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T.S.M.C. Annual Report 2019
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Annual Report
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台灣苯乙烯工業股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國一〇八年度及一〇七年度
公司地址:台北市羅斯福路一段六號8樓之1 電 話: $(02)2396-6007$
$\mathbf{B}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、聲明書 | 3 | ||
| 四、會計師查核報告書 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併資產負債表 | 5 | ||
| 六、合併綜合損益表 | 6 | ||
| 七、合併權益變動表 | 7 | ||
| 八、合併現金流量表 | 8 | ||
| 九、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 9 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $9 - 12$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $12 - 27$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 27 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $28 - 58$ | ||
| (七)關係人交易 | $59 - 60$ | ||
| (八)質押之資產 | 60 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 61 | ||
| (十)重大之災害損失 | 61 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 61 | ||
| $(+)$ 其 | 他 | 61 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $61 - 64$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $65 - 66$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | 66 | ||
| (十四)部門資訊 | $66 - 67$ | ||
聲明書
本公司民國一〇八年度(自一〇八年一月一日至一〇八年十二月三十一日止)依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併 財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公 司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司 合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
日 期:民國一〇九年三月十一日
KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
KPMG
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估收入認列之會計政策是否與相 關公報規定一致;瞭解並測試銷貨收入認列時點相關內部控制之設計及執行有效性;抽樣 檢視交易條件及相關憑證;另外,本會計師亦針對主要銷售客戶及產品別銷貨收入進行分 析,以確認有無重大異常。
二、採用權益法投資之減捐評估
有關採用權益法減損之會計政策及說明請詳合併財務報告附註四(十五)非金融資產減 損及六(九)採用權益法之投資。
關鍵查核事項之說明:
台苯集團依照規定評估採用權益法之投資之減損,因該減損評估需仰賴管理階層之主 觀判斷及估計,因此,本會計師認為台苯集團對採用權益法之投資所作之減損評估,為本 年度查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估採用權益法投資 減損之流程,並對於管理階層根據第三方出具之評價報告書決定之可回收金額,檢視相關 假設之合理性並評估該企業評價師之資格及獨立性。
三、不動產、廠房及設備之減捐評估
有關不動產、廠房及設備之會計政策請詳合併財務報告附註四(十二)不動產、廠房及 設備及附註四(十五)非金融資產減損;不動產、廠房及設備減損之說明請詳合併財務報告 附註六(十一)。
關鍵查核事項之說明:
台苯集團不動產、廠房及設備減損跡象之評估及可回收金額之計算仰賴管理階層之主 觀判斷及諸多假設及估計,具有不確定性。因此本會計師認為不動產、廠房及設備之減損 為本年度查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解台苯集團管理階層執行資產減 損評估之相關作業流程;針對有減損跡象之不動產、廠房及設備,本會計師取得管理階層 之評估文件或依外部專家出具之獨立評估報告,檢視相關假設之合理性,包含是否參考市 場價值指標;另,本會計師亦評估該專家之資格及獨立性;同時,檢視管理階層對不動 產、廠房及設備之減損之揭露是否允當。
$K$ PMG
其他事項
列入台苯集團採用權益法之投資中,部分被投資公司依照不同之財務報導架構編製之財務 報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。該等被投資公司財務報告轉換為依證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計 準則、解釋及解釋公告編製所作之調整,本會計師業已執行必要之查核程序。因此,本會計師 對上開合併財務報告所表示之意見中,有關該等被投資公司調整前財務報告所列之金額,係依 據其他會計師之查核報告。民國一〇八年十二月三十一日認列對該等被投資公司採用權益法之 投資金額占合併資產總額之12.95%,民國一〇八年一月一日至十二月三十一日採權益法所認列 之關聯企業及合資損益之份額,佔稅前淨利之9.62%。
台苯集團民國一〇七年度之合併財務報告係由其他會計師查核,依據該會計師查核報告, 因列入合併財務報告之部分子公司及採用權益法之投資係由其他會計師查核,而於民國一〇八 年三月十一日出具無保留意見加其他事項段之查核報告。
台灣苯乙烯工業股份有限公司已編製民國一〇八年度之個體財務報告,並經本會計師出具 無保留意見加其他事項段之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告, 且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估台苯集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算台苯集團或停止營業,或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。
台苯集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
KPMG
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對台苯集團內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使台苯集團繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致台苯集團不再具有繼續 經營之能力。
- 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台苯集團民國一〇八年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之自面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關,金管證六字第0980002150號 核准答證文號 金管證審字第1050011618號 民國 一〇九 年 三 月 十一 $\mathbf H$
單位:新台幣千元
| 108.12.31 | 107.12.31 | 108.12.31 | 107.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | 額 全 |
% | 額 % 金 |
負債及權益 | 全 | 額 | % | 額 % 金 |
||||
| 流動資產: | 流動負債: | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | \$1,477,082 | -16 | 2.122.960 20 | 2100 | 短期借款(附註六(十七)及八) | -SI | 317,500 3 | 312,885 3 | |||
| 1110 | 透過捐益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二)及八) | 203,070 | $_{3}$ | 141.830 | $\blacksquare$ | 2130 | 合约負債一流動(附註六(廿五)) | $40.531 -$ | 128,851 | $\blacksquare$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)) | 33 | $\sim$ | $21 - -$ | 2150 | 應付票據 | $11,381 -$ | 9,678 - | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)及七) | 854,834 | 10 | 947,584 | $\overline{9}$ | 2170 | 應付帳款(附註七) | 1,097,577 13 | 1,229,326 12 | |||
| 1200 | 其他應收款(附註七) | 3.290 | $\sim$ $\sim$ | $35.647 -$ | 2200 | 其他應付款(附註六(十八)) | 227,973 | 2 | 344,116 4 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 73 | $\sim$ | 181 | $\sim$ | 2230 | 本期所得稅負債 | 69,184 | $\blacksquare$ | 243,073 | $\overline{2}$ | |
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 433.637 | - 5 | 709,853 | $\overline{7}$ | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(二十)) | 7.903 | $\sim$ | |||
| 1410 | 預付款項(附註六(五)) | 162,264 | $\overline{3}$ | 154,522 | $\overline{2}$ | 2260 | 與待出售非流動資產(或處分群組)直接相關之負債(附註六(六)) | 6,248 | ||||
| 1460 | 待出售非流動資產(或處分群組)淨額(附註六(六)) | 39,777 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 2320 | 一年內到期長期負債(附註六(十九)及八) | 26,284 | $\sim$ $\sim$ | 115,164 | $\blacksquare$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 524 | $\sim$ | 308 | $\sim$ | 2399 | 其他流動負債 | 4.473 | $\sim 100$ | $10,270$ - | ||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註六(七)及八) | 45,958 | $16,937$ - | 流動負債合計 | 1,809,054 | 19 | 2,393,363 23 | |||||
| 流動資產合計 | 3,220,542 | 37 | 4,129,843 | 39 | 非流動負債: | |||||||
| 非流動資產: | 2540 | 長期借款(附註六(十九)及八) | 3.519 | $\sim$ $-$ | 140,902 | $\blacksquare$ | ||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2570 | 遥延所得税負債(附註六(廿二)) | 175.634 | $\overline{2}$ | 173,509 | $\overline{2}$ | |||||
| (附註六(二)) | $13,650 -$ | 17.144 | $\sim 10$ | 2581 | 租賃負債-非流動(附註六(二十)) | 11,110 | $\sim$ | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(廿一)) | 64,445 | $\blacksquare$ | 74,126 1 | ||||||
| (附註六(八)及七) | 504,147 | - 5 | 304,917 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2600 | 其他非流動負債 | $11,320 -$ | $10,732$ - | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(九)、(十)及七) | 1.242.335 | 13 | 1.587.855 | - 15 | 非流動負債合計 | 266,028 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 399,269 | $\overline{4}$ | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(十一)、七及八) | 3,982,140 43 | 4,133,895 | - 40 | 負債總計 | 2,075,082 | 22 | 2,792,632 27 | ||||
| 1755 | 使用權資產(附註六(十二)) | 22,630 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(廿三)): | ||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十三)) | 139,091 | - 1 | 144,361 | $\overline{2}$ | 3100 | 股本 | 5.278.698 57 | 5,278,698 50 | |||
| 1780 | 無形資產(附註六(十四)) | 12.098 | $\sim$ | 16.099 | $\sim$ $\sim$ | 3200 | 資本公積 | 42,418 | $\sim$ $-$ | 60,415 | $\blacksquare$ | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(廿二)) | 37.068 - | $33.172 -$ | 保留盈餘: | ||||||||
| 1915 | 預付設備款 | $\sim$ | $\sim$ | 20,439 - | 3310 | 法定盈餘公積 | 531,249 | -6 | 409,609 4 | |||
| 1970 | 其他長期投資(淨額)(附註六(十五)) | 34,681 | $\sim$ | 38,436 - | 3320 | 特別盈餘公積 | 430,668 | $\overline{5}$ | 8,811 - | |||
| 1920 | 存出保證金 | 5.032 | $\sim$ | 7,670 - | 3350 | 未分配盈餘 | 1,320,268 | - 14 | 2,127,643 20 | |||
| 1990 | 其他非流動資產(附註六(十六)及(廿一)) | 90,928 | - 1 | 76,215 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,282,185 25 | 2,546,063 24 | |||||
| 非流動資產合計 | 6,083,800 | 63 | 6,380,203 | - 61 | 3400 | 其他權益 | $(581,249)$ (6) | $(421, 857)$ (4) | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 7,022,052 76 | 7,463,319 71 | ||||||||||
| 36XX 非控制權益 | 207,208 | $\overline{\phantom{0}}$ 2 | $254,095$ 2 | |||||||||
| 權益總計 | 7,229,260 | 78 | 7,717,414 73 | |||||||||
| 資產總計 | 9,304,342 | $\frac{100}{1}$ | 10,510,046 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | 9,304,342 | 100 | $\underline{10,510,046}$ $\underline{100}$ |
單位:新台幣千元
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(廿五)及七) | \$12,219,389 | 100 | 15,382,654 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)ヽ(十一)ヽ(十二)ヽ(十三)ヽ(十四)ヽ(二十)ヽ(廿一)ヽ(廿七)及 七) |
10,827,452 | - 89 | 13,405,660 | - 87 |
| 螯業毛利 | 1,391,937 | - 11 | 1,976,994 | 13 | |
| 營業費用(附註六(三)、(十一)、(十二)、(十三)、(十四)、(二十)、(廿一)及(廿七)): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 58,522 | 60,180 | ||
| 6200 | 管理費用 | 241,201 | $\overline{2}$ | 345,196 | 3 |
| 6300 6450 |
研究發展費用 預期信用減損損失 |
20,820 714 |
$\overline{a}$ | 36,390 229 |
|
| 321,257 | $\overline{2}$ | 441.995 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 營業利益 | 1,070,680 | 9 | 1.534.999 | 10 | |
| 營業外收入及支出(附註六(九)、(十)、(十一)、(十四)、(二十)、(廿六)及七): | |||||
| 7010 | 其他收入 | 39,756 | 48,808 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | (175, 649) | (1) | (63, 285) | |
| 7050 | 財務成本 | (8,338) | $\mathbf{r}$ | (18, 516) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 108,311 | $\mathbf{1}$ | 45,659 | $\blacksquare$ |
| (35,920) | $\omega$ | 12,666 | $\blacksquare$ | ||
| 9900 | 税前淨利 | 1,034,760 | 9 | 1,547,665 | 10 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(廿二)) | 153,004 | $\mathbf{1}$ | 360,871 | $\overline{2}$ |
| 本期淨利 | 881,756 | 8 1,186,794 | 8 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 11,644 | 20,896 | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (22, 594) | $\blacksquare$ | 25,711 | |
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | (121, 432) | (1) | (224, 600) | (1) |
| 8349 | 減,與不重分類之項目相關之所得稅 | 2,268 | $\omega_{\rm{eff}}$ | 3,250 | $\sim$ |
| 不重分類至損益之項目合計 | $(134,650)$ (1) | (181, 243) | (1) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (9,699) | 1,183 | ||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 207 | (426) | ||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (9, 492) | $\sim 100$ | 757 | $\sim 100$ | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | $(144,142)$ (1) (180,486) | (1) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 737,614 | 7 | 1,006,308 | $\overline{1}$ |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | 882,065 S. |
8 | 1,216,401 | 8 |
| 8620 | 非控制權益 | (309) | $\overline{\phantom{a}}$ | (29,607) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 綜合損益總額歸屬於: | 881,756 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 1,186,794 | $\overline{\mathbf{8}}$ | |
| 8710 | 母公司業主 | 739,732 S |
6 | 1,036.567 | 7 |
| 8720 | 非控制權益 | (2,118) | $\sim$ | (30,259) | $\sim$ |
| 737,614 | $\overline{6}$ | 1,006,308 | $\overline{1}$ | ||
| 每股盈餘(附註六(廿四)) | |||||
| 基本每股盈餘(元) | 1.67 | 2.30 | |||
| 稀釋每股盈餘(元) | 1.67 | 2.30 |
(請詳閱後附合併財辦期管付註)
$~1$
港咖
會計主管:周子聖
| 台灣苯乙 | 法司 及子公司 |
|---|---|
| 民國一〇八年及 | 卜二月三十一日 |
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||||||
| 國外營運機 | 透過其他綜合損 | ||||||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
保留盈餘 特別盈 餘公積 |
未分配 盈 餘 |
合 計 |
構財務報表 换算之兒換 差 |
益按公允價值衡 量之金融資產 額 未實現評價損益 未實現(損)益 |
備供出售 金融商品 |
合 計 |
歸屬於母 公司業主 權益總計 |
非控制 權 益 |
權益總計 | |
| 民國一〇七年一月一日餘額 s. |
5,278,698 | 68,142 | 307,466 | 157,923 | 1,378,191 | 1,843,580 | (3,754) | 101,265 | 97,511 | 7,287,931 | 284,331 | 7,572,262 | |
| 追溯適用新準則之調整數 | 281,392 | 281,392 | (190, 286) | (101, 265) | (291, 551) | (10, 159) | 23 | (10, 136) | |||||
| 期初重編後餘額 | 5,278,698 | 68.142 | 307,466 | 157,923 | 1,659,583 | 2,124,972 | (3,754) | (190, 286) | $\sim$ | (194,040) | 7,277,772 | 284,354 | 7,562,126 |
| 本期淨利 | 1,216,401 | 1,216,401 | 1,216,401 | (29,607) | 1,186,794 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\sim$ | 17,647 | 17,647 | 1,456 | (198, 937) | $\sim$ | (197, 481) | (179, 834) | (652) | (180, 486) | |||
| 本期綜合損益總額 | 1,234,048 | 1,234,048 | 1,456 | (198, 937) | (197, 481) | 1,036,567 | (30, 259) | 1,006,308 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 102,143 | (102, 143) | |||||||||||
| 普通股現金股利 | (844, 592) | (844, 592) | (844, 592) | (844, 592) | |||||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | (149, 112) | 149,112 | |||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | (1,073) | 1,272 | 1,272 | 199 | 199 | ||||||||
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值 | (6,654) | (6,654) | (6,654) | ||||||||||
| 差額 | |||||||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具 |
30,336 | 30,336 | (30, 336) | $\blacksquare$ | (30, 336) | ||||||||
| 其他 | 27 | 27 | 27 | 27 | |||||||||
| 民國一〇七年十二月三十一日餘額 | 5,278,698 | 60,415 | 409,609 | 8,811 | 2,127,643 | 2,546,063 | (2,298) | (419, 559) | ù. | (421, 857) | 7,463,319 | 254,095 | 7,717,414 |
| 本期淨利 | 882,065 | 882,065 | $\sim$ | $\sim$ | 882,065 | (309) | 881,756 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 9.341 | 9.341 | (7,673) | (144,001) | (151, 674) | (142, 333) | (1,809) | (144, 142) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 891,406 | 891,406 | (7.673) | (144, 001) | (151, 674) | 739,732 | (2,118) | 737,614 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 121,640 | $\sim$ | (121, 640) | ||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 421,857 | (421, 857) | |||||||||||
| 普通股現金股利 | (1,055,740) | (1,055,740) | (1,055,740) | (1,055,740) | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | (1, 566) | (28, 295) | (28, 295) | (29, 861) | (29, 861) | ||||||||
| 處分採用權益法之投資 | (27, 278) | (27, 278) | 27,278 | 27,278 | |||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 | |||||||||||||
| 益工具 | 47,164 | 47,164 | (47, 164) | (47, 164) | $\sim$ | ||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | (23, 561) | ÷. | $\sim$ | (819) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (819) | (24,380) | 40,442 | 16,062 | |||
| 對權益法投資所有權權益變動 | 7,130 | (91, 135) | (91, 135) | (123) | 13,110 | 12,987 | (71,018) | $\blacksquare$ | (71, 018) | ||||
| 其他-合併變動影響數 | (85,211) | (85,211) | |||||||||||
| 民國一〇八年十二月三十一日餘額 | 5,278,698 | 42,418 | 531,249 | 430,668 | 1,320,268 | 2,282,185 | (10, 913) | (570, 336) | (581,249) | 7,022,052 | 207,208 | 7,229,260 |
會計主管:周子聖
台灣苯乙烯工業股份有限公司及子公司 合併現金流量表
11日10月 000
〇三新行界12年 至十二月三十一日 民國一〇八年及-
單位:新台幣千元
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 1,034,760 |
1,547,665 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 攤銷費用 |
274,461 2,927 |
266,527 78,876 |
| 預期信用減損損失 | 714 | 229 |
| 利息費用 | 8,338 | 18,516 |
| 利息收入 | (9,873) | (7,514) |
| 股利收入 | (5,626) | (11, 554) |
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | (97,350) | (39, 280) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 23,142 | (2,048) |
| 處分投資性不動產利益 | (7, 440) | |
| 處分投資(利益)損失 | (3,624) | 21,204 |
| 處分待出售非流動資產利益 | (3,057) | |
| 採權益法投資減損迴轉利益 | (8,766) | (19, 834) |
| 非金融資產減損損失 | 174,929 | 3,858 |
| 租賃修改利益 | (168) | |
| 其 他 |
(10, 116) | |
| 收益費損項目合計 | 356,047 | 291,424 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (57,746) | 153,329 |
| 應收票據 | (12) | 2,286 |
| 應收帳款 | 63,934 | 381,928 |
| 應收建造合約款 | 2,935 | |
| 其他應收款 | 32,762 | (18, 839) |
| 貨 存 |
252,238 | (57, 492) |
| 預付款項 | (47, 880) | 591,392 |
| 其他流動資產 | (3,597) | 1,012 |
| 其他金融資產 | (31,039) | 21,786 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 208,660 | 1,078,337 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 合約負債-流動 | (88,320) | 128,851 |
| 應付票據 | 1,720 | (12, 499) |
| 應付帳款 其他應付款 |
(128, 440) | 87,724 |
| 預收款項 | (113,606) | 52,277 |
| 其他流動負債 | (45, 867) | |
| 淨確定福利負債 | (85) 1,963 |
(1,440) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (326, 768) | 2,137 211,183 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (118, 108) | 1,289,520 |
$\sim &8$
台灣苯乙烯五重股份有限公司及子公司 合保現金流量表(續) 35 作為 居 日至十二月三十一日 民國一〇八年及一
單位:新台幣千元
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流入 | \$ | 1,272,699 | 3,128,609 |
| 收取之利息 | 9,468 | 8,099 | |
| 收取之股利 | 5,626 | 2,618 | |
| 支付之利息 | (8,933) | (19,665) | |
| 支付之股利 | (172) | (162) | |
| 支付之所得稅 | (330, 888) | (309, 370) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 947,800 | 2,810,129 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (215) | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,493 | 16,262 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 3,475 | 6,273 | |
| 處分採用權益法之投資 | 41,568 | ||
| 對子公司喪失控制 | (54, 636) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (288, 685) | (200, 158) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 11,865 | 2,175 | |
| 存出保證金減少 | 174 | 38,997 | |
| 其他應收款-關係人增加 | (4,934) | ||
| 取得無形資產 | (5,030) | (1,905) | |
| 處分無形資產 | 3 | ||
| 處分投資性不動產 | 89,321 | ||
| 預付設備款增加 | (956) | (14,268) | |
| 其他預付款項增加 | (5,553) | ||
| 收取之股利 | 1,054 | ||
| 其他投資活動 | (1, 553) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | (289, 729) | (74, 504) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 620,000 | ||
| 短期借款減少 | (615,385) | (44, 614) | |
| 償還長期借款 | (226, 263) | (754, 299) | |
| 存入保證金增加 | 1,120 | ||
| 租賃本金償還 | (14, 366) | ||
| 其他非流動負債增加 | 588 | 190 | |
| 發放現金股利 | (1,055,740) | (844, 592) | |
| 非控制權益變動 | 16,881 | ||
| 其他籌資活動 | $\overline{\phantom{a}}$ | 27 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (1,274,285) | (1,642,168) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 81 | (841) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (616, 133) | 1,092,616 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,122,960 | 1,030,344 | |
| 期末現金及約當現金餘額 現金及約當現金之組成: |
1,506,827 | 2,122,960 | |
| 資產負債表帳列之現金及約當現金 | S | 1,477,082 | 2,122,960 |
| 分類至待出售非流動資產(或處分群組)之現金及約當現金 | |||
| 29,745 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,506,827 | 2,122,960 |
(請詳閱後附合併財務報告附註) 豐
$\sim$ 8-1 $\sim$
經理人:陳柏元
會計主管:周子聖
台灣苯乙烯工業股份有限公司
合併財務報告附註
民國一〇八年度及一〇七年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
台灣苯乙烯工業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十八年十一月十六日奉經 濟部核准設立,主要營業項目為生產及銷售苯乙烯單體。註冊地址為台北市羅斯福路一段 六號八樓之一。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目請詳附註四(三)。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇九年三月十一日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇八年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇八年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際合計進則
| . 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特 性工 |
2019年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 | 2019年1月1日 |
除適用國際財務報導準則第十六號「租賃」外,上述新認可之國際財務報導準 則對合併財務報告未造成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
國際財務報導準則第十六號「租賃」(以下簡稱國際財務報導準則第十六號)取 代現行國際會計準則第十七號「租賃」(以下簡稱國際會計準則第十七號)、國際財 務報導解釋第四號「決定一項安排是否包含租賃」(以下簡稱國際財務報導解釋第 四號)、解釋公告第十五號「營業租賃;誘因」及解釋公告第二十七號「評估涉及 租賃之法律形式之交易實質」。
合併公司採修正式追溯法過渡至國際財務報導準則第十六號,將初次適用之累 積影響數調整民國一〇八年一月一日之保留盈餘,相關會計政策變動之性質及影響 說明如下:
(1)租賃定義
合併公司先前係依據國際財務報導解釋第四號於合約開始日判斷一項協議是 否屬於或包含租賃。變更會計政策後則係以國際財務報導準則第十六號之租賃定 義評估合約是否屬於或包含租賃,會計政策詳附註四(十三)。
過渡至國際財務報導準則第十六號時,合併公司選擇採用權宜作法豁免評估 初次適用日前之交易是否為租賃,亦即,將先前已辨識為租賃之合約直接適用國 際財務報導準則第十六號之規定。先前已依據國際會計準則第十七號及國際財務 報導解釋第四號辨識非屬租賃之合約則不再重新評估是否為租賃。因此,國際財 務報導準則第十六號所規定之租賃定義僅適用於初次適用日及之後所簽訂或變更 之合約。
(2)承租人
合併公司為承租人之交易,先前係依據租賃合約是否已移轉附屬於標的資產 所有權之幾乎所有風險與報酬評估其分類。於國際財務報導準則第十六號下,則 針對租賃合約於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。
合併公司選擇將承租運輸設備及辦公設備等適用短期租賃及低價值標的資產 租賃之認列豁免。先前於國際會計準則第十七號下分類為營業租賃之合約於過渡 時,租賃負債係以剩餘租賃給付現值衡量,並使用初次適用日合併公司增額借款 利率折現。使用權資產則以租賃負債之金額,調整與該租賃有關之所有預付或應 付之租賃給付金額。
此外,合併公司採用以下權宜作法過渡至國際財務報導準則第十六號:
- 針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率。
- 依其於初次適用日前刻依據國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負 債及或有資產,有關虧損性合約之評估結果,作為對使用權資產減損評估 之替代方法。
- 針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃,適用豁免而不認列使 用權資產及租賃負債。
- 不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中。
- 於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下,決定租賃期間時,採用後見之 明。
(3)出租人
除轉租外,合併公司無須針對其為出租人之交易於過渡至國際財務報導準則 第十六號時進行任何調整,而係自初次適用日起適用國際財務報導準則第十六號 處理其出租交易。
於國際財務報導準則第十六號下,應基於使用權資產而非標的資產評估轉租 之分類。
(4)對財務報告之影響
過渡至國際財務報導準則第十六號時,合併公司於初次適用日認列使用權資 產及租賃負債之金額分別為70,045千元及66,475千元,其差額係減少預付租賃款 3,570千元。租賃負債係以合併公司初次適用日之增額借款利率將租賃給付折現, 所使用之利率其加權平均數為1.76%。
初次適用日之前一年度揭露之營業租賃承諾金額與初次適用日認列之租賃負 倩金額調節如下:
| 108.1.1 | ||
|---|---|---|
| 107.12.31合併財務報告揭露之營業租賃承諾金額 | \$ | 51,725 |
| 因不具重大性財務報表未揭露之租賃給付金額 | 25,865 | |
| 認列豁免: | ||
| 短期租賃 | (7,229) | |
| 低價值標的資產租賃 | (2, 456) | |
| 67,905 | ||
| 於108.1.1以增額借款利率折現後之金額(即108.1.1認列之租 | S | 66,475 |
| 賃負債金額) |
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇八年七月二十九日金管證審字第1080323028號令,公開發行 以上公司應自民國一〇九年起全面採用經金管會認可並於民國一〇九年生效之國際財 務報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 理事會發布 | ||
|---|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 導準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義」 |
2020年1月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
理事會發布
| —— 新發布/修正/修訂凖則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 尚待理事會決 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動 | 2022年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
(一) 薄循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產;
(2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產;
(3)淨確定福利負債,係依確定福利義務現值減除退休基金資產之公允價值衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資 訊均以新台幣千元為單位。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體(即子公司)。 當本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利, 且诱過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時,本公司控制該個體。
自對子公司取得控制之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至喪失 控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損,業於編製合併 財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制 權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。
子公司之財務報告業已適當調整,俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政 策一致。
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失對子公司之控制者,係作為 與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之 差額,係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。
當合併公司喪失對子公司之控制,合併財務報告中將前子公司之資產及負債與 非控制權益按喪失控制日之帳面金額除列,並對前子公司之保留投資以喪失控制日 之公允價值重新衡量。處分捐益為下列兩者之差額:(1)所收取對價之公允價值與對 前子公司之保留投資於喪失控制日之公允價值合計數,及(2)子公司之資產及負債與 非控制權益於喪失控制日之帳面金額合計數。對於先前認列於其他綜合損益中與該 子公司有關之所有金額,其會計處理之基礎與合併公司若直接處分相關資產或負債 所必須遵循之基礎相同。
2.列入合併報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 108.12.31 | 107.12.31 | 說明 |
| 本公司 | 榮福(股)公司 | 大樓清潔維護、汙水 處理、空調設備保養 |
89.16 | 89.16 | 註一 |
| 本公司 | 磊庭營造(股)公司 經營土木及建築工程 業務 |
91.40 | 75.27 | 註二及 註三 |
|
| 本公司 | 裕盛開發(股)公司 住宅大樓及工業廠房 開發租售業務、投資 興建公共建設業務、 特定專業區、新市 鎮、新社區開發業務 |
99.99 | 99.99 | ||
| 本公司 | 公司 | 元欣科技材料(股) 基本精密化學材料及 塑膠原料製造業 |
100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 陽明山天籟大飯店 一般旅館業 (股)公司 |
65.07 | 65.07 | 註四 | |
| 本公司 | GVISION-USA, INC. |
液晶顯示器之買賣及 經銷 |
44.44 | 66.67 | 註五 |
| 本公司 | 司 | 臺灣愛可芮(股)公 精密儀器與資訊軟體 批發及零售 |
64.79 | 註六 | |
| 本公司 | 景碩工程(股)公司 橋樑及建築工程 | 100.00 | 註三 |
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 108.12.31 | 107.12.31 | 說明 |
| 本公司 | 亞洲碳素(股)公司 電子零組件製造及批 發 |
98.58 | 34.76 | 註七 | |
| 裕盛開發(股)公司 GRAND CAPITAL 轉投資其他事業 CO., LTD. |
97.22 | 97.22 | 註八 | ||
| 裕盛開發(股)公司 天籟實業(股)公司 配管工程業 | 50.00 | 50.00 | 註九 | ||
| 裕盛開發(股)公司 KUN SHAN | INTERNATIONAL LTD. |
一般投資業務 | 62.03 | 62.03 | |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. |
諮詢有限公司 | 昆山裕福科技教育 教育諮詢、資訊作業 諮詢、軟體與資料儲 存諮詢 |
100.00 | 100.00 | |
| KUN SHAN INTERNATIONAL LTD. |
諮詢有限公司 | 昆山嘉安科技教育 教育諮詢、資訊作業 諮詢、軟體與資料儲 存諮詢 |
100.00 | 100.00 | |
| 亞洲碳素(股)公司 亞洲石墨烯(股)公 電子零組件買賣業 司 |
100.00 | 註十 | |||
| (股)公司 | 開發(股)公司 | 陽明山天籟大飯店 陽明山天籟藝術村 藝文服務及其他休閒 服務 |
100.00 | 註十一 |
- 註一:本公司與磊庭營造(股)公司(持股9.84%)合計持有榮福(股)公司99.00%股權。
- 註二:本公司與裕盛開發(股)公司(民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日分別持 股8.60%及24.73%)合計持有磊庭營造(股)公司100.00%股權。
- 註三:景碩工程(股)公司與磊庭營造(股)公司以民國一〇八年六月三十日為合併基準 日,由磊庭營造(股)公司發行新股以吸收合併方式合併景碩工程(股)公司,合 併後以磊庭營造(股)公司為存續公司。
- 註四:本公司與裕盛開發(股)公司(持股12.10%)合計持有陽明山天籟大飯店(股)公司 77.17%股權。
- 註五:GVISION-USA, INC. 於民國一〇八年五月辦理現金增資,因本公司未參與該次 增資,持股比例下降至44.44%,於改選董監事後,本公司未取得過半數董事席 次,故喪失對其之控制而成為關聯企業。
- 註六:本公司於民國一〇八年十月九日出售臺灣愛可芮(股)公司全數股份。
- 註七:本公司原與榮福(股)公司、裕盛開發(股)公司及景碩工程(股)公司合計持有亞 洲碳素(股)公司64.59%股權, 亞洲碳素(股)公司於民國一○八年四月二十三日 辦理減資450,000千元彌補虧損,並於民國一○八年五月二十八日辦理現金增資 100,087千元,增資後本公司持股比例增加至98.58%。 亞洲碳素(股)公司於民國一〇八年八月二十八日經股東臨時會決議通過辦理解
散及清算。
- 註八:裕盛開發(股)公司與榮福(股)公司(持股2.78%)合計持有GRAND CAPITAL CO., LTD.100.00%股權。
- 註九:合併公司未直接或間接持有天籟實業公司超過半數之表決權股份,但因該公司 之董事長係由合併公司指派之人員當選,且對該公司具有控制力,故將天籟實 業公司編入合併主體。
- 註十:亞洲石墨烯(股)公司業經董事會代行股東會職權決議通過解散公司,以民國一 ○八年五月三十一日為解散日,並於民國一〇八年十一月七日向法院聲報清算 宗結。
- 註十一:陽明山天籟藝術村開發(股)公司已於民國一〇八年三月二十九日經董事會代 行股東會職權決議通過解散公司,並於民國一〇八年八月十四日向法院聲報清 算完結。
(四)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
换算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟指定為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具係認列於其他綜合損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,係依報導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項 目則依當期平均匯率換算為新台幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
(五)資產與自債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
2.主要為交易目的而持有該資產;
3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動自債:
1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
2.主要為交易目的而持有該負債;
3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。 (六)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(七)金融工具
應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司 成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不 包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬 於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易 僧格衡量。
- 金融資產
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,合併公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。
原始認列時金融資產分類為︰按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。合併公 司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有 受影響之余融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工 具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。
屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益且不重分類 至捐益。
權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量。合併公司於原始認列時,為消除或重大減少會 計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允 價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利及利息收入) 係認列為捐益。
(4)金融資產減損
合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票 據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列 備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
• 判定債務證券於報導日之信用風險低;及
•其他倩務證券及銀行存款之信用風險(例如違約風險發生超過金融工具之預期存 續期間)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過三十天,合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增 $\n n$
若合約款項逾期超過九十天,或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款 項予合併公司時,合併公司視為該金融資產發生違約。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。
於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融 資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料: • 借款人或發行人之重大財務困難;
- 違約;
- · 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由, 合併公司給予借款人原本不會 考量之讓步;
- •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
- 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點 及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資產仍 可強制執行,以符合合併公司回收逾期金額之程序。
(5)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。
合併公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎 所有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。
- 金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
(2)權益交易
權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(3)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。
其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。
(4)金融負債之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後 條款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(5)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資 產負債表。
(八)存
貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、加工及其他成本,並按加權平均法計算。製成品及在製品存貨之成本包 括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
净孿現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之成本及完成出售 所需之估計費用後之餘額。
(九)待出售非流動資產(或處分群組)
- 待出售非流動資產
非流動資產或由資產及負債組成之處分群組,於高度很有可能透過出售而非持 續使用以回收其帳面金額時,分類為待出售。資產或處分群組中之組成部分於原始 分類至待出售前,依合併公司之會計政策重新衡量。分類為待出售後,係以其帳面 金額與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎。任何處分群組之減損損失首先分攤至 商譽,再依比例基礎分攤至其餘之資產及負債,惟該損失不分配至非屬國際會計準 則第三十六號資產減損範圍之資產,前述項目繼續依照合併公司之會計政策衡量。 對原始分類為待出售所認列之減損損失及後續再衡量所產生之利益及損失係認列為 捐益,惟回升之利益不得超過已認列之累積減損損失。
無形資產及不動產、廠房及設備分類為待出售時,即不再提列折舊或攤銷。此 外,採用權益法認列之投資分類為待出售時,即停止採用權益法。
2.停業單位
停業單位係指合併公司已處分或待出售之組成部分,且:
(1)係一單獨之主要業務線或營運地區;
(2)係處分單獨主要業務現貨營運地區單一統籌計劃之一部份;或
(3) 係專為再出售而取得之子公司。
營運單位係於處分或符合待出售條件之較早發生時點分類為停業單位。
(十)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辦認之 商譽,減除任何累計減損損失。
合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 合併公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之捐 益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影 響合併公司對其之持股比例時,合併公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公 積。
合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者 對關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。
當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
合併公司自其投資不再為關聯企業之日起停止採用權益法,並按公允價值衡量保 留權益,保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差 額,認列於當期損益。對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金額,其 會計處理之基礎與關聯企業若盲接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同,亦即 若先前認列於其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時須被重分類為損 益(或保留盈餘),則當企業停止採用權益法時,將該利益或損失自權益重分類至損 益(或保留盈餘)。若合併公司對關聯企業之所有權權益減少,但持續適用權益法, 則合併公司將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,按上述方式依減少比例作重分類調整。
關聯企業發行新股時,若合併公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資; 若此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額則借記保留盈餘。惟若屬合併公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業之所 有權權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比 例重分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同。
(十一)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以 成本衡量,後續以成本減累計折舊及累計減損衡量,其折舊方法、耐用年限及殘值比 照不動產、廠房及設備規定處理。
投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計 算)係認列於捐益。
投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列。給與之租賃誘因係於租賃 期間認列為租金收益之一部分。
(十二)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本 (包括資本化之借款成本) 減累計折舊及任 何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時予以資本化。
$3.$ 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
$(1)$ 房 屋 及 建 築 : 3~60年
- (2)機器設備: 4~21年
- (3) 運輸設備: 3~10年
- (4)出租資產: 2~10年
- (5)其他設備:3~20年
合併公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調 整。
(十三)租 賃
民國一〇八年一月一日開始適用
1.租賃之判斷
合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬於或包含租賃,若合約轉讓對已辨 認資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬於或包含租賃。為評估合 約是否係屬租賃,合併公司針對以下項目評估:
(1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
(2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且
- (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
- 客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利;或
-
有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
- 客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利, 且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
-
客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。 2. 承租人
合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 减損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
- (1)固定給付,包括實質固定給付;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
- (3)預期支付之殘值保證金額;及
- (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
- (2)預期支付之殘值保證金額有變動;
- (3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
- (4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 $\phi$ .
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中。
合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目 表達於資產負債表中。
針對運輸設備及辦公設備等之短期租賃及低價值標的資產租賃,合併公司選擇 不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列 為費用。
3.出租人
合併公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營 業租賃。於評估時,合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要 部分等相關特定指標。
民國一〇八年一月一日以前適用
1.承租人
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。
2.出租人
營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。
(十四)無形資產
1.認列及衡量
合併公司取得其他有限耐用年限之無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損 後之金額衡量。
2.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。
3.攤 銷
攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採直 線法於其估計耐用年限內認列為捐益。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
$1 \sim 154$ (1) 技術權利金:
(2) 電腦軟體: $1 - 3 =$
合併公司於每一報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於必要 時適當調整。
(十五)非金融資產減損
合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨、合約資產、遞 延所得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回 收金額。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。減損 損失係立即認列於損益。非金融資產減損損失僅在不超過該資產若未於以前年度認列 減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。
(十六)收入之認列
- 客户合約之收入
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明如 下:
$(1)$ 銷售商品
合併公司產銷苯乙烯單體。合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該 產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價 格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定 地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品, 驗收條款已失效,或合併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
合併公司於交付商品時認列應收帳款,因合併公司在該時點具無條件收取對 價之權利。
(2) 餐旅及焚化爐操作管理服務
合併公司提供餐飲、客房住宿及焚化爐操作管理等服務,於商品銷售予客戶 或服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。
(3)財務組成部分
合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或 勞務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,合併公司不調整交易價格之貨幣時間 僧值。
(十七)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥計書之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2.確定福利計書
合併公司對確定福利計書之淨義務係以員工當期或以前期間服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算,並減除任何計畫資產之公允價值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形 式可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提 撥要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬 (不包括利息), 及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計 於保留盈餘。合併公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使 用年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫 之淨利息費用及其他費用係認列於損益。
計書修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數,係立即認列為損益。合併公司於清償發生時,認列確定福利計書之清償損益。 3.短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十八)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於捐益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得 (損失)者;
- 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,合併公司可控制暫時性 差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
- 3.商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
- 遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。
合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
(十九)每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
(二十)部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效。各營運部門均具單獨之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須 作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有 所影響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本合併財務報告未有會計政策涉及重大判斷,而認列金額有重大影響之資訊。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊 如下:
(一)採用權益法投資之減損評估
採用權益法投資之減損係於淨投資可能發生減損時,比較投資之整體帳面金額及 其可回收金額(使用價值或公允價值減出售成本孰高者),以測試減損。合併公司於決 定投資之可回收金額時,係採用專家出具之評估報告,該報告係採用市場法及收益法 推估權益投資之價值,若因市場與經濟情況之改變而有所變動,可能會重大影響認列 之減損金額。
(二)不動產、廠房及設備之減損評估
資產減損評估過程中,合併公司須依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特 性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費 損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減 捐或迴轉已認列之減捐捐失。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 1,309 |
1,441 |
| 零用金/週轉金 | 1,214 | 1,233 |
| 銀行存款 | 712,661 | 944,399 |
| 約當現金 | ||
| 附賣回債券 | 600,000 | 850,000 |
| 一年內到期之定期存款 | 161,898 | 325,887 |
| \$ 1,477,082 |
2,122,960 | |
| (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||
| 流 動: |
||
| 上市(櫃)公司股票 | \$ 203,070 |
141,830 |
| 非流動: | ||
| 上市(櫃)公司股票 | 13,650 | 17,144 |
| 合 計 |
\$ 216,720 |
158,974 |
合併公司以上述金融資產設定質押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (三)應收票據及應收帳款
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | S | 33 | 21 |
| 應收帳款 | 857,581 | 949,671 | |
| 減:備抵損失 | (2.747 | (2,087) | |
| 854,867 | 947,605 |
合併公司針對所有應收票據及帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存 續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及帳款係按代表客戶依據合 約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資 訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及帳款之預期信用損失分析如 $\mathcal{F}$ :
| 108.12.31 | ||
|---|---|---|
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
| \$ 854,039 |
0.005% | 43 |
| 585 | $1\%$ | 74 |
| 322 | 2% | 239 |
| 347 | 2% | 208 |
| 2,321 | $50\% \sim 100\%$ | 2,183 |
| $\mathbf S$ 857,614 |
2,747 | |
| 107.12.31 | ||
| 應收票據及帳 款帳面金額 \$ 938,601 |
加權平均預期 信用損失率 $0.005\%$ |
備抵存續期間 預期信用損失 47 |
| 1,994 |
|---|
| 3 |
| 41 |
合併公司應收票據及帳款之備抵損失變動表如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | 2,087 | 1,858 |
| 認列減損損失 | 714 | 229 |
| 合併變動影響數 | (26) | - |
| 匯率變動影響數 | (28) | |
| 期末餘額 | 2.747 | 2,087 |
(四)存 貨
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 商品存貨 | 1,095 \$ |
22,752 |
| 製 成 品 |
185,730 | 174,811 |
| 產 副 品 |
3,579 | 6,320 |
| 半 成 品 |
52,523 | 227,927 |
| 製 $\frac{1}{10}$ 在 |
39,264 | 51,916 |
| 原 料 |
89,012 | 184,074 |
| 料 物 |
62,434 | 42,053 |
| 433,637 \$ |
709,853 |
民國一〇八年度及一〇七年度認列為銷貨成本及費用之存貨成本分別為 10,667,982千元及12,988,304千元,合併公司除由正常銷貨將存貨轉列營業成本外,其 他直接列入營業成本之損失(利益)如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 存貨跌價損失(回升利益) | (16, 823) | 29,238 |
| 未分攤固定製造費用 | 24,740 | 53,435 |
| 7.917 | 82,673 |
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,合併公司之存貨均未有提供作質押擔 保之情形。
(五)預付款項
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 預付貨款 | 5,586 | 23,360 |
| 用品盤存 | 104,530 | 93,992 |
| 留抵稅額 | 32,265 | 19,173 |
| 其 他 |
19,883 | 17,997 |
| 162,264 S |
154,522 |
(六)待出售非流動資產(或處分群組)淨額
合併公司於民國一〇八年十二月二十四日經董事會決議通過處分磊庭營造股份有 限公司全數股份,並已開始處理相關出售事宜,預計於一〇九年第一季完成出售,據 此,合併公司將磊庭營造股份有限公司之所有資產及負債予以重分類為待出售非流動 資產(或處分群組)。民國一○八年十二月三十一日該待出售非流動資產(或處分群組) 之資產及負債金額分別為39,777千元及6,248千元,其明細如下:
| 108.12.31 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 29,745 |
| 本期所得稅資產 | 23 |
| 預付款項 | 4,034 |
| 其他流動資產 | 3,381 |
| 其他金融資產-流動 | 2,018 |
| 不動產、廠房及設備 | 57 |
| 使用權資產 | 517 |
| 存出保證金 | $\overline{2}$ |
| 待出售群組之資產 | 39,777 |
| 應付款項 | \$ 1,153 |
| 租賃負債 | 522 |
| 其他流動負債 | 4,573 |
| 待出售群組之負債 | 6,248 |
合併公司預期出售股權價款扣除處分成本將高於轉列待出售非流動資產(或處分 群組)之金額,尚無應認列之減捐捐失。
(七)其他金融資產一流動
| 108.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | 35,000 | |||
| 受限制銀行存款 | 10,927 | 13,525 | ||
| 存出保證金 | 3,412 | |||
| ۰ħ | 45,958 | 16,937 |
合併公司以上述資產供長、短期銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 權益工具投資: | |||
| 國內非上市(櫃)公司股票 | S | 398,836 | 174,915 |
| 國外非上市(櫃)公司股權 | 105.311 | 130,002 | |
| 504,147 | 304,917 |
- 1.合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。合併公司因上列指定為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之權益工具投資,於民國一〇八年及一〇七年度認列之股利收入分 別785千元及3,831千元。
- 2.合併公司於民國一○八年四月出售指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之台灣隔 熱材料工業股份有限公司股票投資,處分時之公允價值為2,493千元,累積處分損失 計90千元,前述累積處分損失已自其他權益重分類至保留盈餘。
- 3.市場風險資訊請詳附註六(廿八)。
- 4.民國一○八年及一○七年十二月三十一日,前述金融資產均未有提供作質押擔保之 情形。
- (九)採用權益法之投資
- 1.關聯企業
合併公司於報導日採用權益法之關聯企業投資,其相關資訊如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 稱 名 |
額 金 |
持 股 比例% |
額 金 |
持 股 比例% |
| 大華創業投資(股)公司 | 331,171 \$ |
25.00 | 318,400 | 25.00 |
| 美好實業(股)公司 | 540,896 | 37.04 | 626,867 | 49.38 |
| 元捷投資(股)公司 | 225,127 | 32.46 | ||
| 裕捷投資(股)公司 | 267,794 | 32.96 | 301,166 | 32.96 |
| 元耀開發(股)公司 | 36,336 | 33.22 | ||
| 宇誠科技(股)公司 | 65,357 | 37.92 | 79,959 | 37.92 |
| GVISION-USA, INC. | 37,117 | 44.44 | ||
| \$1,242,335 | 1,587,855 |
合併公司於民國一○八年三月八日處分元耀開發股份有限公司全數股權,處分 價款為41,568千元,其處分利益計2,682千元,帳列合併綜合損益表之「其他利益及 損失,項下;同時與該公司有關而已認列於其他綜合損益項下之未實現評價損失 27,278千元,於處分時業已重分類至保留盈餘。
美好實業股份有限公司於民國一〇八年一月十五日辦理現金增資200,000千元, 合併公司未依原持股比例參與增資,致持股比例下降為37.04%,合併公司因對該公 司之所有權益減少而分別減少資本公積4.217千元及保留盈餘78.025千元;同時與該 公司有關而已認列於其他綜合損益項下之未實現評價損失,依比例重分類至保留盈 餘計15.826千元。
元捷投資股份有限公司於民國一〇八年十二月三十一日辦理現金增資517,000千 元,合併公司未依原持股比例參與增資,致持股比例下降為19.18%,合併公司因對 該公司之所有權益減少而增加資本公積11,347千元;同時與該公司有關而已認列於 其他綜合損益項下之未實現評價利益2,716千元及兌換差額133千元分別重分類至保 留盈餘及損益。本公司因對該公司喪失重大影響力故將其重分類至透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司對大華創業投資股份有限公司之投資減損評估,係採用專家出具之評 估報告,該報告係採用市場法及收益法推估權益投資之價值。合併公司於民國一〇 八年度及一〇七年度分別迴轉已認列之減損損失8,766千元及19,834千元。
合併公司採用權益法之關聯企業皆屬個別不重大,其彙總財務資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | 97,350 | 39,280 |
| 其他綜合損益 | (121, 225) | (225, 026) |
| 綜合損益總額 | (23.875) | (185,746) |
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日合併公司之採用權益法之投資均未有 提供作質押擔保之情形。
(十)喪失對子公司之控制
GVISION-USA, INC.於民國一〇八年五月六日辦理現金增資50,000股, 合併公司 未依原持股比例參與增資,致持股比例下降為44.44%,該公司於民國一〇八年五月二 十一日召開股東會改選董事後,因合併公司未能取得其過半數之董事席次而喪失對該 公司之控制,合併公司因對該公司之所有權益減少而減少資本公積8,499千元,同時與 該公司有關而已認列於其他綜合損益項下之兌換差額依比例重分類至損益819千元。
民國一〇八年五月二十一日GVISION-USA, INC.資產與負債之帳面金額明細如 $\top$ :
| 現金及約當現金 | \$ 23,280 |
|---|---|
| 存貨 | 23,978 |
| 應收帳款淨額 | 28,102 |
| 預付款項 | 17,675 |
| 不動產、廠房及設備 | 214 |
| 使用權資產 | 6,559 |
| 存出保證金 | 588 |
| 應付帳款及其他應付款 | (3,274) |
| 租賃負債 | (6,679) |
| 存入保證金 | (1,129) |
| 先前子公司淨資產之帳面金額 | 89,314 |
本公司董事會於民國一〇八年八月決議通過處分臺灣愛可芮股份有限公司全數股 權,此交易業已於民國一〇八年十月九日完成,淨處分價款為68,550千元,其處分利 益3,057千元係認列於合併綜合損益表之「其他利益及損失」項下。
(十一)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 地 Ŧ. |
地 土 改良物 |
房屋及 建 集 |
機器設備 | 運輸設備 | 出租資產 | 其他設備 | 未完工程 | 緿 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本: 成 |
||||||||||
| 民國108年1月1日餘額 | S. | 1,612,235 | 8,462 | 707,736 | 7,755,943 | 21.823 | 121,150 | 905,004 | 74.648 | 11,207,001 |
| 增 添 |
343 | 1,133 | 440 | 5,649 | 281,120 | 288,685 | ||||
| 分 處 |
(66, 859) | (4,507) | (48, 275) | (35,677) | (155, 318) | |||||
| 重分 频 |
8,650 | 183,240 | 95,787 | (266, 282) | 21,395 | |||||
| 合併變動影響數 | (1, 596) | (530) | (4,150) | (6,276) | ||||||
| 匯率影響數 | (2, 132) | 34 | (46) | 11 | (383) | (2,516) | ||||
| 民國108年12月31日餘額 | s | 1,612,235 | 8,462 | 714,254 | 7,871,105 | 18,403 | 72,796 | 966,230 | 89,486 | 11,352,971 |
| 民國107年1月1日餘額 | S. | 1,612,235 | 8,462 | 780,112 | 7,835,691 | 21,071 | 96,523 | 882,076 | 9,408 | 11,245,578 |
| 增 添 |
29,138 | 895 | 171 | 6,576 | 168,443 | 205,223 | ||||
| 處 分 |
(81, 895) | (169, 526) | (123) | (9,712) | (261, 256) | |||||
| 匯率影響數及其他 | (389) | 60,640 | (20) | 24,456 | 26,064 | (103, 203) | 7,548 | |||
| 民國107年12月31日餘額 | S. | 1,612,235 | 8,462 | 697,828 | 7,755,943 | 21,823 | 121,150 | 905,004 | 74,648 | 11,197,093 |
| 折舊及減損損失: | ||||||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 8,341 | 232,845 | 6,113,795 | 17,805 | 80,068 | 620,252 | 7,073,106 | ||
| 本期折舊 | 21 | 17,701 | 180,512 | 1,117 | 5,028 | 51,946 | 256,325 | |||
| 減損損失 | 145,341 | 16,546 | 6,810 | 168,697 | ||||||
| 處 分 |
(62, 889) | (3, 478) | (28, 531) | (25, 413) | (120, 311) | |||||
| 合併變動影響數 | (1, 591) | (321) | (4,093) | (6,005) | ||||||
| 匯率影響數 | (879) | 34 | (42) | (101) | (981) | |||||
| 民國108年12月31日餘額 | s | 8,362 | 249,667 | 6,375,202 | 15,402 | 72,797 | 649,401 | 7,370,831 | ||
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 8,318 | 285,098 | 6,098,890 | 16,522 | 73,739 | 577,160 | 7,059,727 | ||
| 本期折舊 | 23 | 20,124 | 180,039 | 1,424 | 6.319 | 53,757 | 261,686 | |||
| 減損損失 | 2,940 | 396 | 3,336 | |||||||
| 分 處 |
(81, 895) | (169, 526) | (123) | (9, 585) | (261, 129) | |||||
| 匯率影響數及其他 | (390) | 1,452 | (18) | 10 | (1, 476) | (422) | ||||
| 民國107年12月31日餘額 | s | 8,341 | 222,937 | 6,113,795 | 17,805 | 80,068 | 620,252 | 7,063,198 |
| 帳面價值: | 地 ±. |
地 $\pm$ 改良物 |
房屋及 纂 建 |
機器設備 | 運輸設備 | 出租資產 | 其他設備 | 未完工程 | 總計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國108年12月31日 | 1,612,235 | 100 | 464.587 | 1.495.903 | 3,001 | $_{\rm 1D}$ | 316,829 | 89,486 | 3,982,140 |
| 民國107年1月1日 | 1,612,235 | 144 | 495.014 | 1.736.801 | 4,549 | 22.784 | 304.916 | 9,408 | 4,185,851 |
| 民國107年12月31日 | 1,612,235 | 121 | 474,891 | 1,642,148 | 4,018 | 41.082 | 284.752 | 74.648 | 4,133,895 |
| 由於碳材料高溫石墨化業務發展不如預期 | 合併公司於民國一〇八年十二月三十 |
一日執行減損測試,並認列相關廠房及設備之減損損失168,697千元。
截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,合併公司已認列不動產、廠房及 設備之累計減損分別為457,977千元及332,973千元。
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日合併公司之不動產、廠房及設備提供作 質押擔保之情形請詳附註八。
(十二)使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築與運輸設備等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房 屋 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 地 | 築 及建 |
運輸設備 | 辦公設備 | 計 總 |
|
| 使用權資產成本: | ||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |||||
| 追溯適用IFRS16之影響數 | 4,194 | 58,956 | 6,895 | 70,045 | ||
| 民國108年1月1日重編後餘額 | 4,194 | 58,956 | 6,895 | 70,045 | ||
| 增 添 |
918 | 9,597 | 4,814 | 15,329 | ||
| 租賃修改 | (49, 584) | 1,129 | (48, 455) | |||
| 合併變動影響數 | (7, 397) | (744) | (8,141) | |||
| 匯率變動之影響 | (213) | 158 | (55) | |||
| 民國108年12月31日餘額 | 3,981 | 3,051 | 16,877 | 4,814 | 28,723 | |
| 使用權資產之折舊: | ||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |||||
| 本期折舊 | 332 | 9,487 | 4,489 | 241 | 14,549 | |
| 租賃修改 | (7,293) | (106) | (7, 399) | |||
| 合併變動影響數 | (838) | (227) | (1,065) | |||
| 匯率變動之影響 | (4) | 12 | 8 | |||
| 民國108年12月31日餘額 | S | 328 | 1,368 | 4,156 | 241 | 6,093 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國108年12月31日 | 3,653 | 1,683 | 12,721 | 4,573 | 22,630 |
(十三)投資性不動產
| 土地 | 房屋及建築 | 計 總 |
|
|---|---|---|---|
| 成本: | |||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 90,030 |
92,634 | 182,664 |
| 匯率變動之影響 | (2,979) | (2,979) | |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ 90,030 |
89,655 | 179,685 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ 140,780 |
161,867 | 302,647 |
| 處 分 |
(50,750) | (67, 904) | (118, 654) |
| 匯率變動之影響 | (1,329) | (1,329) | |
| 民國107年12月31日餘額 | \$ 90,030 |
92,634 | 182,664 |
| 折舊及減損損失: | |||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 38,303 | 38,303 |
| 本期折舊 | 3,587 | 3,587 | |
| 匯率變動之影響 | (1,296) | (1,296) | |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ | 40,594 | 40,594 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ 4,467 |
66,341 | 70,808 |
| 本期折舊 | 4,843 | 4,843 | |
| 處 分 |
(4, 467) | (32,306) | (36,773) |
| 匯率變動之影響 | (575) | (575) | |
| 民國107年12月31日餘額 | \$ | 38,303 | 38,303 |
| 帳面金額: | |||
| 民國108年12月31日 | \$ 90,030 |
49,061 | 139,091 |
| 民國107年1月1日 | \$ 136,313 |
95,526 | 231,839 |
| 民國107年12月31日 | \$ 90,030 |
54,331 | 144,361 |
| 公允價值: | |||
| 民國108年12月31日 | 196,688 | ||
| 民國107年1月1日 | 306,918 | ||
| 民國107年12月31日 | 213,626 |
投資性不動產之公允價值係以獨立評價人員(具備認可之專業資格並對所評價之 投資性不動產區位及類型於近期內有相關經驗)之評價為基礎。其公允價值評價技術 所使用之輸入值係屬第三等級。公允價值評價係以市場價值進行。
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,合併公司之投資性不動產均未有提供 作質押擔保之情形。
(十四)無形資產
合併公司無形資產之變動明細如下:
| 技術權利金 | 電腦軟體 | 計 總 |
||
|---|---|---|---|---|
| 本: 成 |
||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 22,242 | 1,243 | 23,485 |
| 單獨取得 | 5,030 | 5,030 | ||
| 處 分 |
(12) | (12) | ||
| 合併變動影響數 | (115) | (115) | ||
| 民國108年12月31日餘額 | S | 22,242 | 6,146 | 28,388 |
| 民國107年1月1日餘額 | $\mathbb{S}$ | 20,338 | 4,478 | 24,816 |
| 單獨取得 | 1,904 | 363 | 2,267 | |
| 匯率變動影響數 | (3,598) | (3,598) | ||
| 民國107年12月31日餘額 | $\mathbf S$ | 22,242 | 1,243 | 23,485 |
| 銷: 攤 |
||||
| 民國108年1月1日餘額 | S | 6,408 | 978 | 7,386 |
| 本期攤銷 | 1,622 | 1,305 | 2,927 | |
| 處 分 |
(9) | (9) | ||
| 合併變動影響數 | (102) | (102) | ||
| 減 損 |
6,088 | 6,088 | ||
| 民國108年12月31日餘額 | $\mathbf S$ | 14,118 | 2,172 | 16,290 |
| 民國107年1月1日餘額 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 4,787 | 3,511 | 8,298 |
| 本期攤銷 | 1,621 | 517 | 2,138 | |
| 匯率變動影響數 | (3,050) | (3,050) | ||
| 民國107年12月31日餘額 | S | 6,408 | 978 | 7,386 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國108年12月31日 | S | 8,124 | 3,974 | 12,098 |
| 民國107年1月1日 | \$ | 15,551 | 967 | 16,518 |
| 民國107年12月31日 | \$ | 15,834 | 265 | 16,099 |
合併公司持有製造氮化硼事業之專門技術,並授權予他人使用。惟因該業務發展 不如預期,合併公司於民國一〇八年十二月三十一日執行減損測試,並認列減損損失 $6,088 + \pi$ 。
(十五)其他長期投資(淨額)
學生宿舍興建營運
$\frac{108.12.31}{\$ \underline{\hspace{1cm}34.681}} \begin{array}{|c|c|c|c|} \hline 107.12.31 \ \hline \end{array}$
投資學生宿舍興建營運,權利期間30年。至民國一二四年七月三十一日止,依協 議書逐年收回工程補貼款及經營管理之收益。
(十六)其他非流動資產
| 108.12.31 | 107.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金 | - | 3,570 | ||
| 長期預付費用 | 84,070 | 70,988 | ||
| 淨確定福利資產 | 6,858 | 1,657 | ||
| 90,928 | 76,215 |
長期預付租金係取得中國地區之土地使用權。該筆金額已於民國一〇八年一月一 日初次適用國際財務報導準則第十六號時轉列使用權資產。
(十七)短期借款
合併公司短期借款明細如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 銀行透支 | 5,505 | ||
| 擔保借款 | 60,000 | 172,380 | |
| 信用借款 | 257,500 | 135,000 | |
| 合 計 |
317,500 | 312,885 | |
| 利率區間 | $1.45\% \sim 2.22\%$ | $1.45\% \sim 3.73\%$ | |
| 尚未使用額度 | 1,423,500 S |
1,804,039 |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (十八)其他應付款
合併公司其他流動負債之明細如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 46,145 | 135,831 |
| 應付員工紅利 | 24,254 | 33,351 | |
| 應付董監事酬勞 | 23,949 | 41,073 | |
| 應付休假給付 | 22,468 | 20,065 | |
| 其他應付費用 | 54,874 | 47,531 | |
| 應付設備款 | 24,966 | 14,863 | |
| 應付股利 | 9,870 | 10,042 | |
| 其他應付款-其他 | 21,447 | 41,360 | |
| 合 計 |
S | 227,973 | 344,116 |
(十九)長期借款
合併公司長期借款明細如下:
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 | ||
| 擔保銀行借款 | 台幣 | 1.72% | 112 | 29,803 | |
| 減:一年內到期部份 | 26,284 | ||||
| 合 칽 |
3,519 | ||||
| 尚未使用額度 | 250,000 |
| 107.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 | ||
| 擔保銀行借款 | 台幣 | $1.30 \sim 1.87\%$ | $110 - 112$ | S | 256,066 |
| 減:一年內到期部份 | 115,164 | ||||
| 計 合 |
140,902 | ||||
| 尚未使用額度 | 250,000 |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(二十)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 108.12.31 | ||
|---|---|---|
| 流動 | кB | 7,903 |
| 非流動 | ä | 11,110 |
| 到期分析請詳附註六(廿八)金融工具。 | ||
| 租賃認列於損益之金額如下: | ||
| 1ሰ0 生 幸 |
| 100十戊 | |
|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | 1,853 |
| 短期租賃之費用 | 591 |
| 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃) | 2.908 |
| 租賃認列於現金流量表之金額如下: |
| 108年度 | |
|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | 19,718 |
(廿一)員工福利
1.確定福利計書
合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 279,319 | 290,741 | |
| 計畫資產之公允價值 | (221, 732) | (218,272) | |
| 提撥短絀 | 57,587 | 72,469 | |
| 淨確定福利資產(帳列其他非流動資產) | 6,858 | 1.657 | |
| 淨確定福利負債 | S | 64,445 | 74,126 |
$\frac{1}{2}$
合併公司之確定福利計書提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平 均薪資計算。
(1)計書資產組成
合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
截至報導日,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計221,732千元。 勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金 局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
合併公司民國一〇八年度及一〇七年度確定福利義務現值變動如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ | 296,812 | 340,158 |
| 當期服務成本及利息 | 4,424 | 5,239 | |
| 淨確定福利負債再衡量數 | |||
| 一因財務假設變動所產生之精算損益 | 444 | 368 | |
| 一因經驗調整所產生之精算損益 | (3,510) | (13, 042) | |
| 計畫支付之福利 | (18, 851) | (41,982) | |
| 12月31日確定福利義務 | S | 279,319 | 290,741 |
(3)計畫資產公允價值之變動
合併公司民國一〇八年度及一〇七年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 $\top$ :
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 228,871 |
248,930 |
| 利息收入 | 2,304 | 2,404 |
| 淨確定福利資產再衡量數 | ||
| 一計畫資產報酬(不含當期利息) | 8,578 | 8,222 |
| 提撥至計畫之金額 | 830 | 698 |
| 計畫支付之福利 | (18, 851) | (41,982) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 221,732 | 218,272 |
(4)認列為損益之費用
合併公司民國一〇八年度及一〇七年度列報為費用之明細如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 1,454 | 1,929 |
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | 666 | 906 | |
| S | 2,120 | 2,835 | |
| 108年度 | 107年度 | ||
| 營業成本 | \$ | 1,504 | 2,069 |
| 營業費用 | 616 | 766 | |
| 2,120 | 2,835 | ||
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數
合併公司民國一〇八年度及一〇七年度累計認列於其他綜合損益之淨確定福 利負債(資產)之再衡量數如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 本期認列 | (11.644) | (20, 896) |
(6)精算假設
合併公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如 $F$ :
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.00% | $1.00\%$ |
| 未來薪資增加 | $1.00\% \sim 1.50\%$ | $1.00\% \sim 1.50\%$ |
合併公司預計於民國一〇八年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提 撥金額為821千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為4.2~12.5年。
(7)敏感度分析
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加 | 減少 | ||
| 108年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | S | (2,364) | 2,428 |
| 未來薪資增加(變動1%) | 10.185 | (9,364) | |
| 107年12月31日 | |||
| 折現率(變動0.25%) | (2,753) | 2,826 | |
| 未來薪資增加(變動1%) | 11,595 | (10,640) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計書
合併公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司於民國一〇八年度及一〇七年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用 分別為15,086千元及18,730千元,已提撥至勞工保險局。
(廿二)所得稅
1.所得稅費用
合併公司民國一〇八年度及一〇七年度之所得稅費用明細如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 156,218 |
364,160 |
| 調整前期之當期所得稅 | 825 | 247 |
| 157,043 | 364,407 | |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (2,924) | (3,536) |
| 未認列可減除暫時性差異之變動 | (343) | |
| 認列前期未認列課稅損失 | (772) | |
| (4,039) | (3,536) | |
| 所得稅費用 | 153,004 | 360,871 |
合併公司民國一〇八年度及一〇七年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費 用)利益明細如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 不重分類至損益之項目: | ||
| 確定福利計畫之再衡量數 | 2.268 | 3,250 |
合併公司民國一〇八年度及一〇七年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 $\top$ :
108年度 107年度 税前淨利 1,034,760 1,547,665 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 $\mathbf S$ 171,267 285,589 不可扣抵之費用 55,796 $(12, 775)$ 免税所得 $(1,197)$ $(3, 451)$ 認列前期未認列之課稅損失 $(772)$ 未認列遞延所得稅資產之當期課稅捐失 7,887 72,872 未認列暫時性差異之變動 $(343)$ $\mathbb{Z}^{\mathbb{Z}}$ 調整前期當期所得稅 825 22,915 未分配盈餘加徵 1,724 投資損失 $(6,003)$ $(80, 459)$ 合 計 153,004 360,871 \$
- 滤延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
合併公司未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 虧損扣抵 | 90,911 | 300,327 | ||
| 其 | 他 | $\overline{\phantom{0}}$ | 8,258 | |
| 合 | 計 | ιĐ | 90,911 | 308,585 |
課稅捐失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除,再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產,係因合併 公司於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。
截至民國一〇八年十二月三十一日止,合併公司尚未認列為遞延所得稅資產 之課稅損失,其扣除期限如下:
1.未使用之虧損扣抵相關資訊:
| 虧損年度 | 得扣除之最後年度 | 尚未扣除 之虧損 |
|
|---|---|---|---|
| 九十九年度 | 一〇九年度 | \$ | 127,066 |
| 一○○年度 | 一一◯年度 | 162,635 | |
| 一〇一年度 | 一一一年度 | 46,030 | |
| 一〇二年度 | 一一二年度 | 27,543 | |
| 一〇三年度 | 一一三年度 | 1,557 | |
| 一〇四年度 | 一一四年度 | 347 | |
| 一〇五年度 | 一一五年度 | 49,473 | |
| 一〇六年度 | 一一六年度 | 17,812 | |
| 一〇七年度 | 一一七年度 | 1,268 | |
| 一〇八年度 | 一一八年度 | 20,825 | |
| S | 454,556 |
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 土地增值稅 | 其 他 |
칡 合 |
|
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | |||
| 民國108年1月1日 | 173,509 | 173,509 | |
| 借記(貸記)損益表 | 2,090 | 2,090 | |
| 借記(貸記)其他綜合損益 | 35 | 35 | |
| 民國108年12月31日 | 173,509 | 2,125 | 175,634 |
| 民國107年1月1日(即 | |||
| 民國107年12月31日) | 173,509 | $\blacksquare$ | 173,509 |
| 備抵存貨 跌價損失 |
採用權益法 之投資 |
確定福利 退休計畫 |
累積 帶薪假 |
虧損扣抵 | 計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產: | ||||||
| 民國108年1月1日 | \$ 732 |
3,003 | 18,081 | 298 | 11,058 | 33,172 |
| 貸記(借記)損益表 | 4,169 | (3,003) | (53) | 3,983 | 1,033 | 6,129 |
| 貸記(借記)其他綜合 損益 |
(2,233) | (2,233) | ||||
| 民國108年12月31日 | 4,901 \$ |
15,795 | 4,281 | 12,091 | 37,068 | |
| 民國107年1月1日 | \$ 16 |
2,810 | 18,779 | 278 | 11,003 | 32,886 |
| 貸記(借記)損益表 | 716 | 193 | 2,552 | 20 | 55 | 3,536 |
| 貸記(借記)其他綜合 損益 |
(3,250) | (3,250) | ||||
| 民國107年12月31日 | 732 \$ |
3,003 | 18,081 | 298 | 11,058 | 33,172 |
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇六年度。
(廿三)資本及其他權益
1.普通股
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日本公司額定股本總額均為6,750,000千 元,每股面額10元。民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日已發行股份皆為 527,870千股,所有已發行股份之股款均已收取。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 實際取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 |
8.953 | 24,015 |
| 認列對子公司所有權益變動數 | 22,118 | 32,183 |
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 11.347 | 4.217 |
| 合 計 |
42,418 | 60,415 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 $+$ $\circ$
3.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累積虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限;另視公司營運需要及法令規定提列持別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。分配案中現金股利所佔 股利總額之比例以不低於百分之三十為原則;惟得基於因應產業變動、重大投資計 畫及改善財務結構之必要,或於有突發性重大資金需求時,將現金股利發放率調整 為百分之十至百分之三十。但現金股利每股若低於0.1元,則不予發放,改以股票股 利發放。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特别盈餘公積
本公司每年度分派可分配盈餘時,應依金管會民國一〇一年四月六日金管證 發字第1010012865號今規定,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當 期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項 金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減 項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於民國一〇八年六月二十八日及民國一〇七年六月二十六日經股東常 會決議民國一〇七年度及一〇六年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額如 $F:$
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率 冗, |
額 金 |
配股率 元 |
額 | ||
| 分派予普通股業主之股利 | |||||
| 現 金 |
2.00 | \$1,055,740 | l.60 | 844,592 |
4.其他權益
| 國外營運機 構財務報表 换算之兒換 差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | (2,298) | (419, 559) | (421, 857) | ||
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兒換差額 | (7,880) | (7,880) | ||||
| 採用權益法之關聯企業及合資之換算差額之 份額 |
207 | 207 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價損益 |
(22, 569) | (22, 569) | ||||
| 採用權益法之關聯企業及合資之透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 損益之份額 |
(121, 432) | (121, 432) | ||||
| 處分採用權益法之投資子公司 | 27,278 | 27,278 | ||||
| 對子公司所有權權益變動 | (819) | (819) | ||||
| 对關聯企業所有權權益變動 | (123) | 13,110 | 12,987 | |||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具累計損益重分類至保留盈餘 |
(47, 164) | (47, 164) | ||||
| 民國108年12月31日餘額 | S | (10, 913) | (570, 336) | (581,249) | ||
| 民國107年1月1日餘額 | 國外營運機 構財務報表 换算之兒換 差額 (3,754) \$ |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產未 實現評價(損)益 |
備供出售金 融投資未實 現(損)益 101,265 |
合 | 計 97,511 |
|
| 5、 凶 U / 平 月 日 1新 3頁 | D | (3,134) | 101,200 | 91. JII | |
|---|---|---|---|---|---|
| 追溯適用新準則之調整數 | (190, 286) | (101, 265) | (291, 551) | ||
| 民國107年1月1日重編後餘額 | (3,754) | (190, 286) | (194, 040) | ||
| 換算國外營運機構淨資產所產 生之兒換差額 |
1.183 | 1,183 | |||
| 採用權益法之關聯企業及合資 之換算差額之份額 |
273 | 273 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產未實現評價 損益 |
25,228 | 25,228 | |||
| 採用權益法之關聯企業及合資 之透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實現 損益之份額 |
(283, 208) | (283, 208) | |||
| 處分透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具累計損 益重分類至保留盈餘 |
28,707 | 28,707 | |||
| 民國107年12月31日餘額 | (2, 298) | (419,559) | (421, 857) | ||
(廿四)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
1.基本每股盈餘
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 108年度 882,065 |
107年度 1,216,401 |
|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股數 | 527,870 | 527,870 |
| 基本每股盈餘(元) | 1.67 | 2.30 |
| 2.稀釋每股盈餘 | ||
| $108$ 年度 | 107年度 | |
| 歸屬於本公司之本期淨利 | ||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 882,065 | 1,216,401 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 527,870 | 527,870 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||
| 一員工股票酬勞 | 1,807 | 1,785 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛 | ||
| 在普通股影響數後) | 529,677 | 529,655 |
| 稀釋每股盈餘(元) | 1.67 | 2.30 |
| (廿五)客户合約之收入 | ||
| 1.收入之細分 | ||
| 108年度 | 107年度 | |
| 100十戊 | 101十戊 | |
|---|---|---|
| 主要地區市場: | ||
| 洲 亞 |
\$ 12,086,625 |
15,270,505 |
| 美 洲 |
107,148 | 103,769 |
| 其他地區 | 25,616 | 8,380 |
| 12,219,389 \$ |
15,382,654 | |
| 主要產品/服務線: | ||
| 商品銷貨收入 | \$ 11,757,390 |
14,933,650 |
| 旅遊服務收入 | 188,520 | 193,784 |
| 營建工程收入 | 379 | 18,295 |
| 勞務收入 | 205,376 | 214,276 |
| 其他營業收入 | 67,724 | 22,649 |
| \$ 12,219,389 |
15,382,654 | |
2.合約餘額
| 108.12.31 | 107.12.31 | 107.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 合約負債-旅遊服務 | 32,663 | 30,969 | 30,685 |
| 合約負債-預收貨款 | 7,868 | 97,882 | 7,920 |
| 計 슥 |
40,531 | 128,851 | 38,605 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之 時點與客戶付款時點之差異。
(廿六)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 9,873 |
7,514 |
| 租金收入 | 2,459 | 3,142 |
| 股利收入 | 3,465 | 8,936 |
| 沖銷逾期應付款利益 | 3,445 | 10,116 |
| 其 他 |
20,514 | 19,100 |
| 合 計 |
39,756 | 48,808 |
2.其他利益及損失
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | \$ 4,828 |
(18, 373) |
| 處分投資性不動產利益(損失) | 7,440 | |
| 處分投資利益 | 3,624 | (21,204) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益(損 | ||
| 失) | 7,373 | (49,084) |
| 租賃修改利益 | 168 | |
| 待出售非流動資產(群組)處分利益 | 3,057 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | (23, 142) | 2,048 |
| 減損迴轉利益(損失) | (166, 163) | 15,976 |
| 其 他 |
(5,394) | (88) |
| 合 計 |
(175, 649) | (63, 285) |
| 3.財務成本 |
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | 8.338 œ Э. |
18,516 |
(廿七)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥1%-5%為員工酬勞及不高於2.5%為 董監事酬勞(自民國一〇八年一月三十一日起設置審計委員會取代監察人職權)。但公 司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
本公司民國一〇八年度及一〇七年度員工酬榮估列金額分別為23.949千元及 33,086千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為23,949千元及41,073千元,係以本公司 各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之 員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一〇八年度及一〇 七年度之營業成本或營業費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。民國一〇八年度 之員工實際分派情形若與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列 為一〇九年度之損益。民國一〇七年度實際分派情形則與本公司民國一〇七年度財務 報表估列金額相同。
(廿八)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之余額
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司於民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日對前十大客戶之應收帳 款餘額佔合併公司應收帳款餘額之百分比分別為81%及78%,其餘應收帳款之信 用集中風險相對不大。
(3)應收款項之信用風險
應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成本衡量之金 融資產包括定期存款及其他應收款等。上開金融資產中應收帳款之備抵損失係按 存續期間之預期信用損失金額衡量,其餘金融資產係按十二個月預期信用損失金 額衡量該期間之備抵損失。
- 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響。
| 合 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年内 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
| 108年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 317,500 |
318,596 | 318,596 | |||
| 應付款項 | 1,222,624 | 1,222,624 | 1,212,247 | 10,377 | ||
| 長期借款 | 29,803 | 31,543 | 26,785 | 4,020 | 738 | |
| 存入保證金 | 2.367 | 2.367 | 1.424 | 943 | ||
| 租賃負債 | 19,013 | 20.439 | 8,651 | 6.601 | 5,187 | |
| \$1,591,307 | 1,595,569 | 1,567,703 | 10,621 | 17,245 | ||
| 송 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年內 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
| 107年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | 312,885 S |
317,678 | 317,678 | $\blacksquare$ | ||
| 應付款項 | 1,350,797 | 1,350,797 | 1,340,743 | 10,054 | ||
| 長期借款 | 256,066 | 265,075 | 118,451 | 146,624 | ||
| 存入保證金 | 7,497 | 7.497 | 6,819 | 678 | ||
| \$1,927,245 | 1,941,047 | 1,783,691 | 157,356 | |||
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.市場風險
(1) 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$ 3.069 |
29.980 | 91,999 | 4,671 | 30.715 | 143,483 |
| 幣 人民 |
26,172 | 4.297 | 112,474 | 541 | 4.475 | 2,422 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
14,685 | 29.980 | 440,251 | 20,127 | 30.715 | 618,203 |
| 幣 民 人 |
1,525 | 4.297 | 6,555 | $\overline{\phantom{0}}$ | - |
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 ○八年及一〇七年十二月三十一日當新台幣相對於美金及人民幣貶值或升值1%, 而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇八年度及一〇七年度之稅前淨利將 分別減少或增加2.423千元及4.723千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇八年度及一〇七年度外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為 4,828千元及(18,373)千元。
(2)利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○八年度及一〇七年度之稅前淨利將分別減少3,473千元及增加3,912千元,主因係 合併公司之變動利率借款。
(3)其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 報導日 | 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||
| 證券價格 | 益稅後金額 | 税後損益 | 益稅後金額 | 税後損益 |
| 上漲1% | 5.041 | 2.167 | 3,049 | 1,590 |
| 下跌1% | (5.041) | (2.167) | (3,049) | (1.590) |
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負 倩之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具 之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及租賃負債依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產: |
帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 強制透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
\$ 216,720 |
203,070 | 13,650 | 216,720 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
|||||
| 國內外非上市(櫃) | 504,147 | 504,147 | 504,147 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 產: |
|||||
| 現金及約當現金 | 1,477,082 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 854,867 | ||||
| 其他應收款 | 3,290 | ||||
| 其他金融資產一流動 | 45,958 | ||||
| 存出保證金 | 5,032 | ||||
| 小 計 |
2,386,229 | ||||
| 合 計 |
\$ 3,107,096 | 203,070 | 13,650 | 504,147 | 720,867 |
| 108.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 短期借款 | \$ 317,500 |
|||||
| 應付票據及應付帳款 | 1,108,958 | |||||
| 其他應付款項 | 113,666 | |||||
| 其他流動負債 | 1,424 | |||||
| 長期借款 | 29,803 | |||||
| 其他非流動負債 | 943 | |||||
| 租賃負債 | 19,013 | |||||
| 合 計 |
\$ 1,591,307 | |||||
| 107.12.31 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 公允價值 第二級 |
第三級 | 計 合 |
||
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產: |
||||||
| 強制透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融資產 | \$ 158,974 |
141,830 | 17,144 | 158,974 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產: |
||||||
| 國內外非上市(櫃) | 304,917 | 304,917 | 304,917 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 產: |
||||||
| 現金及約當現金 | 2,122,960 | |||||
| 應收票據及應收帳款 | 947,605 | |||||
| 其他應收款 | 35,647 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 16,937 | |||||
| 存出保證金 | 7,670 | |||||
| 小 計 |
3,130,819 | |||||
| 合 計 |
\$ 3,594,710 | 141,830 | 17,144 | 304,917 | 463,891 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$ 312,885 |
|||||
| 應付票據及應付帳款 | 1,239,004 | |||||
| 其他應付款項 | 111,793 | |||||
| 其他流動負債 | 6,819 | |||||
| 長期借款 | 256,066 | |||||
| 其他非流動負債 | 678 | |||||
| 合 計 |
1,927,245 |
$\sim$ 53 $\sim$
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所公告之市價屬上市(櫃)權益工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖 利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值類別及屬性為無公 開報價之權益工具,係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假設係以被投 資者之估計稅前息前折舊攤銷前盈餘及可比上市(櫃)公司市場報價所推導之盈餘 乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
(3)第一等級與第二等級間之移轉
民國一○八年度及一○七年度並無任何移轉。 (4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 |
|||
|---|---|---|---|
| 無公開報價 之權益工具 |
|||
| 民國108年1月1日 | \$ | 304,917 | |
| 總利益或損失 | |||
| 認列於其他綜合損益 | (22, 594) | ||
| 重分類 | 229,512 | ||
| 減資退回股款 | (3, 475) | ||
| 處分/清償 | (2, 493) | ||
| 匯率影響數 | (1,720) | ||
| 民國108年12月31日 | \$ | 504,147 |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價 之權益工具 |
|||
|---|---|---|---|
| 民國107年1月1日 | \$ | 304,956 | |
| 總利益或損失 | |||
| 認列於其他綜合損益 | 25,838 | ||
| 處分 | (16,262) | ||
| 清算 | (2,107) | ||
| 購買 | 215 | ||
| IFRS9轉換調整數 | (5,553) | ||
| 減資退回股款 | (4,147) | ||
| 匯率影響數 | 1,977 | ||
| 民國107年12月31日 | 304,917 |
上述總利益或損失,係列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資未實現評價損益。其中與民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日仍持有之 資產相關者如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 總利益或損失 | ||
| 認列於其他綜合損益(列報於「透過其他 | (22, 594) | 20,896 |
| 綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 | ||
| 資未實現評價損益」) |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一權益證券投資。
合併公司公允價值歸類為第三等級之無活絡市場之權益工具投資具有複數重 大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨 立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察 蛤入侑鼠公允
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 上市上櫃公司 金融資產一無活絡 |
市場法(可類比 法) |
・股價淨值比(108.12.31 及107.12.31分別為 $0.84 - 1.19 & 0.72 - 1.35$ |
· 股價淨值比乘數 愈高,公允價值 愈高 |
| 市場之權益工具投 資 |
· 缺乏市場流通性折價 (108.12.31及107.12.31) 分別為0%~30%及 $0\% \sim 30\%$ ) |
· 缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低 |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若股價淨 值比或流動性折價上下變動10%,則本期其他綜合損益將分別減少32.112千元及
增加50,397千元。
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。
(廿九)財務風險管理
1.概 要
合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責監督合併公司財務風險管理架構,合併公司之財務會計部門為 各業務提供服務,統籌協調進行金融市場操作,另重要財務活動,係經董事會審核 後再執行,於財務計畫執行期間,本集團必需恪遵關於整理財務風險管理及權責劃 分之相關財務操作程序,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行覆 核,並定期向董事會報告運作情形。
3.信用風險
信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於合併公司應收帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
財務會計部門已建立授信政策,合併公司依該政策在給予標準之付款及運送 條件及條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司之覆核包含: 在可取得的情形下,為外部評等的資訊;及在某些情況下,為來自於銀行之照 會。採購限額依個別客戶建立,係代表無須經財務會計部門核准之最大未收金 額。此限額經定期覆核。未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與合併 公司進行交易。
合併公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散於不同產業及地理區域。為降 低信用風險,合併公司定期持續評估該等客戶財務狀況及其應收帳款之回收可能 性,並提列適當備抵減損損失。
合併公司設置有備抵減捐捐失帳戶以反映對應收帳款及其他應收款預期捐失 之估計。備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部 分,及為了相似資產群組之已發生但尚未辨認之捐失所建立之組合捐失組成部 分。組合損失備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
$(2)$ 投 資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部 門衡量並監控。選擇信譽卓著之往來機構為交易對象,前述各項交易並分散於數 家金融機構承作,預期不會有重大之履約疑慮。
- 流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般及具 壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並 減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借 款合約條款之導循。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合併 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
合併公司主要進貨及銷售交易係以美元為計價貨幣,故暴露於非以功能性貨 幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率風險,合併公司係採取自然避險策略,當 相同計價幣別之資產及負債淨額發生短期不平衡時,合併公司係藉由以即時匯率 買進或賣出外幣,以確保淨暴險保持在可接受之水準。
(2)利率風險
利率風險係指由於市場利率變動造成金融工具公允價值變動之風險,或是市 場利率變動造成金融工具現金流量變動之風險,有關合併公司之金融資產及金融 負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
(3)其他市價風險
合併公司因持有上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險,合併公司以公允 價值基礎進行管理並積極監控投資績效。另,合併公司持有之非上市櫃權益投資 係屬長期性策略性投資,合併公司並未積極交易該等權益投資。
(三十)資本管理
合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等 因素,規劃合併公司未來期間所需之營運資金(包括研究發展費用及債務償還等)需 求,以保障合併公司之永續經營,能回饋股東且同時兼顧其他利益關條人之利益,並 維持最佳資本結構以提升股東價值。整體而言,合併公司採用審慎之風險管理策略。
(卅一)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司民國一〇七年度無非現金交易之投資及籌資活動,民國一〇八年度來自 籌資活動之自債之調節如下表:
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合併變 | ||||||
| 動影響 | 匯率及 | |||||
| 108.1.1 | 現金流量 | 修改租約 | 數 | 其他 | 108.12.31 | |
| 租賃負債 | 66,475 | (14, 366) | (41, 224) | (7,201) | 15,329 | 19,013 |
| (卅二)營業租賃 | ||||||
| . | the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of t |
不可取消之營業租賃其應付租金付款情形如下:
| 107.12.31 | |
|---|---|
| 一年內 | 12,000 |
| 一年至五年 | 39,725 |
| 51,725 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
與合併公司之關係
| 美好實業股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
|---|---|
| 宇誠科技股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 昆山宇誠台苯商貿有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
| 竹路應用材料股份有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
| 尚銓股份有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
| 元耀開發股份有限公司 | 合併公司之關聯企業之子公司 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售(退回)金額如下:
| 108年度 | 年度 | |
|---|---|---|
| 其他關係人 | 156 æ |
.596 × |
係屬單一銷售,故無非關係人交易價格可比較。
- 谁 貨
合併公司向關係人進貨金額如下:
關係人名稱
| л ~ |
m 73 ΨU ົ -------- |
|
|---|---|---|
| '徐. 其他關 ╭ |
$\overline{\phantom{a}}$ ыz ------- |
-86. " - --------------------------------------- |
合併公司對上述公司之進貨價格與合併公司向一般廠商之進貨價格無顯著不 同。
3.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 108.12.31 | 107.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 其他關係人 | \$ 49 |
3,351 |
| 其他應收款 | 其他關係人 | - | 5,370 |
| 49 | 8,721 |
銷售授信期間為月結30天至90天,與一般非關係人交易並無顯著不同。 4.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 108.12.31 | 107.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2.789 |
進貨授信期間為月結60天,交易條件與一般非關係人相同。
5.財產交易
(1)處分有價證券
合併公司於民國一〇八年三月八日出售元耀開發股份有限公司全數股權予美好 實業股份有限公司,處分價款為41,568千元,其處分利益計2,682千元。另,合併公 司於民國一〇八年四月三十日出售帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產台灣隔熱材料工業股份有限公司全數股權予元耀開發股份有限公司,處分價款為 2,493千元。
(2)取得不動產、廠房及設備
合併公司向關係人取得不動產、廠房及設備之取得價款彙總如下:
其他關係人
| n. ж. |
Чt. |
|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ |
(3)處分不動產、廠房及設備
合併公司出售不動產、廠房及設備予關係人明細彙總如下:
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分損益 | 處分價款 | 處分損益 | ||
| 竹路應用材料(股)公司 | 3,000 | 104 | - | |||
| 宇誠科技(股)公司 | 4.478 | 887 | ۰ | - | ||
| .478 | 991 | - | - |
(三)主要管理人員報酬
主要管理人員報酬
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 37,336 | 55,801 | |
| 退職後福利 | 733 | 826 | |
| S | 38,069 | 56,627 |
短期員工福利包含員工酬勞估列數,估列方式請詳附註六(廿七)。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款(帳列其他金融資 產) |
履約保證 | 7.608 | 13,525 | |
| 土地、房屋及建築 上市(櫃)公司股票(帳列透 |
借款 借款 |
571,016 | 2,471,173 | |
| 過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動) |
27,005 | |||
| S | 578,624 | 2,511,703 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)已開立未到期信用狀
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 為進口原物料已開立未到期 | 969,835 | 1,067,148 |
| 流通在外之信用狀 | (会USD 807千元及 (会USD 117千元及 | |
| EUR 317千元) | EUR 1,550千元) |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
合 計 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 303,987 | 138,855 | 442,842 | 393,271 | 220,392 | 613,663 |
| 勞健保費用 | 24,623 | 5,232 | 29,855 | 25,236 | 10,566 | 35,802 |
| 退休金費用 | 9,711 | 2,967 | 12,678 | 17,002 | 5,797 | 22,799 |
| 其他員工福利費用 | 7,753 | 14,484 | 22,237 | 10,445 | 19,934 | 30,379 |
| 折舊費用 | 246,222 | 28,239 | 274,461 | 249,808 | 16,719 | 266,527 |
| 攤銷費用 | 2,031 | 896 | 2,927 | 77,737 | 1,139 | 78,876 |
十三、附註揭露事項
$\mathbb{R}^{n \times n}$
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇八年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 编號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸興 |
業務社 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
掾 | 保品 | 對個別對象 責金貸與 |
資金貸與 總限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 之公司 | 對象 | 科目 | 傣人 | 高金額 | 餘額 | 支金额 | 區間 性質 | (註2) | 來金額 | 要之原因 | 金 額 |
名稱 | 價值 | 限額(註3) | $(\pm 3)$ |
| $\bf{0}$ | 台灣苯乙烯 亞洲碳素 其他應 工業股份有 (股)公司 收款 限公司 |
是 | 24,140 | 3% | $\overline{2}$ | $\hat{\phantom{a}}$ | 營運週轉 | 702.205 | 1,404,410 | |||||||
| $\Omega$ | 台灣苯乙烯 亞洲碳素 其他應 工業股份有 (股)公司 收款 限公司 |
是 | 35,000 | 2% | $\overline{2}$ | ٠ | 營運週轉 | 702,205 | 1,404,410 | |||||||
| 昆山裕福科 昆山宇誠 其他麃 技教育諮詢 台苯商貿 收款 有限公司 |
有限公司 | 是 | 13.731 | ۰. | 3.3% | $\overline{c}$ | ٠ | 營運週轉 | 28,951 | 57,902 | ||||||
| 裕盛開發 【殿 ) 公司: |
亞洲碳素 其他應 【股】公司 协助 |
是 | 30,000 | ۰ | 3% | $\overline{2}$ | ٠ | 營運週轉 | 147.194 | 294.387 |
註1:編號欄之說明如下: (1)發行人填0。 (1)發行人填()。
12、前後投資公司我公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
143:資金資料性資:1.業務往來者;2.有短期融通資金之必要者。
143:依本公司訂定之「資金資與作業程序」中規定總算與金額以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之20%為限。因業務往來關係從事資
各資與者,除受資金資與他人之總額限制外,其貨與金額應與最近一年度或當年度載至資金貸與時本公司與其業務往來金額執高者相當。因有短期融通資金
各資與者,
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | 期中最高 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 持股比率 | 備註 |
| 本公司 | 元太科技工業(股)公司股票 | 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產一流動 |
400,000 | 12,500 | 0.04% | 12,500 | 0.09% | ||
| 本公司 | 德律科技(股)公司 股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產一流動 |
500,000 | 26,600 | 0.21% | 26,600 | 0.25% | |
| 本公司 | 全球創業投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
8,400,000 | 56,445 | 6.98 % | 56,445 | 6.98 % | ||
| 本公司 | 歐華創業投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
290,928 | 4,192 | 2.38 % | 4,192 | 2.38 % | ||
| 本公司 | 富華創業投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
259,875 | 3,272 | 5.00 % | 3,272 | 5.00 % | ||
| 本公司 | 環宇投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
10,901,520 | 80,605 | 5.75 % | 80,605 | 5.75 % | ||
| 本公司 | 友邦興業(股)公司股票 | u, | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
25,720 | 108 | 0.06% | 108 | 0.06% | |
| 本公司 | 豪倫電子(股)公司股票 | ÷. | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
912 | 20 | 0.01% | 20 | 0.01% | |
| 本公司 | 台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
37,352 | 867 | 0.06% | 867 | 0.06% | ||
| 本公司 | 冠寶科技(股)公司股票 | $\equiv$ | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
709 | 19 | 0.01% | 19 | 0.01% | |
| 本公司 | 浩瀚數位(股)公司股票 | J. | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
200,000 | 179 | 0.11% | 179 | 0.01% | |
| 本公司 | 視傳科技(股)公司股票 | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產- 非流動 |
72,480 | 613 | 0.61% | 613 | 0.61% |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | 期中最高 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 持股比率 | 備註 |
| 本公司 | Asia Global Venture | 透過其他綜合損 | 1,000,000 | 21,417 | 10.00 % | 21,417 | 10.00 % | ||
| Capital II Co., Ltd股權 | 益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產- | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 本公司 | 協泰生化科技(股)公司股票 | $\overline{\phantom{0}}$ | 透過其他綜合損 | 120,339 | $0.32 \%$ | $0.32 \%$ | |||
| 益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融資產- 非流動 |
|||||||||
| 本公司 | 樂福太陽能(股)公司股票 | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 |
2,000,000 | 4.48 % | 4.48 % | ||||
| 量之金融資產- | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 本公司 | 元捷投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損 | 21,000,000 | 228,424 | 19.09 % | 228,424 | 32.31 % | ||
| 益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融資產- | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 榮福(股)公司立電(股)公司股票 | 透過其他綜合損 | 760,000 | 11,373 | 19.00 % | 11,373 | 19.00 % | |||
| 益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融資產- | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 榮福(股)公司Deng Yun Co., Ltd股權 | 透過其他綜合損 | 591,945 | 14,025 | 3.09 % | 14.025 | 3.09 % | |||
| 益按公允償值衡 量之金融資產- |
|||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 榮福(股)公司格潔(股)公司股票 | 透過其他綜合損 | 589,000 | 6,880 | 19.00 % | 6,880 | 19.00 % | |||
| 益按公允價值衡 | |||||||||
| 量之金融資產- | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)欣銓科技股份有限公司股票 | 透過損益按公允 | 600,000 | 18,510 | 0.12% | 18,510 | 0.12% | |||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)國眾電腦股份有限公司股票 | 透過損益按公允 | 100,000 | 2,015 | 0.12% | 2,015 | 0.12% | |||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股) 金居開發股份有限公司股票 | ÷. | 透過損益按公允 | 200,000 | 8,510 | 0.08% | 8,510 | 0.32% | ||
| 公司 | 價值衡量之金融 資產-流動 |
||||||||
| 裕盛開發(股)群聯電子股份有限公司股票 | 透過損益按公允 | 20,000 | 6,810 | 0.01% | 6,810 | 0.01% | |||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)崇越科技股份有限公司股票 | 透過損益按公允 | 110,000 | 11,605 | 0.06% | 11.605 | $0.06\%$ | |||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)優你康光學股份有限公司股 | u, | 透過損益按公允 | 1,500,000 | 53,235 | 0.88% | 53,235 | 0.88% | ||
| 公司 | 栗 | 價值衡量之金融 | |||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股) 安勤科技股份有限公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允 | 250,000 | 19,100 | 0.36% | 19,100 | 0.36 % | ||
| 公司 | 價值衡量之金融 資產-流動 |
||||||||
| 裕盛開發(股)迅得機械股份有限公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允 | 20,000 | 1,550 | 0.03% | 1,550 | 0.03% | ||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)南亞電路板股份有限公司股 | $\bar{a}$ | 透過損益按公允 | 50,000 | 2,298 | 0.01% | 2,298 | 0.01% | ||
| 公司 | 票 | 價值衡量之金融 | |||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股) 閣康科技股份有限公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允 | 5,000 | 407 | 0.01% | 407 | 0.01 % | ||
| 公司 | 價值衡量之金融 資產-流動 |
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | 期中最高 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 持股比率 | 備註 |
| 裕盛開發(股) 金象電子股份有限公司股票 | 透過損益按公允 | 10.000 | 3,900 | 0.01% | 3.900 | 0.01% | |||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股) 三顧股份有限公司股票 | 透過損益按公允 | 20,000 | 1,110 | 0.03% | 1.110 | 0.03% | |||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)環球晶圓股份有限公司股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允 | 30,000 | 11,475 | 0.01% | 11,475 | 0.01% | ||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)新光吉星貨幣市場基金 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允 | 1,138,166 | 17,691 | $\%$ | 17.691 | $\%$ $\Delta$ . |
||
| 公司 | 價值衡量之金融 | ||||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股) 保德信美國投資級企業債券 | 透過損益按公允 | 600,000 | 5,754 | % $\mathbf{r}$ |
5,754 | % $\sim$ |
|||
| 公司 | 基金 | 價值衡量之金融 | |||||||
| 資產-流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)寶得利國際(股)公司私募股 | $\overline{a}$ | 透過損益按公允 | 1,000,000 | 13,650 | 0.72% | 13,650 | 0.72% | ||
| 公司 | 票 | 價值衡量之金融 資產-非流動 |
|||||||
| 公司 | 裕盛開發(股) 茂佳精密科技(股)公司股票 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損 益按公允價值衡 |
200,000 | 391 | 0.63% | 391 | 0.63% | |
| 量之金融資產- | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)視傳科技(股)公司股票 | 透過其他綜合損 | 72,480 | 617 | 0.61% | 617 | 0.61% | |||
| 公司 | 益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產- | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股) 浩瀚數位科技(股)公司股票 | $\sim$ | 透過其他綜合損 | 650.000 | 579 | 0.35% | 579 | 0.35% | ||
| 公司 | 益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產- | |||||||||
| 非流動 | |||||||||
| 裕盛開發(股)元捷投資(股)公司股票 | 透過其他綜合損 | 100,000 | 1,088 | 0.09% | 1.088 | 0.15% | |||
| 公司 | 益按公允價值衡 | ||||||||
| 量之金融資產- 非流動 |
|||||||||
| GRAND | Deng Yun Co., Ltd. | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過其他綜合損 | 3,082,453 | 73,033 | 16.10 % | 73.033 | 16.10 % | |
| CAPITAL | 股權 | 益按公允價值衡 | |||||||
| CO., LTD | 量之金融資產- | ||||||||
| 非流動 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇八年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期中最高 持股或 |
被投資 公 司 |
本 期 認列之 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
名 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 出資情形 本期損益 投資損益 | 備註 | ||
| 本公司 | 大華創投 (股)公司 |
台灣 | 對被投資事業從 事創業投資等業 務 |
400,000 | 400,000 | 40.000.000 | 25.00 % | 331,171 | 25.00 % | (698) | (175) | |
| 本公司 | 美好實業 (股)公司 |
台灣 | 一般投資業 | 325,230 | 325,230 | 29,629,597 | 37.04 % | 540,896 | 49.38% | 94,305 | 34,527 | |
| 本公司 | 元捷投資 (股)公司 |
台灣 | 般投資業 | 209,896 | 209,896 | % | 32.31 % | 133,494 | 43,129 | |||
| 本公司 | 裕捷投資 (股)公司 |
台灣 | 一般投資業 | 223,539 | 223,539 | 21,320,000 | 32.80 % | 266,507 | 32.80 % | 104,903 | 34,408 | |
| 本公司 | 元耀開發 (股)公司 |
台灣 | 般投資業 | u. | 55,305 | ÷. | $\%$ $\bar{a}$ |
33.22 % | (1,653) | (549) | ||
| 本公司 | 臺灣爱可芮 (股)公司 |
台灣 | 精密儀器與資訊 軟體批發及零售 業 |
$\omega$ | 229.364 | $\overline{a}$ | % L. |
÷. | 64.79 % | 73 | 47 | 子公 司 |
| 本公司 | 榮福(股)公司 | 台灣 | 高樓及各種建築 物之機電管理與 清潔維護等服務 業務 |
522,032 | 522,032 | 22,289,256 | 89.16 % | 103,787 | 89.16 % | (14, 469) | (11, 470) | 子公 司 |
| 本公司 | 裕盛開發 (股)公司 |
台灣 | 住宅及大樓開發 租賃業等 |
1,638,164 | 1,638,164 | 103,975,894 | 99.99 % | 731,635 | 99.99 % (185,507) (184,285) | 子公 司 |
||
| 本公司 | 元欣科技材料 (股)公司 |
台灣 | 基本精密化學材 料及塑膠原料製 造業 |
145,900 | 145,900 | 5,000,000 | 100.00 % | 41,607 | 100.00 % | (1,045) | (1,045) | 子公 司 |
| 本公司 | 陽明山天籟大 飯店(股)公司 |
台灣 | 一般旅館業等 | 630,555 | 630,555 | 25,865,618 | 65.07 % | 694,989 | 65.07 % | 24,174 | 13,417 | 子公 司 |
| 本公司 | GVISION-USA, INC. |
美國 | 液晶顯示器銷售 | 56,266 | 56,266 | 666,667 | 44.44 % | 66.67 % | 2,936 | 3.474 | 子公 司 |
|
| 本公司 | GVISION-USA, INC. |
美國 | 液晶顯示器銷售 | 56,266 | 56,266 | 666,667 | 44.44 % | 37,117 | 44.44 % | 608 | (1,627) | |
| 本公司 | 景碩工程(股) 公司 |
台灣 | 橋樑及建築工程 | $\blacksquare$ | 187,000 | $\sim$ | % $\sim$ |
$\sim$ | 100.00 % | (1, 301) | (1, 296) | 子公 司 |
| 本公司 | 磊庭營造 (股)公司 |
台灣 | 土木及建築工程 | 71,383 | 41,060 | 6,306,400 | 91.40 % | 41,119 | 91.40 % | (3, 335) | (1,759) | 子公 司 |
| 本公司 | 亞洲碳素 (股)公司 |
台灣 | 電子零組件製造 及批發 |
291,064 | 192,400 | 9,866,389 | 98.58 % | 10,209 | 98.58 % | (81,682) | (57, 647) | 子公 司 |
| 榮福 | GRAND (股)公司 CAPITAL CO.,LTD |
塞席爾 | 一般投資業 | 2,500 | 2,500 | 75,098 | 2.78 % | 2,092 | 2.78 % | (74) | (2) | 子公 司 |
| 榮福 (股)公司 |
宇誠科技 (股)公司 |
台灣 | GPS模組等產品 之研究、開發、 生產及銷售 |
20,000 | 20,000 | 876,554 | 4.17 % | 7,195 | 4.17 % | (33, 583) | (1, 402) | |
| 榮福 | 亞洲碳素 (股)公司《股)公司 |
台灣 | 電子零組件製造 及批發 |
115,850 | 115,850 | $\bar{\phantom{a}}$ | % | 16.19 % | (81, 682) | 子公 司 |
||
| 裕盛開發 | KUN SHAN (股)公司 INTERNATION AL LTD. |
塞席爾 | - 般投資業 | 122,572 | 122,572 | 3,702,718 | 62.03 % | 131,665 | 62.03 % | 2,132 | 1,322 | 子公 司 |
| 裕盛開發 GRAND | (股)公司 CAPITAL CO., LTD |
塞席爾 | 一般投資業 | 88,090 | 88,090 | 2,622,904 | 97.22 % | 73,082 | 97.22 % | (74) | (72) | 子公 司 |
| 裕盛開發 | 陽明山天籟大 (股)公司 飯店(股)公司 |
台灣 | -般旅館業等 | 110,836 | 110,836 | 4,807,774 | 12.10 % | 118,706 | 12.10 % | 24.174 | 2,564 | 子公 司 |
| 裕盛開發 宇誠科技 (股)公司((股)公司 |
台灣 | GPS模組等產品 之研究、開發、 生產及銷售 |
155,449 | 155,449 | 7,086,249 | 33.74 % | 58.162 | 33.74 % | (33, 583) | (11.332) | ||
| 裕盛開發 磊庭營造 | (股)公司 (股)公司 | 台灣 | 土木及建築工程 | 99,380 | 99,380 | 593.600 | 8.60 % | 3,870 | 24.73 % | (3, 335) | (1,308) | 子公 司 |
| 裕盛開發 天籟實業 | (股)公司 (股)公司 | 台灣 | 配管工程業 | 5,000 | 5,000 | 500,000 | 50.00 % | 2,044 | 50.00 % | (988) | (494) | 子公 司 |
| 裕盛開發 元捷投資 (股)公司 (股)公司 |
台灣 | - 般投資業 | 1,000 | 1,000 | % | 0.15% | 133,494 | 205 | ||||
| 裕盛開發 裕捷投資 (股)公司((股)公司 |
台灣 | - 般投資業 | 1,000 | 1,000 | 103,000 | 0.16% | 1,287 | 0.16% | 104,903 | 166 | ||
| 裕盛開發 亞洲碳素 にゅうふ 訂 にゅうふ 訂 |
台灣 | 電子零組件製造 另址称 |
77,917 | 77,917 | $\overline{\phantom{a}}$ | % | $\overline{\phantom{a}}$ | 10.57% | (81, 682) | (3,227) | 子公 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期中最高 持股 或 |
被投資 司 公 |
期 本 認 列 之 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稍 1 Z |
稱 名 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 出資情形 本期损益 投資損益 備註 | |||
| 磊庭營造 榮福 (股)公司(股)公司 |
台灣 | 高樓及各種建築 物之機電管理與 清潔維護等服務 業務 |
59.670 | 59,670 | 2.461.351 | 9.85% | 11,461 | 9.85 % | (14, 469) | (1,425) $\sim$ |
子公 司 |
|
| 景碩工程 亞洲碳素 (股)公司(股)公司 |
台灣 | 電子零組件製造 及批發 |
13.855 | 13,855 | $\sim$ | 3.08% | (81.682) | (940) | 子公 司 |
|||
| 【股)公司【股)公司 | 亞洲碳素 亞洲石墨烯 | 台灣 | 電子零組件買賣 | 1.000 | 100.00 % | (40) | (40) | 子公 司 |
||||
| (股)公司」 | 陽明山天 陽明山天籟藝 籟大飯店 術村(股)公司 |
台灣 | 藝文服務及其他 休閒服務 |
1,680 | $\sim$ | 100.00 % | (55) | (55) | 子公 司 |
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 收 赏 |
投資 | 本期期初自 台灣匪出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 被 投 資 本公司直接 期中最高 台灣匯出累十公 |
司 威問接投資 | 持股或 | 本期認 列投資 |
期末投 責帳面 |
截至本期 止已匯回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 冒 項 |
資本額 | 方式 (註1) |
積投資金額 | 匪出 | 收回 | 積投資金額 本期損益 之持股比例 | (註2) | 出資情形 | 损益 | 價 值 | 投資收益 | |
| 昆山裕福科技教育教育諮詢、資訊作業、 諮詢有限公司 軟件與資料儲存諮詢; 開發、建造、出售、出 粗房屋及其他基礎設 施、物業管理諮詢 |
103,984 (USD3, 468) |
$\left( =\right)$ | 109,427 (USD3, 650) |
- | - | 109.427 (USD3, 650) |
4,374 (USD142) |
62.03 % | 100.00% | 2.713 | 89,367 | ||
| 昆山嘉安科技教育 教育諮詢、資訊作業、 諮詢有限公司 軟件與資料儲存諮詢; 開發、建造、出售、出 租房屋及其他基礎設 施、物業管理諮詢 |
72,899 (USD2.432) |
اھا | (註4) | ۰ | (2, 117) $(-USD69)$ |
62.03 % | $\%$ $\cdot$ |
(1,313) | 40,857 |
註1:投資方式區為下列三種,標示種類別即可:
(一)直接赴大陸地區從事投資。 (二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註2:本期認列之投資損益係依未經核閱之財務報表認列。
**** ********************************
2.轉投資大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註) |
|---|---|---|
| .09.427 | 109,427 | 441,581 |
| (USD3, 650) | (USD3, 650) |
註:係依據97.8.29台經審字第09704604680號令修正為準計算大陸投資限額。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:無。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
塑化部門:生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務、化學材料與塑膠原料之製售。 投資部門:一般投資業務。
其他部門:係未達量化門檻之部門彙總售其主要收入為一般旅館業務、一般服務 業務、醫療器材批發及電子銷售業務。
(二)合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 塑化部門 | 投資部門 | 其他部門 | 節 調 及 銷 除 |
計 合 |
|
| 收 л |
|||||
| 來自外部客戶收入 \$ 11,717,894 | 41,688 | 459,807 | 12,219,389 | ||
| 部門間收入 | 10,105 | 4,567 | (14,672) | ||
| 收入合計 | \$11,717,894 | 51,793 | 464,374 | (14, 672) | 12,219,389 |
| 應報導部門損益 | \$1,028,011 | (183, 567) | (70, 271) | 260,587 | 1,034,760 |
| 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 塑化部門 | 投資部門 | 其他部門 | 節 調 及 銷 除 |
計 合 |
|
| 收 л |
|||||
| 來自外部客戶收入 \$ 14,806,544 | 16,689 | 559,421 | 15,382,654 | ||
| 部門間收入 | 22,838 | 19,388 | (42, 226) | ||
| 收入合計 | \$_14,806,544 | 39,527 | 578,809 | (42, 226) | 15,382,654 |
| 應報導部門損益 | 1,562,218 S |
(61, 846) | (81,319) | 128,612 | 1,547,665 |
1.產品別及勞務別資訊
由於合併公司以產品別角度經營業務,應報導部門係以不同產品及勞務為基 礎,故來自外部客戶收入與附註十四(二)相同。
2.主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 塑化部門A客戶 | 6,157,091 | 7,277,419 | |
| 塑化部門B客戶 | 1,862,773 | 2,527,091 | |
| ×. | 8,019,864 | 9,804,510 |