TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 3, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

Ara Dönem Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı'na,

Giriş

TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ("Şirket") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akışları tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem finansal tablolarının, TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu ve altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu Etkilemeyen Dikkat Çekilmek İstenen Husus

Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri içinde önemli yer tutan Pendorya Alışveriş Merkezi ile ilgili Not 11'de açıklandığı üzere davalar bulunmaktadır. Rapor tarihi itibarıyla, dava konusu hususların nihai sonuçları üzerinde belirsizlik bulunmakla birlikte, Şirket yönetimi Şirket'in finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek bir netice beklememektedir ve bu nedenle ilişikteki finansal tablolar bu davalara ilişkin olası etkileri içermemektedir.

İstanbul, 3 Ağustos 2012

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.08.2012 10:36:13

Bilanço

1	CENGAVER YILDIZGÖZ	FİNANS VE YATIRIMCI İLİŞKİLERİ MÜDÜRÜ	TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	03.08.2012 09:51:15
2	HÜSEYİN TİKEN	GENEL MÜDÜR	TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	03.08.2012 09:53:42
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.08.2012 10:36:13

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		23.833.168	20.178.354
Nakit ve Benzerleri		18.873.371	15.153.604
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		1.956.868	1.888.295
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
-Diğer Ticari Alacaklar		1.956.868	1.888.295
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar		3.002.929	3.136.455
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
(Ara Toplam)		23.833.168	20.178.354
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		321.959.563	320.385.910
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		312.105.164	309.835.000
Maddi Duran Varlıklar		63.721	85.753
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		8.025	13.821
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar		9.782.653	10.451.336
TOPLAM VARLIKLAR		345.792.731	340.564.264
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		11.396.780	11.636.492
Finansal Borçlar		9.948.238	10.733.923
-İlişkili Taraflara Finansal Borçlar		9.948.238	10.733.923
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		425.145	572.653
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		73.449	1.021
-Diğer Ticari Borçlar		351.696	571.632
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar		38.034	109.001
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		985.363	220.915
(Ara Toplam)		11.396.780	11.636.492
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		107.017.142	110.831.571
Finansal Borçlar		106.880.712	110.685.024
-İlişkili Taraflara Finansal Borçlar		106.880.712	110.685.024
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar		12.466	18.534
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		123.964	128.013
Ö Z K A Y N A K L A R		227.378.809	218.096.201
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		227.378.809	218.096.201
Ödenmiş Sermaye		150.000.000	150.000.000
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		593.140	593.140
Değer Artış Fonları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		152.670	152.670
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		67.350.391	70.187.929
Net Dönem Karı/Zararı		9.282.608	-2.837.538
AZINLIK PAYLARI
TOPLAM KAYNAKLAR		345.792.731	340.564.264