TSI Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2024

Aug 14, 2024

반기보고서 5.6 주식회사 티에스아이 Y 131311-0109110 반 기 보 고 서 2024년(제14기 2분기말) 2024년 01월 01일2024년 06월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 08월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 티에스아이 대 표 이 사 : 표 인 식 본 점 소 재 지 : 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66 (전 화) 031-667-2623 (홈페이지) http://www.taesungind.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 배 병 무 (전 화) 031-667-2623 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등확인_20240814.jpg 대표이사등확인_20240814 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----6116-6116- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 TSI-EURO-HU KFT헝가리 시장관리 및 수출촉진--TSI SWEDEN AB2021년 7월 스웨덴 TSI SWEDEN AB에 100% 투자를 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 "주식회사 티에스아이"라고 하고, 영문으로 "TSI Co., Ltd."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간회사는 2011년 07월 21일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 본사주소 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66 전화번호 031-667-2623 홈폐이지 http://www.taesungind.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 해당해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 주1) 2023년 기준으로 중소기업법 제2조 제1항에 따른 중소기업에 해당하며, 2023년부터 2025년까지는 중소기업법 제2조 제3항에 따른 중소기업에 해당합니다. 바. 주요사업의 내용 회사는 특수목적용 기계 제조업을 영위하고 있으며, 2차전지 제조 장비중 활물질, 도전제, 결합제, 용매를 혼합하는 Mixing 공정을 운용하는 장비와 그 시스템 판매 사업을 주력으로 하고 있습니다. ☞ 자세한 내용은 동 공시서류의『 Ⅱ. 사업의 내용 』을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용평가전문기관명 신용등급 비고 2024년05월03일 이크레더블 B - 2024년04월15일 한국평가데이터 BB+ - 2023년10월27일 한국평가데이터 BB+ - 2023년08월28일 이크레더블 B+ - 2023년06월09일 나이스디앤비 BB0 - 2023년05월02일 이크레더블 B+ - 2023년04월19일 한국평가데이터 BB+ - 2022년08월30일 나이스디앤비 BB0 - 2022년04월25일 한국평가데이터 BB- - 2022년04월22일 이크레더블 B - 2021년10월28일 한국평가데이터 BB- - 2021년04월16일 이크레더블 B+ - ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계1) 나이스디앤비- BB0 : 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준2) 한국평가데이터- BB : 보통이상을 의미함3) 이크레더블- BB : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.- B : 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.주) 등급 내 상대적 우열에 따라서 "+", "-"로 구분됨 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2020년 07월 22일이익미실현기업의 코스닥시장 상장 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 주1) 특례상장 등 적용법규: 코스닥시장 상장규정 제6조제1항 제6호 나목의 이익 미실현기업 상장요건 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020년 03월 24일정기주총비상근감사 정근철사내이사 표인식-2020년 03월 24일정기주총-사내이사 안창희-2020년 03월 24일정기주총-사내이사 배병무-2020년 03월 24일정기주총--비상근감사 서영수(자진사임)2020년 07월 24일임시주총사외이사 김상규--2021년 07월 21일--대표이사 표인식-2022년 03월 29일정기주총비상근감사 정근철--2023년 03월 29일정기주총-대표이사 표인식-2023년 03월 29일정기주총-사내이사 안창희-2023년 03월 29일정기주총-사내이사 배병무-2023년 03월 29일정기주총사외이사, 감사위원 이민규--2023년 03월 29일정기주총사외이사, 감사위원 김황연--2023년 03월 29일정기주총기타비상무이사 최권욱--2023년 03월 29일정기주총기타비상무이사, 감사위원 홍지수--2023년 03월 29일정기주총--비상근감사 정근철(임기만료)2023년 03월 29일정기주총--사외이사 김상규(자진사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주1) 2023년 03월 29일 "사외이사 김상규"는 개인사정으로 사임 하였습니다. 주2) 2023년 03월 29일 정기주주총회를 통해 사내이사, 사외이사 ,감사위원회를 설립 및 변동이 발생하였습니다. 이와 관련한 사항은 공시(제13기 정기주주총회 결과) 또는 본 보고서 " VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 " 가. 임원현황 의 기재사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 회사의 연혁 회사의 최근 5사업연도(2020년 ~ 2024년) 주된 변동사항은 다음과 같습니다 2020년 감사 변경(서영수 → 정근철) 코스닥 시장상장(이전상장 코넥스→코스닥) 사외이사(김상규)취임 ASME 인증 획득 2021년 무상증자(9,267,115주 신주발행) TSI SWEDEN AB(스웨덴) 설립 2022년 서울사무소 개소 TSI America Inc (미국) 설립 동탄사무소 개소 7천만불 수출의 탑 수상(산업통상자원부장관표창) 2023년 1. 지점설립평택지점 설립, 서울(마곡)캠퍼스지점 설립, 시흥지점 설립,2.지점폐업수서지점 폐업당진지점 폐업3. 평택캠퍼스 공장등록(23-02-07) TSI MICHIGAN, INC (미국) 설립 최대주주변경 (변경전: 표인식 외 8인 → 변경후 :TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호) 유상증자(상환전환 우선주: 3자배정, 400억) 1. 사내이사 (대표이사 표인식, 안창희, 배병무)취임2. 사외이사 (이민규, 김황연)취임3. 기타비상무이사(최권욱)취임4. 감사위원회 위원이 되는 기타 비상무이사 (홍지수)취임5. 감사위원회 및 위원(이민규, 김황연, 홍지수)구성6. 사외이사(김상규)자진사임7. 감사(정근철)임기만료 TSI OHIO INC(미국) 설립 TSI FRANCE SAS(프랑스) 설립 2024년 1. 종된 사 업장 폐업(기흥구 농서동) 2. 천안소재 신규 시설투자(공장 신축)3. TSI SWED EN AB(스웨덴) 청산4. TSI-EURO-HU KFT(헝가리) 설립 다. 회사의 본점소재지 및 그 변경본점은 보고서 작성기준일 현재 '경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66'에 소재하고 있습니다. 최근 5사업연도 이내 변경사항은 다음과 같습니다. 일자 변경전 변경후 비고 2019년04월08일 경기도 평택시 서탄면 수월암리 1105 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66 본점이전 라. 최대주주의 변동회사의 최대주주는 2023년 3월 7일 표인식에서 'TSI-안다H 일반 사모투자신탁 제6호'로 변경되었습니다. 마. 상호변경최근 5사업연도 중 상호의 변경 사항은 없습니다. 바. 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 "해당사항 없음" 사. 회사 합병 등을 한 경우 그 내용 "해당사항 없음" 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화"해당사항 없음" 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 2024년(제14기 반기말) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 2021년(제11기) 2020년(제10기) 보통주 발행주식총수 20,160,832 20,156,158 18,643,352 18,534,230 9,267,115 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 10,080,416,000 10,078,079,000 9,321,676,000 9,267,115,000 4,633,557,500 우선주 발행주식총수 4,673,989 4,673,989 - - - 액면금액 500 500 - - - 자본금 2,336,994,500 2,336,994,500 - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합 계 자본금 12,417,410,500 12,415,073,500 9,321,676,000 9,267,115,000 4,633,557,500 주1) 2회차 전환사채 전환으로 총 보통주 1,517,480주 증가 - 2024년 1월 15일 2회차 만기전사채취득으로 보유한 자기사채 41.9백만원이 보통주 4,674주로 전환 - 2023년 8월 14일 2회차 만기전사채취득으로 보유한 자기사채 50백만원이 보통주5,565주로 전환 - 2023년 3월 27일 2회차 전환사채의 보통주 전환으로 보통주 623,330주 증가- 2023년 3월 14일 2회차 전환사채의 보통주 전환으로 보통주 556,544주 증가- 2023년 2월 10일 2회차 전환사채의 보통주 전환으로 보통주 327,367주 증가주2) 2023년 3월 10일 4회차 상환전환우선주 발행으로 우선주 4,673,989주 증가주3) 11기 중 무상증자로 보통주 9,267,115주 증가 주4) 10기 코스닥 상장시 유상증자로 보통주 1,447,350주 증가 주5) 09기 제3자배정 유상증자로 보통주 572,736주, 전환상환우선주와 전환사채의 보통주 전환으로 보통주 1,374,859주 증가 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식종류주식100,000,00010,000,000100,000,000-20,160,8325,737,61625,898,448주1), 주2), 주3)-1,063,6271,063,627주4)----------------20,160,8324,673,98924,834,821-----20,160,8324,673,98924,834,821- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 2회차 전환사채 전환으로 보통주 총 1,517,480주 증가 - 2024년 1월 15일 2회차 만기전사채취득으로 보유한 자기사채 41.9백만원이 보통주 4,674주로 전환 - 2023년 8월 14일 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 50백만원이 보통주 5,565주로 전환 - 2023년 3월 27일 2회차 전환사채의 보통주 전환으로 보통주 623,330주 증가- 2023년 3월 14일 2회차 전환사채의 보통주 전환으로 보통주 556,544주 증가- 2023년 2월 10일 2회차 전환사채의 보통주 전환으로 보통주 327,367주 증가주2) 2023년 3월 10일 4회차 상환전환우선주 발행으로 우선주 4,673,989주 증가주3) 2023년 3월 10일 4회차 상환전환우선주 발행으로 우선주 4,673,989주 증가주4) 2017년 11월 전환상환우선주 200,000주, 2019년 5월 전환상환우선주 863,627주가 보통주로 전환 "Ⅰ.발행할 주식의 총수"는 정관상 발행할 주식의 총수 입니다. 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황 "해당사항 없음" 다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2023년 03월 10일8,55850039,999,997,8624,673,98939,999,997,8624,673,9892033년 03월 09일 1) 본건 신주에 대한 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2) 본건 신주의 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 본건 신주의 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3) 본건 신주의 주주는 본건 신주를 보유하는 동안 보통주식의 배당률이 우선배당률을 초과할 경우에는, 그 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당을 받고(즉, 참가적 우선주), 우선배당률만큼 배당받지 못한 경우 누적된 미배당분을 다음 배당시 우선하여 배당받는다(즉, 누적적 우선주). 발행회사는 본 조에 따른 우선 배당을 하기 전에 보통주식에 대한 배당을할 수 없다.4) 주식배당의 경우, 본건 신주 보유 주주에 대한 주식배당률은 위 (i)호와 같으며, 본건 신주와 동일한 내용의 우선주를 배당받을 권리가 있다(단, 단주 발생시에는 현금 지급).5) 배당과 관련하여 본건 신주는 발행일이속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 6) 발행회사는 주주총회에서 배당을 결의한 날로부터 1개월 이내에 본건 신주 보유 주주에게 배당금을 지급하여야 한다. -발행인발행회사가 상환을 결정하는 경우 발행회사는 상환일로부터 최소1개월 전 그 사실을 해당 주식의 주주 및 주주명부에 적힌 권리자 (질권자 포함)에게 통지하여야 한다. 명확히 하면, 본건 신주 보유주주는 상환일 전까지 전환권을 행사할 수 있고 이에 따라 전환권행사 신청이 되면 해당주식에 대한 상환청구는즉시 효력을 상실하고 회사는 상환청구를 면한다발행회사는 아래 상환기간내 상환조건과상환가액을 정하는 바에 따라 본건신주의 전부 또는 일부를 상환할 수 있다. 즉 본건 신주 보유 주주는 상환권을 가지고 있지 아니하다.- 본건 신주의 발행일로부터 5년이 되는 날까지 상환가액:(i) 본건 신주 1주당 발행가액 및 해당 발행가액에 대하여 본건 신주 발행일로부터 실제 상환가액 지급하는 날까지의 기간 동안 연 복리 6.0%를 적용한 금액과 (ii) 발행회사의 상환일 직전 거래일을기산일로 하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 발행회사 보통주의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액- 본건 신주의 발행일로부터 5년이 되는 날의 익일부터의 상환 가액:(i) 본건 신주 1주당 발행가액 및 해당 발행가액에 대하여 본건 신주 발행일로부터 실제 상환가액 지급하는 날까지의 기간 동안연 복리 7.0%(이하 “상환이자율”)를 적용한 금액과 (ii) 발행회사의상환일 직전 거래일을 기산일로하여 그 기산일부터 소급하여 산정한 발행회사 보통주의 최근 1개월 가중산술평균주가 중 큰 금액, 단, 본건 신주의 발행일로부터 6년이 되는 날 익일부터 상환이자율은 매년 1.0%씩 증가한다.2025년03월09일 ~ 2033년03월08일-해당없음주주 - 전환가액: 본건 신주의 최초 전환가액은 금 본건 신주의 1주당 발행가액과 같다. 전환가액은 아래에 기재된 바에 따라 조정된다.- 전환가액의 조정: 관련 법령상 허용되는 범위 내에서, 본건 신주의 전환가액은 다음과 같이 조정된다. 단, 조정 사유가 수차례 발생하는 경우 하나의 사유로조정된 가액을 기준으로 다시 수차례에 걸쳐 조정된다. 1) 주식의 소각, 분할 또는 병합, 발행회사의 합병, 분할 및 자본의감소 등에 의하여 전환가액의조정이 필요한 경우에는 당해 사유발생 직전에 본건 신주가 전액 보통주로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 전환가액 조정일은 분할, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경의 기준일로 한다. 2) 본건 신주의 전환권을 행사하기 전에, 회사가 무상증자 또는 주식배당을 실시하여 주식수가 증가하는 경우 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상).조정후전환가액= 조정전 전환가액×(기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수))3) 본건 신주의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가액(본 항에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가액은 아래의 산식에 의하여 조정된다(원 단위 미만 절상).조정후전환가액= 조정전 전환가액×((기발행주식수+T) / (기발행주식수 + 신발행주식수)) T = 신발행주식수 × 1주당 발행가격 / 기준가 * 기발행주식수 = 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수 * 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 신발행주식수는 당해 사채발행시의 전환가액으로 당해 사채 전부가 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 하고,1주당 발행가격은 당해 사채발행시 전환가액또는 행사가격으로 한다. N2024년03월09일 ~ 2033년03월08일티에스아이 기명식 보통주식4,673,989본 건 신주는 보통주와 동일하게1주당 의결권이 있음 1) 콜옵션: 발행회사는 제15조 제(2)항에 따른 상환기간 동안 본건 신주의 전부 또는 일부를 인수인에게 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(단, 발행회사의 최대주주를 제외함)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)가 있다. 2) 콜옵션 행사가격: 콜옵션 행사가격은상환가액에 관한 사항 중 주당상환가액에 따른 상환가액으로 한다. 3) 발행회사가 직접 취득하는 경우 절차 및 효과:발행회사가 콜옵션 행사를 통해 직접 본건 신주를 취득하는 경우, 법령상 정해진 취득방식에 따르되, 제15조에 따른 상환으로 간주한다. 4) 발행회사가 제3자를 지정하는 경우 절차 및 효과: 발행회사가 제3자(이하 “인수의향자”)를 지정하여 콜옵션을 행사하고자 하는 경우, 발행회사는인수인에게 콜옵션 행사 의사(제3자, 콜옵션 행사가격 및 일정 포함)를 서면으로통지하여야 한다. 콜옵션이 행사된 경우, 콜옵션 통지가 인수인에게 도달한 때에인수인과 인수의향자 사이에 본건 신주에 대한 주식매매계약이 성립, 체결된 것으로 간주되며, 인수의향자는 그로부터 1개월 내(인수의향자의 본건 신주 인수를 위하여 정부승인이 필요한 경우 해당 정부승인을 취득하는 날로부터 10영업일까지로 연장됨)에 본건 신주에 대한 매매대금을 즉시 인출이 가능한 자금으로인수인에게 지급하고, 인수인은 본건 신주에 대한 매매대금을 수령하는 것과 상환으로 본건 신주의 소유권을 인수의향자에게 이전 하여야 한다. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1) 보고서 작성일 기준 전환권 행사는 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력(최근 3사업연도) 2024년 03월 28일제13기정기주주총회1) 제2조 (목적)2)제36조 (이사사 의무)3)제55조 (분기배당)4)제56조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)1) 사업목적추가 :1. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업 1. 화학제품 제조, 판매업 1. 유기 및 유기,무기 혼합소재 제조, 판매업 → 2차전지 소재 및 도전재 관련 사업목적 추가 2) 오기 정정3) 신설 : 분기배당4) 신설 : 배당금 지급청구권의 소멸시효 2023년 03월 29일제12기정기주주총회1) 제11조 (신주의 동등배당)2) 제14조의 2 (주주명부의 작성·비치)3) 제38 조 (이사회의 구성과 소집)4) 제40조 (이사회의 의사록) 5) 제41조의 2 (위원회)6) 제44조 (감사위원회의 구성)7) 제45조 (감사위원의 분리선임·해임) 8) 제46조 (감사위원회 대표의 선임) 9 ) 제47조 (감사위원회의 직무 등) 10) 제48조 (감사록)11) 제49조 (삭제) 12) 제51조 (재무제표 등의 작성 등)13) 제52조 (외부감사인 선임)14) 제54조 (이익배당) 1) 오기 정정(제2-3호 의안)2) 오기 정정(제2-3호 의안)3) ~ 13) 감사위원회 도입에 따른 변경(제2-1호 의안)14) 배당기준일을 이사회결의로 확정하기 위함(제2-2호 의안)2022년 03월 29일제11기정기주주총회 1 ) 제11조 (신주의 배당기산일)2) 제14조의 2 (주주명부의 작성·비치)3) 제15조 (기준일)4) 제16조 (전환사채의 발행)5) 제17조 (신주인수권부사채의 발행)6) 제18조 (교환사채의 발행)7) 제32조 (이사의 수)8) 제44조 (감사의 수) 1) 동등배당 명확화2) 전자증권 제도 도입에 따른 조문 정비3) 전자증권 제도 도입에 따른 조문 정비4) 발행 한도 증액5) 발행 한도 증액6) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 규모와 통일7) 자산 1,000억 이상 코스닥상장법인 의무사항 반영8) 자산 1,000억 이상 코스닥상장법인 의무사항 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주1) 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 제13기 정기주주총회(2024년 3월 28일)입니다 나. 사업목적 현황 1.정밀 기계 장비개발, 제조 판매업 영위1.이화학 기기 장비 제조 판매업 영위1.인터넷 관련 사업구축 및 광고제조 판매업 미영위1.유압, 수압 기계제조 및 가공용역업 영위1.일반 자동화 기계 제조 판매업 영위1.응용 패키지(Package) 개발, 생산 및 판매업 미영위1.통신용 부품, 장비 개발 생산 및 판매업 미영위1.반도체 부품 제조 판매업 미영위1.의료용 장비, 기기 및 부품 제조 판매업 미영위1.태양광 장비 개발 제조 판매업 미영위1.각호와 관련한 제품 도소매업 영위1.각호 관련 장비 수출입업 영위1.부동산 임대업 영위1.각호에 부대하는 사업일체 영위1.배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업영위1.화학제품 제조, 판매업영위1.유기 및 유기, 무기 혼합소재 제조, 판매업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 사업목적 변경 내용 추가2024년 03월 28일- 1. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업 1. 화학제품 제조, 판매업 1. 유기 및 유기, 무기 혼합소재 제조, 판매업 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 주1) 위 사업목적은 제13기 정기주주총회(2024년 03월 28일) 에서 승인 되어 추가 되었습니다. 라. 변경 사유 구분 목적 및 필요성 사업목적 변경제안 주체 해당 사업목적변경이 회사의 주된사업에 미치는 영향 1. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업 우리회사의 주된사업인 믹싱시스템장비와 연관이 있는사업으로 경쟁력이 확보가능하고, 향후 CNT 도전재분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 수요 역시 지속적으로 증가 예정 이사회 - 1. 화학제품 제조, 판매업 이사회 - 1. 유기 및 유기, 무기 혼합소재 제조, 판매업 이사회 - 마. 정관상 사업목적 추가 현황표 1 1. 배터리 소재의 수입, 개발, 제조, 판매업 1. 화학제품 제조, 판매업 1. 유기 및 유기, 무기 혼합소재 제조, 판매업 2024년 03월 28일 구 분 사업목적 추가일자 1) 그 사업 분야 (업종 , 제품 및 서비스의 내용 등 ) 및 진출 목적 CNT(Carbon nanotube) 도전재는 전기전도 , 인장강도 등의 물성치가 배터리 소재에적합한 물질입니다 . 양극재에 Carbon Black을 대체할 도전재로서 Carbon Black 대비 소량 첨가 (1/5)만으로도 도전재 역할 수행이 가능해 활물질 탑재량을 늘릴 수 있어 에너지 밀도 개선에 기여해 상대적으로 고용량의 배터리를 제조할 수 있습니다 .음극재에서는 실리콘 음극재 부피 팽창을 억제해 실리콘 음극재 시장 성장 과정에서 CNT Slurry 수요 역시 지속 증가할 전망입니다 .당사는 믹싱 시스템과 믹싱 제작품 제작 후 테스트 과정에서 CNT Slurry 관련 데이터를 축적해왔으며 , CNT도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 개발 및 생산을 위한 기술연구소를 운영중입니다 . 배터리소재 사업을 위해 천안북부 BIT일반산업단지 천안공장 건축 시 CNT도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다 . 2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 글로벌 CNT Slurry 수요는 2022년 1.6만톤에서 2032년 88.1만톤으로 연평균 +50%증가 , 시장 규모는 2022년 1.9억달러에서 2032년 132.2억달러로 연평균 +53% 성장할 것으로 전망했으며 , 동기간 전체 CNT 도전재 시장 중 음극재용 CNT 비중은 12%에서 26%로 상승할 것으로 전망 했습니다 . 출처 : 하나증권 리포트 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 (총 소요액 , 연도별 소요액 ), 투자자금 조달원천 , 예상투자회수기간 등 해당 사업에 대한 투자 및 예상 자금소요액은 내부 영업현금흐름을 통해 확보할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다 . 다만 , 내부 사업계획 및 사업 진행 정도에 따라 투자금액 등이 변동될 수 있어 , 해당 금액을 구체적으로 명기하기는 어렵습니다 . 4) 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황 , 연구개발활동 내역 , 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부 , 매출 발생여부 등 ) 해당 사업은 기술연구소를 중심으로 개발 , 테스트 등 다양한 사내 유관부서와 협업하여 사업을 추진하고 있습니다 . 천안북부 BIT일반산업단지 천안공장 건축시 CNT도전재 및 Carbon Black 도전재 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다 . 5) 기존 사업과의 연관성 믹싱시스템과 믹싱제작품 제작 후 테스트 과정에서 CNT Slurry 관련 데이터를 축적해왔으며 , CNT도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 개발 및 생산을 위한기술연구소를 운영중입니다 . 6) 주요위험 배터리 소재사업 , CNT도전재 분산액 사업에 진입하는 업체가 많아 타사대비 기술력또는 가격경쟁력에서 우위를 선점해야 하므로 , 개발을 시점 앞당기고 생산 CAPA 및 투자비 에서 경쟁력을 갖추어야 합니다 . 7) 향후 추진계획 당사는 믹싱 시스템 및 독자적인 분산 보유기술을 기반으로 이차전지 소재사업 시장우위를 선점하기 위해 천안북부 BIT일반산업단지 천안공장 건축 시 CNT도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line 및 관련 연구시설을 구축하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다 . 8) 미추진 사유 " 해당사항 없음 " II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 회사는 2차전지 제조장비 업체로 표준산업분류상 “그 외 기타 특수 목적용 기기 제조업(C29299)”으로 구분되며, 2차전지 제조에 필요한 활물질, 도전재, 결합재, 용매를 혼합하는 믹싱 공정을 운용하는 장비와 그 시스템 제조 및 판매를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 회사와 연결대상 종속회사는 모두 2차전지 믹싱시스템 관련사업에 속함에 따라 '사업의 개요'부문은 부문별 작성이 불필요 하여 통합하여 작성하였습니다 . 회 사의 주요 품목을 믹싱시스템, 믹싱제작품, 공사, 기타로 구분하고 있으며, 제14기2분기 연결기준 믹싱시스템과 믹싱제작품은 135,445백만원 의 매출(전체 매출액 대비 95.44%) 을 기록하였습니다. 주 요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용" 의 "2. 주 요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다. 회 사는 원재료매입과 외주비가 총비용의 대부분을 차지하고 있습니다 . 제14기 2분기 기준 평 균 93.5% 가동 률 을 보이며, 생산된 주요 제품 등은 회사가 대부분 직 접 국내 외로 판매하고 있습니다. 회사의 제14기 2분기 기준 내수 및 수출 실적 은 다음 표와 같습니다. <매출 실적 요약표> (단위 : 천원) 구분 내수 수출 합계 믹싱시스템 36,525,975 93,787,614 130,313,589 믹싱제작품 832,651 4,299,460 5,132,111 공사 2,119,218 3,793,774 5,912,992 기타 118,953 439,010 557,963 합계 39,596,797 102,319,857 141,916,655 회사는 선물환 거래를 하고있으며 선물환 관련한 손익은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내에있는 ' 3. 연결재무제표 주석'의 ' 18번 파생상품','30번 금융손익' 과 ' 5. 재무제표 주석 ' 의 '19번 파생상품','31번 금융손익' 을 참고하시기 바랍니다. 그 외 당사가 발행한2회, 3회, 4회 5회, 6회 전환사채에서 부담하고 있는 전환권과 전환사채매도청구권에 대해 회계적으로 파생상품으로 인식하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품등의 현황 (단위:원) 제 품 명 2024년(제14기 2분기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 제 품 설 명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 믹싱시스템 130,313,588,742 92% 241,139,064,201 92% 124,676,245,277 84% 고객사 주문에 따른 2차전지 Mixing Line 설계하고, 필요 Mixing 장비 공급 및 설치하여 Mixing System 구성 믹싱제작품 5,132,110,769 4% 7,187,713,773 3% 4,552,995,334 3% 주문 Mixing 장비 제조 공급 공사 5,912,992,193 4% 12,653,682,730 5% 19,068,718,519 13% 배관/전기 등 설비라인 공사 기타 557,963,143 0% 146,199,387 0% 485,103,999 0% 장비 수리 및 소모부품 합계 141,916,654,847 100% 261,126,660,091 100% 148,783,063,129 100% - 주) K-IFRS 연결 기준 수주산업의 특성상 Mixing System의 구성은 고객의 요구에 따라 다양합니다. Mixing System과 그 System을 구성하는 주요 장비는 아래와 같습니다. (1) 믹싱 시스템 (Mixing System) 믹싱 시스템 이란 믹싱 공정(분체(활물질 등)을 정량 계량 공급하여 믹싱 작업을 수행한 후 만들어진 Slurry를 코팅공정까지 공급하는 공정)을 시스템으로 구현하는 것을 말합니다. 믹싱 시스템은 매출처가 어떠한 시스템 구조를 요구하는가에 따라 상이하나 일반적으로는 크게 4가지 공정으로 이루어집니다.4가지 공정은 1. 분체(활물질 등)를 Mixer에 공급하는 공정과 2. 믹싱 효율성을 위해 바인더나 도전재 등을 주요 Mixer에 투입하기전에 사전에 Mixing하는 선분산 공정, 3. 주요 Mixer를 이용하여 활물질, 도전재, 바인더 등을 최종 Mixing하여 슬러리(Slurry)를 생산하는 공정, 4. 생산된 슬러리를 저장하고 다음 공정인 코팅 공정으로 이송하는 공정입니다. 이러한 믹싱 시스템의 구축을 위해서는 정량의 재료 투입과 균일한배합을 위한 Mixing, 그리고 세밀한 이물관리가 필요하며, 회사는 시스템 구축을 위하여 믹싱 공정 내에 전체 또는 일부분을 책임지고 엔지니어링, Mixing 룸 정리, 부품의 조달 및 장비의 제작, Mixing 룸 레이아웃 설계 및 그에 기반한 구조물 건설, 배관·배선, 장비 설치, 고객MES연동, 마무리 등을 포함한 통합 Mixing Solution을 제공하고 있습니다. 믹싱시스템의 공정 중 양극활 물질을 제조하는 공정을 예로 도식화하면 다음과 같습니다. 도식화.jpg 도식화 또한, 회사 믹싱시스템 3D Layout을 보면 믹싱시스템은 Mixer, 저장 탱크 등 장비 외에도 다수의 배관 및 설치시설 등이 필요한데, 회사는 믹싱시스템을 Turn-Key로 수주하는 경우 회사는 믹싱 공정에 필요한 장비뿐 만 아니라 해당 3D Layout에 있는 모든 배관 및 설치물까지를 제조하여 납품하고 있습니다. layout.jpg layout (2) 믹싱 제작품 (Mixing관련 제작품 등)회사는 상기 믹싱 시스템 사업을 영위하기 위한 장비를 직접 제작하고 있으며, Mixing관련 장비만을 믹싱 시스템과는 별도로 판매하기도 합니다. 2차전지Slurry 믹싱 공정별로 사용되는 주요 장비군은 다음과 같습니다. ① 분체공급공정 제품명 PTS(Powder Transfer System) 제품의 기능 - 활물질 분체(Powder)를 진공펌프를 이용해서 이송하는 장치 - 분체 정량성을 확보하면서 이송 가능 - 이송시키는 목적지가 수평 또는 수직 모두 가능 pts1.jpg pts1 pts2.jpg pts2 경쟁사 대비 강점 - 2층 구조가 필수요소가 아니므로 고객의 설비투자비 절감 및 유지보수비용의 절감 - 분체의 정량 투입 및 생산효율성 탁월 ② 선분산 및 슬러리 이송공정 제품명 고속분산기(High Speed Dispersion Mixer) 제품의 기능 - 액체와 액체 또는 액체와 분체의혼합물을 미세화하여 분산 및 유화시킴으로써 입자의 지름이 작은 양질의 교반물을 얻는 장치 고속분산기.jpg 고속분산기 경쟁사 대비 강점 - PD Mixer로 분산효과가 떨어지는 물질분산 - 나노사이즈 활물질로 갈수록 고속분산기 활용도 높음 제품명 Solu Mix 제품의 기능 - 2차전지 Binder인 PVDF와 CMC를 용매에 최단시간 용해하는 장비 - 분체 상태의 binder를 용매가 흐르는 배관에 직접 투입 가능 solu.jpg solu 경쟁사 대비 강점 - 용매를 빠른 속도로 순환시키면서 배관 내 음압 유도하여 분체 흡입하여 투입시 분체의 용매 Wetting을 극대화하여 용해 시간 단축 - 분산력이 극대화된 기술로 Solution의 용해도 향상 - Binder Gel억제에 따른 코팅 표면 개선 제품명 Binder / CMC Mixer 제품의 기능 - Main 믹싱 이전에 Binder, CMC 등을 믹싱하는 장비 binder-cmc.jpg binder-cmc 제품명 Storage Tank 제품의 기능 - Binder, CMC, CNT, Slurry 등을 저장하는 탱크 - 기본적인 저장기능 - 배치단위로 생산되는 믹싱활동을 통해 생산된 슬러리를 코터의 연속식 공정에 대응시키기 위한 보관 및 이송에 필수 storage.jpg storage ③ 믹싱공정 제품명 PD MIXER (PLANETARY DESPA MIXER) 제품의 기능 - 2차 전지 Slurry 제조 시 사용되는 가장 일반적인 Mixer - 하나의 믹서에서 혼합, 교반, 분산이 가능한 장비 pd mixer.jpg pd mixer 경쟁사 대비 강점 - 원재료의 손상이 없이 혼합/분산 가능 - 2차 전지 소재특성에 맞는 Mixer의 제조 노하우 - 풍부한 믹싱 공정기술 보유 제품명 CORONA MIX 제품의 기능 - 2차 전지용 슬러리 제조에 최적화된 고효율 Mixer - 1 Shot Mixing의 구현 → 모든 재료를 1번에 투입하여 시간단축 corona.jpg corona 경쟁사 대비 강점 - 독점적인 독자 특허/디자인 보유 (유사제품 없음) - 기존 PD MIXER 대비 믹싱시간 1/2 단축 가능 - Binder Mixing 등 PRE Mixing 공정을 제거하여 공정 단순화 가능 - 유지보수 비용이 PD MIXER 대비 저렴 회사는 위 제품 이외 믹싱공정 중 국내 고객사별로 채택하고 있는 양극 전용 믹서를 공급하고 있습니다.(3) 공사 공사 매출 중 믹싱공사는 믹싱시스템 전반을 다루는 영역이 아닌 믹싱 시스템 중에서일부 구성품을 공정상의 추가하면서 발생하는 변경업무가 주를 이룹니다. 따라서 주요 매출이 믹싱시스템 매출과 믹싱관련 제작품이 납품한 이후 부수적으로 발생하는 매출에 해당하여 지속적인 사후 관리 서비스 매출의 성격으로 볼 수 있습니다. 나. 주요제품의 가격변동 추이 회사는 장비 수주산업을 영위하고 있고, 거래처별로 나아가 거래처 내에서도 요구하는 설비규모의 수준에 따라 구성되는 제작품 등의 성격이 다르고 프로젝트별로 요구하는 구조나 규모가 상이하여 프로젝트 규모에도 큰 차이가 존재하기 때문에 단순히 각 제품별 가격 변동이나 프로젝트별 격 변동으로 회사의 실적 변동을 설명하는 것이 어렵습니다. 다. 외주생산에 관한 사항 외주생산은 회사의 공정의 일부를 전문 제조 또는 설비업체에 의뢰하여 비핵심영역을 효과적/효율적으로 수행되도록 하는 것에 목적이 있습니다. 특수목적용 기계장비업종의 수주생산방식 특성상 핵심영역의 장비나 설비를 고객의 요구와 부합하도록 설계 및 생산, 품질관리 하는 것과 전체 프로젝트의 수명주기를 관리하는 것이 중요하며 회사는 프로젝트에 있어 중요한 부분을 모두 직접 수행 및 관리하고 있습니다. 다만, 그외의 비핵심영역은 외주 전문업체를 활용하여 고정비 부담을 완화하면서 생산 능력을 향상시킬 필요가 있고 일시적으로 회사의 처리 용량을 초과하는 물량에 대해서는 일부 공정을 외주처리하고 있습니다. 회사는 주로 믹싱시스템이나 장비를 제어하기 위한 판넬의 제작과 제어부문과 배관 자재의 조달 및 공사에 대한 부분, 그리고 코팅 건조 시스템에 대한 자재 조달 및 공사부분에 대해 외주처리하고 있습니다. 또한, 나머지 기타 부분은 주로 부품가공 및 스트럭쳐제작 부문을 외주생산하고 있으며, 일부 작업시기가 중첩되어 작업량이 일시적으로 증가하면 납기에 대응하기 위하여 장비 생산 공정 중 탱크 제작에 대해서도 외주생산하기도 합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 매입 현황 (단위: 천원) 매입 유형 품 목 2024년(제14기 2분기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 원재료 원자재 및 기능품 44,444,071 86,233,121 46,742,887 가공/외주 부품가공, 프레임제작,전기제어, 배관 공사 등 75,983,365 150,570,889 98,202,493 합 계 120,427,436 236,804,010 144,945,380 주1) 상기내용은 연결재무제표 작성기준 입니다. 나.원재료 가격변동추이 회사의 제품은 고객의 요청에 따라 주문 제작되는 장비로 회사에서 설계 진행후 주문제작으로 진행되기 때문에 각 장비마다 사양이 동일하지 않습니다. 또한, 이러한 이유로 같은 분류상의 원재료라 할지라도 각 장비마다 사용하는 실제 원재료는 차이가 존재하기에 각 원재료별로 1:1로 비교하기가 쉽지 않고 원재료 품목별 가격 변동이 일정하지 않습니다. 이에 가격변동 추이 작성을 생략하였습니다 다. 주요 매입처에 관한 사항 해당 매입처는 회사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등 특수관계가 존재하지 않습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 회사가 생산하는 장비는 고객의 다양한 사양조건에 맞추어 설계를 거쳐 생산되는 방식으로서 주문자 요청에 의한 수주방식이 주를 이루고 있고 각 장비들이 고객의 요구에 따라 상이하기 때문에 개별 제품별로 생산능력과 가동률을 파악하기는 어렵습니다. 다만 회사의 주요 매출인 믹싱 시스템과 믹싱 제작품의 경우, 제품이 고객의 현장(Site)에 납품되기 전까지 회사의 공장에서 가공 조립되며 이 과정에서 생산공간을 차지하기 때문에, 믹싱시스템과 믹싱제작품의 각 프로젝트별 투입 장비 수, 진행 중인 프로젝트 및 회사의 생산시설의 면적을 고려하여 회사의 가동율을 산정했습니다.이렇게 산정한 회사의 가동율은 아래와 같습니다. 그 외 공사매출 중 코터건조시스템의 경우 자재 제작부터 납품이 현장에서 직접 진행되고 외주를 통해 진행되고 있으며, 나머지 매출분야 역시 가공 조립과정이 거의 존재하지 않아 생산 능력을 산출하는 것이 어렵습니다. (단위: 개, %) 제 품 구 분 2024년(제14기 반기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 공정 전체 생산능력 1,641 1,641 1,500 생산실적 1,535 1,586.5 1,342.5 가 동 율 93.5 96.7 89.5 주1) 생산능력 기준대비 가동율입니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위: 천원) 자산 과목 소재지 취득원가 2024년(제14기 반기) 기초 증가 감소 당기상각 상각누계 기말 토지 경기도화성시및평택시 천안시 40,532,788 40,532,788 0 2,873,658 0 0 37,659,130 건물 21,672,786 20,365,189 0 2,455,967 264,686 1,040,741 17,644,536 기계장치 1,526,232 615,845 8,900 0 83,617 994,004 541,128 시설장치 2,741,409 1,775,052 7,348 14,632 260,458 1,023,899 1,507,310 공구와기구 179,964 113,542 0 0 16,530 82,951 97,012 구축물 64,820 55,392 0 0 1,621 11,049 53,771 주1) 상기 내용은 연결기준입니다. 다만 해외 자회사의 경우 생산설비가 아니기에 제외되어 별도기준과 동일합니다. (2) 주요 생산설비 변동사항 (단위: 천원) 년도 설비자산명 취득(처분)가액 취득(처분)일 취득(처분)사유 용 도 취득(처분)처 2023년 천안토지 21,362,997 2023년 11월 생산 시설 증대 제조 - 2023년 평택공장 7,159,987 2023년 01월 생산 시설 증대 제조 - 주1) 평택공장 건축(2023년 1월)과 증축(2023년 12월) 완료되어 생산능력이 증대 되었습니다. 천안부지는 2021년 분양받아 '취 득완료'하였고, 누적 213억 투입 되었습니다. 따라서 당사는 전방산업이활성화됨에 따라 2년이내에 생산능력 확충을 위해 조립을 위한 시설투자가 필요할 것으로 판단하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 품 목 2024년(제14기 2분기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 제품 믹싱시스템매출 수 출 93,787,614 184,938,112 93,261,256 내 수 36,525,975 56,200,952 31,414,989 소 계 130,313,589 241,139,064 124,676,245 제작품매출 수 출 4,299,460 4,258,548 1,821,131 내 수 832,651 2,929,166 2,731,864 소 계 5,132,111 7,187,714 4,552,995 공사매출 수 출 3,793,774 8,429,371 14,853,289 내 수 2,119,218 4,224,312 4,215,430 소 계 5,912,992 12,653,683 19,068,719 기타 수 출 439,010 57,669 480,104 내 수 118,953 88,530 5,000 소 계 557,963 146,199 485,104 합 계 수 출 102,319,857 197,683,700 110,415,780 내 수 39,596,797 63,442,960 38,367,283 합 계 141,916,655 261,126,660 148,783,063 나. 판매 경로 조직도_24.2q.jpg 조직도_24.2q 회사는 PLM센터를 주축으로 판매조직이 운영되고 있습니다. PLM센터는 Project Lifecycle Management의 약자로, 의미대로 프로젝트의 시작(영업PM)하여 진행(설치관리팀PM)하고, 마무리와 그이후(A/S: 품질/AS), C/S까지 관리하는 부서입니다. 영업팀은 초기 영업 전략수립, 기술개발지원, 시장 개척 등의 업무를 진행하고, 초기 고객의요구에 따른 기술적인 설계 대응을 위해 개발팀과 긴밀한 협조관계를 구축하고 있습니다. 해외영업의 경우 폴란드와 스웨덴, ,프랑스, 미국 현지에 자회사를 설립 하였 직접 수주 또는 현지 Agent 연계를 병행하여 효율적인 수주활동을 수행하고 있습니다. 현지 Agent는 현재 유럽/미국에 1곳을 운영중에 있으며 2차전지 제조 업체(국내 3사의 현지 공장 제외)와의 관계 설정, 설치 시운전 및 대금수금의 업무협조를 받고 있습니다. (2) 판매경로 및 판매방법회사에서 거래선에 직접 공급하는 비중이 100%입니다. 다만 최종 End-User기준 고객과 직접거래가 아닌 일부 하도급 거래가 존재합니다.(3) 판매방법 및 조건국내거래선의 경우 거래선과의 약정 여신조건 및 현금, LOCAL L/C등을 통해 거래하고 있으며, 해외 거래선의 경우 거래선과의 계약에 따라 L/C, T/T 등의 조건으로 거래하고 있습니다. 다. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 2024년(제14기 2분기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 매출액 매출 비중 A사 87,664 61.77% 162,204 62.12% 91,688 61.6% B사 18,480 13.02% 33,158 12.70% 27,261 18.3% C사 735 0.52% 2,619 1.00% 6 0.0% D사 74 0.05% 354 0.14% 192 0.1% E사 3,556 2.51% 42,291 16.20% 975 0.7% F사 -558 -0.39% 222 0.09% 11,990 8.1% G사 9,467 6.67% 987 0.38% 161 0.1% H사 -35 -0.02% 1,756 0.67% 7,357 4.9% 기타 22,533 15.88% 17,535 6.72% 9,153 6.2% 합계 141,917 100.00% 261,127 100.00% 148,783 100.0% * 주1) 매출처는 영업목적상 약어로 표기하고, End-User기준으로 작성되었습니다. 라. 수주상황 2 02 4년 반기말 현재 수주잔고 가 남 아 있는 프로젝트의 수주총액, 매출인식액, 수주잔고는 다음과 같습니다. 1) 품목별 기준 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 믹싱시스템 - - 133 921,598 46 372,866 87 548,732 제작품 - - 24 3,800 - - 24 3,800 공사 - - 44 9,616 6 3,667 38 5,949 기타 - - 6 574 1 113 5 461 합 계 207 935,588 53 376,646 154 558,942 주1) 수주총액과 매출인식액은 기준일 현재 수주잔고가 남아 있는 프로젝트 의 수 주총액 과 누적매출인식액을 각각 의미합니다.주2) 외화계약된 수주총액과 수주잔고는 반기말 환율로 원화 환산된 것입니다. 2) End User 기준 (단위 : 건, 백만원) End User 수주일자 납기 수주총액 매출인식액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 A사 - - 106 594,930 30 247,233 76 347,696 B사 - - 46 59,412 8 15,284 38 44,128 C사 - - 6 2,502 3 2,282 3 220 D사 - - - - - - - - E사 - - 11 106,368 2 45,382 9 60,986 F사 - - 4 11,720 2 11,654 2 66 G사 - - 4 11,737 2 9,451 2 2,287 H사 - - 2 9,292 1 9,078 1 214 기타 - - - - - - - - 합 계 28 139,628 5 36,282 23 103,345 207 935,588 53 376,646 154 558,942 주1) 수주총액과 매출인식액은 기준일 현재 수주잔고가 남아 있는 프로젝트 의 수주총액과 누적매출인식액을 각각 의미합니다.주2) 매출처는 영업목적상 약어로 표기하고, End-User기준으로 작성되었습니다.주3) 외화계약된 수주총액과 수주잔고는 반기말 환율 로 원화 환산된 것입니다. 3) 수주 증감 현황 (단위 : 백만원) 품목 기초수주잔고(A) 매출인식액(B) 수주증가액(C) 기말 수주잔고(D=A+B+C) 믹싱시스템 395,607 -130,314 283,439 548,732 제작품 5,873 -5,132 3,059 3,800 공사 9,059 -5,913 2,803 5,949 기타 341 -558 678 461 합 계 410,880 -141,917 289,979 558,942 주1) 외화계약된 수주증가액과 수주잔고는 반기말 환율 로 원화 환산 된 것입니다. 주2) 기초수주잔고는 2023년 12월말 금액 입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 2024년 2분기말 현재 회사가 노출된 주요 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험 등)의 내용과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내에 있는 '3. 연결재무제표 주석'의 '36번 위험관리'와 '5. 재무제표 주석'의 '37번 위험관리' 를 참고하 시기 바랍니다. 나. 파생거래 회사는 선물환 거래를 하고있으며 선물환 관련한 손익은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내에있는 '3. 연결재무제표 주석'의 '18번 파생상품','30번 금융손익'과 '5. 재무제표 주석'의 '19번 파생상품','31번 금융손익' 을 참고하시기 바랍니다. 그 외 당사가 발행한 2회, 3회, 4회, 5회, 6회 전환사채에서 부담하고 있는 전환권과 전환사채매도청구권에대해 회계적으로 파생상품으로 인식하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 활동 회사는 대표이사의 총괄 하에 연구개발 조직(2018년 6월 설립)으로 기술본부/기술연구소를 운영하고 있으며, 기술본부는 고객의 요구사항을 기술적으로 반영하여 설계도를 제작 검토하는 역할을 수행하고, 기술연구소는 차세대 고효율 믹싱장비를 연구 또는 개발하고 있습니다. 연구 전담인력 5명으로 구성 되어 있습니다. 이는 회사가새로운 믹싱장비 설비 개발에 노력을 기울이기 위한 조치로, 그동안 고객의 요구사항을수렴하여 기술구현한 설계의 노하우를 이용하여, 고객의 니즈를 먼저 파악하여 새로운 기술의 제품을 만들어내고자 합니다.또한 기술연구소에는 기존 제품의 개량 개선 및 새로운 분야의 기술을 접할수 있도록 믹서와 건조시스템분야의 전문가를 직원 또는 외주자로 활용할 기회를 제공함으로써 독보적인 믹싱기술 로드맵을 갖추고자 노력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 구 분 2024년(제14기 반기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 287,973 614,779 403,783 연구개발비용 계 287,973 614,779 403,783 (정부보조금) (6,299) (12,968) - 합 계 (매출액 대비 비율) 281,674(0.2%) 601,811(0.2%) 403,783(0.3%) 주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 주2) 비용은 모두 경상연구개발비로 처리되었습니다. 라. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 분체시스템 개선 연구소(자체) - 기존 수직낙하방식의 분체공급방법에서 탈피하여 수평(단층)공급 가능 - 기존 대비 설비 구축비용 70% 가량 절감효과 - 설치 운용을 통한 검증된 시스템 - 2차전지 생산라인의 분체형 활물질 이송 및 배출시스템 (특허10-1608144호) PTS Mixing 능력 개선 연구소(자체) - 액체와 액체 또는 액체와 분체의 혼합물을 미세화하여 분산, 유화시켜 입자의 지름이 작은 양질의 교반물을 얻는 장치 - PD MIXER로 분산효과가 떨어지는 물질 분산에 사용 나노사이즈 활물질로 갈수록 고속분산기 필요 일본기업 독점분야를 국산화에 성공 고속분산기 Mixing 능력 개선 연구소(자체) - 바인더 용해용 In-line (액을 빠른 속도로 순환시키면서 배관 내 음압 유도하여 분체를 흡입) 기술 - Gel억제에 따른 코팅 표면 개선 - Press Roll 오염개선 - 전극 결착력 향상 Solu Mix PD Mixer 대체 연구소(자체) - PD Mixer와 고속 분산기의 단점을 극복하는 1 Shot Mixing 기존 PD Mixer의 믹싱시간(2~3시간)을 1시간 이내로 단축 - Pre-Mixing을 필요로 하는 고속분산기에 비해 공정단순화 - 전지 전극용 슬러리 믹서(특허 10-1737756호) Corona Mix 연속식 믹서 연구소(자체) - 활물질, 도전재, 바인더를 한번에 믹싱하는 One shot mixing 을 구현하면서 동시에 Batch 단위 방식을 탈피하여 코팅과정에 연속적으로 공급할 수 있는 신개념 믹서- 고객에서 공정단순화를 통한 원가절감효과를 제공하고, 차세대 전고체 전지와 같은 고밀도 소재 믹싱 분야로 진입 CONEX 고출력/장수명의 전동지게차용 48V급 PbC하이브리드 전지제조 한국탄소산업진흥원(정부과제 참여) -개질 고도화된 전극용 활성탄을 이용하여 기존의 납축전지와 구조와 규격은 동일하지만 납축전지보다 고출력/장수명의 전동지게차용 48V급 PbC하이브리드 전지제조 기술 실증 PbC하이브리드 전지 7. 기타 참고사항 가. 지적 재산권 등(1) 지적재산권 보유현황 ( 2024.06.30 기준) 구분 등록 출원 합계 특허권 6 6 12 해외특허권 3 - 3 상표권 - - - 해외상표권 - - - 디자인권 5 3 8 1) 특허권[국내 등록 및 출원] 번호 구분 재산권명 출원일 등록일 1 등록 2차 전지 생산 라인의 분체형 활물질 이송 및 배출 시스템 2014-07-30 2016-03-25 2 등록 전지 전극용 슬러리 믹서{Slurry Mixer for Battery Electrode} 2017-01-20 2017-05-13 3 등록 전지 전극용 슬러리 믹서{Slurry Mixer for Battery Electrode} 2019-03-15 2019-05-16 4 등록 연속생산이 가능한 2차전지 적극용 슬러리 믹싱장치 2020-09-25 2020-11-09 5 등록 2차전지용 전극 형성에 사용되는 슬러리의 제조를 위해 혼합 재료를 분산시켜 균일한 혼합이 이루어지도록 하는 2차전지 전극용 슬러리 믹서 2022-11-04 2023-11-20 6 등록 2차전지용 전극 형성에 사용되는 슬러리의 제조를 위해 혼합 재료를 분산시켜 균일한 혼합이 이루어지도록 하는 2차전지 전극용 슬러리 믹서 2022-11-17 2023-12-22 7 출원 분말 형태의 재료를 공기의 흐름을 이용하여 정량적으로 공급하기 위한 분체 공급 장치 2023-08-25 - 8 출원 탄소나노튜브 제조용 촉매의 제조 방법 및 탄소나노튜브의 제조방법 2023-10-06 - 9 출원 이차전지 전극 형성용 분산액 및 이의 제조 방법 2023-10-23 - 10 출원 이차전지의 양극 또는 음극과 같은 전극 형성용 활물질 슬러리에 첨가될 수 있는 카본나노튜브 분산액의 분산성 향상 및 보관 안정성을 위한 제조 방법 2023-11-28 - 11 출원 이차전지 전극 활물질 형성용 탄소나노튜브 사전 wetting공법 도입에 의한 고농도의 CNT 분산액의 제조 방법 2023-11-28 - 12 출원 탄소나노튜브 슬러리 조성물 및 이의 제조 방법 2024-01-18 - [해외 등록 및 출원] 번호 구분 재산권명 출원일 등록일 국가 1 등록 고속축과 저속축으로 구성되어 있으며, 한번에 투입해서 혼합재료를 균일하게 분산 및 혼합 전지 전극용 슬러리 교반기 2017-08-18 2020-07-28 중국 2 등록 전지 전극용 슬러리 믹서 2019-09-10 2022-02-08 일본 3 등록 전지 전극용 슬러리 믹서 2019-09-05 2022-04-12 미국 2) 디자인권 번호 구 분 재산권명 출원일 등록일 비고 1 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-01-24 2017-08-22 - 2 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-08-21 2018-04-09 - 3 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-07-20 2017-12-19 중국 4 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-11-14 2018-05-03 - 5 등록 교반기용 임펠러-용기 내에 위치하여 전동모터에 의해 회전하도록 설치되고, 용기 내에 투입된 액상 재료와 분말상 재료를 균일하게 혼합 2017-11-14 2018-05-03 - 6 출원 슬러리 믹서용 블레이드 2023-12-08 - - 7 출원 상표디자인 2024-04-23 - 중국 8 출원 상표디자인 2024-04-23 - - 주1) 보고서 작성일 기준 이후 출원 완료한 특허가 추가 되어 있습니다 나. 업계 현황 (1) 산업의 특성 1) 2차전지 제조 산업 성장에 선행하는 산업 2차전지 생산을 위해서는 생산 라인을 구성하기 위한 장비를 선도입하여야 하기에 2차전지 제조 업체의 매출이 성장하기 전 장비업체의 매출 성장이 선행되는 특성을 지니고 있습니다. 2차전지 산업에 있어서 제품을 만들기 위한 가장 중요한 요소 중 하나가 바로 양산 가능한 장비입니다. 이에 최적화된 제조 설비를 갖추기 위해 2차전지 제조 업체와 장비 업체의 긴밀한 협력 관계가 형성되어 있습니다. 현재 2차전지 제조업체는 원가절감과 대용량 생산을 해결하기 위한 생산기술을 필요로 하고 있습니다. 이에 신기술 설비와 대용량 설비에 대한 요구가 많아지고 있으며, 차세대 생산라인 구축을 위한 투자시에는 양산 가능한 원가절감 및 대용량 설비를 채택할 가능성이 높습니다. 2) 기술적 진입 장벽 이 높은 산업 2차전지는 생산 시스템의 특성 상 전극공정부터 활성화 공정까지 인라인(in-Line) 생산이 이루어지기에 일부 공정 장비에서 문제가 발생할 경우 생산 라인 전체가 정지되어 생산 차질을 빚게 됩니다. 따라서 사고 가능성이 존재하는 검증되지 않은 장비의 적용이 어려운 특성을 지니고 있습니다. 검증된 장비의 전제 조건은 R&D 단계에서부터 신규 제품과 장비가 같이 개발되어야 하므로, 오랜 기술력과 풍부한 노하우가있어야만 시장에 진입할 수 있습니다.이를 대변하듯이 후발 업체인 중국과 유럽의 전지 업체의 경우 장비 선정에 있어 한국 대기업에 납품한 실적이 선정기준의 대부분을 차지하고 있습니다. 또한, 2차 전지제조 업체는 업체별로 다른 소재나 배합비율 등을 사용하여 2차전지를 제조하며, 차세대 2차전지 개발등으로 인한 기존 소재가 아닌 다른 소재로의 변화도 발생할 수도 있습니다. 이러한 대량생산 또는 고효율 전지를 제조하기 위한 고객사의 요구에 적합한 장 비와 공정설계에 대한 고객의 니즈가 더욱 늘어가고 있습니다.신규 장비의 제작 및 공정 구현 가능여부를 검토하고 문제를 신속하게 해결하는 능력이 요구됩니다. 그로 인해 단순 기존 장비 또는 유사 장비를 활용한 시장진입은 어려워, 다양한 레퍼런스를 보유하고 있으며 기술력과 빠른 대응력을 갖춘 제조 장비 업체 위주의 주문생산이 이뤄질 것입니다. (2) 산업의 성장성 1) 국가중점 지원 성장 최근 소재·부품·장비 경쟁력 강화대책에 따라 국가의 중점 지원을 받게되는 산업으로 변모하고 있습니다. 정부는 소재·부품·장비의 발전은 부가가치 향상 및 신제품개발을 촉진하고, 산업전반에 파급되어 제조업을 혁신하는 원동력으로 작동하고 있으며, 친환경, 스마트화, 디지털 전환 등 4차 산업혁명의 주도권은 경량화, 융.복합화, 스마트화를 구현하는 소재·부품·장비에 좌우하고 있다 판단하고 있어 핵심 기술력과 안정적 공급역량 확보를 통해 근본적으로 산업체질을 개선하여 대외의존을 탈피하고 질적으로도 제조 강국으로 도약 필요 있다고 하였습니다.2차전지 산업 역시 주요 장비분야에서 일본기업의 장비를 국산화하는데 그치지 않고일본기업 장비를 넘어서는 기술력을 갖춰가는 과정에 있습니다. 이 과정에서 핵심기술력을 통해 대외의존도를 낮추기 위한 정부의 지원정책을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 2) 녹색성장 산업 2차 전지 산업은 전기에너지를 효율적으로 충전하고 저장함으로써 원자력, 천연가스, 석유 및 석탄자원 및 태양광, 풍력, 조력 등의 방법으로 생산한 전력의 품질 향상 및 에너지 저장이 가능하도록 하여 화석 연료의 사용으로 인한 환경오염을 방지하는데 핵심적인 산업입니다. 온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라도 자발적 참여로 2015년부터 탄소세가 발효되며, 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다.이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 전기차용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 이러한 2차전지 성장성에 따라 제조업체의 투자가 급격히 증가하는 추세입니다. 따라서 2차전지 제조장비 업체는 향후 2차전지 투자수요에고성장에 따서 성장곡선은 유지할 것으로 예상됩니다 (3) 경기변동의 특성2차전지 장비산업은 전방산업인 2차전지 업체에 2차전지 생산을 위한 장비를 납품하는 산업으로 2차전지 업체의 생산 CAPA 증설 및 설비 투자 계획 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 또한, 전방 산업인 2차전지 산업은 2차전지의 최종수요처인 전기차, 에너지저장장치(ESS), 스마트폰 등 IT 기기의 수요에 영향을 받습니다. 따라서 회사의 산업은 전기차, ESS, IT기기 시장의 성장과 밀접한 관련이 있으며 경기 변동으로 인해 해당 산업이 영향을 받거나 2차전지 업체의 설비투자 계획이 변동될 경우 회사의 산업도 영향을 받을 수 있습니다. [리튬 2차전지 시장의 주요 전방시장 및 특성] 구분 특성 IT 기기 (휴대폰 등) 리튬 2차전지의 대표적인 사용처 장시간 연속사용과 소형, 경량화가 중요 자동차 하이브리드 자동차, 전기차 등 친환경 자동차에 탑재 고출력(노트북용 전지의 50배 이상) 내구성(15년 이상 수명) 안정성(폭발위험 해소)이 필수요건 에너지 저장 풍력, 태양광 발전 등으로 생산한 잉여전력을 저장 고정형이기 때문에 자동차용처럼 엄격한 요구조건이 불필요 * 출처: 지식경제부, 한국전지연구조합 (4) 시장의 여건2차전지시장을 주도하는 전기차 전지의 특성 상 최우선 과제는 제품의 품질과 안정성이며, 특히 2차전지의 안정성이 중요한 요소로 전기차 업체들은 이미 검증된 상위 2차전지 업체들을 위주로 대규모 발주를 할 것으로 전망됩니다. 따라서 점차 대규모 수주에 성공한 상위 2차전지 업체들 위주로 수주를 받을 것으로 전망되며 2차전지 수요의 증가와 산업의 성장이 상위 업체에 집중될 것으로 예상됩니다.현재 주요 2차전지 제조업체들은 이미 확보한 수주를 기반으로 투자가 계획 또는 진행되고 있는데 모두 100GWh 이상으로 생산능력을 확대할 계획을 가지고 있는 반면,하위 업체들은 투자에 소극적인 상황입니다. 따라서 향후 2차전지 시장은 과점 형태의 경쟁 구조가 고착화될 전망입니다. 주요 2차전지 셀 업체별 capa 전망.jpg 주요 2차전지 셀 업체별 capa 전망 미국 IRA 법안 이후 배터리 셀 CAPA의 현지화가 요구됨에 따라 완성차 업체-배터리 셀 업체 간 JV 활발한 상황으로 2023~2027년 북미를 중심으로 한 국내 배터리 3사 투자 사이클이 본격화 될 것으로 전망했습니다. IRA 법안에서는 배터리 셀/소재 관련 중점적으로 다루고 있으나, 최근 장비 투자 측면에서도 탈중국 기조 강화되는 추세로 일부 배터리 업체의 경우 원가절감을 이유로 아직까지 중국산 장비를 채택하고 있으나, 전반적으로는 한국 장비 업체들의 채택률 확대되는 중이라고 밝혔습니다. 출처 : 키움증권 보고서 향후 2차전지 업체의 본격적인 CapEx 증가에 따른 장비주 Cycle에 진입할 것으로 판단되며 2차전지 장비 산업은 지속적으로 성장할 것으로 전망했고, 2차전지 장비시장규모를 2022년부터 2025년까지 약 65조원의 시장이 형성될 것으로 보았습니다. 해당 보고서에서 믹싱공정이 차지하는 비중을 약 5.5%(전체에서 전극공정 31%, 전극공정내 믹싱공정 비중 18%)로 파악하고 있고 이를 통해 믹싱공정 시장규모를 2022년부터 2025년까지 3.6조원으로 추정하고 있습니다. 출처 : 유진투자증권 보고서 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03).jpg 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03) 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03) (2).jpg 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03) 이처럼 글로벌 주요 2차전지 업체의 CAPA 확보를 위한 공장 증축이 지속됨에 따라 ① 국내 3사 투자확대 ② 유럽/북미 신생업체 시장 진입 ③ 완성차OEM들의 배터리 내재화가 진행되고 있으며, 2023년~2025년 수주 모멘텀이 집중될 것으로 예상하고 있습니다. 강화된 Supply Chain의 현지화(localization) 추이와 이차전지 기술 선점을 위한 각국의 노력들로 인해 신규 배터리 업체들이 공격적인 투자 계획을 발표한 상황 으로 유럽/북미 투자 사이클이 본격화 되고 있습니다. 출처 : 키움증권 보고서 2차전지 장비업체들은 전방 산업의 성장에 발 빠르게 대처하며 수주를 늘려왔습니다국내 주요 2차전지 장비업체의 수주잔고 합계는 2020년 말 1조 3,247억원에서 3조9,792억원으로 증가했고 2025년 배터리 3사의 합산 생산능력은 올해 대비 약 3배 증가한 1,000GWh를 넘어설 것으로 전망했습니다.2차전지 장비업체들의 수주잔고는 다음과 같은 영향을 받습니다. ① 미중 통상분쟁 인플레이션감축법(IRA)으로 인한 미국 내 생산기지 설립 가속화 ② 유럽 배터리 제조업체의 한국산 장비 선호도 상승, ③ 2차전지 관련 신사업 진출 등 수주잔고가 3배 이상 증가할 수 있다고 판단하고 있습니다. 출처 : 하나증권 보고서 (5) 회사의 경쟁우위 요소회사는 다음과 같은 기술력 및 경험을 바탕으로 고객이 필요로 하는 공정 및 요구 사항에 최적화된 시스템의 구성 및 설계, 제작 설치의 전 과정을 일괄 수행하는 Mixing Engineering System을 제공하고 있습니다. - 제품 개발 능력 (차세대 Mixer 개발 능력) 타사대비 다양한 제품군을 개발 보유하고 있습니다. 기존 믹서대비 개선된 성능의 Corona 믹서와 독점 공급가능한 양극 전용 믹서를 개발하여 상용화했습니다. 또한, 회사는 연속식 믹싱 공정에 대응하기 위하여 Countinuous Mixing 기능을 구현한 Conex 믹서를 자체개발완료하였고 테스트를 진행하고 있습니다. 그 외에도 회사는 선분산 공정의 효율을 올려주는 Mixer로, Solu Mixer, 고속분산기를 개발하여 상용화한 바 있습니다. - 분산기술센터 구현 회사는 Corona Mix, Solu Mix, PTS 등 차세대 기술을 테스트할 수 있는 분산기술센터를 운영중에 있습니다. 분산기술센터는 연구용과 같은 소용량을 기준으로 제작된 것이 아니라 양산용에 적용될 규모의 테스트 장비를 보유하고 있어 고객이 실제 양산용으로 적용가능한지를 테스트해 줄 수 있다는 강점이 있습니다.이러한 분산기술센터의 운영방식은 고객에게 회사가 보유하고 있는 차세대 믹싱 기술을 선보임으로써 저희가 강점인 믹싱 기술을 선도하는 기업의 이미지를 더욱 공고히 하는 것은 물론이고, 고객의 요구를 직접적으로 확인하면서 고객의 니즈를 파악하여 향후 시장에서 인정받을 수 있는 기술개발을 더욱 발빠르게 대응하는 결과로 입증되고 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 전극슬러리 연속식 믹싱공정 1) 연속식 믹서로의 진화 배경 활물질, 도전재, 바인더(결합재)는 제조과정에서 액체 용매에 의해 분산이 이뤄지는데, 현재 2차전지 제조업체는 대부분 이과정을 Batch 프로세스를 사용하여 진행합니다. 즉 활물질, 도전재 등을 믹서에 모은 후 일괄로 혼합하고 용매로 희석하는 과정을거치는 것입니다. 따라서 현재 믹서 기술로는 Batch당 믹싱 공정을 처리해야 하므로연속으로 실용량 2,000ℓ를 처리할 수 없으며 대량 생산을 위해서는 많은 별도의 시스템을 설치하기에 제조업체 입장에서는 생산 비용의 상승을 야기합니다. 또한 그러한 다단계방식은 품질에 부정적인 영향을 줄 수있는 많은 수동 작업도 포함되어 있습니다. 이러한 Batch 프로세스의 단점을 없애고자 연속식 믹서에 대한 개발이 진행되었습니다. 2) 연속식 믹서의 개념 회사가 추진하는 연속식 믹서는 활물질, 도전재, 바인더를 한번에 믹싱하는 One shot mixing 을 구현하면서 동시에 Batch 단위 방식을 탈피하여 코팅과정에 연속적으로 공급할 수 있는 신개념 믹서입니다. 회사는 이를 통해 고객에서 공정단순화를 통한 원가절감효과를 제공하고, 차세대 전고체 전지와 같은 고밀도 소재 믹싱 분야로 진입하고자 합니다. 3) 연속식 믹서 사업성 및 제품화 계획 회사의 연속식 믹서는 매출처의 생산 공정 효율화를 위해 향후에는 기존의 Batch 프로세스의 믹싱과정을 대체할 것으로 전망하고 있습니다. 회사는 현재 연속식 믹서의 초기 모델 장비 개발을 완료하여 분산기술센터에 위치시키고 자체 테스트 과정을 진행하고 있습니다. (2) CNT 도전재 분산액 회사가 개발 및 생산 예정인 이차전지용 소재 CNT(Carbon nanotube)도전재는 전기전도도, 인장강도 등의 물성치가 배터리 소재에 적합한 물질입니다. 양극재에 Carbon Black을 대체할 도전재로서 Carbon Black 대비 소량 첨가(1/5)만으로도 도전재 역할 수행이 가능해 활물질 탑재량을 늘릴 수 있어 에너지 밀도 개선에 기여해 상대적으로 고용량의 배터리를 제조할 수 있습니다. 음극재에서는 실리콘 음극재 부피 팽창을 억제해 실리콘 음극재 시장 성장 과정에서 CNT Slurry 수요 역시 지속 증가할 전망입니다. 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02).jpg 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02) 글로벌 CNT Slurry 수요는 2022년 1.6만톤에서 2032년 88.1만톤으로 연평균 +50%증가, 시장 규모는 2022년 1.9억달러에서 2032년 132.2억달러로 연평균 +53% 성장할 전망이며, 동기간 전체 CNT 도전재 시장 중 음극재용 CNT 비중은 12%에서 26%로 상승할 것으로 전망했습니다. 당사는 CNT도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 과목 2024년(제14기 반기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) [유동자산] 284,163,425,979 263,438,789,430 176,414,627,239 당좌자산 157,242,485,472 156,209,927,895 94,527,574,703 재고자산 126,545,966,512 105,247,303,947 81,448,052,335 파생상품자산 374,973,995 1,981,557,588 439,000,201 [비유동자산] 71,915,199,211 80,101,169,334 56,500,811,728 투자자산 1,488,259,087 3,578,404,429 3,967,013,357 파생상품자산 - - 1,895,040,000 유형자산 66,347,346,807 70,015,244,637 47,129,835,336 무형자산 1,547,374,649 1,311,888,131 913,061,942 기타비유동자산 2,532,218,668 5,195,632,137 2,595,861,093 자산총계 356,078,625,190 343,539,958,764 232,915,438,967 [유동부채] 229,332,367,757 225,105,599,663 146,445,829,197 [비유동부채] 15,361,910,145 21,024,337,218 41,362,298,473 부채총계 244,694,277,902 246,129,936,881 187,808,127,670 [자본금] 12,417,410,500 12,415,073,500 9,321,676,000 [자본잉여금] 73,968,944,630 73,931,340,174 19,823,519,061 [기타자본구성요소] 3,825,359,155 4,007,533,007 3,780,603,823 [이익잉여금] 21,098,323,829 6,987,318,530 12,113,305,901 [비지배지분] 74,309,174 68,756,672 68,206,512 자본총계 111,384,347,288 97,410,021,883 45,107,311,297 구분 2024년 1월~2024년 6월 2023년 1월~2023년 12월 2022년 1월~2022년 12월 매출 141,916,654,847 261,126,660,091 148,783,063,129 영업이익(손실) 9,345,878,356 1,992,444,395 4,927,723,769 당기순이익(손실) 16,268,472,592 -4,889,773,980 3,124,589,356 지배기업의 소유주지분 16,268,616,256 -4,884,144,100 3,144,763,002 기본주당이익(손실) 608 -365 169 연결에 포함된 회사수 6 6 3 주1) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 과목 2024년(제14기 반기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) [유동자산] 283,193,673,574 262,319,834,916 175,767,609,192 당좌자산 156,272,733,067 155,090,973,381 93,880,556,656 재고자산 126,545,966,512 105,247,303,947 81,448,052,335 파생상품자산 374,973,995 1,981,557,588 439,000,201 [비유동자산] 72,927,125,966 81,237,756,609 57,064,846,494 투자자산 5,977,870,767 7,533,985,054 5,673,256,082 파생상품자산 - - 1,895,040,000 유형자산 62,897,445,882 67,260,721,287 45,991,429,277 무형자산 1,547,374,649 1,311,888,131 913,061,942 기타비유동자산 2,504,434,668 5,131,162,137 2,592,059,193 자산총계 356,120,799,540 343,557,591,525 232,832,455,686 [유동부채] 230,014,620,390 225,351,961,376 146,507,922,860 [비유동부채] 21,024,337,218 41,362,298,473 부채총계 245,376,530,535 246,376,298,594 187,870,221,333 [자본금] 12,417,410,500 12,415,073,500 9,321,676,000 [자본잉여금] 73,968,944,630 73,931,340,174 19,823,519,061 [기타자본구성요소] 3,449,314,972 3,980,684,402 3,776,365,338 [이익잉여금] 20,908,598,903 6,854,194,855 12,040,673,954 자본총계 110,744,269,005 97,181,292,931 44,962,234,353 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024년 1월~2024년 6월 2023년 1월~2023년 12월 2022년 1월~2022년 12월 매출 141,916,654,847 261,126,660,091 148,783,063,129 영업이익(손실) 9,301,112,081 1,902,162,695 5,007,130,629 당기순이익(손실) 16,212,015,005 -4,944,635,828 3,212,007,142 기본주당이익(손실) 605 -368 173 * 주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성됨. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 14 기 반기말 2024.06.30 현재 제 13 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 284,163,425,979 263,438,789,430 　　현금및현금성자산 17,382,361,449 18,706,890,572 　　매출채권 및 기타채권 21,612,983,198 47,411,207,002 　　계약자산 81,266,773,084 67,370,973,055 　　유동파생상품자산 374,973,995 1,981,557,588 　　재고자산 126,545,966,512 105,247,303,947 　　당기법인세자산 0 7,387,840 　　기타유동자산 36,980,367,741 22,713,469,426 　비유동자산 71,915,199,211 80,101,169,334 　　매출채권 및 기타채권 903,013,183 725,591,026 　　기타비유동금융자산 612,727,258 1,057,140,703 　　투자부동산 875,531,829 2,521,263,726 　　유형자산 66,347,346,807 70,015,244,637 　　무형자산 1,547,374,649 1,311,888,131 　　이연법인세자산 1,629,205,485 4,470,041,111 　자산총계 356,078,625,190 343,539,958,764 부채 　　 　유동부채 229,332,367,757 225,105,599,663 　　매입채무 및 기타채무 63,316,224,056 53,140,682,042 　　계약부채 95,425,801,193 98,838,627,422 　　차입금 26,360,000,000 22,500,000,000 　　유동성전환사채 35,942,310,615 37,395,117,086 　　유동파생상품부채 1,866,383,549 8,533,591,037 　　유동충당부채 5,047,640,359 4,536,456,393 　　당기법인세부채 1,374,007,985 161,125,683 　비유동부채 15,361,910,145 21,024,337,218 　　매입채무 및 기타채무 174,466,325 446,831,291 　　차입금 14,350,000,000 19,650,000,000 　　종업원급여부채 558,780,379 744,234,107 　　비유동충당부채 278,663,441 183,271,820 　부채총계 244,694,277,902 246,129,936,881 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 111,310,038,114 97,341,265,211 　　자본금 12,417,410,500 12,415,073,500 　　자본잉여금 73,968,944,630 73,931,340,174 　　기타자본구성요소 3,825,359,155 4,007,533,007 　　이익잉여금 21,098,323,829 6,987,318,530 　비지배지분 74,309,174 68,756,672 　자본총계 111,384,347,288 97,410,021,883 자본과부채총계 356,078,625,190 343,539,958,764 　 제 14 기 반기말 제 13 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출 77,025,289,330 141,916,654,847 43,036,047,532 129,292,737,263 매출원가 66,479,073,809 124,993,006,731 40,024,103,859 119,185,687,092 매출총이익 10,546,215,521 16,923,648,116 3,011,943,673 10,107,050,171 판매비와일반관리비 3,629,899,351 7,577,769,760 2,161,159,710 6,144,244,323 영업이익(손실) 6,916,316,170 9,345,878,356 850,783,963 3,962,805,848 기타수익 5,025,322,725 9,527,392,415 295,554,280 2,775,497,791 기타비용 783,258,811 1,250,820,080 461,151,274 1,032,391,870 금융수익 3,375,257,683 7,103,391,084 2,269,409,888 13,343,692,647 금융비용 2,458,128,445 4,616,488,345 12,791,700,690 29,357,071,977 법인세비용차감전순이익(손실) 12,075,509,322 20,109,353,430 (9,837,103,833) (10,307,467,561) 법인세비용(수익) 2,048,360,978 3,840,880,838 (720,854,997) (1,391,265,384) 당기순이익(손실) 10,027,148,344 16,268,472,592 (9,116,248,836) (8,916,202,177) 기타포괄손익 160,099,225 353,326,168 14,571,816 82,212,862 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 159,908,253 354,891,744 22,769,407 100,488,012 　　- 해외사업환산손익 159,908,253 354,891,744 22,769,407 100,488,012 　당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 190,972 (1,565,576) (8,197,591) (18,275,150) 　　- 확정급여제도의 재측정손익 190,972 (1,565,576) (8,197,591) (18,275,150) 총포괄손익 10,187,247,569 16,621,798,760 (9,101,677,020) (8,833,989,315) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주지분 10,029,484,991 16,268,616,256 (9,116,072,674) (8,915,581,684) 　비지배지분 (2,336,647) (143,664) (176,162) (620,493) 포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주지분 10,185,637,772 16,616,246,258 (9,102,384,372) (8,837,868,344) 　비지배지분 1,609,797 5,552,502 707,352 3,879,029 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 380 608 (482) (518) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 273 411 (482) (518) 　 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 9,321,676,000 19,823,519,061 3,780,603,823 12,113,305,901 45,039,104,785 68,206,512 45,107,311,297 당기순이익(손실) 0 0 0 (8,915,581,684) (8,915,581,684) (620,493) (8,916,202,177) 기타포괄손익 0 0 95,988,490 (18,275,150) 77,713,340 4,499,522 82,212,862 　해외사업환산손익 0 0 95,988,490 0 95,988,490 4,499,522 100,488,012 　확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (18,275,150) (18,275,150) 0 (18,275,150) 상환전환우선주 2,336,994,500 37,662,503,362 0 0 39,999,497,862 0 39,999,497,862 전환청구권행사 753,620,500 16,383,329,671 0 0 17,136,950,171 0 17,136,950,171 토지의 재평가 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 0 배당금 지급 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 12,412,291,000 73,869,352,094 3,876,592,313 3,179,449,067 93,337,684,474 72,085,541 93,409,770,015 2024.01.01 (기초자본) 12,415,073,500 73,931,340,174 4,007,533,007 6,987,318,530 97,341,265,211 68,756,672 97,410,021,883 당기순이익(손실) 0 0 0 16,268,616,256 16,268,616,256 (143,664) 16,268,472,592 기타포괄손익 0 0 349,195,578 (1,565,576) 347,630,002 5,696,166 353,326,168 　해외사업환산손익 0 0 349,195,578 0 349,195,578 5,696,166 354,891,744 　확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,565,576) (1,565,576) 0 (1,565,576) 상환전환우선주 0 0 0 0 0 0 0 전환청구권행사 2,337,000 37,604,456 0 0 39,941,456 0 39,941,456 토지의 재평가 0 0 (386,009,800) 0 (386,009,800) 0 (386,009,800) 주식매수선택권 0 0 (145,359,630) 204,319,064 58,959,434 0 58,959,434 배당금 지급 0 0 0 (2,360,364,445) (2,360,364,445) 0 (2,360,364,445) 2024.06.30 (기말자본) 12,417,410,500 73,968,944,630 3,825,359,155 21,098,323,829 111,310,038,114 74,309,174 111,384,347,288 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 (48,569,146) (54,475,933,377) 　당기순이익(손실) 16,268,472,592 (8,916,202,177) 　손익조정항목 (1,128,368,506) 16,493,931,384 　자산부채증감 (14,139,947,292) (61,361,868,576) 　이자의수취 82,265,034 162,466,451 　이자지급 (965,619,764) (572,858,533) 　법인세환급(납부) (165,371,210) (281,401,926) 투자활동현금흐름 5,373,686,574 (23,150,222,177) 　기타보증금의 감소 4,048,550 0 　대여금의 감소 50,976,052 76,070,495 　기타금융자산의 감소 342,551,482 19,300,000,000 　투자부동산의 처분 1,800,000,000 0 　유형자산의 처분 6,162,751,300 0 　임차보증금의 감소 25,000,000 480,000,000 　대여금의 증가 0 (53,000,000) 　기타금융자산의 증가 (45,740,972) (29,394,547,283) 　임차보증금의 증가 233,882,107 446,755,204 　투자부동산의 취득 0 (892,364,272) 　유형자산의 취득 (2,445,521,131) (12,219,625,913) 　무형자산의 취득 (286,496,600) 0 재무활동현금흐름 (6,663,829,675) 55,998,350,301 　단기차입금의 증가 7,000,000,000 16,000,000,000 　장기차입금의 증가 0 12,300,000,000 　상환전환우선주 0 39,999,997,862 　단기차입금의 상환 (8,440,000,000) (6,300,000,000) 　전환사채의 감소 (2,600,000,000) (2,913,120,000) 　장기차입금의 상환 0 (3,000,000,000) 　금융리스부채의 상환 (262,368,966) (65,152,115) 　신주발행비 (1,096,264) (23,375,446) 　배당금지급 (2,360,364,445) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,338,712,247) (21,627,805,253) 기초현금및현금성자산 18,706,890,572 23,813,688,062 환율변동효과 14,183,124 (69,318,422) 기말현금및현금성자산 17,382,361,449 2,116,564,387 　 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3. 연결재무제표 주석 제 14(당)기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 06월 30일 까지 제 13(전)기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 06월 30일 까지 주식회사 티에스아이와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 연결회사의 개요 주식회사 티에스아이(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 지배회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 지배회사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.지배회사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 보유주식수 지분율 보통주 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호() 7,811,838 31.46% 기타주주 12,348,994 49.72% 우선주 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호() 4,673,989 18.82% 합 계 24,834,821 100.00% ()지배회사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 1.2 종속기업 현황1) 당반기말 과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 결산월 지배지분율(%) 당반기말 전기말 TSI Europe Sp.z.o.o. 유럽시장 현장 관리 폴란드 12월 70% 70% TSI SWEDEN AB 유럽시장 현장 관리 스웨덴 12월 - 100% TSI AMERICA INC 미국시장 현장 관리 미국 12월 100% 100% TSI MICHIGAN INC 미국시장 현장 관리 미국 12월 100% 100% TSI OHIO INC 미국시장 현장 관리 미국 12월 100% 100% TSI FRANCE SAS 유럽시장 현장 관리 프랑스 12월 100% 100% TSI-EURO-HU KFT() 유럽시장 현장 관리 헝가리 12월 100% 100% 지배회사는 다음과 같이 종속기업투자하여 보유하고 있습니다- 2018년 중 폴란드 TSI Europe Sp.z.o.o.에 70%를 투자- 2021년 7월 스웨덴 TSI SWEDEN AB에 100% 투자를 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외- 2022년 4월 미국 TSI AMERICA INC에 100%를 투자- 2023년 1월 미국 TSI MICHIGAN INC에 100%를 투자- 2023년 10월 미국 TSI OHIO INC에 100% 투자- 2023년 12월 프랑스 TSI FRANCE SAS에 100% 투자- 2024년 5월 헝가리 TSI-EURO-HU KFT에 100% 투자2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TSI Europe Sp.z.o.o. 248,800,484 1,103,237 247,697,247 - (478,883) 18,508,337 TSI AMERICA INC 2,182,694,284 302,820,010 1,879,874,274 687,305,761 62,026,938 194,314,556 TSI MICHIGAN INC 1,435,367,434 1,050,763 1,434,316,671 106,808,093 18,940,410 121,138,074 TSI OHIO INC 1,550,766,946 3,111,182 1,547,655,764 180,238,167 16,385,295 117,759,020 TSI FRANCE SAS 21,637,820 - 21,637,820 - (22,546,022) (21,159,880) TSI-EURO-HU KFT 11,186,167 - 11,186,167 - (64,513) (1,405,138) 상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ’(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ’및 제 1107호 '금융상품 :공시 '(개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식1) 한 시점에 이행하는 수행의무제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.(3) 계약자산과 계약부채 표시회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다.(4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 4. 현금 및 현금성 자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 17,382,361,449 18,706,890,572 합 계 17,382,361,449 18,706,890,572 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,328,774,877 - 40,724,899,151 - 매출채권_대손충당금 (674,741,023) - (40,151,775) - 받을어음 299,526,040 - 1,588,193,600 - 단기대여금 116,267,989 - 130,558,041 - 미수금 4,534,198,694 - 4,999,349,497 - 임차보증금 8,956,621 - 8,358,488 - 임차보증금 - 804,462,633 - 595,580,526 기타보증금 - 70,766,550 - 65,540,500 장기대여금 - 27,784,000 - 64,470,000 합 계 21,612,983,198 903,013,183 47,411,207,002 725,591,026 (2) 당반기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 장부금액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 17,328,774,877 17,271,581,207 57,193,670 - - 17,328,774,877 매출채권_대손충당금 (674,741,023) (674,741,023) - - - (674,741,023) 받을어음 299,526,040 299,526,040 - - - 299,526,040 단기대여금 116,267,989 116,267,989 - - - 116,267,989 미수금 4,534,198,694 4,534,198,694 - - - 4,534,198,694 임차보증금 813,419,254 - - - 813,419,254 813,419,254 기타보증금 70,766,550 - - - 70,766,550 70,766,550 장기대여금 27,784,000 - - - 27,784,000 27,784,000 합계 22,515,996,381 21,546,832,907 57,193,670 - 911,969,804 22,515,996,381 (단위: 원) 전기말 장부금액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 40,724,899,151 35,008,174,618 2,419,453,318 3,297,271,215 - 40,724,899,151 매출채권_대손충당금 (40,151,775) (34,748,528) - (5,403,247) - (40,151,775) 받을어음 1,588,193,600 1,588,193,600 - - - 1,588,193,600 단기대여금 130,558,041 130,558,041 - - - 130,558,041 미수금 4,999,349,497 4,999,349,497 - - - 4,999,349,497 임차보증금 603,939,014 - - - 603,939,014 603,939,014 기타보증금 65,540,500 - - - 65,540,500 65,540,500 장기대여금 64,470,000 - - - 64,470,000 64,470,000 합계 48,136,798,028 41,691,527,228 2,419,453,318 3,291,867,968 733,949,514 48,136,798,028 (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 40,151,775 120,523,793 대손상각비 634,589,248 193,304,859 반기말 674,741,023 313,828,652 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6. 계약자산과 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 공사계약자산 82,108,105,254 68,407,242,299 계약자산 - 대손충당금 (841,332,170) (1,036,269,244) 계약부채 - 선수금 95,425,801,193 98,838,627,422 (2) 당반기와 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 계약자산 68,407,242,299 31,923,013,083 계약부채 98,838,627,422 61,236,263,861 순자산 계 (30,431,385,123) (29,313,250,778) 기존계약 의무이행으로 인한 증가 178,426,799,645 96,060,208,661 신규계약 진행으로 인한 증가 6,850,060,237 33,232,528,602 청구로 인한 감소 (168,163,170,698) (103,822,072,507) 반기말 계약자산 82,108,105,254 47,352,777,832 계약부채 95,425,801,193 51,195,363,854 순자산 계 (13,317,695,939) (3,842,586,022) (3) 당반기와 전반기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 1,036,269,244 16,853,851 대손상각비 (194,937,074) 149,650,414 반기말 841,332,170 166,504,265 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 기간에걸쳐수익인식 48,622,720,551 30,044,940,756 한시점수익인식 2,315,202,583 2,962,068,203 합계 50,937,923,134 33,007,008,959 7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분상품 - 320,622,720 - 469,006,362 기타금융상품 - 292,104,538 - 588,134,341 합계 - 612,727,258 - 1,057,140,703 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타금융자산 평가이익 4,157,130 6,496,397 기타금융자산 평가손실 (150,056,470) (1,995,993) 기타금융자산 처분손실 (1,703,595) - 합계 (147,602,935) 4,500,404 8. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정 하는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 17,382,361,449 - 17,382,361,449 매출채권및기타채권 21,612,983,198 - 21,612,983,198 파생상품자산(콜옵션)_유동 - 214,459,073 214,459,073 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 160,514,922 매출채권및기타채권_비유동 903,013,183 - 903,013,183 기타비유동금융자산 - 612,727,258 612,727,258 금융자산 합계 39,898,357,830 987,701,253 40,886,059,083 금융부채 매입채무및기타채무 63,316,224,056 - 63,316,224,056 차입금_유동 26,360,000,000 - 26,360,000,000 유동성전환사채 35,942,310,615 - 35,942,310,615 파생상품부채_유동 - 1,866,383,549 1,866,383,549 매입채무및기타채무_비유동 174,466,325 - 174,466,325 차입금_비유동 14,350,000,000 - 14,350,000,000 금융부채 합계 140,143,000,996 1,866,383,549 142,009,384,545 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 합계 금융자산 현금및현금성자산 18,706,890,572 - 18,706,890,572 매출채권및기타채권 47,411,207,002 - 47,411,207,002 파생상품자산(콜옵션)_유동 - 1,821,042,666 1,821,042,666 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 160,514,922 매출채권및기타채권_비유동 725,591,026 - 725,591,026 기타비유동금융자산 - 1,057,140,703 1,057,140,703 금융자산 합계 66,843,688,600 3,038,698,291 69,882,386,891 금융부채 매입채무및기타채무 53,140,682,042 - 53,140,682,042 차입금_유동 22,500,000,000 - 22,500,000,000 유동성전환사채 37,395,117,086 - 37,395,117,086 파생상품부채_유동 - 8,533,591,037 8,533,591,037 파생상품부채_비유동 446,831,291 - 446,831,291 매입채무및기타채무_비유동 19,650,000,000 - 19,650,000,000 금융부채 합계 133,132,630,419 8,533,591,037 141,666,221,456 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산이익 4,200,618,406 - - - 외환차익 2,790,099,393 - - - 이자수익 82,500,034 - - - 외화환산손실 (4,664,648) - - - 외환차손 (324,127,144) - - - 대손상각비 (439,652,174) - - - 이자비용 - - (2,129,913,255) - 파생상품거래손실 (383,825,000) - - 기타금융자산평가이익 - 4,157,130 - - 기타금융자산평가손실 - (150,056,470) - - 기타금융자산처분손실 - (1,703,595) - - 파생상품평가손실 - (1,606,583,593) - (344,406,432) 파생상품거래이익 - (5,120,000) - - 파생상품평가이익 - - - 7,011,613,920 ② 전반기 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정 하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정 하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산이익 1,469,409,303 - - - 외환차익 1,252,645,416 - - - 이자수익 284,285,629 - - - 외화환산손실 (434,082,271) - - - 외환차손 (382,924,880) - - - 대손상각비 (342,955,273) - - - 이자비용 - - (2,701,250,698) - 기타금융자산평가이익 - 6,496,397 - - 기타금융자산평가손실 - (1,995,993) - - 파생상품평가손실 - - - (26,556,085,913) 파생상품평가이익 - 13,033,924,040 - - 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 원재료 22,546,261,062 14,863,069,851 재공품 104,047,490,691 90,505,209,344 재공품평가충당금 (47,785,241) (120,975,248) 합 계 126,545,966,512 105,247,303,947 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 (73,190,007원) (전반기 : 198,525,245원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입)금액이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 34,958,834,318 20,273,043,784 선급비용 2,021,533,423 2,021,533,423 합 계 36,980,367,741 22,294,577,207 11. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 387,391,061 - 387,391,061 건물 504,973,211 16,832,443 488,140,768 합계 892,364,272 16,832,443 875,531,829 ② 전기말 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,010,135,151 - 1,010,135,151 건물 1,568,163,420 57,034,845 1,511,128,575 합계 2,578,298,571 57,034,845 2,521,263,726 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,010,135,151 1,511,128,575 2,521,263,726 증가 취득 감소 감가상각 - (10,742,126) (10,742,126) 처분 (622,744,090) (1,012,245,681) (1,634,989,771) 반기말 387,391,061 488,140,768 875,531,829 ② 전반기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 622,744,090 1,043,255,394 1,665,999,484 증가 취득 387,391,061 504,973,211 892,364,272 감소 감가상각 - (17,497,986) (17,497,986) 반기말 1,010,135,151 1,530,730,619 2,540,865,770 (3) 투자부동산 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다. 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 반기말잔액 토 지 41,484,119,782 331,827,952 (2,873,657,830) - 53,628,806 38,995,918,710 건 물 21,830,037,530 245,033,670 (2,455,967,260) (296,669,422) 75,287,391 19,397,721,909 구축물 55,391,751 20,699,080 - (2,067,356) (13,145) 74,010,330 기계장치 615,845,030 8,900,000 - (83,617,038) - 541,127,992 차량운반구 668,386,293 84,629,200 - (89,140,962) 22,748,968 686,623,499 공구와기구 116,998,361 6,144,709 - (17,500,794) 238,948 105,881,224 비 품 974,042,778 83,909,302 (1,778,586) (144,735,357) 1,363,932 912,802,069 시설장치 1,783,101,370 121,000 (14,628,327) (261,364,517) 7,823,728 1,515,053,254 사용권자산 934,524,705 25,427,600 - (282,604,120) - 677,348,185 건설중인자산 1,552,797,037 1,895,289,871 - - (7,227,273) 3,440,859,635 합 계 70,015,244,637 2,701,982,384 (5,346,032,003) (1,177,699,566) 153,851,355 66,347,346,807 ② 전반기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 반기말잔액 토 지(1) 17,910,231,888 1,477,899,448 - - 12,288,549 19,400,419,885 건 물(2) 9,191,577,105 2,581,959,056 - (245,636,944) 7,094,302,800 18,622,202,017 구축물 58,764,792 10,199,300 - (1,709,351) - 67,254,741 기계장치 80,578,968 61,950,000 - (80,860,596) 605,402,443 667,070,815 차량운반구 250,220,891 256,203,785 - (49,169,377) 2,865,072 460,120,371 공구와기구 43,821,569 19,662,400 - (9,761,499) - 53,722,470 비 품 528,551,217 403,917,200 - (104,776,221) 432,919 828,125,115 시설장치 546,442,240 852,300,000 - (204,012,068) 397,200,000 1,591,930,172 사용권자산 142,542,083 922,779,600 (42,826,459) (75,111,597) - 947,383,627 건설중인자산(3) 18,377,104,583 7,665,179,441 - - (8,070,995,468) 17,971,288,556 합 계 47,129,835,336 14,252,050,230 (42,826,459) (771,037,653) 41,496,315 60,609,517,769 (1,2,3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 대체하였으며 부대비용은 자본적지출 하였습니다. (1,2) 서울 마곡 파인스퀘어 건물 및 토지를 3,306,370,353원에 취득 하였습니다.(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조).(3) 재평가잉여금(토지) ① 재평가잉여금의 변동내역1) 당반기말 (단위: 원) 구분 기초 증감() 당반기말 토지 488,620,000 (488,620,000) - 법인세효과 (102,610,200) 102,610,200 - 법인세효과고려후 386,009,800 (386,009,800) - ()당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.2) 전기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 전기말 토지 488,620,000 - 488,620,000 법인세효과 (102,610,200) - (102,610,200) 법인세효과고려후 386,009,800 - 386,009,800 (4) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 22,383,879 552,680,690 자본화이자율 특정차입금 - 4.500% 일반차입금 5.41% 9.72% 일반차입금 자본화이지율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 1,780,506,023 1,488,498,823 상각누계액 (233,131,374) (176,610,692) 장부금액 1,547,374,649 1,311,888,131 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득(처분) 상 각 기타증감 반기말잔액 특허권 10,647,020 6,546,600 (2,614,591) 5,510,600 20,089,629 소프트웨어 107,324,611 279,950,000 (59,855,091) 395,150,000 722,569,520 국고보조금(소프트웨어) (18,838,500) - 5,949,000 - (12,889,500) 디자인권 5,000 - - - 5,000 시설이용권 817,600,000 - - - 817,600,000 건설중인자산(무형) 395,150,000 - - (395,150,000) - 합 계 1,311,888,131 286,496,600 (56,520,682) 5,510,600 1,547,374,649 ② 전반기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득(처분) 상 각 기타증감 반기말잔액 특허권 10,176,165 - (1,772,958) - 8,403,207 소프트웨어 115,917,392 - (20,924,946) - 94,992,446 국고보조금(소프트웨어) (30,736,500) - 5,949,000 - (24,787,500) 디자인권 104,885 - (99,885) - 5,000 시설이용권 817,600,000 - - - 817,600,000 합 계 913,061,942 - (16,848,789) - 896,213,153 14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 56,827,394,723 - 46,477,816,325 - 미지급금 3,513,623,820 - 3,644,152,553 - 예수금 214,814,980 - 231,137,548 - 미지급비용 2,190,534,601 - 2,249,882,884 - 리스부채 569,855,932 174,466,325 537,692,732 446,831,291 합 계 63,316,224,056 174,466,325 53,140,682,042 446,831,291 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 유동부채: 중소기업은행 단기차입금(1) 3.68~6.05 2024년~2025년 13,000,000,000 13,000,000,000 산업은행 단기차입금 4.17 2024년 4,000,000,000 4,000,000,000 중소기업은행 유동성장기차입금(1) 4.57~4.37 2024년 9,360,000,000 5,500,000,000 소계 26,360,000,000 22,500,000,000 비유동부채: 중소기업은행 장기차입금(1) 3.40 2025년~2027년 1,050,000,000 6,350,000,000 산업은행 장기차입금 4.18~4.74 2033년 13,300,000,000 13,300,000,000 소계 14,350,000,000 19,650,000,000 합계 40,710,000,000 42,150,000,000 (1) 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조) (2) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 단기차입금 17,000,000,000 17,000,000,000 - - - 장기차입금 23,710,000,000 9,360,000,000 600,000,000 2,350,240,000 11,399,760,000 합계 40,710,000,000 26,360,000,000 600,000,000 2,350,240,000 11,399,760,000 16. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동부채: 안다자산운용외 유동성전환사채(1) 0% 2024년 35,942,310,615 37,395,117,086 소계 35,942,310,615 37,395,117,086 (1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다. (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제2회차 제3회차 제4회차 제5회차 제6회차 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(액면가액) 22,000,000,000원 12,000,000,000원 14,000,000,000원 6,000,000,000원 4,000,000,000원 당기말 미상환원금 7,308,000,000원 (1-1) (1 -2) 8,000,000,000(2)(2-1) 14,000,000,000원 6,000,000,000원 4,000,000,000원 이자율 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 발행일 2021년 06월 08일 2021년 10월 19일 2022년 09월 30일 2022년 10월 21일 2022년 10월 21일 만기일 2026년 06월 08일 2026년 10월 19일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 상환방법 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 100% 100% 전환가격 8,455원/주 ( 1) 14,355원/주 8,571원/주 (3) 8,449원/주 (4) 8,449원/주 (5) 전환청구시작일 2022년 06월 09일 2022년 10월 19일 2023년 09월 30일 2023년 10월 21일 2023년 10월 21일 전환청구종료일 2026년 06월 07일 2026년 09월 19일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 전환가액 조정 - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도) - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 조기상환청구권 기간 발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 매도청구권 행사자 "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") 매도청구권 기간 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날 사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 매도청구금액 사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%) 사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 (1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다.(1-1) 전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다.2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억(1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.)(2) 2024년 1월 02일 전환가액조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다.(2-1) 2024년 4월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 26억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(3) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다.(4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,449원으로 조정되었습니다.(5) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,449원으로 조정되었습니다. ① 연결회사가 발행한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).② 연결회사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 17 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.③ 연결회사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 17 참조). (3) 당반기와 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 당반기말 전환사채() 37,395,117,086 - 1,147,193,529 - (2,600,000,000) 35,942,310,615 () 2023년 2월, 3월 중 2회차 전환사채 일부(136억원)를 전환권행사 하였으며, 2023년 6월에 만기전 사채취득 28억을 하였습니다. 한편, 2023년 10월에 3회차 콜옵션 재취득을 14억 하였습니다.② 전반기 (단위: 원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 전반기말 전환사채() 50,343,339,958 - 2,667,018,778 (12,887,717,552) (2,800,000,000) 37,322,641,184 () 전반기에 2회차 전환사채중 일부(10억원)를 전환권행사 하였습니다. (4) 행사가격이 조정되는 조건이 있는 전환사채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 당기순손익 20,109,353,430 (10,307,467,561) 평가손익 5,405,030,327 (13,473,364,103) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 14,704,323,103 3,165,896,542 17. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 차입금 담보설정금액 비고 기업은행 19,410,000,000 30,120,000,000 토지/건물 산업은행 13,300,000,000 17,709,390,000 토지/건물 () 연결회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다.2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD) 제공자 내 용 통화 실행금액 담보권자 서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 5,079,102,360 주요거래처 외 이행(선금급)보증보험 KRW 3,567,500,000 주요거래처 외 이행(하자)보증보험 KRW 164,069,600 주요거래처 외 이행(지급)보증보험 KRW 175,725,000 주요거래처 외 인허가보증보험 KRW 483,958,514 평택시 공탁보증보험 KRW 198,800,000 주요거래처 외 Advance Payment Bond KRW 11,818,447,449 주요거래처 외 Maintenance Bond KRW 371,535,185 주요거래처 외 Performance Bond KRW - 주요거래처 외 중소기업은행 인허가보증보험 KRW 424,000 주요거래처 외 기술보증기금 차입금 KRW 950,000,000 기업은행 대표이사 선물환 USD 801,960 기업은행(선물환) 차입금 KRW 20,484,800,000 기업은행, 산업은행 18. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권 - 1,500,559,421 - 8,512,173,341 전환사채매도청구권 214,459,073 - 1,821,042,666 - 선물환 160,514,922 365,824,128 160,514,922 21,417,696 합계 374,973,995 1,866,383,549 1,981,557,588 8,533,591,037 (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 8,533,591,037 9,269,317,578 공정가치평가 (6,667,207,488) 17,853,118,395 처분/전환/상환 - (5,671,166,364) 기말금액 1,866,383,549 21,451,269,609 (3) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,981,557,588 2,334,040,201 공정가치평가 (1,606,583,593) 4,330,956,522 처분/전환/상환 - (1,412,246,091) 기말금액 374,973,995 5,252,750,632 19. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산() 부동산 450,317,578 687,100,402 차량운반구 227,030,607 247,424,303 합계 677,348,185 934,524,705 () 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채() 유동 569,855,932 537,692,732 비유동 174,466,325 446,831,291 합계 744,322,257 984,524,023 () 연결재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다. (2) 당반기중 증가된 사용권자산은 25백만원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산부동산 236,782,824 36,220,659 차량운반구 45,821,296 38,890,938 합계 282,604,120 75,111,597 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 53,995,800 5,442,697 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 133,770,236 206,853,342 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 29,507,632 16,965,171 (4) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 리스 관련 현금유출액 479,642,634 229,261,210 20. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기손익: 당기근무원가 667,610,028 366,004,614 순확정급여부채의 순이자 15,244,362 (9,132,996) 당기손익 소계 682,854,390 356,871,618 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 1,979,236 23,429,680 합계 684,833,626 380,301,298 (2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 744,234,107 (313,790,609) 당기근무원가 667,610,028 366,004,614 순확정급여부채의 순이자 15,244,362 (9,132,996) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 1,979,236 23,429,680 사외적립자산 납입액 (750,000,000) (300,000,000) 지급액 (120,287,354) 269,483,038 기말금액 558,780,379 35,993,727 재무상태표상 구성항목: -확정급여채무의 현재가치 3,642,145,764 2,388,432,316 -사외적립자산의 공정가치 (3,083,365,385) (2,352,438,589) 합계 558,780,379 35,993,727 (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (1,979,236) (23,429,680) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) (1,979,236) (23,429,680) 법인세효과 413,660 5,154,530 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) (1,565,576) (18,275,150) (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기타(원리금보장 금융상품) 3,083,365,385 2,504,672,596 21. 충당부채 (1) 공사손실충당부채당반기와 전반기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 273,691,868 1,682,481 전입액 253,371,996 110,155,467 환입액 (105,038,812) (1,682,481) 기말금액 422,025,052 110,155,467 (2) 하자보수충당부채당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 4,446,036,345 2,110,346,730 전입액 1,530,788,752 1,712,189,791 환입액 (1,072,546,349) (407,243,057) 기말금액 4,904,278,748 3,415,293,464 22. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통주자본금 10,080,416,000 10,078,079,000 우선주자본금 2,336,994,500 2,336,994,500 합계 12,417,410,500 12,415,073,500 (2)당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 발행주식수(주) 자본금 전기초 2023.01.01 18,643,352 9,321,676,000 전환권행사(1) 2023.02.10 327,367 163,683,500 우선주발행(2) 2023.03.10 4,673,989 2,336,994,500 전환권행사(1) 2023.03.14 556,544 278,272,000 전환권행사(1) 2023.03.27 623,330 311,665,000 전환권행사(3) 2023.08.14 5,565 2,782,500 전기말 2023.12.31 24,830,147 12,415,073,500 당기초 2024.01.01 24,830,147 12,415,073,500 전환권행사(4) 2024.01.15 4,674 2,337,000 당기말 2024.06.30 24,834,821 12,417,410,500 (1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다.(2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다.(3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.(4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통주주식발행초과금 36,306,441,268 36,268,836,812 우선주주식발행초과금 37,662,503,262 37,662,503,362 기말금액 73,968,944,530 73,931,340,174 (2) 당반기 및 전반기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 73,931,340,174 19,823,519,061 전환권행사 37,604,456 16,383,329,671 상환전환우선주 - 37,662,503,362 기말금액 73,968,944,630 73,869,352,094 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식기준보상 1,146,192,216 1,146,192,216 재평가잉여금 - 386,009,800 전환권대가(1) 2,232,163,322 2,232,163,322 해외사업환산손익 376,044,183 26,848,605 기타자본잉여금(2) 12,000,000 12,000,000 주식매수선택권(3) 58,959,434 204,319,064 합 계 3,825,359,155 4,007,533,007 (1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다. (3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았지만, 부여대상자 취소로 인한 주식매수권 주식 수가 261,028주로 정정 되었습니다. (4) 상환전환우선주당반기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 4회차 발행일 2023-03-10 액면금액 39,999,997,862 발행시 주식수 4,673,989주 잔여 주식수 4,673,989주 존속기간 발행일로부터 10년 의결권 O 배당권 1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주 전환 청구기간 2024.03.09 ~ 2033.03.08 상환 기간 2025.03.09 ~ 2033.03.08 매도청구 기간 2025.03.09 ~ 2033.03.08 () 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 상환권이 연결회사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 22 참조) 24. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여일 2024년 05월 13일 부여수량 261,028주 소멸수량 - 잔여수량 261,028주 부여방법 신주교부 행사가격 7,662 가득조건 부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 2026년 5월 13일 ~ 2031년 5월 12일 (2) 당반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 미행사 수량 변동 기말 미행사 수량 2024-05-13 261,028 - 261,028 주식선택권 수량 합계 261,028 - 261,028 가중평균행사가격 7,662 - 7,662 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.37년이며, 행사가격은 13,796원입니다.(3) 연결회사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 주식매수선택권의 공정가치(개당) 3,440 부여일의 주가 7,490 주가변동성(1) 38.51% 무위험이자율 3.65% (1) 부여일 기준 연결회사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.(4) 당기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 58,959천원입니다. (단위: 원) 날짜 차변 금액 대변 금액 2024-05-13 주식보상비용(판관) - 주식매수선택권 - 2024-06-30 주식보상비용(판관) 58,959,434 주식매수선택권 58,959,434 2024-09-30 주식보상비용(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2024-12-31 주식보상비용(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2025-03-31 주식보상비용(판관) 110,548,938 주식매수선택권 110,548,938 2025-06-30 주식보상비용(판관) 111,777,260 주식매수선택권 111,777,260 2025-09-30 주식보상비용(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2025-12-31 주식보상비용(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2026-03-31 주식보상비용(판관) 110,548,938 주식매수선택권 110,548,938 2026-05-14 주식보상비용(판관) 54,046,150 주식매수선택권 54,046,150 25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 21,098,323,829 6,987,318,530 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 기초금액 6,987,318,530 12,113,305,901 당기순이익(손실) 16,268,616,256 (8,915,581,684) 확정급여제도의재측정요소 (1,565,576) (18,275,150) 상환우선주 배당금 지급 (2,360,364,445) - 주식매수선택권 204,319,064 - 반기말금액 21,098,323,829 3,179,449,067 26. 공사계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초공사계약잔액 399,572,391,170 246,742,519,456 증감액() 284,854,688,095 143,729,639,261 공사수익인식액 (133,836,964,646) (122,741,050,074) 기말공사계약잔액 550,590,114,619 267,731,108,643 () 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 누적계약수익 419,326,332,455 277,986,459,434 누적계약원가 380,366,326,376 236,990,642,926 누적손익 38,960,006,079 40,995,816,508 계약자산 82,108,105,254 47,352,777,832 계약부채 139,289,103,700 48,988,366,372 () 대손충당금 차감 전 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 품목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2022-04-28 2024-11-30 0.00% 6,530,612,151 - - - - 원료실 해외 2022-06-10 2024-05-30 0.00% 2,101,448,258 - - - - 원료실 국내 2022-08-25 2024-11-20 0.00% 1,635,411,870 - - - - 원료실 해외 2022-07-01 2025-10-31 0.00% 2,640,677,768 - 343,160,184 - - 원료실 해외 2022-10-13 2025-10-31 0.00% 5,370,667,343 - - - - 원료실 해외 2022-10-31 2025-01-15 0.00% 6,697,395,019 - - - - 원료실 해외 2022-12-07 2025-03-31 0.00% 5,188,826,620 - - - - 원료실 해외 2023-07-12 2025-05-30 0.00% 7,196,450,533 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-05-30 0.00% 7,065,701,252 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-07-30 0.00% - - - - 8,267,703,060 Mixing System 해외 2023-01-16 2024-10-30 0.00% 7,588,696,658 - - - - 원료실 해외 2023-09-19 2025-06-30 0.00% 8,646,796,171 - - - - Mixing 라인 해외 2023-02-15 2025-04-17 0.00% - - - - 10,026,870,000 Mixing 라인 국내 2023-03-15 2024-09-30 0.00% 2,289,543,521 - - - - Mixing 라인 해외 2023-08-01 2025-11-24 0.00% - - - - 12,400,000,000 원료실 해외 2023-09-26 2026-02-28 0.00% - - - - 9,347,519,692 Mixing System 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - 11,145,060,196 Mixing 라인 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - - 원료실 해외 2024-06-19 2026-08-30 0.00% - - 9,031,166,278 - 8,974,607,722 Mixing System 국내 2023-11-01 2025-02-09 0.00% - - - - 1,802,100,000 Mixing 라인 해외 2024-04-11 2026-03-02 0.00% - - - - 90,480,692 원료실 해외 2024-02-05 2026-06-30 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-02-05 2026-10-30 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-02-05 2027-02-28 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-06-05 2026-12-30 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 원료실 해외 2024-06-05 2027-02-28 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 원료실 해외 2024-06-05 2027-04-30 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 (1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료예정일을 표시하였습니다 ② 전반기 (단위: 원) 품목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2020-07-29 2023-09-30 99.02% 302,967,551 - - - - 원료실 해외 2021-05-28 2023-10-30 100.00% - - 6,439,444,450 - - 원료실 해외 2021-05-28 2023-10-30 100.00% - - 6,564,178,265 - - Mixing System 해외 2021-09-01 2023-07-31 99.51% 1,185,675,012 - - - - Mixing System 해외 2021-09-18 2024-02-15 0.00% - - 187,730,400 - 3,180,325,195 Mixing System 해외 2023-01-09 2023-08-25 79.31% - - - - 1,108,064,503 Mixing System 해외 2022-02-24 2023-10-30 100.00% - - 2,512,297,234 - - Mixing System 해외 2022-04-22 2023-10-30 97.89% 5,863,180,415 - - - - 원료실 해외 2022-06-04 2024-01-01 88.29% 4,653,908,426 - - - - Mixing 라인 해외 2022-09-30 2023-09-30 98.34% 3,688,109,074 - - - - 원료실 해외 2022-07-28 2023-11-30 96.91% 5,725,790,502 - - - - 원료실 해외 2022-04-18 2023-09-30 98.36% 8,196,992,708 - - - - 원료실 해외 2022-10-11 2023-12-31 12.43% - - 2,741,126,400 - 6,953,421,477 Mixing 라인 해외 2022-06-20 2023-07-15 0.00% - - - - 1,887,683,640 원료실 해외 2022-10-31 2024-07-30 0.00% - - - - 7,073,800,425 원료실 해외 2022-12-07 2024-10-30 0.00% - - - - 6,524,064,508 Mixing System 해외 2022-06-24 2023-08-31 98.93% 4,753,500,454 - 4,857,360,000 - - 원료실 해외 2023-07-11 2025-02-19 0.00% - - - - - Mixing System 해외 2022-10-01 2023-12-31 0.00% - - 23,110,110 - 4,712,833,952 Mixing 라인 해외 2023-01-18 2024-12-31 0.00% - - 2,494,320,000 - 4,957,670,000 Mixing System 해외 2023-03-08 2024-06-12 0.00% - - - - 4,607,100,000 Mixing 라인 해외 2023-04-21 2024-09-21 0.00% - - - - - (1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다. (4) 당반기(전반기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말(전반기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말(전반기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당반기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(6) 당반기와 전반기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 믹싱시스템매출 130,313,588,742 120,772,583,300 제작품매출 5,132,110,769 5,030,278,002 공사매출 5,912,992,193 3,468,148,011 기타 557,963,143 21,727,950 합 계 141,916,654,847 129,292,737,263 (7) 당반기와 전반기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 국내 39,596,797,381 41,800,613,826 아시아 4,526,195,541 35,098,220,087 유럽 5,141,187,842 24,815,681,739 북미 92,652,474,083 27,578,221,611 합 계 141,916,654,847 129,292,737,263 (8) 당반기와 전반기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 한시점 제작품매출 5,132,110,769 5,030,278,002 공사매출 2,502,827,581 1,499,681,237 기타 444,751,851 21,727,950 소계 8,079,690,201 6,551,687,189 기간에 걸쳐 믹싱시스템매출 130,313,588,742 120,772,583,300 공사매출 3,410,164,612 1,968,466,774 기타 113,211,292 - 소계 133,836,964,646 122,741,050,074 합계 141,916,654,847 129,292,737,263 (9) 영업부문 정보회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고의사결정권자는 대표이사입니다.(10) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 A사 87,664,381,732 76,074,167,663 B사 18,479,697,857 21,624,367,555 합계 106,144,079,589 97,698,535,218 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,430,992,373 2,947,279,325 1,032,215,467 1,972,609,914 퇴직급여 93,331,704 186,663,408 40,636,461 81,272,922 복리후생비 221,769,738 429,730,760 135,347,535 276,527,754 여비교통비 260,901,519 598,905,860 291,966,047 632,514,388 접대비 39,665,385 81,175,773 38,668,249 70,848,477 통신비 11,386,121 23,899,126 11,073,257 20,218,079 수도광열비 5,075,375 13,483,673 2,819,329 8,046,097 전력비 12,600,380 32,645,743 9,559,398 23,965,643 세금과공과금 28,677,530 163,959,511 92,850,902 151,895,316 감가상각비 183,659,195 373,639,112 154,219,402 290,894,918 지급임차료 44,677,570 70,206,785 17,151,070 34,429,806 수선비 16,695,900 18,044,915 29,395,212 49,366,539 보험료 12,987,768 47,022,385 19,516,762 36,307,456 차량유지비 46,715,063 60,761,052 8,649,372 22,873,528 경상연구개발비 147,784,328 287,973,261 86,121,928 295,805,391 운반비 6,100 1,153,830 71,500 237,600 교육훈련비 7,610,566 9,897,566 1,796,000 2,694,500 도서인쇄비 1,601,500 2,437,100 676,050 2,658,777 사무용품비 9,527,554 22,706,335 6,841,186 12,723,256 소모품비 40,311,379 76,502,082 60,056,571 116,321,388 지급수수료 419,876,745 1,317,989,579 220,858,243 739,637,851 무형자산상각비 37,817,796 43,975,204 3,919,642 7,899,789 대손상각비 561,933,404 439,652,174 (836,377,743) 342,955,273 수출경비 69,097,765 269,105,767 733,127,870 951,539,661 주식보상비용 (74,803,407) 58,959,434 - - 합 계 3,629,899,351 7,577,769,760 2,161,159,710 6,144,244,323 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 재공품 사용액 22,863,082,061 30,706,582,438 (38,197,105) 36,722,366,668 종업원급여 5,402,847,477 11,556,445,033 4,388,087,919 8,429,178,703 감가상각및상각비용 634,000,331 1,244,962,374 437,971,341 805,384,428 외주비 35,223,108,667 75,983,365,620 33,630,128,179 69,858,599,623 지급수수료 776,729,296 1,934,720,830 394,404,715 1,072,238,630 운송비용 1,794,539,322 4,080,595,060 1,740,157,245 2,624,220,628 연구개발비 147,784,328 287,973,261 86,121,928 295,805,391 기타비용 3,266,881,678 6,776,131,875 1,546,589,347 5,522,137,344 합 계 70,108,973,160 132,570,776,491 42,185,263,569 125,329,931,415 29. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 25,099,010 40,174,086 16,800,000 33,600,000 외환차익 879,449,305 2,790,099,393 139,516,073 1,252,645,416 외화환산이익 2,618,670,078 4,200,618,406 130,755,120 1,469,409,303 유형자산처분이익 401,834,319 1,893,197,949 - 5,379,992 잡이익 577,016,978 603,302,581 8,483,087 14,463,080 합 계 4,502,069,690 9,527,392,415 295,554,280 2,775,497,791 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 102,585,391 324,127,144 134,861,493 382,924,880 유형자산처분손실 674,644,333 911,468,423 - - 외화환산손실 4,664,648 4,664,648 268,643,701 434,082,271 매출채권처분손실 - 5,068,877 32,966,246 32,966,246 기부금 600,000 1,200,000 600,000 4,200,000 잡손실 764,439 4,290,988 24,079,834 178,218,473 합 계 783,258,811 1,250,820,080 461,151,274 1,032,391,870 30. 금융손익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 52,032,022 82,500,034 267,244,739 284,285,629 기타금융자산평가이익 - - 3,020,644 6,496,397 파생상품거래이익 - 5,120,000 - 18,986,581 파생상품평가이익 3,400,094,386 7,011,613,920 1,999,144,505 13,033,924,040 기타금융상품평가이익 (76,868,725) 4,157,130 - - 합 계 3,375,257,683 7,103,391,084 2,269,409,888 13,343,692,647 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,075,258,147 2,129,913,255 1,376,864,532 2,701,250,698 기타금융자산평가손실 - - 1,995,993 1,995,993 파생상품거래손실 272,250,000 383,825,000 24,350,000 96,619,373 파생상품평가손실 959,600,949 1,950,990,025 11,387,370,165 26,556,085,913 사채상환손실 - - 1,120,000 1,120,000 기타금융상품처분손실 1,519,249 1,703,595 - - 기타금융상품평가손실 149,500,100 150,056,470 - - 합 계 2,458,128,445 4,616,488,345 12,791,700,690 29,357,071,977 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 현금흐름 관련사항 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다. ① 손익조정항목 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 439,652,174 342,955,273 감가상각비 1,188,441,692 788,535,639 무형자산상각비 56,520,682 16,848,789 외화환산손실 4,664,648 434,082,271 이자비용 2,129,913,255 2,701,250,698 파생상품평가손실 1,950,990,025 26,556,085,913 파생상품평가이익 (7,011,613,920) (13,033,924,040) 급여 37,473,040 - 경상연구개발비 3,564,680 71,526,215 하자보수충당부채 전입액 1,530,788,752 1,712,189,791 손실충당부채 전입액 253,371,996 110,155,467 퇴직급여 682,854,390 356,871,618 사채상환손실 - 1,120,000 유형자산처분손실 911,468,423 - 주식보상비용 58,959,434 - 법인세비용(수익) 3,840,880,838 (1,391,265,384) 외화환산이익 (4,200,618,406) (1,469,409,303) 이자수익 (82,500,034) (284,285,629) 유형자산처분이익 (1,893,197,949) (5,379,992) 하자보수충당부채 환입액 (1,072,546,349) (407,243,057) 손실충당부채 환입액 (105,038,812) (1,682,481) 기타금융자산평가손실 150,056,470 1,995,993 기타금융자산평가이익 (4,157,130) (6,496,397) 기타금융자산처분손실 1,703,595 - 합 계 (1,128,368,506) 16,493,931,384 ② 자산 및 부채 증감 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 27,296,979,249 (20,553,193,660) 미수금의 감소(증가) 465,150,803 336,794,716 계약자산의 감소(증가) (11,921,442,100) (14,449,751,819) 재고자산의 감소(증가) (21,298,662,565) (7,946,911,504) 선급금의 감소(증가) (14,703,601,134) (7,303,928,891) 선급비용의 감소(증가) 418,892,219 (607,233,204) 매입채무의 증가(감소) 10,359,875,962 (2,092,333,668) 미지급금의 증가(감소) (358,871,451) 575,026,752 예수금의 증가(감소) (16,322,568) 33,634,747 미지급비용의 증가(감소) (98,832,124) 717,444,924 계약부채의 증가(감소) (3,412,826,229) (10,040,900,007) 퇴직금의 지급 (340,918,347) (133,102,192) 사외적립자산의 감소(증가) (529,369,007) 102,585,230 합 계 (14,139,947,292) (61,361,868,576) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 7,227,273 8,070,995,468 장기차입금 유동성 대체 5,300,000,000 300,000,000 파생상품부채 - (5,671,166,364) 전환사채 전환 - 12,523,465,960 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 17,000,000,000 - - 17,000,000,000 유동성장기차입금 5,500,000,000 (1,440,000,000) 5,300,000,000 9,360,000,000 전환사채_유동 37,395,117,086 (1,452,806,471) - 35,942,310,615 파생상품부채_유동 8,533,591,037 (6,667,207,488) - 1,866,383,549 장기차입금 19,650,000,000 - (5,300,000,000) 14,350,000,000 리스부채 984,524,023 (262,368,966) 22,167,200 744,322,257 합 계 89,063,232,146 (9,822,382,925) 22,167,200 79,263,016,421 ② 전반기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - 20,000,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 (300,000,000) 300,000,000 600,000,000 전환사채_유동 30,281,093,464 (1,275,499,035) (12,775,717,552) 16,229,876,877 파생상품부채_유동 2,530,317,578 6,161,787,981 (5,671,166,364) 3,020,939,195 파생상품부채_비유동 6,739,000,000 11,691,330,414 - 18,430,330,414 장기차입금 14,350,000,000 9,300,000,000 (300,000,000) 23,350,000,000 전환사채_비유동 20,062,246,494 1,030,517,813 - 21,092,764,307 리스부채 156,953,758 (59,709,418) 874,573,149 971,817,489 합 계 84,719,611,294 36,548,427,755 (17,572,310,767) 103,695,728,282 33. 지배기업 소유주에 대한 주당손익 (1) 기본주당손익① 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 반기순손실 10,029,484,991 16,268,616,256 (9,116,072,674) (8,915,581,684) 세후우선주배당금(누적적) (589,999,968) (1,179,999,937) (589,999,968) (1,179,999,936) 지배기업소유지분 보통주 반기순이익(손실) 9,439,485,023 15,088,616,319 (9,706,072,642) (10,095,581,620) 가중평균유통주식수 24,834,821 24,834,461 20,150,593 19,564,135 기본주당순이익 380 608 (482) (516) ② 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기(3개월) (단위: 주) 구 분 주식수 일 자 일 수 적 수 기초보통주식수 24,830,147 2024-04-01 91 2,259,543,377 전환권행사 4,674 2024-04-01 91 425,334 합 계 2,259,968,711 가중평균유통주식수 24,834,821 (누적) (단위: 주) 구 분 주식수 일 자 일 수 적 수 기초보통주식수 24,830,147 2024-01-01 182 4,519,086,754 전환권행사 4,674 2024-01-15 168 785,232 합 계 4,519,871,986 가중평균유통주식수 24,834,461 2) 전반기 (3개월) (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초보통주식수 18,643,352 2023-04-01 91 1,696,545,032 전환권행사 327,367 2023-04-01 91 29,790,397 전환권행사 556,544 2023-04-01 91 50,645,504 전환권행사 623,330 2023-04-01 91 56,723,030 합 계 1,833,703,963 가중평균유통주식수 20,150,593 (누적) (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초보통주식수 18,643,352 2023-01-01 181 3,374,446,712 전환권행사 327,367 2023-02-10 141 46,158,747 전환권행사 556,544 2023-03-14 109 60,663,296 전환권행사 623,330 2023-03-27 96 59,839,680 합 계 3,541,108,435 가중평균유통주식수 19,564,135 (2) 희석주당손익 ① 당반기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누적 보통주당순이익 9,439,485,023 15,088,616,320 조정분 상환전환우선주에 대한 평가손익과 배당 (법인세효과 차감 후) (1,649,064,719) (3,367,948,907) 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 7,790,420,304 11,720,667,413 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,516,147 28,515,787 희석주당순이익 273 411 ② 전반기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다. ③ 당반기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월) (단위: 원,주) 구분 주식수 일자 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초보통주식수 24,830,147 2024-04-01 91 2,259,543,377 전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분 864,340 2024-04-01 91 78,654,940 전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분 1,633,415 2024-04-01 91 148,640,765 전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분 710,143 2024-04-01 91 64,623,013 전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분 473,428 2024-04-01 91 43,081,948 전환권행사 4,674 2024-04-01 91 425,334 합계 2,594,969,377 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,516,147 (누적) (단위: 원,주) 구분 주식수 일자 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초보통주식수 24,830,147 2024-01-01 182 4,519,086,754 전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분 864,340 2024-01-01 182 157,309,880 전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분 1,633,415 2024-01-01 182 297,281,530 전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분 710,143 2024-01-01 182 129,246,026 전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분 473,428 2024-01-01 182 86,163,896 전환권행사 4,674 2024-01-15 168 785,232 합계 5,189,873,318 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,515,787 34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 17에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 주요경영진 대표이사 - - ② 전반기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 주요경영진 대표이사 - 59,650,684 (7) 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다. (8) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 315,165,000 346,679,516 퇴직급여 30,659,304 23,192,055 합 계 345,824,304 369,871,571 회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관명 종류 통화 한도액 실행액 중소기업은행 차입금 KRW 27,900,000,000 23,410,000,000 산업은행 차입금 KRW 19,000,000,000 15,800,000,000 중소기업은행 기타지급보증 USD 221,000 221,000 중소기업은행 선물환 USD 1,200,000 779,866 서울보증보험 이행계약 등 KRW - 25,076,379,466 (2) 계류중인 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 36. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무팀에 의해 주로이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 금융위험관리1) 신용위험 가. 위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. 나. 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 가. 유동성 약정 연결회사는 당반기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 고정금리 - 1년 내 만기 도래 17,000,000,000 14,000,000,000 변동금리 - 1년 내 만기 도래 - 9,900,000,000 - 1년 이후 만기 도래 29,900,000,000 23,000,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다. 나. 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당반기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무 56,827,394,723 56,531,904,048 56,531,904,048 - - - 미지급금 3,513,623,820 4,492,211,761 4,492,211,761 - - - 미지급비용 2,190,534,601 2,190,534,601 2,190,534,601 - - - 예수금 214,814,980 214,814,980 214,814,980 - - - 리스부채 744,322,257 744,322,257 569,855,932 174,466,325 - - 단기차입금 17,000,000,000 17,109,484,639 17,109,484,639 - - - 장기차입금 23,710,000,000 26,424,469,564 11,414,784,748 2,584,110,949 2,350,522,439 10,075,051,428 전환사채 35,942,310,615 39,200,000,000 39,200,000,000 - - - 비파생금융부채 합계 140,143,000,996 146,907,741,850 131,723,590,709 2,758,577,274 2,350,522,439 10,075,051,428 파생금융부채 : 선물환 365,824,128 365,824,128 365,824,128 - - - 파생금융부채 합계 365,824,128 365,824,128 365,824,128 - - - (단위: 원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무 46,477,816,325 46,477,816,325 46,477,816,325 - - - 미지급금 3,644,152,553 3,644,152,553 3,644,152,553 - - - 미지급비용 2,249,882,884 2,249,882,884 2,249,882,884 - - - 예수금 231,137,548 231,137,548 231,137,548 - - - 리스부채 984,524,023 984,524,023 537,692,732 446,831,291 - - 단기차입금 17,000,000,000 22,194,440,058 22,194,440,058 - - - 장기차입금 25,150,000,000 24,045,046,657 1,255,465,060 6,238,455,721 2,163,073,110 14,388,052,766 전환사채 37,395,117,086 43,400,000,000 43,400,000,000 - - - 비파생금융부채 합계 133,132,630,419 143,227,000,048 119,990,587,160 6,685,287,012 2,163,073,110 14,388,052,766 파생금융부채 : 선물환 21,417,696 21,417,696 21,417,696 - - - 파생금융부채 합계 21,417,696 21,417,696 21,417,696 - - - 3) 이자율 위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지수 당반기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 23,710,000,000 58% 30,150,000,000 72% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(): 6개월 미만 - 0% - 0% 6-12개월 17,000,000,000 42% 12,000,000,000 28% 1-5년 - 0% - 0% 5년 초과 - 0% - 0% () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 원, %)) 구분 당반기말 전기말 부채총계 244,694,277,902 246,129,936,881 현금및현금성자산차감 (17,382,361,449) (18,706,890,572) 순부채 (A) 227,311,916,453 227,423,046,309 자본총계 (B) 111,384,347,288 97,410,021,883 부채비율 (A) / (B) 204.08% 233.47% (3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,382,361,449 17,382,361,449 18,706,890,572 18,706,890,572 매출채권및기타채권 22,515,996,381 22,515,996,381 48,136,798,028 48,136,798,028 기타금융자산 612,727,258 612,727,258 1,057,140,703 1,057,140,703 파생상품자산 374,973,995 374,973,995 1,981,557,588 1,981,557,588 금융자산 합계 40,886,059,083 40,886,059,083 69,882,386,891 69,882,386,891 금융부채 매입채무및기타채무 63,490,690,381 63,490,690,381 53,587,513,333 53,587,513,333 차입금및전환사채 76,652,310,615 76,652,310,615 79,545,117,086 79,545,117,086 파생상품부채 1,866,383,549 1,866,383,549 8,533,591,037 8,533,591,037 금융부채 합계 142,009,384,545 142,009,384,545 141,666,221,456 141,666,221,456 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 1,866,383,549 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 612,727,258 파생상품자산 - - 374,973,995 ② 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 8,533,591,037 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,057,140,703 파생상품자산 - - 1,981,557,588 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당반기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품부채 이항모형(Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산 () () () 파생상품자산 이항모형(Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 () 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 반기말 2024.06.30 현재 제 13 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 283,193,673,574 262,319,834,916 　　현금및현금성자산 16,440,482,539 17,610,219,640 　　매출채권 및 기타채권 21,604,026,577 47,402,848,514 　　계약자산 81,266,773,084 67,370,973,055 　　유동파생상품자산 374,973,995 1,981,557,588 　　재고자산 126,545,966,512 105,247,303,947 　　기타유동자산 36,961,450,867 22,706,932,172 　비유동자산 72,927,125,966 81,237,756,609 　　매출채권 및 기타채권 875,229,183 661,121,026 　　기타비유동금융자산 612,727,258 1,057,140,703 　　투자부동산 875,531,829 2,521,263,726 　　유형자산 62,897,445,882 67,260,721,287 　　무형자산 1,547,374,649 1,311,888,131 　　이연법인세자산 1,629,205,485 4,470,041,111 　　종속기업투자주식 4,489,611,680 3,955,580,625 　자산총계 356,120,799,540 343,557,591,525 부채 　　 　유동부채 230,014,620,390 225,351,961,376 　　매입채무 및 기타채무 63,999,321,322 53,415,173,747 　　계약부채 95,425,801,193 98,838,627,422 　　차입금 26,360,000,000 22,500,000,000 　　유동성전환사채 35,942,310,615 37,395,117,086 　　유동파생상품부채 1,866,383,549 8,533,591,037 　　유동충당부채 5,047,640,359 4,536,456,393 　　당기법인세부채 1,373,163,352 132,995,691 　비유동부채 15,361,910,145 21,024,337,218 　　매입채무 및 기타채무 174,466,325 446,831,291 　　차입금 14,350,000,000 19,650,000,000 　　종업원급여부채 558,780,379 744,234,107 　　비유동충당부채 278,663,441 183,271,820 　부채총계 245,376,530,535 246,376,298,594 자본 　　 　자본금 12,417,410,500 12,415,073,500 　자본잉여금 73,968,944,630 73,931,340,174 　기타자본구성요소 3,449,314,972 3,980,684,402 　이익잉여금 20,908,598,903 6,854,194,855 　자본총계 110,744,269,005 97,181,292,931 자본과부채총계 356,120,799,540 343,557,591,525 　 제 14 기 반기말 제 13 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 매출 77,025,289,330 141,916,654,847 43,036,047,532 129,292,737,263 매출원가 66,479,073,809 124,993,006,731 40,024,103,859 119,185,687,092 매출총이익 10,546,215,521 16,923,648,116 3,011,943,673 10,107,050,171 판매비와일반관리비 3,634,781,042 7,622,536,035 2,172,529,012 6,173,782,972 영업이익(손실) 6,911,434,479 9,301,112,081 839,414,661 3,933,267,199 기타수익 5,015,133,550 9,495,563,118 290,983,693 2,770,927,204 기타비용 768,526,258 1,227,154,907 459,194,859 1,026,599,957 금융수익 3,371,730,495 7,099,863,896 2,269,409,888 13,343,692,647 금융비용 2,458,128,445 4,616,488,345 12,791,700,690 29,357,071,977 법인세비용차감전순이익(손실) 12,071,643,821 20,052,895,843 (9,851,087,307) (10,335,784,884) 법인세비용(수익) 2,048,360,978 3,840,880,838 (720,854,997) (1,391,265,384) 당기순이익(손실) 10,023,282,843 16,212,015,005 (9,130,232,310) (8,944,519,500) 기타포괄손익 190,972 (1,565,576) (8,197,591) (18,275,150) 　당기손익으로 재분류되지 않는항목 190,972 (1,565,576) (8,197,591) (18,275,150) 　　- 확정급여제도의 재측정손익 190,972 (1,565,576) (8,197,591) (18,275,150) 총포괄손익 10,023,473,815 16,210,449,429 (9,138,429,901) (8,962,794,650) 주당이익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 380 605 (482) (518) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 273 409 (482) (518) 　 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 9,321,676,000 19,823,519,061 3,776,365,338 12,040,673,954 44,962,234,353 당기순이익(손실) 0 0 0 (8,944,519,500) (8,944,519,500) 기타포괄손익 0 0 0 (18,275,150) (18,275,150) 상환전환우선주 2,336,994,500 37,662,503,362 0 0 39,999,497,862 전환청구권행사 753,620,500 16,383,329,671 0 0 17,136,950,171 토지의 재평가 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 배당금 지급 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 12,412,291,000 73,869,352,094 3,776,365,338 3,077,879,304 93,135,887,736 2024.01.01 (기초자본) 12,415,073,500 73,931,340,174 3,980,684,402 6,854,194,855 97,181,292,931 당기순이익(손실) 0 0 0 16,212,015,005 16,212,015,005 기타포괄손익 0 0 0 (1,565,576) (1,565,576) 상환전환우선주 0 0 0 0 0 전환청구권행사 2,337,000 37,604,456 0 0 39,941,456 토지의 재평가 0 0 (386,009,800) 0 (386,009,800) 주식매수선택권 0 0 (145,359,630) 204,319,064 58,959,434 배당금 지급 0 0 0 (2,360,364,445) (2,360,364,445) 2024.06.30 (기말자본) 12,417,410,500 73,968,944,630 3,449,314,972 20,908,598,903 110,744,269,005 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 13 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 60,847,427 (54,298,007,057) 　당기순이익(손실) 16,212,015,005 (8,944,519,500) 　손익조정항목 (1,199,407,602) 16,457,534,258 　자산부채증감 (13,919,404,367) (61,086,499,428) 　이자의수취 78,737,846 162,466,451 　이자지급 (965,619,764) (572,858,533) 　법인세환급(납부) (145,473,691) (314,130,305) 투자활동현금흐름 5,419,062,023 (23,583,574,783) 　기타보증금의 감소 4,048,550 480,000,000 　대여금의 감소 14,290,052 76,070,495 　기타금융자산의 감소 342,551,482 19,300,000,000 　투자부동산의 처분 1,800,000,000 0 　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,400,250 　 　유형자산의 처분 6,162,751,300 　 　임차보증금의 감소 25,000,000 　 　대여금의 증가 　 (53,000,000) 　기타금융자산의 증가 (45,740,972) (29,394,547,283) 　임차보증금의 증가 (233,882,107) (444,766,944) 　종속기업의 출자 (537,431,305) (1,281,750,000) 　투자부동산의 취득 　 (892,364,272) 　유형자산의 취득 (1,829,428,627) (11,373,216,779) 　무형자산의 취득 (286,496,600) 0 재무활동현금흐름 (6,663,829,675) 55,998,350,301 　단기차입금의 증가 7,000,000,000 16,000,000,000 　장기차입금의 증가 　 12,300,000,000 　상환전환우선주 　 39,999,997,862 　단기차입금의 상환 (8,440,000,000) (6,300,000,000) 　전환사채의 감소 (2,600,000,000) (2,913,120,000) 　장기차입금의 상환 　 (3,000,000,000) 　금융리스부채의 상환 (262,368,966) (65,152,115) 　신주발행비 (1,096,264) (23,375,446) 　배당금지급 (2,360,364,445) 　 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,183,920,225) (21,883,231,539) 기초현금및현금성자산 17,610,219,640 23,197,848,953 환율변동효과 14,183,124 (3,678,422) 기말현금및현금성자산 16,440,482,539 1,310,938,992 　 제 14 기 반기 제 13 기 반기 5. 재무제표 주석 제 14(당)기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 06월 30일 까지 제 13(전)기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 06월 30일 까지 주식회사 티에스아이 1. 일반사항 주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.당사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 주주명 보유주식수 지분율 보통주 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호() 7,811,838 31.46% 기타주주(1%미만) 12,348,994 49.72% 우선주 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호() 4,673,989 18.82% 합 계 24,834,821 100.00% () 당사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 2.1.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 수익인식1) 한 시점에 이행하는 수행의무제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.(3) 계약자산과 계약부채 표시회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다.(4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 4. 현금 및 현금성 자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 16,440,482,539 17,610,219,640 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,328,774,877 - 40,724,899,151 - 대손충당금 (674,741,023) - (40,151,775) - 받을어음 299,526,040 - 1,588,193,600 - 단기대여금 116,267,989 - 130,558,041 - 미수금 4,534,198,694 - 4,999,349,497 - 임차보증금 - 804,462,633 - 595,580,526 기타보증금 - 70,766,550 - 65,540,500 합계 21,604,026,577 875,229,183 47,402,848,514 661,121,026 (2) 당반기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 장부금액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 17,328,774,877 17,271,581,207 57,193,670 - - 17,328,774,877 대손충당금 (674,741,023) (674,741,023) - - - (674,741,023) 받을어음 299,526,040 299,526,040 - - - 299,526,040 단기대여금 116,267,989 116,267,989 - - - 116,267,989 미수금 4,534,198,694 4,534,198,694 - - - 4,534,198,694 임차보증금 804,462,633 - - - 804,462,633 804,462,633 기타보증금 70,766,550 - - - 70,766,550 70,766,550 합계 22,479,255,760 21,546,832,907 57,193,670 - 875,229,183 22,479,255,760 (단위: 원) 전기말 장부금액 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 매출채권 40,724,899,151 35,008,174,618 2,419,453,318 3,297,271,215 - 40,724,899,151 대손충당금 (40,151,775) (34,748,528) - (5,403,247) - (40,151,775) 받을어음 1,588,193,600 1,588,193,600 - - - 1,588,193,600 단기대여금 130,558,041 130,558,041 - - - 130,558,041 미수금 4,999,349,497 4,999,349,497 - - - 4,999,349,497 임차보증금 595,580,526 - - - 595,580,526 595,580,526 기타보증금 65,540,500 - - - 65,540,500 65,540,500 합계 48,063,969,540 41,691,527,228 2,419,453,318 3,291,867,968 661,121,026 48,063,969,540 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 40,151,775 120,523,793 대손상각비 634,589,248 193,304,859 반기말 674,741,023 313,828,652 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 6. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 - 공사계약자산 82,108,105,254 68,407,242,299 계약자산 - 대손충당금 (841,332,170) (1,036,269,244) 계약부채 - 선수금 95,425,801,193 98,838,627,422 (2) 당반기와 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 계약자산 68,407,242,299 31,921,796,454 계약부채 98,838,627,422 61,236,263,861 순자산 계 (30,431,385,123) (29,314,467,407) 기존계약 의무이행으로 인한 증가 178,426,799,645 96,060,208,661 신규계약 진행으로 인한 증가 6,850,060,237 33,232,528,602 청구로 인한 감소 (168,163,170,698) (103,822,965,007) 반기말 계약자산 82,108,105,254 47,351,564,718 계약부채 95,425,801,193 51,196,259,869 순자산 계 (13,317,695,939) (3,844,695,151) (3) 당반기와 전반기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 1,036,269,244 16,853,851 대손상각비 (194,937,074) 149,650,414 반기말 841,332,170 166,504,265 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 기간에걸쳐수익인식 48,622,720,551 30,044,940,756 한시점수익인식 2,315,202,583 2,962,068,203 합계 50,937,923,134 33,007,008,959 7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분상품 - 320,622,720 - 469,006,362 기타금융상품 - 292,104,538 - 588,134,341 합계 - 612,727,258 - 1,057,140,703 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기타금융자산 평가이익 4,157,130 6,496,397 기타금융자산 평가손실 (150,056,470) (1,995,993) 기타금융자산 처분손실 (1,703,595) - 합계 (147,602,935) 4,500,404 8. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정 하는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 16,440,482,539 - 16,440,482,539 매출채권및기타채권 21,604,026,577 - 21,604,026,577 파생상품자산(콜옵션)_유동 214,459,073 214,459,073 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 160,514,922 매출채권및기타채권_비유동 875,229,183 - 875,229,183 기타비유동금융자산 - 612,727,258 612,727,258 금융자산 합계 38,919,738,299 987,701,253 39,907,439,552 금융부채 매입채무및기타채무 63,999,321,322 - 63,999,321,322 차입금_유동 26,360,000,000 - 26,360,000,000 유동성전환사채 35,942,310,615 - 35,942,310,615 파생상품부채_유동 - 1,866,383,549 1,866,383,549 매입채무및기타채무_비유동 174,466,325 - 174,466,325 차입금_비유동 14,350,000,000 - 14,350,000,000 금융부채 합계 140,826,098,262 1,866,383,549 142,692,481,811 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정 하는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 17,610,219,640 - 17,610,219,640 매출채권및기타채권 47,402,848,514 - 47,402,848,514 파생상품자산(콜옵션)_유동 - 1,821,042,666 1,821,042,666 파생상품자산(선물환) - 160,514,922 160,514,922 매출채권및기타채권_비유동 661,121,026 - 661,121,026 기타비유동금융자산 - 1,057,140,703 1,057,140,703 금융자산 합계 65,674,189,180 3,038,698,291 68,712,887,471 금융부채 매입채무및기타채무 53,415,173,747 - 53,415,173,747 차입금_유동 22,500,000,000 - 22,500,000,000 유동성전환사채 37,395,117,086 - 37,395,117,086 파생상품부채_유동 - 8,533,591,037 8,533,591,037 파생상품부채_비유동 446,831,291 - 446,831,291 매입채무및기타채무_비유동 19,650,000,000 - 19,650,000,000 금융부채 합계 133,407,122,124 8,533,591,037 141,940,713,161 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산이익 4,200,618,406 - - - 외환차익 2,790,099,393 - - - 이자수익 78,972,846 - - - 외화환산손실 (4,664,648) - - - 외환차손 (303,907,775) - - - 대손상각비 (439,652,174) - - - 이자비용 - - (2,129,913,255) - 파생상품거래손실 (383,825,000) - - - 기타금융자산평가이익 - 4,157,130 - - 기타금융자산평가손실 - (150,056,470) - - 기타금융자산처분손실 - (1,703,595) - - 파생상품평가손실 - (1,606,583,593) - (344,406,432) 파생상품거래이익 - 5,120,000 - - 파생상품평가이익 - - - 7,011,613,920 ② 전반기 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 외화환산이익 1,469,409,303 - - - 외환차익 1,250,277,468 - - - 이자수익 284,285,629 - - - 외화환산손실 (434,082,271) - - - 외환차손 (377,132,967) - - - 대손상각비 (342,955,273) - - - 이자비용 - - (2,701,250,698) - 기타금융자산평가이익 - 6,496,397 - - 기타금융자산평가손실 - (1,995,993) - - 파생상품평가손실 - - - (26,556,085,913) 파생상품평가이익 13,033,924,040 - - 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 원재료 22,546,261,062 14,863,069,851 재공품 104,047,490,691 90,505,209,344 재공품평가충당금 (47,785,241) (120,975,248) 합 계 126,545,966,512 105,247,303,947 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 (73,190,007원)(전반기 : 198,525,245원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입)금액이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 34,958,834,318 20,285,960,713 선급비용 2,002,616,549 2,420,971,459 합계 36,961,450,867 22,706,932,172 11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 387,391,061 - 387,391,061 건물 504,973,211 16,832,443 488,140,768 합계 892,364,272 16,832,443 875,531,829 ② 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,010,135,151 - 1,010,135,151 건물 1,568,163,420 57,034,845 1,511,128,575 합계 2,578,298,571 57,034,845 2,521,263,726 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 1,010,135,151 1,511,128,575 2,521,263,726 증가 취득 - - - 감소 감가상각 - (10,742,126) (10,742,126) 처분 (622,744,090) (1,012,245,681) (1,634,989,771) 반기말 387,391,061 488,140,768 875,531,829 ② 전반기 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 기초 622,744,090 1,043,255,394 1,665,999,484 증가 취득 387,391,061 504,973,211 892,364,272 감소 감가상각 - (17,497,986) (17,497,986) 반기말 1,010,135,151 1,530,730,619 2,540,865,770 (3) 투자부동산 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 반기말잔액 토 지 40,532,787,543 - (2,873,657,830) - - 37,659,129,713 건 물 20,365,189,453 - (2,455,967,260) (264,685,840) - 17,644,536,353 구축물 55,391,751 - - (1,620,510) - 53,771,241 기계장치 615,845,030 8,900,000 - (83,617,038) - 541,127,992 차량운반구 360,692,257 84,629,200 - (52,882,758) - 392,438,699 공구와기구 113,542,099 - - (16,529,640) - 97,012,459 비 품 954,899,224 71,522,209 (1,778,586) (140,731,512) 883,911,335 시설장치 1,775,052,188 121,000 (14,628,327) (260,461,864) 7,227,273 1,507,310,270 사용권자산 934,524,705 25,427,600 - (282,604,120) - 677,348,185 건설중인자산 1,552,797,037 1,895,289,871 - - (7,227,273) 3,440,859,635 합 계 67,260,721,287 2,085,889,880 (5,346,032,003) (1,103,133,282) - 62,897,445,882 ② 전반기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기타증감 반기말잔액 토 지(1) 17,567,962,052 1,127,007,963 - - - 18,694,970,015 건 물(2) 8,463,713,754 2,295,841,096 - (229,209,031) 7,068,393,025 17,598,738,844 구축물 58,764,792 10,199,300 - (1,709,351) - 67,254,741 기계장치 80,578,968 61,950,000 - (80,860,596) 605,402,443 667,070,815 차량운반구 192,588,333 52,346,840 - (31,095,714) - 213,839,459 공구와기구 43,821,569 19,662,400 - (9,761,499) - 53,722,470 비 품 517,910,903 398,374,456 - (102,880,671) - 813,404,688 시설장치 546,442,240 852,300,000 - (204,012,068) 397,200,000 1,591,930,172 사용권자산 142,542,083 922,779,600 (42,826,459) (75,111,597) - 947,383,627 건설중인자산(3) 18,377,104,583 7,665,179,441 - - (8,070,995,468) 17,971,288,556 합 계 45,991,429,277 13,405,641,096 (42,826,459) (734,640,527) - 58,619,603,387 (1,2) 서울 마곡 파인스퀘어 건물 및 토지를 3,306,370,353원에 취득 하였습니다.(2,3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산에서 본 계정으로 대체되었습니다.(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조). (3) 재평가잉여금(토지)① 재평가잉여금의 변동내역1) 당반기말 (단위: 원) 구분 기초 증감() 당반기말 토지 488,620,000 (488,620,000) - 법인세효과 (102,610,200) 102,610,200 - 법인세효과고려후 386,009,800 (386,009,800) - ()당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.2) 전기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 전기말 토지 488,620,000 - 488,620,000 법인세효과 (102,610,200) - (102,610,200) 법인세효과고려후 386,009,800 - 386,009,800 (4) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당반기 전반기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 22,383,879 552,680,690 자본화이자율 특정차입금 - 4.500% 일반차입금 5.41% 9.721% 일반차입금 자본화이자율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다.13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 1,780,506,023 1,488,498,823 상각누계액 (233,131,374) (176,610,692) 장부금액 1,547,374,649 1,311,888,131 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득(처분) 상 각 기타증감 반기말잔액 특허권 10,647,020 6,546,600 (2,614,591) 5,510,600 20,089,629 소프트웨어 107,324,611 279,950,000 (59,855,091) 395,150,000 722,569,520 국고보조금(소프트웨어) (18,838,500) - 5,949,000 - (12,889,500) 디자인권 5,000 - - - 5,000 시설이용권 817,600,000 - - - 817,600,000 건설중인자산(무형) 395,150,000 - - (395,150,000) - 합계 1,311,888,131 286,496,600 (56,520,682) 5,510,600 1,547,374,649 ② 전반기 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득(처분) 상각 반기말잔액 특허권 10,176,165 - (1,772,958) 8,403,207 소프트웨어 115,917,392 - (20,924,946) 94,992,446 국고보조금(소프트웨어) (30,736,500) - 5,949,000 (24,787,500) 디자인권 104,885 - (99,885) 5,000 시설이용권 817,600,000 - - 817,600,000 합계 913,061,942 - (16,848,789) 896,213,153 14. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 법인설립 및영업소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 TSI Europe Sp.z.o.o.(1) 폴란드 고객 현장 관리 70% 67,892,475 70% 67,892,475 TSI SWEDEN AB(2) 스웨덴 고객 현장 관리 0% - 100% 3,400,250 TSI AMERICA INC(3) 미국 고객 현장 관리 100% 1,634,950,000 100% 1,634,950,000 TSI MICHIGAN INC(4) 미국 고객 현장 관리 100% 1,281,750,000 100% 1,281,750,000 TSI OHIO(5) 미국 고객 현장 관리 100% 1,449,710,000 100% 924,870,000 TSI FRANCE SAS(6) 프랑스 고객 현장 관리 100% 42,717,900 100% 42,717,900 T.S.I-EURO-HU KFT.(7) 헝가리 고객 현장 관리 100% 12,591,305 - - (1) 당사는 2018년에 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(2)당사는 2021년에 현장 관리를 목적으로 스웨덴 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.(3) 당사는 2022년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(4) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(5) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(6) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 프랑스 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(7) 당사는 2024년에 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 당반기 전반기 기초 증감 당반기말 기초 증감 전반기말 TSI EUROPE Sp.z.o.o. 67,892,475 - 67,892,475 67,892,475 - 67,892,475 TSI SWEDEN AB 3,400,250 (3,400,250) - 3,400,250 - 3,400,250 TSI AMERICA INC 1,634,950,000 - 1,634,950,000 1,634,950,000 - 1,634,950,000 TSI MICHIGAN INC 1,281,750,000 - 1,281,750,000 - 1,281,750,000 1,281,750,000 TSI OHIO 924,870,000 524,840,000 1,449,710,000 - - - TSI FRANCE SAS 42,717,900 - 42,717,900 - - - T.S.I-EURO-HU KFT. - 12,591,305 12,591,305 - - - 합계 3,955,580,625 534,031,055 4,489,611,680 1,706,242,725 1,281,750,000 2,987,992,725 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TSI Europe Sp.z.o.o. 248,800,484 1,103,237 247,697,247 - (478,883) 18,508,337 TSI AMERICA INC 2,182,694,284 302,820,010 1,879,874,274 687,305,761 62,026,938 194,314,556 TSI MICHIGAN INC 1,435,367,434 1,050,763 1,434,316,671 106,808,093 18,940,410 121,138,074 TSI OHIO 1,550,766,946 3,111,182 1,547,655,764 180,238,167 16,385,295 117,759,020 TSI FRANCE SAS 21,637,820 - 21,637,820 - (22,546,022) (21,159,880) T.S.I-EURO-HU KFT. 11,186,167 - 11,186,167 - (64,513) (1,405,138) 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 56,531,904,048 - 46,477,625,751 - 미지급금 4,492,211,761 - 3,921,572,192 - 예수금 214,814,980 - 228,400,188 - 미지급비용 2,190,534,601 - 2,249,882,884 - 리스부채 569,855,932 174,466,325 537,692,732 446,831,291 합 계 63,999,321,322 174,466,325 53,415,173,747 446,831,291 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당반기말 전기말 유동부채: 중소기업은행 단기차입금(1) 3.68~6.05 2024년~2025년 13,000,000,000 13,000,000,000 산업은행 단기차입금 4.17 2024년 4,000,000,000 4,000,000,000 중소기업은행 유동성장기차입금(1) 4.57~4.37 2024년 9,360,000,000 5,500,000,000 소계 26,360,000,000 22,500,000,000 비유동부채: 중소기업은행 장기차입금(1) 3.40 2025년~2027년 1,050,000,000 6,350,000,000 산업은행 장기차입금 4.18~4.74 2033년 13,300,000,000 13,300,000,000 소계 14,350,000,000 19,650,000,000 합계 40,710,000,000 42,150,000,000 (1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조) (2) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 합계 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 단기차입금 17,000,000,000 17,000,000,000 - - - 장기차입금 23,710,000,000 9,360,000,000 600,000,000 2,350,240,000 11,399,760,000 합계 40,710,000,000 26,360,000,000 600,000,000 2,350,240,000 11,399,760,000 17. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당기말 전기말 유동부채: 안다자산운용외 유동성전환사채(1) 0% 2024년 35,942,310,615 37,395,117,086 합계 35,942,310,615 37,395,117,086 (1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제2회차 제3회차 제4회차 제5회차 제6회차 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(액면가액) 22,000,000,000원 12,000,000,000원 14,000,000,000원 6,000,000,000원 4,000,000,000원 당반기말 미상환원금 7,308,000,000원(1-1)(1-2) 8,000,000,000(2)(2-1) 14,000,000,000원 6,000,000,000원 4,000,000,000원 이자율 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 발행일 2021년 06월 08일 2021년 10월 19일 2022년 09월 30일 2022년 10월 21일 2022년 10월 21일 만기일 2026년 06월 08일 2026년 10월 19일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 상환방법 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 100% 100% 전환가격 8,455원/주 (1) 14,355원/주 8,571원/주 (3) 8,449원/주 (4) 8,449원/주 (5) 전환청구시작일 2022년 06월 09일 2022년 10월 19일 2023년 09월 30일 2023년 10월 21일 2023년 10월 21일 전환청구종료일 2026년 06월 07일 2026년 09월 19일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 전환가액 조정 - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도) - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 조기상환청구권 기간 발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 매도청구권 행사자 "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") 매도청구권 기간 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날 사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 매도청구금액 사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%) 사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 (1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다.(1-1) 전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다.2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억(1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.)(2) 2024년 1월 02일 전환가액조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다.(2-1) 2024년 4월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 26억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(3) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다.(4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,449원으로 조정되었습니다.(5) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,449원으로 조정되었습니다. ① 당사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).② 당사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 19 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.③ 당사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 19 참조). (3) 당반기와 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 당반기말 전환사채 37,395,117,086 - 1,147,193,529 - (2,600,000,000) 35,942,310,615 ② 전반기 (단위: 원) 구분 기초 발행 상각 전환 상환 전반기말 전환사채() 50,343,339,958 - 2,667,018,778 (12,887,717,552) (2,800,000,000) 37,322,641,184 () 전반기에 2회차 전환사채중 일부(136억원)를 전환권행사 하였습니다.(4) 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 당기순손익 20,052,895,843 (10,335,784,884) 평가손익 5,405,030,327 (13,473,364,103) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 14,647,865,516 3,137,579,219 18. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 차입금 담보설정금액 비고 중소기업은행 19,410,000,000 30,120,000,000 토지, 건물 산업은행() 13,300,000,000 17,709,390,000 토지, 건물 () 회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공자 내 용 통화 실행금액 담보권자 서울보증보험 이행(계약)보증보험 KRW 5,079,102,360 주요거래처 외 이행(선금급)보증보험 KRW 3,567,500,000 주요거래처 외 이행(하자)보증보험 KRW 164,069,600 주요거래처 외 이행(지급)보증보험 KRW 175,725,000 주요거래처 외 인허가보증보험 KRW 483,958,514 평택시 공탁보증보험 KRW 198,800,000 주요거래처 외 Advance Payment Bond KRW 11,818,447,449 주요거래처 외 Maintenance Bond KRW 371,535,185 주요거래처 외 기업은행 기타지급보증 USD 424,000 주요거래처 외 기술보증기금 차입금 KRW 950,000,000 기업은행 대표이사 선물환 USD 801,960 기업은행(선물환) 차입금 KRW 20,484,800,000 기업은행, 산업은행 19. 파생상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 전환권 - 1,500,559,421 - 8,512,173,341 전환사채매도청구권 214,459,073 - 1,821,042,666 - 선물환 160,514,922 365,824,128 160,514,922 21,417,696 합계 374,973,995 1,866,383,549 1,981,557,588 8,533,591,037 (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 8,533,591,037 9,269,317,578 공정가치평가 (6,667,207,488) 17,853,118,395 처분/전환/상환 - (5,671,166,364) 기말금액 1,866,383,549 21,451,269,609 (3) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,981,557,588 2,334,040,201 공정가치평가 (1,606,583,593) 4,330,956,522 처분/전환/상환 - (1,412,246,091) 기말금액 374,973,995 5,252,750,632 20. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산() 부동산 450,317,578 687,100,402 차량운반구 227,030,607 247,424,303 합계 677,348,185 934,524,705 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채() 유동 569,855,932 537,692,732 비유동 174,466,325 446,831,291 합계 744,322,257 984,524,023 () 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다. (2) 당반기 중 증가된 사용권자산은 25백만원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 236,782,824 36,220,659 차량운반구 45,821,296 38,890,938 합계 282,604,120 75,111,597 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 53,995,800 5,442,697 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 133,770,236 206,853,342 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 29,507,632 16,965,171 (4) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 리스 관련 현금유출액 479,642,634 229,261,210 21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기손익: 당기근무원가 667,610,028 366,004,614 순확정급여부채의 순이자 15,244,362 (9,132,996) 당기손익 소계 682,854,390 356,871,618 기타포괄손익: 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 1,979,236 23,429,680 합계 684,833,626 380,301,298 (2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 744,234,107 (313,790,609) 당기근무원가 667,610,028 366,004,614 순확정급여부채의 순이자 15,244,362 (9,132,996) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) 1,979,236 23,429,680 사외적립자산 납입액 (750,000,000) (300,000,000) 지급액 (120,287,354) 269,483,038 기말금액 558,780,379 35,993,727 재무상태표상 구성항목: -확정급여채무의 현재가치 3,642,145,764 2,388,432,316 -사외적립자산의 공정가치 (3,083,365,385) (2,352,438,589) 합계 558,780,379 35,993,727 (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 (1,979,236) (23,429,680) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) (1,979,236) (23,429,680) 법인세효과 413,660 5,154,530 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) (1,565,576) (18,275,150) (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 기타(원리금보장 금융상품) 3,083,365,385 2,504,672,596 22. 충당부채(1) 공사손실충당부채당반기와 전반기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 273,691,868 1,682,481 전입액 253,371,996 110,155,467 환입액 (105,038,812) (1,682,481) 기말금액 422,025,052 110,155,467 (2) 하자보수충당부채당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 4,446,036,345 2,110,346,730 전입액 1,530,788,752 1,712,189,791 환입액 (1,072,546,349) (407,243,057) 기말금액 4,904,278,748 3,415,293,464 23. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통주자본금 10,080,416,000 10,078,079,000 우선주자본금 2,336,994,500 2,336,994,500 합계 12,417,410,500 12,415,073,500 (2)당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일자 발행주식수(주) 자본금 전기초 2023.01.01 18,643,352 9,321,676,000 전환권행사(1) 2023.02.10 327,367 163,683,500 우선주발행(2) 2023.03.10 4,673,989 2,336,994,500 전환권행사(1) 2023.03.14 556,544 278,272,000 전환권행사(1) 2023.03.27 623,330 311,665,000 전환권행사(3) 2023.08.14 5,565 2,782,500 전기말 2023.12.31 24,830,147 12,415,073,500 당기초 2024.01.01 24,830,147 12,415,073,500 전환권행사(4) 2024.01.15 4,674 2,337,000 당반기말 2024.06.30 24,834,821 12,417,410,500 (1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다.(2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다.(3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.(4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다. 24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 보통주주식발행초과금 36,306,441,268 36,268,836,812 우선주주식발행초과금 37,662,503,262 37,662,503,362 기말금액 73,968,944,530 73,931,340,174 (2) 당반기 및 전반기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초금액 73,931,340,174 19,823,519,061 전환권행사 37,604,456 16,383,329,671 상환전환우선주 - 37,662,503,362 기말금액 73,968,944,630 73,869,352,094 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식기준보상 1,146,192,216 1,146,192,216 재평가잉여금 - 386,009,800 전환권대가(1) 2,232,163,322 2,232,163,322 기타자본잉여금(2) 12,000,000 12,000,000 주식매수선택권(3) 58,959,434 204,319,064 합 계 3,449,314,972 3,980,684,402 (1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다. (3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았지만, 부여대상자 취소로 인한 주식매수권 주식 수가 261,028주로 정정 되었습니다. (4) 상환전환우선주당반기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 4회차 발행일 2023-03-10 액면금액 39,999,997,862 발행시 주식수 4,673,989주 잔여 주식수 4,673,989주 존속기간 발행일로부터 10년 의결권 O 배당권 1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주 전환 청구기간 2024.03.09 ~ 2033.03.08 상환 기간 2025.03.09 ~ 2033.03.08 매도청구 기간 2025.03.09 ~ 2033.03.08 () 당사가 발행한 상환전환우선주는 상환권이 당사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 23 참조)25. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여일 2024년 05월 13일 부여수량 261,028주 소멸수량 - 잔여수량 261,028주 부여방법 신주교부 행사가격 7,662원 가득조건 부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 2026-05-13~2031-05-12 (2) 당반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 미행사 수량 변동 기말 미행사 수량 2024-05-13 261,028 - 261,028 주식선택권 수량 합계 261,028 - 261,028 가중평균행사가격 7662원 - 7,662 보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.37년이며, 행사가격은 13,796원입니다.(3) 당사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 주식매수선택권의 공정가치(개당) 3,440 부여일의 주가 7,490 주가변동성(1) 38.51% 무위험이자율 3.65% (1) 부여일 기준 당사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.(4) 당기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 58,959천원입니다. (단위: 원) 날짜 차변 금액 대변 금액 2024-05-13 급여(판관) - 주식매수선택권 - 2024-06-30 급여(판관) 58,959,434 주식매수선택권 58,959,434 2024-09-30 급여(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2024-12-31 급여(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2025-03-31 급여(판관) 110,548,938 주식매수선택권 110,548,938 2025-06-30 급여(판관) 111,777,260 주식매수선택권 111,777,260 2025-09-30 급여(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2025-12-31 급여(판관) 113,005,581 주식매수선택권 113,005,581 2026-03-31 급여(판관) 110,548,938 주식매수선택권 110,548,938 2026-05-14 급여(판관) 54,046,150 주식매수선택권 54,046,150 26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(1) 236,036,444 - 미처분이익잉여금 20,672,562,459 6,854,194,855 합계 20,908,598,903 6,854,194,855 (1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당반기 전반기 기초금액 6,854,194,855 12,040,673,954 당기순이익(손실) 16,212,015,005 (8,944,519,500) 확정급여제도의재측정요소 (1,565,576) (18,275,150) 상환우선주 배당금 지급 (2,596,400,889) - 주식매수선택권 204,319,064 - 반기말금액 20,672,562,459 3,077,879,304 27. 공사계약 등(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초공사계약잔액 399,572,391,170 246,742,519,456 증감액() 284,854,688,095 143,729,639,261 공사수익인식액 (133,836,964,646) (122,741,050,074) 기말공사계약잔액 550,590,114,619 267,731,108,643 () 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 누적계약수익 419,326,332,455 277,986,459,434 누적계약원가 380,366,326,376 236,990,642,926 누적손익 38,960,006,079 40,995,816,508 계약자산 82,108,105,254 47,351,564,718 계약부채 139,289,103,700 48,988,366,372 () 대손충당금 차감 전 금액입니다. (3) 당반기 및 전반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 품목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2022-04-28 2024-11-30 0.00% 6,530,612,151 - - - - 원료실 해외 2022-06-10 2024-05-30 0.00% 2,101,448,258 - - - - 원료실 국내 2022-08-25 2024-11-20 0.00% 1,635,411,870 - - - - 원료실 해외 2022-07-01 2025-10-31 0.00% 2,640,677,768 - 343,160,184 - - 원료실 해외 2022-10-13 2025-10-31 0.00% 5,370,667,343 - - - - 원료실 해외 2022-10-31 2025-01-15 0.00% 6,697,395,019 - - - - 원료실 해외 2022-12-07 2025-03-31 0.00% 5,188,826,620 - - - - 원료실 해외 2023-07-12 2025-05-30 0.00% 7,196,450,533 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-05-30 0.00% 7,065,701,252 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-07-30 0.00% - - - - 8,267,703,060 Mixing System 해외 2023-01-16 2024-10-30 0.00% 7,588,696,658 - - - - 원료실 해외 2023-09-19 2025-06-30 0.00% 8,646,796,171 - - - - Mixing 라인 해외 2023-02-15 2025-04-17 0.00% - - - - 10,026,870,000 Mixing 라인 국내 2023-03-15 2024-09-30 0.00% 2,289,543,521 - - - - Mixing 라인 해외 2023-08-01 2025-11-24 0.00% - - - - 12,400,000,000 원료실 해외 2023-09-26 2026-02-28 0.00% - - - - 9,347,519,692 Mixing System 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - 11,145,060,196 Mixing 라인 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - - 원료실 해외 2024-06-19 2026-08-30 0.00% - - 9,031,166,278 - 8,974,607,722 Mixing System 국내 2023-11-01 2025-02-09 0.00% - - - - 1,802,100,000 Mixing 라인 해외 2024-04-11 2026-03-02 0.00% - - - - 90,480,692 원료실 해외 2024-02-05 2026-06-30 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-02-05 2026-10-30 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-02-05 2027-02-28 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-06-05 2026-12-30 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 원료실 해외 2024-06-05 2027-02-28 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 원료실 해외 2024-06-05 2027-04-30 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 (1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다. ② 전반기 (단위: 원) 품목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2020-07-29 2023-09-30 99.02% 302,967,551 - - - - 원료실 해외 2021-05-28 2023-10-30 100.00% - - 6,439,444,450 - - 원료실 해외 2021-05-28 2023-10-30 100.00% - - 6,564,178,265 - - Mixing System 해외 2021-09-01 2023-07-31 99.51% 1,185,675,012 - - - - Mixing System 해외 2021-09-18 2024-02-15 0.00% - - 187,730,400 - 3,180,325,195 Mixing System 해외 2023-01-09 2023-08-25 79.31% - - - - 1,108,064,503 Mixing System 해외 2022-02-24 2023-10-30 100.00% - - 2,512,297,234 - - Mixing System 해외 2022-04-22 2023-10-30 97.89% 5,863,180,415 - - - - 원료실 해외 2022-06-04 2024-01-01 88.29% 4,653,908,426 - - - - Mixing 라인 해외 2022-09-30 2023-09-30 98.34% 3,688,109,074 - - - - 원료실 해외 2022-07-28 2023-11-30 96.91% 5,725,790,502 - - - - 원료실 해외 2022-04-18 2023-09-30 98.36% 8,196,992,708 - - - - 원료실 해외 2022-10-11 2023-12-31 12.43% - - 2,741,126,400 - 6,953,421,477 Mixing 라인 해외 2022-06-20 2023-07-15 0.00% - - - - 1,887,683,640 원료실 해외 2022-10-31 2024-07-30 0.00% - - - - 7,073,800,425 원료실 해외 2022-12-07 2024-10-30 0.00% - - - - 6,524,064,508 Mixing System 해외 2022-06-24 2023-08-31 98.93% 4,753,500,454 - 4,857,360,000 - - 원료실 해외 2023-07-11 2025-02-19 0.00% - - - - - Mixing System 해외 2022-10-01 2023-12-31 0.00% - - 23,110,110 - 4,712,833,952 Mixing 라인 해외 2023-01-18 2024-12-31 0.00% - - 2,494,320,000 - 4,957,670,000 Mixing System 해외 2023-03-08 2024-06-12 0.00% - - - - 4,607,100,000 Mixing 라인 해외 2023-04-21 2024-09-21 0.00% - - - - - (1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다. (4) 당반기(전반기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말(전반기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말(전반기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당반기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (6) 당반기와 전반기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 믹싱시스템매출 130,313,588,742 120,772,583,300 제작품매출 5,132,110,769 5,030,278,002 공사매출 5,912,992,193 3,468,148,011 기타 557,963,143 21,727,950 합 계 141,916,654,847 129,292,737,263 (7) 당반기와 전반기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 국내 39,596,797,381 41,800,613,826 아시아 5,084,234,033 35,098,220,087 유럽 5,141,187,842 24,815,681,739 북미 92,094,435,591 27,578,221,611 합 계 141,916,654,847 129,292,737,263 (8) 당반기와 전반기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 한시점 제작품매출 5,132,110,769 5,030,278,002 공사매출 2,502,827,581 1,499,681,237 기타 444,751,851 21,727,950 소계 8,079,690,201 6,551,687,189 기간에 걸쳐 믹싱시스템매출 130,313,588,742 120,772,583,300 공사매출 3,410,164,612 1,968,466,774 기타 113,211,292 - 소계 133,836,964,646 122,741,050,074 합계 141,916,654,847 129,292,737,263 (9) 영업부문 정보회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고 의사결정권자는 대표이사입니다. (10) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 A사 87,664,381,732 76,074,167,663 B사 18,479,697,857 21,624,367,555 합계 106,144,079,589 97,698,535,218 28. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,325,130,437 2,687,948,948 933,869,246 1,808,419,996 퇴직급여 93,331,704 186,663,408 40,636,461 81,272,922 복리후생비 221,769,738 429,730,760 136,828,639 276,527,754 여비교통비 260,901,519 598,905,860 291,966,047 632,514,388 접대비 39,654,875 80,501,982 35,516,500 63,723,475 통신비 9,949,920 19,680,819 8,024,405 14,775,295 수도광열비 2,813,639 7,890,158 2,819,329 8,046,097 전력비 10,471,030 26,683,922 7,535,267 18,765,420 세금과공과금 16,531,110 135,651,847 84,408,807 133,111,027 감가상각비 145,487,365 299,072,828 132,594,823 254,497,792 지급임차료 13,321,816 22,307,632 6,081,721 13,865,171 수선비 14,796,591 15,946,591 26,322,727 45,569,727 보험료 3,433,065 21,594,392 7,970,264 15,927,478 차량유지비 44,323,518 57,548,379 6,987,361 19,773,862 경상연구개발비 147,784,328 287,973,261 86,121,928 295,805,391 운반비 6,100 1,153,830 71,500 237,600 교육훈련비 7,610,566 9,897,566 1,796,000 2,694,500 도서인쇄비 1,601,500 2,437,100 676,050 2,658,777 소모품비 40,282,443 74,647,019 55,301,154 104,029,041 지급수수료 641,534,220 1,844,607,154 406,331,014 1,079,172,536 무형자산상각비 37,817,796 43,975,204 3,919,642 7,899,789 대손상각비 561,933,404 439,652,174 (836,377,743) 342,955,273 수출경비 69,097,765 269,105,767 733,127,870 951,539,661 주식보상비용 (74,803,407) 58,959,434 - - 합 계 3,634,781,042 7,622,536,035 2,172,529,012 6,173,782,972 29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 재공품 사용액 23,030,122,965 32,154,864,687 (38,197,105) 36,722,366,668 종업원급여 5,296,985,541 11,297,114,656 4,291,222,802 8,264,988,785 감가상각및상각비용 595,828,501 1,170,396,090 416,346,762 768,987,302 외주비 35,223,108,667 75,983,365,620 33,630,128,179 69,858,599,623 지급수수료 998,386,771 2,461,338,405 579,877,486 1,411,773,315 운송비용 1,794,539,322 4,080,595,060 1,740,157,245 2,624,220,628 연구개발비 147,784,328 287,973,261 86,121,928 295,805,391 기타비용 3,027,098,756 5,179,894,987 1,490,975,574 5,412,728,352 합 계 70,113,854,851 132,615,542,766 42,196,632,871 125,359,470,064 30. 기타손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 10,800,000 21,600,000 16,800,000 33,600,000 외환차익 1,910,650,089 2,790,099,393 137,148,125 1,250,277,468 외화환산이익 1,581,948,328 4,200,618,406 130,755,120 1,469,409,303 유형자산처분이익 1,491,363,630 1,893,197,949 - 5,379,992 잡이익 20,371,503 588,365,516 6,280,448 12,260,441 종속기업투자주식처분이익 - 1,681,854 - - 합 계 5,015,133,550 9,495,563,118 290,983,693 2,770,927,204 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 87,852,838 303,907,775 132,905,078 377,132,967 유형자산처분손실 674,644,333 911,468,423 - - 외화환산손실 4,664,648 4,664,648 268,643,701 434,082,271 매출채권처분손실 - 5,068,877 32,966,246 32,966,246 기부금 600,000 1,200,000 600,000 4,200,000 잡손실 764,439 845,184 24,079,834 178,218,473 합 계 768,526,258 1,227,154,907 459,194,859 1,026,599,957 31. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 48,504,834 78,972,846 267,244,739 284,285,629 기타금융자산평가이익 - - 3,020,644 6,496,397 파생상품거래이익 - 5,120,000 - 18,986,581 파생상품평가이익 3,400,094,386 7,011,613,920 1,999,144,505 13,033,924,040 기타금융상품평가이익 (76,868,725) 4,157,130 - - 합계 3,371,730,495 7,099,863,896 2,269,409,888 13,343,692,647 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,075,258,147 2,129,913,255 1,376,864,532 2,701,250,698 기타금융자산평가손실 - - 1,995,993 1,995,993 파생상품거래손실 272,250,000 383,825,000 24,350,000 96,619,373 파생상품평가손실 959,600,949 1,950,990,025 11,387,370,165 26,556,085,913 사채상환손실 - - 1,120,000 1,120,000 기타금융상품처분손실 1,519,249 1,703,595 - - 기타금융상품평가손실 149,500,100 150,056,470 - - 합계 2,458,128,445 4,616,488,345 12,791,700,690 29,357,071,977 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 현금흐름 관련사항(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다. ① 손익조정항목 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 439,652,174 342,955,273 감가상각비 1,113,875,408 752,138,513 무형자산상각비 56,520,682 16,848,789 외화환산손실 4,664,648 434,082,271 이자비용 2,129,913,255 2,701,250,698 파생상품평가손실 1,950,990,025 26,556,085,913 파생상품평가이익 (7,011,613,920) (13,033,924,040) 급여 37,473,040 - 경상연구개발비 3,564,680 71,526,215 하자보수충당부채 전입액 1,530,788,752 1,712,189,791 손실충당부채 전입액 253,371,996 110,155,467 퇴직급여 682,854,390 356,871,618 사채상환손실 - 1,120,000 유형자산처분손실 911,468,423 - 주식보상비용 58,959,434 - 법인세비용 3,840,880,838 (1,391,265,384) 외화환산이익 (4,200,618,406) (1,469,409,303) 이자수익 (78,972,846) (284,285,629) 유형자산처분이익 (1,893,197,949) (5,379,992) 하자보수충당부채 환입액 (1,072,546,349) (407,243,057) 손실충당부채 환입액 (105,038,812) (1,682,481) 기타금융자산평가손실 150,056,470 1,995,993 기타금융자산평가이익 (4,157,130) (6,496,397) 기타금융자산처분손실 1,703,595 - 합 계 (1,199,407,602) 16,457,534,258 ② 자산 및 부채 증감 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 27,096,536,993 (20,612,185,357) 미수금의 감소(증가) 465,150,803 329,527,567 계약자산의 감소(증가) (11,921,442,100) (14,449,755,334) 재고자산의 감소(증가) (21,298,662,565) (7,946,911,504) 선급금의 감소(증가) (14,690,684,205) (7,302,275,422) 선급비용의 감소(증가) 418,354,910 (580,860,077) 매입채무의 증가(감소) 10,064,575,861 (2,092,318,484) 미지급금의 증가(감소) 342,296,851 887,712,823 예수금의 증가(감소) (13,585,208) 33,642,390 미지급비용의 증가(감소) (98,832,124) 717,444,924 계약부채의 증가(감소) (3,412,826,229) (10,040,003,992) 퇴직금의 지급 (340,918,347) (133,102,192) 사외적립자산의 감소(증가) (529,369,007) 102,585,230 합 계 (13,919,404,367) (61,086,499,428) (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산 대체 7,227,273 8,070,995,468 장기차입금 유동성 대체 5,300,000,000 300,000,000 파생상품부채 - (5,671,166,364) 전환사채 전환 - (12,887,717,552) (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 17,000,000,000 - - 17,000,000,000 유동성장기차입금 5,500,000,000 (1,440,000,000) 5,300,000,000 9,360,000,000 전환사채_유동 37,395,117,086 (1,452,806,471) - 35,942,310,615 파생상품부채_유동 8,533,591,037 (6,667,207,488) - 1,866,383,549 장기차입금 19,650,000,000 - (5,300,000,000) 14,350,000,000 리스부채 984,524,023 (262,368,966) 22,167,200 744,322,257 합 계 89,063,232,146 (9,822,382,925) 22,167,200 79,263,016,421 ② 전반기 (단위: 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - 20,000,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 (300,000,000) 300,000,000 600,000,000 전환사채_유동 30,281,093,464 (1,275,499,035) (12,775,717,552) 16,229,876,877 파생상품부채_유동 2,530,317,578 6,161,787,981 (5,671,166,364) 3,020,939,195 파생상품부채_비유동 6,739,000,000 11,691,330,414 - 18,430,330,414 장기차입금 14,350,000,000 9,300,000,000 (300,000,000) 23,350,000,000 전환사채 20,062,246,494 1,030,517,813 - 21,092,764,307 리스부채 156,953,758 (59,709,418) 874,573,149 971,817,489 합 계 84,719,611,294 36,548,427,755 (17,572,310,767) 103,695,728,282 34. 주당이익(1) 기본주당손익① 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 10,023,282,843 16,212,015,005 (9,130,232,310) (8,944,519,500) 세후우선주배당금(누적적) (589,999,968) (1,179,999,937) (589,999,968) (1,179,999,936) 보통주 반기순이익(손실) 9,433,282,875 15,032,015,068 (9,720,232,278) (10,124,519,436) 가중평균유통보통주식수 24,834,821 24,834,461 20,150,593 19,564,135 기본주당순이익(손실) 380 605 (482) (518) ② 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기(3개월) (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초보통주식수 24,830,147 2024-04-01 91 2,259,543,377 전환권행사 4,674 2024-04-01 91 425,334 합 계 2,259,968,711 가중평균유통주식수 24,834,821 (누적) (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초보통주식수 24,830,147 2024-01-01 182 4,519,086,754 전환권행사 4,674 2024-01-15 168 785,232 합 계 4,519,871,986 가중평균유통주식수 24,834,461 2) 전반기 (3개월) (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초보통주식수 18,643,352 2023-04-01 91 1,696,545,032 전환권행사 327,367 2023-04-01 91 29,790,397 전환권행사 556,544 2023-04-01 91 50,645,504 전환권행사 623,330 2023-04-01 91 56,723,030 합 계 1,833,703,963 가중평균유통보통주식수 20,150,593 (누적) (단위: 주) 구분 주식수 일자 일수 적수 기초보통주식수 18,643,352 2023-01-01 181 3,374,446,712 전환권행사 327,367 2023-02-10 141 46,158,747 전환권행사 556,544 2023-03-14 109 60,663,296 전환권행사 623,330 2023-03-27 96 59,839,680 합 계 3,541,108,435 가중평균유통보통주식수 19,564,135 (2) 희석주당손익 ① 당반기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 3개월 누적 보통주당순이익 9,433,282,875 15,032,015,069 조정분 상환전환우선주에 대한 평가손익과 배당 (법인세효과 차감 후) (1,649,064,719) (3,367,948,907) 희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실) 7,784,218,156 11,664,066,162 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 28,516,147 28,515,787 희석주당순이익 273 409 ② 전반기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다. ③ 당반기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월) (단위: 원,주) 구분 주식수 일자 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초보통주식수 24,830,147 2024-04-01 91 2,259,543,377 전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분 864,340 2024-04-01 91 78,654,940 전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분 1,633,415 2024-04-01 91 148,640,765 전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분 710,143 2024-04-01 91 64,623,013 전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분 473,428 2024-04-01 91 43,081,948 전환권행사 4,674 2024-04-01 91 425,334 합계 2,594,969,377 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,516,147 (누적) (단위: 원,주) 구분 주식수 일자 일수 적수 가중평균유통보통주식수 기초보통주식수 24,830,147 2024-01-01 182 4,519,086,754 전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분 864,340 2024-01-01 182 157,309,880 전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분 1,633,415 2024-01-01 182 297,281,530 전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분 710,143 2024-01-01 182 129,246,026 전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분 473,428 2024-01-01 182 86,163,896 전환권행사 4,674 2024-01-15 168 785,232 합계 5,189,873,318 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 28,515,787 35. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 주요경영진 대표이사 대표이사 종속기업(1) TSI Europe Sp.z.o.o. TSI Europe Sp.z.o.o. 종속기업(2) - TSI SWEDEN AB 종속기업(3) TSI AMERICA INC TSI AMERICA INC 종속기업(4) TSI MICHIGAN INC TSI MICHIGAN INC 종속기업(5) TSI OHIO TSI OHIO 종속기업(6) TSI FRANCE SAS TSI FRANCE SAS 종속기업(7) T.S.I-EURO-HU KFT. - (1) 당사는 2018년 중 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(2) 당사는 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.(3) 당사는 2022년 4월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (4) 당사는 2023년 1월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(5) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(6) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 프랑스 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(7) 당사는 2024년에 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 종속회사 TSI AMERICA INC - 694,847,150 ② 전반기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 종속회사 TSI AMERICA INC - 366,335,709 종속회사 TSI MICHIGAN INC - 87,527,165 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 종속회사 TSI AMERICA INC - - 694,847,150 ② 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 종속회사 TSI SWEDEN AB - 12,916,929 - 종속회사 TSI AMERICA INC - - 176,427,970 종속회사 TSI MICHIGAN INC - - 76,213,726 종속회사 TSI OHIO INC - - 37,371,093 (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 18에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 주요경영진 대표이사 - - ② 전반기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 주요경영진 대표이사 - 59,650,684 (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 발행주식수 종속회사 TSI OHIO 지분투자 524,840,000 400,000 종속회사 T.S.I-EURO-HU KFT. 지분투자 12,591,305 8,500 ② 전반기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내역 금액 발행주식수 종속회사 TSI OHIO 지분투자 1,281,750,000 1,000,000 (8) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 315,165,000 346,679,516 퇴직급여 30,659,304 23,192,055 합 계 345,824,304 369,871,571 당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 36. 우발채무와 약정사항(1) 약정사항당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관명 종류 통화 한도액 실행액 중소기업은행 차입금 KRW 27,900,000,000 23,410,000,000 산업은행 차입금 KRW 19,000,000,000 15,800,000,000 중소기업은행 기타지급보증 USD 221,000 221,000 중소기업은행 선물환 USD 1,200,000 779,866 서울보증보험 이행계약 등 KRW - 25,076,379,466 (2) 계류중인 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 37. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 금융위험관리1) 신용위험 가. 위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. 나. 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 다. 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 용역 제공에 따른 계약자산 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 가. 유동성 약정 당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 고정금리 - 1년 내 만기 도래 17,000,000,000 14,000,000,000 변동금리 - 1년 내 만기 도래 - 9,900,000,000 - 1년 이후 만기 도래 29,900,000,000 23,000,000,000 당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다. 나. 만기분석 유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채 (나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당반기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무 56,531,904,048 56,531,904,048 56,531,904,048 - - - 미지급금 4,492,211,761 4,492,211,761 4,492,211,761 - - - 미지급비용 2,190,534,601 2,190,534,601 2,190,534,601 - - - 예수금 214,814,980 214,814,980 214,814,980 - - - 리스부채 744,322,257 744,322,257 569,855,932 174,466,325 단기차입금 17,000,000,000 17,109,484,639 17,109,484,639 - - - 장기차입금 23,710,000,000 26,424,469,564 11,414,784,748 2,584,110,949 2,350,522,439 10,075,051,428 전환사채 35,942,310,615 39,200,000,000 39,200,000,000 비파생금융부채 합계 140,826,098,262 146,907,741,850 131,723,590,709 2,758,577,274 2,350,522,439 10,075,051,428 파생금융부채 : 선물환 365,824,128 365,824,128 365,824,128 - - - 파생금융부채 합계 365,824,128 365,824,128 365,824,128 - - - (단위: 원) 전기말 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 비파생금융부채: 매입채무 46,477,625,751 46,477,625,751 46,477,625,751 - - - 미지급금 3,921,572,192 3,921,572,192 3,921,572,192 - - - 미지급비용 2,249,882,884 2,249,882,884 2,249,882,884 - - - 예수금 228,400,188 228,400,188 228,400,188 - - - 리스부채 984,524,023 984,524,023 537,692,732 446,831,291 - - 단기차입금 17,000,000,000 22,194,440,058 22,194,440,058 - - - 장기차입금 25,150,000,000 24,045,046,657 1,255,465,060 6,238,455,721 2,163,073,110 14,388,052,766 전환사채 37,395,117,086 43,400,000,000 43,400,000,000 - - - 비파생금융부채 합계 133,407,122,124 143,501,491,753 120,265,078,865 6,685,287,012 2,163,073,110 14,388,052,766 파생금융부채 : 선물환 21,417,696 21,417,696 21,417,696 - - - 파생금융부채 합계 21,417,696 21,417,696 21,417,696 - - - 3) 이자율 위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지수 당반기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 23,710,000,000 58% 30,150,000,000 72% 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(): 6개월 미만 - 0% - 0% 6-12개월 17,000,000,000 42% 12,000,000,000 28% 1-5년 - 0% - 0% 5년 초과 - 0% - 0% () 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 4) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 원)) 구분 당반기말 전기말 부채총계 245,376,530,535 246,376,298,594 현금및현금성자산차감 (16,440,482,539) (17,610,219,640) 순부채 (A) 228,936,047,996 228,766,078,954 자본총계 (B) 110,744,269,005 97,181,292,931 부채비율 (A) / (B) 206.72% 235.40% (3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,440,482,539 16,440,482,539 17,610,219,640 17,610,219,640 매출채권및기타채권 22,479,255,760 22,479,255,760 48,063,969,540 48,063,969,540 기타금융자산 612,727,258 612,727,258 1,057,140,703 1,057,140,703 파생상품자산 374,973,995 374,973,995 1,981,557,588 1,981,557,588 금융자산 합계 39,907,439,552 39,907,439,552 68,712,887,471 68,712,887,471 금융부채 매입채무및기타채무 64,173,787,647 64,173,787,647 53,862,005,038 53,862,005,038 차입금및전환사채 76,652,310,615 76,652,310,615 79,545,117,086 79,545,117,086 파생상품부채 1,866,383,549 1,866,383,549 8,533,591,037 8,533,591,037 금융부채 합계 142,692,481,811 142,692,481,811 141,940,713,161 141,940,713,161 2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 1,866,383,549 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 612,727,258 파생상품자산 - - 374,973,995 ② 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 8,533,591,037 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,057,140,703 파생상품자산 - - 1,981,557,588 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당반기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품부채 이항모형(Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산 () () () 파생상품자산 이항모형(Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 () 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 계약에 의한 우선주에 대해서는 '2023년에 배당을 실시 하였고, 보통주는 '2020년까지 누적결손으로 배당을 실시하지 못하였습니다. 최근에 정관수정을 통해 분기 배당사항 및 결산배당이 가능하게 정관을 정비 하였고, 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되고 성장에 따른 투자금액을 고려하여 실질적으로 배당이 가능해질 경우, 주주에게 이익을 환원하는 배당을 우선적으로 고려할 계획 입니다. 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전 또는 주식으로 이익배당을 할 수 있으며, 배당금은 주주총회의 재무제표 승인결의가 있은 날로부터 1월 이내에 지급하여야 합니다. 당사 정기주주총회 개최 전 이사회에서의 배당 관련사항은 전자공시시스템(DART : https://dart.fss.or.kr/) 공시 및 당사 홈페이지(https://www.taesungind.co.kr)를 통해 안내 및 예정 입 니다. (1) 회사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제 11 조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 15 조 (기준일)1. 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리 를 행사할 주주로 한다.2. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2 주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제 54 조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. 3. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준 일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. (2) 현금배당의 건 　구분 상환전환우선주 배당계산근거 신주인수계약에 따른상환전환우선주 1주당 발행가액 * 발행주식수5.9% 주식수 4,673,989주 주당 액면가액 /원 500 상환전환우선주에 지급될 주당배당금 /원 505 배당금 총액 금 2,360,364,445원 주1) 당사가 발행한 상환전환우선주 4,673,989주의 배당금은 투자자와의 계약에 따라 상환전환우선주 1주당 발행가액 * 발행주식수5.9%로 배당금을 산정됩니다. 주2) 2023년 3월 9일 증권발행결과(자율공시) 를 참고하시기 바랍니다. 나. 주요배당지표 50050050016,268-4,8893,12416,212-4,9443,212608-365169-2,360----- -0.5-보통주---우선주-0.1-보통주---우선주---보통주---우선주-505-보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2024년(제14기 2분기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익을 의미합니다. 주2) (연결) 현금배당성향(%)은 총 현금배당금총액을 당기순이익으로 나누어서 산출한 값입니다. 주3) 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금 배당금의 백분율이나, 배당기준일이 주주총회 이후(2024.03.29)이기 때문에 배당결의일 (2024.03.08) 기준으로 계산하였습니다 . 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -10.1- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2021년 03월 09일무상증자보통주9,267,115500-2022년 06월 08일전환권행사보통주109,122500-2023년 02월 10일전환권행사보통주327,3675009,1642023년 03월 10일유상증자(제3자배정)우선주4,673,9895008,5582023년 03월 14일전환권행사보통주556,5445008,9842023년 03월 27일전환권행사보통주623,3305008,9842023년 08월 14일전환권행사보통주5,5655008,9842024년 01월 15일전환권행사보통주4,6745008,984 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1:1 무상증자 2회 전환사채 주1) 2회 전환사채 주2) 주2) 2회 전환사채 주2) 2회 전환사채 주2) 2회 전환사채 주2) 2회 전환사채 주2) 주1) 2022년 6월 제2회 전환사채 109,122주가 보통주로 전환됨. 주2)보고서 작성일 기준 아래와 같은 변동 사항이 있습니다 - 2023년 2월 10일 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 327,367주 증가- 2023년 3월 10일 4회차 상환전환우선주 발행으로 우선주 4,673,989주 증가- 2023년 3월 14일 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 556,544주 증가- 2023년 3월 27일 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 623,330주 증가 - 2023년 8월 14일 2회차 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 50백만원이 전환권 행사 및 보통주 전환으로 보통주 5,565주 증가됨. - 2024년 1월 15일 2회차 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 0.42억원이 전환권 행사 및 보통주 전환으로 보통주 4,674주 증가됨. 1) 미상환 전환사채 발행현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 제2회 무기명식 무보증사모전환사채22021년 06월 08일2026년 06월 08일22,000보통주2022년 06월 09일~2026년 06월 07일1008,4557,308865,364주1)주2)주3)주4)제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채32021년 10월 19일2026년 10월 19일12,000보통주2022년 10월 19일~2026년 10월 19일10014,3558,000557,297주3)제4회 무기명식 무보증사모 전환사채42022년 09월 30일2027년 09월 30일14,000보통주2023년 09월 30일~2027년 08월 30일1008,57114,0001,633,415주3)주5)제5회 무기명식 무보증사모 전환사채52022년 10월 21일2027년 09월 30일6,000보통주2023년 10월 21일~2027년 08월 30일1008,4496,000710,143주3)제6회 무기명식 무보증사모 전환사채62022년 10월 21일2027년 09월 30일4,000보통주2023년 10월 21일~2027년 08월 30일1008,4494,000473,428주3)58,000보통주--39,3084,239,647- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 2024년06월10일, "전환가액의 조정" 으로 인하여 8,629원 → 8,455원 으로 조정됨.주2) 2회차 전환사채 전환된 내역은 다음과 같습니다. - 2022년 6월 08일, 전환권행사로 인하여 10억 보통주 전환 - 2023년 2월 10일, 전환권행사로 인하여 30억 보통주 전환 - 20 23년 3월 14일, 전환권행사로 인하여 50억 보통주 전환 - 2023년 3월 27일, 전환권행사로 인하여 56억 보통주 전환 - 2023년 8월 14일, 전환권행사로 인하여 0.5억 보통주 전환 - 2024년 1월 15일, 전환권행사로 인하여 0.42억 보통주 전환 주3) 2023년 03월10일, 2024년 01월 02일, 04월 01일 시가 하회 및 유상증자에 따른 전환가액이 조정 . - 2회차 전환사채 : 9,164원 → 8,984원 → 8,629원 → 8,455원 (2024년 6월 10일 '전환가액조정공시' 참조) - 3회차 전환사채 : 14,644원 → 14,355원 (2023년 3월 10일 '전환가액조정공시' 참조) - 4회차 전환사채 : 9,714원 → 9,523원 → 9,265원 → 8,571원 (2024년 4월 01일 '전환가액조정공시' 참조) - 5회차 전환사채 : 9,160원 → 8,980원 → 8,449원 ( 2 0 2 4 년 4 월 0 1일 '전환가액조정공시' 참조) - 6회차 전환사채 : 9,160원 → 8,980원 → 8,449원 (2024년 4월 01일 '전환가액조정공시' 참조) - 2024년 4월 19일 '전환사채 만기전사채취득'으로, 총 26억 사채취득하고 → 등록채권 말소(채권소각)함. 주4) 2024년 1월 15일 만기전 사채취득으로 취득한 2회 전환사채 중 4.2천만원은 보통주 4,674주로 전환되었으며, 보고서제출일 기준 현재 자기사채 보유분 27.08억원은 미상환사채 권면총액에 포함됨. 2023년 10월 19일 만기전 사채취득으로 취득한 3회차 전환사채 14억원은 등록 말소(채권소각) 함. 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황"해당사항 없음" 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황"해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 4) 채무증권 발행실적 2024년 06월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 주식회사 티에스아이회사채사모2021년 06월 08일22,0000-2026년 06월 08일 미상환주2) -주식회사 티에스아이회사채사모2021년 10월 19일12,0000-2026년 10월 19일미상환주3)-주식회사 티에스아이회사채사모2022년 09월 30일14,0000-2027년 09월 30일미상환-주식회사 티에스아이회사채사모2022년 10월 21일6,0000-2027년 09월 30일미상환-주식회사 티에스아이회사채사모2022년 10월 21일4,0000-2027년 09월 30일미상환-58,0000--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 상단 내림차순서 대로 "제2회 무기명식 무보증 사모전환사채", "제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채", "제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채", "제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채", "제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채" 입니다주2) 2회차 전환사채 전환 및 매도청구권 행사 내역은 다음과 같습니다. - 2022년 06월 08일, 전환권행사로 인하여 10억 보통주 전환 - 2023년 02월 10일, 전환권행사로 인하여 30억 보통주 전환 - 2023년 03월 14일, 전환권행사로 인하여 50억 보통주 전환 - 2023년 03월 27일, 전환권행사로 인하여 56억 보통주 전환 - 2023년 08월 14일, 전환권행사로 인하여 0.5억 보통주 전환 - 2024년 1월 15일, 전환권행사로 인하여 0.42억 보통주 전환 →총 146.92억 주3) 2023년 10월 19일 만기전 사채취득으로 취득한 3회차 전환사채 14억원은 등록 말소(채권 소각) 하였습니다. 5) 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 6) 단기사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 7) 회사채 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ----------15,30824,000---39,308--15,30824,000---39,308 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 주1) 2024년 4월 19일 '전환사채 만기전사채취득'으로, 총 26억 사채취득하고 → 등록채권 말소(채권소각)함. 8) 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 9) 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 일반공모 유상증자12020년 07월 16일시설자금8,700시설자금9,661사용금액 증가일반공모 유상증자12020년 07월 16일운영자금2,785운영자금4,020사용금액 증가일반공모 유상증자12020년 07월 16일연구개발외 기타2,740연구개발외 기타544사용금액 감소 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 공모자금 미사용내역은 없습니다 나. 사모자금의 사용내역 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제2회 무기명식 무보증사모전환사채22021년 06월 08일운영자금22,000운영자금22,000-제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채32021년 10월 19일운영자금12,000운영자금12,000-제4회 무기명식 무보증사모전환사채42022년 09월 30일운영자금14,000운영자금14,000-제5회 무기명식 무보증사모전환사채52022년 10월 21일운영자금6,000운영자금6,000-제6회 무기명식 무보증사모전환사채62022년 10월 21일운영자금4,000운영자금4,000-제3자배정 유상증자(상환전환우선주)-2023년 03월 09일운영자금39,999운영자금39,999- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 당사의 사모자금은 전환사채(2회~6회)발행으로 인한 조달 금(58,000백만원) 이후 추가로 발행(2023년03월09일)한 '3자배정 상환전환우선주39,999백만원 등을 합산하면 총 97,999백만원을(최종) 조달 받았으며, 보고서 작성일 기준 현재 해당금액은 '전액 운영자금' 으로 사용 되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 수정 재작성"해당사항 없음" (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도"해당사항 없음" (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등"해당사항 없음" (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 14기 (당기) 대주회계법인 - - - 제 13기 (당기) 대주회계법인 적정 - (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성 제 12기 (전기) 대주회계법인 적정 - (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(제14기 반기) 매출채권 17,328,774,877 674,741,023 3.89% 미수금 4,534,198,694 - - 받을어음 299,526,040 - - 계약자산 82,108,105,254 841,332,170 1.02% 2023년(제13기) 매출채권 40,724,899,151 40,151,775 0.10% 미수금 4,999,349,497 - - 받을어음 1,588,193,600 - - 계약자산 68,407,242,299 1,036,269,244 1.51% 2022년(제12기) 매출채권 20,111,819,896 120,523,793 0.60% 미수금 5,384,257,325 - - 받을어음 116,952,000 - - 계약자산 31,923,013,083 16,853,851 0.05% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구분 2024년(제14기 반기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,076,721,019 137,377,644 702,988,460 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 751,494,960 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 439,652,174 939,043,375 185,884,145 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,516,073,193 1,076,721,019 137,377,644 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 2024년(제14기 반기) 3개월 이내 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 금액 일반 17,271,581,207 57,193,670 - - 17,328,774,877 특수관계자 - - - - - 계 17,271,581,207 57,193,670 - - 17,328,774,877 구성비율 99.7% 0.3% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 현황 (단위 : 원) 구분 2024년(제14기 반기) 2023년(제13기) 2022년(제12기) 제품 - - - 원재료 22,546,261,062 14,863,069,851 11,451,447,606 재공품 103,999,705,450 90,384,234,096 69,996,604,729 합계 126,545,966,512 105,247,303,947 81,448,052,335 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 35.54 30.64 34.97 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.08 2.62 2.52 (2 ) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 2023년 기말 재무제표를 작성함에 있어 대주회계법인의 회계사 입회하에 2024년 01월 03일 공장가동 종료시를 기초 로 공장에 대한 재고실사를 실시하 였습니다. 또한 당사에서는 매 분기 자체 재고실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법① 선입선출법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 재무상태표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다.② 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인하였습니다.3) 장기체화 재고등의 내역장기체화 재고는 해당사항이 없으며, 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있습니다. 회 사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)으로 73,190,007원을 인 식하였으며, 손익계산서의 '매출원 가'에 포함됐습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실(환입) 기말잔액 비 고 원재료 22,546,261,062 22,546,261,062 　 22,546,261,062 - 재공품 103,999,705,450 103,926,515,443 (73,190,007) 103,999,705,450 - 합계 126,545,966,512 126,472,776,505 (73,190,007) 126,545,966,512 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황관련하여 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사 항 3.연결재무제표 주석 26번과 5.재무제표 주석 26번 을 참 조하시기 바랍니다. (1) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. 연결과 별도내용이 동일합니다. (단위: 원) 품목 발주지역 계약일 공사기한(2) 진행률 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 계약부채 (초과청구공사) 총액 대손충당금(1) 총액 대손충당금(1) Mixing System 해외 2022-04-28 2024-11-30 0.00% 6,530,612,151 - - - - 원료실 해외 2022-06-10 2024-05-30 0.00% 2,101,448,258 - - - - 원료실 국내 2022-08-25 2024-11-20 0.00% 1,635,411,870 - - - - 원료실 해외 2022-07-01 2025-10-31 0.00% 2,640,677,768 - 343,160,184 - - 원료실 해외 2022-10-13 2025-10-31 0.00% 5,370,667,343 - - - - 원료실 해외 2022-10-31 2025-01-15 0.00% 6,697,395,019 - - - - 원료실 해외 2022-12-07 2025-03-31 0.00% 5,188,826,620 - - - - 원료실 해외 2023-07-12 2025-05-30 0.00% 7,196,450,533 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-05-30 0.00% 7,065,701,252 - - - - 원료실 해외 2023-09-13 2025-07-30 0.00% - - - - 8,267,703,060 Mixing System 해외 2023-01-16 2024-10-30 0.00% 7,588,696,658 - - - - 원료실 해외 2023-09-19 2025-06-30 0.00% 8,646,796,171 - - - - Mixing 라인 해외 2023-02-15 2025-04-17 0.00% - - - - 10,026,870,000 Mixing 라인 국내 2023-03-15 2024-09-30 0.00% 2,289,543,521 - - - - Mixing 라인 해외 2023-08-01 2025-11-24 0.00% - - - - 12,400,000,000 원료실 해외 2023-09-26 2026-02-28 0.00% - - - - 9,347,519,692 Mixing System 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - 11,145,060,196 Mixing 라인 해외 2023-08-02 2025-09-15 0.00% - - - - - 원료실 해외 2024-06-19 2026-08-30 0.00% - - 9,031,166,278 - 8,974,607,722 Mixing System 국내 2023-11-01 2025-02-09 0.00% - - - - 1,802,100,000 Mixing 라인 해외 2024-04-11 2026-03-02 0.00% - - - - 90,480,692 원료실 해외 2024-02-05 2026-06-30 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-02-05 2026-10-30 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-02-05 2027-02-28 0.00% - - - - 8,317,599,696 원료실 해외 2024-06-05 2026-12-30 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 원료실 해외 2024-06-05 2027-02-28 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 원료실 해외 2024-06-05 2027-04-30 0.00% - - 10,104,802,552 - 9,987,693,913 주1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.주2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료예정일을 표시하였습니다. 마. 공정가치평가내역(1) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,382,361,449 17,382,361,449 18,706,890,572 18,706,890,572 매출채권및기타채권 22,515,996,381 22,515,996,381 48,136,798,028 48,136,798,028 기타금융자산 612,727,258 612,727,258 1,057,140,703 1,057,140,703 파생상품자산 374,973,995 374,973,995 1,981,557,588 1,981,557,588 금융자산 합계 40,886,059,083 40,886,059,083 69,882,386,891 69,882,386,891 금융부채 매입채무및기타채무 63,490,690,381 63,490,690,381 53,587,513,333 53,587,513,333 차입금및전환사채 76,652,310,615 76,652,310,615 79,545,117,086 79,545,117,086 파생상품부채 1,866,383,549 1,866,383,549 8,533,591,037 8,533,591,037 금융부채 합계 142,009,384,545 142,009,384,545 141,666,221,456 141,666,221,456 2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ⅰ) 당반기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 1,866,383,549 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 612,727,258 파생상품자산 - - 374,973,995 ⅱ) 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채 - - 8,533,591,037 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,057,140,703 파생상품자산 - - 1,981,557,588 3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품부채 이항모형 (Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 당기손익-공정가치측정 금융자산 () () () 파생상품자산 이항모형 (Binomial Tree Model) 주식가치, 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.(2) 유형자산재평가내역① 평가기준일회사는 전환일인 2017년 01월 01일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.② 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역 (단위: 원) 구분 평가전금액(1) 평가후금액 재평가차액 토지 2,873,657,830 - (2,873,657,830) 법인세효과 - 법인세효과고려후 - 주1) 평가기준일시점의 평가대상인 토지의 장부금액입니다.③ 재평가잉여금의 변동내역1) 당반기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 당기말 토지 488,620,000 (488,620,000) - 법인세효과 (102,610,200) 102,610,200 - 법인세효과고려후 386,009,800 (386,009,800) - 2) 전기말 (단위: 원) 구분 기초 증감 전기말 토지 488,620,000 - 488,620,000 법인세효과 (102,610,200) - (102,610,200) 법인세효과고려후 386,009,800 - 386,009,800 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제14기(당기)대주회계법인---제13기(전기)대주회계법인적정-(1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성제12기(전전기)대주회계법인적정-(1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식(2) 미청구공사금액 회수가능성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황 제14기(당기)대주회계법인재무제표의 검토 및 감사(반기검토, 당기감사)내부회계관리제도 감사125,000천원1,590--제13기(전기)대주회계법인재무제표의 검토 및 감사(반기검토, 당기감사)내부회계관리제도 감사120,000천원1,547120,000천원1,424제12기(전전기)대주회계법인재무제표의 검토 및 감사(반기검토, 당기감사)내부회계관리제도 감사120,000천원1,484120,000천원1,499 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제14기(당기)----------제13기(전기)----------제12기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12024년 02월 16일회사 : 감사위원 외 1명 감사인:업무수행이사서면회의(회의내용 문서화)1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등22023년 12월 22일회사 : 감사위원 외 1명 감사인:업무수행이사서면회의(회의내용 문서화)1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등32023년 03월 16일 회사 : 감사 외 1명 감사인:업무수행이사 서면회의 (회의내용 문서화) 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 42022년 12월 02일 회사 : 감사 외 1명 감사인:업무수행이사 서면회의(회의내용 문서화) 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등 52022년 03월 04일 회사 : 감사 외 1명 감사인: 업무수행이사 서면회의(회의내용 문서화)1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등62021년 11월 10일 회사 : 감사 외 1명 감사인: 업무수행이사 서면회의 (회의내용 문서화) 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등 72021년 03월 12일감사 1명, 회계팀장1명서면회의(회의내용 문서화)1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 기말감사 결과에 대한 설명3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보"해당사항 없음" 바. 회계감사인의 변경 회계연도 회계법인 변경사유 2024년(제14기) 대주회계법인 - 2023년(제13기) 대주회계법인 감사계약 만료 2022년(제12기) 대주회계법인 - 주1) 대주회계법인 계약기간이 2022년 만료되어, 2023년 ~ 2025년까지 회계년도에 대한 회계감사인으로 선임한 바 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다 나. 내부회계관리제도 1) 대표이사와 내부회계관리자는 2023년 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있습니다.2) 외부감사인은 2023년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로설계 및 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 3) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 감사 또는 검토의견 제13기(전기) 회사의 내부 회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제12기(전기) 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제11기(전전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제10기(전전전기) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 "해당사항 없음" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성일 기준 사내이사 3인(표인식, 안창희, 배병무), 사외이사 2인(이민규, 김황연), 기타비상무이사 2인(최권욱, 홍지수)으로 총 7인으로 구성되어 있으며 감사위원회가 "2023년 03월 29일 제 12기 정기주주총회" 에서 승인되어 설치 되어 운영중입니다. 1) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회의장 선임사유 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 표인식(대표이사) 겸직 당사 정관 제24조, 이사회운영규정 제5조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 2) 당사는 정관 및 이사회운영규정에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정관제 24 조 (의장) 1.주주총회의 의장은 대표이사(사장)으로 한다 2.대표이사(사장)의 유고 시에는 제35조 규정을 준용한다. 제 35 조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 이사회운영규정 제5조 (의장)① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 그 직무를 수행할 수 없을 때에는 최초 이사 선임일 기준 가장 먼저 선임된 이사가 의장의 직무를 대행하고, 선임된 일자가 같은 경우에는 연장자 순으로 하거나, 이사회에서 별도로 지정한 경우에는 그 이사가 직무를 대행할 수 있다. 주1) 보고서 제출일 기준 회사의 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 72--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4) 이사의 직무 및 권한에 대한 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다. 정관제 35 조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 제 36 조 (이사 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회운영규정 제12조 (부의사항) ① 이사회는 주주총회와 관련하여 관계법령에 따라 다음 각호에 대해 결의한다.1. 주주총회의 소집(상법 제362조) 2. 재무제표 및 영업보고서의 승인(상법 제447조, 제447조의2 제1항) 3. 정관의 변경(상법 제433조) 4. 자본금의 감소(상법 제438조) 5. “회사”의 해산, 합병, 분할합병, “회사”의 계속(상법 제517조, 제522조, 제530조의2, 제519조) 6. 주식의 소각(상법 제343조, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의3) 7. “회사”의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 “회사”의 영업 전부의 양수 또는 간이영 업양도 또는 양수, 임대 (상법 제374조, 제374조의3) 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항) 9. 주식의 액면미달발행(상법 제417조) 10. 이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조) 11. 주식배당 결정(상법 제462조의2) 12. 주식매수선택권의 부여(상법 제340조의2, 제542조의3) 13. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의3 제1항 제5호) 14. 이사의 보수한도(상법 제388조) 15. “회사”의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에 의 보고(상법 제542조의9 제3항 내지 제5항) 16. 기타 주주총회에 부의할 의안 17. 법정준비금의 감액 ② 이사회는 “회사”의 경영활동에 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호에 대해 결의 한다. 1. 연간 경영계획 및 수정 경영계획의 승인 2. 중요한 신규사업 추진에 대한 의사결정 3. 지점, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지(상법 제393조 제1항) 4. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의1) 5. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 제3항, 제527조 제4항) 6. 경영활동상 중요한 계약의 체결 또는 해지 7. 중요한 소송의 제기 ③ 이사회는 “회사”의 조직 및 인사운영에 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호에 대해 결의한다. 1. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제389조 제1항) 2. 임원의 선임 및 해임 3. 임원에 대한 보상 결정 및 규정 제·개정 4. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항) 5. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항) 6. 사내근로복지기금에 대한 기금 출연 7. 상담역 및 고문의 선임 ④ 이사회는 “회사”의 투자활동과 관련하여 중요성에 따라 아래 각호의 사항을 심사하고 결의 한다. 1. 출자금액이 최근 사업년도 말 "회사" 자기자본의 100분의 10 이상에 해당하는 출자 2. 취득가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상에 해당하는 유형자산의 취득 3. 취득가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상에 해당하는 무형자산의 취득 및 무형의 권리 사용권 대가 지급 ⑤ 이사회는 “회사” 재산의 처분과 관련하여 중요성에 따라 아래 각호의 사항을 심사하고 결의 한다. 1.제4항 결의에 의하여 취득한 자산의 취득가액 기준 100분의 50 이상 처분, 단, 계약기간의 만료 등 거래 상대방과 사전에 협의된 바에 따라 적절하게 사용을 종료하게 된 때는 제외 2. 처분가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자기자본의 100분의 10 이상인 출자지분의 처분 3. 처분가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상인 유·무형자산의 처분 4. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ⑥ 이사회는 “회사”의 재무구조에 직간접적으로 영향을 줄 수 있는 다음 각호의 사항을 관계법령 및 중요성에 따라 심사하고 결의한다. 1. 이익 및 결손의 처분 2. 신주의 발행(상법 제416조) 3. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항) 4. 전환사채(상법 제513조 제2항), 신주인수권부사채(상법 제516조의2 제2항)의 발행 5. 자기주식의 취득 및 처분 결정 6. 자기주식의 소각 7. 주식의 병합 및 분할 결정 8. 중간배당을 위한 주주명부 폐쇄 결정 9. 주식의 교환 또는 이전의 결정 10. 사채의 모집(상법 제469조) 11. 자금의 차입, 대여가. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 자금 차입나. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 자금 대여 12. 타법인의 채무에 대한 보증, 담보 제공 및 채권의 포기(채무의 면제), 인수가. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 금액에 해당하는 타법인의 자금 차 입에 대한 채무 보증 및 담보 제공나. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상에 해당하는 채권의 포기(거래처의 채 무 면제)또는 인수 결정 ⑦ 이사회는 이사 및 이사회와 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호의 사항을 심의하 고 결의한다.1.이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 (상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조, 제542조의11)2. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2) 3. 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2) 4. 이사의 전문가 조력의 결정 5. 이사의 경업 승인(상법 제397조) 6. 이사의 “회사”의 기회 및 자산이용의 승인(상법 제397조의 2) 7. 이사와 “회사”간 거래의 승인(상법 제398조) 8. 이사의 타회사 임원 겸임 9. 이사회 운영규정 및 위원회 운영지침의 제·개정 10. 이사회 내 위원회의 결의사항 중 이사회의 의결 안건으로 상정된 사안 11. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 ⑧ 이사회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 의장이 필요 하다 고 인정하는 사항. ⑨ 상기 결의사항의 부의 기준에 미달하는 사안은 대표이사에게 위임하되, 대표이사는 개별 사안 의 중요성을 판단하여 이사회에 부의할 수 있다. 제13조(보고사항) ① 다음 각호의 사항은 사안별 관계 위원회의 위원장이 이사회에 보고하여야 한다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 위원회 운영규칙으로 별도로 정한 기간 동안의 이사회 내 위원회의 활동경과 3. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인 정한 사항 (상법 제391조의2 제2항, 제415조의2 제6항) ② 다음 각호의 사항은 관계부서장이 이사회에 보고함으로써 이사회의 결의를 갈음한다. 1. 분기별 결산 보고 2. 내부회계관리제도 평가결과 보고 3. 법령에 의한 자산재평가의 최초 실시 결정 및 최근 사업년도 말 “회사” 자산총액의 100분의 10 이상의 재평가차액이 발생하는 자산재평가 4. 자회사 이사회에서 결의한 사항 중 “회사”와 관련이 있는 사항 5. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 ③ 이사회는 다음 각호에 대해 이사회에서 결의한 사항의 진행 경과 또는 결과에 대하여 관계 부서장으로 하여금 이사회에 보고할 것을 지시할 수 있다. 1. 신규사업의 추진 2. 국내외 지법인의 설립 3. 중요한 계약의 체결 또는 해지 4. 기타 이사회에서 중요하다고 판단한 결의사항 ④ 상기 보고사항 이외의 유사한 사안은 대표이사에게 위임하되, 대표이사는 사안의 중요성을 판단하여 이사회에 보고할 수 있다. 나. 주요 의결사항(2024.01.01 ~ 2024.06.30) 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사, 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 표인식(의장) 안창희 배병무 최권욱 홍지수 이민규 김황연 출석율 출석율 출석율 출석율 출석율 출석율 출석율 100.0% 50.0% 87.5% 37.5% 87.5% 100.0% 62.5% 2024-01-15 제1호 의안 : 전환청구로 인한 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - - - - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 제2호 의안 : '제2회 무기명식 무보븡 사모 전환사채'권면 분할의 건 2호 의결, 원안가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 유형자산 (기흥테라타워 822호, 823호) 매각의 건 3호 의결, 원안가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 2024-02-08 제1호 의안 : 제13기(2023.01.01. ~ 2023.12.31)내부결산(연결 및 별도재무제표) 승인의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2024-03-08 제1호의안 : 제 13기 정기 주주총회 소집 및 의안 확정의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 제2호의안 : 제13기 현금배당의 건 2호 의결, 원안가결 찬성 - 찬성 찬성 - 찬성 - 2024-03-28 제1호 의안 : 기업은행 오산남지점 중소기업자금대출(50억)실행의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024-04-08 제1호 의안 : 티에스아이 천안캠퍼스 신축공사 계약의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 - - 제2호 의안 : 티에스아이 화성 건물 등 매도 및 재 임대의 건 2호 의결, 원안가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - - 2024-04-30 제1호 의안 : 회전자금(한도대출 및 선물환 '만기연장' 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024-05-13 제1호 의안 : 주식매수선택권(Stock Option) 부여 취소 후 (정정 및 재부여)의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024-06-10 제1호 의안 : 합자회사(중국) 설립의 건 1호 의결, 원안가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 주1) 상기 출석률은 이사회 기준 출석률% = (안건별 참석 수 / 기간내 안건총 수)입니다. 다. 이사회 내 위원회 구성현황과 그 활동내역 회사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 제외하고는 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 별도 기재하였습니다. 라.이사의 독립성(1) 이사의 선임회사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 표인식 이사회 경영총괄 - - 안창희 이사회 PLM센터장 - - 배병무 이사회 기획본부장 - - 사외이사 이민규 이사회 사외이사 - - 사외이사 김황연 이사회 사외이사 - - 기타비상무이사 최권욱 이사회 기타비상무이사 - - 기타비상무이사 홍지수 이사회 기타비상무이사 - - 주1) 최대주주가 2023년 3월 7일 표인식에서 'TSI-안다H 일반 사모투자신탁 제6호'로 변경된 바 있습니다. 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역당사는 "2023년 3월 29일 제12기 정기주주총회"를 통해 사외이사(이민규, 김황연)를선임하여 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하였습니다. 마.사외이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 1) 사외이사의 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무수행내역 기획본부 2 본부장1명, 팀장1명(평균3.6년) - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등 2) 사외이사 교육실시 현황 2023년 10월 20일코스닥협회김황연--상장법인 사외이사 등을 위한-자본시장 관련 주요 이슈 설명 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 이민규예2016~2016년 법무법인 화인2016~2020년 공명합동법률사무소2020~현재 법률사무소 신의-변호사-김황연예2007~2013년 대명회계법인2014~2015년 대신회계법인2020~현재 우덕회계법인 이사예회계사(1호 유형)공인회계사경력 17년홍지수-2017~2022년 안다자산운용2022~현재 안다에이치자산운용 매니저-안다에이치자산운용매니저- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주1) 임기의 시작일은 2023년 03월 29일 제 12기 정기주주총회 에서 승인일로 부터 입니다 . 나. 결격요건 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다. (I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자. (II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자. 다. 감사위원의 선임 및 해임 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는의결권을 행사하지못합니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 --김황연----홍지수----이민규-- 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 기획본부2본부장1명, 팀장1명(평균3.6년) - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 감사위원회의 주요 활동내용 위원회명 구성원 개최일자 내용(활동내역) 가결여부 감사위원회 위원장 : 이민규위원 : 김황연, 홍지수 2023년 05월 16일 이사회/감사위원회 정기 운영에 대한승인 / 절차 참여방법 등 점검 및 검토 가결 위원장 : 이민규위원 : 김황연, 홍지수 2023년 08월 14일 2023년도 상반기 검토 결과 보고 가결 위원장 : 이민규위원 : 김황연, 홍지수 2023년 11월 10일 2023년도 3분기 검토 결과 보고 가결 주1) 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인인 경우 준법지원인을 선임한 경우에 해당 되지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 06월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시(주1) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주1) 11기 정기주주총회부터 도입하여 계속 운영하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 여부 "해당사항 없음" 라. 의결권 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주20,160,832-우선주4,673,989-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,160,832-우선주4,673,989- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주1) 2024년 1월 15일 2회차전환사차 만기전사채취득으로 보유한 '자기사채'가 '전환청구'로 인하여, 보통주 '4,674주'로 전환. 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권에관한 사항 제 9 조 (신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2)「상법」 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우. 4)「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6) 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 총 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 7) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 8) 회사가 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대, 긴급한 자금조달 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 9) 회사에 대하여 자금제공, 노하우의 제공, 업무제휴 등의 관계에 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 제3자에게 총 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 10) 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우. 11) 주식예탁증서(DR)발행에 따라 총 발행주식의 100%까지 신주를 발행하는 경우. 3. 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.taesungind.co.kr)에 게재다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 매일경제신문에 게재 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 주주총회 종류 의안내용 가결여부 2024년 3월 28일 제13기 정기주주총회 1) 제1호 의안 : 제13기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 제13기 현금배당 결의의 건 3) 제3호 의안 : 정관 변경의 건 제3-1호 의안 : 사업 목적 추가의 건 제3-2호 의안 : 분기배당 제도 도입의 건 제3-3호 의안 : 기타 일부조항 변경의 건 4) 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사의 보수 한도 금액 : 10억원) 가결 2023년 3월 29일 제12기 정기주주총회 1) 제1호 의안 : 제12기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호: 감사위원회 도입으로 인한 정관 변경의 건 (제38조외 11개 조항) 제2-2호: 배당기준일을 이사회결의로 변경의 건(제54조) 제2-3호: 오기 정정과 부칙으로 인한 정관 변경의 건(제11조,제14조의2,부칙)3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 후보 표인식 선임의 건 제3-2호 : 사내이사 후보 안창희 선임의 건 제3-3호 : 사내이사 후보 배병무 선임의 건 제3-4호 : 사외이사 후보 이민규 선임의 건 제3-5호 : 사외이사 후보 김황연 선임의 건 제3-6호 : 기타비상무이사 후보 최권욱 선임의 건 제3-7호 : 감사위원회 위원이 되는 기타 비상무이사 후보 홍지수 선임의 건4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 : 감사위원회 위원 후보 이민규 선임의 건 제4-2호 : 감사위원회 위원 후보 김황연 선임의 건5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원) 6) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원) 가결 2022년 3월 29일 제11기 정기주주총회 1) 제1호 의안 : 제11기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원) 3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원) 4) 제4호 의안 : 정관 변경의 건5) 제5호 의안 : 비상근 정근철 감사의 상근감사 전환의 건 가결 2021년 3월 29일 제10기 정기주주총회 1) 제1호 의안 : 제10기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원) 3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원) 4) 제4호 의안 : 자본준비금(주식발행초과금)의 결손보전의 건5) 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호보통주보통주7,811,83831.57,811,83831.5주1) 주2)TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호우선주우선주4,673,98918.84,673,98918.8-보통주7,811,83831.57,811,83831.5-우선주4,673,98918.84,673,98918.8- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호은 "2023년02월24일 최대주주 변경을 수반하는 주식양도수 계약 체결" 및 "제3자배정 유상증자"로 당사의 최대주주가 되었습니다.이와 관련한 사항은 "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경)", "2023년02월24일(최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결)"를 참고하여 주시기 바랍니다. 주2) 기존 최대주주인 "표인식 대표이사"의 지분과 관련한 사항은 "2023년03월10일지분공시 (주식등의대량보유상황보고서) "를 참고하여 주시기 바랍니다. 주3) 당기보고서 제출기준 "TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호"의 투자신탁형 집합투자기구로서, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제19항"에 따른 일반 사모집합투자기구에 해당하여 법인 또는 단체가 아닌 바 최근 재무현황은 해당 사항 없습니다. "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경) "를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호------------- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호------ 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주1) 당기보고서 제출기준 "TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호"의 투자신탁형 집합투자기구로서, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제19항에 따른 일반 사모집합투자기구에 해당하여 법인 또는 단체가 아닌바 최근 재무현황은 해당 사항 없습니다. "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경)" 를 참고하여 주시기 바랍니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항 없음" 4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - 5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - 6) 투 자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - 7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당사항이 없음" 8) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 "해당사항이 없음" (9)최대주주 변동내역 2024년 06월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2023년 03월 07일TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호12,485,82750.31. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도2. 3자배정 유상증자 신주발행- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 다. 주식 소유현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호12,485,82750.3---27,9380.1 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 라. 소액주주현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 22,42522,42899.9911,948,48024,834,82148.1주1) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2024년06월 2024년05월 2024년04월 2024년03월 2024년02월 2024년01월 주가 최고 8,590 8,500 8,670 9,290 8,890 9,390 최저 7,460 7,150 7,020 7,900 7,780 7,800 평균 7,961 7,710 7,621 8,525 8,343 8,688 거래량 일간최고 209,827 378,528 229,055 345,961 178,503 213,336 일간최저 21,306 15,703 16,706 59,243 36,737 36,730 월간거래 63,413 84,782 60,652 144,562 76,981 78,804 주1) 평균은 종가기준 평균금액 입니다 바. 복수의결권 주식 보유자 및 특수관계인 현황 "해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 06월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 표인식남1970년 10월대표이사사내이사상근경영총괄 現) 티에스아이 대표이사前) 태성기공 설립 및 대표 21,000--13년2026년 03월 28일신상문남1959년 07월사장미등기상근경영고문現) 티에스아이 사장前) LG디스플레이 CSEO 부사장前) LG디스플레이 CPO 부사장前) LG디스플레이 생산기술센터장前) LG디스플레이 Module센터장---09개월-우철호남1962년 11월부사장미등기상근CFO재무책임자現) 티에스아이 부사장前) Helsinki School of Economics MBA前) 덕우전자, 경영관리총괄前) LG디스플레이 중국/폴란드법인장前) L&T LG디스플레이 CFO 겸 공동대표---1개월-안창희남1971년 08월부사장사내이사상근PLM센터센터장 現) 티에스아이 부사장前) 고려대 재료공학 졸업 前) A123SYSTEMS 前) 삼성 SDI 전지사업부 前) SK이노베이션 85,833--7년03개월2026년 03월 28일배병무남1978년 02월상무사내이사상근기획본부본부장 現) 티에스아이 상무前) 성균관대 정외/경영학 졸업 前) 대명회계법인 前) 열린세무회계 ERP 컨설턴트 前) 우영회계법인 이사 80,000--6년11개월2026년 03월 28일이민규남1980년 12월사외이사사외이사비상근사외이사감사위원회(위원장)現) 법률사무소 신의前) 법무법인 화인前) 공명합동법률사무소---1년4개월2026년 03월 28일김황연남1975년 11월사외이사사외이사비상근사외이사감사위원회現) 우덕회계법인 이사前) 대명회계법인前) 대신회계법인---1년4개월2026년 03월 28일최권욱남1961년 01월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사現) 안다자산운용 회장前) 코스모투자자문 CEO---1년4개월2026년 03월 28일홍지수여1991년 12월이사기타비상무이사비상근기타비상무이사감사위원회現) 안다에이치자산운용 매니저前) 안다자산운용---1년4개월2026년 03월 28일곽제일(주2)남1962년 02월상무미등기상근천안건축TF팀장 現) 티에스아이 상무前) 경기공업전문대학 졸업 前) 흥보산업 前) 태성기공 25,432--12년11개월-김동빈남1970년 06월상무미등기상근생산본부 現) 티에스아이 상무前) 태성기공 20,000--13년-손옥주여1963년 01월상무미등기상근경영지원본부본부장 現) 티에스아이 상무前) 중화실업 前) 태성기공 46,425--13년-표인철남1972년 06월상무미등기상근설치PM본부現) 티에스아이 상무前) 태성기공56,000--13년-김임성남1976년 01월상무미등기상근생산본부 본부장現) 티에스아이 상무前) 태성기공58,216--13년-김진호(주1)남1979년 07월상무미등기상근기술본부본부장現) 티에스아이 상무前) 서울대학교 공과대학 조선해양공학과前) 두산중공업40,000--4년-송형근(주3)남1975년 03월상무미등기상근설치PM본부 본부장現) 티에스아이 상무前) 태성기공33,362--9년06개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하기 내용은 보유주식수와 지분공시와의 차이에 대한 설명 입니다.주1) 김진호 본부장의 '216주'에 대하여, 2023년 10월 5일 '주식감소' 거래가 있었으나, 1,000주미만과 그 취득금액이 1천만원 미만인 경우에 해당되어 보고서 제출일 기준 지분공시 수량과 차이가 있습니다주2) 곽제일 상무의 변경수량 '432주'에 대하여, 2024년 06월 21일 '주식증감' 있었으나, 1,000주미만과 그 취득금액이 1천만원 미만인 경우에 해당되어 보고서 제출일 기준 지분공시 수량과 차이가 있습니다주3) 송형근 상무의 변경수량 '646주'에 대하여, 2024년 06월 21일 '주식증감' 있었으나, 1,000주미만과 그 취득금액이 1천만원 미만인 경우에 해당되어 보고서 제출일 기준 지분공시 수량과 차이가 있습니다 나. 직원 등 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전체남255-14-2692.147,88129----전체여41-1-421.7698323-296-15-311-8,86429- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 다. 미등기임원 보수 현황 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 945250- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사71,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 731545- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 430276-----3134----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 다 . 이사 .감사의 보수지급기준 당사는 상법에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며 , 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무 , 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다 . 라 . 보수지급금액 5억원 이상인 이사 , 감사 , 상위 5명 개인별 보수관련 " 해당사항 없음 " <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (4) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 <표1> (단위 : 백만원) ---------1898-1898- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 * 주) 상기 부여된 주식매수선택권 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 세부사항은 "주식매수선택원 부여에 관한 신고" 공시를 참고하시기 바랍니다. <표2> 2024년 06월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 신상문직원2024년 05월 13일신주교부자기주식교부중 선택보통주261,028----261,0282026.05.13 ~2031.05.127,662O2년 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2024년 06월 28일)의 종가는 : 7,520 원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 티에스아이-66 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -66-----------1-1----167---- 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가 . 가지급금 및 대여금 내역 당사는 2022년말 대표이사에 대한 59백만원 대여금이 존재하였으며 , 이는 2022년 종결된 제일기공과의 소송관련한 손해배상금 ('XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 '의 '가 . 중요한 소송사건 '의 '(2) 완료된 소송사건 '을 참조 )에 대하여 대표이사가 2020년 코스닥 상장시 부담하기로 한 부분을 회사가 먼저 대납하면서 대여금으로계상되었습니다 . 본 보고서 제출일 현재에는 대표이사가 해당 금액을 회사에 정상 납부함에 따라 대여금내역이 존재하지 않습니다. 나 . 담보제공 내역 "해당사항 없음 " 다 . 채무보증 내역 "해당사항 없음 " 2. 대주주와의 자산양수도 등 " 해당사항 없음 " 3. 대주주와의 영업거래 " 해당사항 없음 " 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 제출일 현재 종업원 복리후생 목적의 대여금 등 으로 116백 만원 을 종업원 에 게대여 하였습니다 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024-07-05 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 9,278,553,300원- 알제이씨홀딩스주식회사 - Morrow Battery - PCF Project 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-06-20 ~ 2024-10-31- 지역: 노르웨이 공급진행 중[계약기간 정정] 2024-06-20 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 20,838,041,600원 - 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 믹싱시스템 공급 계약 - 계약기간 : 2022-04-18 ~ 2024-10-31 공급진행 중 [계약기간 정정] 2024-06-19 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 28,162,399,165원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-10-11 ~ 2024-08-31 공급진행 중[계약기간 정정] 2024-06-19 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 25,870,058,938원- 계약상대방의 경영상 비빌유지(공시유보) - 믹싱시스템 공급계약- 계약기간 : 2022-06-04 ~ 2024-08-31 공급진행 중 [계약기간 정정] 2024-06-13 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) - 계약금액 : 4,875,301,375원 - 알제이씨홀딩스주식회사 - Ford - ion Park & SSBL Project 믹싱시스템 - 계약기간 : 2022-04-01 ~ 2024-08-31 - 지역 : 미국 공급진행 중 [계약기간 정정] 2024-05-31 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 17,359,238,166원- Automotive Cells Company- 믹싱시스템 공급계약- 계약기간 : 2022-04-22 ~ 2024-12-31- 지역: 프랑스 공급진행 중[계약기간 정정] 2024-05-29 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 20,500,000,000원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-07-29 ~ 2024-08-31 공급진행 중 [계약기간 정정] 2024-05-29 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 34,301,666,855원- 계약상대방의 경영상 비빌유지(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2024-05-29 ~ 2026-06-30 공급진행 중 2024-05-23 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 116,611,829,712원- 계약상대방의 경영상 비빌유지(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2024-05-22 ~ 2027-04-28 공급진행 중 2024-02-05 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 96,940,870,740원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2024-02-03 ~ 2026-12-30 공급진행 중 2024-01-30 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 25,026,148,800원- Automotive Cells Company- 2차전지 믹싱시스템 공급계약- 계약기간 : 2022-11-15 ~ 2024-12-31- 지역: 프랑스 공급진행 중 [계약기간 정정] 2023-12-19 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 55,807,018,254원- Automotive Cells Company- 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-12-11 ~ 2026-02-24- 지역 : 프랑스 공급진행 중 2023-11-17 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 27,000,876,000원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-11-16 ~ 2026-01-01 공급진행 중 2023-10-31 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 56,870,350,323원- 계약상대방의 경영상 비빌유지(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-05-28 ~ 2023-10-31- 지역: 폴란드 공급 완료[공시 유보기간 정정(연장 2024-10-31)] 2023-10-31 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 7,889,097,262원- 계약상대방의 경영상 비빌유지(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-02-24 ~ 2023-10-31- 지역: 폴란드 공급 완료[공시 유보기간 정정(연장 2024-10-31)] 2023-10-31 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 8,074,121,318원- 계약상대방의 경영상 비빌유지(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2021-04-10 ~ 2023-10-31- 지역: 폴란드 공급 완료[공시 유보기간 정정(연장 2024-10-31)] 2023-10-30 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 18,021,000,000원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-10-27 ~ 2025-03-31 공급진행 중 2023-10-19 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 15,861,000,000원- 계약상대방의 영업비밀요청- 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-03-03 ~ 2024-08-30- 지역 : 미국 공급진행 중[계약기간 및 계약금액 변경 ] 2023-09-27 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 45,732,695,042원- 계약상대방의 경영상 비빌유지(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2021-09-08 ~ 2025-06-30 공급진행 중[계약기간 정정] 2023-09-26 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 32,708,192,280- 계약상대방의 영업비밀요청- 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-09-26 ~ 2025-12-31 공급진행 중 2023-09-19 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 32,519,354,400- 계약상대방의 영업비밀요청- 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-09-19 ~ 2025-10-31 공급진행 중 2023-09-14 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 32,134,055,200- 계약상대방의 영업비밀요청- 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-09-13 ~ 2025-08-19 공급진행 중 2023-09-14 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 32,134,055,200- 계약상대방의 영업비밀요청- 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-09-13 ~ 2025-05-19 공급진행 중 2023-08-21 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 4,700,000,000원 - 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템 - 계약기간 : 2022-03-10 ~ 2023-11-30 공급 완료 [계약기간 정정] 2023-07-12 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 31,258,605,000- 계약상대방의 영업비밀요청- 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-07-11 ~ 2025-02-19 공급진행 중 2023-04-27 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 31,000,000,000원- 계약상대방의 영업비밀요청- 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-04-21 ~ 2025-10-06 공급진행 중 2023-01-10 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 10,363,000,000원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2023-01-01 ~ 2023-11-30 공급완료[계약기간 정정] 2022-12-29 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 24,097,700,000원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-12-29 ~ 2024-12-29 공급진행 중 2022-12-07 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 21,746,881,695원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보)- 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-12-07 ~ 2024-12-29 공급진행 중 2022-10-31 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 33,104,907,091원- 계약상대방의 영업비밀요청(공시유보) - 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-10-31 ~ 2024-10-15 공급진행 중 2022-03-10 단일판매 공급계약체결 - 계약금액 : 8,571,981,207원- VERKOR SA- 2차전지 믹싱시스템- 계약기간 : 2022-03-04 ~ 2025-03-03- 지역: 프랑스 공급진행 중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 계류중인 소송사건보고서 작성일 현재 회사사 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(2) 완료된 소송사건 구분 세부내용 원고 주식회사 제일기공 피고 주식회사 티에스아이 소송의내용 영업비밀침해중지, 저작권 침해, 부정경쟁행위 등(회사가 납품한 PD Mixer의 설계도는 원고의 영업비밀이고, 원고에게 저작권이 있으므로 피고는 사용을 중단하라는 취지로 소장을 제출함) 진행경과 2020.12.18. 1심 승소2021.01.04. 원고항소2022.04.28 2심 일부패소(손해배상금 5,000만원) 영업 및 재무에 미치는 영향 [재무]회사의 표인식 대표이사는 소송 패소로 인해 회사에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 해당 소송으로 인한 손해배상금을 본인의 책임과 자산으로 직접 이행·변제하고 회사를 면책시킴과 동시에 어떠한 이유로도 회사에 대하여 구상권을 행사하지 않는다는 내용의 확약서를 한국거래소에 제출한 바 있습니다. 회사의 재무에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되고 있습니다.[영업]당해 소송과 관련하여 인정된 도면은 특정한 일부 고객사에 납품된 1,300L급 PD믹서 내부의 일부 부품도면으로 2018년 소송이 제기된 이후 해당 도면을 사용하여 제작 납품한 PD믹서는 없고, 다른 도면을 사용하여 다른 고객사에 제공하는 것은 가능합니다.또한 해당 고객사는 이후에는 동일 용량이 아닌 보다 큰 용량의 PD믹서를 사용하고 있기에 구형모델에 대한 본 소송 결과에 따라 대용량화된 모델에 대한 영업적인 영향을 받지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 06월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다 . 채무보증 현황 "해당사항 없음" 라 . 채무인수 약정 현황 "해당사항 없음" 마 . 그 밖의 우발채무 등 마 -1.보고서 작성일 기준일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 . ( 기준일 : 2024년 06월 30일 ) ( 단위 : 원 ,USD,EUR) 금융기관명 종류 통화 한도액 실행액 중소기업은행 차입금 KRW 27,900,000,000 23,410,000,000 산업은행 차입금 KRW 19,000,000,000 15,800,000,000 중소기업은행 기타지급보증 USD 221,000 221,000 중소기업은행 선물환 USD 1,200,000 779,866 서울보증보험 이행계약 등 KRW - 25,076,379,466 마 -2. 보고서 작성일 기준일 현재 당사가 타인에게 제공하거나 , 타인으로부터 제공 받은 지급보증은 없습니다 . 마 -3. 보고서 작성일 기준일 현재 당사가 계류중인 소승 등의 사건은 없습니다 . 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 하도급거래공정화에 관한 법률당사는 하도급 거래 공정화에 관한 법률 위반 사실이 있습니다 . 위반행위를 자진 시정하여 21년 2월 3일 "경고 (벌점 미부과 )조치를 받은 바 있습니다 당사는 관련된 공정거래 관련 법률 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하였습니다 . 나. 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 당사는 상기 '2. 우발부채 등에 관한 사항 ' 중 '가 . 중요한 소송사건 '의 '(2)완료된 소송사건 '에서 제일기공과 관련된 사건으로 2022년 04월 28일 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률에 따른 손해배상금 5,000만원을 부과 받았습니다 . 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 "해당사항 없음" 4-2. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 4-3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 06월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - 4-4. 법적위험 변동사항"해당사항 없음" 4-5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항"해당사항 없음" 4-6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부"해당사항 없음" 4-7. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 및 과거 합병에 관한 사항"해당사항 없음" 4-8. 합병등의 사후 정보"해당사항 없음" 4-9. 녹색경영"해당사항 없음" 4-10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항"해당사항 없음" 4-11. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동사항"해당사항 없음" 4-12. 보호예수 현황 당사의 대표이사는 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호에 따른 의무보호예수 기간 1년 외에 상장 후 경영안정성 제고를 위하여 1년을 추가로 자발적 보호예수함으로써 보유주식 8,006,838주를 상장일로부터 2년이 되는 2022년 07월 23일까지 보호예수하였고, 이후 보호예수가 만료된 바 있습니다. 4-13. 상장기업의 사후정보당사는 증권신고서에 매출액, 영업이익, 당기순이익 등의 예측치를 추정하지 않은 경우에 해당하기에 기재하지 아니합니다. 가. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (최근 사업연도 매출액 30억원 미만) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 2023년261,126미해당미해당해당2024년 12월 31일 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 나. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 2023년-7,35297,410-7.5미해당해당2024년 12월 31일2022년 3,530 45,1077.82021년 440 40,7341.1 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제6호 나목의 이익미실현기업 상장요건을 적용하여 2020년 7월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다. 주2) 법인세차감전계속사업손익으로 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2025년부터 2027년까지 입니다. 주3) 법인세차감전계속사업손익이 10억원 미만인 경우 표 하단에 해당 사업연도와 법인세차감전계속사업손익을 별도로 기재합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) TSI Europe Sp. z o.o.2018.07.26UL. S. Leszczynskiego 4/2950-078 Wrocław, Polska폴란드 현장관리243기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI America INC2022.04.11344/242 Main St, 2nd Floor Suite 203 Franklin,Tennessee / #37064미국 현장관리1,994기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI MICHIGAN INC2023.01.111000 Long Boulevard SUT1, Lansing, MI 48911미국 현장관리1,392기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI OHIO INC2023.10.041124 McArthur Road, Jeffersonville, Ohio 43128미국 현장 관리1,500기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI FRANCE SAS2023.12.1555 Avenue Marceau, 75116 Paris유럽 현장 관리44기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음TSI-EURO-HU KFT2024.05.221063 Budapest, Bajnokurca 12. Fsz. Door 1헝가리시장관리 및 수출촉진11기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -----6TSI Europe Sp.z.o.o.380860159TSI America INC001293036TSI MICHIGAN INC222609844830TSI OHIO INC202323004534TSI FRANCE SAS982686362SI-EURO-HU KFT01-09-424538 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) TSI Europe Sp.z.o.o.비상장2018년 07월 26일자회사설립682,1007068----7068248-1TSI America INC비상장2022년 04월 11일자회사설립1,6351,300,0001001,635----1001,6352,18362TSI MICHIGAN INC비상장2023년 01월 11일자회사설립-1,000,0001001,281----1001,2811,43519TSI OHIO비상장2023년 10월 04일자회사설립-300,000100924----1009241,55016TSI FRANCE SAS비상장2023년 12월 15일자회사설립-30,00010042----1004221-22SI-EURO-HU KFT비상장2024년 05월 22일자회사설립11-100-----1001111-1씨아이에스(前씨아이솔리드 주식회사(주2), (주3), (주4)상장2021년 10월 30일단순투자1,50060,0004.8469---14842,6360.1321619,469-1,2272,692,11182.14,419---642,63681.44,424624,917-1,154 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 2021년 7월 스웨덴 TSI SWEDEN AB에 100% 투자를 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외주2) 씨아이솔리드 주식회사의 경우 최근 사업연도 2023년 말 기준 입니다주3) 씨아이솔리드는 "씨아이에스"와 합병완료로 인하여 현재 당사 보유 주식은 씨아이에스 주식(42,636주 씨아이에스 24-06-28종가(10,850원) : = 462,600,600원 ) 입니다.주4) 평가손익 = 기초 469백만원 - 장부가 321백만원 = 148백만원(당기손익금융상품평가손실)입니다* 씨아이에스 '최근사업연도'-재무현황 총자산은 24.1Q 자산총계 금액 입니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"