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T.S.M.C. AGM Information 2020
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AGM Information
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台灣苯乙烯工業股份有限公司109年股東常會議事錄
時間:中華民國109年5月27日(星期三)上午九時三十分。 地點:高雄市林園區工業一路7號(本公司高雄廠)。 出席:本公司發行股份總數:527,869,764股
出席股東暨委託代理股份計:336,895,252股,佔股份總數:63.82%。
列席董事︰林文淵、王炯棻、李勝琛、劉正元、黃柏豪
列席獨立董事:簡金成、許高威
列席經理人:林文淵、陳柏元、仲崇國、周子聖
列席:安侯建業聯合會計師事務所一吳麟會計師、帝謙法律事務所一楊岡儒律師
主席: 林董事長文淵先生
記錄:周子聖
宣佈開會:出席股東代表股份總數已逾法定數額,主席宣布本會議開始。 主席致詞:(略)。
一、報告事項:
(一)108年度營業報告,敬請 鑒察。
說明:108年度營業報告書 (詳如附件一)。
(二)審計委員會審查108年度決算表冊報告,敬請 鑒察。
說明:審計委員會審查108年度決算表冊查核報告 (詳如附件二)。
(三)108年度員工酬勞及董事酬勞分派報告,敬請 鑒察。
說明:依據本公司章程第卅一條第一項及第二項辦理,擬以108年度稅前利益 扣除員工及董事酬勞前之稅前利益提列2.5%為董事酬勞,及2%為員工 酬勞,並全數以現金分派之,分派如下表:
單位:新台幣元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 稅前利益扣除員工及董事酬勞前之稅前利益 (即稅前利益扣除分派員工、董事酬勞前之利益) |
1,076,954,023 |
| 提撥 2.5%為董事酬勞 | 26, 923, 851 |
| 提撥 2%為員工酬勞 | 21, 539, 080 |
| 税前淨利 | 1, 028, 491, 092 |
(四)道德行為準則訂定報告,敬請 鑒察。
說明:
一、 依據民國104年1月28日臺灣證券交易所股份有限公司臺證治理字第 1040001716號函修正發佈之「上市上櫃公司訂定道德行為準則參考範例」 辦理。
二、 本公司訂定之「道德行為準則」, (詳參閱附件三)。
(五) 109年庫藏股買回股份轉讓員工辦法暨執行情形報告,敬請 鑒察。
說明:
- 一、買回股份轉讓員工辦法(詳如附件四)。
- 二、為轉讓股份予員工,擬依「證券交易法」第二十八條之二第一項第一款規 定買回本公司已發行股份。
三、執行情形:
| 買回期次 | 第四次 |
|---|---|
| 董事會通過決議 | 109年3月23日 |
| 買回目的 | 轉讓股份予員工 |
| 預計買回期間 | 109年3月25日~109年5月22日 |
| 買回股份總金額上限 | 1, 305, 034, 402 元 |
| 預定買回之種類及數量 | 普通股/7,000,000股 |
| 買回區間價格 | 8.61 元至 25.77 元 |
1、本次購買庫藏股之總金額以不超過新台幣180,390仟元為限。
2、 倘公司股價低於所定區間價格下限時,將繼續執行買回公司股份。
3、本次買回本公司股份,將依本公司轉讓辦法規定,於買回之日起三年內轉讓完畢。 補充說明:截止5/22日已買回股份種類及數量:普通股1,040,000股,已買回股份金
額:15,186,712元。
未執行完畢︰為兼顧市場機制及員工認股意願。
二、承認事項
第一案 董事會提
主旨:108年度營業報告書及財務報告承認案,提請 承認。
說明︰本公司108年度財務報告業經安侯建業聯合會計師事務所查核簽證,並經審計委 員會查核完竣。營業報告書(詳如附件一),財務報表(詳如附件五)。
決議:本議案投票表決如下:
| 表決結果(含電子投票)(權) | 占出席股東表決權(%) | |
|---|---|---|
| 贊成股數 | 321, 897, 839 | 96.84 |
| 反對權數 | 91,657 | 0.02 |
| 無效權數 | 0.00 | |
| 棄權/未投票權數 | 10, 405, 756 | З. |
表決時出席股東表決權數: 332, 395, 252 權
本案照原案表決通過。
第二案 董事會提
主旨:108年度盈餘分配承認案,提請承認。
說明:
一、本公司 108 年度稅後純益計新台幣 882,064,694 元,可供分配盈餘計新台幣
1.320.268.122元。
- 二、以上可供分配盈餘擬分配如下:
- (一)依公司法規定提列法定盈餘公積新台幣 79,186,191 元及特別盈餘公積新台 幣 150.580.660元。
- (二)擬配發股東現金股利每股配發1.0元,計新台幣527,869,764元,按除息基 準日股東名簿記載之股東持股比例計算。
- 三、分配後餘額計新台幣 562, 631, 507 元, 作為未分配盈餘, 予以保留。
- 四、本次盈餘分派於除息基準日前,如因本公司股本發生變動,影響流通在外股份數 量,致股東配息率因此發生變動而須修正者,擬請股東會授權董事長依公司法或 相關法規全權處理之。
- 五、現金股利分派至元為止,不足一元之畸零款合計數將以轉回未分配盈餘方式 處理。
- 六、本公司108年度盈餘分配表 (請如附件六)。
- 決議:本議案投票表決如下:
表決時出席股東表決權數: 332, 395, 252 權
| 表決結果(含電子投票)(權) | 占出席股東表決權(%) | |
|---|---|---|
| 贊成股數 | 322, 052, 824 | 96.88 |
| 反對權數 | 107, 671 | 0.03 |
| 無效權數 | 0.00 | |
| 棄權/未投票權數 | 10, 234, 757 | 3.09 |
| しっかいの げっかっと いっせいの |
本業照原業表決通過。
三、討論事項:
主旨:「股東會議事規則」討論案,敬請 核議。董事會提
說明:
- 配合公司法修訂及依證券交易所修訂「OO股份有限公司股東會議 $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ 事規則 , 參考範例, 修正本公司股東會議事規則。
- 二、 考量修正幅度甚大,故重新訂定公司股東會議事規則,並廢止原訂定之股東會 議事規則。
- 三、 檢奉本公司「股東會議事規則」(請參閱議事手冊)。
- 四、 新訂定之「股東會議事規則」(請參閱附件七)。
- 決議:本議案投票表決如下:
表決時出席股東表決權數: 332, 395, 252 權
| 表決結果(含電子投票)(權) | 占出席股東表決權(%) | |
|---|---|---|
| 贊成股數 | 321, 989, 918 | 96.86 |
| 反對權數 | 109, 520 | 0.03 |
| 無效權數 | 0.00 | |
| 棄權/未投票權數 | 10, 295, 814 | 3. |
本案照原案表決通過。
四、選舉事項:
主旨:董事補選案,敬請選舉。董事會提 說明:
一、本公司法人董事美好實業股份有限公司辭任,依據公司法第192條之1及本 公司公司章程第21條規定,擬補選董事1席,選任即就任,任期自109年5月27 日至111年1月30日。
$\langle$
- 二、本次董事候選人名單業經本公司109年3月11日第14屆第九次董事會審查通過, 股東應就董事候選人名單中選任。
- 三、董事候選人名單如下:
| 序號 | 類別 | 姓名 | 學歷 | 經歷 | 現職 | 持有股份 數額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 董 事 |
春雨工廠(股) 公司 代表人:陳柏元 |
美國伊利諾理工 學院化學研究所 化學碩士 |
中鋼碳素(股)公 司 總經理 |
台灣苯乙烯工業 (股)公司 總經理 |
11,678,000 |
選舉結果:經投票結果,當選名單如下:
| 類別 | 戶號或身份證字號 | 戶名或姓名 | 當選權數 |
|---|---|---|---|
| 董事 | 257384 | 春雨工廠(股)公司 代表人:陳柏元 |
265, 497, 070 權 |
五、臨時動議:無。
六、散會 (上午十時五分)。
本次股東會紀錄僅載明會議進行要旨,且僅載明對議案之結果;會議進行內容、程序及 股東發言仍以會議影音為準。
(一)營業計畫實施成果
附件一
本公司全年生產苯乙烯357,719公噸,銷售苯乙烯355,644公噸,銷售值為新台幣108億 4仟3佰2拾1萬餘元,加計副產品後銷售總值為新台幣117億1仟7佰8拾9萬餘元,108年度稅 後淨利為新台幣8億8仟2佰零6萬餘元。
(二)預算執行情形
單位:新台幣萬元
| 項目 | 108年實際數 | 108年預算數 |
|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 1,171,789 | 1,485,703 |
| 營業毛利 | 134,905 | 131,676 |
| 營業利益 | 113,769 | 106,185 |
| 稅前純益 | 102,906 | 91,099 |
| 稅後純益 | 88,206 | 69,944 |
(三)獲利能力分析
| 分析項目 | 108年度 |
|---|---|
| 稅後每股盈餘(虧)/元 | 1.67 |
| 稅後純益率(%) | 7.53% |
| 資產報酬率(%) | 9.62% |
| 股東權益報酬率(%) | 12.18% |
| 稅前純益佔實收資本率(%) | 19.49% |
(四)研究發展
本公司以苯乙烯為核心事業,除了進行產線去瓶頸外,並積極從事研究發展:
- 1、開發副產品衍生物以提升其附加價值提升,以實現多元高值化產業轉型。
- 2、開發用於電子產品、醫療器材產業有關之材料,研發可直接用於商業化鍍膜機台之粉 體原料,在原料製備上已獲得台灣、中國大陸、美國及日本等國家之專利。研發之產 品經提供多家國際知名企業進行試驗,已獲得良好的回應。
- 3、除開發前述原料之前軀物原料及產品,並垂直整合應用產品之加工,期使化合物的產 品趨於完備。
(五)經營方針與展望
展望今(109)年,國際貨幣基金 (IMF) 去(108)年底報告中,將今年全球經濟成長預估值 從3.6%下修到3.5%,並指出貿易上的緊張情勢與地緣政治風險都可能拖累經濟成長,此外 債務問題是否控制得當亦是另一觀察重點。
有關SM市場,中國大陸在今、明(110)兩年SM產能擴建分別為372萬噸與317萬噸,此 將對SM市場造成嚴重衝擊。
為此本公司將強化本業,進行SM去瓶頸工程,以降低生產成本,提升本業競爭力。 同時進行瘦身計畫,整頓轉投資事業體,去蕪存菁,以強化體質。
由於今年元月30日世界衛生組織 (WHO) 宣布武漢肺炎構成「國際關注公共衛生緊急 事件」,將對全球經濟產生負面的外溢效果,但由過去流行病經驗,顯示全球經濟雖會受 衝擊,但疫情總是短暫事件,不會造成持久經濟影響,因此本公司經營方針仍以「全產全 銷」為產銷策略,及生產管理以「工安第一、環保優先」為目標。
附件二
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國ㄧ○八年度營業報告書、財務報表(含合併及個體 財務報表)及盈餘分派議案,其中財務報告業經委任安侯建業聯合會計師事務 所查核完竣,並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案 經本審計委員會查核完竣,認為尚無不符,爰依證交法及公司法之相關規定 繕具報告,敬請 鑒察。
台灣苯乙烯工業股份有限公司 審計委員會召集人:
中華民國一○九年三月十一日
附件三
台灣苯乙烯工業股份有限公司 道德行為準則
一、訂定目的及依據
為導引本公司董事及經理人之行為符合道德標準,並使本公司之利害關係人更加瞭解公司 道德標準,確有訂定道德行為準則之必要,爰依訂定本準則,以資遵循。
二、本準則包括下列八項內容
(一)防止利益衝突:
個人利益介入或可能介入公司整體利益時即產生利害衝突,例如,當公司董事或經理人 無法以客觀及有效率的方式處理公務時,或是基於其在公司擔任之職位而使得其自身、 配偶、父母、子女或二親等以內之親屬獲致不當利益。本公司應特別注意與前述人員所 屬之關係企業資金貸與或為其提供保證、重大資產交易、進(銷)貨往來之情事。本公 司應該制定防止利益衝突之政策,並提供適當管道供董事或經理人主動說明其與公司有 無潛在之利益衝突。
(二)避免圖私利之機會:
公司應避免董事或經理人為下列事項:(1)透過使用公司財產、資訊或藉由職務之便 而有圖私利之機會;(2)透過使用公司財產、資訊或藉由職務之便以獲取私利;(3 )與公司競爭。當公司有獲利機會時,董事或經理人有責任增加公司所能獲取之正當合 法利益。
(三)保密責任:
董事或經理人對於公司本身或其進(銷)貨客戶之資訊,除經授權或法律規定公開外, 應負有保密義務。應保密的資訊包括所有可能被競爭對手利用或洩漏之後對公司或客戶 有損害之未公開資訊。
(四)公平交易:
董事或經理人應公平對待公司進(銷)貨客戶、競爭對手及員工,不得透過操縱、隱匿 、濫用其基於職務所獲悉之資訊、對重要事項做不實陳述或其他不公平之交易方式而獲 取不當利益。
(五)保護並適當使用公司資產:
董事或經理人均有責任保護公司資產,並確保其能有效合法地使用於公務上,若被偷竊 、疏忽或浪費均會直接影響到公司之獲利能力。
(六)遵循法令規章:
本公司應加強證券交易法及其他法令規章之遵循。
(七)鼓勵呈報任何非法或違反道德行為準則之行為:
本公司內部應加強宣導道德觀念,並鼓勵員工於懷疑或發現有違反法令規章或道德行為 準則之行為時,向獨立董事、經理人、內部稽核主管或其他適當人員呈報。為了鼓勵員 工呈報違法情事,公司應訂定具體檢舉制度,並讓員工知悉公司將盡全力保護呈報者的 安全,使其免於遭受報復。
(八)懲戒措施:
董事或經理人有違反道德行為準則之情形時,本公司應依據其於道德行為準則訂定之懲 戒措施處理之,且即時於公開資訊觀測站揭露違反道德行為準則人員之違反日期、違反 事由、違反準則及處理情形等資訊。本公司並應制定相關申訴制度,提供違反道德行為 準則者救濟之途徑。
三、豁免適用之程序
豁免本公司董事或經理人遵循公司之道德行為準則,必須經由董事會決議通過,且即時於 公開資訊觀測站揭露董事會通過豁免之日期、獨立董事之反對或保留意見、豁免適用之期間、 豁免適用之原因及豁免適用之準則等資訊,俾利股東評估董事會所為之決議是否適當,以抑制 任意或可疑的豁免遵循準則之情形發生,並確保任何豁免遵循準則之情形均有適當的控管機制 ,以保護公司。
四、揭露方式
本公司應於公司網站、年報、公開說明書及公開資訊觀測站揭露其所訂定之道德行為準則 ,修正時亦同。
五、施行
本公司之道德行為準則經董事會通過後施行,並送審計委員會及提報股東會,修正時亦同。 本準則訂立於民國109年3月11日。
附件四
台灣苯乙烯工業股份有限公司 買回股份轉讓員工辦法
第一條
本公司為激勵員工及提昇員工向心力,依據證券交易法第二十八條之二第一項第一款及財 政部證券暨期貨管理委員會發布之「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」等相關規定,訂定本 公司買回股份(以下簡稱庫藏股)轉讓員工辦法。本公司買回股份轉讓予員工,除依有關法令規定 外,悉依本辦法規定辦理。
(轉讓股份之種類、權利內容及權利受限情形)
第二條
本次轉讓予員工之股份為普通股,其權利義務除有關法令及本辦法另有規定者外,與其他 流通在外普通股相同。
(轉讓期間)
第三條
庫藏股轉讓期間得依本辦法之規定,自買回股份之日起三年內,一次或分次轉讓予員工。 各次轉讓作業之員工認股繳款期間及相關事宜由董事長另行訂之。
(受讓人之資格)
第四條
凡於認股基準日仍在職之本公司及符合一定條件之圍內外控制或從屬公司(依 107 年 12 月 27 日金管證發字第 1070121068 號令規定辦理) ,或直接或間接持有 表決權股份超過百分之五十 之海內、外子公司之全職員工,得依本辦法第五條所 訂認購數額,享有認購資格。
(分配原則及轉換之程序)
第五條
員工得認購股數:本公司將參酌職等、工作績效、整體貢獻、特殊功績或年資等,經董事 長核定後,由董事長呈報董事會決議後另訂員工認購數。員工於認購繳款期間屆滿而未認購繳 款者,則以棄權論,認購不足之餘額,由董事長另洽其他員工認購之。
第六條
庫藏股轉讓之作業程序:
- 一、依董事會之決議,公告、申報並於執行期限內買回本公司股份。
- 二、董事長依本辦法訂定及公布員工認股基準日、得認購股數標準、認購繳款期間、權利 內容及限制條件等作業事項。
- 三、統計實際認購繳款股數,辦理股票轉讓過戶登記。
(約定之每股轉讓價格)
第七條
本次買回股份轉讓予員工,以實際買回之平均價格為轉讓價格,惟轉讓前,如遇 有公司已 發行之普通股股份增加得按發行股份增加比率調整之。
(轉讓後之權利義務)
第八條
庫藏股轉讓予員工並辦理過戶登記後,除另有規定者外,餘權利義務與原有股份相同。
(其他有關公司與員工權利義務事項)
第九條
庫藏股轉讓予員工,相關稅捐仍應依法繳納後始得辦理過戶作業。
第十條
本公司轉讓股份予員工所買回之庫藏股應自買回之日起三年內全數轉讓,逾期未轉讓部分 ,視為本公司未發行股份,應依法辦理消除股份變更登記。
第十一條
本辦法如有未盡事宜,悉依相關法令規定辦理。
第十二條
本辦法經董事會決議通過後實行,並提報最近一次股東會,修訂時亦同。 本規則於中華民國一○九年三月二十三日訂定。 本規則於中華民國一○九年四月十四日修訂。
附件五
КРМС
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
台灣苯乙烯工業股份有限公司民國一○八年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一○八 年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及個體財務報告附 註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項 段),上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表 達台灣苯乙烯工業股份有限公司民國一○八年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一○八年一 月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與台灣苯乙烯工業股份有限公司保持超然 獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計 師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對台灣苯乙烯工業股份有限公司民國一〇八年 度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見 之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告 上之關鍵查核事項如下:
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十五)收入之認列。
關鍵查核事項之說明:
台灣苯乙烯工業股份有限公司銷貨收入分別依銷售對象而有不同之交易條件,其滿足 履約義務時點條件將重大影響收入認列,因此,收入認列時點正確性為本會計師執行台灣 苯乙烯工業股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。
KPMG
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估收入認列之會計政策是否與相 關公報規定一致;瞭解並測試銷貨收入認列時點相關內部控制之設計及執行有效性;抽樣 檢視交易條件及相關憑證;另外,本會計師亦針對主要銷售客戶及產品別銷貨收入進行分 析,以確認有無重大異常。
二、採用權益法投資之減損評估
有關採用權益法對投資減損之會計政策請詳個體財務報告附註四(十四)非金融資產減 損;採用權益法對投資減損之說明請詳個體財務報告附註六(八)採用權益法之投資。 關鍵查核事項之說明:
台灣苯乙烯工業股份有限公司依照規定評估採用權益法投資之減損,因該減損評估需 仰賴管理階層之主觀判斷及估計,因此,本會計師認為台灣苯乙烯工業股份有限公司對採 用權益法之投資所作之滅損評估,為本年度查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估採用權益法投資 減捐之流程,並對於管理階層根據第三方出具之評價報告書決定之可回收金額,檢視相關 假設之合理性並評估該企業評價師之資格及獨立性。
其他事項
列入台灣苯乙烯工業股份有限公司採用權益法之投資中,部分被投資公司依照不同之財務 報導架構編製之財務報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。該等被投資公司財務報 告轉換為依證券發行人財務報告編製準則編製所作之調整,本會計師業已執行必要之查核程 序。因此,本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中,有關該等被投資公司調整前財務報 告所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一○八年十二月三十一日認列對該等被投 資公司採用權益法之投資金額占資產總額之13.22%,民國一○八年一月一日至十二月三十一日 所認列之採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益之份額佔稅前淨利之10.87%。
台灣苯乙烯工業股份有限公司民國一◯七年度之個體財務報告係由其他會計師查核,依據 該會計師查核報告,因列入個體財務報告之部分採用權益法之投資係由其他會計師查核,而於 民國一○八年三月十一日出具無保留意見加其他事項段之查核報告。
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估台灣苯乙烯工業股份有限公司繼續經 營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算台灣苯乙 烯工業股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
台灣苯乙烯工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
KPMG
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對台灣苯乙烯工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使台灣苯乙烯工 業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作 出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財 務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本 會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致台 灣苯乙烯工業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責對該等被投資公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成台灣苯 乙烯工業股份有限公司之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
KPMG
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台灣苯乙烯工業股份有限公司民國一○八年 度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許 公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合 理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關,金管證六字第0980002150號 核准簽證文號 金管證審字第1050011618號 民國一〇九年三月十一日
| 單位:解台幣千元 | 107.12.31 108.12.31 |
$ \mathbf{x} $ 뼤 41 $\left \cdot \right $ Ħ 41 |
97,508 7,829 |
1,204,490 n 1,089,348 |
272,002 N 173,161 |
238,236 66,621 |
ı 4,851 |
88,880 ı |
3,509 $-2.025$ |
의 1.904.625 븨 1,343,835 |
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ন্ন 2,271,223 의 1,591,107 |
5 5,278,698 5 5,278,598 |
60.415 42,418 |
409,009 r 531,249 |
8,811 v, 430,668 |
톄 2,127.643 $\frac{15}{2}$ 1.320,268 |
ধ 2,546,063 শ 2.282.185 |
틱 (421, 857) ଵ (81, 249) |
F 7,463,319 찌 7.022,052 |
휅 9,734,542 휔 8613,159 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在基于保护制度是 三十一日 | 负债及报益 流畅负债: |
(14)欠日改(開催―部成前) | 應付帳款 | 其他應付款(附註六(十五)及七) | 本胸附得我负债 | ((4)七)欠2#30/数据丨临微飘忽 | -- 年成一營業週期内到期表指卖偿(附牲六(十六)及八) | 其他須動員像(附註七) | 古中部病毒根 | "我们我们 | 長期借款(附註六(十六)及八) | 透延所得税负债(附註六(十元)) | 植胃角指-非液筋(附註六(十七)) | 净难定编判负债-非渎助(附称六(十八)) | 採用框盖法之投資資格(附は六(八)) | 古令牧或卖烈性 | 黄体植针 | 雑基(附註/km/1) | 长期 | 密公共假 | 学生的 医学 | 法定盈餘公積 | 楽令 敏盛 (安容) | 未分配盈餘 | 其论推益 | 模型趋射 | 负债及损益趋计 | |||
| 2130 | 2170 | 2200 | 2230 | 2280 | 2320 | 2399 | 2540 | 2570 | 2580 | 2640 | 2650 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3400 | |||||||||||||
| 台灣 的复数化 新闻的 的复数 近年和俄表 |
民國一〇八 | 107.12.31 | ¥ 빠 41 예 |
$\tilde{=}$ 1,605,546 Ă |
103,820 39,100 |
900,261 | 47,947 š |
641,276 | 86,182 | $\cdot$ 41.119 |
쒸 3,385,032 읭 |
N 181,577 m |
5 3,430,836 ε |
2,667,126 α |
13,345 | 9,266 12,098 |
18,560 21,728 |
3,962 3,873 |
38,183 57,354 |
S 6,349,510 R |
휇 9.734.542 뢞 |
|||||||||
| 108,12.31 I |
Ķ 쉐 J |
1,211,902 $^{(i)}$ |
816,032 | 427,565 | 120,334 | 2,657,016 | 396.161 | 2,757,918 | 2,693,666 | 5,956,143 | 8.613.159 " س |
|||||||||||||||||||
| 资金资产 | 现金及约营现金(附註六(一)) | 透翅損益接公允撰值體實量之金融資產 - 流動(附註六(二)) | 用收帐经净额(附六二) | 其他應收款(附註七) | 存貨(附註六(四)) | 预付款项(附性六(五)) | 终出售非流動資源或成立 计最终编码 医神经性 | 液物资產合計 | 非液物資產: | 透過其他綜合稱益按公允價值街量之金融資產-非流動(附註六)及 | ₽ | 経用標準法法之投資(附註六(八)、(九)、(十)及七) | 不勒產、廢房及設備(附註六(十一)、七及八) | 使用握紧度(附註六(十二)) | 無形質 康(附性六(十三)) | 退延所得税資產(附註六(十九)) | 存出保险金 | 其他非淡的资产-其他(附註六(十四)) | 计公式的资源 | 有皮肤灰 | ||||||||||
| $\frac{8}{100}$ | $\frac{1}{2}$ | 1170 | 1200 | 130X | 1410 | 340 | 1517 | 1550 | 1600 | 1755 | 1780 | 1840 | 1920 | 1990 |
会计主管:周子聖 (博科) (特殊)
経理人:陳柏元 (111) (11)
|三1)||
圖
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 额 숁 |
96 | ۰ 箱 |
96 | ||
| 4000 | 螢業收入(附註六(廿二)) 營業成本(附註六(四)ヽ(十一)ヽ(十二)ヽ(十三)ヽ(十七)ヽ(十八)及(廿四)) |
\$11,717,894 | 100 | 14,806,544 | 100 |
| 5000 | 婺冀毛利 | 10,368,845 1.349.049 |
- 88 | 12,829,579 12 1,976,965 |
-87 13 |
| 誉業費用(附註六(三)、(十一)、(十二)、(十三)、(十七)、(十八)、(廿四)及 | |||||
| t); | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 50,514 | $\blacksquare$ | 52,089 | |
| 6200 | 管理費用 | 141,150 | -1 | 185,250 | 2 |
| 6300 | 研究發展費用 | 19,700 | $\blacksquare$ | 43,865 | |
| 6450 | 预期信用減損損失(利益) | $(4) -$ | 45 | ||
| 餐業利益 | 211,360 1,137,689 |
- 1 11 |
281,249 1,695,716 |
11 | |
| 婺業外收入及支出(附註六(七)ヽ(八)ヽ(十七)ヽ(廿三)及七): | |||||
| 7010 | 其他收入 | 22,339 | ٠ | 22,274 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 856 | (69,513) | ||
| 7050 | 財務成本 | (977) | $\blacksquare$ | (7,508) | |
| 7070 | 採用權盖法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | (130.851) | (1) | (72, 198) | |
| 9900 | 税前净利 | (108, 633) | (1) 10 |
(126, 945) | 11 |
| 7950 | 瀘:所得稅費用(附註六(十九)) | 1,029,056 | 1,568,771 | ||
| 本期浄利 | 146,991 | $\mathbf{1}$ | 352,370 | 2 | |
| 8300 | 其他綜合損益: | 882,065 | 9 | 1,216,401 | 9 |
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定搞利计書之再衡量數 | 11,167 | 20.931 | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (7,872) | (5,050) | ||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額一不重分 | ||||
| 频至损益之项目 | (135, 722) | (1) | (193.922) | (2) | |
| 8349 | 減;與不重分類之項目相關之所得稅 | 2,233 | $\sim$ | 3,249 | $\sim$ |
| 不重分類至損益之項目合計 | $(134,660)$ (1) $(181,290)$ | (2) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (602) | 1,453 | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司丶關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分 | (7.071) | 3 | ||
| 類至損益之項目 | |||||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(7,673) -$ | 1.456 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | $(142,333)$ $(1)$ $(179,834)$ | (2) | ||
| 8500 | 本期綜合捐益總額 | S 139,732 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 1,036,567 | |
| 毎股盈餘(附註六(廿一)) | |||||
| 基本每股盈餘(元) | 1.67 | 2.30 | |||
| 稀释每股盈餘(元) | 1.67 | 2.30 |
會計主管:周子聖
$\overline{\phantom{a}}$
$678\sqrt{\frac{13}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1}{24} \cdot \frac{1$
$\overline{\phantom{a}}$
| 其他模型项 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈价 | 益按公允價值 遭其他旗令 |
||||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別量 | 乘余配 | 毛发换 | 量之全融資用 | ||||||
| 民國−○七年−月1日教類 | $\frac{R}{5,278,698}$ | 資本公務 | 307,466 秋公教 |
S7.92 泰公蚕 |
1,378.19 | 1,843,580 ф |
(3,754) | 未實現評價損益 | 夙(積)基 101,265 |
97,517 | ,287.93 保益雄蕊 |
| 追溯通用新华则之纲整数 | $\cdot $ | $\cdot$ | 281.392 | 281,392 | (190,286) | 101.265 | (291, 551) | (10,159) | |||
| 期扣重编後飲願 | 5.278,698 | 68,142 | 307,466 | 157,923 | 1,659,583 | 2,124,972 | (3,754) | (190.286) | (194,040) | 7.277.772 | |
| 买鱼藏着 | ł | 1,216,401 | 1,216,40 | ł | 1,216,401 | ||||||
| 木精具枕综合模丝 | 17,647 | 17,647 | 1,456 | (198,937) | (197, 481) | 179,834 | |||||
| 本期綜合類益總額 | 1,234,048 | 1,234,048 | 1,456 | (198, 937) | (197,481) | 1,036,567 | |||||
| 监狱指握及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公 | 102,143 | (102, 143) | |||||||||
| 普通股现金股利 | (844, 592) | (844,592) | (844, 592) | ||||||||
| 精制经综合系统 | (149, 112) | 149,112 | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯金業及合資之變動數 | (1,073) | 1,272 | $\frac{8}{2}$ | ||||||||
| 曾際取得或處分子公司脫權價格與帳而價值差額 | (6, 654) | (6, 654) | |||||||||
| 成分透過其他經合損益按公允償值衡量之權益工具 | 30,336 | 30,336 | (30, 336) | (30,336) | |||||||
| 梨 | ï | ||||||||||
| 民國←○七年十二月二十一日教職 | 5,278,698 | 60,415 | 409,609 | 8,811 | 2,127,643 | 2,546,063 | (2, 298) | (419, 559) | (421, 857) | 7,463,319 | |
| 未期降利 | ı | 882,065 | 882.065 | ı | 882,065 | ||||||
| 本期其他综合损益 | $\cdot$ | 9.341 | 9,34 | (7,673) | (144,001) | (151, 674) | (142,333) | ||||
| 本期综合类益类 | 891,406 | 891,406 | (7,673) | (144,001) | (151, 674) | 739,732 | |||||
| 监狱指握及分配: | |||||||||||
| 提列法定盈餘公积 | 121,640 | (121, 640) | |||||||||
| 提交特别缴合权 | 21,857 | (421, 857) | |||||||||
| 普通股現金股利 | (1,055,740) | (1,0.55,740) | (1,055,740) | ||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 1,566) | (28, 295) | (28, 295) | (29,861) | |||||||
| 成分採用權益法之投資 | (27,278) | (27,278) | 27,278 (47,164) |
27,278 | |||||||
| 成分透過其他綜合捐益按公允積值衡量之權益工具 | 47,164 | 47,164 | (47, 164) | ||||||||
| 对子公司所有權益變動 | (23, 561) | (819) | (819) | (24,380) | |||||||
| 对模益法投資所有提權益變動 | 7,130 | (91, 135) | (91, 135) | (123) | 13,110 | 12,987 | CLL018 | ||||
| 民國一○八年十二月二十一日掀颓 | 5,278,698 | 42,418 I |
531,249 | 430,668 | 320,268 | 2,282,185 | (10.913) | (570, 336) | (81.249) | 7.022.052 |
不是
董事長:林文淵
HE
會計主管:周子聖
(時時)後出開始 おおおお (1)
経理人: 決拍え - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金漁量: | |||
| 本期税前净利 調整項目: |
s | 1,029,056 | 1,568,771 |
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 210,539 | 193,468 | |
| 激结费用 | 2,198 | 57,990 | |
| 預期信用減損損失(利益)數 透過損益按公允價值衝量金融資產及負債之淨損失 |
(4) | 45 49,084 |
|
| 利息費用 | 977 | 7,508 | |
| 利息收入 | (7,076) | (4,168) | |
| 蹬利收入 | (2,791) | (7, 881) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 | 130,851 | 72,198 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 26,999 | ||
| 處分得出售非流動資產利益 處分採用權益法之投資(利益)損失 |
(3,057) (3,624) |
21,204 | |
| 非金融资产减损损失 | 144 | 522 | |
| 租货修改利益 | (167) | ||
| 採權益法投資減損迴轉利益 | (8,766) | (19, 834) | |
| 收益费损项日合计 典誓案活動相關之資產/負債變動數: |
346,223 | 370,136 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 64,720 | (68, 179) | |
| 應收帳款 | 84,233 | 340,558 | |
| 其他應收款 存貸 |
46,901 | (28, 897) | |
| 预付款项 | 213,711 (34,296) |
(56, 183) 605,461 |
|
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 375,269 | 792,760 | |
| 與營業活動相關之負償之淨變動; | |||
| 合約自債 | (89, 679) | 97,508 | |
| 應付票據 應付帳款 |
(115, 142) | (5,835) 99,757 |
|
| 其他應付款 | (98.553) | 66,508 | |
| 预收款项 | (7, 830) | ||
| 其他流動負債 | (1, 484) | (243) | |
| 淨確定福利負債 | 1,486 | 2,137 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與餐業活動相關之資產及負債之淨變動合計 |
(303, 372) 71,897 |
252,002 1,044,762 |
|
| 勞運產生之現金流入 | 1,447,176 | 2,983,669 | |
| 收取之利息 | 7,158 | 3,900 | |
| 收取之股利 支付之利息 |
2,791 (1,093) |
ä, (7,906) |
|
| 支付之股利 | (172) | (162) | |
| 支付之所得稅 | (322, 862) | (304, 177) | |
| 誓業活動之淨現金流入 | 1,132,998 | 2,675,324 | |
| 投資活動之現金流量: 取得透過其他綜合損益按公允價值衝量之金融資產 |
$\overline{\phantom{a}}$ | (71, 690) | |
| 處分透過其他綜合捐益按公允備值衡量之会融資產 | 2,493 | ||
| 透過其他綜合攝益按公允價值衡量之会融資產減資退回股款 | 3,475 | 6,273 | |
| 取得採用權益法之投資 處分採用權益法之投資 |
(98, 664) 110.118 |
||
| 取得不動產、廠房及設備 | (254, 791) | (127, 191) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 3.301 | ||
| 存出保证金减少 | 15 | 10,000 | |
| 其他感收款-显倦人增加 | (9, 492) | ||
| 取得無形資產 其他非流動資產增加 |
(5,030) (20, 598) |
(5,554) | |
| 预付設備款增加 | (158) | (9, 283) | |
| 授資活動之淨現金流出 | (259.839) | (206, 937) | |
| 籌資活動之現金流量: 償還長期借款 |
(199.980) | (461,956) | |
| 粗質木金償還 | (11.083) | ||
| 發放現金股利 | (1.055,740) | (844, 592) | |
| 其他籌資活動 | 26 | ||
| 籌资活動之淨現金流出 | (1.266, 803) (393.644) |
(1,306,522) 1,161,865 |
|
| 本期现金及约當现金(减少)增加數 期初現金及约當現金餘額 |
1,605.546 | 443,681 | |
| 期末现金及约营现金餘額 | 1,211.902 | 1,605,546 |
董事長:林文淵
要侯建靠群合有计師事务所 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5. Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Eav 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
台灣苯乙烯工業股份有限公司董事會 公鑒:
查核意見
台灣苯乙烯工業股份有限公司及其子公司(台苯集團)民國一〇八年十二月三十一日之合併 資產負債表,暨民國一〇八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣 本。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項 段), 上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當 表達台苯集團民國一◯八年十二月三十一日之合併財務狀況,暨民國一◯八年一月一日至十二 月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與台苯集團保持超然獨立,並履行該規範 之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及 適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對台苯集團民國一〇八年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如 $F:$
一、收入認列
有關收入之認列會計政策請詳合併財務報告附註四(十六)收入之認列。
關鍵查核事項之說明:
台苯集團銷貨收入分別依銷售對象而有不同之交易條件,其滿足履約義務時點條件將 重大影響收入之認列,因此,收入認列時點正確性為本會計師進行財務報表查核需高度關 注之事項。
KPMG
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括評估收入認列之會計政策是否與相 關公報規定一致;瞭解並測試銷貨收入認列時點相關內部控制之設計及執行有效性;抽樣 檢視交易條件及相關憑證;另外,本會計師亦針對主要銷售客戶及產品別銷貨收入進行分 析,以確認有無重大異常。
二、採用權益法投資之減損評估
有關採用權益法減損之會計政策及說明請詳合併財務報告附註四(十五)非金融資產減 損及六(九)採用權益法之投資。
關鍵查核事項之說明:
台苯集團依照規定評估採用權益法之投資之減損,因該減損評估需仰賴管理階層之主 觀判斷及估計,因此,本會計師認為台苯集團對採用權益法之投資所作之減損評估,為本 年度查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解管理階層評估採用權益法投資 減損之流程,並對於管理階層根據第三方出具之評價報告書決定之可回收金額,檢視相關 假設之合理性並評估該企業評價師之資格及獨立性。
三、不動產、廠房及設備之減損評估
有關不動產、廠房及設備之會計政策請詳合併財務報告附註四(十二)不動產、廠房及 設備及附註四(十五)非金融資產減損;不動產、廠房及設備減損之說明請詳合併財務報告 附註六(十一)。
關鍵查核事項之說明:
台苯集團不動產、廠房及設備減損跡象之評估及可回收金額之計算仰賴管理階層之主 觀判斷及諸多假設及估計,具有不確定性。因此本會計師認為不動產、廠房及設備之減損 為本年度查核重要的評估事項之一。
因應之查核程序:
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括瞭解台苯集團管理階層執行資產減 損評估之相關作業流程;針對有減損跡象之不動產、廠房及設備,本會計師取得管理階層 之評估文件或依外部專家出具之獨立評估報告,檢視相關假設之合理性,包含是否參考市 場價值指標;另,本會計師亦評估該專家之資格及獨立性;同時,檢視管理階層對不動 產、廠房及設備之減損之揭露是否允當。
KPMG
其他事項
列入台苯集團採用權益法之投資中,部分被投資公司依照不同之財務報導架構編製之財務 報告未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。該等被投資公司財務報告轉換為依證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計 準則、解釋及解釋公告編製所作之調整,本會計師業已執行必要之查核程序。因此,本會計師 對上開合併財務報告所表示之意見中,有關該等被投資公司調整前財務報告所列之金額,係依 據其他會計師之查核報告。民國一○八年十二月三十一日認列對該等被投資公司採用權益法之 投資金額占合併資產總額之12.95%,民國一○八年一月一日至十二月三十一日採權益法所認列 之關聯企業及合資損益之份額,佔稅前淨利之9.62%。
台苯集團民國一○七年度之合併財務報告係由其他會計師查核,依據該會計師查核報告, 因列入合併財務報告之部分子公司及採用權益法之投資係由其他會計師查核,而於民國一〇八 年三月十一日出具無保留意見加其他事項段之查核報告。
台灣苯乙烯工業股份有限公司已編製民國一〇八年度之個體財務報告,並經本會計師出具 無保留意見加其他事項段之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告, 且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估台苯集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算台苯集團或停止營業,或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。
台苯集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
KPMG
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對台苯集團內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使台苯集團繼續 經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合 併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致台苯集團不再具有繼續 經營之能力。
- 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對台苯集團民國一○八年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該算事項,除非法今不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
解吴方
證券主管機關,金管證六字第0980002150號 金管證審字第1050011618號 核准簽證文號 民國一〇九年三月十一日
| 單位:新台幣千元 | ≭ 107.12.31 $\mathbf{g}$ 41 $ \mathcal{S} $ 108.12.31 霹 41 |
312,885 s, 317,500 w |
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60,415 ٠ 42,418 |
409,609 پ 531,249 |
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톄 2,127,643 꾁 1,320,268 |
줴 2,546,063 Ά 2,282,185 |
₹ (421, 857) € (581, 249) |
류 7,463,319 χ 7,022,052 |
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R 7,717,414 뚸 7,229,260 |
휔 10,510,046 힄 5 9,304,342 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣苯乙酸五聚糖有效有 人子公司 | 四十三 | 负债及报益 流動负债: |
短期潜放(附註六(十七)及八) | 合约负债-液動(附性六(甘五)) | 風付 弊議 | 應什樣款(附註七) | 其他應付款(附註六(十八)) | 未期所得税负债 | 粗質负债-液動(附註六(二十)) | 與将出售非議動演義(或處分群相)直接相關之責領(附註六〇六)) | 一年內到納長期負債(附註六(十九)及八) | 其他道物负债 | 流動負債合計 | 非流动负债: | 長期借款(附註六(十九)及入) | 過延所拝我负债(附註六(廿二)) | 粗質鼻指-非混動(附註六(二十)) | (《一中)六体超利益测量 (指出六/十一) | 共化非流物负债 | 计令报道程序 | 负债税计 | 歸屬母公司集立機益(附註六(甘三)): | 股本 | 带公共牧 | 一条 经联盟 | 法定盈餘公债 | 特別重量公報 | 未分配盈餘 | 其他權益 | 打仑项型 4 机架可公告 右腰紫 | 非控制模点 | 模型趋针 | 负债及预益地计 | |||
| 合理資產身積表 | HARDHALL | $rac{8}{100}$ | 2130 | 2150 | 2170 | 2200 | 2230 | 2280 | 2260 | 2320 | 2399 | 2540 | 2570 | 2581 | 2640 | 2600 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3400 | 36XX | |||||||||||||
| F | æ | ສ | 뭐 | n | ą | 5 | 힄 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 民國一〇 | 107.12.31 티 嘲 |
2,122,960 | 141,830 | $\overline{z}$ | 947,584 | 35,647 | š | 709,853 | 154,522 | 308 | 16,937 | 4,129,843 | 17,144 | 304,917 | 587,855 | 4,133,895 | ł | 144,361 | 16,099 | 33,172 | 20,439 | 38,436 | 7,670 | 76,215 | 6,380,203 | 10,510,046 | ||||||||||
| × | Ľ | ≘ | $\overline{\mathcal{E}}$ | $\,$ | n | ግ | ş | 3 | 힄 | |||||||||||||||||||||||||||
| 108.12.31 삐 ≝ |
1,477,082 s, |
203,070 | P) | 854,834 | 3,290 | 433,637 | 162,264 | 39,777 | 524 | 45,958 | 3,220.542 | 13,650 | 504,147 | 1,242,335 | 3,982,140 | 22,630 | 139,091 | 12,098 | 37,068 | 34,681 | 5,032 | 90,928 | 6,083,800 | $5 - 9,304,342$ | ||||||||||||
| 资 黄 星 | 现金及的宏观公(附注六(一)) $\frac{8}{1100}$ |
道過稱益核公允積值街景之金融資產-送勤(附姓六(二)及八) $\frac{8}{110}$ |
應收票據淨額(附註六(三)) 1150 |
應收帳款淨額(附註六(三)及七) 1170 |
其他愿收款(附註七) 1200 |
木期所得貌資產 1220 |
存貨(附註六(四)) 130X |
预付款项(附註六(五)) 1410 |
携出售非损物资金或或分群的最新的 (大)(大) 1460 |
其他流物資產 1470 |
其他金融資產-該動(附註六(七)及八) 1476 |
流動資產合計 | # 植物黄疸 | 造遇损益按公允偿值衡量之全融資产一非流動 1510 |
(Htt 六(二) | 造通其他綜合調益結公允價值衡量之全融資產一非流動 1517 |
(附註六(八)及七) | 採用權益泳之投資(附註六(九)、(十)及七) 1550 |
不動產、龐居及政備(附註六(十一)、七及八) 1690 |
使用被资産(附註六(十二) ITSS |
投資性不動產淨額(附註六(十三)) 1760 |
無形資產(別担六(十四)) 1780 |
遇延所得我贤质(附註六(廿二) 1840 |
预付设备款 1915 |
其他是粘投資(净額)(附註六(十五)) 1970 |
存出解除会 1920 |
其他非液物资度(附担六(十六)及(廿一)) 1990 |
4-冬季数据实际 | 资差越计 |
不知
董事長:林文渊
HEM
會計主管:周子聖
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 96 | 癲 金 |
96 | ||
| 4000 5000 |
苍冀收入(附註六(廿五)及七) 營業成本(附註六(四)ヽ(十一)ヽ(十二)ヽ(十三)ヽ(十四)ヽ(二十)ヽ(廿一)ヽ(廿七)及 |
\$12,219,389 | 100 | 15,382,654 | 100 |
| £) | 10,827,452 | 89 | 13,405,660 | 87 | |
| 整案毛利 | 1,391,937 | - 11 | 1,976,994 | -13 | |
| 誉業費用(附註六(三)ヽ(十一)ヽ(十二)ヽ(十三)ヽ(十四)ヽ(二十)ヽ(廿一)及(廿七)): | |||||
| 6100 | 推销费用 | 58,522 | 60,180 | ||
| 6200 | 管理費用 | 241,201 | $\overline{2}$ | 345,196 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 20,820 | 36,390 | ||
| 6450 | 预期信用減損損失 | 714 321,257 |
$\cdot$ | 229 441.995 |
3 |
| 餐業利益 | 1,070,680 | $\overline{2}$ 9 |
1,534,999 | 10 | |
| 勞業外收入及支出(附註六(九)ヽ(十)ヽ(十一)ヽ(十四)ヽ(二十)ヽ(廿六)及七): | |||||
| 7010 | 某他收入 | 39.756 | 48,808 | ||
| 7020 | 其他利益及损失 | (175, 649) | (1) | (63, 285) | |
| 7050 | 財務成本 | (8.338) | $\blacksquare$ | (18, 516) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 108,311 (35,920) |
-1 | 45,659 12,666 |
|
| 9900 | 税前净利 | 1,034,760 | $\,$ 9 |
1,547,665 | $\sim$ 10 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(廿二)) | 153,004 | 1 | 360,871 | $\overline{a}$ |
| 本期淨利 | 881,756 | 8 | 1,186,794 | 8 | |
| 8300 | 其他鲸合损益; | ||||
| 8310 | 不重分频至损益之项目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衝量數 | 11,644 | 20,896 | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具授資未實現評償損益 | (22.594) | $\sim$ | 25,711 | ÷, |
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 | (121.432) | (1) | (224, 600) | (1) |
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | 2.268 | ×, | 3.250 | |
| 不重分颗至损益之项目合計 | (134, 650) | (1) | (181,243) | - (1) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (9,699) | ٠ | 1.183 | |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目 | 207 | (426) | $\sim$ | |
| 8399 | 減;與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 接續可能重分類至損益之項目合計 | (9, 492) | $\sim$ | 757 | ||
| 8300 | 本期其他综合指益 | (144, 142) | $(1)$ $(180,486)$ | $\langle$ 1) | |
| 8500 | 本期综合損益總額 | \$ 737,614 | 2 | 1,006,308 | $\overline{1}$ |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | 882,065 s |
8 | 1,216,401 | 8 |
| 8620 | 非控制權益 | (309) | ٠ | (29,607) | |
| 综合捐益總額歸屬於: | 881,756 | 8 | 1,186,794 | $\frac{8}{2}$ | |
| 8710 | 母公司需主 | 739.732 s |
6 | 1,036,567 | 7 |
| 8720 | 非控制權益 | (2,118) | $\sim$ | (30, 259) | $\sim$ |
| 737,614 | 6 | 1,006,308 | $\overline{1}$ | ||
| 毎股盈餘(附註六(廿四)) | |||||
| 基本每股盈餘(元) | 1.67 | 2.30 | |||
| 稀釋每股盈餘(元) | 1.67 | 2.30 |
(靖详関後附合併財機断管社)
『大:陳柏元 (三川) 經理人:陳柏元
會計主管:周子聖
董事長:林文渊
| 其他模式项目 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 华州事长 | 夜票改善 医外形减弱 |
博会航机航空 品按公允價值機 |
福奈田名 | ||||||||||
| 普通股 | 網定型 | 特别量 | 来分配 | 摄其之荒福 | 量之金融資產 | 唱概蔓创 | 机转密仪 | 非控制 根 品 |
|||||
| $\frac{1}{5,278,698}$ 여 |
首本公理 | 紫公教 | 新公教 | œ | $\frac{1}{1,843,580}$ | 未宜现计信据总 | 未賞 現(損)益 | \$ | 解基稳计 7.287.931 |
植基地計 7.572.262 |
|||
| 民國--〇七牛--- 月 -- 日恭儀 | lon | 68,142 | 307,466 | 157,923 | 1,378,191 | (3.754) | 101,265 | 97,511 | 284,331 | ||||
| 追溯邊用新準則之調整數 | 281,392 | 281,392 | (190, 286) | (101, 265) | (291, 551) | (10, 159) | ã | (10, 136) | |||||
| 期扣重编模绘额 | 5,278,698 | 68,142 | 307,466 | 157,923 | 1,659,583 | 2,124,972 | (3,754) | (190, 286) | (194,040) | 7,277,772 | 284,354 | 7,562,126 | |
| 买快提长 | ٠ | ۰ | 1,216,401 | 1,216,401 | 1,216,401 | (29, 607) | 1.186,794 | ||||||
| 本期其他综合类品 | 17,647 | 17,647 | 1,456 | (198.937) | (197, 481) | (179.839) | (652) | (180,486) | |||||
| 本期综合捐益總職 | 1,234,048 | 1,234,048 | 1,456 | (198.937) | (181.481) | 1,036,567 | (30,259) | 1,006,308 | |||||
| 显绿指插及分配: | |||||||||||||
| 提刊法定盈餘公務 | 102,143 | (102, 143) | |||||||||||
| 普通脫現金股利 | (844.592) | (844, 592) | (844, 592) | (844, 592) | |||||||||
| 电视带公益组织器 | (149, 112) | 149,112 | |||||||||||
| 操用权益法码列之关联企业及合资之变效数 | (1,073) | 1.272 | 1,272 | $\frac{5}{20}$ | 199 | ||||||||
| 實際取得或處分子公司脫權價格與機而價值 | (6, 654) | (6, 654) | (6, 654) | ||||||||||
| 黑猴 | |||||||||||||
| 成分透热地热忱标合类丝按公允惯值的量之权 | 30,336 | 30,336 | (30, 336) | (30, 336) | |||||||||
| 端上端 | |||||||||||||
| 林光 | 눠 | ম | ŧ | 눠 | 눠 | ||||||||
| 民國一○七年十二月三十一日餘額 | 5,278,698 | 60,415 | 409,609 | 8,811 | 2,127,643 | 2,546,063 | (2, 298) | (419, 559) | (421, 857) | 7,463,319 | 254,095 | 7,717,414 | |
| 不清潔的 | f, | 882,065 | 882,065 | 882,065 | (606) | 881,756 | |||||||
| 本期其他综合损益 | 9.341 | 9.341 | (7,673) | (144,001) | (151.674) | (142, 333) | (1,882) | (144,142) | |||||
| 本期综合预益趋额 | 891,406 | 891,406 | (7,673) | (144,001) | (151,674) | 739,732 | Q.118) | 737,614 | |||||
| 置餘指機及分配: | |||||||||||||
| 提到法定盈餘公務 | 121,640 | (121, 640) | |||||||||||
| 提刊特别盈秋公积 | 421,857 | (421, 857) | |||||||||||
| 普通股税金股利 | (1,055,740) | (1,055,740) | (1.055, 740) | (1,055.740) | |||||||||
| 採用提益法認列之關聯企業及合資之變動數 | (1, 566) | (28, 295) | (28.295) | (29, 861) | (29, 861) | ||||||||
| 成分採用探益法之投資 | (27.278) | (27.278) | 27,278 | 27,278 | |||||||||
| 庭分选其他标合辅益按公允偿值衡量之权 | |||||||||||||
| 路上县 | 47,164 | 47.164 | (47, 164) | (47, 164) | ï | ||||||||
| 截裂以琴琴初刻与令十六 | (23, 561) | (819) | (819) | (24, 380) | 40,442 | 16,062 | |||||||
| 野报益法投资所有权权益变动 | 7,130 | (91, 135) | (91, 135) | (123) | 13,110 | 12,987 | (71, 018) | (71,018) | |||||
| 其地-合併望動影響數 | (85.211) | 0.85, 211 | |||||||||||
| 民國一○八年十二月三十一日錄額 | S 5,278,698 | 42,418 | 531.249 H |
430,668 | 1,320,268 | 2,282.185 | (10.913) | (570,336) | (81,249) | 7,022,052 | 207,208 | 7,229,260 | |
| (请求 阅集图格图 合併財務根告附注) | |||||||||||||
| 董事長:林文淵 | 经理 | 人:陳柏元 | 会计主管:给州市 | ||||||||||
解属於每公司案主之權益 F
$B = 2 + 2 + 2 = 1$
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 本期税前淨利 | \$ | 1,034,760 | 1,547,665 | |
| 調整項目: | ||||
| 收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 274,461 | 266,527 | ||
| 攤銷費用 | 2,927 | 78,876 | ||
| 预期信用减损损失 | 714 | 229 | ||
| 利息費用 | 8,338 | 18,516 | ||
| 利息收入 | (9, 873) | (7, 514) | ||
| 股利收入 | (5,626) | (11, 554) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 | (97, 350) | (39, 280) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 23,142 | (2,048) | ||
| 處分投資性不動產利益 | (7, 440) | |||
| 處分投資(利益)損失 | (3,624) | 21,204 | ||
| 處分待出售非流動資產利益 | (3,057) | |||
| 採權益法投資減損迴轉利益 非金融資產減損損失 |
(8,766) | (19, 834) | ||
| 租賃修改利益 | 174,929 | 3,858 | ||
| 其 他 |
(168) | |||
| 收益費損項目合計 | 356,047 | (10, 116) 291,424 |
||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (57, 746) | 153,329 | ||
| 應收票據 | (12) | 2,286 | ||
| 應收帳款 | 63,934 | 381,928 | ||
| 應收建造合約款 | 2,935 | |||
| 其他應收款 | 32,762 | (18, 839) | ||
| 貨 存 |
252,238 | (57, 492) | ||
| 預付款項 | (47, 880) | 591,392 | ||
| 其他流動資產 | (3, 597) | 1,012 | ||
| 其他金融資產 | (31,039) | 21,786 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 208,660 | 1,078,337 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||||
| 合約負債-流動 | (88, 320) | 128,851 | ||
| 應付票據 | 1,720 | (12, 499) | ||
| 應付帳款 | (128, 440) | 87,724 | ||
| 其他應付款 | (113,606) | 52,277 | ||
| 預收款項 | (45, 867) | |||
| 其他流動負債 | (85) | (1, 440) | ||
| 淨確定福利負債 | 1,963 | 2,137 | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (326, 768) | 211,183 | ||
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (118, 108) | 1,289,520 |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人:陳柏元 ||11|| 會計主管:周子聖
| 合保現金流量表(續) | 台灣苯乙烯 工業股份有限 公司及子公司 |
|---|---|
| 民國一〇八年及一 第二第二月三十二月三十一日 |
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營運產生之現金流入 | \$ | 1,272,699 | 3,128,609 |
| 收取之利息 | 9,468 | 8,099 | |
| 收取之股利 | 5,626 | 2,618 | |
| 支付之利息 | (8,933) | (19, 665) | |
| 支付之股利 | (172) | (162) | |
| 支付之所得稅 | (330, 888) | (309, 370) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 947,800 | 2,810,129 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (215) | ||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 2,493 | 16,262 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 3,475 | 6,273 | |
| 處分採用權益法之投資 | 41,568 | ||
| 對子公司喪失控制 | (54, 636) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (288, 685) | (200, 158) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 11,865 | 2,175 | |
| 存出保證金減少 | 174 | 38,997 | |
| 其他應收款-關係人增加 | (4,934) | ||
| 取得無形資產 | (5,030) | (1,905) | |
| 處分無形資產 | 3 | ||
| 處分投資性不動產 | 89,321 | ||
| 預付設備款增加 | (956) | (14,268) | |
| 其他預付款項增加 | (5, 553) | ||
| 收取之股利 | 1,054 | ||
| 其他投資活動 | (1, 553) | ||
| 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量: |
(289, 729) | (74, 504) | |
| 短期借款增加 | 620,000 | ||
| 短期借款減少 | (615, 385) | (44, 614) | |
| 償還長期借款 | (226, 263) | (754, 299) | |
| 存入保證金增加 | 1,120 | ||
| 租赁本金償還 | (14, 366) | ||
| 其他非流動負債增加 | 588 | 190 | |
| 發放現金股利 | (1,055,740) | (844, 592) | |
| 非控制權益變動 | 16,881 | ||
| 其他籌資活動 | 27 | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | (1,274,285) | (1,642,168) | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 81 | (841) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (616, 133) | 1,092,616 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,122,960 | 1,030,344 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | s | 1,506,827 | 2,122,960 |
| 現金及約當現金之組成: 資產負債表帳列之現金及約當現金 |
|||
| 分類至待出售非流動資產(或處分群組)之現金及約當現金 | s | 1,477,082 | 2,122,960 |
| 29,745 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 1,506,827 | 2,122,960 |
(請詳閱後附合併財務報告附註) 鸜
經理人:陳柏元
會計主管:周子聖
附件六
單位:新台幣元
| 項 目 |
金 額 |
|---|---|
| 期初未分配盈餘加: | \$ 528,406,210 |
| 本期稅後純益 | 882,064,694 |
| 其他綜合損益(確定福利計畫之精算損益) | 9,341,010 |
| 採用權益認列之關聯企業及合資之變動數 | (28,294,210) |
| 處分採用權益法之投資 | (27,277,839) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 47,163,726 |
| 對權益法投資所有權權益變動 | (91,135,469) |
| 可供分配盈餘總額 | 1,320,268,122 |
| 提列法定盈餘公積 | (79,186,191) |
| 提列特別盈餘公積 | (150,580,660) |
| 減:分配項目 | |
| 股東紅利(每股配發現金股利1.00元) | 527,869,764 |
| 期末未分配盈餘 | \$ 562,631,507 |
附註:1.現金股利分派至元為止,不足一元之畸零款合計數將以轉回未分配盈餘方式處理。
- 依據金管證發字第1010012865號規定,開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派可分配盈餘時,應就當年度 發生之帳列其他股東權益減項淨額(如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未實現損益、現金流 量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損失等累計餘額),自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘 公積,屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派;但公司已依 前款規定提列特別盈餘公積者,應就已提列數額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減 項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
附件七
台灣苯乙烯工業股份有限公司 股東會議事規則(草案)
第一條
為建立本公司良好股東會治理制度、健全監督功能及強化管理機能,爰依上市上櫃公司治 理實務守則規定訂定本規則,以資遵循。
第二條
本公司股東會之議事規則,除法令或章程另有規定者外,應依本規則之規定。
第三條(股東會召集及開會通知)
本公司股東會除法令另有規定外,由董事會召集之。
本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前,將股東會開會通知書、委 託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事事項等各項議案之案由及說明資料製作成電 子檔案傳送至公開資訊觀測站。並於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十五日前,將 股東會議事手冊及會議補充資料,製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。股東會開會十五日前 ,備妥當次股東會議事手冊及會議補充資料,供股東隨時索閱,並陳列於本公司及本公司所委 任之專業股務代理機構,且應於股東會現場發放。
通知及公告應載明召集事由;其通知經相對人同意者,得以電子方式為之。
選任或解任董事、變更章程、減資、申請停止公開發行、董事競業許可、盈餘轉增資、公 積轉增資、公司解散、合併、分割或第一百八十五條第一項各款之事項,應在召集事由中列舉 並說明其主要內容,不得以臨時動議提出;其主要內容得置於證券主管機關或公司指定之網站 ,並應將其網址載明於通知。
股東會召集事由已載明全面改選董事,並載明就任日期,該次股東會改選完成後,同次會 議不得再以臨時動議或其他方式變更其就任日期。
持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東,得向本公司提出股東常會議案,以一項為 限,提案超過一項者,均不列入議案。但股東提案係為敦促公司增進公共利益或善盡社會責任 之建議,董事會仍得列入議案。另股東所提議案有公司法第 172條之 1第 4項各款情形之一,董 事會得不列為議案。
公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前,公告受理股東之提案、書面或電子受理方式、 受理處所及受理期間;其受理期間不得少於十日。
股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,該提案不予列入議案;提案股東應親自或委託他 人出席股東常會,並參與該項議案討論。
公司應於股東會召集通知日前,將處理結果通知提案股東,並將合於本條規定之議案列於開會 通知。對於未列入議案之股東提案,董事會應於股東會說明未列入之理由。
第四條
股東得於每次股東會,出具本公司印發之委託書,載明授權範圍,委託代理人,出席股東會。
一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東會開會五日前送達本公司,委託書有重 複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前委託者,不在此限。
委託書送達本公司後,股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方式行使表決權者,應於股東 會開會二日前,以書面向本公司為撤銷委託之通知;逾期撤銷者,以委託代理人出席行使之表決權 為準。
第五條(召開股東會地點及時間之原則)
股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之,會議開 始時間不得早於上午九時或晚於下午三時,召開之地點及時間,應充分考量獨立董事之意見。
第六條(簽名簿等文件之備置)
本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間、報到處地點,及其他應注意事項。
前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之;報到處應有明確標示,並派適足 適任人員辦理之。
股東本人或股東所委託之代理人(以下稱股東)應憑出席證、出席簽到卡或其他出席證件出席 股東會,本公司對股東出席所憑依之證明文件不得任意增列要求提供其他證明文件;屬徵求委託書 之徵求人並應攜帶身分證明文件,以備核對。
本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。
本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、表決票及其他會議資料,交付予出席股東會之 股東;有選舉董事者,應另附選舉票。
政府或法人為股東時,出席股東會之代表人不限於一人。法人受託出席股東會時,僅得指派一 人代表出席。
第七條(股東會主席、列席人員)
股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使職權時, 由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時,由董事長,指定董 事一人代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。
前項主席係由董事代理者,以任職六個月以上,並瞭解公司財務業務狀況之董事擔任之。 主席如為法人董事之代表人者,亦同。
董事會所召集之股東會,董事長宜親自主持,且宜有董事會過半數之董事、至少一席獨立 董事親自出席,及各類功能性委員會成員至少一人代表出席,並將出席情形記載於股東會議事 錄。
股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人擔任之,召集權人有二 人以上時,應互推一人擔任之。
本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。
第八條(股東會開會過程錄音或錄影之存證)
本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、會議進行過程、投票計票過程全程連續不 間斷錄音及錄影。
前項影音資料應至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保存至 訴訟終結為止。
第九條
股東會之出席,應以股份為計算基準。出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡,加計以書面或 電子方式行使表決權之股數計算之。
已屆開會時間,主席應即宣布開會,惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時,主 席得宣布延後開會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足 有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,由主席宣布流會。
前項延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公司法第 一百七十五條第一項規定為假決議,並將假決議通知各股東於一個月內再行召集股東會。
於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主席得將作成 之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請股東會表決。
第十條(議案討論)
股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,相關議案(包括臨時動議及原議案修正 )均應採逐案票決,會議應依排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。
前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決議,主席不得逕行宣布散會;主 席違反議事規則,宣布散會者,董事會其他成員應迅速協助出席股東依法定程序,以出席股東表 決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開會。
主席對於議案及股東所提之修正案或臨時動議,應給予充分說明及討論之機會,認為已達可 付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決,並安排適足之投票時間。
第十一條(股東發言)
出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及戶名,由主 席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者,以發言內容 為準。
同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘,惟股東發言 違反規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。
出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾,違反者主席應 予制止。
法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。
出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。
第十二條(表決股數之計算、迴避制度)
股東會之表決,應以股份為計算基準。
股東會之決議,對無表決權股東之股份數,不算入已發行股份之總數。
股東對於會議之事項,有自身利害關係致有害於本公司利益之虞時,不得加入表決,並不得 代理他股東行使其表決權。
前項不得行使表決權之股份數,不算入已出席股東之表決權數。
除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股東委託時,其 代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三,超過時其超過之表決權,不予計算。
第十三條
股東每股有一表決權;但受限制或公司法第一百七十九條第二項所列無表決權者,不在此 限。
本公司召開股東會時,應採行以電子方式並得採行以書面方式行使其表決權;其以書面或 電子方式行使表決權時,其行使方法應載明於股東會召集通知。以書面或電子方式行使表決權 之股東,視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原議案之修正,視為棄權,故本 公司宜避免提出臨時動議及原議案之修正。
前項以書面或電子方式行使表決權者,其意思表示應於股東會開會二日前送達公司,意思 表示有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前意思表示者,不在此限。
股東以書面或電子方式行使表決權後,如欲親自出席股東會者,應於股東會開會二日前以 與行使表決權相同之方式撤銷前項行使表決權之意思表示;逾期撤銷者,以書面或電子方式行 使之表決權為準。如以書面或電子方式行使表決權並以委託書委託代理人出席股東會者,以委 託代理人出席行使之表決權為準。
議案之表決,除公司法及本公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之同意通過之 。表決時,由主席或其指定人員宣佈出席股東之表決權總數後,由股東逐案進行投票表決,並 於股東會召開後當日,將股東同意、反對及棄權之結果輸入公開資訊觀測站。
同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通過時 ,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。
議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身分。
股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之,且應於計票完成後,當場 宣布表決結果,包含統計之權數,並作成紀錄。
第十四條(選舉事項)
股東會有選舉董事時,應依本公司所訂相關選任規範辦理,並應當場宣布選舉結果,包含 當選董事之名單與其當選權數。
前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保管,並至少保存一年。但經股東 依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。
第十五條
股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內,將議事錄分 發各股東。議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。
前項議事錄之分發,本公司得以輸入公開資訊觀測站之公告方式為之。
議事錄應確實依會議之年、月、日、場所、主席姓名、決議方法、議事經過之要領及表決 結果(包含統計之權數)記載之,有選舉董事時,應揭露每位候選人之得票權數。在本公司存 續期間,應永久保存。
第十六條(對外公告)
徵求人徵得之股數及受託代理人代理之股數,本公司應於股東會開會當日,依規定格式編 造之統計表,於股東會場內為明確之揭示。
股東會決議事項,如有屬法令規定、臺灣證券交易所股份有限公司(財團法人中華民國證券 櫃檯買賣中心)規定之重大訊息者,本公司應於規定時間內,將內容傳輸至公開資訊觀測站。
第十七條(會場秩序之維護)
辦理股東會之會務人員應佩帶識別證或臂章。
主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或保全人員在場協助維持秩序時 ,應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。
會場備有擴音設備者,股東非以本公司配置之設備發言時,主席得制止之。
股東違反議事規則不服從主席糾正,妨礙會議之進行經制止不從者,得由主席指揮糾察員 或保全人員請其離開會場。
第十八條(休息、續行集會)
會議進行時,主席得酌定時間宣布休息,發生不可抗拒之情事時,主席得裁定暫時停止會 議,並視情況宣布續行開會之時間。
股東會排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,開會之場地屆時未能繼續使用,得由 股東會決議另覓場地繼續開會。
股東會得依公司法第一百八十二條之規定,決議在五日內延期或續行集會。
第十九條
本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。 本規則於中華民國一○九年五月二十七日訂定。