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T.S.M.C. — Annual Report 2012
Apr 1, 2013
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Annual Report
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證券代號：1310
台灣苯乙烯工業股份有限公司 財 務 報 告 民國101 年度
地址：台北市羅斯福路一段六號八樓之一 電話：（０２）２３９６－６００７
1
台灣苯乙烯工業股份有限公司
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2～3 |
| 三、會計師查核報告 | 4～5 |
| 四、資產負債表 | 6 |
| 五、損益表 | 7 |
| 六、股東權益變動表 | 8 |
| 七、現金流量表 | 9～10 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 11 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 11～19 |
| (三)會計原則變動之理由及其影響 | 19 |
| (四)重要會計科目之說明 | 20～38 |
| (五)關係人交易 | 38～41 |
| (六)抵質押之資產 | 42 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 42 |
| (八)重大之災害損失 | 無 |
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| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| (九)重大之期後事項 | 42 |
| (十)其他 | 43～48 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 49～53 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 54～68 |
| 3.大陸投資資訊 | 69 |
| (十二)營運部門資訊 | 70 |
| (十三)財務報表之核准 | 70 |
| 九、重要會計科目明細表 | 71～86 |
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NO.00101010A
受文者：台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會
台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年及100 年(調整後)12 月31 日之 資產負債表，暨民國101 年及100 年(調整後)1 月1 日至12 月31 日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之 編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。如財務報表附註十及附註卅三「轉投資相關資訊」所述，台灣苯乙烯 工業股份有限公司民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日採權益法評價之 部分長期股權投資，係依各該被投資公司所委任之其他會計師查核之財務報表 評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國101 年及100 年1 月1 日至 12 月31 日依據其他會計師查核之財務報表所認列之損益分別為投資利益 81,514 仟元及投資損失18,916 仟元。截至民國101 年及100 年12 月31 日 止，其相關之長期股權投資及其他負債分別為434,315 仟元、147,468 仟元及 848,593 仟元、262,492 仟元，分別占資產總額之6％、2％及10％、3％。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並 執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製 財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表 達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提 供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告， 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商 業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原 則編製，足以允當表達台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年及100 年12 月 31 日之財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果及 現金流量。
4
如附註卅二所述，台灣苯乙烯工業股份有限公司轉投資之致恩公司及其子 公司暨元鴻公司因對其應收款項及存貨等資產重新評價而重編其民國100 年度 財務報表，台灣苯乙烯工業股份有限公司亦據以調整民國100 年度財務報表。
台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年度財務報表重要會計科目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。依本會計師之意見，該等明細表係依照第三段所述之準則編製，足以允當 表達台灣苯乙烯工業股份有限公司民國101 年度財務報表各重要會計科目之明 細內容。
台灣苯乙烯工業股份有限公司已另編製民國101 年及100 年度(調整後)之 合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參 考。
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會計師：
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核准文號：(81)台財證(六)第080679 號
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5
台灣苯乙烯工業股份有限公司
資 產 負 債 表
民國101 年及100 年12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 | 附 註 | 101 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 (調整後) |
負 債 及 股 東 權 益 | 附 註 | 101 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 (調整後) |
||||||
| 代碼 | 會 計 科 目 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 代碼 | 會 計 科 目 | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||
| 11xx 1100 1320 1130 1140 1160 1210 1260 1280 14xx 1421 1460 1480 15xx 15x1 1501 1511 1521 1531 1551 1681 1508 15xy 15x9 1671 1672 18xx 1820 1830 1860 |
流動資產 現金及約當現金 備供出售金融資產─流動 應收票據—關係人淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 基金及投資 採權益法之長期股權投資 持有至到期日金融資產 ─非流動 以成本衡量之金融資產 ─非流動 固定資產淨額 成 本： 土 地 土地改良 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 土地─重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程 預付設備款 其他資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產─非流動 |
二、四 二、五 廿六 二、六 二、廿六 二、七 八、二十 九、廿三、廿七 二、十、廿六 二、十一、廿六 二、十二 二、十三 二、十四 二、廿三 |
$2,464,195 | 32 | $3,403,955 | 40 | 21xx 2100 2140 2170 2210 2270 2280 24xx 25xx 28xx 2840 2xxx 3xxx 31xx 32xx 33xx 3310 3320 3350 34xx 3420 3450 3460 3480 |
流動負債 短期借款 應付帳款 應付費用 其他應付款項 一年內到期長期負債 其他流動負債 長期負債─長期借款 各項準備─土地增值稅準備 其他負債 採權益法長期股權投資貸餘 負 債 合 計 股東權益 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未提撥保留盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 庫藏股票 |
十五 十六、廿六 十七 十九 十八、廿三 十九 二、十三 二、十 廿一 十、十三 二、廿二 |
$2,783,719 | 37 | $2,861,928 | 34 |
| 301,760 149,628 － 807,222 3,537 531,193 207,846 463,009 |
4 2 － 10 － 7 3 6 |
596,514 161,087 50,000 1,274,443 62,834 497,561 351,516 410,000 |
7 2 1 15 1 6 3 5 |
1,874,809 613,320 39,757 20,327 233,333 2,173 |
25 8 1 － 3 － |
1,651,326 821,383 50,245 37,013 300,000 1,961 |
19 10 1 － 4 － |
||||||
| 300,000 | 4 | 450,000 | 5 | ||||||||||
| 173,509 | 2 | 173,509 | 2 | ||||||||||
| 3,554,449 | 46 | 3,729,382 | 44 | 143,234 | 2 | 210,207 | 2 | ||||||
| 3,238,388 － 316,061 |
42 － 4 |
3,305,900 － 423,482 |
39 － 5 |
143,234 | 2 | 210,207 | 2 | ||||||
| 3,400,462 | 45 | 3,695,644 | 43 | ||||||||||
| 4,235,194 | 55 | 4,817,062 | 57 | ||||||||||
| 5,027,331 | 66 | 5,803,403 | 68 | ||||||||||
| 151,895 | 2 | 789,889 | 9 | ||||||||||
| 1,492,661 | 20 | 1,222,052 | 14 | (558,281) | (8) | (1,400,386) | (16) | ||||||
| 224,662 8,462 104,426 5,353,752 17,597 246,587 591,511 |
3 － 2 70 － 3 8 |
224,662 8,462 104,426 5,306,559 18,246 245,988 591,511 |
3 － 1 62 － 3 7 |
－ 8,811 (567,092) |
－ － (8) |
37,547 － (1,437,933) |
1 － (17) |
||||||
| (385,751) | (5) | (375,844) | (4) | ||||||||||
| 1,618 (849,083) 463,184 (1,470) |
－ (11) 6 － |
4,369 (841,927) 463,184 (1,470) |
－ (10) 6 － |
||||||||||
| 6,546,997 (5,431,776) 366,768 10,672 |
86 (71) 5 － |
6,499,854 (5,341,538) 42,647 21,089 |
76 (63) 1 － |
||||||||||
| 124,351 | 2 | 157,317 | 2 | ||||||||||
| 4,482 38,748 81,121 |
－ 1 1 |
2,823 93,217 61,277 |
－ 1 1 |
||||||||||
| 資 產 總 計 | $7,635,656 | 100 | $8,512,706 | 100 | 負債及股東權益總計 | $7,635,656 | 100 | $8,512,706 | 100 |
(請參閱後附財務報表附註)
董事長：林 文 淵 經理人：吳 清 典 會計主管：李 國 勳
6
台灣苯乙烯工業股份有限公司
損 益 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 101 年 度 | 100 年度(調整後) | ||||
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||||
| 4000 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7140 7480 7500 7510 7521 7560 7630 7880 7900 8110 9600 9750 9600 9750 |
營業收入 營業成本 營業毛利(毛損) 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業淨利(淨損) 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分投資利益 什項收入 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失 減損損失 什項支出 繼續營業單位稅前淨利(淨損) 所得稅(費用)利益 本期淨利(淨損) 普通股每股盈餘(虧損) 假設本公司對被投資公司及其 轉投資公司之投資不視為庫藏 股票時之擬制資料： 本期淨利(淨損) 普通股每股盈餘(虧損) |
七 十三 二、廿三 廿五 |
$ 14,345,781 (14,621,758) |
100 (101) |
$ 12,874,204 (13,274,788) |
100 (103) |
||
| (275,977) (117,922) |
(1) (1) |
(400,584) (115,815) |
(3) (1) |
|||||
| (28,996) (83,719) (5,207) |
－ (1) － |
(19,667) (88,173) (7,975) |
－ (1) － |
|||||
| (393,899) | (2) | (516,399) | (4) |
|||||
| 71,571 | － | 69,933 | － | |||||
| 3,796 7,510 25,477 34,788 |
－ － － － |
6,085 22,287 16,706 24,855 |
－ － － － |
|||||
| (139,591) | (1) | (404,382) | (3) |
|||||
| (45,098) (78,955) (208) (14,617) (713) |
－ (1) － － － |
(28,547) (295,935) (65,331) (13,965) (604) |
－ (2) (1) － － |
|||||
| (461,919) 21,492 |
(3) － |
(850,848) (9,241) |
(7) － |
|||||
| $ (440,427) | (3) | $ (860,089) | (7) |
|||||
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |||||
| (0.92)元 | (0.88)元 | (1.69)元 | (1.71)元 | |||||
| $(461,833) | $(440,341) | $(851,844) | $(861,085) | |||||
| (0.92)元 | (0.88)元 | (1.69)元 | (1.71)元 |
(請參閱後附財務報表附註)
董事長：林文淵 經理人：吳清典 會計主管：李國勳
7
台灣苯乙烯工業股份有限公司 股東權益變動表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 股 本 | 資本公積 | 保 留 盈 餘 | 保 留 盈 餘 | 保 留 盈 餘 | 股 東 權 益 | 其 他 項 目 | 總 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 累積換算 調 整 數 |
金融商品 未實現損益 |
未 實 現 重估增值 |
庫藏股票 | ||||
| 100 年1 月1 日餘額 | $5,803,403 | $ 692,009 | $ 84,581 | $ － | $ (543,786) | $ (82,947) | $ (273,489) | $ － | $ (1,641) | $5,678,130 |
| 法定盈餘公積彌補虧損 子公司購入母公司之股票視為庫藏股票變 動數 處分長期股權投資 100 年度稅後淨損 未按持股比例認列長期股權投資 未實現重估增值增減 備供出售金融資產未實現損益增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 |
－ － － － － － － － － |
－ － (83) － 74,963 － － － 23,000 |
(47,034) － － － － － － － － |
－ － － － － － － － － |
47,034 － － (860,089) (1,792) － － － (79,300) |
－ － 1 － － － － 262 87,053 |
－ － － － － － (82,261) － (486,177) |
－ － － － － 418,002 － － 45,182 |
－ 171 － － － － － － － |
－ 171 (82) (860,089) 73,171 418,002 (82,261) 262 (410,242) |
| 100 年12 月31 日餘額(調整後) | 5,803,403 | 789,889 | 37,547 | － | (1,437,933) | 4,369 | (841,927) | 463,184 | (1,470) | 4,817,062 |
| 減資彌補虧損 資本公積彌補虧損 法定盈餘公積彌補虧損 101 年度稅後淨損 未按持股比例認列長期股權投資 備供出售金融資產未實現損益增減 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 |
(776,072) － － － － － － － |
－ (615,388) － － (39,282) － － 16,676 |
－ － (37,547) － － － － － |
－ － － － － － － 8,811 |
776,072 615,388 37,547 (440,427) (67,813) － － (49,926) |
－ － － － － － 1,708 (4,459) |
－ － － － － (11,458) － 4,302 |
－ － － － － － － － |
－ － － － － － － － |
－ － － (440,427) (107,095) (11,458) 1,708 (24,596) |
| 101 年12 月31 日餘額 | $5,027,331 | $ 151,895 | $ － | $ 8,811 | $ (567,092) | $ 1,618 | $ (849,083) | $ 463,184 | $ (1,470) | $4,235,194 |
(請參閱後附財務報表附註)
董事長：林 文 淵 經理人：吳 清 典 會計主管：李 國 勳
8
台灣苯乙烯工業股份有限公司
現 金 流 量 表
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 101 年 度 | 100 年度(調整後) |
| 營業活動之現金流量： 本期淨利(淨損) 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 存貨跌價、報廢及呆滯損失(回升 利益) 權益法認列之投資損失(收益) 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失(利益) 處分投資損失(利益) 處分採權益法之長期股權投資損失 (利益) 金融資產減損損失 兌換損失 遞延所得稅費用(利益) 其他投資損失(收益) 其他調整項目 下列資產及負債變動： 應收帳款 其他應收款 存 貨 預付款項 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 營業活動之淨現金流入(出) |
$ (440,427) 91,048 52,595 6,196 78,955 1,494 (20) (25,477) 713 14,617 3,493 (21,492) (25,066) (7,439) 467,221 (1,400) (39,828) 143,670 (208,063) － (10,488) (16,686) － 221 |
$ (860,089) 90,518 45,494 1,785 295,935 49,211 － (2,268) (14,438) 13,965 70,866 9,250 (14,544) (7,915) (233,896) 3,885 203,424 (96,707) (99,770) (11,208) 15,897 15,003 (695) (709) |
| $ 63,837 | $ (527,006) |
9
台灣苯乙烯工業股份有限公司
現 金 流 量 表 (續)
民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 101 年 度 | 100 年度(調整後) |
| 投資活動之現金流量： 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 持有至到期日金融資產到期還本 取得以成本衡量之金融資產 處分以成本衡量之金融資產價款 以成本衡量之金融資產減資退回股款 增加採權益法之長期股權投資 處分採權益法之長期股權投資價款 採權益法之被投資公司減資退回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金(增)減 遞延費用(增)減 應收票據─關係人(增)減 其他應收款—關係人(增)減 受限制資產(增)減 其他資產(增)減 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 短期借款增(減) 應付短期票券增(減) 舉借長期借款 償還長期借款 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及約當現金增(減)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期負債 增加採權益法之長期股權投資 購買採權益法之長期股權投資總價款 應付票據(增加)減少 應付費用(增加)減少 其他流動負債(增加)減少 支付現金 採權益法之被投資公司減資退回股款 採權益法之被投資公司減資退回總價款 其他應收款(增加)減少 |
$ － － 45,000 (179) 120,677 4,118 (262,336) 3,988 37,473 (362,496) 20 (1,659) 1,688 50,000 41,205 (51,370) 8,464 |
$ (14,261) 73,826 45,000 － 2,318 20,078 (310,486) 15,231 408,863 (114,177) － (27) (107,110) (50,000) － (30,000) 8,528 |
| (365,407) | (52,217) | |
| 223,483 － 100,000 (316,667) |
875,653 (489,617) 750,000 (350,000) |
|
| 6,816 | 786,036 | |
| (294,754) 596,514 |
206,813 389,701 |
|
| $ 301,760 | $ 596,514 | |
| $ 44,657 | $ 27,413 | |
| $ 465 | $ 11,677 | |
| $ 233,333 | $ 300,000 | |
| $ 262,336 － － － |
$ 112,347 193,900 3,814 425 |
|
| $ 262,336 | $ 310,486 | |
| $ 23,339 14,134 |
$ 422,997 (14,134) |
|
| 收取現金 | $ 37,473 | $ 408,863 |
(請參閱後附財務報表附註)
董事長：林文淵 經理人：吳清典 會計主管：李國勳
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台灣苯乙烯工業股份有限公司
財務報表附註
民國101 年及100 年(調整後)12 月31 日
(除特別說明外，所有金額均以新台幣仟元為準)
一、 公司沿革
本公司於民國68 年11 月16 日依公司法有關股份有限公司之規定奉准設 立，主要業務為生產與銷售苯乙烯單體之內外銷業務，民國75 年經主管機 關核准上市。
本公司截至民國101 年及民國100 年底止，員工人數分別為180 人及184 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計 處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，重要會 計政策及衡量基礎彙總說明如下：
(一)會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、 收益、費損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭 露，惟該等估計與實際結果可能存有差異。
(二)資產與負債區分流動與非流動之標準
資產符合下列條件之一者，列為流動資產，非屬流動資產者列為非流 動資產：
-
1.本公司因營業所產生之資產，預期將於本公司之正常營運週期中變 現、消耗或意圖出售者。
-
2.主要為交易目的而持有者。
-
3.預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
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- 4.現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或專有其他限制者除外。
負債符合下列條件之一者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動 負債：
-
1.本公司因營業而發生之債務，預期將於本公司之正常營運週期中清 償者。
-
2.須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(三)約當現金
約當現金係自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及銀 行承兌匯票等，其帳面價值近似公平價值。
、 (四)應收票據及帳款 其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不 屬於應收票據及帳款之其他應收款項。
本公司民國100 年1 月1 日以前，應收款項之減損評估係依據過去各 項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。
如附註三所述，本公司於民國100 年1 月1 日起適用財務會計準則公 報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條 文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍，本公司於資產負債表日 評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬 重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則 認列減損(呆帳)損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來 現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。應收款項之帳面金額 係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵 評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵 評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。若後續期間減損金額減 少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之 金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損 情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。
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(五)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同 類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估 計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之 計算採用加權平均法。
(六)採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達20％以上或具有重大影響力 者，採用權益法評價。
取得股權或者以採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，投資成 本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年 定期進行減損測試，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減 損時，亦進行減損測試。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則 其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞 延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外)公平價值等比例減少 之，仍有差額時列為非常損益。
本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益及按各被投資公 司間交易所產生之損益，按持股比例予以消除；惟如本公司對該被投 資公司有控制能力，則予全部消除。本公司與採權益法被投資公司逆 流交易所產生之利益，按持股比例予以消除。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變 動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及 長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公 積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。與被投資公司間相互持股，係 採用庫藏股票法認列損益。認列對各子公司之投資損益時，就子公司 間相互持股所認列之投資損益部分，採用慣例法。
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於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損， 就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股 權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。
本公司對具重大影響力被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公 司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或 該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內 回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳 面餘額降至零為限。
本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使對該被 投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除被投資公司之其他 股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超 過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日後獲 利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易尚未實現者予以遞延，俟 實現時承認。
(七)備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交 易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例 交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公平價值之基礎，均與公 平價值變動列入損益之金融商品相同。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投 資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加 後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間 之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。
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若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少， 備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出 售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則 予以迴轉並認列為當期損益。
(八)持有至到期日金融資產
對持有至到期日之金融商品係採交易日會計，於原始認列時，將金融 商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本，於除列、價值減損或 攤銷時認列損益。原始認列後係以攤銷後成本衡量。若有減損之客觀 證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減 損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳 面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。
(九)以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市(櫃)股票及興櫃 股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融 資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予 迴轉。
(十)固定資產及折舊
固定資產以成本加重估增值減累計折舊計價。
固定資產購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化 列為固定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護 支出則作為當期費用。
折舊採用直線法依下列耐用年限計提：
房屋及建築 3.2 年～60 年 機器設備 1.6 年～20 年 運輸設備 3 年～14 年 其他設備 2 年～16 年
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耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用 年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重估時 該項資產之剩餘耐用年限計提。
固定資產出售或報廢時，其相關成本(含重估增值)、累計折舊、累計 減損及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失， 列為當年度之營業外利益或損失。
(十一)資產減損
當環境變更或某事件發生而顯示公司所擁有的資產，其可回收金額 低於其帳面價值時，公司應認列減損損失。可回收金額係指資產之 淨公平價值及其使用價值，二者較高者。淨公平價值係指資產在正 常交易中，經由資產之銷售並扣除處分成本後所可取得之金額，而 使用價值係指預期可由資產所產生之估計未來現金流量折現值。 當以前年度所認列之累積減損損失之情況已不存在或減少時，則可 在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。已認列之商譽減損損 失不得迴轉。
已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實 現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍 內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。
(十二)退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休 辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額 認列為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期 之淨退休金成本。
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(十三)員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞成本，依中華民國會計研究發展基金會(96)基 秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法 律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。
(十四)外幣交易及外幣財務報表之換算
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費 用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。
-
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調 整，兌換差額列為當期損益。
-
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債(例如權益商品)，依公平 價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價 值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公 平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則 按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算 後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為 股東權益之調整項目。
(十五)庫藏股票
本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏 股票會計處理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處 分庫藏股票之處分價格高於帳面價值，其差額列為資本公積─庫藏 股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票 之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算。
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庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積─股票發行溢價與股 本，其帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖 抵同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足，則沖抵保留盈 餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者，則貸記同種 類庫藏股票交易所產生之資本公積。
本公司於認列投資損益及編製財務報表時，將子公司持有母公司股 票重分類為庫藏股票，視同庫藏股票處理，並以民國91 年初子公司 帳列轉投資母公司之帳面價值為入帳基礎。
(十六)收入認列
本公司收入之認列通常於下列四項條件全部符合時認列：
-
1.具有說服力之證據證明雙方交易存在。
-
2.商品已交付且風險及報酬已移轉、勞務已提供或資產已提供他人 使用。
-
3.價款係屬固定可決定。
-
4.價款收現性可合理確定。
(十七)所得稅
所得稅作跨期間與同期間之分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所 得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損 扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產， 再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延 所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動 或非流動項目。
購置機器設備、研究發展、人才培訓等所產生之所得稅抵減採當期 認列法處理。
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「所得基本稅額條例」自民國95 年1 月1 日開始施行，其計算基礎 係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律 所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率計算基本稅額，該基本稅 額與按所得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，列為當年度之所 得稅費用。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決 議分配盈餘之日列為當期所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
(十八)避險之衍生性金融商品
係以公平價值評價，且其價值變動依所規避之風險列為當期損益或 股東權益調整項目。
(十九)重分類
民國100 年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合民國101 年度 財務報表之表達。
三、會計變動之理由及其影響
-
(一)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應 收款等各項債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項 會計原則變動並不影響民國100 年度之淨利及每股盈餘。
-
(二)本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第 四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定 營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之 辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之 內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門財 務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生 改變。此項會計原則變動不影響民國100 年度之淨利及每股盈餘。
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四、現金及約當現金
| 四、現金及約當現金 | ||
|---|---|---|
| 週 轉 金 支票存款 活期存款 定期存款 合 計 五、備供出售金融資產─流動 國內上市(櫃)股票 基金受益憑證 加：評價調整 合 計 六、應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵壞帳 淨 額 七、存 貨 直接原料 間接原物料 在 製 品 半 成 品 成 品 副 產 品 合 計 備抵存貨跌價損失 |
101 年12 月31 日 $ 160 173,395 13,205 115,000 $ 301,760 101 年12 月31 日 $ 222,990 42,720 (116,082) $ 149,628 101 年12 月31 日 $ 807,222 － $ 807,222 101 年12 月31 日 $ 228,900 83,886 73,462 26,760 110,744 7,441 $ 531,193 $ 9,640 |
100 年12 月31 日 |
| $ 160 356,771 67,323 172,260 |
||
| $ 596,514 | ||
| 100 年12 月31 日 | ||
| $ 222,990 42,720 (104,623) |
||
| $ 161,087 | ||
| 100 年12 月31 日 | ||
| $ 1,274,443 － |
||
| $ 1,274,443 | ||
| 100 年12 月31 日 | ||
| $ 103,511 38,918 81,560 90,258 170,228 13,086 |
||
| $ 497,561 | ||
| $ 3,444 |
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與存貨相關之銷貨成本金額如下：
| 八、 九、 |
已出售存貨成本 未分攤固定製造費用 存貨成本沖減至淨變現價值 合 計 預付款項 預付費用 預付退休金 預付購料款 進項稅額 留抵稅額 合 計 其他流動資產 質押存款 遞延所得稅資產—流動 合 計 質押情形詳附註廿七。 |
101 年 度 $ 14,572,960 42,602 6,196 $ 14,621,758 101 年12 月31 日 $ 79,546 40,375 289 7,459 80,177 $ 207,846 101 年12 月31 日 $ 461,370 1,639 $ 463,009 |
100 年 度 |
|---|---|---|---|
| $ 13,230,001 43,002 1,785 |
|||
| $ 13,274,788 | |||
| 100 年12 月31 日 | |||
| $ 92,468 40,163 152,000 － 66,885 |
|||
| $ 351,516 | |||
| 100 年12 月31 日 | |||
| $ 410,000 － |
|||
| $ 410,000 | |||
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十、採權益法之長期股權投資
| 、採權益法之長期股權投資 | ||
|---|---|---|
| 101 年 12 月 31 日 投資比例％ 金 額 上市(櫃)公司 台灣蠟品(股)公司 44.44 $ 376,366 非上市(櫃)公司 台灣隔熱材料工業(股)公司 26.67 5,856 大華創業投資(股)公司 25.00 369,985 臺灣愛可芮(股)公司 62.99 142,681 元耀開發(股)公司 33.22 55,927 力福工程(股)公司 88.05 138,767 易集網科技(股)公司 91.18 5,284 美好實業(股)公司 49.38 316,199 美福開發投資(股)公司 99.97 164,604 榮福(股)公司 81.05 231,427 元福開發(股)公司 96.73 147,285 元捷投資(股)公司 42.00 137,044 裕捷投資(股)公司 41.40 171,689 裕盛開發(股)公司 100.00 439,698 元鴻電子(股)公司 20.53 1,926 元欣科技材料(股)公司 100.00 12,474 陽明山天籟大飯店(股)公司 51.00 460,690 Yuan Ben Holdings Corporation － － Grand Investment Holdings － － International Display Systems Inc. － 3,938 GVISION-USA INC. 66.67 56,548 致恩科技(股)公司─特別股 66.47 4,234 小 計 3,242,622 減：轉列採權益法長期股權投資 貸餘 (4,234) 合 計 $ 3,238,388 採權益法長期股權投資貸餘 華興資訊(股)公司 － － 致恩科技(股)公司 87.97 (147,468) 加：由採權益法之長期股權投資轉列 4,234 由持有至到期日金融資產─非 流動轉列 － 合 計 $ (143,234) |
100 年 12 月 31 日 | |
| 投資比例％ 44.44 26.67 25.00 54.02 33.22 88.05 91.18 49.38 99.97 81.05 96.73 42.00 41.40 100.00 70.66 100.00 51.00 100.00 100.00 － － 66.47 93.45 57.35 |
金 額 |
|
| $ 375,026 5,386 360,088 95,826 55,988 163,328 4,798 315,522 193,025 206,114 232,775 134,744 183,006 443,579 13,083 5,792 470,036 21,919 787 25,078 － 25,837 |
||
| 3,331,737 (25,837) |
||
| $ 3,305,900 | ||
| (18,552) (262,492) 25,837 45,000 |
||
| $ (210,207) |
22
- (一)本公司於民國98 年7 月13 日以79,762 仟元購入致恩科技(股)公司所 發行之優先累積特別股7,976 仟股，存續期間為4 年，屆滿後以1：1 轉換為普通股。每年股息以實際發行天數之發行金額4.5％計算。 致恩科技(股)公司之特別股經辦理多次減資後，本公司截至目前持有 7,520 股。
民國99 年度取得特別股股息1,103 仟元，並已轉換為普通股110,271 股。
-
(二)本公司於民國98 年10 月16 日以52,771 仟元購入臺灣愛可芮(股)公 司所發行優先累積特別股5,277 仟股，存續期間為2 年，期滿時由發 行公司以現金按發行價格收回。每年股息以實際發行天數5％計算。 本公司於民國100 年5 月25 日依臺灣愛可芮(股)公司股東常會減少資 本21.91％以彌補虧損之決議，依比例減少特別股持有股數1,157 仟 股。
-
民國100 年11 月8 日持有臺灣愛可芮(股)公司之特別股到期，並於民 國101 年6 月底依發行價格全數贖回41,205 仟元。截至民國101 年6 月底估列之股息5,358 仟元，經評估結果本期提列投資損失。
-
(三)華興資訊(股)公司、Yuan Ben Holdings Corporation 及Grand Investment Holdings 公司已於民國101 年度辦理清算。 中華海外(股)公司、康健生化(股)公司、Grand Future Holdings Ltd. 公司及Imperial Fortune Holdings Ltd.公司於民國100 年度辦理清 算，清算退回款計381,625 仟元，已收價款為367,491 仟元，餘額 14,134 仟元帳列其他應收款。
Grand Investment Holdings 公司於民國100 年度減資退回股款計 41,372 仟元。
- (四)民國101 年及100 年度採權益法評價認列投資損益之被投資公司，均 已取得同期經會計師查核之財務報表認列投資損益。
23
-
(五)民國101 年1 月1 日至12 月31 日台灣隔熱材料工業(股)公司、大華 創業投資(股)公司、致恩科技(股)公司、元鴻電子(股)公司、 GVISION-USA INC.及100 年1 月1 日至12 月31 日投資台灣隔熱材料 工業(股)公司、大華創業投資(股)公司、致恩科技(股)公司、元鴻電 子(股)公司、陽明山天籟大飯店(股)公司，係依據同期間其他會計師 查核財務報表認列投資損益。
-
(六)本公司投資華興資訊(股)公司及致恩科技(股)公司經採權益法認列投 資損益，截至民國101 年及100 年12 月31 日止對其投資及墊款之淨 額為貸餘，帳列其他負債─採權益法長期股權投資貸餘項下。
-
(七)台灣蠟品(股)公司依民國101 年及100 年12 月31 日股票收盤價計算 之市價分別為398,149 仟元及553,384 仟元。
-
(八)關係人交易詳附註廿六。
─ 十一、持有至到期日金融資產 非流動
-
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日
-
債券投資─致恩科技(股)公司 $ － $ 45,000 減：轉列採權益法長期股權投 － (45,000)
-
資貸餘
-
合 計 $ － $ －
-
(一)本公司於民國96 年7 月26 日按面額90,000 仟元(面額10,000 仟元 ×9 張)，購入致恩科技(股)公司所發行之五年期無擔保公司債，票 面利率依每年7 月1 日五大行庫基準利率減二碼計算，每半年計息 一次。另自第4 年起，每半年平均分期償還本息，截至民國101 年 12 月31 日止，公司債已全數還本。
24
(二)民國101 年度及100 年度致恩科技(股)公司之公司債利息收入分別 為330 仟元及1,309 仟元，應收利息為0 仟元及444 仟元，關係人 交易詳附註廿六。
─ 十二、以成本衡量之金融資產 非流動
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 國內非上市(櫃)普通股 $ 284,284 $ 391,705 國外非上市(櫃)股權─美元計 價，民國101 年及100 年均為 31,777 31,777 1,000 仟美元 合 計 $ 316,061 $ 423,482
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。
十三、固定資產淨額
101 年 12 月 31 日
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 預付設備款 合 計 |
成 本 (含重估增值) $ 816,173 8,462 104,426 5,353,752 17,597 246,587 366,768 10,672 $ 6,924,437 |
累 計 折 舊 $ － 8,116 68,399 5,131,961 14,767 208,533 － － $ 5,431,776 |
未折減餘額 |
|---|---|---|---|
| $ 816,173 346 36,027 221,791 2,830 38,054 366,768 10,672 |
|||
| $ 1,492,661 |
25
100 年 12 月 31 日
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 未 完 工 程 預付設備款 合 計 |
成 本 (含重估增值) $ 816,173 8,462 104,426 5,306,559 18,246 245,988 42,647 21,089 $ 6,563,590 |
累 計 折 舊 $ － 8,075 65,600 5,058,206 13,577 196,080 － － $ 5,341,538 |
未折減餘額 |
|---|---|---|---|
| $ 816,173 387 38,826 248,353 4,669 49,908 42,647 21,089 |
|||
| $ 1,222,052 |
利息資本化相關資訊如下：
| 利息資本化相關資訊如下： | ||
|---|---|---|
| 利息總額 利息資本化金額 利息資本化利率 |
101 年 度 $ 48,545 3,447 1.82％～2.57％ |
100 年 度 |
| $ 28,547 － － |
- (一)本公司於民國100 年度辦理土地重估，重估增值總額為591,511 仟 元，扣除土地增值稅準備173,509 仟元後重估淨額為418,002 仟 元，列為股東權益項下之未實現重估增值。
(二)抵押情形詳附註廿七。
十四、遞延費用
| 遞延費用 | ||
|---|---|---|
| 技術服務費 其他遞延費用 合 計 |
101 年12 月31 日 $ 8,734 30,014 $ 38,748 |
100 年12 月31 日 |
| $ 14,350 78,867 |
||
| $ 93,217 |
技術專利費按7 年平均分攤，觸媒按實際耗用情形攤銷，餘採直線法依 效益年限平均分攤。
26
十五、短期借款
| 101 年12 月31 日 | 101 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 年利率區間 | 金 | 額 | 年利率區間 | ||
| 透 支 戶 $ 231,563 | 1.95％ | $ | － | － |
||
| 信用借款 | 1,292,230 | 1.44～3.37％ | 1,180,126 | 0.833～2.87％ | ||
| 擔保借款 | 351,016 | 1.795～2.37％ | 471,200 | 1.335~1.695％ | ||
| 合 計 $1,874,809 | $1,651,326 | |||||
| 擔保情形詳附註廿七。 | ||||||
| 應付帳款 | ||||||
| 101 年12 | 月31 日 100 年12 月31 日 |
|||||
| 進口原料款 | $ | － | $ 281,138 | |||
| 國內貨款 | 613,320 | 540,245 | ||||
| 合 計 | $ | 613,320 | $ 821,383 | |||
| 關係人交易詳附註廿六。 |
十六、應付帳款
十七、應付費用
| 應付薪資 應付利息 應付水電費 應付租金 應付保險費 應付其他 合 計 |
101 年12 月31 日 $ 10,239 1,957 8,352 1,591 2,806 14,812 $ 39,757 |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| $ 10,556 1,516 11,978 7,059 2,712 16,424 |
||
| $ 50,245 |
27
十八、其他流動負債
101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 代 收 款 $ 2,173 $ 1,952 遞延所得稅負債 － 9 合 計 $ 2,173 $ 1,961
─ 十九、長期負債 長期借款
| 名 稱 | 名 稱 | 101 年 12 月 31 日 | 101 年 12 月 31 日 | 101 年 12 月 31 日 | 101 年 12 月 31 日 | 100 年 12 月 31 日 | 100 年 12 月 31 日 | 100 年 12 月 31 日 | 100 年 12 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
利 率 |
金 額 | 利 率 | 金 額 | ||||||
| $ 250,000 100,000 100,000 － 83,333 (233,333) |
$ | 250,000 200,000 200,000 100,000 － (300,000) |
|||||||
| $ 300,000 | $ | 450,000 | |||||||
| 質押情形 | |||||||||
| 長期借款(A) 長期借款(B) 長期借款(C) 長期借款(D) 長期借款(E) |
100.06.30～ 103.06.30(3 年) 100.04.27～ 101.04.27 100.06.13～ 102.04.27 100.07.29～ 102.07.29(2 年) 100.08.31～ 101.11.30 101.06.13～ 104.06.13(3 年) |
250,000 200,000 200,000 200,000 100,000 |
103.06.30 101.04.27 102.04.27 100.07.29~ 102.07.29 101.11.30 101.06.13~ 104.06.13 |
到期一次償還 到期一次償還1 億元 到期一次償還1 億元 分二期償還，每期償 還1 億元 到期一次償還 按季平均償還，每季 償還8,333 仟元 |
信用貸款 信用貸款 信用貸款 信用貸款 信用貸款 |
二十、員工退休金
- (一)適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資6％提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司 民國101 年及100 年度認列之退休金費用分別為7,950 仟元及 8,079 仟元。
28
-
(二)適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工 退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額6.37％～10.87％提撥員工退休基 金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。本公司民國101 年及100 年度認列之退休金成本分別為 8,110 仟元及12,318 仟元。
-
(三)屬確定給付退休金辦法之退休金相關資訊揭露如下：
-
1.精算假設如下：
| 精算假設如下： | ||
|---|---|---|
| 101 年 度 折現率 2.00％ 薪資預期長期增加率 1.50％ 基金資產預期長期投資報酬率 2.00％ 退休基金提撥狀況表與應計退休金負債之調節： 101 年 度 既得給付義務 $ (205,735) 非既得給付義務 (116,515) 累積給付義務 (322,250) 未來薪資增加之影響數 (38,799) 預計給付義務 (361,049) 退休基金資產公平價值 331,250 提撥狀況 (29,799) 未認列過渡性淨給付義務 － 未認列前期服務成本 － 未認列退休金損益 70,174 補列之應計退休金負債 － (應計退休金負債)／預付退休金$ 40,375 既得給付 $ 222,069 |
101 年 度 | 100 年 度 2.00％ 1.50％ 2.00％ 100 年 度 |
| $ (243,367) (119,705) |
||
| (363,072) (46,578) |
||
| (409,650) 376,069 |
||
| (33,581) － － 73,744 － |
||
| $ 40,163 | ||
| $ 264,355 |
- 2.退休基金提撥狀況表與應計退休金負債之調節：
29
3.淨退休金成本組成項目如下：
| 服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤 銷 數 淨退休金成本 |
101 年 度 $ 4,188 8,193 (7,549) 3,278 $ 8,110 |
100 年 度 |
|---|---|---|
| $ 6,387 16,109 (14,293) 4,115 |
||
| $ 12,318 |
4.有關退休基金資產公平價值之變動情形如下：
| 期初餘額 提撥存入 本年度報酬 本期支付 期末餘額 |
101 年 度 $ 376,069 3,098 3,370 (51,287) $ 331,250 |
100 年 度 |
|---|---|---|
| $ 470,725 2,789 5,029 (102,474) |
||
| $ 376,069 |
廿一、股東權益
(一)股 本
-
1.本公司民國101 年及100 年12 月31 日額定股本均為6,750,000 仟元；發行股本分別為5,027,331 仟元及5,803,403 仟元，每股 面額10 元，均為普通股。
-
2.本公司民國101 年6 月經股東常會決議通過辦理減資彌補虧損， 並以民國101 年11 月28 日為減資基準日，減資比例為13.3727 ％，減資資本計776,072 仟元。該減資計畫業經金融監督管理委 員會核准，並已辦妥變更登記在案。
(二)資本公積
- 1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢價(包括以超過面 額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股交易等)及 受領贈與之所得產生之資本公積，除優先用於彌補虧損外，於公 司無累積虧損時，得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。 以上開資本公積撥充股本時，每年以實收股本10％為限。
30
-
2.因長期股權投資產生之資本公積不得作為任何用途。
-
3.資本公積構成項目如下：
| 庫藏股交易 長期股權投資產生 合 計 |
101 年12 月31 日 $ － 151,895 $ 151,895 |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| $ 615,388 174,501 |
||
| $ 789,889 |
(三)法定盈餘公積
- 依公司法規定，公司應就稅後純益提撥10％為法定盈餘公積，直至 與實收資本額相等為止，並得用以彌補虧損。公司無虧損時，得以 此項公積之提列超過實收資本額25％之部份發放新股或現金。
(四)特別盈餘公積
-
1.本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項(包括未實現 重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失 及累積換算調整數)餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金 額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
-
2.特別盈餘公積構成項目如下：
| 長期股權投資產生 | 101 年12 月31 日 $ 8,811 |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| $ － |
-
3.長期投資產生之特別盈餘公積，係本公司依「公開發行公司取得 或處分資產處理準則」第17 條就榮福公司提列數額按持股比例提
-
列。此提列數需經主管機關同意後始可動用。
31
(五)盈餘分派及股利政策
-
1.本公司所處產業環境變化迅速，企業生命週期正值穩定成長期。 考量本公司未來資金需求、長期財務規劃及公司盈餘的成長性， 並滿足股東對現金之需求，本公司年度決算後如有盈餘，除依法 繳納營利事業所得稅外，應先彌補以往年度虧損，次就餘額提存 10％為法定盈餘公積、並視需要酌提特別盈餘公積，其餘由董事 會擬具分配案提報股東會核議，在擬具分配總額提撥2.5％為董 事監察人酬勞，1％～5％之範圍內為員工紅利。分配案中現金股 利所佔股利總額之比例以不低於30％為原則；惟得基於因應產業 變動、重大投資計畫及改善財務結構之必要，或於有突發性重大 資金需求時，將現金股利發放率調整為10％～30％。但現金股利 每股若低於0.1 元，則不予發放，改以股票股利發放。
-
2.本公司民國101 年及100 年度虧損撥補案，於民國102 年3 月29 日及101 年3 月28 日經董事會決議通過，兩期均無估列員工紅利 及董監酬勞之情事。
-
惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會
計估計變動，分別列為次年度之損益。
- 3.本公司民國100 年度虧損撥補案，已於民國101 年6 月28 日經股
東常會決議通過，本期無發放員工紅利及董監酬勞之情事。
- 4.上述有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣
證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
32
(六)累積換算調整數構成項目如下：
| 外幣財務報表換算所產生 長期股權投資產生 合 計 |
101 年12 月31 日 $ (4,553) 6,171 $ 1,618 |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| $ (6,261) 10,630 |
||
| $ 4,369 |
(七)金融商品未實現損益構成項目如下：
| 備供出售金融資產 長期股權投資產生 合 計 )未實現重估增值構成項目 固定資產─土地 長期股權投資產生 合 計 |
101 年12 月31 日 $ (116,081) (733,002) $ (849,083) 如下： 101 年12 月31 日 $ 418,002 45,182 $ 463,184 |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| $ (104,623) (737,304) |
||
| $ (841,927) | ||
| 100 年12 月31 日 | ||
| $ 418,002 45,182 |
||
| $ 463,184 |
(八)未實現重估增值構成項目如下：
廿二、庫藏股票
(一)101 年度：
| )101 年度： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 收 回 原 因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 單位：仟股 期末股數 121 期末股數 121 |
| 子公司持有母公司 股票自長期投資轉 列庫藏股票 100 年度： 收 回 原 因 |
121 期初股數 |
－ 本期增加 |
－ 本期減少 |
|
| 子公司持有母公司 股票自長期投資轉 列庫藏股票 |
136 | － | 15 |
33
依證券交易法之規定，公司買回已發行在外股份之數量比例，不得 超過公司已發行股份總數10％；收買股份之總金額，不得逾保留盈
餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。本公司截至民國 101 年及100 年12 月31 日未有買回庫藏股票之情形。
- (二)截至民國101 年及100 年底，子公司(含孫公司等)為投資理財持有
本公司股票之相關資訊如下：
| 子公司 台 蠟 市 價 |
101 | 年 度 帳面價值 $ 3,211 $ 2,033 |
100 | 年 度 |
|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) 265 |
股數(仟股) 265 |
帳面價值 |
||
| $ 3,211 | ||||
| $ 1,844 |
民國101 年及100 年12 月31 日，依規定將子公司持有本公司股票 之帳面價值，按持股比例將長期投資1,470 仟元轉列庫藏股票。
- (三)本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有 股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票 處理，除不得參與本公司之現金增資外，其餘與一般股東權利相 同，惟自民國94 年6 月22 日起，依修正後公司法之規定無表決 權。
廿三、所得稅
- (一)帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅費用調
節如下：
34
| 101 年 度 稅前利益(損失)按法定稅 率計算之稅額 $ (78,526) 所得稅調節項目稅額之影 響數： 不符稅法規定 121 國內證券交易所得停徵 (2,289) 已、未實現損(益) (23,014) 免稅收入 (1,277) － 基本稅額應納差額 － 當年度應負擔所得稅費用 $ － (二)所得稅費用構成項目如下： 101 年 度 當年度應負擔所得稅費用 $ － 未分配盈餘加徵稅額 － 暫繳及扣繳稅額 (465) 應付所得稅/(應收退稅款) (465) 暫繳及扣繳稅額 465 遞延所得稅資產淨變動 (21,492) 以前年度所得稅調整 － 所得稅費用(利益) $ (21,492) (三)遞延所得稅資產與負債 101 年12 月31 日 1.遞延所得稅資產總額 $ 82,760 2.遞延所得稅負債總額 － |
100 年 度 |
|---|---|
| $ (144,644) 115 (64,032) (56,013) (3,789) |
|
| － － |
|
| $ － | |
| 100 年 度 | |
| $ － － (468) |
|
| (468) 468 9,250 (9) |
|
| $ 9,241 | |
| 100 年12 月31 日 | |
| $ 61,277 9 |
35
3.產生遞延所得稅資產或負債之暫時性差異：
| 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 差異金額 稅額影響數 差異金額 稅額影響數 未實現存貨跌價 損失 $ 9,640 $ 1,639 $ － $ － 以後可認列兌換 損失(利益) － － (50) (9) 未實現投資損失 477,183 81,121 360,451 61,277 合 計 $ 82,760 $ 61,268 遞延所得稅資產及負債： 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 遞延所得稅資產-流動 $ 1,639 $ － 遞延所得稅負債-流動 － (9) 流動遞延所得稅資產與負 債抵銷後淨額 $ 1,639 $ (9) 遞延所得稅資產─非流動 $ 81,121 $ 61,277 遞延所得稅負債─非流動 － － 非流動遞延所得稅資產與 負債抵銷後淨額 $ 81,121 $ 61,277 |
101 年12 月31 日 | 101 年12 月31 日 | 101 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 差異金額 | 稅額影響數 | 差異金額 | 稅額影響數 | |||
| $ 1,639 － 81,121 |
$ － (9) 61,277 |
|||||
| $ 82,760 | $ 61,268 | |||||
| $ － (9) |
||||||
| $ (9) | ||||||
| $ 61,277 － |
||||||
| $ 61,277 |
4.遞延所得稅資產及負債：
- (四)本公司營利事業所得稅業經主管機關核定至民國99 度。
(五)本公司截至民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日止，股
東可扣抵帳戶及稅額扣抵比率如下：
| 1.未分配盈餘 民國86 年度(含)以前 民國87 年度以後新增 合 計 2.股東可扣抵稅額帳戶餘額 3.預計／實際盈餘分配之稅 額可扣抵比率 |
101 年 度 $ － (567,092) $ (567,092) $ 189,298 － |
100 年 度 |
|---|---|---|
| $ － (1,437,933) |
||
| $ (1,437,933) | ||
| $ 188,523 | ||
| － |
36
廿四、用人、折舊、折耗及攤銷費用
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
101 | 年 | 度 |
|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 $ 184,048 155,873 12,735 12,059 3,381 87,633 52,573 100 |
屬於營業費用者 $ 56,552 35,116 2,490 4,001 14,945 3,415 22 年 |
合 計 | |
| $ 240,600 190,989 15,225 16,060 18,326 91,048 52,595 度 |
|||
| 屬於營業成本者 $ 201,390 168,726 12,982 16,248 3,434 88,578 45,008 |
屬於營業費用者 $ 63,465 42,853 2,632 4,149 13,831 1,940 486 |
合 計 | |
| $ 264,855 211,579 15,614 20,397 17,265 90,518 45,494 |
37
廿五、普通股每股盈餘(虧損)
| 普通股每股盈餘(虧損) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 101 年 度 金 額 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(虧損) 加權平均流通在外股數(仟股) 502,612 502,612 本期淨利(損) $ (461,919) $ (440,427) 基本每股盈餘(虧損) (0.92)元 (0.88)元 加權平均流通在外股數—追溯調整 基本每股盈餘(虧損)—追溯調整 假設本公司對被投資公司股東之投資 不視為庫藏股票時之擬制資料： 本期淨利(損) $ (461,833) $ (440,341) 加權平均流通在外股數(仟股) 502,733 502,733 每股盈餘(虧損) (0.92)元 (0.88)元 加權平均流通在外股數—追溯調整 基本每股盈餘(虧損)—追溯調整 |
101 年 度 | 100 年 度 | ||
| 金 | 額 | 金 | 額 | |
| 稅 前 | 稅 後 | 稅 前 | 稅 後 | |
| 502,612 $ (440,427) (0.88)元 $ (440,341) 502,733 (0.88)元 |
580,216 $ (850,848) (1.47)元 502,608 (1.69)元 $ (851,844) 580,340 (1.47)元 502,733 (1.69)元 |
580,216 $ (860,089) (1.48)元 502,608 (1.71)元 $ (861,085) 580,340 (1.48)元 502,733 (1.71)元 |
廿六、關係人交易
(一)關係人之名稱及其關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 台灣蠟品(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 台灣隔熱材料工業(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 致恩科技（股）公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 榮福(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 臺灣愛可芮(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 陽明山天籟大飯店(股)公司 本公司對該公司之投資採權益法評價 美都建設(股)公司 本公司之孫公司 環茂保全(股)公司 本公司之孫公司 裕潔(股)公司 本公司之孫公司 全體董事、監察人、總經理 本公司主要管理階層 及副總經理
38
(二)與關係人間之重大交易事項
、 資產 負債科目
1.資金融通情形
101 年 12 月 31 日
| 最高餘額 期末金額 利率區間 (％) 利息收入 總 額 美都建設(股)公司 (帳列應收票據) $ 50,000 $ － 2.896～2.97％ $ 803 臺灣愛可芮(股)公司 (帳列其他應收款) 46,563 － 5％ － 合 計 $ － $ 803 100 年 12 月 31 日 最高餘額 期末金額 利率區間 (％) 利息收入 總 額 美都建設(股)公司 (帳列應收票據) $ 50,000 $ 50,000 0.93～2.676％ $ 894 臺灣愛可芮(股)公司 (帳列其他應收款) 46,563 46,563 5％ 293 合 計 $ 96,563 $ 1,187 其他應收款 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 金 額 ％ 金 額 ％ 其 他 $ 18 1 $ 960 1 |
最高餘額 | 期末金額 | 利率區間 (％) |
利率區間 (％) |
利息收入 總 額 |
利息收入 總 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $ － － |
$ 803 － |
|||||
| $ － | $ 803 | |||||
| 最高餘額 | 期末金額 | 利率區間 (％) |
利息收入 總 額 |
|||
| $ 50,000 46,563 |
$ 894 293 |
|||||
| $ 96,563 | $ 1,187 | |||||
| 金 額 $ 960 |
％ |
|||||
1 |
2.其他應收款
3.持有至到期日金融資產
截至100 年12 月31 日持有致恩科技(股)公司之無擔保公司債為 45,000 仟元，已與採權益法長期股權投資貸餘以淨額表達。
39
4.應付帳款
| 應付帳款 | ||
|---|---|---|
| 台灣蠟品(股)公司 台灣隔熱材料工業 (股)公司 其 他 合 計 |
101 年12 月31 日 金 額 ％ $ 12,127 2 1,180 － 153 － $ 13,460 2 |
100 年12 月31 日 |
| 金 額 $ 12,127 1,180 153 $ 13,460 |
金 額 ％ $ － － 490 － － － $ 490 － |
進貨條件與一般客戶相當。
5.背書保證
由本公司背書保證額度明細如下：
| 致恩科技(股)公司 | 101 年12 月31 日 $ 207,000 |
100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| $ 319,200 |
6.買賣有價證券情形
(1)民國101 年度：
| )民國101 年度： | |||
|---|---|---|---|
| 交 易 對 象 | 標 的 物 | 股 數 | 購入成本 |
| 致恩科技(股)公司 | GVISION-USA INC. 股權 |
666,667 | $ 56,266 |
(2)民國100 年度：無。
損益科目
1.進 貨
| 進 貨 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 台灣蠟品(股) | 101 年 | 度 ％ － |
100 年 | 度 |
| 金 額 $ 25,072 |
金 額 $ 24,519 |
％ |
||
－ |
係向台灣蠟品(股)公司購進萃餘油當燃料用，進價參考中油之價
格。
40
2.費 用
| 101 年 度 環茂保全(股)公司 $ 1,677 榮福(股)公司 139 台灣隔熱材料工業(股) 公司 5,839 裕潔(股)公司 4,325 陽明山天籟大飯店(股) 公司 594 其 他 72 合 計 $ 12,646 收 入 101 年 度 致恩科技(股)公司 $ 408 美都建設(股)公司 942 其 他 607 合 計 $ 1,957 董事、監察人及管理階層薪酬資訊 101 年 度 薪 資 $ 13,478 退 職 金 348 租金支出 1,376 其 他 2,193 合 計 $ 17,395 |
100 年 度 |
|---|---|
| $ 1,348 1,189 7,260 1,583 1,500 － |
|
| $ 12,880 | |
| 100 年 度 | |
| $ 1,309 918 449 |
|
| $ 2,676 | |
| 100 年 度 | |
| 薪 資 退 職 金 租金支出 其 他 合 計 |
|
| $ 17,526 374 2,067 1,309 |
|
| $ 21,276 |
3.收 入
、 4.董事 監察人及管理階層薪酬資訊
相關詳細資訊請參閱股東會年報內容。
41
廿七、質抵押之資產
| 質抵押之資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 質押存款 固定資產─土地 固定資產─土地改良物 固定資產─房屋及建築 固定資產─機器設備 合 計 重大承諾事項及或有事項 (一) 本公司為進口原物料已 開立未到期流通在外之 信用狀 存出保證票據 合 計 |
101 年12 月31 日 $ 461,370 767,769 346 36,027 － $ 1,265,512 101 年12 月31 日 $ 141,975 (USD 121 仟美元) (EUR 833 仟歐元) (SGD 270 仟新幣) 1,450,500 $ 1,592,475 |
101 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 $ 410,000 767,769 387 38,826 3,141 $ 1,220,123 100 年12 月31 日 |
100 年12 月31 日 |
| $ 461,370 767,769 346 36,027 － |
$ 410,000 767,769 387 38,826 3,141 |
|||
| $ 1,265,512 | $ 1,220,123 | |||
| $ 2,159 (USD 71 仟美元) 1,390,000 |
||||
| $ 1,392,159 |
廿八、重大承諾事項及或有事項
- (二)本公司100 年底經董事會決議其指派為子公司致恩科技(股)公司法 人代表之劉正元及孫鐵漢先生，倘因擔任致恩科技(股)公司銀行借 款之連帶保證人致實際產生損失，依法得向本公司請求代為清償。 截至民國101 年及100 年12 月31 日止，可能由本公司代為清償之 保證額度分別為93,330 仟元及192,000 仟元，實際借款分別為 82,053 仟元及134,188 仟元。
廿九、重大之期後事項
本公司為充實營運資金及強化財務結構，於民國102 年2 月7 日經董事 會決議通過以私募方式發行普通股，發行總股數不超過20,000 萬股，此 計畫目前仍得提請民國102 年4 月3 日臨時股東會決議。
42
三十、金融商品相關資訊：
(一)公平價值之資訊：
1.非衍生性金融商品
| 101 年12 月31 日 帳面價值 公平價值 金融資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 $1,573,889 $1,573,889 備供出售金融資產 149,628 149,628 持有至到期日金融資產 － － 以成本衡量之金融資產 316,061 － 存出保證金 4,482 4,482 金融負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 2,548,213 2,548,213 長期負債(含一年內到期) 533,333 533,333 |
100 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 |
|---|---|---|
| 帳面價值 $2,393,791 161,087 － 423,482 2,823 2,559,967 750,000 |
公平價值 | |
| $2,393,791 161,087 － － 2,823 2,559,967 750,000 |
2.衍生性金融商品：無。
3.資產負債表外金融商品
| 背書保證 | 101 年12 月31 日 帳面價值 公平價值 $ 207,000 $ 207,000 |
100 年12 月31 日 | 100 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 207,000 |
帳面價值 $ 319,200 |
公平價值 | |
| $ 319,200 |
-
(二)本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，
- 因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理 基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、質押存款、短 期借款、應付短期票券淨額及應付款項。
43
-
2.公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡 市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可 供參考時，則採用評價方法估計。
-
衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公 平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。
-
3.持有至到期日金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於 金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公 司可取得者，本公司使用之折現率與實質上條件及特性相同之金 融商品之報酬相等，其條件及特性包括債務人之信用狀況、合約 規定利率計息之剩餘期間、支付本金之剩餘期間及支付幣別等， 本公司對該等持有至到期日之金融資產之折現率為2.07％～2.28 ％。民國100 年12 月31 日持有至到期日金融資產已轉列至採權 益法長期股權投資貸餘項下。
-
4.以成本衡量之金融資產係投資非上市上櫃公司之股票，因其未於 公開市場交易，實務上無法估計公平價值。
-
5.存出(入)保證金：因其收款及付款期限無法預期，故以其帳面價 值為公平價值。
-
6.長期負債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以 本公司所能獲得類似條件(相近之到期日)之長期借款利率為準， 由於本公司之長期負債合約係採約定浮動利率，故其帳面價值等 於公平價值。
-
7.背書保證其公平價值係以合約金額為準。
44
8.財務風險資訊
(1)市場風險
- 本公司從事之定期存款為固定利率之存款。因換單期限短，故 利率變動所產生之市場價格風險不重大。另本公司持有之開放 式債券型基金受益憑證係分類為備供出售之金融資產，因此將 暴露於權益證券市場價格變動之風險。本公司之長期借款為固 定利率之借款，故其公平價值將隨市場利率變動而變動。
(2)信用風險
- 本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金、屬開放 式債券型基金受益憑證投資及應收帳款之金融商品。本公司控 制暴露於每一存款金融機構、投資標的及往來廠商之信用風 險，而且認為現金及約當現金、備供出售金融資產投資及應收 帳款於民國101 年及100 年12 月31 日應無重大之信用風險顯 著集中之虞。
(3)流動性風險
-
本公司之資本及營運資金尚足以支應履行所有合約義務，故未 有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
-
本公司投資之股票及開放式債券型基金受益憑證商品均具有活 絡市場，故預期可在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金 融資產，故預期不具有重大流動性風險。
-
本公司投資以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期具有 重大流動性風險。
-
(4)利率變動之現金流量風險
本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變 動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現 金流量產生波動。
45
- (三)本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直
接決定者，及以評價方法估計者分別為：
| 接決定者，及以評價方法估計者分別為： | 評價方法估計者分別為： | 評價方法估計者分別為： | ||
|---|---|---|---|---|
| 公開報價決定之金額 評估方法估計之金額 101 年12 月31 日100 年12 月31 日101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 金融資產 公平價值與帳面價值相 等之金融資產 $ － $ － $ 1,573,889 $ 2,393,791 備供出售金融資產 149,628 161,087 － － 持有至到期日金融資產 － － － － 存出保證金 － － 4,482 2,823 金融負債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債 － － 2,548,213 2,559,967 長期負債(含一年內到 期) － － 533,333 750,000 背書保證 － － 207,000 319,200 |
公開報價決定之金額 | 評估方法估計之金額 | ||
| 100 年12 月31 日 | ||||
| $ － 161,087 － － － － － |
$ 1,573,889 － － 4,482 2,548,213 533,333 207,000 |
$ 2,393,791 － － 2,823 2,559,967 750,000 319,200 |
- (四)具有資產負債表外信用風險之金融商品：請參閱附註廿六(二)5.。
卅一、本公司具有重大影響力之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 澳 幣 紐 元 加拿大幣 非貨幣性項目 美 金 採權益法之長 期股權投資 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 |
101 年12 月31 | 101 年12 月31 | 日 | 金額單位：仟元 100 年12 月31 日 |
金額單位：仟元 100 年12 月31 日 |
金額單位：仟元 100 年12 月31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | |
| $ 124 － － － 1,000 1,699 － |
29.04 30.165 － 29.21 29.04 29.04 － |
$ 3,613 6 － 3 29,040 49,353 － |
$ 362 2 150 － 1,000 1,578 11,602 |
30.275 30.735 23.40 29.67 30.275 30.275 30.275 |
$ 10,947 64 3,518 3 30,275 47,784 351,264 |
|
46
卅二、財務報表追溯調整之理由及其影響
- 本公司轉投資之致恩公司及其子公司暨元鴻公司因對其應收款項及存貨 等資產會計處理錯誤而追溯調整其民國100 年度財務報表。本公司亦依 證券交易法施行細則第6 條規範據以追溯調整本公司民國100 年度財務 報表，追溯調整後會計科目及影響數列示如下：
| 會 計 科 目 | 100 年 | 100 年 | 度 |
|---|---|---|---|
| 追溯調整前 | 追溯調整後 | 影響金額 | |
| 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 資本公積—長期股權投資 未分配盈餘 累積換算調整數 採權益法認列之投資損失 兌換損失 |
3,320,679 205,434 182,315 (1,429,007) 7,181 243,488 65,293 |
3,305,900 210,207 174,501 (1,437,933) 4,369 295,935 65,331 |
(14,779) 4,773 (7,814) (8,926) (2,812) 52,447 38 |
追溯調整之理由說明如下：
100 年度
-
(一)致恩公司之子公司NEODIS 公司民國91 年度未能確實評估對MONBEL 公司應提列之呆帳損失93,535 仟元，另NEODIS 公司對於民國91 年 度存貨錯誤增列及銷貨成本錯誤減列60,618 仟元，此錯誤NEODIS 公司於民國100 年度帳務始轉損失，故本公司據此對其認列之民國 91 及99 年度財務報表予以調整更正。
-
(二)子公司致恩公司投資NATCOMP 公司於民國91 年度未確實評估投資款 之減損損失12,479 仟元，故對其民國91 年度財務報表予以調整更 正。
-
(三)子公司致恩公司民國91、94、95、98、99 及100 年度未確實評估 NATCOMP、FIRST GIANT 及PDC 等應提列28,262 仟元、應迴轉 19,723 仟元、應提列184,380 仟元、應提列66,415 仟元、應迴轉 41,609 仟元及應迴轉14,000 仟元之呆帳損失，故對其民國91、 94、95、98、99 及100 年度財務報表予以調整更正。
47
-
(四)子公司GVISION-USA 於民國92 年度未沖銷子公司間交易所產生之未 實現內部交易利益94,526 仟元，此利益於民國100 年度沖銷，故對 其民國92 及100 年度財務報表予以調整更正。
-
(五)子公司致恩公司民國93、94 及100 年度未確實評估應提列11,563 仟元、100,000 仟元及8,614 仟元之存貨呆滯損失。故對其民國 93、94 及100 年度財務報表予以調整更正。
-
(六)子公司元鴻公司民國98、99 及100 年度未確實評估應提列34,204 仟元、5,370 仟元及6,248 仟元之存貨呆滯損失，故對其民國98、 99 及100 年度財務報表予以調整更正。
-
(七)子公司元鴻公司民國98、99 及100 年度未確實評估應提列5,623 仟 元、應提列734 仟元及應迴轉2,349 仟元之呆帳損失，故對其民國 98、99 及100 年度財務報表予以調整更正。
-
(八)致恩公司之子公司致嘉公司民國97、98、99 及100 年度未確實評估 應提列81,736 仟元、應迴轉4,220 仟元、應迴轉53,067 仟元及應 迴轉26,649 仟元之存貨呆滯損失，故對其民國97、98、99 及100 年度財務報表予以調整更正。
-
(九)致恩公司之子公司致嘉公司民國100 年度閒置資產之折舊費用未由 營業費用轉列營業外費用，故對其民國100 年度財務報表予以調整 更正。
-
(十)子公司美褔公司及力褔公司購入宇誠公司股權產生之專利權未依法 定期限攤銷，故對其民國100 年度財務報表予以調整更正。
-
(十一)由於上述更正原因重新評估遞延所得稅資產、相關兌換損益及換 算調整數，故對其民國91～100 年度各期財務報表予以調整更 正。
48
卅三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸與對象 | 往來科目 | 本期最高 餘 額 |
期末餘額 (註一) |
本期實際 動撥餘額 |
利率區間 | 資金貸與性質 | 業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 | 擔 保 品 | 對個別對象 資金貸與 限 額 （註二） |
資金貸與 總 限 額 （註二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 美都建設 (股)公司 臺灣愛可芮 (股)公司 |
應收票據 其他應收款 |
$ 50,000 46,563 |
$ 50,000 － |
$ － － |
－ － |
有短期融通資 金之必要 有短期融通資 金之必要 |
$ － － |
營運週轉 營運週轉 |
$ － － |
－ － |
－ － |
$423,519 423,519 |
$847,039 |
註一：本期期末餘額為董事會通過之額度。
註二：對外資金貸與總額，以不超過本公司最近期財務報表淨值20％為限。
對單一企業資金貸與之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值10％為限。
2.為他人背書保證：
| 編號 | 背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證 之 限 額 (註 二) |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率 |
背書保證最高限額 (註二) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 關 係 (註一) |
||||||||
| 0 | 本 公 司 | 致恩科技(股)公 司 |
2 | $ 635,279 | $ 333,200 | $ 207,000 | － | 5％ | $ 1,058,799 |
註一：2 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
註二：對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務報表淨值25％為限。
對單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值15％為限。
49
3.期末持有有價證券情形：
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 |
台灣隔熱材料工業(股)公司 股票 大華創業投資(股)公司 股票 美好實業(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 元耀開發(股)公司 股票 臺灣愛可芮(股)公司 股票 力福工程(股)公司 股票 易集網科技(股)公司 股票 台灣蠟品(股)公司 股票 美福開發投資(股)公司 股票 榮福(股)公司 股票 元福開發(股)公司 股票 裕盛開發(股)公司 股票 元鴻電子(股)公司 股票 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
560,000 40,000,000 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 14,007,957 32,139,996 6,200,001 28,747,200 24,993,000 20,263,235 63,356,000 50,000,000 1,638,398 |
$ 5,856 369,985 316,199 137,044 171,689 55,927 142,681 138,767 5,284 376,366 164,604 231,427 147,285 439,698 1,926 |
26.67 25.00 49.38 42.00 41.40 33.22 62.99 88.05 91.18 44.44 99.97 81.05 96.73 100.00 20.53 |
$ 5,856 369,985 352,729 148,562 171,689 55,927 142,681 138,767 5,284 398,149 164,604 230,239 159,217 439,698 1,926 |
50
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 |
元欣科技材料(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 International Display Systems Inc. 股權 GVISION-USA INC. 股票 致恩科技(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 全球創業投資(股)公司 股票 歐華創業投資(股)公司 股票 富華創業投資(股)公司 股票 環宇投資(股)公司 股票 環訊創業投資(股)公司 股票 坤基貳創業投資(股)公司 股票 友嘉實業(股)公司 股票 豪倫電子(股)公司 股票 台灣麗偉電腦機械(股)公司 股票 冠寶科技(股)公司 股票 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 |
6,200,000 17,850,000 6,486,765 666,667 7,520 15,032,495 8,400,000 1,900,000 3,000,000 10,901,520 2,120,550 5,000,000 89,980 912 37,352 709 |
$ 12,474 460,690 3,938 56,548 － (143,234) 84,000 13,220 18,351 93,400 12,528 48,000 1,256 15 373 16 |
100.00 51.00 － 66.67 66.47 87.97 6.98 2.38 5.00 5.75 14.80 7.14 0.06 0.01 0.06 0.01 |
$ 12,474 181,405 3,938 45,415 - (125,939) 76,195 17,325 21,372 91,278 10,743 45,186 2,262 12 712 6 |
特別股 特別股 |
51
| 持有之 公 司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市 價 | |||||
| 本公司 |
視傳科技(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 琉明光電(股)公司 股票 公信電子(股)公司 股票 樂福太陽能(股)公司 股票 研能科技(股)公司 股票 智捷科技(股)公司 股票 Asia Global Venture Capital II Co., Ltd 朋程 股票 逸昌 股票 台新2000高科技 基金 |
以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 備供出售金融資產─流動 |
109,157 390,584 1,020,000 14,185 2,000,000 138,000 160,000 － 1,702,170 1,576,000 1,491,987 |
$ 975 3,633 3,560 93 － 2,471 2,393 31,777 113,365 14,152 22,111 |
0.61 0.78 2.75 0.02 5.14 0.22 0.23 10.00 － － － |
$ 1,083 6,593 3,560 139 (1,117) 2,470 2,941 28,138 113,365 14,152 22,111 |
52
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：
| 買、賣 之公司 |
有價證券種類 及 名 稱 |
帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期 | 初 | 買 入 | 買 入 | 賣 | 出 | 期 | 末 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 售 價 | 帳面成本 | 處 分 (損)益 |
股 數 | 金 額 | |||||
| 本公司 | 股票─大中票券金 融(股)公司 股票─致恩科技 (股)公司 |
以成本衡量之金 融資產─非流動 採權益法長期股 權投資貸餘 |
中華化學 纖維(股) 公司 現金增資 |
無 無 |
13,600,000 14,650,361 |
$ 95,200 (191,655) |
－ 14,981,674 |
$ － 149,817 |
13,600,000 14,599,540 (減資) |
$120,677 － |
$ 95,200 － |
$ 25,477 － |
－ 15,032,495 |
$ － (143,234) |
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
9.從事衍生性商品交易：無。
53
(二)轉投資事業相關資訊
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | 台灣隔熱材料工業(股) 公司 大華創投(股)公司 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 臺灣愛可芮(股)公司 力福工程(股)公司 易集網科技(股)公司 台灣蠟品(股)公司 美福開發投資(股)公司 榮福(股)公司 元福開發(股)公司 裕盛開發(股)公司 元鴻電子(股)公司 |
台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 |
各種隔熱之生產、加 工及工程設計安裝者 對被投資事業從事創 業投資等業務 一般投資業 一般投資業 一般投資業 一般投資業 精密儀器與資訊軟體 批發及零售業 發電廠機電設備承攬 維修等 電子商務服務 各種蠟品原料及成品 製造、買賣及進出口 業務 一般投資業 高樓及各種建築物之 機電管理與清潔維護 等服務業務 國民住宅及商業大樓 開發租售等 住宅及大樓開發租賃 業等 電源供應器等業務 |
$ 12,000 400,000 423,995 209,896 223,539 55,305 225,969 318,513 147,550 300,056 249,930 503,246 565,930 499,624 28,869 |
$ 12,000 400,000 423,995 209,896 223,539 55,305 181,715 318,513 147,550 300,056 249,930 503,246 565,930 499,624 99,350 |
560,000 40,000,000 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 14,007,957 32,139,996 6,200,001 28,747,200 24,993,000 20,263,235 63,356,000 50,000,000 1,638,398 |
26.67 25.00 49.38 42.00 41.40 33.22 62.99 88.05 91.18 44.44 99.97 81.05 96.73 100.00 20.53 |
$ 5,856 369,985 316,199 137,044 171,689 55,927 142,681 138,767 5,284 376,366 164,604 231,427 147,285 439,698 1,926 |
$ 1,763 68,384 (4,908) (6,440) (15,445) (184) 4,130 (31,462) 535 3,564 (39,947) 40,009 (52,896) (6,950) (9,137) |
$ 470 17,096 (2,327) (1,438) (16,064) (61) (3,076) (25,737) 488 2,810 (34,853) 32,861 (50,062) (6,627) (6,456) |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 |
54
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 | 末 持 有 | 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 致恩科技 (股)公司 力福工程 (股)公司 |
元欣科技材料(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 Yuan Ben Holdings Corporation Grand Investment Holdings International Display Systems Inc. GVISION-USA INC. 致恩科技(股)公司 致恩科技(股)公司 GVISION-USA INC. 元鴻電子(股)公司 磊庭營造(股)公司 Grand Capital Co., Ltd. International Display Systems Inc. |
台 灣 台 灣 英屬維 京群島 薩摩亞 美 國 美 國 台 灣 台 灣 美 國 台 灣 台 灣 汶 萊 美 國 |
基本精密化學材料及 塑膠原料製造業 一般旅館業等 轉投資其他事業 一般投資業 1.DLED PLED之太陽 能電池及燃料電池 等，封裝工具機之設 計、製造、安裝及銷 售；2.封裝化學品之 銷售 液晶顯示器銷售 電子零組件批發及製 造 電子零組件批發及製 造 液晶顯示器銷售 電源供應器等業務 土木及建築工程 一般投資業 1.DLED PLED之太陽 能電池及燃料電池 等，封裝工具機之設 計、製造、安裝及銷 售；2.封裝化學品之 銷售 |
$ 62,000 468,848 － － 119,595 56,266 79,762 1,090,778 － 4,250 100,024 3,750 6,428 |
$ 50,000 468,848 25,613 2,737 119,595 － 79,762 940,961 USD 5,050 4,250 99,774 3,750 6,428 |
6,200,000 17,850,000 － － 6,486,765 666,667 7,520 15,032,495 － 194,873 1,400,000 － 200,000 |
100.00 51.00 － － － 66.67 66.47 87.97 － 2.44 25.93 4.18 － |
$ 12,474 460,690 － － 3,938 56,548 － (143,234) － 229 15,079 2,696 － |
$ (5,318) (14,809) 2 － (20,117) 6,065 － 41,944 6,065 (9,137) 3,323 (19) (20,117) |
$ (5,318) (9,346) 2 － (20,117) 2,390 (21,604) 68,014 2,879 (223) 1,060 (1) － |
子公司 子公司 子公司 子公司 子公司特別股 子公司 子公司特別股 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司 子公司特別股 |
註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。
55
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 力福工程 (股)公司 易集網科技 (股)公司 美好實業 (股)公司 美福開發投 資(股)公司 |
FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 美好實業(股)公司 美福開發投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 宇誠科技(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 天籟實業(股)公司 景碩工程(股)公司 美都建設(股)公司 華騰會展(上海)有限公 司 Easy Care International Co., Ltd. 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 陽明山天籟藝術村開發 (股)公司 力福工程(股)公司 |
英屬維 京群島 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 大 陸 薩摩亞 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 |
一般投資業 一般投資業 一般投資業 一般投資業 GPS模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 一般旅館業等 配管工程業 橋梁及建築工程 委託營造廠商興建國 民住宅出租、出售業 務。 藝文服務及管理顧問 國際貿易 一般投資業 一般投資業 一般投資業 藝文服務業 發電廠機電設備承攬 維修等 |
USD 2,000 － 20 － 49,088 23,299 5,000 37,400 26,160 － USD 1,130 242,007 1,000 24,126 2,000 33,350 |
USD 2,000 6 20 20 49,088 23,299 5,000 37,400 20,560 USD 250 USD 1,130 242,007 1,000 24,126 2,000 33,350 |
2,000,000 － 2,000 － 4,262,000 882,050 500,000 3,740,000 804,444 － 1,129,893.34 25,588,000 103,000 2,412,610 200,000 3,335,000 |
28.57 － 0.01 － 17.05 2.52 50.00 74.80 8.94 － 100.00 51.18 0.20 66.78 100.00 9.14 |
$ 38,162 － 20 － 40,736 22,965 4,377 3,892 4,032 － 46 181,019 829 112,441 1,722 14,399 |
$ 27,956 (4,908) (39,947) (15,445) 5,417 (14,809) (1,733) (39,726) (13,801) (85) 1,059 (6,440) (15,445) (184) (26) (31,462) |
$ 15,407 － － (1) (3,215) (463) (866) (29,715) (1,757) (85) 1,059 (3,295) (31) (123) (26) (2,922) |
孫公司 子公司 孫公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 子公司 |
註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。
56
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 | 末 持 有 | 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 美福開發投 資(股)公司 台灣蠟品 (股)公司 榮福(股)公 司 |
元福開發(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 宇誠科技(股)公司 致恩科技(股)公司 元鴻電子(股)公司 臺灣愛可芮(股)公司 磊庭營造(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 International Display Systems Inc. 致恩科技(股)公司 致恩科技(股)公司 環茂保全(股)公司 Grand Capital Co., Ltd. |
台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 美 國 台 灣 台 灣 台 灣 汶 萊 |
國民住宅及商業大樓 開發租售等 一般投資業 一般投資業 GPS模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 電子零組件批發及製 造 電源供應器等業務 精密儀器與資訊軟體 批發及零售業 土木及建築工程 一般旅館業等 1.DLED PLED之太陽 能電池及燃料電池 等，封裝工具機之設 計、製造、安裝及銷 售；2.封裝化學品之 銷售 電子零組件批發及製 造 電子零組件批發及製 造 一般保全業 一般投資業 |
$ 21,440 1,000 1,000 165,292 21,673 20,000 5,842 40,000 134,661 22,619 － － 25,000 2,500 |
$ 21,440 1,000 1,000 165,292 21,673 20,000 5,095 40,000 134,661 22,619 40,000 84,465 50,000 2,500 |
2,144,000 100,000 103,000 8,618,160 1,872 2,000,000 401,694 4,000,000 5,097,950 700,000 － － 4,000,000 － |
3.27 0.20 0.20 34.47 0.01 25.06 1.81 74.07 14.57 － － － 100.00 2.78 |
$ 5,388 707 829 131,102 (16) 2,351 4,091 40,141 132,729 － － － 47,508 1,793 |
$ (52,896) (6,440) (15,445) 5,417 41,944 (9,137) 4,130 3,323 (14,809) (20,117) － 41,944 3,463 (19) |
$ (1,732) (13) (31) (6,016) 574 (2,290) 76 2,279 (2,677) － (10,834) 2,803 3,463 － |
子公司 孫公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司特別股 子公司特別股 子公司 孫公司 孫公司 |
57
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 | 末 持 有 | 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 榮福(股)公 司 元福開發 (股)公司 元捷投資 (股)公司 裕盛開發 (股)公司 |
台灣蠟品(股)公司 International Display Systems Inc. 宇誠科技(股)公司 致恩科技(股)公司 美都建設(股)公司 裕潔(股)公司 立電(股)公司 上福投資(股)公司 宇誠科技(股)公司 致恩科技(股)公司 裕捷投資(股)公司 Kun Shan International Ltd. |
台 灣 美 國 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 汶 萊 |
各種蠟品原料及成品 製造、買賣及進出口 業務 1.DLED PLED之太陽 能電池及燃料電池 等，封裝工具機之設 計、製造、安裝及銷 售；2.封裝化學品之 銷售 GPS模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 電子零組件批發及製 造 委託營造廠商興建國 民住宅出租、出售業 務。 住宅及建築清潔服務 輸配電線路、管路工 程承裝業務 一般投資業 GPS模組等產品之研 究、開發、生產及銷 售 電子零組件批發及製 造 一般投資業 一般投資業 |
$ 4,899 9,642 20,000 － 154,437 41,250 5,535 103,995 50,978 19,615 266,382 122,572 |
$ 4,899 9,642 20,000 52,210 106,137 － 5,535 103,995 50,978 － 266,382 122,572 |
128,000 300,000 1,250,000 － 6,130,000 3,100,000 － 10,399,489 3,186,100 1,961,499 26,360,790 － |
0.20 － 5.00 － 68.11 100.00 － 100.00 12.74 11.48 51.19 62.03 |
$ 1,682 － 10,878 － 21,626 46,800 － 221 27,727 (16,986) 212,282 128,261 |
$ 3,564 (20,117) 5,417 41,944 (13,801) 5,871 3,685 (23) 5,417 41,944 (15,445) 2,875 |
$ 17 － 271 960 (9,081) 5,550 151 (23) 690 (499) (7,906) 1,784 |
子公司 子公司特別股 孫公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 子公司 孫公司 |
58
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 | 末 持 有 | 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 裕盛開發 (股)公司 磊庭營造 (股)公司 環茂保全 (股)公司 環茂公寓大 廈管理維護 (股)公司 Kun Shan Internation al Ltd. |
Grand Capital Co., Ltd. 台灣蠟品(股)公司 榮福(股)公司 陽明山天籟大飯店(股) 公司 致恩科技(股)公司 美都建設(股)公司 榮福(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 環茂公寓大廈管理維護 (股)公司 裕潔(股)公司 裕潔(股)公司 昆山裕福科技教育咨詢 有限公司 |
汶 萊 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 台 灣 大 陸 |
一般投資業 各種蠟品原料及成品 製造、買賣及進出口 業務 高樓及各種建築物之 機電管理與清潔維護 等服務業務 一般旅館業等 電子零組件批發及製 造 委託營造廠商興建國 民住宅出租、出售業 務。 高樓及各種建築物之 機電管理與清潔維護 等服務業務 一般投資業 一般投資業 公寓大廈管理服務業 務 住宅及建築清潔服務 住宅及建築清潔服務 教育、信息作業、軟 體與資料儲存設備咨 詢 |
$ 84,340 4,166 1,166 69,867 22,531 57,063 59,670 1,000 1,000 6,957 － － USD 5,900 |
$ 84,340 4,166 1,166 69,867 22,531 40,963 59,670 1,000 1,000 12,957 16,000 9,716 USD 5,900 |
－ 765,916 53,197 2,645,000 2,721 2,065,556 2,461,351 100,000 103,000 1,000,000 － － － |
93.04 1.18 0.21 7.56 0.02 22.95 9.85 0.20 0.20 100.00 － － 100.00 |
$ 60,014 10,067 605 68,864 (24) 10,352 27,967 707 829 10,224 － － USD 7,018 |
$ (19) 3,564 40,009 (14,809) 41,944 (13,801) 40,009 (6,440) (15,445) (973) 5,871 5,871 USD 100 |
$ (17) 34 85 (1,389) 492 (2,964) 4,025 (13) (31) (973) 223 98 USD 100 |
孫公司 子公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 |
註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。
59
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期 | 末 持 有 | 末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| Easy Care Interna- tional Co., Ltd. Easy Master Internation al Corp. FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 宇誠科技 (股)公司 Gold-Rich Assets Limited |
Easy Master International Corp. 豐饌國際貿易(上海)有 限公司 致嘉電子科技(昆山)有 限公司 Gold-Rich Assets Limited FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED GVISION-USA INC. 昆山宇誠台苯商貿有限 公司 |
摩 里 西 斯 大 陸 大 陸 薩摩亞 英屬維 京群島 美 國 大 陸 |
國際貿易 國際貿易 液晶顯示器 海外控股 一般投資業 液晶顯示器銷售 塑膠導熱原料(熱塑 膠) |
USD 900 USD 900 USD 7,000 5,746 82,400 29,093 USD 200 |
USD 900 USD 900 USD 7,000 5,746 82,400 － USD 200 |
900,000 900,000 － 200,000 5,000,000 333,333 1,287,980 |
100.00 100.00 100.00 100.00 71.43 33.33 100.00 |
USD 2 USD 2 USD 4,600 2,472 95,413 28,274 USD 85 |
USD 36 USD 36 USD 1,857 (1,219) 27,956 6,065 USD (42) |
USD 36 USD 36 USD 1,857 (1,219) 12,549 796 USD (42) |
孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 |
註：國外投資之外幣原始投資金額均係以仟元表達。
60
1.資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸 與 對 象 | 往來科目 | 本期最高 餘 額 |
期末餘額 (註一) |
本期實際 動撥餘額 |
利率 區間 |
資金貸與性質 | 業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保品 | 擔 保品 | 對個別對象 資金貸與 限 額 （註二） |
資金貸與 總 限 額 （註二） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 1 | 榮福(股)公司 | 美都建設(股) 公司 致恩科技(股) 公司 裕潔(股)公司 景碩工程(股) 公司 |
其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款 |
$ 26,922 20,000 20,000 13,000 |
$ 25,700 20,000 20,000 13,000 |
$ 25,700 20,000 10,000 13,000 |
3％ 3％ 3％ 3％ |
有短期融通資 金之必要 〃 〃 〃 |
$ － － － － |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
－ － － － |
－ － － － |
－ － － － |
$ 28,406 28,406 28,406 28,406 |
$ 85,218 |
| 2 | 裕盛開發(股) 公司 |
臺灣愛可芮 (股)公司 致恩科技(股) 公司 景碩工程(股) 公司 |
其他應收款 其他應收款 暫 付 款 |
30,000 20,000 1,900 |
－ 20,000 － |
－ 20,000 － |
－ 3％ － |
有短期融通資 金之必要 〃 〃 |
－ － － |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
－ － － |
－ － － |
－ － － |
87,940 87,940 87,940 |
87,940 |
| 3 | 力福工程(股) 公司 |
景碩工程(股) 公司 |
其他應收款 | 5,000 | － | － | － | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | 31,518 | 31,518 |
| 4 | 台灣蠟品(股) 公司 |
致恩科技(股) 公司 |
採權益法長 期股權投資 貸餘減項 |
12,500 | － | － | － | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | 85,025 | 170,051 |
| 5 | 元福開發(股) 公司 |
致恩科技(股) 公司 美都建設(股) 公司 景碩工程(股) 公司 |
其他應收款 其他應收款 其他應收款 |
20,000 20,000 10,000 |
20,000 10,000 10,000 |
20,000 10,000 10,000 |
3％ 3％ 3％ |
有短期融通資 金之必要 〃 〃 |
－ － － |
營運週轉 營運週轉 營運週轉 |
－ － － |
－ － － |
－ － － |
16,461 16,461 16,461 |
32,921 |
| 6 | 美福開發(股) 公司 |
臺灣愛可芮 (股)公司 |
其他應收款 | 5,000 | 5,000 | － | － | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | 16,465 | 32,930 |
| 7 | 磊庭營造(股) 公司 |
景碩工程(股) 公司 致恩科技(股) 公司 |
其他應收款 其他應收款 |
8,000 6,000 |
－ 6,000 |
－ 6,000 |
－ 3％ |
有短期融通資 金之必要 〃 |
－ － |
營運週轉 營運週轉 |
－ － |
－ － |
－ － |
8,129 8,129 |
10,838 |
| 8 | 宇誠科技(股) 公司 |
致恩科技(股) 公司 |
其他應收款 | 15,000 | － | － | － | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | 21,757 | 43,513 |
| 9 | 環茂保全(股) 公司 |
美都建設(股) 公司 |
其他應收款 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 3％ | 有短期融通資 金之必要 |
－ | 營運週轉 | － | － | － | 7,126 | 9,502 |
註一：本期期末餘額為董事會通過之額度。
61
註二：
| 貸 出 公 司 | 貸出公司淨值 | 有短期融通資金必要之 對個別對象資金貸與限額 |
資金貸與總限額 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 榮福(股)公司 | $ 284,060 | 10％淨值 | 30％淨值 |
| 2 | 裕盛開發(股)公司 | $ 439,698 | 20％淨值 | 20％淨值 |
| 3 | 力福工程(股)公司 | $ 157,592 | 20％淨值 | 20％淨值 |
| 4 | 台灣蠟品(股)公司 | $ 850,254 | 10％淨值 | 20％淨值 |
| 5 | 元福開發(股)公司 | $ 164,605 | 10％淨值 | 20％淨值 |
| 6 | 美福開發(股)公司 | $ 164,650 | 10％淨值 | 20％淨值 |
| 7 | 磊庭營造(股)公司 | $ 54,191 | 15％淨值 | 20％淨值 |
| 8 | 宇誠科技(股)公司 | $ 217,566 | 10％淨值 | 20％淨值 |
| 9 | 環茂保全(股)公司 | $ 47,508 | 15％淨值 | 20％淨值 |
62
2.為他人背書保證：
| 編號 | 背書保證者 公 司 名 稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證 之 限 額 |
本期最高背書 保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率 |
背書保證最高限額 (註二) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 關係 | ||||||||
| 1 | 榮福(股)公司 | 環茂保全(股) 公司 |
註一 | $ 113,624 | $ 12,000 | $ － | $ － | － | $ 142,030 |
註一：母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
註二：榮福(股)公司對外背書保證總額以不超過該公司淨值百分之五十為限。
63
3.期末持有有價證券情形：
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| 力福工程(股)公司 榮福(股)公司 |
磊庭營造(股)公司 股票 Grand Capital Co., Ltd. 股權 International Display Systems Inc. 股權 FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 股權 美福開發投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 天籟實業(股)公司 股票 景碩工程(股)公司 股票 美都建設(股)公司 股票 朋程科技(股)公司 股票 浩瀚數位(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 竹路應用材料(股)公司 股票 環茂保全(股)公司 股票 Grand Capital Co., Ltd. 股權 台灣蠟品(股)公司 股票 International Display Systems Inc. 股權 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產─流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
1,400,000 － 200,000 2,000,000 2,000 4,262,000 882,050 500,000 3,740,000 804,444 86,301 650,000 204,000 600,000 4,000,000 － 128,000 300,000 |
$ 15,079 2,696 － 38,162 20 40,736 22,965 4,377 3,892 4,032 5,748 4,200 2,000 6,180 47,508 1,793 1,682 － |
25.93 4.18 － 28.57 0.01 17.05 2.52 50.00 74.80 8.94 － 0.35 0.50 10.00 100.00 2.78 0.20 － |
$ 14,050 2,696 － 38,162 20 37,091 8,964 4,377 3,892 4,032 5,748 4,152 3,444 6,180 47,508 1,793 1,773 － |
特別股 特別股 |
64
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 | 期 | 末 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| 榮福(股)公司 元福開發(股)公司 美福開發投資(股)公司 台灣蠟品(股)公司 |
宇誠科技(股)公司 股票 美都建設(股)公司 股票 裕潔(股)公司 股票 台灣中小企業銀行(股)公司 股票 立電(股)公司 股票 上福投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 力福工程(股)公司 股票 元福開發(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 宇誠科技(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 宇匯知識科技(股)公司 股票 台灣苯乙烯工業(股)公司 股票 元鴻電子(股)公司 股票 臺灣愛可芮(股)公司 股票 磊庭營造(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 International Display Systems Inc. 股權 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 該公司對本公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產─流動 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 以成本衡量之金融資產─非流動 公平價值變動列入損益之金融資 產─流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
1,250,000 6,130,000 3,100,000 632,320 760,000 10,399,489 3,186,100 1,961,499 3,335,000 2,144,000 100,000 103,000 8,618,160 1,872 1,826,309 265,351 2,000,000 401,694 4,000,000 5,097,950 700,000 |
$ 10,878 21,626 46,800 5,526 8,734 221 27,727 (16,986) 14,399 5,388 707 829 131,102 (16) 3,395 2,032 2,351 4,091 40,141 132,729 － |
5.00 68.11 100.00 0.01 19.00 100.00 12.74 11.48 9.14 3.27 0.20 0.20 34.47 0.01 9.27 0.05 25.06 1.81 74.07 14.57 － |
$ 10,878 30,721 46,800 5,526 9,284 221 27,727 (16,986) 14,399 5,388 707 829 75,001 (16) 29,221 2,032 2,351 4,091 40,141 51,809 － |
特別股 |
65
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 | 期 | 末 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| 台灣蠟品(股)公司 磊庭營造(股)公司 致恩科技(股)公司 裕盛開發(股)公司 Grand Capital Co., Ltd. 環茂保全(股)公司 易集網科技(股)公司 |
浩瀚數位(股)公司 股票 榮福(股)公司 股票 元捷投資(股)公司 股票 裕捷投資(股)公司 股票 元鴻電子(股)公司 股票 Kun Shan International Ltd.股 權 Grand Capital Co., Ltd.股權 台灣蠟品(股)公司 股票 榮福(股)公司 股票 陽明山天籟大飯店(股)公司 股票 美都建設(股)公司 股票 致恩科技(股)公司 股票 麗清科技(股)公司 股票 視傳科技(股)公司 股票 茂佳精密科技(股)公司 股票 台灣農畜產工業(股)公司 股票 CYCA INTERNATIONAL CO.,Ltd.股 權 Deng Yun Co., Ltd.股權 環茂公寓大廈管理維護(股)公司 股票 Easy Care International Co., Ltd. 股票 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法長期股權投資貸餘 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
200,000 2,461,351 100,000 103,000 194,873 － － 765,916 53,197 2,645,000 2,065,556 2,721 463,988 109,157 200,000 1,404,105 101,676 2,306,000 1,000,000 1,129,893.34 |
$ 1,200 27,967 707 829 229 128,261 60,014 10,067 605 68,864 10,352 (24) 4,705 486 4,000 12,637 3,290 USD 2,221 10,224 46 |
0.11 9.85 0.20 0.20 2.44 62.03 93.04 1.18 0.21 7.56 22.95 0.02 1.20 0.61 0.63 3.27 4.51 12.05 100.00 100.00 |
$ 1,277 27,967 707 829 229 128,261 60,014 10,608 605 26,880 10,352 (24) 7,832 1,083 3,488 12,440 2,969 USD 2,252 10,224 46 |
66
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | |||||
| Kun Shan International Ltd. Easy Care International Co., Ltd. Easy Master International Corp. FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 宇誠科技(股)公司 Gold-Rich Assets Limited |
昆山裕福科技教育咨詢有限公司 股票 Easy Master International Corp. 股票 豐饌國際貿易(上海)有限公司 股票 致嘉電子科技(昆山)有限公司 股票 朋程科技(股)公司 股票 Gold-Rich Assets Limited 股權 FLAT WATCH PROPERTIES LIMITED 股權 GVISION-USA INC. 股票 竹路應用材料(股)公司 股票 昆山宇誠台苯商貿有限公司 |
本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 本公司對該公司之投資採權益法評價 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 公平價值變動列入損益之金融資 產─流動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產─非流動 採權益法之長期股權投資 |
－ 900,000 900,000 － 125,301 200,000 5,000,000 333,333 300,000 1,287,980 |
USD 7,018 USD 2 USD 2 USD 4,600 8,345 2,472 95,413 28,274 3,090 USD 85 |
100.00 100.00 100.00 100.00 0.18 100.00 71.43 33.33 5.00 100.00 |
USD 7,018 USD 2 USD 2 USD 4,600 8,345 2,472 95,413 22,707 3,090 USD 85 |
67
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20％以上：無。
9.從事衍生性商品交易：
| 公司名稱 | 衍生性金融商品 | 幣別 | 到 期 期 間 | 合約金額 (仟元) |
帳面價值 | 公平價值 | 公平價值之依據 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣蠟品 (股)公司 |
金融負債─ 遠期外匯合約 |
美元 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
101.11.26～102.01.07 101.11.29～102.01.07 101.12.13～102.01.25 101.12.13～102.01.25 101.12.20～102.01.21 101.12.20～102.01.21 101.12.20～102.02.05 101.12.27～102.01.26 101.12.27～102.01.28 101.12.27～102.01.28 101.12.28～102.01.27 101.12.28～102.02.05 101.12.28～102.02.05 |
USD 63 USD 124 USD 700 USD 436 USD 35 USD 35 USD 15 USD 1 USD 28 USD 35 USD 39 USD 190 USD 40 |
$ 144 | $ 144 | 以評價方法估計之 |
民國101 年度交易目的之金融資產產生之淨利益為71 仟元。
68
(三)大陸投資資訊：
- 單位：新台幣仟元及美金仟元
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回 投 資 金 額 |
本期匯出或收回 投 資 金 額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回投資 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||||
| 昆山裕福科技 教育咨詢有限 公司 |
教育咨詢、資訊 作業、軟件與資 料儲存咨詢；開 發、建造、出 售、出租房屋及 其他基礎設施、 物業管理諮詢 |
USD 5,900 | 透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
USD 3,650 | － | － | USD 3,650 | 62.03％ | $ 1,801 | $ 126,419 | － | ||
| 豐饌國際貿易 (上海)有限公 司 |
國際貿易 | USD 900 | 透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
USD 900 | － | － | USD 900 | 100％ | 1,045 | 58 | － | ||
| 華騰會展( 上 海)有限公司 |
藝文服務及 管理顧問 |
USD 250 | 直接投資 | USD 250 | － | 87 | USD 163 | 100％ | (85) | － | － | ||
| 致嘉電子科技 (昆山)有限公 司 |
液晶顯示器 | USD 7,000 | 透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
USD 7,000 | － | － | USD 7,000 | 100％ | 53,927 | 133,584 | － | ||
| 昆山宇誠台苯 商貿有限公司 |
塑膠導熱原料 (熱塑膠) |
USD 200 | 透過第三地區 投資設立公司 再投資大陸公 司 |
USD 200 | － | － | USD 200 | 100％ | (1,220) | 2,468 | － | ||
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|||||||||||
| 淨值×60％ | |||||||||||||
| $ 345,954 (USD11,913) |
$ 348,480 (USD12,000) |
$ 2,541,116 |
註：美金以1：29.04(101 年12 月31 日匯率)計算。
2.與大陸被投資公司間接或直接產生之重大交易事項：無。
69
卅四、營運部門資訊
本公司營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之
揭露」規定，另於民國101 年及100 年度合併財務報表中揭露。
卅五、財務報表之核准
本公司財務報表業已於民國102 年3 月29 日經董事會核准並通過發布。
70
現金及約當現金明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 1
| 明細表 1 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
| 週 轉 金 支票存款 活期存款 定期存款 |
含CAD 102.06 USD 124,427.59 AUD 199.60 |
$ 160 173,395 13,205 115,000 |
| 合 計 | $ 301,760 |
─ 備供出售金融資產 流動明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 2
| 證券名稱 | 摘 要 | 股 數 | 面 值 |
總 額 | 利 率 |
取得成本 | 累計減損 | 市 | 價 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單 價 | 總 額 | |||||||||
| 朋 程 |
國內上市 (櫃)股票 |
1,702,170 |
$10 | $ 17,022 | $ 196,956 | $66.60 | $ 113,365 | |||
| 逸 昌 |
〃 |
1,576,000 | 10 | 15,760 |
26,034 | 8.98 | 14,152 | |||
| 台新 2000 高科技基金 |
受益憑證 |
1,491,987 | － | － | 42,720 | 14.82 | 22,111 | |||
| 合 計 | $ 265,710 | $ 149,628 |
71
應收帳款明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 3
| 明細表 3 | |||
|---|---|---|---|
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 台達化學(股)公司 奇美實業(股)公司 樺正實業(股)公司 高福化學工業(股)公司 達成聚化(股)公司 其 他 |
(未達5％以上者) | $ 129,369 389,851 108,838 51,019 41,302 86,843 |
|
| 合 計 | $ 807,222 |
其他應收款明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 4
| 明細表 4 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 應 收 利 息 短 期 墊 款 應收退稅款 其 他 |
$ 103 12 2,756 666 |
||
| 合 計 |
$ 3,537 |
72
存 貨 明 細 表
民國101 年12 月31 日
明細表 5
| 明細表 5 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 成 本 | 市 價 | 備 註 |
| 原 料 苯、乙烯 間接原料 能源、化學料品 在 製 品 乙苯、苯乙烯 半 成 品 乙苯 成 品 苯乙烯、對二乙苯 副產品 甲苯 合 計 減：備抵跌價損失 淨 額 |
$ 238,528 83,892 73,462 26,760 110,744 7,447 |
$ 228,900 83,886 73,462 26,760 110,744 7,441 |
以淨變現價值 為市價 |
|
| 540,833 (9,640) |
$ 531,193 | |||
| $ 531,193 |
預付款項明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 6
| 明細表 6 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
| 預付費用 預付退休金 預付購料款 進項稅額 留抵稅額 |
預付保險費 用品盤存 預付其他 |
$ 4,977 69,909 4,660 40,375 289 7,459 80,177 |
| 合 計 | $ 207,846 |
73
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 7
| 名 稱 | 期 初 | 餘 額 | 本 期 | 增 加 | 本 期 | 減 少 | 期 | 末 餘 | 額 | 市 價 或 股 權 淨 值 | 市 價 或 股 權 淨 值 | 提供擔保或 質押情形 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 持股比例 | 金 額 | 單 價 (元) | 總 價 | |||
| 上市(櫃)： 台灣蠟品(股)公司 非上市(櫃)： 美好實業(股)公司 元捷投資(股)公司 裕捷投資(股)公司 元耀開發(股)公司 台灣隔熱材料工業(股)公司 大華創業投資(股)公司 臺灣愛可芮(股)公司 力福工程(股)公司 易集網科技(股)公司 美福開發投資(股)公司 榮福(股)公司 元福開發(股)公司 裕盛開發(股)公司 元鴻電子(股)公司 元欣科技材料(股)公司 Yuan Ben Holidings Corporation Grand Investment Holdings 陽明山天籟大飯店(股)公司 International Display Systems Inc. GVISION-USA INC. 致恩科技(股)公司 華興資訊(股)公司 致恩科技(股)公司 |
28,747,200 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 560,000 40,000,000 11,439,708 32,139,996 6,200,001 24,993,000 20,263,235 63,356,000 50,000,000 5,638,398 5,000,000 750,025 1,000 17,850,000 6,486,765 － 2,167,877 1,027,950 14,650,361 |
$ 375,026 315,522 134,744 183,006 55,988 5,386 360,088 95,826 163,328 4,798 193,025 206,114 232,775 443,579 13,083 5,792 21,919 787 470,036 25,078 － 25,837 (18,552) (262,492) |
－ － － － － － － 4,425,340 － － － － － － － 1,200,000 － － － － 666,667 － － 14,981,674 |
$ 3,138 3,003 3,738 4,747 － 470 17,096 46,855 2,210 487 6,455 41,066 － 10,431 － 12,000 3,034 207 － － 58,656 － 20,942 222,440 |
－ － － － － － － 1,857,091 － － － － － － 4,000,000 － 750,025 1,000 － － － 2,160,357 1,027,950 14,599,540 |
$(註)1,798 2,326 1,438 16,064 61 － 7,199 － 26,771 1 34,876 15,753 85,490 14,312 11,157 5,318 24,953 994 9,346 21,140 (註)2,108 21,603 2,390 107,416 |
28,747,200 39,506,130 21,000,000 21,320,000 1,200,000 560,000 40,000,000 14,007,957 32,139,996 6,200,001 24,993,000 20,263,235 63,356,000 50,000,000 1,638,398 6,200,000 － － 17,850,000 6,486,765 666,667 7,520 － 15,032,495 |
44.44 49.38 42.00 41.40 33.22 26.67 25.00 62.99 88.05 91.18 99.97 81.05 96.73 100.00 20.53 100.00 － － 51.00 － 66.67 66.47 － 87.97 |
$ 376,366 316,199 137,044 171,689 55,927 5,856 369,985 142,681 138,767 5,284 164,604 231,427 147,285 439,698 1,926 12,474 － － 460,690 3,938 56,548 4,234 － (147,468) |
$ 13.85 8.93 7.07 8.05 46.61 10.46 9.25 10.19 4.32 0.85 6.59 11.36 2.51 8.79 1.18 2.01 － － 10.16 － 68.12 － － (8.66) |
$ 398,149 352,729 148,562 171,689 55,927 5,856 369,985 142,681 138,767 5,284 164,604 230,239 159,217 439,698 1,926 12,474 － － 181,405 － 45,415 － － (130,173) |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
特別股 特別股 |
| 小 計 減：轉列採權長期股權投資貸餘 致恩科技(股)公司 華興資訊(股)公司 致恩科技(股)公司 |
3,050,693 (25,837) 18,552 262,492 |
456,975 | 412,514 | 3,095,154 (4,234) － 147,468 |
特別股 | ||||||||
| 合 計 | $3,305,900 | $3,238,388 |
註：內含金融資產減損損失2,217 仟元。
74
持有至到期日金融資產變動明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 8
單位：仟元／張
| 債券名稱 | 摘 要 | 期 | 初 | 本 期 | 增 加 | 本 期 | 減 少 | 期 | 末 | 提供擔保 或 質押情形 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 張 數 | 帳面價值 | 張 數 | 金 額 | 張 數 | 金 額 | 張 數 | 帳面價值 | ||||
| 無擔保普通 公司債 詳附註十一 減：轉列採權益法長期股 權投資貸餘 |
9 | $ 45,000 (45,000) |
－ | $ － | 9 | $ 45,000 | － | $ － | 無 | ||
| 合 計 | $ － | $ － |
75
─ 以成本衡量之金融資產 非流動變動明細表
民國101 年12 月31 日
| 以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
以成本衡量之金融資產─非流動變動明細表 民國101 年12 月31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 明細表 9 期 初 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數 帳面價值 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 帳面價值 提供擔保或 質押情形備 註 8,400,000 $ 84,000 － $ － － $ － 8,400,000 $ 84,000 無 1,900,000 13,220 － － － － 1,900,000 13,220 無 3,000,000 18,351 － － － － 3,000,000 18,351 無 10,901,520 93,400 － － － － 10,901,520 93,400 無 2,120,550 12,528 － － － － 2,120,550 12,528 無 5,000,000 48,000 － － － － 5,000,000 48,000 無 89,980 1,256 － － － － 89,980 1,256 無 912 15 － － － － 912 15 無 37,352 373 － － － － 37,352 373 無 709 16 － － － － 709 16 無 109,157 975 － － － － 109,157 975 無 370,977 3,454 19,607 179 － － 390,584 3,633 無 1,020,000 14,500 － － － (註)10,940 1,020,000 3,560 無 13,600,000 95,200 － － 13,600,000 95,200 － － 無 14,185 93 － － － － 14,185 93 無 2,000,000 880 － － － (註)880 2,000,000 － 無 138,000 3,051 － － － (註)580 138,000 2,471 無 160,000 2,393 － － － － 160,000 2,393 無 － 31,777 － － － － － 31,777 無 $ 423,482 $ 179 $ 107,600 $ 316,061 |
||||||||||
| 名 稱 | 期 初 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期 末 | 提供擔保或 質押情形 |
備 註 | ||||
| 股 數 | 帳面價值 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 帳面價值 | |||
| 國內非上市(櫃)普通股： 全球創業投資(股)公司 歐華創業投資(股)公司 富華創業投資(股)公司 環宇投資(股)公司 環訊創業投資(股)公司 坤基貳創業投資(股)公司 友嘉實業(股)公司 豪倫電子(股)公司 台灣麗偉電腦機械(股)公司 冠寶科技(股)公司 視傳科技(股)公司 麗清科技(股)公司 琉明光電(股)公司 大中票券(股)公司 公信電子(股)公司 樂福太陽能(股)公司 研能科技(股)公司 智捷科技(股)公司 國外非上市(櫃)股權： Asia Global Venture Capital II Co., Ltd. |
8,400,000 1,900,000 3,000,000 10,901,520 2,120,550 5,000,000 89,980 912 37,352 709 109,157 370,977 1,020,000 13,600,000 14,185 2,000,000 138,000 160,000 － |
$ 84,000 13,220 18,351 93,400 12,528 48,000 1,256 15 373 16 975 3,454 14,500 95,200 93 880 3,051 2,393 31,777 |
－ － － － － － － － － － － 19,607 － － － － － － － |
$ － － － － － － － － － － － 179 － － － － － － － |
－ － － － － － － － － － － － － 13,600,000 － － － － － |
$ － － － － － － － － － － － － (註)10,940 95,200 － (註)880 (註)580 － － |
8,400,000 1,900,000 3,000,000 10,901,520 2,120,550 5,000,000 89,980 912 37,352 709 109,157 390,584 1,020,000 － 14,185 2,000,000 138,000 160,000 － |
$ 84,000 13,220 18,351 93,400 12,528 48,000 1,256 15 373 16 975 3,633 3,560 － 93 － 2,471 2,393 31,777 |
無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 |
|
| 合 計 | $ 423,482 | $ 179 | $ 107,600 | $ 316,061 |
註：係金融資產減損損失計12,400 仟元。
76
固定資產變動明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 10
| 項 目 |
期初餘額 |
本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保或 抵質押情形 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 未完工程 預付設備款 重估增值─ 土 地 |
$ 224,662 8,462 104,426 5,306,559 18,246 245,988 42,647 21,089 591,511 |
$ － － － 47,193 － 760 372,353 10,672 － |
$ － － － － 649 161 48,232 21,089 － |
$ 224,662 8,462 104,426 5,353,752 17,597 246,587 366,768 10,672 591,511 |
詳附廿七 | |
| 合 計 |
$6,563,590 | $ 430,978 | $ 70,131 | $6,924,437 |
固定資產累計折舊變動明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 11
| 項 目 |
期初金額 |
本期增加 | 本期減少 | 期末金額 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土地改良物 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 |
$ 8,075 65,600 5,058,206 13,577 196,080 |
$ 41 2,799 73,755 1,839 12,614 |
$ － － － 649 161 |
$ 8,116 68,399 5,131,961 14,767 208,533 |
|
| 合 計 |
$ 5,341,538 | $ 91,048 | $ 810 | $ 5,431,776 |
77
其 他 資 產 明 細 表
民國101 年12 月31 日
明細表 12
| 項 目 | 摘 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 小 計 | 合 計 | |||
| 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產 |
中油履約保證金 其他存出保證金 技術服務費 其他遞延費用 |
$ 4,183 299 |
$ 4,482 38,748 81,121 |
|
| 8,734 30,014 |
||||
| 合 計 | $ 124,351 |
78
短期借款明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 13
| 債 權 人 | 摘 要 | 期 末 餘 額 | 契 約 期 限 | 年利率區間(％) | 融 資 額 度 | 抵質押或擔保 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一銀行 第一銀行 第一銀行 第一銀行 第一銀行 第一銀行 彰化銀行 元大銀行 土地銀行 台灣企銀 華南銀行 合作金庫 台灣銀行 台灣銀行 台灣銀行 兆豐銀行 |
透 支 戶 信用借款 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 擔保借款 〃 〃 〃 |
$ 231,563 15,770 100,000 60,000 16,460 100,000 100,000 100,000 200,000 300,000 200,000 100,000 44,504 81,873 100,000 124,639 |
101.11.13～102.11.12 101.10.01～102.01.31 101.10.19～102.01.18 101.10.31～102.03.31 101.11.08～102.04.01 101.12.28～102.03.28 101.10.30～102.10.30 101.11.05～102.05.03 101.10.19～102.01.18 101.12.28～102.03.28 101.10.30～102.04.30 101.07.30～102.01.26 101.07.26～102.01.22 101.08.24～102.01.21 101.11.12～102.05.10 101.12.07～102.06.25 |
1.95 1.85 1.44 1.85 1.85 1.44 2.88～2.93 3.37 2.00 2.50 2.30 2.095 1.795 1.795 1.795 2.18816～2.37 |
800,000 300,000 100,000 300,000 400,000 200,000 200,000 640,000 190,000 |
詳附註廿七 〃 〃 〃 〃 〃 〃 無 無 無 無 無 詳附註廿七 〃 〃 〃 |
||
| 合 計 | $ 1,874,809 |
79
應付帳款明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 14
| 明細表 14 | |||
|---|---|---|---|
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 中 油 其 他 |
$ 543,060 70,260 |
每戶未達5％以上者 |
|
| 合 計 | $ 613,320 |
應付費用明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 15
| 明細表 15 | ||
|---|---|---|
| 項 目 |
金 額 | 備 註 |
| 應付薪資 應付利息 應付水電費 應付租金 應付保險費 應付其他 |
$ 10,239 1,957 8,352 1,591 2,806 14,812 |
薪資、不休假獎金等 高雄廠水電費 |
| 合 計 |
$ 39,757 |
80
其他應付款明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 16
| 明細表 16 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 應付股利 其 他 |
$ 17,674 2,653 |
||
| 合 計 | $ 20,327 |
長期借款明細表
民國101 年12 月31 日
明細表 17
| 債 權 人 | 摘要 | 借款金額 | 契 約 期 限 | 利率 (％) | 抵押或 擔 保 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合作金庫 大眾台北 第一銀行 台灣中小企 銀 減：一年內到期之長期 借款 |
$ 250,000 100,000 100,000 83,333 (233,333) |
100.06.30～103.06.30 100.06.13～102.04.27 100.07.29～102.07.29 101.06.13～104.06.13 |
2 1.97～2 1.58 2.60 |
無 無 無 無 |
||
| 合 計 | $ 300,000 |
81
營 業 收 入 明 細 表
民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
明細表 18
| 明細表 18 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
數 量 (MT) |
金 額 | 備 註 |
| 苯 乙 烯 對二乙苯 乙 苯 甲 苯 |
318,804.90 4,139.98 533.23 8,028.91 |
$ 13,722,627 343,671 24,511 254,972 |
成品 成品 半成品 副產品 |
| 合 計 |
$ 14,345,781 |
82
營業成本明細表
民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
| 明細表19 額 合 計 $12,251,256 1,622,631 48,129 350,120 14,272,136 81,866 90,258 (73,462) (26,760) (1,073) 14,342,965 170,228 13,114 164,844 (110,744) (7,447) 14,572,960 42,602 6,196 $14,621,758 $14,116,817 19,305 254,972 230,664 $14,621,758 |
||
|---|---|---|
| 項 目 | 金 | 額 |
| 小 計 | 合 計 | |
| 直接原料 期初原料 加：本期進料 減：期末存料 間接原物料 期初存料 加：本期進料 減：期末存料 轉入歲修費用及遞延費用等 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 期初半成品 減：期末在製品盤存 期末半成品盤存 轉入費用 製成品成本 加：期初製成品 期初副產品 本期購入 減：期末製成品 期末副產品 未分攤固定製造費用 存貨成本沖減至淨變現價值 營業成本總額 營業成本－苯乙烯單體 營業成本－乙苯(半成品) 營業成本－甲苯(副產品) 營業成本－對二乙苯 |
$ 106,621 12,383,163 (238,528) |
$12,251,256 1,622,631 48,129 350,120 |
| 38,918 1,671,000 (83,892) (3,395) |
||
| 14,272,136 81,866 90,258 (73,462) (26,760) (1,073) |
||
| 14,342,965 170,228 13,114 164,844 (110,744) (7,447) |
||
| 14,572,960 42,602 6,196 |
||
| $14,621,758 | ||
| $14,116,817 19,305 254,972 230,664 |
||
| 生 產 成 本 總 計 | $14,621,758 |
83
製造費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
明細表 20
| 明細表 20 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪 資 租金支出 修 繕 費 保 險 費 折 舊 各項攤提 歲修費用 其他費用 |
$ 99,060 19,997 23,266 21,230 76,592 51,486 27,216 31,273 |
包括薪津、獎金、退休金、維護 工資、加班費等 包括環保維護費、技術服務費及 其他等未達5％者 |
|
| 合 計 |
$ 350,120 |
推銷費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
明細表 21
| 明細表 21 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 薪 資 佣金支出 出口費用 其他費用 |
$ 6,719 2,099 18,373 1,805 |
包括薪津、獎金、退休金等 包括其他等未達5％者 |
|
| 合 計 |
$ 28,996 |
84
管理及總務費用明細表
民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
明細表 22
| 明細表 22 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 額 | 備 註 | ||
| 薪 資 職工福利 勞 務 費 其他費用 |
$ 28,692 14,404 12,728 27,895 |
包括薪資、獎金、退休金及董監 事車馬費等 包括折舊、租金支出、交際費、 保險費及其他等未達5％者 |
||||
| 合 計 |
$ 83,719 | |||||
| 研究發展費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日 明細表 23 |
||||||
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |||
| 薪 資 其他費用 |
$ 3,705 1,502 |
包括薪資、獎金、退休金、顧問等 包括其他等未達5％者 |
||||
| 合 計 |
$ 5,207 |
明細表 23
85
營業外收入及利益
民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
明細表 24
| 明細表 24 | |||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 利息收入 股利收入 處分投資利益 其他投資收益 租金收入 佣金收入 什項收入 |
$ 3,796 7,510 25,477 25,066 1,622 114 7,986 |
||
| 合 計 | $ 71,571 |
營業外費用及損失
民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日
| 明細表 25 備 註 |
|||
|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
| 利息費用 採權益法認列之投資損失 兌換損失 減損損失 處分資產損失 |
$ 45,098 78,955 208 14,617 713 |
||
| 合 計 | $ 139,591 |
86