場價格變動之風險。本公司之長期借款為固 定利率之借款，故其公平價值將隨市場利率變動而變動。
(2)信用風險
本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金、屬開放 式債券型基金受益憑證投資及應收帳款之金融商品。本公司控 制暴露於每一存款金融機構及投資標的之信用風險，而且認為 現金及約當現金、備供出售金融資產投資於民國101 年及民國 100 年6 月30 日應無重大之信用風險顯著集中之虞。
(3)流動性風險
本公司之資本及營運資金尚足以支應履行所有合約義務，故未 有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
44
本公司投資之股票及開放式債券型基金受益憑證商品均具有活 絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金 融資產，故預期不具有重大流動性風險。
本公司投資以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有
重大流動性風險。
- (4)利率變動之現金流量風險
本公司之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 其短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波
動。
- (三)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接
決定者，及以評價方法估計者分別為：
| 公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 101 年6 月30 日100 年6 月30 日101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 金融資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 $ － $ － $ 1,793,887 $ 2,196,155 備供出售金融資產 167,595 216,780 － － 持有至到期日金融資 產 － － － － 以成本衡量之金融資 產 － － 327,581 423,482 存出保證金 － － 3,009 1,526 金融負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 － － 2,262,472 2,920,672 長期負債 － － 750,000 450,000 |
公開報價決定之金額 | 公開報價決定之金額 | 評價方法估計之金額 | 評價方法估計之金額 |
|---|---|---|---|---|
| 100 年6 月30 日 | ||||
| $ － 216,780 － － － － － |
$ 1,793,887 － － 327,581 3,009 2,262,472 750,000 |
$ 2,196,155 － － 423,482 1,526 2,920,672 450,000 |
- (四)具有資產負債表外信用風險之金融商品：請參閱附註廿九(二)4.。
45
卅三、本公司具有重大影響力之外幣金融資產及負債資訊如下：
金額單位：仟元
| 金額單位：仟元 | 金額單位：仟元 | 金額單位：仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 年6 月30 日 外 幣 匯 率 新台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 985 29.88 $ 29,438 歐 元 － － － 澳 幣 2 30.375 64 紐 元 151 23.84 3,609 加拿大幣 － 29.13 3 非貨幣性項目 美 金 1,000 29.88 29,880 採權益法之長 期股權投資 美 金 2,904 29.88 86,764 金融負債 貨幣性項目 美 金 3,240 29.88 96,814 |
101 年6 月30 日 | 100 年6 月30 日 | ||||
| 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | |
29.88 － 30.375 23.84 29.13 29.88 29.88 29.88 |
$ 29,438 － 64 3,609 3 29,880 86,764 96,814 |
564 1,305 756 477 407 1,040 4,432 10,321 |
28.725 41.63 30.825 23.81 29.71 28.725 28.725 28.725 |
$ 16,191 54,327 23,296 11,353 12,100 29,874 127,308 296,466 |
||
卅四、財務報表重編之理由及其影響
本公司轉投資之致恩公司及其子公司暨元鴻公司因對其應收款項及存貨 等資產重新評價而重編其民國100 年上半年度財務報表。本公司亦據以調 整本公司民國100 年上半年度財務報表，其相關會計科目及影響數列示如 下：
100 年上半年度
| 會 計 科 目 | 調 整 前 | 調 整 後 3,711,808 257,185 158,613 (1,267,882) (38,292) 150,361 |
影響金額 |
|---|---|---|---|
| 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 資本公積─長期股權投資 未分配盈餘 累積換算調整數 採權益法認列之投資損失 |
3,948,332 18,780 86,062 (720,288) (38,406) 179,001 |
(236,524) 238,405 72,551 (547,594) 114 28,640 |
46
卅五、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸與對象 | 往來科目 | 本期最高 餘 額 |
期末餘額 (註一) |
本期實際 動撥餘額 |
利率區間 | 資金貸與性質 | 業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 | 擔 保 品 | 對個別對象 資金貸與 限 額 （註二） |
資金貸與 總 限 額 （註二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 美都建設 (股)公司 臺灣愛可芮 (股)公司 |
應收票據 其他應收款 |
$ 50,000 46,563 |
$ 50,000 46,563 |
$ － － |
－ － |
有短期融通資 金之必要 有短期融通資 金之必要 |
$ － － |
營運週轉 營運週轉 |
$ － － |
－ － |
－ － |
$432,083 432,083 |
$864,166 |
註一：本期期末餘額為董事會通過之額度。
註二：對外資金貸與總額，以不超過本公司最近期財務報表淨值20％為限。
對單一企業資金貸與之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值10％為限。
2.為他人背書保證：
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證 之 限 額 (註 二) |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率 |
背書保證最高限額 (註二) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 關 係 (註一) |
||||||||
| 0 | 本 公 司 | 致恩科技(股)公 司 |
2 | $ 648,124 | $ 333,200 | $ 283,200 | － | 6％ | $ 1,080,207 |
註一：2 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註二：對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務報表淨值25％為限。
對單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值15％為限。
47
3.期末持有有價證券情形：
| 持有之 公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 | 台灣隔熱材料工業(股)公司 股票 大華創業投資(股)公司 股票 美好實業(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 元耀開發(股)公司 股票 臺灣愛可芮(股)公司 股票 力福工程(股)公司 股票 易集網科技(股)公司 股票 台灣蠟品(股)公司 股票 美福開發投資(股)公司 股票 榮福(股)公司 股票 元福開發(股)公司 股票 裕盛開發(股)公司 股票 元鴻電子(股)公司 股票 元欣科技材料(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 Yuan Ben Holdings Corporation 股 票 International Display Systems Inc. 股權 GVISION-USA INC. 股票 致恩科技(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 |
560,000 40,000,000 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 11,439,708 32,139,996 6,200,001 28,747,200 24,993,000 20,263,235 63,356,000 50,000,000 5,638,398 5,300,000 17,850,000 750,025 6,486,765 666,667 7,520 5,032,495 |
$ 5,304 371,006 297,634 123,237 159,293 55,982 97,752 150,731 5,399 397,430 195,465 225,446 187,024 442,755 21,062 6,497 462,397 21,635 20,109 57,759 － (265,473) |
26.67 25.00 49.38 42.00 41.40 33.22 54.02 88.05 91.18 44.44 99.97 81.05 96.73 100.00 70.66 100.00 51.00 100.00 － 66.67 66.47 98.90 |
$ 5,304 371,006 334,163 135,312 159,293 55,982 97,752 151,477 5,399 449,894 197,600 225,172 199,507 443,671 21,062 6,497 182,215 21,635 20,109 45,020 － (227,067) |
特別股 特別股 |
48
| 持有之 公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 | 全球創業投資(股)公司 股票 歐華創業投資(股)公司 股票 富華創業投資(股)公司 股票 環宇投資(股)公司 股票 環訊創業投資(股)公司 股票 坤基貳創業投資(股)公司 股票 友嘉實業(股)公司 股票 豪倫電子(股)公司 股票 台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 冠寶科技(股)公司 股票 視傳科技(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 琉明光電(股)公司 股票 公信電子(股)公司 股票 樂福太陽能(股)公司 股票 研能科技(股)公司 股票 智捷科技(股)公司 股票 Asia Global Venture Capital II Co., Ltd 致恩科技(股)公司 公司債 朋程 股票 逸昌 股票 台新2000 高科技 基金 |
以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 持有至到期日金融資產─非流動 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 |
8,400,000 1,900,000 3,000,000 10,901,520 2,120,550 5,000,000 89,980 912 37,352 709 109,157 382,926 1,020,000 14,185 2,000,000 138,000 160,000 － － 1,621,115 1,576,000 1,491,987 |
$ 84,000 13,220 18,351 93,400 12,528 48,000 1,256 15 373 16 975 3,633 14,500 93 － 3,051 2,393 31,777 － 134,391 12,734 20,470 |
6.98 2.38 5.00 5.75 14.80 7.14 0.06 0.01 0.06 0.01 0.61 0.78 2.75 0.02 5.14 0.22 0.24 10.00 － － － － |
$ 76,195 17,325 21,372 91,278 10,743 45,186 2,262 12 692 6 1,083 4,282 15,615 139 (1,117) 2,695 2,085 28,952 － 134,391 12,734 20,470 |
49
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：
| 買、賣 之公司 |
有價證券種類 及 名 稱 |
帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 初 | 期 初 | 買 入 | 買 入 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 期 末 | 期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處 分 (損)益 |
股 數 | 金 額 | |||||
| 本公司 | 股票─大中票券金 融(股)公司 |
以成本衡量之金融 資產─非流動 |
中華化學 纖維(股) 公司 |
無 | 13,600,000 | $ 95,200 | － | $ － | 13,600,000 | $120,677 | $ 95,200 | $ 25,477 | － | $ － |
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
9.從事衍生性商品交易：無。
50
(二)轉投資事業相關資訊
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 本 公 司 | 台灣隔熱材料工業(股) 公司 大華創投(股)公司 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 臺灣愛可芮(股)公司 力福工程(股)公司 易集網科技(股)公司 台灣蠟品(股)公司 美福開發投資(股)公司 榮福(股)公司 |
台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 |
各種隔熱之生產、加 工及工程設計安裝者 對被投資事業從事創 業投資等業務 倉儲業務等進出口業 務 一般投資業 一般投資業 一般投資業 精密儀器與資訊軟體 批發及零售業 發電廠機電設備承攬 維修等 電子商務服務 各種蠟品原料及成品 製造、買賣及進出口 業務 一般投資業 高樓及各種建築物之 機電管理與清潔維護 等服務業務 |
$ 12,000 400,000 423,995 209,896 223,539 55,305 181,715 318,513 147,550 300,056 249,930 503,246 |
$ 12,000 400,000 423,995 209,896 223,539 55,305 181,715 318,513 147,550 300,056 249,930 503,246 |
560,000 40,000,000 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 11,439,708 32,139,996 6,200,001 28,747,200 24,993,000 20,263,235 |
26.67 25.00 49.38 42.00 41.40 33.22 54.02 88.05 91.18 44.44 99.97 81.05 |
$ 5,304 371,006 297,634 123,237 159,293 55,982 97,752 150,731 5,399 397,430 195,465 225,446 |
$ (306) 47,150 (15,021) (18,441) (16,852) (18) 3,566 (15,493) 690 (21,062) (8,985) 31,864 |
$ (82) 11,788 (7,353) (6,936) (16,649) (6) 1,926 (11,456) 629 (9,393) (4,034) 25,810 |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 |
51
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 本 公 司 | 元福開發(股)公司 裕盛開發(股)公司 元鴻電子(股)公司 元欣科技材料(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 Yuan Ben Holdings Corporation Grand Investment Holdings International Display Systems Inc. GVISION-USA INC. 致恩科技(股)公司 致恩科技(股)公司 |
台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 英屬維 京群島 薩摩亞 美 國 美 國 台 灣 台 灣 |
國民住宅及商業大樓 開發租售等 住宅及大樓開發租賃 業等 電源供應器等業務 基本精密化學材料及 塑膠原料製造業 一般旅館業等 轉投資其他事業 一般投資業 1.DLEDPLED之太陽能 電池及燃料電池等， 封裝工具機之設計、 製造、安裝及銷售； 2.封裝化學品之銷售 液晶顯示器銷售 電子零組件批發及製 造 電子零組件批發及製 造 |
$ 565,930 499,624 99,350 53,000 468,848 25,613 － 119,595 56,266 79,762 990,778 |
$ 565,930 499,624 99,350 50,000 468,848 25,613 2,737 119,595 － 79,762 940,961 |
63,356,000 50,000,000 5,638,398 5,300,000 17,850,000 750,025 － 6,486,765 666,667 7,520 5,032,495 |
96.73 100.00 70.66 100.00 51.00 100.00 － － 66.67 66.47 98.90 |
$ 187,024 442,755 21,062 6,497 462,397 21,635 － 20,109 57,759 － (265,473) |
$ (47,734) (8,626) 740 (2,295) (13,221) 2 － (4,642) 3,677 － 53,194 |
$ (45,620) (8,758) 523 (2,295) (7,639) 2 － (4,642) 798 (21,604) 58,286 |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 特別股 子公司 子公司 特別股 子公司 |
52
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 致恩科技 (股)公司 力福工程 (股)公司 |
GVISION-USA INC. 元鴻電子(股)公司 磊庭營造(股)公司 Grand Capital Co., Ltd. International Display Systems Inc. FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 美好實業(股)公司 美福開發投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 宇誠科技(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 |
美 國 台 灣 台 灣 汶 萊 美 國 英屬維 京群島 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 |
液晶顯示器銷售 電源供應器等業務 土木及建築工程 一般投資業 1.DLEDPLED之太陽能 電池及燃料電池等， 封裝工具機之設計、 製造、安裝及銷售； 2.封裝化學品之銷售 一般投資業 倉儲業務等進出口業 務 一般投資業 一般投資業 GPS 模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 一般旅館業等 |
USD － 4,250 99,774 3,750 6,428 USD 2,000 6 20 20 49,088 23,299 |
USD 5,050 4,250 99,774 3,750 6,428 USD 2,000 6 20 20 49,088 23,299 |
－ 194,873 1,373,000 － 200,000 2,000,000 580 2,000 2,060 4,262,000 882,050 |
－ 2.44 25.43 4.18 － 28.57 － 0.01 － 17.05 2.52 |
$ － 728 14,786 2,775 － 25,994 6 20 15 48,379 23,050 |
$ 3,677 740 3,062 － (4,642) 9,541 (15,021) (8,985) (16,852) 3,374 (13,221) |
$ 2,879 18 779 － － 2,726 － － (1) (2,736) (378) |
子公司 子公司 孫公司 孫公司 子公司 特別股 孫公司 子公司 子公司 子公司 |
註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。
53
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 力福工程 (股)公司 易集網科技 (股)公司 美好實業 (股)公司 美福開發投 資(股)公司 |
天籟實業(股)公司 景碩工程(股)公司 美都建設(股)公司 華騰會展(上海)有限公 司 Easy Care International Co., Ltd. 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 陽明山天籟藝術村開發 (股)公司 力福工程(股)公司 元福開發(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 |
台 灣 台 灣 台 灣 大 陸 薩摩亞 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 |
配管工程業 橋梁及建築工程 委託營造廠商興建國 民住宅出租、出售業 務。 藝文服務及管理顧問 國際貿易 一般投資業 一般投資業 一般投資業 藝文服務業 發電廠機電設備承攬 維修等 國民住宅及商業大樓 開發租售等 一般投資業 一般投資業 |
$ 5,000 37,400 26,160 USD 250 USD 1,130 242,007 1,000 24,126 2,000 33,350 21,440 1,000 1,000 |
$ 5,000 37,400 20,560 USD 250 USD 1,130 242,007 1,000 24,126 2,000 33,350 21,440 1,000 1,000 |
500,000 3,740,000 804,444 250,000 1,129,893.34 25,588,000 103,000 2,412,610 200,000 3,335,000 2,144,000 100,000 103,000 |
50.00 74.80 14.63 100.00 100.00 51.18 0.20 66.78 100.00 9.14 3.27 0.20 0.20 |
$ 4,384 22,991 2,054 2,748 54 164,874 770 112,552 1,735 15,718 6,751 644 770 |
$ (1,720) (14,193) (9,863) (78) 1,090 (18,441) (16,852) (18) (13) (15,493) (47,734) (18,441) (16,852) |
$ (860) (10,616) (1,382) (78) 1,090 (9,437) (34) (12) (13) (1,416) (1,562) (37) (34) |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 子公司 子公司 |
註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。
54
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 美福開發投 資(股)公司 台灣蠟品 (股)公司 榮福( 股) 公 司 |
宇誠科技(股)公司 致恩科技(股)公司 元鴻電子(股)公司 臺灣愛可芮(股)公司 磊庭營造(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 International Display Systems Inc. 致恩科技(股)公司 致恩科技(股)公司 環茂保全(股)公司 Grand Capital Co., Ltd. |
台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 美 國 台 灣 台 灣 台 灣 汶 萊 |
GPS 模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 電子零組件批發及製 造 電源供應器等業務 精密儀器與資訊軟體 批發及零售業 土木及建築工程 一般旅館業等 1.DLEDPLED之太陽能 電池及燃料電池等， 封裝工具機之設計、 製造、安裝及銷售； 2.封裝化學品之銷售 電子零組件批發及製 造 電子零組件批發及製 造 一般保全業 一般投資業 |
$ 157,292 21,673 20,000 5,095 40,000 134,661 22,619 40,000 84,465 25,000 2,500 |
$ 157,292 21,673 20,000 5,095 40,000 134,661 22,619 40,000 84,465 50,000 2,500 |
8,618,160 1,872 2,000,000 390,412 4,000,000 5,097,950 700,000 3,771 19,331 4,000,000 － |
34.47 0.04 25.06 1.84 74.07 14.57 － 33.33 0.38 100.00 2.78 |
$ 160,313 (94) 7,471 3,336 40,079 133,220 － 1,148 － 42,649 1,846 |
$ 3,374 53,194 740 3,566 3,062 (13,221) (4,642) － 53,194 (1,396) － |
$ (5,144) 420 185 66 2,267 (2,185) － (10,834) 4,331 (1,396) － |
孫公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 特別股 子公司 特別股 子公司 孫公司 孫公司 |
55
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 榮福( 股) 公 司 元福開發 (股)公司 元捷投資 (股)公司 |
台灣蠟品(股)公司 International Display Systems Inc. 宇誠科技(股)公司 致恩科技(股)公司 美都建設(股)公司 裕潔(股)公司 立電(股)公司 上福投資(股)公司 宇誠科技(股)公司 裕捷投資(股)公司 |
台 灣 美 國 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 |
各種蠟品原料及成品 製造、買賣及進出口 業務 1.DLEDPLED之太陽能 電池及燃料電池等， 封裝工具機之設計、 製造、安裝及銷售； 2.封裝化學品之銷售 GPS 模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 電子零組件批發及製 造 委託營造廠商興建國 民住宅出租、出售業 務。 住宅及建築清潔服務 輸配電線路、管路工 程承裝業務 一般投資業 GPS 模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 一般投資業 |
$ 4,899 9,642 20,000 － 128,887 41,250 5,535 103,989 50,978 266,382 |
$ 4,899 9,642 20,000 52,210 106,137 － 5,535 103,989 50,978 266,382 |
128,000 300,000 1,250,000 － 3,575,000 3,100,000 － 10,399,489 3,186,100 26,360,790 |
0.20 － 5.00 － 65.00 100.00 － 100.00 12.74 51.19 |
$ 1,808 － 10,930 － 34 43,681 － 253 27,858 196,955 |
$ (21,062) (4,642) 3,374 53,194 (9,863) 2,753 3,685 10 3,374 (16,852) |
$ (21) － 169 909 (6,411) 2,432 151 10 430 (8,626) |
子公司 子公司 特別股 孫公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 |
56
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 裕盛開發 (股)公司 磊庭營造 (股)公司 環茂保全 (股)公司 |
Kun Shan International Ltd. Grand Capital Co., Ltd. 台灣蠟品(股)公司 榮福(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 致恩科技(股)公司 美都建設(股)公司 榮福(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 環茂公寓大廈管理維護 (股)公司 裕潔(股)公司 |
汶 萊 汶 萊 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 |
一般投資業 一般投資業 各種蠟品原料及成品 製造、買賣及進出口 業務 高樓及各種建築物之 機電管理與清潔維護 等服務業務 一般旅館業等 電子零組件批發及製 造 委託營造廠商興建國 民住宅出租、出售業 務。 高樓及各種建築物之 機電管理與清潔維護 等服務業務 一般投資業 一般投資業 公寓大廈管理服務業 務 住宅及建築清潔服務 |
$ 122,572 84,340 4,166 1,166 69,867 22,531 47,613 59,670 1,000 1,000 6,957 － |
$ 122,572 84,340 4,166 1,166 69,867 22,531 40,963 59,670 1,000 1,000 12,957 16,000 |
－ － 765,916 53,197 2,645,000 2,721 1,120,556 2,461,351 100,000 103,000 1,000,000 － |
62.03 93.04 1.18 0.21 7.56 0.05 20.37 9.85 0.20 0.20 100.00 － |
$ 125,851 61,768 10,818 591 69,119 (137) 2,861 27,351 644 770 10,961 － |
$ (5,619) － (21,062) 31,864 (13,221) 53,194 (9,863) 31,864 (18,441) (16,852) (236) 2,753 |
$ (3,486) － (129) 68 (1,134) 610 (2,070) 3,137 (37) (34) (236) 223 |
孫公司 孫公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司 |
57
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比 率 | 帳面金額 | |||||||
| 環茂公寓大 廈管理維護 (股)公司 Yuan Ben Holdings Corporation Kun Shan Internation al Ltd. Easy Care Interna-tio nal Co., Ltd. Easy Master Internation al Corp. FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 宇誠科技 (股)公司 Gold-Rich Assets Limited |
裕潔(股)公司 Yuan Ben International Corporation 昆山裕福科技教育咨詢 有限公司 Easy Master International Corp. 豐饌國際貿易(上海)有 限公司 致嘉電子科技(昆山)有 限公司 Gold-Rich Assets Limited FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED GVISION-USA INC. 昆山宇誠台苯商貿有限 公司 |
台 灣 汶 萊 大 陸 摩 里 西 斯 大 陸 大 陸 薩摩亞 英屬維 京群島 美 國 大陸 |
住宅及建築清潔服務 轉投資其他事業 教育、信息作業、軟 體與資料儲存設備咨 詢 國際貿易 國際貿易 液晶顯示器 海外控股 一般投資業 液晶顯示器銷售 塑膠導熱原料(熱塑 膠) |
$ － USD 750 USD 5,900 USD 900 USD 900 USD 7,000 5,746 82,400 29,093 USD 200 |
$ 9,716 USD 750 USD 5,900 USD 900 USD 900 USD 7,000 5,746 82,400 － USD 200 |
－ 750,000 － 900,000 900,000 － 200,000 5,000,000 333,333 1,287,980 |
－ 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 71.43 33.33 100.00 |
$ － USD 724 USD 6,687 USD 2 USD 2 USD 3,045 2,942 91,847 29,093 USD 98 |
$ 2,753 USD － USD (188) USD 36 USD 36 USD 319 (832) 9,541 3,677 USD (28) |
$ 98 USD － USD (188) USD 36 USD 36 USD 319 (832) 6,597 － USD (28) |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 |
註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。
58
1.資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金之公 司 |
貸 與 對 象 | 往來科目 | 本期最高 餘 額 |
期末餘額 | 本期實際 動撥餘額 |
利率 區間 |
資金貸與性質 | 業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 | 擔 保 品 | 對個別對象 資金貸與 限 額 （註三） |
資金貸與 總 限 額 （註三） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 1 | 榮福(股)公司 | 美都建設(股)公 司 致恩科技(股)公 司 |
其他應收款 應收利息 其他應收款 |
$ 21,000 5,922 20,000 |
$ 21,000 (註一) 3,946 (註二) － |
$ 21,000 3,946 － |
3％ － － |
有短期融通資 金之必要 〃 〃 |
$ － － － |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
－ － － |
－ － － |
－ － － |
$ 27,781 27,781 |
$ 55,562 |
| 2 | 裕盛開發( 股) 公司 |
臺灣愛可芮(股) 公司 致恩科技(股)公 司 景碩工程(股)公 司 |
其他應收款 其他應收款 暫 付 款 |
30,000 20,000 1,900 |
30,000 (註一) 20,000 (註一) － |
15,000 20,000 － |
3％ 3％ － |
有短期融通資 金之必要 〃 〃 |
－ － － |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
－ － － |
－ － － |
－ － － |
88,734 88,734 88,734 |
88,734 |
| 3 | 力福工程( 股) 公司 |
景碩工程(股)公 司 |
其他應收款 | 5,000 | － | － | － | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | 34,405 | 34,405 |
| 4 | 台灣蠟品( 股) 公司 |
致恩科技(股)公 司 |
採權益法長 期股權投資 貸餘減項 |
12,500 | － | － | － | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | 90,288 | 180,576 |
| 5 | 元福開發( 股) 公司 |
致恩科技(股)公 司 美都建設(股)公 司 景碩工程(股)公 司 |
其他應收款 其他應收款 其他應收款 |
20,000 20,000 10,000 |
20,000 (註一) 20,000 (註一) 10,000 (註一) |
20,000 20,000 10,000 |
3％ 3％ 3％ |
有短期融通資 金之必要 〃 〃 |
－ － － |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
－ － － |
－ － － |
－ － － |
20,626 20,626 20,626 |
41,252 |
| 6 | 美福開發( 股) 公司 |
臺灣愛可芮(股) 公司 |
其他應收款 | 5,000 | 5,000 (註一) |
5,000 | 3％ | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | 19,766 | 39,531 |
| 7 | 宇誠科技( 股) 公司 |
致恩科技(股)公 司 |
其他應收款 | 15,000 | － | － | － | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | － | － |
註一：本期期末餘額為董事會通過之額度。
註二：本期期末餘額為尚未經董事會通過之額度。
59
註三：
| 貸 出 公 司 | 貸出公司淨值 | 有短期融通資金必要之 對個別對象資金貸與限額 |
資金貸與總限額 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 榮福(股)公司 | $ 277,808 | 10％淨值 | 20％淨值 |
| 2 | 裕盛開發(股)公司 | $ 443,671 | 20％淨值 | 20％淨值 |
| 3 | 力福工程(股)公司 | $ 172,025 | 20％淨值 | 20％淨值 |
| 4 | 台灣蠟品(股)公司 | $ 902,877 | 10％淨值 | 20％淨值 |
| 5 | 元福開發(股)公司 | $ 206,259 | 10％淨值 | 20％淨值 |
| 6 | 美福開發(股)公司 | $ 197,655 | 10％淨值 | 20％淨值 |
60
2.為他人背書保證：
| 編號 | 背書保證者 公 司 名 稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證 之 限 額 |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率 |
背書保證最高限額 (註二) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 關係 | ||||||||
| 1 | 榮福(股)公司 | 環茂保全(股) 公司 |
註一 | $ 111,123 | $ 12,000 | $ － | $ － | － | $ 138,904 |
註一：母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 註二：榮福(股)公司對外背書保證總額以不超過該公司淨值百分之五十為限。
61
3.期末持有有價證券情形：
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| 力福工程(股)公司 榮福(股)公司 |
磊庭營造(股)公司 股票 Grand Capital Co., Ltd. International Display Systems Inc. 股權 FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 美好實業(股)公司 股票 美福開發投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 天籟實業(股)公司 股票 景碩工程(股)公司 股票 美都建設(股)公司 股票 朋程科技(股)公司 股票 浩瀚數位(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 竹路應用材料(股)公司 股票 環茂保全(股)公司 股票 Grand Capital Co., Ltd. 台灣蠟品(股)公司 股票 International Display Systems Inc. 股權 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產─流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
1,373,000 － 200,000 2,000,000 580 2,000 2,060 4,262,000 882,050 500,000 3,740,000 804,444 129,811 650,000 200,000 600,000 4,000,000 － 128,000 300,000 |
$ 14,786 2,775 － 25,994 6 20 15 48,379 23,050 4,384 22,991 2,054 10,761 4,200 2,000 6,180 42,649 1,846 1,808 － |
25.43 4.18 － 28.57 － 0.01 － 17.05 2.52 50.00 74.80 14.63 － 0.35 0.50 10.00 100.00 2.78 0.20 － |
$ 13,757 2,775 － 25,994 6 20 15 37,265 9,004 4,384 22,991 2,054 10,761 4,152 2,316 6,180 42,649 1,846 2,003 － |
特別股 特別股 |
62
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| 榮福(股)公司 元福開發(股)公司 美福開發投資(股)公司 台灣蠟品(股)公司 |
宇誠科技(股)公司 股票 美都建設(股)公司 股票 裕潔(股)公司 股票 台灣中小企業銀行(股)公司 股票 兆豐國際全球債券組合 基金 伯瑞新興市場債券 基金 立電(股)公司 股票 上福投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 力福工程(股)公司 股票 元福開發(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 宇匯知識科技(股)公司 股票 台灣苯乙烯工業(股)公司 股票 元鴻電子(股)公司 股票 臺灣愛可芮(股)公司 股票 磊庭營造(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 該公司對本公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 以成本衡量之金融資產─非流動 公平價值變動列入損益之金融資 產─流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
1,250,000 3,575,000 3,100,000 608,000 300,000 100,000 760,000 10,399,489 3,186,100 3,335,000 2,144,000 100,000 103,000 8,618,160 1,872 1,826,309 265,351 2,000,000 390,412 4,000,000 5,097,950 |
$ 10,930 34 43,681 5,229 2,997 1,008 9,874 253 27,858 15,718 6,751 644 770 160,313 (94) 3,395 3,211 7,471 3,336 40,079 133,220 |
5.00 65.00 100.00 0.01 － － 19.00 100.00 12.74 9.14 3.27 0.20 0.20 34.47 0.04 9.27 0.05 25.06 1.84 74.07 14.57 |
$ 10,930 9,128 43,681 5,229 2,997 1,008 9,284 253 27,858 15,718 6,751 644 770 75,354 (94) 3,123 1,706 7,471 3,336 40,079 52,040 |
63
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 | 期 | 末 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| 台灣蠟品(股)公司 磊庭營造(股)公司 致恩科技(股)公司 裕盛開發(股)公司 |
International Display Systems Inc. 股權 致恩科技(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 浩瀚數位(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 公司債 榮福(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 元鴻電子(股)公司 股票 Kun Shan International Ltd. Grand Capital Co., Ltd. 台灣蠟品(股)公司 股票 榮福(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 美都建設(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 台灣中小企業銀行(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 視傳科技(股)公司 股票 茂佳精密科技(股)公司 股票 台灣農畜產工業(股)公司 股票 CYCA INTERNATIONAL CO.,Ltd. |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 以成本衡量之金融資產─非流動 持有至到期日金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 備供出售金融資產─流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 |
700,000 3,771 19,331 200,000 － 2,461,351 100,000 103,000 194,873 － － 765,916 53,197 2,645,000 1,120,556 2,721 500,000 592,146 109,157 200,000 1,404,105 101,676 |
$ － 1,148 － 1,200 12,500 27,351 644 770 728 125,851 61,768 10,818 591 69,119 2,861 (137) 4,300 6,125 486 4,000 12,637 3,290 |
－ 33.33 0.38 0.11 － 9.85 0.20 0.20 2.44 62.03 93.04 1.18 0.21 7.56 20.37 0.05 0.01 1.20 0.61 0.63 3.27 4.51 |
$ － 1,148 － 1,277 12,500 27,351 644 770 728 125,851 61,768 11,987 591 27,000 2,861 (137) 4,300 6,857 1,083 3,488 12,440 3,055 |
特別股 特別股 |
64
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 | 期 | 末 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| Grand Capital Co., Ltd. 環茂保全(股)公司 Yuan Ben Holdings Corporation 易集網科技(股)公司 Kun Shan International Ltd. Easy Care International Co., Ltd. Easy Master International Corp. FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 宇誠科技(股)公司 Gold-Rich Assets Limited |
Deng Yun Co., Ltd 環茂公寓大廈管理維護(股)公司 股票 Yuan Ben International Corporation 股票 華騰會展(上海)有限公司 股票 Easy Care International Co., Ltd. 股票 昆山裕福科技教育咨詢有限公司 股票 Easy Master International Corp. 股票 豐饌國際貿易(上海)有限公司 股票 致嘉電子科技(昆山)有限公司 股票 朋程科技(股)公司 股票 Gold-Rich Assets Limited FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED GVISION-USA INC. 股票 竹路應用材料(股)公司 股票 昆山宇誠台苯商貿有限公司 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 公平價值變動列入損益之金融資 產─流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 |
2,306,000 1,000,000 750,000 250,000 1,129,893.34 － 900,000 900,000 － 149,811 200,000 5,000,000 333,333 300,000 1,287,980 |
USD 2,221 10,961 USD 724 2,748 54 USD 6,687 USD 2 USD 2 USD 3,045 12,419 2,942 91,847 29,093 3,090 USD 98 |
19.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.21 100.00 71.43 33.33 5.00 100.00 |
USD 2,220 10,961 USD 724 2,748 54 USD 6,687 USD 2 USD 2 USD 3,045 12,419 2,942 64,989 22,510 3,090 USD 98 |
65
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
9.從事衍生性商品交易：
| 公司名稱 | 衍生性金融商品 | 幣別 | 到 期 期 間 | 合約金額 (仟元) |
帳面價值 | 公平價值 | 公平價值之依據 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣蠟品 (股)公司 |
金融負債─ 遠期外匯合約 |
美元 | 101.06.04～101.07.01 101.06.10～101.07.09 101.06.15～101.07.12 101.06.15～101.07.12 101.06.15～101.07.12 101.06.24～101.07.23 101.06.25～101.07.23 101.06.28～101.07.27 101.06.29～101.07.28 101.06.30～101.07.29 101.07.23～101.08.21 |
USD 120 USD 200 USD 30 USD 9 USD 36 USD 31 USD 36 USD 500 USD 500 USD 380 USD 40 |
$ 504 | $ 504 | 以評價方法估計之 |
民國101 年上半年度交易目的之金融資產產生之淨損失為14 仟元。
66
(三)大陸投資資訊：
- 單位：新台幣仟元及美金仟元
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回 投 資 金 額 |
本期匯出或收回 投 資 金 額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回投資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||||
| 昆山裕福科技 教育咨詢有限 公司 |
教育咨詢、資訊 作業、軟件與資 料儲存咨詢；開 發、建造、出售、 出租房屋及其他 基礎設施、物業 管理諮詢 |
USD 5,900 | 透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
USD 3,650 | － | － | USD 3,650 | 62.03％ | $ (3,484) | $ 123,941 | － | ||
| 豐饌國際貿易 (上海)有限公 司 |
國際貿易 | USD 900 | 透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
USD 900 | － | － | USD 900 | 100％ | 1,076 | 60 | － | ||
| 華騰會展( 上 海)有限公司 |
藝文服務及 管理顧問 |
USD 250 | 直接投資 | USD 250 | － | － | USD 250 | 100％ | (78) | 2,748 | － | ||
| 致嘉電子科技 (昆山)有限公 司 |
液晶顯示器 | USD 7,000 | 透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
USD 7,000 | － | － | USD 7,000 | 100％ | 9,532 | 90,985 | － | ||
| 昆山宇誠台苯 商貿有限公司 |
塑膠導熱原料 (熱塑膠) |
USD 200 | 透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
USD 200 | － | － | USD 200 | 100％ | (837) | 2,928 | － | ||
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|||||||||||
| 淨值×60％ | |||||||||||||
| $ 358,560 (USD12,000) |
$ 358,560 (USD12,000) |
$ 2,592,497 |
註：美金以1：29.88(101 年6 月30 日匯率)計算。
2.與大陸被投資公司間接或直接產生之重大交易事項：無。
67
卅六、營運部門資訊
本公司營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭
露」規定，另於民國101 年及100 年上半年度合併財務報表中揭露。
卅七、財務報表之核准
本公司101 年上半年度財務報表業已於民國101 年8 月29 日經董事會核 准並通過發布。
68
現金及約當現金明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 1
| 明細表 1 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
| 週 轉 金 支票存款 活期存款 定期存款 |
含USD 985,203.93 AUD 2,122.22 CAD 102.62 NZD 151,384.18 |
$ 160 123,898 244,396 172,260 |
| 合 計 | $ 540,714 |
69
─ 備供出售金融資產 流動明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 2
| 證券名稱 | 摘 要 | 股 數 | 面 值 |
總 額 | 利 率 |
取得成本 | 累計減損 | 市 | 價 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單 價 | 總 額 | |||||||||
| 朋 程 |
國內上市 (櫃)股票 |
1,621,115 |
$10 | $ 16,211 | $ 196,956 | $82.90 | $ 134,391 | |||
| 逸 昌 |
〃 |
1,576,000 | 10 | 15,760 | 26,034 | 8.08 | 12,734 | |||
| 台灣工銀 2000 高科技 基金 |
受益憑證 | 1,491,987 | － | － | 42,720 | 13.72 | 20,470 | |||
| 合 計 | $ 265,710 | $ 167,595 |
70
應收帳款明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 3
| 明細表 3 | |||
|---|---|---|---|
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 奇美實業(股)公司 台達化學工業(股)公司 樺正實業(股)公司 其 他 |
(未達5％以上者) | $ 439,114 161,073 88,376 149,992 |
|
| 合 計 | $ 838,555 |
其他應收款明細表
民國101 年6 月30 日
| 明細表 4 備 註 |
|||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 應收利息 短期墊款 應收退稅款 其 他 |
$ 339 30 3,145 1,104 |
||
| 合 計 | $ 4,618 |
71
存 貨 明 細 表
民國101 年6 月30 日
明細表 5
| 明細表 5 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 成 本 | 市 價 | 備 註 |
| 原 料 苯、乙烯 間接原料 能源、化學料品 在 製 品 乙苯、苯乙烯 半 成 品 乙苯 成 品 苯乙烯、對二乙苯 副 產 品 甲苯 合 計 減：備抵跌價損失 淨 額 |
$ 106,703 27,056 82,901 122,439 257,371 8,076 |
$ 92,038 27,056 74,868 122,439 240,437 8,069 |
以淨變現價值 為市價 |
|
| 604,546 (39,639) |
$ 564,907 | |||
| $ 564,907 |
預付款項明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 6
| 明細表 6 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
| 預付費用 預付退休金 預付購料款 進項稅額 留抵稅額 |
預付保險費 用品盤存 預付其他 |
$ 9,737 69,261 5,223 42,028 24 2,912 84,836 |
| 合 計 | $ 214,021 |
72
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國101 年6 月30 日 明細表 7
| 名 稱 | 期初 | 餘 額 | 本 期 | 增加 | 本 期 減 少 | 本 期 減 少 | 期 | 末 餘 | 額 | 市 價 或股權 淨 值 | 市 價 或股權 淨 值 | 提供擔保或 質押情形 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金額 | 股 數 | 金額 | 股 數 | 金額 | 股 數 | 持股比例 | 金額 | 單 價 (元) | 總價 | |||
| 上市(櫃)： 台灣蠟品(股)公司 非上市(櫃)： 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 台灣隔熱材料工業(股)公司 大華創業投資(股)公司 臺灣愛可芮(股)公司 力福工程(股)公司 易集網科技(股)公司 美福開發投資(股)公司 榮福(股)公司 元福開發(股)公司 裕盛開發(股)公司 元鴻電子(股)公司 元欣科技材料(股)公司 Yuan Ben Holidings Corporation Grand Investment Holdings 陽明山天籟大飯店(股)公司 International Display Systems Inc. GVISION-USA INC. 致恩科技(股)公司 華興資訊(股)公司 致恩科技(股)公司 |
28,747,200 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 560,000 40,000,000 11,439,708 32,139,996 6,200,001 24,993,000 20,263,235 63,356,000 50,000,000 5,638,398 5,000,000 750,025 1,000 17,850,000 6,486,765 － 2,167,877 1,027,950 14,650,361 |
$ 375,369 315,649 134,810 183,010 55,988 5,386 360,088 95,826 163,285 4,798 192,992 206,071 232,775 443,338 20,540 5,792 21,919 787 470,036 25,078 － 25,837 (18,552) (257,719) |
－ － － － － － － － － － － － － － － 300,000 － － － － 666,667 － － 4,981,674 |
$ 32,607 － － － － － 11,788 1,926 535 629 7,015 34,017 － 11,982 522 3,000 2 － － － 57,759 － 18,552 108,103 |
－ － － － － － － － － － － － － － － － － 1,000 － － － 2,160,357 1,027,950 14,599,540 |
$(註)10,546 18,015 11,573 23,717 6 82 870 － 13,089 28 4,542 14,642 45,751 12,565 － 2,295 286 787 7,639 4,969 － 21,603 － 142,591 |
28,747,200 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 560,000 40,000,000 11,439,708 32,139,996 6,200,001 24,993,000 20,263,235 63,356,000 50,000,000 5,638,398 5,300,000 750,025 － 17,850,000 6,486,765 666,667 7,520 － 5,032,495 |
44.44 49.38 42.00 41.40 33.22 26.67 25.00 54.02 88.05 91.18 99.97 81.05 96.73 100.00 70.66 100.00 100.00 － 51.00 － 66.67 66.47 － 98.90 |
$ 397,430 297,634 123,237 159,293 55,982 5,304 371,006 97,752 150,731 5,399 195,465 225,446 187,024 442,755 21,062 6,497 21,635 － 462,397 20,109 57,759 4,234 － (292,207) |
$ 15.65 8.46 6.44 7.47 46.65 9.47 9.28 8.54 4.71 0.87 7.91 11.11 3.15 8.87 3.74 1.23 28.85 － 10.21 － 67.53 － － (50.43) |
$ 449,894 334,163 135,312 159,293 55,982 5,304 371,006 97,752 151,477 5,399 197,600 225,172 199,507 443,671 21,062 6,497 21,635 － 182,215 20,109 45,020 4,234 － (253,801) |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
特別股 特別股 |
| 小 計 減：轉列採權長期股權投資貸餘 致恩科技(股)公司 華興資訊(股)公司 致恩科技(股)公司 |
2,167,877 1,027,950 14,650,361 |
3,063,103 (25,837) 18,552 257,719 |
288,437 | 335,596 | 7,520 － 5,032,495 |
3,015,944 (4,234) － 292,207 |
特別股 | ||||||
| 合計 | $3,313,537 | $3,303,917 |
註：內含金融資產減損損失611 仟元。
73
持有至到期日金融資產變動明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 8
單位：仟元／張
| 債券名稱 | 摘 要 | 期 | 初 | 本 期 | 增 加 | 本 期 | 減 少 | 期 | 末 | 提供擔保 或 質押情形 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 張 數 | 帳面價值 | 張 數 | 金 額 | 張 數 | 金 額 | 張 數 | 帳面價值 | ||||
| 無擔保普通 公司債 詳附註十二 減：轉列採權益法長期股 權投資貸餘 |
9 | $ 45,000 (45,000) |
－ | $ － | － | $ 22,500 | 9 | $ 22,500 (22,500) |
無 | 期末帳面價 值均屬非流 動資產 |
|
| 合 計 | $ － | $ － |
74
─ 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表 民國101 年6 月30 日
明細表 9
| 名 稱 | 期 初 | 期 初 | 本 期 增 加 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 本 期 減 少 | 期 末 | 期 末 | 提供擔保或 質押情形 |
備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面價值 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 帳面價值 | ||||
| 國內非上市(櫃)普通股： 全球創業投資(股)公司 歐華創業投資(股)公司 富華創業投資(股)公司 環宇投資(股)公司 環訊創業投資(股)公司 坤基貳創業投資(股)公司 友嘉實業(股)公司 豪倫電子(股)公司 台灣麗偉電腦機械(股)公司 冠寶科技(股)公司 視傳科技(股)公司 麗清科技(股)公司 琉明光電(股)公司 大中票券(股)公司 公信電子(股)公司 樂福太陽能(股)公司 研能科技(股)公司 智捷科技(股)公司 國外非上市(櫃)股權： Asia Global Venture Capital II Co., Ltd. |
8,400,000 1,900,000 3,000,000 10,901,520 2,120,550 5,000,000 89,980 912 37,352 709 109,157 370,977 1,020,000 13,600,000 14,185 2,000,000 138,000 160,000 － |
$ 84,000 13,220 18,351 93,400 12,528 48,000 1,256 15 373 16 975 3,454 14,500 95,200 93 880 3,051 2,393 1,777 3 |
－ － － － － － － － － － － 11,949 － － － － － － － |
$ － － － － － － － － － － － 179 － － － － － － － |
－ － － － － － － － － － － － － 13,600,000 － － － － － |
$ － － － － － － － － － － － － － 95,200 － (註)880 － － － |
8,400,000 0,000 1,90 0,000 3,00 1,520 10,90 0,550 2,12 0,000 5,00 9,980 8 912 7,352 3 709 9,157 10 382,926 0,000 1,02 － 4,185 1 2,000,000 8,000 13 0,000 16 － |
$ 84,000 3,220 1 8,351 1 3,400 9 2,528 1 8,000 4 1,256 15 373 16 975 3,633 4,500 1 － 93 － 3,051 2,393 1,777 3 |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
||
| 合 計 | $ 423,482 | $ 179 | $ 96,080 | $ 327,581 |
註：係金融資產減損損失880 仟元。
75
固定資產變動明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 10
| 項 目 |
期初餘額 |
本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保或 抵質押情形 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程 預付設備款 重估增值─ 土 地 |
$ 224,662 8,462 104,426 5,306,559 18,246 245,988 42,647 21,089 591,511 |
$ － － － 150 － 349 136,199 － － |
$ － － － － 649 － 1,189 21,089 － |
$ 224,662 8,462 104,426 5,306,709 17,597 246,337 177,657 － 591,511 |
詳附三十 | |
| 合 計 |
$6,563,590 | $ 136,698 | $ 22,927 | $6,677,361 |
固定資產累計折舊變動明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 11
| 項 目 | 期初金額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末金額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 |
$ 8,075 65,600 5,058,206 13,577 196,080 |
$ 20 1,437 38,433 920 6,450 |
$ － － － 649 － |
$ 8,095 67,037 5,096,639 13,848 202,530 |
|
| 合 計 | $5,341,538 | $ 47,260 | $ 649 | $5,388,149 |
76
其他資產明細表
民國101 年6 月30 日
| 明細表 12 額 合 計 備 註 $ 3,009 66,812 56,389 $ 126,210 |
明細表 12 額 合 計 備 註 $ 3,009 66,812 56,389 $ 126,210 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 | 額 | 備 註 |
| 小 計 | 合 計 | |||
| 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產 ─非流動 |
中油投標保證金 其他存出保證金 技術服務費 其他遞延費用 |
2,701 308 |
$ 3,009 66,812 56,389 |
|
| 11,542 55,270 |
||||
| 合 計 | $ 126,210 |
77
短期借款明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 13
| 明細表 13 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債 權 人 | 摘 要 | 期 末 餘 額 | 契 約 期 限 | 年利率區間 | 融 資 額 度 | 抵押或擔保 | 備 註 |
| 第一銀行 華南銀行 合作金庫 中國輸出入銀行 彰化銀行 元大銀行 土地銀行 台灣銀行 第一銀行 第一銀行 兆豐銀行 |
透 支 戶 信用借款 〃 〃 〃 〃 〃 擔保借款 〃 〃 〃 |
$ 244,486 200,000 100,000 100,000 100,000 100,000 300,000 100,000 100,000 100,000 100,000 |
100.10.21～101.10.21 101.04.20～101.10.19 100.07.13～101.07.13 101.03.15～101.11.30 100.10.21～101.10.21 100.11.08～101.11.04 101.05.23～101.08.23 101.05.16～101.11.12 101.05.15～101.08.15 101.04.19～101.07.19 101.04.03～101.07.02 |
0.95％ 2.058％ 1.024％～1.053％ 1.6537％～ 1.6609％ 2.87％～2.97％ 2.25％ 1.25％ 1.795％ 1.44％ 1.44％ 1.50％ |
$ 800,000 200,000 200,000 200,000 300,000 100,000 500,000 240,000 800,000 190,000 |
詳附註三十 無 無 無 無 無 無 詳附註三十 〃 〃 |
|
| 合 計 | $ 1,544,486 |
78
應付帳款明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 14
| 明細表 14 | |||
|---|---|---|---|
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 中 油 欣 雄 三 菱 (MITSUBISHI) 其 他 |
國內貨款 〃 國外貨款 |
$ 440,202 66,345 96,814 28,079 |
每戶未達5％以上者 |
| 合 計 | $ 631,440 |
應付費用明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 15
| 明細表 15 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 金 額 | 備 註 |
| 應付薪資 應付租金 應付保費 應付水電費 應付其他 |
$ 22,462 8,559 2,967 14,506 15,815 |
薪資、不休假獎金、年終獎金等 高雄廠水電費 |
| 合 計 | $ 64,309 |
79
長期借款明細表
民國101 年6 月30 日
明細表 16
| 債 權 人 | 摘要 | 借款金額 | 契 約 期 限 | 利率 (％) | 抵押或 擔 保 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合作金庫 大眾台北 第一銀行 中國輸出入 台灣中小企 銀 減：一年內到期之長期 借款 |
$ 250,000 100,000 200,000 100,000 100,000 (333,333) |
100.06.30～103.06.30 100.06.13～102.04.27 100.07.29～102.07.29 100.08.31～101.11.30 101.06.13～104.06.13 |
2 1.97～1.99 1.58 1.6506～1.6609 2.60 |
無 無 無 無 無 |
||
| 合 計 | $ 416,667 |
營 業 收 入 明 細 表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
明細表 17
| 明細表 17 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 數 量 (MT) | 金 額 | 備 註 |
| 苯 乙 烯 對二乙苯 乙 苯 甲 苯 |
155,892.48 1,541.06 289.75 4,095.78 |
$ 6,493,547 124,089 13,213 129,367 |
成 品 成 品 半成品 副產品 |
| 合 計 | $ 6,760,216 |
80
營業成本明細表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
| 明細表 18 額 合 計 $ 6,101,808 808,517 24,621 192,367 7,127,313 81,866 90,258 (82,901) (122,439) (1,073) 7,093,024 170,228 13,114 (257,371) (8,076) 7,010,919 36,195 29,762 $ 7,076,876 $ 6,854,608 10,313 129,367 82,588 $ 7,076,876 |
||
|---|---|---|
| 項 目 | 金 | 額 |
| 小 計 | 合 計 | |
| 直接原料 期初原料 加：本期進料 減：期末存料 間接原物料 期初存料 加：本期進料 減：期末存料 轉入歲修費用、遞延費用及在建工程等 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 期初半成品 減：期末在製品盤存 期末半成品盤存 轉入費用 製成品成本 加：期初製成品 期初副產品 減：期末製成品 期末副產品 存貨成本沖減至淨變現價值 未分攤固定製造費用 營業成本總額 營業成本－苯乙烯單體 營業成本－乙苯(半成品) 營業成本－甲苯(副產品) 營業成本－對二乙苯 |
106,621 6,101,890 (106,703) |
$ 6,101,808 808,517 24,621 192,367 |
| 38,918 796,971 (27,056) (316) |
||
| 7,127,313 81,866 90,258 (82,901) (122,439) (1,073) |
||
| 7,093,024 170,228 13,114 (257,371) (8,076) |
||
| 7,010,919 36,195 29,762 |
||
| $ 7,076,876 | ||
| $ 6,854,608 10,313 129,367 82,588 |
||
| 生 產 成 本 總 計 | $ 7,076,876 |
81
製造費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
明細表 19
| 明細表 19 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪 資 租金支出 修 繕 費 保 險 費 折 舊 各項攤提 歲修費用 其他費用 |
$ 63,651 10,569 11,249 10,490 39,711 24,303 18,078 14,316 |
包括薪津、獎金、退休金、維護工資、 加班費等。 包括間接物料、技術維護費、環保維護 費及其他等未達5％以上者 |
|
| 合 計 | $ 192,367 |
推銷費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
明細表 20
| 明細表 20 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪 資 出口費用 其他費用 |
$ 3,877 8,468 1,153 |
包括薪津、獎金、退休金等。 未達5％以上者 |
|
| 合 計 | $ 13,498 |
82
管理及總務費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
明細表 21
| 明細表 21 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪 資 職工福利 勞 務 費 其他費用 |
$ 15,042 6,785 3,306 16,353 |
包括薪津、獎金、退休金、顧問及董監 事車馬費等。 包括保險費、折舊及其他費用等未達 5％以上者。 |
|
| 合 計 | $ 41,486 |
研究發展費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
明細表 22
| 明細表 22 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪 資 其他費用 |
$ 2,697 673 |
包括薪津、獎金、退休金等。 包括其他費用等未達5％以上者。 |
|
| 合 計 | $ 3,370 |
83
營業外收入及利益
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
明細表 23
| 明細表 23 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 金 額 | 備 註 |
| 利息收入 投資收益 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益 租金收入 什項收入 |
$ 2,245 23,935 20 25,477 732 710 7,873 |
|
| 合 計 | $ 60,992 |
營業外費用及損失
民國101 年1 月1 日至101 年6 月30 日
| 明細表 24 備 註 |
||
|---|---|---|
| 項 目 | 金 額 | 備 註 |
| 利息費用 採權益法認列之投資損失 減損損失 |
$ 22,896 52,063 1,491 |
|
| 合 計 | $ 76,450 | |
84