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TSI Co., Ltd. — Annual Report 2024
Mar 18, 2025
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Annual Report
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# 사업보고서 6.1 주식회사 티에스아이
C A Y 131311-0109110
## 사 업 보 고 서 (제 14 기)
**2024년 01월 01일** 부터 **2024년 12월 31일** 까지 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2025년 3월 18일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
**회 사 명**: 주식회사 티에스아이
**대 표 이 사**: 표 인 식
**본 점 소 재 지**: 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27
**(전 화)** 031-667-2623
**(홈페이지)** http:// www.taesungind.co.kr
**작 성 책 임 자**:
**(직 책)** 상 무
**(성 명)** 배 병 무
**(전 화)** 031-667-2623
---
## 목 차
【 대표이사 등의 확인 】
### I. 회사의 개요
1. **회사의 개요**
가. **연결대상 종속회사 현황(요약)**
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
| -------------- | -------------- | -------------- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ------ | ---- |
| | | | | | | | | | |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. **연결대상회사의 변동내용**
| 구분 | 자회사 | 사 유 |
| ------------ | ------------------- | -------------------------------------------------------------------------------------------- |
| 신규연결 | TSI-EURO-HU KFT | 헝가리 시장관리 및 수출촉진 |
| 연결제외 | TSI SWEDEN AB | 2021년 7월 스웨덴 TSI SWEDEN AB에 100% 투자를 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 함. |
다. **회사의 법적ㆍ상업적 명칭**
회사의 명칭은 "주식회사 티에스아이"라고 하고, 영문으로 "TSI Co., Ltd."라고 표기합니다.
라. **설립일자 및 존속기간**
회사는 2011년 07월 21일에 설립되었습니다.
마. **본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소**
| 구분 | 내용 |
| -------- | -------------------------------------------------------- |
| 본사주소 | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27 영천동, 금강 펜테리움 IX타워 코벤트가든 M201 |
| 전화번호 | 031-667-2623 |
| 홈폐이지 | http://www.taesungind.co.kr |
바. **중소기업 등 해당 여부**
| 구분 | 해당 여부 | 비고 |
| ------------ | --------- | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
| 중소기업 | 해당 | *주1) 2024년 기준으로 중소기업 법 제2조 제1항에 따른 중소기업에 해당하며, 2023년부터 2025년까지는 중소기업 법 제2조 제3항에 따른 중소기업에 해당합니다. |
| 벤처기업 | 미해당 | |
| 중견기업 | 해당 | |
사. **주요사업의 내용**
회사는 특수 목적용 기계 제조업을 영위하고 있으며, 2차 전지 제조 장비 중 활물질, 도전제, 결합제, 용매를 혼합하는 Mixing 공정을 운용하는 장비와 그 시스템 판매 사업을 주력으로 하고 있습니다.
☞ 자세한 내용은 동 공시서류의『 Ⅱ. 사업의 내용 』을 참조하시기 바랍니다.
아. **신용평가에 관한 사항 (최근3년)**
| 평가일 | 신용평가전문기관명 | 신용등급 | 비고 |
| ------------ | ------------------ | -------- | ---- |
| 2024년10월08일 | 이크레더블 | B - | |
| 2024년05월03일 | 이크레더블 | B - | |
| 2024년10월22일 | 한국평가데이터 | BB+ | |
| 2024년10월14일 | 한국평가데이터 | BB+ | |
| 2024년06월17일 | 한국평가데이터 | BB+ | |
| 2024년04월15일 | 한국평가데이터 | BB+ | |
| 2023년10월27일 | 한국평가데이터 | BB+ | |
| 2023년08월28일 | 이크레더블 | B+ | |
| 2023년06월09일 | 나이스디앤비 | BB0 | |
| 2023년05월02일 | 이크레더블 | B+ | |
| 2023년04월19일 | 한국평가데이터 | BB+ | |
| 2022년08월30일 | 나이스디앤비 | BB0 | |
※ 신용평가 전문기관의 신용등급체계
1) 나이스디앤비- BB0 : 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경 변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
2) 한국 평가 데이터- BB : 보통 이상을 의미함
3) 이크레더블- BB : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장 환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
- B : 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임.
주) 등급 내 상대적 우열에 따라서 "+", "-"로 구분됨
자. **회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항**
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
| ------------------------------ | ------------------------------ | ------------- |
| 코스닥시장 상장 | 2020년 07월 22일 | 이익미실현기업의 코스닥시장 상장 |
*주1) 특례상장 등 적용법규: 코스닥시장 상장 규정 제6조제1항 제6호 나목의 이익 미실현 기업 상장 요건
2. **회사의 연혁**
가. **경영진 및 감사의 중요한 변동**
| 변동일자 | 주총종류 | 선임/해임/신규/재선임 | 비고 |
| ------------ | ------------ | --------------------- | --------------------------------------- |
| 2020년 03월 24일 | 정기주총 | 비상근감사 정근철 | |
| 2020년 03월 24일 | 정기주총 | 사내이사 표인식 | |
| 2020년 03월 24일 | 정기주총 | 사내이사 안창희 | |
| 2020년 03월 24일 | 정기주총 | 사내이사 배병무 | |
| 2020년 03월 24일 | 정기주총 | 비상근감사 서영수(자진사임) | |
| 2020년 07월 24일 | 임시주총 | 사외이사 김상규 | |
| 2021년 07월 21일 | | 대표이사 표인식 | |
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | 비상근감사 정근철 | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 대표이사 표인식 | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 안창희 | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 배병무 | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 및 감사위원 이민규 | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 및 감사위원 김황연 | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 기타 비상무 이사 최권욱 | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 기타 비상무 이사 및 감사위원 홍지수 | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 비상근감사 정근철(임기만료) | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 김상규(자진사임) | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 비상근감사 정근철(임기만료) | |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 김상규(자진사임) | |
*주1) 2023년 03월 29일 "사외이사 김상규"는 개인 사정으로 사임하였습니다.
*주2) 2023년 03월 29일 정기주주총회를 통해 사내이사, 사외이사 ,감사위원회를 설립 및 변동이 발생하였습니다. " VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 " 가. 임원 현황 의 기재 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. **회사의 연혁**
*회사의 최근 5사업 연도(2020년 ~ 2024년) 주된 변동 사항은 다음과 같습니다.
* **2020년**
* 감사 변경(서영수 → 정근철)
* 코스닥 시장상장(이전상장 코넥스→코스닥)
* 사외이사(김상규)취임
* ASME 인증 획득
* **2021년**
* 무상증자(9,267,115주 신주발행)
* TSI SWEDEN AB(스웨덴) 설립
* **2022년**
* 서울사무소 개소
* TSI America Inc (미국) 설립
* 동탄사무소 개소
* 7천만불 수출의 탑 수상(산업통상자원부장관표창)
* **2023년**
* 1. 지점설립: 평택지점 설립, 서울(마곡)캠퍼스지점 설립, 시흥지점 설립
* 2. 지점폐업: 수서지점 폐업, 당진지점 폐업
* 3. 평택캠퍼스 공장등록(23-02-07)
* TSI MICHIGAN, INC (미국) 설립
* 최대주주변경 (변경전: 표인식 외 8인 → 변경후 :TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호)
* 유상증자(상환전환 우선주: 3자배정, 400억)
* 1. 사내이사 (대표이사 표인식, 안창희, 배병무)취임
* 2. 사외이사 (이민규, 김황연)취임
* 3. 기타비상무이사(최권욱)취임
* 4. 감사위원회 위원이 되는 기타 비상무이사 (홍지수)취임
* 5. 감사위원회 및 위원(이민규, 김황연, 홍지수)구성
* 6. 사외이사(김상규)자진사임
* 7. 감사(정근철)임기만료
* TSI OHIO INC(미국) 설립
* TSI FRANCE SAS(프랑스) 설립
* **2024년**
* 1. 종된 사업장 폐업(기흥구 농서동)
* 2. 천안소재 신규 시설투자(공장신축)
* 3. TSI SWEDEN AB(스웨덴) 청산
* 4. TSI-EURO-HU KFT(헝가리) 설립
* 5. 합자회사(중국)설립
다. **회사의 본점소재지 및 그 변경**
*본점은 보고서 작성기준일 현재 '경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66'에 소재하고 있습니다.
*최근 5사업 연도 이내 변경사항은 다음과 같습니다.
| 일자 | 변경전 | 변경후 | 비고 |
| ----------- | ------------------------------------- | ------------------------------------- | -------- |
| 2019년 04월 08일 | 경기도 평택시 서탄면 수월암리 1105 | 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66 | 본점이전 |
| 2025년 02월 12일 | 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66 | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27 | 본점이전 |
*보고서 작성일 이후 변경 된 본점 주소지가 기재 되어 있습니다.
라. **최대주주의 변동**
회사의 최대주주는 2023년 3월 7일 표인식에서 'TSI-안다 H 일반 사모 투자신탁 제6호'로 변경되었습니다.
마. **상호변경**
최근 5사업 연도 중 상호의 변경 사항은 없습니다.
바. **합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생**
"해당사항 없음"
사. **회사 합병 등을 한 경우 그 내용**
"해당사항 없음"
아. **회사의 업종 또는 주된 사업의 변화**
"해당사항 없음"
3. **자본금 변동사항**
가. **자본금 변동추이**
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 종류 | 14기(2024년말) | 13기(2023년말) | 12기(2022년말) |
| ---------- | ---------- | -------------- | -------------- | -------------- |
| 보통주 | 발행주식총수 | 20,160,832 | 20,156,158 | 18,643,352 |
| | 액면금액 | 500 | 500 | 500 |
| | 자본금 | 10,080,416,000 | 10,078,079,000 | 9,321,676,000 |
| 우선주 | 발행주식총수 | 4,673,989 | 4,673,989 | - |
| | 액면금액 | 500 | 500 | - |
| | 자본금 | 2,336,994,500 | 2,336,994,500 | - |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| | 액면금액 | - | - | - |
| | 자본금 | - | - | - |
| **합계** | **자본금** | **12,417,410,500** | **12,415,073,500** | **9,321,676,000** |
*주1) 2회차 전환사채 전환으로 총 보통주 1,517,480주 증가
- 2024년 1월 15일, 2회차 전환사채(42백만원)이 '전환청구권 행사' 로 보통주(4,674주)전환 됨
*주2) 종류주식(우선주)는 2023년 3월 10일 '기명식 의결권부 상환전환 우선주식' 발행으로 인한 수량임
4. **주식의 총수 등**
가. **주식의 총수 현황**
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 # 정관 변경 이력(최근 3사업연도)
## 2024년 03월 28일
* **제13기 정기주주총회**
1. 제2조 (목적)
2. 제36조 (이사의 의무)
3. 제55조 (분기배당)
4. 제56조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
* **주요 변경사항**
1. 2차전지 소재 및 도전재 관련 사업목적 추가
2. 감사위원회 운영에 따른 문구 정비
3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 분기배당의 근거 규정 정관 내 신설
4. 배당 지급청구권 소멸시효 조항 삽입
## 2023년 03월 29일
* **제12기 정기주주총회**
1. 제11조 (신주의 동등배당)
2. 제14조의 2 (주주명부의 작성·비치)
3. 제38조 (이사회 의 구성과 소집)
4. 제40조 (이사회의 의사록)
5. 제41조의 2 (위원회)
6. 제44조 (감사위원회의 구성)
7. 제45조 (감사위원의 분리선임·해임)
8. 제46조 (감사위원회 대표의 선임)
9. 제47조 (감사위원회의 직무 등)
10. 제48조 (감사록)
11. 제49조 (삭제)
12. 제51조 (재무제표 등의 작성 등)
13. 제52조 (외부감사인 선임)
14. 제54조 (이익배당)
* **주요 변경사항**
1. 오기 정정(제2-3호 의안)
2. 오기 정정(제2-3호 의안)
3. ~ 13) 감사위원회 도입에 따른 변경(제2-1호 의안)
4. 배당기준일을 이사회결의로 확정하기 위함(제2-2호 의안)
## 2022년 03월 29일
* **제11기 정기주주총회**
1. 제11조 (신주의 배당기산일)
2. 제14조의 2 (주주명부의 작성·비치)
3. 제15조 (기준일)
4. 제16조 (전환사채의 발행)
5. 제17조 (신주인수권부사채의 발행)
6. 제18조 (교환사채의 발행)
7. 제32조 (이사의 수)
8. 제44조 (감사의 수)
* **주요 변경사항**
1. 동등배당 명확화
2. 전자증권 제도 도입에 따른 조문 정비
3. 전자증권 제도 도입에 따른 조문 정비
4. 발행 한도 증액
5. 발행 한도 증액
6. 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 규모와 통일
7. 자산 1,000억 이상 코스닥상장법인 의무사항 반영
8. 자산 1,000억 이상 코스닥상장법인 의무사항 반영
---
## 나. 공시서류 작성일 이후 공시서류제출일 사이 주주총회를 통회 정관변경한 경우
| 정관변경일(예정) | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 ## 4. 매출 및 수주상황
### 가. 매출실적
(단위: 천원)
| 매출유형 | 품 목 | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | 2022년(제12기) |
| :------- | :--------- | :------------- | :------------- | :------------- |
| 제품 | 믹싱시스템매출 | | | |
| | 수 출 | 172,517,004 | 184,938,112 | 93,261,256 |
| | 내 수 | 75,430,805 | 56,200,952 | 31,414,989 |
| | 소 계 | 247,947,809 | 241,139,064 | 124,676,245 |
| | 제작품매출 | | | |
| | 수 출 | 5,607,513 | 4,258,548 | 1,821,131 |
| | 내 수 | 2,316,072 | 2,929,166 | 2,731,864 |
| | 소 계 | 7,923,585 | 7,187,714 | 4,552,995 |
| 공사매출 | | | | |
| | 수 출 | 9,451,566 | 8,429,371 | 14,853,289 |
| | 내 수 | 5,103,762 | 4,224,312 | 4,215,430 |
| | 소 계 | 14,555,329 | 12,653,683 | 19,068,719 |
| 기타 | | | | |
| | 수 출 | 1,110,419 | 57,669 | 480,104 |
| | 내 수 | 449,399 | 88,530 | 5,000 |
| | 소 계 | 1,559,818 | 146,199 | 485,104 |
| 합 계 | | | | |
| | 수 출 | 188,686,503 | 197,683,700 | 110,415,780 |
| | 내 수 | 83,300,038 | 63,442,960 | 38,367,283 |
| | 합 계 | 271,986,541 | 261,126,660 | 148,783,063 |
### 나. 판매 경로
#### 1) 조직도
sales_fy2024.jpg
회사는 경연혁신사장 산하로 판매조직이 운영되고 있습니다. 영업본부는 초기 영업 전략수립, 기술개발지원, 시장 개척 등의 업무를 진행하고, 초기 고객의 요구에 따른 기술적인 설계 대응을 위해 설계본부와 긴밀한 협조관계를 구축하고 있습니다. 해외영업의 경우 폴란드와 프랑스, 헝가리, 미국 현지에 자회사를 설립 하였으며, 직접 수주 또는 현지 Agent 연계를 병행하여 효율적인 수주활동을 수행하고 있습니다.
#### 2) 판매경로 및 판매방법
회사에서 거래선에 직접 공급하는 비중이 100%입니다. 다만 최종 End-User기준 고객과 직접거래가 아닌 일부 하도급 거래가 존재합니다.
#### 3) 판매방법 및 조건
국내거래선의 경우 거래선과의 약정 여신조건 및 현금, LOCAL L/C등을 통해 거래하고 있으며, 해외 거래선의 경우 거래선과의 계약에 따라 L/C, T/T 등의 조건으로 거래하고 있습니다.
### 다. 주요 매출처 등 현황
(단위 : 백만원 )
| 구분 | 2024년(제14기) | | 2023년(제13기) | | 2022년(제12기) | |
| :----- | :------------- | :----- | :------------- | :----- | :------------- | :----- |
| | 매출액 | 매출 비중 | 매출액 | 매출 비중 | 매출액 | 매출 비중 |
| A사 | 172,897 | 63.57% | 162,204 | 62.12% | 91,688 | 61.6% |
| B사 | 50,341 | 18.51% | 33,158 | 12.70% | 27,261 | 18.3% |
| C사 | 731 | 0.27% | 2,619 | 1.00% | 6 | 0.0% |
| D사 | 74 | 0.03% | 354 | 0.14% | 192 | 0.1% |
| E사 | 5,152 | 1.89% | 42,291 | 16.20% | 975 | 0.7% |
| F사 | -499 | -0.18% | 222 | 0.09% | 11,990 | 8.1% |
| G사 | 9,181 | 3.38% | 987 | 0.38% | 161 | 0.1% |
| H사 | 11 | 0.00% | 1,756 | 0.67% | 7,357 | 4.9% |
| 기타 | 34,099 | 12.54% | 17,535 | 6.72% | 9,153 | 6.2% |
| 합계 | 271,987 | 100.0% | 261,127 | 100.00% | 148,783 | 100.0% |
* 주1) 매출처는 영업목적상 약어로 표기하고, End-User기준으로 작성되었습니다.
### 라. 수주상황
2024년 기말 현재 수주잔고가 남아있는 프로젝트의 수주총액, 매출인식액, 수주잔고는 다음과 같습니다.
#### 1) 품목별 기준
(단위 :백만원 )
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
| :------- | :------- | :--- | :------------------------------------- | :------------------------------------- | :------------------------------------- |
| | | | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 |
| 믹싱시스템 | - | - | 123 | 870,160 | 46 | 394,995 | 77 | 475,165 |
| 제작품 | - | - | 44 | 5,567 | 3 | 3 | 41 | 5,564 |
| 공사 | - | - | 43 | 17,035 | 5 | 6,724 | 38 | 10,311 |
| 기타 | - | - | 2 | 1,324 | - | 0 | 2 | 1,324 |
| 합 계 | | | 212 | 894,086 | 54 | 401,722 | 158 | 492,364 |
*주1) 수주총액과 매출인식액은 기준일 현재 수주잔고가 남아 있는 프로젝트의 수주총액과 누적매출인식액을 각각 의미합니다.*
*주2) 외화계약된 수주총액과 수주잔고는 4분기 말 환율로 원화 환산된 것입니다.*
#### 2) End User 기준
(단위 : 건, 백만원)
| End User | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 매출인식액 | 수주잔고 |
| :------- | :------- | :--- | :------------------------------ | :------------------------------ | :------------------------------ |
| | | | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 |
| A사 | - | - | 113 | 550,691 | 31 | 241,126 | 82 | 309,565 |
| B사 | - | - | 43 | 51,153 | 6 | 36,161 | 37 | 14,992 |
| C사 | - | - | 6 | 2,514 | 3 | 2,279 | 3 | 235 |
| D사 | - | - | 0 | - | 0 | - | 0 | - |
| E사 | - | - | 9 | 107,937 | 2 | 45,811 | 7 | 62,126 |
| F사 | - | - | 2 | 11,286 | 1 | 11,286 | 1 | 0 |
| G사 | - | - | 4 | 11,267 | 2 | 9,102 | 2 | 2,165 |
| H사 | - | - | 3 | 9,300 | 1 | 9,124 | 2 | 176 |
| 기타 | - | - | 32 | 149,938 | 8 | 46,832 | 24 | 103,105 |
| 합 계 | | | 212 | 894,086 | 54 | 401,721 | 158 | 492,364 |
*주1) 수주총액과 매출인식액은 기준일 현재 수주잔고가 남아 있는 프로젝트의 수주총액과 누적매출인식액을 각각 의미합니다.*
*주2) 매출처는 영업목적상 약어로 표기하고, End-User기준으로 작성되었습니다.*
*주3) 외화계약된 수주총액과 수주잔고는 2024년 기말 환율로 원화 환산된 것입니다.*
#### 3) 수주 증감 현황
(단위 : 백만원)
| 품목 | 기초수주잔고(A) | 매출인식액(B) | 수주증가액(C) | 기말 수주잔고(D=A+B+C) |
| :------- | :-------------- | :------------ | :------------ | :--------------------- |
| 믹싱시스템 | 395,607 | -247,948 | 327,506 | 475,165 |
| 제작품 | 5,873 | -7924 | 7,615 | 5,564 |
| 공사 | 9,059 | -14,555 | 15,807 | 10,311 |
| 기타 | 341 | -1560 | 2,543 | 1,324 |
| 합 계 | 410,880 | -271,987 | 353,471 | 492,364 |
*주1) 외화 계약된 수주 증가액과 수주잔고는 2024년 기말 환율로 원화 환산된 것입니다.*
*주2) 기초 수주잔고는 2023년 12월 말 금액입니다.*
## 5. 위험관리 및 파생거래
### 가. 위험관리
2024년 기말 현재 회사가 노출된 주요 시장위험(금리위험, 가격위험, 환위험 등)의 내용과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내에 있는 '3. 연결재무제표 주석'의 '36번 위험관리'와 '5. 재무제표 주석'의 '37번 위험관리'를 참고하시기 바랍니다.
### 나. 파생거래
회사는 선물환 거래를 하고 있으며 선물환 관련한 손익은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'내에 있는 '3. 연결재무제표 주석'의 '18번 파생상품','30번 금융손익'과 '5. 재무제표 주석'의 '19번 파생상품','31번 금융손익'을 참고하시기 바랍니다. 그 외 당사가 발행한 2회, 3회, 4회, 5회, 6회 전환사채에서 부담하고 있는 전환권과 전환사채매도청구권에 대해 회계적으로 파생상품으로 인식하고 있습니다.
## 6. 주요계약 및 연구개발활동
### 가. 경영상 주요 계약
보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다.
### 나. 연구개발 활동
회사는 대표이사의 총괄 하에 연구개발 조직(2018년 6월 설립)으로 기술연구소를 운영하고 있으며, 기술연구소는 고객의 요구사항을 기술적으로 반영하여 설계도를 제작 검토하는 역할을 수행하고, 차세대 고효율 믹싱장비를 연구 또는 개발하고 있습니다. 연구 전담인력 6명으로 구성되어 있습니다. 이는 회사가 새로운 믹싱장비 설비 개발에 노력을 기울이기 위한 조치로, 그동안 고객의 요구사항을 수렴하여 기술 구현한 설계의 노하우를 이용하여, 고객의 니즈를 먼저 파악하여 새로운 기술의 제품을 만들어내고자 합니다. 또한 기술연구소에는 기존 제품의 개량 개선 및 새로운 분야의 기술을 접할 수 있도록 믹서와 건조 시스템분야의 전문가를 직원 또는 외주자로 활용할 기회를 제공함으로써 독보적인 믹싱 기술 로드맵을 갖추고자 노력하고 있습니다.
### 다. 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2024년(제14기말) | 2023년(제13기) | 2022년(제12기) |
| :---------- | :--------------- | :------------- | :------------- |
| 자산 처리 | | | |
| 원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - |
| 위탁용역비 | - | - | - |
| 기타 경비 | - | - | - |
| 비용 처리 | | | |
| 제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 828,665 | 627,747 | 403,783 |
| 연구개발비용 계* | 828,665 | 627,747 | 403,783 |
| (정부보조금) | (278,709) | (12,968) | - |
| 합 계 | 549,956(0.3%) | 614,779(0.2%) | 403,783(0.3%) |
*주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정
*주2) 비용은 모두 경상연구개발비로 처리되었습니다.
### 라. 연구개발실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 # 2. 산업의 이해
## 2.1. 2차 전지 산업의 특성
### 2.1.1. 2차 전지 제조 기술의 특성
2차 전지 제조 업체는 업체별로 다른 소재나 배합비율 등을 사용하여 2차전지를 제조하며, 차세대 2차전지 개발등으로 인한 기존 소재가 아닌 다른 소재로의 변화도 발생할 수도 있습니다. 이러한 대량생산 또는 고효율 전지를 제조하기 위한 고객사의 요구에 적합한 장비와 공정설계에 대한 고객의 니즈가 더욱 늘어가고 있습니다. 신규 장비의 제작 및 공정 구현 가능여부를 검토하고 문제를 신속하게 해결하는 능력이 요구됩니다. 그로 인해 단순 기존 장비 또는 유사 장비를 활용한 시장 진입은 어려워, 다양한 레퍼런스를 보유하고 있으며 기술력과 빠른 대응력을 갖춘 제조 장비 업체 위주의 주문생산이 이뤄질 것 입니다.
### 2.1.2. 산업의 성장성
#### 가) 국가 중점 지원 성장
최근 소재·부품·장비 경쟁력 강화대책에 따라 국가의 중점 지원을 받게되는 산업으로 변모하고 있습니다. 정부는 소재·부품·장비의 발전은 부가가치 향상 및 신제품개발을 촉진하고, 산업전반에 파급되어 제조업을 혁신하는 원동력으로 작동하고 있으며, 친환경, 스마트화, 디지털 전환 등 4차 산업혁명의 주도권은 경량화, 융.복합화, 스마트화를 구현하는 소재·부품·장비에 좌우하고 있다 판단하고 있어 핵심 기술력과 안정적 공급역량 확보를 통해 근본적으로 산업체질을 개선하여 대외의존을 탈피하고 질적으로도 제조 강국으로 도약 필요 있다고 하였습니다.
2차전지 산업 역시 주요 장비분야에서 일본기업의 장비를 국산화하는데 그치지 않고 일본기업 장비를 넘어서는 기술력을 갖춰가는 과정에 있습니다. 이 과정에서 핵심기술력을 통해 대외의존도를 낮추기 위한 정부의 지원정책을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다.
#### 나) 녹색성장 산업
2차 전지 산업은 전기에너지를 효율적으로 충전하고 저장함으로써 원자력, 천연가스, 석유 및 석탄자원 및 태양광, 풍력, 조력 등의 방법으로 생산한 전력의 품질 향상 및 에너지 저장이 가능하도록 하여 화석 연료의 사용으로 인한 환경오염을 방지하는데 핵심적인 산업입니다. 온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라도 자발적 참여로 2015년부터 탄소세가 발효되며, 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다.
이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 전기차용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 이러한 2차전지 성장성에 따라 제조업체의 투자가 급격히 증가하는 추세입니다. 따라서 2차전지 제조장비 업체는 향후 2차전지 투자수요에 고성장에 따서 성장곡선은 유지할 것으로 예상됩니다.
### 2.1.3. 경기변동의 특성
2차전지 장비산업은 전방산업인 2차전지 업체에 2차전지 생산을 위한 장비를 납품하는 산업으로 2차전지 업체의 생산 CAPA 증설 및 설비 투자 계획 등에 따라 영향을 받고 있습니다. 또한, 전방 산업인 2차전지 산업은 2차전지의 최종수요처인 전기차, 에너지저장장치(ESS), 스마트폰 등 IT 기기의 수요에 영향을 받습니다. 따라서 회사의 산업은 전기차, ESS, IT기기 시장의 성장과 밀접한 관련이 있으며 경기 변동으로 인해 해당 산업이 영향을 받거나 2차전지 업체의 설비투자 계획이 변동될 경우 회사의 산업도 영향을 받을 수 있습니다.
| 구분 | 특성 |
| :----------- | :----------------------------------------------------------------------- |
| IT 기기 (휴대폰 등) | 리튬 2차전지의 대표적인 사용처. 장시간 연속사용과 소형, 경량화가 중요. |
| 자동차 | 하이브리드 자동차, 전기차 등 친환경 자동차에 탑재. 고출력(노트북용 전지의 50배 이상), 내구성(15년 이상 수명), 안정성(폭발위험 해소)이 필수요건. |
| 에너지 저장 | 풍력, 태양광 발전 등으로 생산한 잉여전력을 저장. 고정형이기 때문에 자동차용처럼 엄격한 요구조건이 불필요. |
* 출처: 지식경제부, 한국전지연구조합
### 2.1.4. 시장의 여건
2차전지시장을 주도하는 전기차 전지의 특성 상 최우선 과제는 제품의 품질과 안정성이며, 특히 2차전지의 안정성이 중요한 요소로 전기차 업체들은 이미 검증된 상위 2차전지 업체들을 위주로 대규모 발주를 할 것으로 전망됩니다. 따라서 점차 대규모 수주에 성공한 상위 2차전지 업체들 위주로 수주를 받을 것으로 전망되며 2차전지 수요의 증가와 산업의 성장이 상위 업체에 집중될 것으로 예상됩니다.
현재 주요 2차전지 제조업체들은 이미 확보한 수주를 기반으로 투자가 계획 또는 진행되고 있는데 모두 100GWh 이상으로 생산능력을 확대할 계획을 가지고 있는 반면, 하위 업체들은 투자에 소극적인 상황입니다. 따라서 향후 2차전지 시장은 과점 형태의 경쟁 구조가 고착화될 전망입니다.
**주요 2차전지 셀 업체별 capa 전망**
*(이미지 파일: 주요 2차전지 셀 업체별 capa 전망.jpg)*
미국 IRA 법안 이후 배터리 셀 CAPA의 현지화가 요구됨에 따라 완성차 업체-배터리 셀 업체 간 JV 활발한 상황으로 2023~2027년 북미를 중심으로 한 국내 배터리 3사 투자 사이클이 본격화 될 것으로 전망했습니다. IRA 법안에서는 배터리 셀/소재 관련 중점적으로 다루고 있으나, 최근 장비 투자 측면에서도 탈중국 기조 강화되는 추세로 일부 배터리 업체의 경우 원가절감을 이유로 아직까지 중국산 장비를 채택하고 있으나, 전반적으로는 한국 장비 업체들의 채택률 확대되는 중이라고 밝혔습니다.
*출처 : 키움증권 보고서*
향후 2차전지 업체의 본격적인 CapEx 증가에 따른 장비주 Cycle에 진입할 것으로 판단되며 2차전지 장비 산업은 지속적으로 성장할 것으로 전망했고, 2차전지 장비시장규모를 2022년부터 2025년까지 약 65조원의 시장이 형성될 것으로 보았습니다. 해당 보고서에서 믹싱공정이 차지하는 비중을 약 5.5%(전체에서 전극공정 31%, 전극공정내 믹싱공정 비중 18%)로 파악하고 있고 이를 통해 믹싱공정 시장규모를 2022년부터 2025년까지 3.6조원으로 추정하고 있습니다.
*출처 : 유진투자증권 보고서*
*(이미지 파일: 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03).jpg)*
*(이미지 파일: 출처 2차전지 장비 업체의 턴이 시작된다(유진투자증권, 2022.03.03) (2).jpg)*
이처럼 글로벌 주요 2차전지 업체의 CAPA 확보를 위한 공장 증축이 지속됨에 따라 ① 국내 3사 투자확대 ② 유럽/북미 신생업체 시장 진입 ③ 완성차OEM들의 배터리 내재화가 진행되고 있으며, 2023년~2025년 수주 모멘텀이 집중될 것으로 예상하고 있습니다. 강화된 Supply Chain의 현지화(localization) 추이와 이차전지 기술 선점을 위한 각국의 노력들로 인해 신규 배터리 업체들이 공격적인 투자 계획을 발표한 상황으로 유럽/북미 투자 사이클이 본격화 되고 있습니다.
*출처 : 키움증권 보고서*
2차전지 장비업체들은 전방 산업의 성장에 발 빠르게 대처하며 수주를 늘려왔습니다. 국내 주요 2차전지 장비업체의 수주잔고 합계는 2020년 말 1조 3,247억원에서 3조9,792억원으로 증가했고 2025년 배터리 3사의 합산 생산능력은 올해 대비 약 3배 증가한 1,000GWh를 넘어설 것으로 전망했습니다.
2차전지 장비업체들의 수주잔고는 다음과 같은 영향을 받습니다. ① 미중 통상분쟁 인플레이션감축법(IRA)으로 인한 미국 내 생산기지 설립 가속화 ② 유럽 배터리 제조업체의 한국산 장비 선호도 상승, ③ 2차전지 관련 신사업 진출 등 수주잔고가 3배 이상 증가할 수 있다고 판단하고 있습니다.
*출처 : 하나증권 보고서*
*(이미지 파일: 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02).jpg)*
## 2.2. 회사의 경쟁 우위 요소
회사는 다음과 같은 기술력 및 경험을 바탕으로 고객이 필요로 하는 공정 및 요구 사항에 최적화된 시스템의 구성 및 설계, 제작 설치의 전 과정을 일괄 수행하는 Mixing Engineering System을 제공하고 있습니다.
### 2.2.1. 제품 개발 능력 (차세대 Mixer 개발 능력)
타사대비 다양한 제품군을 개발 보유하고 있습니다. 기존 믹서대비 개선된 성능의 Corona 믹서와 독점 공급가능한 양극 전용 믹서를 개발하여 상용화했습니다. 또한, 회사는 연속 믹싱 공정에 대응하기 위하여 Countinuous Mixing 기능을 구현한 Conex 믹서를 자체개발 완료하였고 테스트를 진행하고 있습니다. 그 외에도 회사는 선분산 공정의 효율을 올려주는 Mixer로, Solu Mixer, 고속분산기를 개발하여 상용화한 바 있습니다.
### 2.2.2. 분산기술센터 구현
회사는 Corona Mix, Solu Mix, PTS 등 차세대 기술을 테스트할 수 있는 분산기술센터를 운영중에 있습니다. 분산기술센터는 연구용과 같은 소용량을 기준으로 제작된 것이 아니라 양산용에 적용될 규모의 테스트 장비를 보유하고 있어 고객이 실제 양산용으로 적용가능한지를 테스트해 줄 수 있다는 강점이 있습니다.
이러한 분산기술센터의 운영방식은 고객에게 회사가 보유하고 있는 차세대 믹싱 기술을 선보임으로써 저희가 강점인 믹싱 기술을 선도하는 기업의 이미지를 더욱 공고히 하는 것은 물론이고, 고객의 요구를 직접적으로 확인하면서 고객의 니즈를 파악하여 향후 시장에서 인정받을 수 있는 기술개발을 더욱 발빠르게 대응하는 결과로 입증되고 있습니다.
### 2.2.3. 신규사업 등의 내용 및 전망
#### (1) 전극슬러리 연속식 믹싱공정
##### (가) 연속식 믹서로의 진화 배경
활물질, 도전재, 바인더(결합재)는 제조과정에서 액체 용매에 의해 분산이 이뤄지는데, 현재 2차전지 제조업체는 대부분 이과정을 Batch 프로세스를 사용하여 진행합니다. 즉 활물질, 도전재 등을 믹서에 모은 후 일괄로 혼합하고 용매로 희석하는 과정을 거치는 것입니다. 따라서 현재 믹서 기술로는 Batch당 믹싱 공정을 처리해야 하므로 연속으로 실용량 2,000ℓ를 처리할 수 없으며 대량 생산을 위해서는 많은 별도의 시스템을 설치하기에 제조업체 입장에서는 생산 비용의 상승을 야기합니다. 또한 그러한 다단계방식은 품질에 부정적인 영향을 줄 수 있는 많은 수동 작업도 포함되어 있습니다. 이러한 Batch 프로세스의 단점을 없애고자 연속식 믹서에 대한 개발이 진행되었습니다.
##### (나) 연속식 믹서의 개념
회사가 추진하는 연속식 믹서는 활물질, 도전재, 바인더를 한번에 믹싱하는 One shot mixing 을 구현하면서 동시에 Batch 단위 방식을 탈피하여 코팅과정에 연속적으로 공급할 수 있는 신개념 믹서입니다. 회사는 이를 통해 고객에서 공정단순화를 통한 원가절감효과를 제공하고, 차세대 전고체 전지와 같은 고밀도 소재 믹싱 분야로 진입하고자 합니다.
##### (다) 연속식 믹서 사업성 및 제품화 계획
회사의 연속식 믹서는 매출처의 생산 공정 효율화를 위해 향후에는 기존의 Batch 프로세스의 믹싱과정을 대체할 것으로 전망하고 있습니다. 회사는 현재 연속식 믹서의 초기 모델 장비 개발을 완료하여 분산기술센터에 위치시키고 자체 테스트 과정을 진행하고 있습니다.
#### (2) CNT 도전재 분산액
회사가 개발 및 생산 예정인 이차전지용 소재 CNT(Carbon nanotube) 도전재는 전기전도, 인장강도 등의 물성치가 배터리 소재에 적합한 물질입니다. 양극재에 Carbon Black을 대체할 도전재로서 Carbon Black 대비 소량 첨가(1/5)만으로도 도전재 역할 수행이 가능해 활물질 탑재량을 늘릴 수 있어 에너지 밀도 개선에 기여해 상대적으로 고용량의 배터리를 제조할 수 있습니다. 음극재에서는 실리콘 음극재 부피 팽창을 억제해 실리콘 음극재 시장 성장 과정에서 CNT Slurry 수요 역시 지속 증가할 전망입니다.
글로벌 CNT Slurry 수요는 2022년 1.6만톤에서 2032년 88.1만톤으로 연평균 +50%증가, 시장 규모는 2022년 1.9억달러에서 2032년 132.2억달러로 연평균 +53% 성장할 전망이며, 동기간 전체 CNT 도전재 시장 중 음극재용 CNT 비중은 12%에서 26%로 상승할 것으로 전망했습니다.
당사는 CNT 도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다.
# III. 재무에 관한 사항
## 1. 요약재무정보
### 가. 요약연결재무정보
(단위 : 원)
| 과목 | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | 2022년(제12기) |
| :------------------------ | :------------------ | :------------------ | :------------------ |
| **[유동자산]** | 297,476,727,017 | 263,438,789,430 | 176,414,627,239 |
| 당좌자산 | 162,489,986,255 | 156,209,927,895 | 94,527,574,703 |
| 재고자산 | 134,826,225,840 | 105,247,303,947 | 81,448,052,335 |
| 파생상품자산 | 160,514,922 | 1,981,557,588 | 439,000,201 |
| **[비유동자산]** | 68,616,470,814 | 80,101,169,334 | 56,500,811,728 |
| 투자자산 | 1,755,920,734 | 3,578,404,429 | 3,967,013,357 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,895,040,000 |
| 유형자산 | 62,193,809,353 | 70,015,244,637 | 47,129,835,336 |
| 무형자산 | 1,748,221,291 | 1,311,888,131 | 913,061,942 |
| 기타비유동자산 | 2,918,519,436 | 5,195,632,137 | 2,595,861,093 |
| **자산총계** | **366,093,197,831** | **343,539,958,764** | **232,915,438,967** |
| **[유동부채]** | 213,759,141,945 | 225,105,599,663 | 146,445,829,197 |
| **[비유동부채]** | 26,945,370,557 | 21,024,337,218 | 41,362,298,473 |
| **부채총계** | **240,704,512,502** | **246,129,936,881** | **187,808,127,670** |
| **[자본금]** | 12,417,410,500 | 12,415,073,500 | 9,321,676,000 |
| **[자본잉여금]** | 73,968,792,390 | 73,931,340,174 | 19,823,519,061 |
| **[기타자본구성요소]** | 4,367,259,670 | 4,007,533,007 | 3,780,603,823 |
| **[이익잉여금]** | 34,608,581,338 | 6,987,318,530 | 12,113,305,901 |
| **[비지배지분]** | 26,641,431 | 68,756,672 | 68,206,512 |
| **자본총계** | **125,388,685,329** | **97,410,021,883** | **45,107,311,297** |
| 구분 | 2024년 1월~2024년 12월 | 2023년 1월~2023년 12월 | 2022년 1월~2022년 12월 |
| :----------------------------- | :--------------------- | :--------------------- | :--------------------- |
| 매출 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 | 148,783,063,129 |
| 영업이익 | 15,629,831,816 | 1,992,444,395 | 4,927,723,769 |
| 당기순이익(손실) | 29,340,169,510 | -4,889,773,980 | 3,124,589,356 |
| 지배기업의 소유주지분 | 29,386,197,234 | -4,884,144,100 | 3,144,763,002 |
| 기본주당이익(손실) | 1,088 | -365 | 169 |
| 연결에 포함된 회사수 | 6 | 6 | 3 |
*주1) 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.
### 나. 요약재무정보
(단위 : 원)
| 과목 | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | 2022년(제12기) |
| :------------------------ | :------------------ | :------------------ | :------------------ |
| **[유동자산]** | 296,562,699,185 | 262,319,834,916 | 175,767,609,192 |
| 당좌자산 | 161,575,958,423 | 155,090,973,381 | 93,880,556,656 |
| 재고자산 | 134,826,225,840 | 105,247,303,947 | 81,448,052,335 |
| 파생상품자산 | 160,514,922 | 1,981,557,588 | 439,000,201 |
| **[비유동자산]** | 69,464,428,606 | 81,237,756,609 | 57,064,846,494 |
| 투자자산 | 6,187,231,746 | 7,533,985,054 | 5,673,256,082 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,895,040,000 |
| 유형자산 | 58,625,156,133 | 67,260,721,287 | 45,991,429,277 |
| 무형자산 | 1,748,221,291 | 1,311,888,131 | 913,061,942 |
| 기타비유동자산 | 2,903,819,436 | 5,131,162,137 | 2,592,059,193 |
| **자산총계** | **366,027,127,791** | **343,557,591,525** | **232,832,455,686** |
| **[유동부채]** | 214,470,799,507 | 225,351,961,376 | 146,507,922,860 |
| **[비유동부채]** | 26,945,370,557 | 21,024,337,218 | 41,362,298,473 |
| **부채총계** | **241,416,170,064** | **246,376,298,594** | **187,870,221,333** |
| **[자본금]** | 12,417,410,500 | 12,415,073,500 | 9,321,676,000 |
| **[자본잉여금]** | 73,968,792,390 | 73,931,340,174 | 19,823,519,061 |
| **[기타자본구성요소]** | 3,675,326,134 | 3,980,684,402 | 3,776,365,338 |
| **[이익잉여금]** | 34,549,428,703 | 6,854,194,855 | 12,040,673,954 |
| **자본총계** | **124,610,957,727** | **97,181,292,931** | **44,962,234,353** |
| 종속기업 투자주식의평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2024년 1월~2024년 12월 | 2023년 1월~2023년 12월 | 2022년 1월~2022년 12월 |
| :----------------------------- | :--------------------- | :--------------------- | :--------------------- |
| 매출 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 | 148,783,063,129 |
| 영업이익 | 15,705,362,663 | 1,902,162,695 | 5,007,130,629 |
| 당기순이익(손실) | 29,460,168,274 | -4,944,635,828 | 3,212,007,142 |
| 기본주당이익(손실) | 1,091 | -368 | 173 |
*주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성됨.
## 2. 연결재무제표
### 2-1. 연결 재무상태표
**연결 재무상태표**
| 제 14 기 2024.12.31 현재 | 제 13 기 2023.12.31 현재 | 제 12 기 2022.12.31 현재 | (단위 : 원) |
| :----------------------- | :----------------------- | :----------------------- | :---------- |
| **자산** | | | |
| **유동자산** | 297,476,727,017 | 263,438,789,430 | 176,414,627,239 |
| 현금및현금성자산 | 13,116,650,477 | 18,706,890,572 | 23,813,688,062 |
| 매출채권 및 기타채권 | 30,900,280,561 | 47,411,207,002 | 25,624,440,961 |
| 계약자산 | 93,216,272,175 | 67,370,973,055 | 31,906,159,232 |
| 유동파생상품자산 | 160,514,922 | 1,981,557,588 | 439,000,201 |
| 재고자산 | 134,826,225,840 | 105,247,303,947 | 81,448,052,335 |
| 당기법인세자산 | 0 | 7,387,840 | 33,967,464 |
| 기타유동자산 | 25,256,783,042 | 22,713,469,426 | 13,149,318,984 |
| **비유동자산** | 68,616,470,814 | 80,101,169,334 | 56,500,811,728 |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,297,498,496 | 725,591,026 | 672,071,600 |
| 기타비유동금융자산 | 317,506,400 | 1,057,140,703 | 2,301,013,873 |
| 비유동파생상품자산 | 0 | 0 | 1,895,040,000 |
| 투자부동산 | 869,219,666 | 2,521,263,726 | 1,665,999,484 |
| 유형자산 | 62,193,809,353 | 70,015,244,637 | 47,129,835,336 |
| 무형자산 | 1,748,221,291 | 1,311,888,131 | 913,061,942 |
| 이연법인세자산 | 1,621,020,940 | 4,470,041,111 | 1,609,998,884 |
| 종업원급여자산 | 0 | 0 | 313,790,609 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 | 569,194,668 | 0 | 0 |
| **자산총계** | **366,093,197,831** | **343,539,958,764** | **232,915,438,967** |
| **부채** | | | |
| **유동부채** | 213,759,141,945 | 225,105,599,663 | 146,445,829,197 |
| 매입채무 및 기타채무 | 41,607,098,527 | 53,140,682,042 | 39,290,145,221 |
| 계약부채 | 102,771,844,871 | 98,838,627,422 | 61,236,263,861 |
| 차입금 | 38,560,000,000 | 22,500,000,000 | 10,600,000,000 |## 2-2. 연결 포괄손익계산서
### 연결 포괄손익계산서
| | 제 14 기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | 제 13 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) | 제 12 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) |
| :------------------------------------ | :--------------------------------- | :--------------------------------- | :--------------------------------- |
| **(단위 : 원)** | | | |
| 매출 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 | 148,783,063,129 |
| 매출원가 | 241,528,656,839 | 244,812,350,738 | 133,643,192,027 |
| 매출총이익 | 30,457,883,816 | 16,314,309,353 | 15,139,871,102 |
| 판매비와일반관리비 | 14,828,052,000 | 14,321,864,958 | 10,212,147,333 |
| 영업이익(손실) | 15,629,831,816 | 1,992,444,395 | 4,927,723,769 |
| 기타수익 | 20,506,244,491 | 3,707,902,752 | 4,257,158,752 |
| 기타비용 | 2,641,831,319 | 3,488,854,739 | 4,108,295,883 |
| 금융수익 | 8,821,742,388 | 1,977,710,630 | 6,717,392,302 |
| 금융비용 | 7,065,620,863 | 11,541,800,273 | 8,263,809,360 |
| 지분법손익 | 24,443,967 | 0 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 35,274,810,480 | (7,352,597,235) | 3,530,169,580 |
| 법인세비용(수익) | 5,934,640,970 | (2,462,823,255) | 405,580,224 |
| **당기순이익(손실)** | **29,340,169,510** | **(4,889,773,980)** | **3,124,589,356** |
| 기타포괄손익 | 674,098,569 | (213,053,111) | (108,049,540) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 668,997,414 | 28,790,160 | 9,313,942 |
| - 해외사업환산손익 | 635,140,713 | 28,790,160 | 9,313,942 |
| - 지분법자본변동 | 33,856,701 | 0 | 0 |
| 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 | 5,101,155 | (241,843,271) | (117,363,482) |
| - 확정급여제도의 재측정손익 | 5,101,155 | (241,843,271) | (117,363,482) |
| **총포괄손익** | **30,014,268,079** | **(5,102,827,091)** | **3,016,539,816** |
**당기순이익(손실)의 귀속**
| | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 |
| :------------------------- | :-------------------- | :----------- |
| 제 14 기 | 29,386,197,234 | (46,027,724) |
| 제 13 기 | (4,884,144,100) | (5,629,880) |
| 제 12 기 | 3,144,763,002 | (20,173,646) |
**포괄손익의 귀속**
| | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 |
| :------------------------- | :-------------------- | :---------- |
| 제 14 기 | 30,056,383,320 | (42,115,241) |
| 제 13 기 | (5,103,377,251) | 550,160 |
| 제 12 기 | 3,037,676,384 | (21,136,568) |
**주당이익**
| | 단위: 원 | 제 14 기 | 제 13 기 | 제 12 기 |
| :---------------------------- | :------- | :------- | :------- | :------- |
| 기본주당이익(손실) | | 1,088 | (365) | 169 |
| 희석주당이익(손실) | | 846 | (365) | 141 |
---
## 2-3. 연결 자본변동표
### 연결 자본변동표
| | 제 14 기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | 제 13 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) | 제 12 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) |
| :---------------------------------------------- | :--------------------------------- | :--------------------------------- | :--------------------------------- |
| **(단위 : 원)** | | | |
| **2022.01.01 (기초자본)** | **9,321,676,000** | **19,823,519,061** | **3,780,603,823** |
| 당기순이익(손실) | 3,144,763,002 | (4,884,144,100) | 3,124,589,356 |
| 기타포괄손익 | (107,086,618) | (219,233,151) | (108,049,540) |
| 해외사업환산손익 | 10,276,864 | 22,610,120 | 9,313,942 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | (241,843,271) | (117,363,482) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주 | 0 | 0 | 0 |
| 전환청구권행사 | 1,343,850,061 | 17,201,720,751 | 0 |
| 콜옵션의 재평가 | 12,000,000 | 0 | 0 |
| 토지의 재평가 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 204,319,064 | 0 |
| 배당금 지급 | 0 | 0 | 0 |
| **2022.12.31 (기말자본)** | **9,321,676,000** | **19,823,519,061** | **3,780,603,823** |
| **2023.01.01 (기초자본)** | **9,321,676,000** | **19,823,519,061** | **3,780,603,823** |
| 당기순이익(손실) | (4,884,144,100) | (4,884,144,100) | 3,144,763,002 |
| 기타포괄손익 | (219,233,151) | (219,233,151) | (107,086,618) |
| 해외사업환산손익 | 22,610,120 | 22,610,120 | 10,276,864 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (241,843,271) | (241,843,271) | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 |
| 상환전환우선주 | 39,999,497,862 | 39,999,497,862 | 0 |
| 전환청구권행사 | 17,201,720,751 | 17,201,720,751 | 1,343,850,061 |
| 콜옵션의 재평가 | 0 | 0 | 12,000,000 |
| 토지의 재평가 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 204,319,064 | 204,319,064 | 0 |
| 배당금 지급 | 0 | 0 | 0 |
| **2023.12.31 (기말자본)** | **73,931,340,174** | **73,931,340,174** | **19,823,519,061** |
| **2024.01.01 (기초자본)** | **73,931,340,174** | **73,931,340,174** | **19,823,519,061** |
| 당기순이익(손실) | 29,386,197,234 | 29,386,197,234 | (4,884,144,100) |
| 기타포괄손익 | 670,186,086 | 670,186,086 | (219,233,151) |
| 해외사업환산손익 | 631,228,230 | 631,228,230 | 22,610,120 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | (241,843,271) |
| 지분법자본변동 | 33,856,701 | 33,856,701 | 0 |
| 상환전환우선주 | 0 | 0 | 0 |
| 전환청구권행사 | 39,789,216 | 39,789,216 | 17,201,720,751 |
| 콜옵션의 재평가 | 0 | 0 | 0 |
| 토지의 재평가 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 284,970,596 | 284,970,596 | 204,319,064 |
| 배당금 지급 | (2,360,364,445) | (2,360,364,445) | 0 |
| **2024.12.31 (기말자본)** | **12,417,410,500** | **73,968,792,390** | **4,007,533,007** |
---
## 2-4. 연결 현금흐름표
### 연결 현금흐름표
| | 제 14 기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | 제 13 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) | 제 12 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) |
| :------------------------------------- | :--------------------------------- | :--------------------------------- | :--------------------------------- |
| **(단위 : 원)** | | | |
| **영업활동현금흐름** | **(22,009,664,629)** | **(34,573,683,550)** | **9,089,427,071** |
| 당기순이익(손실) | 29,340,169,510 | (4,889,773,980) | 3,124,589,356 |
| 손익조정항목 | (6,409,760,114) | 13,954,210,088 | 4,859,673,827 |
| 자산부채증감 | (42,477,003,282) | (41,726,069,646) | 1,641,366,394 |
| 이자의수취 | 200,899,290 | 446,638,284 | 25,660,952 |
| 이자지급 | (2,410,154,374) | (1,692,694,101) | (524,804,010) |
| 법인세환급(납부) | (253,815,659) | (665,994,195) | (37,059,448) |
| **투자활동현금흐름** | **12,095,823,580** | **(23,134,415,401)** | **(22,176,020,283)** |
| 임차보증금의 감소 | 112,006,813 | 499,820,360 | 120,393,850 |
| 대여금의 감소 | 72,802,965 | 92,933,992 | 33,328,192 |
| 기타금융자산의 감소 | 583,950,532 | 99,859,467,724 | 2,664,666,504 |
| 투자부동산의 처분 | 1,800,000,000 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 20,619,434,100 | 50,300,800 | 22,047,000 |
| 대여금의 증가 | (31,000,000) | (157,470,000) | (97,815,609) |
| 기타금융자산의 증가 | (53,040,840) | (99,638,299,350) | (2,827,801,832) |
| 임차보증금의 증가 | 744,166,627 | 543,190,774 | 521,545,240 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (510,894,000) | 0 | 0 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | (892,364,272) | (1,685,934,299) |
| 유형자산의 취득 | (9,172,356,651) | (21,972,086,215) | (19,877,321,665) |
| 무형자산의 취득 | (580,912,712) | (433,527,666) | (6,037,184) |
| **재무활동현금흐름** | **4,209,083,155** | **52,681,450,692** | **33,755,727,623** |
| 단기차입금의 증가 | 32,910,000,000 | 30,100,000,000 | 17,800,010,000 |
| 사채의 증가 | 2,000,000,000 | 0 | 0 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 | 24,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 11,700,000,000 | 13,800,000,000 | 4,500,000,000 |
| 상환전환우선주 | 0 | 39,999,997,862 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (22,950,000,000) | (23,700,000,000) | (12,300,010,000) |
| 전환사채의 감소 | (15,300,000,000) | (4,200,000,000) | 0 |
| 장기차입금의 상환 | (1,250,000,000) | (3,000,000,000) | (150,000,000) |
| 금융리스부채의 상환 | (559,303,896) | (294,415,484) | (82,977,565) |
| 신주발행비 | (1,248,504) | (24,131,686) | (1,294,812) |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 | (10,000,000) |
| 배당금지급 | (2,360,364,445) | 0 | 0 |
| **현금및현금성자산의 증가(감소)** | **(5,704,757,894)** | **(5,026,648,259)** | **20,669,134,411** |
| 기초현금및현금성자산 | 18,706,890,572 | 23,813,688,062 | 3,684,112,913 |
| 환율변동효과 | 114,517,799 | (80,149,231) | (539,559,262) |
| **기말현금및현금성자산** | **13,116,650,477** | **18,706,890,572** | **23,813,688,062** |
---
## 3. 연결재무제표 주석
### 1. 일반사항
#### 1.1 연결회사의 개요
주식회사 티에스아이(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 지배회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 지배회사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다. 지배회사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 보유주식수 | 지분율 |
| :----- | :----------------------------------- | :--------- | :------- |
| 보통주 | TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*) | 7,811,838 | 31.46% |
| | 기타주주 | 12,348,994 | 49.72% |
| 우선주 | TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*) | 4,673,989 | 18.82% |
| **합 계** | | **24,834,821** | **100.00%** |
(*)지배회사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다.
#### 1.2 종속기업 현황
1) 당기말 과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지배지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| :---------------------- | :--------------- | :------- | :----- | :------------ | :----- | :----- |
| TSI Europe Sp.z.o.o. | 유럽시장 현장 관리 | 폴란드 | 12월 | 70% | 70% | 70% |
| TSI SWEDEN AB(\*1) | 유럽시장 현장 관리 | 스웨덴 | 12월 | - | 100% | - |
| TSI AMERICA INC | 미국시장 현장 관리 | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 100% |
| TSI MICHIGAN INC | 미국시장 현장 관리 | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 100% |
| TSI OHIO INC | 미국시장 현장 관리 | 미국 | 12월 | 100% | 100% | 100% |
| TSI FRANCE SAS | 유럽시장 현장 관리 | 프랑스 | 12월 | 100% | 100% | 100% |
| TSI-EURO-HU KFT | 유럽시장 현장 관리 | 헝가리 | 12월 | 100% | 100% | 100% |
(*1) 2024년 2월 TSI SWEDEN AB의 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.
2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| :------- | :-------- | :-------- | :---------- | :------------- | :-------------- | :-------------- |
| TSI Europe Sp.z.o.o. | 89,084,831 | 280,060 | 88,804,771 | - | (153,425,749) | (140,384,139) |
| TSI AMERICA INC | 2,476,509,366 | 481,554,285 | 1,994,955,081 | 1,504,162,007 | 68,020,108 | 309,395,363 |
| TSI MICHIGAN INC | 1,538,261,979 | 12,311,146 | 1,525,950,833 | 270,003,264 | 26,761,551 | 212,772,236 |
| TSI OHIO INC | 1,657,485,711 | 12,320,716 | 1,645,164,995 | 327,967,613 | 23,513,668 | 215,268,251 |
| TSI FRANCE SAS | 115,998,501 | 62,948,514 | 53,049,987 | 35,922,369 | 6,913,351 | 10,252,287 |
| TSI-EURO-HU KFT | 11,910,193 | 30,236 | 11,879,957 | 11,683,825 | (330,992) | (711,348) |
상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.
(3) 관계기업 현황
1) 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 결산월 | 지배지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| :------------------------- | :--------------- | :----- | :----- | :------------ | :----- | :----- |
| Wuxi TSI Technology Co., Ltd. (\*1) | 고객 현장 관리 | 중국 | 12월 | 45% | - | - |
(*1) 당사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 종속기업명 | 주된 사업장 | 유효 지분율 | 당기말 | 취득원가 | 장부금액 |
| :------------------------- | :---------- | :---------- | :-------- | :------------ | :------------ |
| Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | 중국 | 45% | 510,894,000 | 569,194,668 | 569,194,668 |
3) 당기와 전기 중 관계기업 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법자본변동 | 지분법손익 | 기말 |
| :---------------------- | :--- | :---------- | :------------- | :----------- | :---------- |
| Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | - | 510,894,000 | 33,856,701 | 24,443,967 | 569,194,668 |
② 전기 해당사항 없습니다.
4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| :------------------------- | :------------ | :---------- | :------------ | :------------- | :----------- | :----------- |
| Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | 1,705,428,397 | 435,647,214 | 1,269,781,183 | 2,492,920,265 | 59,224,069 | 59,224,069 |
### 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
#### 2.1 연결재무제표의 승인
연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
#### 2.2 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
#### 2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.# 2. 회계정책
## 2.1. 중요한 회계 추정 및 판단
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
## 2.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
* 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
* 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
* 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
* 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
* 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
* 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
* 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
* 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
## 2.3. 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
## 2.4. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
## 2.5. 금융자산
(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조)
(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석 36 참조)
(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
## 2.6. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
## 2.7. 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 5, 손상에 대한 회계정책은 주석 32 참조)
## 2.8. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(원재료는 선입선출법)에 따라 결정됩니다.
## 2.9. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
## 2.10. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| :-------- | :------------ |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
## 2.11. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
## 2.12. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
## 2.13. 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| :------ | :------------ |
| 특허권 | 5년 |
| 디자인권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
## 2.14. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
## 2.15. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
## 2.16. 금융부채
(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
## 2.17. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다.# 2. 회계정책
## 2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
## 2.19 종업원급여
### (1) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
## 2.20 수익인식
### 1) 한 시점에 이행하는 수행의무
제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
### 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.
### 3) 계약자산과 계약부채 표시
회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다.
### 4) 유의적인 금융요소
회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
## 2.21 리스
연결회사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
* 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
* 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
* 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 기기와 탕비용품으로 구성되어 있습니다.
### (1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
### (2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
## 2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 26 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
# 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
### (1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
### (2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
### (3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
### (4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
### (5) 수익인식 - 공사계약
#### 1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정
연결회사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.
#### 2) 총계약원가 추정치의 불확실성
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
#### 3) 계약자산 손상 추정의 불확실성
연결회사는 계약자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 연결회사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권(공사미수금)으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니다.
#### 4) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
# 4. 현금 및 현금성 자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 13,116,650,477 | 18,706,890,572 |
# 5. 매출채권 및 기타채권
### (1)
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매출채권 | 25,315,393,406 | - | 40,724,899,151 | - |
| 매출채권_대손충당금 | (575,679,793) | - | (40,151,775) | - |
| 받을어음 | 3,307,979,500 | - | 1,588,193,600 | - |
| 단기대여금 | 137,133,076 | - | 130,558,041 | - |
| 미수금 | 2,698,324,775 | - | 4,999,349,497 | - |
| 임차보증금 | 17,129,597 | 1,166,739,546 | 8,358,488 | 595,580,526 |
| 기타보증금 | - | 116,058,950 | - | 65,540,500 |
| 장기대여금 | - | 14,700,000 | - | 64,470,000 |
| **합 계** | **30,900,280,561** | **1,297,498,496** | **47,411,207,002** | **725,591,026** |
### (2)
당기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기말 | | | | | |
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
| 매출채권 | 25,315,393,406 | 18,425,577,343 | 3,438,961,663 | 3,450,854,400 | - | 25,315,393,406 |
| 매출채권_대손충당금 | (575,679,793) | (9,264,329) | (25,422) | (566,390,042) | - | (575,679,793) |
| 받을어음 | 3,307,979,500 | 3,307,979,500 | - | - | - | 3,307,979,500 |
| 단기대여금 | 137,133,076 | 137,133,076 | - | - | - | 137,133,076 |
| 미수금 | 2,698,324,775 | 2,698,324,775 | - | - | - | 2,698,324,775 |
| 임차보증금 | 1,183,869,143 | 1,183,869,143 | - | - | - | 1,183,869,143 |
| 기타보증금 | 116,058,950 | 116,058,950 | - | - | - | 116,058,950 |
| 장기대여금 | 14,700,000 | 14,700,000 | - | - | - | 14,700,000 |
| **합계** | **32,197,779,057** | **25,874,378,458** | **3,438,936,241** | **2,884,464,358** | - | **32,197,779,057** |
(단위: 원)
| 전기말 | | | | | |
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
| 매출채권 | 40,724,899,151 | 35,008,174,618 | 2,419,453,318 | 3,297,271,215 | - | 40,724,899,151 |
| 매출채권_대손충당금 | (40,151,775) | (34,748,528) | - | (5,403,247) | - | (40,151,775) |
| 받을어음 | 1,588,193,600 | 1,588,193,600 | - | - | - | 1,588,193,600 |
| 단기대여금 | 130,558,041 | 130,558,041 | - | - | - | 130,558,041 |
| 미수금 | 4,999,349,497 | 4,999,349,497 | - | - | - | 4,999,349,497 |
| 임차보증금 | 603,939,014 | 603,939,014 | - | - | - | 603,939,014 |
| 기타보증금 | 65,540,500 | 65,540,500 | - | - | - | 65,540,500 |
| 장기대여금 | 64,470,000 | 64,470,000 | - | - | - | 64,470,000 |
| **합계** | **48,136,798,028** | **42,425,476,742** | **2,419,453,318** | **3,291,867,968** | - | **48,136,798,028** |
### (3)
매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 40,151,775 | 120,523,793 |
| 대손상각비 | 535,528,018 | (80,372,018) |
| 기말 | 575,679,793 | 40,151,775 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
# 6. 계약자산과 계약부채
### (1)
당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 - 공사계약자산 | 93,806,340,840 | 68,407,242,299 |
| 계약자산 - 대손충당금 | (590,068,665) | (1,036,269,244) |
| 계약부채 - 선수금 | 102,771,844,871 | 98,838,627,422 |
### (2)
당기와 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.# 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| :----------------------- | :----------- | :---- | :----------- | :---- |
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 비상장지분상품 | - | 315,506,400 | - | 469,006,362 |
| 기타금융상품 | - | - | - | 588,134,341 |
| 상각후원가측정금융자산 | | | | |
| 기타금융상품 | - | 2,000,000 | - | - |
| 합계 | - | 317,506,400 | - | 1,057,140,703 |
# 7. 기타금융자산 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :--------------------- | :----------- | :----------- |
| 기타금융자산 평가이익 | 6,232,677 | 11,189,000 |
| 기타금융자산 처분이익 | 2,095,580 | 856,636 |
| 기타금융자산 평가손실 | (155,349,273) | (1,034,750,432) |
| 기타금융상품 처분손실 | (1,703,595) | - |
| 기타금융상품 평가손실 | (60,000,000) | - |
| 합 계 | (208,724,611) | (1,022,704,796) |
# 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
## ① 당기말 (단위: 원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합계 |
| :--------------------------------- | :----------------------------- | :------------------------------ | :------------- |
| **금융자산** | | | |
| 현금및현금성자산 | 13,116,650,477 | - | 13,116,650,477 |
| 매출채권및기타채권 | 30,900,280,561 | - | 30,900,280,561 |
| 파생상품자산(선물환) | - | 160,514,922 | 160,514,922 |
| 매출채권및기타채권_비유동 | 1,297,498,496 | - | 1,297,498,496 |
| 기타비유동금융자산 | 2,000,000 | 315,506,400 | 317,506,400 |
| **금융자산 합계** | **45,316,429,534** | **476,021,322** | **45,792,450,856** |
| **금융부채** | | | |
| 매입채무및기타채무 | 41,607,098,527 | - | 41,607,098,527 |
| 차입금_유동 | 62,460,000,000 | - | 62,460,000,000 |
| 파생상품부채_유동 | - | 209,164,816 | 209,164,816 |
| 매입채무및기타채무_비유동 | 298,119,700 | - | 298,119,700 |
| 차입금_비유동 | 26,000,000,000 | - | 26,000,000,000 |
| **금융부채 합계** | **130,365,218,227** | **209,164,816** | **130,574,383,043** |
## ② 전기말 (단위: 원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합계 |
| :--------------------------------- | :----------------------- | :------------------------------ | :------------- |
| **금융자산** | | | |
| 현금및현금성자산 | 18,706,890,572 | - | 18,706,890,572 |
| 매출채권및기타채권 | 47,411,207,002 | - | 47,411,207,002 |
| 파생상품자산(콜옵션)_유동 | - | 1,821,042,666 | 1,821,042,666 |
| 파생상품자산(선물환) | - | 160,514,922 | 160,514,922 |
| 매출채권및기타채권_비유동 | 725,591,026 | - | 725,591,026 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,057,140,703 | 1,057,140,703 |
| **금융자산 합계** | **66,843,688,600** | **3,038,698,291** | **69,882,386,891** |
| **금융부채** | | | |
| 매입채무및기타채무 | 53,140,682,042 | - | 53,140,682,042 |
| 차입금_유동 | 59,895,117,086 | - | 59,895,117,086 |
| 파생상품부채_유동 | - | 8,533,591,037 | 8,533,591,037 |
| 매입채무및기타채무_비유동 | 446,831,291 | - | 446,831,291 |
| 차입금_비유동 | 19,650,000,000 | - | 19,650,000,000 |
| **금융부채 합계** | **133,132,630,419** | **8,533,591,037** | **141,666,221,456** |
# 8. 범주별 금융상품 (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.
## ① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| :------------------------- | :----------------------- | :----------------------------- | :----------------------- | :----------------------------- |
| 외화환산이익 | 8,779,629,092 | - | - | - |
| 외환차익 | 4,535,884,033 | - | - | - |
| 이자수익 | 203,675,790 | - | - | - |
| 외화환산손실 | (40,759,732) | - | - | - |
| 외환차손 | (1,072,229,502) | - | - | - |
| 대손상각비 | (89,327,439) | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (4,064,248,209) | - |
| 사채상환손실 | - | (1,703,595) | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | 42,427,316 |
| 기타금융자산평가이익 | - | 6,232,677 | - | - |
| 기타금융자산평가손실 | - | (155,349,273) | - | - |
| 기타금융자산처분이익 | - | 2,095,580 | - | - |
| 기타금융상품처분손실 | - | (1,703,595) | - | - |
| 기타금융상품평가손실 | - | (60,000,000) | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | (1,821,042,666) | - | (187,747,120) |
| 파생상품거래이익 | - | 97,565,000 | - | - |
| 파생상품거래손실 | (775,530,000) | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 8,469,746,025 |
## ② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 상각후원가로 측정 하는 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정 하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| :------------------------- | :------------------------------ | :----------------------------- | :------------------------------ | :----------------------------- |
| 외화환산이익 | 1,270,354,227 | - | - | - |
| 외환차익 | 2,304,436,935 | - | - | - |
| 이자수익 | 446,638,284 | - | - | - |
| 외화환산손실 | (1,288,824,905) | - | - | - |
| 외환차손 | (1,896,586,665) | - | - | - |
| 대손상각비 | (939,043,375) | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (5,000,337,994) | - |
| 파생상품거래손실 | (259,509,373) | - | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | 162,655,581 | - | - |
| 사채상환손실 | - | (98,145,908) | - | - |
| 기타금융자산평가이익 | - | 11,189,000 | - | - |
| 기타금융자산처분이익 | - | 856,636 | - | - |
| 기타금융자산평가손실 | - | (1,094,029,652) | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | (90,557,334) | - | (4,999,220,012) |
| 파생상품평가이익 | - | 1,356,371,129 | - | - |
# 9. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :----------------- | :--------------- | :--------------- |
| 원재료 | 18,445,326,729 | 14,863,069,851 |
| 원재료평가충당금 | (3,692,168,598) | - |
| 재공품 | 124,460,101,672 | 90,505,209,344 |
| 재공품평가충당금 | (4,387,033,963) | (120,975,248) |
| 합 계 | 134,826,225,840 | 105,247,303,947 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 7,958,227,313원(전기 : 120,975,248원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다.
# 10. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :------------------- | :--------------- | :--------------- |
| 선급금 | 23,185,455,954 | 20,273,043,784 |
| 선급비용 | 134,904,307 | 239,127,625 |
| 선급비용-계약원가 | 1,889,468,552 | 2,163,124,314 |
| 선급비용-수출경비 | 46,954,229 | 38,173,703 |
| 합 계 | 25,256,783,042 | 22,713,469,426 |
# 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
## ① 당기말 (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| :----- | :---------- | :------------- | :---------- |
| 토지 | 387,391,061 | - | 387,391,061 |
| 건물 | 504,973,211 | 23,144,606 | 481,828,605 |
| 합계 | 892,364,272 | 23,144,606 | 869,219,666 |
## ② 전기말
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| :----- | :------------ | :------------- | :------------ |
| 토지 | 1,010,135,151 | - | 1,010,135,151 |
| 건물 | 1,568,163,420 | 57,034,845 | 1,511,128,575 |
| 합계 | 2,578,298,571 | 57,034,845 | 2,521,263,726 |
# 11. 투자부동산 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
## ① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| :--------- | :------------ | :------------ | :------------ |
| 기초 | 1,010,135,151 | 1,511,128,575 | 2,521,263,726 |
| 증가 | | | |
| 취득 | - | - | - |
| 감소 | | | |
| 감가상각 | - | (17,054,289) | (17,054,289) |
| 처분 | (622,744,090) | (1,012,245,681)| (1,634,989,771)|
| 기말 | 387,391,061 | 481,828,605 | 869,219,666 |
## ② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| :------- | :------------ | :------------ | :------------ |
| 기초 | 622,744,090 | 1,043,255,394 | 1,665,999,484 |
| 증가 | | | |
| 취득 | 387,391,061 | 504,973,211 | 892,364,272 |
| 감소 | | | |
| 감가상각 | - | (37,100,030) | (37,100,030) |
| 기말 | 1,010,135,151 | 1,511,128,575 | 2,521,263,726 |
# 11. 투자부동산 (3) 투자부동산 공정가치
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.
# 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
## ① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말잔액 |
| :----------- | :--------------- | :------------ | :-------------- | :---------------- | :------------ | :------------- |
| 토지 | 41,484,119,782 | 331,827,952 | (9,504,707,085) | - | 131,380,427 | 32,442,621,076 |
| 건물 | 21,830,037,530 | 245,033,670 | (5,998,382,710) | (538,419,826) | 176,867,499 | 15,715,136,163 |
| 구축물 | 55,391,751 | 20,699,080 | (27,641,661) | (3,669,288) | 1,133,710 | 45,913,592 |
| 기계장치 | 615,845,030 | 10,600,000 | (3,126,003) | (166,505,399) | - | 456,813,628 |
| 차량운반구 | 668,386,293 | 84,629,200 | (27,836,308) | (178,100,861) | 37,400,143 | 584,478,467 |
| 공구와기구 | 116,998,361 | 38,944,709 | - | (33,415,420) | 688,905 | 123,216,555 |
| 비 품 | 974,042,778 | 83,909,302 | (14,831,917) | (283,729,754) | 2,771,768 | 762,162,177 |
| 시설장치 | 1,783,101,370 | 121,000 | (375,764,421) | (457,216,119) | 8,212,854 | 958,454,684 |
| 사용권자산 | 934,524,705 | 269,999,800 | (16,339,786) | (590,430,021) | - | 597,754,698 |
| 건설중인자산 | 1,552,797,037 | 8,961,688,549 | - | - | (7,227,273) | 10,507,258,313 |
| 합 계 | 70,015,244,637 | 10,047,453,262| (15,968,629,891)| (2,251,486,688) | 351,228,033 | 62,193,809,353 |
## ② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말잔액 |
| :----------- | :--------------- | :------------ | :-------------- | :-------------- | :------------ | :------------- |
| 토지(*1) | 17,910,231,888 | 12,229,268,905| - | - | 11,344,618,989| 41,484,119,782 |
| 건물(*2) | 9,191,577,105 | 6,079,225,338 | - | (522,330,915) | 7,081,566,002 | 21,830,037,530 |
| 구축물 | 58,764,792 | 27,439,300 | (27,218,375) | (3,593,966) | - | 55,391,751 |
| 기계장치 | 80,578,968 | 93,222,727 | - | (163,359,108) | 605,402,443 | 615,845,030 |
| 차량운반구 | 250,220,891 | 537,729,384 | (48,137,660) | (120,548,217) | 49,121,895 | 668,386,293 |
| 공구와기구 | 43,821,569 | 95,028,854 | - | (21,853,646) | 1,584 | 116,998,361 |
| 비 품 | 528,551,217 | 681,746,172 | - | (236,496,881) | 242,270 | 974,042,778 |
| 시설장치 | 546,442,240 | 1,307,014,151 | (7,666,667) | (459,895,997) | 397,207,643 | 1,783,101,370 |
| 사용권자산 | 142,542,083 | 1,170,192,200 | (42,826,459) | (335,383,119) | - | 934,524,705 |
| 건설중인자산(*3)| 18,377,104,583 | 2,585,338,187 | - | - | (19,409,645,733)| 1,552,797,037 |
| 합 계 | 47,129,835,336 | 24,806,205,218| (125,849,161) | (1,863,461,849) | 68,515,093 | 70,015,244,637 |
(*1,*2,*3) 마곡캠퍼스 건물 및 토지를 취득하였으며, 천안캠퍼스 분양대금 잔금 완료하여 건설중인자산을 본 계정으로 대체 하였습니다. (*2,*3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 본 계정으로 대체 하였습니다.
# 12. 유형자산 (2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조).
# 12. 유형자산 (3) 재평가잉여금(토지)
## 1) 당기말 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기말 |
| :--------------- | :---------- | :-------------- | :----- |
| 토지 | 488,620,000 | (488,620,000) | - |
| 법인세효과 | (102,610,200)| 102,610,200 | - |
| 법인세효과고려후 | 386,009,800 | (386,009,800) | - |
(*)당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.
## 2) 전기말 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 전기말 |
| :--------------- | :---------- | :--- | :---------- |
| 토지 | 488,620,000 | - | 488,620,000 |
| 법인세효과 | (102,610,200)| - | (102,610,200)|
| 법인세효과고려후 | 386,009,800 | - | 386,009,800 |
# 12. 유형자산 (4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :------------- | :---------- | :---------- |
| 적격자산 | | |
| 유형자산 | 238,515,824 | 749,886,694 |
| 자본화된 차입원가 | | |
| 자본화이자율 | 특정차입금 | 일반차입금 |
| :----------- | :--------- | :--------- |
| 당기 | 5.55% | 5.12% |
| 전기 | 4.50% | 8.08% |
일반차입금 자본화 이지율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다.
# 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :----------- | :------------ | :------------ |
| 취득원가 | 2,074,922,135 | 1,488,498,823 |
| 상각누계액 | (326,700,844) | (176,610,692) |
| 장부금액 | 1,748,221,291 | 1,311,888,131 |
# 13. 무형자산 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
## ① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득(처분) | 상 각 | 기타증감 | 기말잔액 |
| :------------------- | :------------ | :------------ | :---------- | :---------- | :------------ |
| 특허권 | 10,647,020 | 10,943,200 | (5,800,652) | 5,510,600 | 21,300,168 |
| 소프트웨어 | 107,324,611 | 537,650,000 | (156,049,183)| 395,150,000 | 884,075,428 |
| 국고보조금(소프트웨어)| (18,838,500) | - | 11,898,000 | - | (6,940,500) |
| 디자인권 | 5,000 | 4,149,512 | (138,317) | - | 4,016,195 |
| 시설이용권 | 817,600,000 | - | - | - | 817,600,000 |
| 건설중인자산(무형) | 395,150,000 | 28,170,000 | - | (395,150,000)| 28,170,000 |
| 합 계 | 1,311,888,131 | 580,912,712 | (150,090,152)| 5,510,600 | 1,748,221,291 |
## ② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득(처분) | 상 각 | 기타증감 | 기말잔액 |
| :------------------- | :------------ | :------------ | :---------- | :---------- | :------------ |
| 특허권 | 10,176,165 | 2,412,900 | (3,657,145) | 1,715,100 | 10,647,020 |
| 소프트웨어 | 115,917,392 | 35,964,766 | (44,557,547) | - | 107,324,611 |
| 국고보조금(소프트웨어)| (30,736,500) | - | 11,898,000 | - | (18,838,500) |
| 디자인권 | 104,885 | - | (99,885) | - | 5,000 |
| 시설이용권 | 817,600,000 | - | - | - | 817,600,000 |
| 건설중인자산(무형) | - | 395,150,000 | - | - | 395,150,000 |
| 합 계 | 913,061,942 | 433,527,666 | (36,416,577)| 1,715,100 | 1,311,888,131 |
# 14. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| :--------------- | :------------- | :---- | :------------- | :---- |
| | 유동 | 비유동| 유동 | 비유동|
| 매입채무 | 32,796,859,010 | - | 46,477,816,325 | - |
| 미지급금 | 4,497,148,959 | - | 3,644,152,553 | - |
| 예수금 | 254,156,990 | - | 231,137,548 | - |
| 미지급비용 | 3,679,947,868 | - | 2,249,882,884 | - |
| 임대보증금 | - | 20,000,000| - | - |
| 리스부채 | 378,985,700 | 278,119,700| 537,692,732 | 446,831,291|
| 합 계 | 41,607,098,527 | 298,119,700| 53,140,682,042 | 446,831,291|
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
# 15. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| :----------------------------------- | :--------------------- | :------------ | :----------- | :------------ | :------------ |
| **유동부채:** | | | | | |
| 중소기업은행 | 단기차입금(*1) | 3.75%~4.84% | 2025년 | 23,900,000,000| 13,000,000,000|
| 수출입은행 | 단기차입금 | 4.98% | 2025년 | 1,000,000,000 | - |
| 산업은행 | 단기차입금 | 3.65% | 2025년 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 부산은행 | 단기차입금 | 5.41% | 2025년 | 2,000,000,000 | - |
| 수협은행 | 단기차입금 | 5.45% | 2025년 | 3,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 유동성장기차입금 | 5.95 | 2025년 | 800,000,000 | - |
| 중소기업은행 | 유동성장기차입금(*1) | 3.40~4.02 | 2025년 | 3,860,000,000 | 5,500,000,000 |
| **소계** | | | | **38,560,000,000** | **22,500,000,000**|
| **비유동부채:** | | | | | |
| 중소기업은행 | 장기차입금(*1) | - | 2025년~2027년| - | 6,350,000,000 |
| 산업은행 | 장기차입금 | 3.93%~5.55% | 2033년~2034년| 21,000,000,000| 13,300,000,000|
| 신한은행 | 장기차입금 | 5.55%~5.75% | 2024년~2027년| 3,000,000,000 | - |
| 신보2024제18차유동화전문 유한회사 | 제7회 무보증 사모사채(*2)| 4.5470% | 2027년 | 2,000,000,000 | - |
| **소계** | | | | **26,000,000,000** | **19,650,000,000**|
| **합계** | | | | **64,560,000,000** | **42,150,000,000**|
(*1) 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조) (*2) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정 입니다. 한편, 동 사채는 IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 60백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) The repayment schedule for borrowings and bonds as of the end of the current period is as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Total | Less than 1 year | 2 years or less | 3 years or less | More than 3 years |
| :------------------- | :------------- | :--------------- | :-------------- | :-------------- | :---------------- |
| Short-term Borrowings | 33,900,000,000 | 33,900,000,000 | - | - | - |
| Long-term Borrowings | 28,660,000,000 | 4,660,000,000 | 1,750,260,000 | 4,375,230,000 | 17,874,510,000 |
| Bonds | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | - |
| **Total** | **64,560,000,000** | **38,560,000,000** | **1,750,260,000** | **6,375,230,000** | **17,874,510,000** |
16. Convertible Bonds
(1) The details of convertible bonds as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Lender/Issuer | Interest Rate (%) | Maturity Date | Current Period End | Previous Period End |
| :-------------------- | :---------------- | :-------------- | :----------------- | :------------------ |
| Current Liabilities: | | | | |
| Anda Asset Management | 0% | 2025 | 23,900,000,000 | 37,395,117,086 |
| Total | | | 23,900,000,000 | 37,395,117,086 |
(*1) Convertible bonds were issued in June and October 2021, and September and October 2022.
(2) The detailed information of the convertible bonds issued by the consolidated company is as follows. (Unit: KRW)
| Classification | 2nd Issue | 3rd Issue | 4th Issue | 5th Issue | 6th Issue |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| Type | Bearer Unsecured Private Convertible Bonds | Bearer Unsecured Private Convertible Bonds | Bearer Unsecured Private Convertible Bonds | Bearer Unsecured Private Convertible Bonds | Bearer Unsecured Private Convertible Bonds |
| Initial Issue Price (Face Value) | 22,000,000,000 KRW | 12,000,000,000 KRW | 14,000,000,000 KRW | 6,000,000,000 KRW | 4,000,000,000 KRW |
| Outstanding Principal (Current Period End) | 7,308,000,000 KRW (*1-1) (*1-2) | 1,000,000,000 KRW (*2) (*2-1) | 9,800,000,000 KRW (*3) | 6,000,000,000 KRW | 2,500,000,000 KRW (*7) |
| Interest Rate | Coupon Rate 0%, Yield to Maturity 0% p.a. | Coupon Rate 0%, Yield to Maturity 0% p.a. | Coupon Rate 0%, Yield to Maturity 0% p.a. | Coupon Rate 0%, Yield to Maturity 0% p.a. | Coupon Rate 0%, Yield to Maturity 0% p.a. |
| Issue Date | June 8, 2021 | October 19, 2021 | September 30, 2022 | October 21, 2022 | October 21, 2022 |
| Maturity Date | June 8, 2026 | October 19, 2026 | September 30, 2027 | September 30, 2027 | September 30, 2027 |
| Repayment Method | Principal: Bullet Repayment | Principal: Bullet Repayment | Principal: Bullet Repayment | Principal: Bullet Repayment | Principal: Bullet Repayment |
| Conversion Ratio | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Conversion Price | 8,455 KRW/share (*1) | 14,355 KRW/share | 8,571 KRW/share (*4) | 8,082 KRW/share (*5) | 8,082 KRW/share (*6) |
| Conversion Start Date | June 9, 2022 | October 19, 2022 | September 30, 2023 | October 21, 2023 | October 21, 2023 |
| Conversion End Date | June 7, 2026 | September 19, 2026 | August 30, 2027 | August 30, 2027 | August 30, 2027 |
| Conversion Price Adjustment | | | | | |
| Early Redemption Right | | | | | |
| Period | From the day 2 years after the issue date to the day before the maturity date | From the date 24 months after the issue date and every 3 months thereafter | From September 30, 2024 and every 3 months thereafter | From October 21, 2024 and every 3 months thereafter | From October 21, 2024 and every 3 months thereafter |
| Early Redemption Amount | 100.00% of principal | 100.00% of principal | 100.00% of principal | 100.00% of principal | 100.00% of principal |
| Put Option | | | | | |
| Holder | "Issuer" or a third party designated by "Issuer" (hereinafter "Buyer") | "Issuer" or a third party designated by "Issuer" (hereinafter "Buyer") | "Issuer" or a third party designated by "Issuer" (hereinafter "Buyer") | "Issuer" or a third party designated by "Issuer" (hereinafter "Buyer") | "Issuer" or a third party designated by "Issuer" (hereinafter "Buyer") |
| Period | From 12 months after the issue date (June 8, 2022) to 24 months after the issue date (June 8, 2023), every month. | From 1 year after the issue date (October 19, 2022) to 2 years after the issue date (October 19, 2023), every 3 months. | From September 30, 2023 (inclusive) to September 30, 2024 (inclusive), every 3 months. | From October 21, 2023 (inclusive) to October 21, 2024 (inclusive), every 3 months. | From October 21, 2023 (inclusive) to October 21, 2024 (inclusive), every 3 months. |
| Put Option Amount | Up to 20% of issue amount (remaining ratio 16%) | Amount guaranteeing 0.5% annual compounded return up to 20% of issue amount. | Up to 30% of issue amount, plus 2% interest on principal. | Up to 30% of issue amount, plus 2% interest on principal. | Up to 30% of issue amount, plus 2% interest on principal. |
(*1) Adjusted from KRW 8,984 to KRW 8,629 on March 8, 2024, according to the conversion price adjustment condition. Adjusted from KRW 8,629 to KRW 8,455 on June 10, 2024, according to the conversion price adjustment condition.
(*1-1) The total principal amount for which conversion rights were exercised is KRW 14.6 billion, as follows: KRW 1 billion on June 8, 2022; KRW 3 billion on February 10, 2023; KRW 5 billion on March 14, 2023; KRW 5.6 billion on March 27, 2023.
(*1-2) On June 8, 2023, the put option was exercised for a principal amount of KRW 2.8 billion, and a stock conversion was made for KRW 42 million in January 2024. (KRW 2.71 billion in principal is held as treasury stock.)
(*2) Adjusted from KRW 9,523 to KRW 9,265 on January 2, 2024, according to the conversion price adjustment condition.
(*2-1) On July 19, 2024, the early redemption right was exercised for a principal amount of KRW 7 billion, and the bonds were acquired before maturity.
(*3) On September 30, 2024, the early redemption right was exercised for a principal amount of KRW 4.2 billion, and the bonds were acquired before maturity.
(*4) Adjusted from KRW 9,265 to KRW 8,571 on April 1, 2024, according to the conversion price adjustment condition.
(*5) Adjusted from KRW 8,890 to KRW 8,082 on July 1, 2024, according to the conversion price adjustment condition.
(*6) Adjusted from KRW 8,890 to KRW 8,082 on July 1, 2024, according to the conversion price adjustment condition.
(*7) On December 30, 2024, the early redemption right was exercised for a principal amount of KRW 1.5 billion, and the bonds were acquired before maturity.
① The convertible bonds issued by the consolidated company are classified as financial liabilities measured at amortized cost, and the change in the conversion price adjustment is recognized as interest expense (see Note 8).
② The consolidated company classified the value of conversion rights included in the 2nd and 4th to 6th issue convertible bonds as derivative liabilities, recognizing the fair value changes as gains (losses) on derivative financial instruments (see Notes 8 and 18). The value of the conversion right included in the 3rd issue convertible bonds was classified as equity.
③ The consolidated company has separately accounted for the put option (call option) exercisable by a third party stipulated in the issuance agreements for the 3rd to 6th issue convertible bonds as derivative assets, and recognizes the fair value changes as gains (losses) on derivative financial instruments (see Notes 8 and 18).
(3) The changes in the carrying amount of convertible bonds during the current and previous periods are as follows.
① Current Period (Unit: KRW)
| Classification | Beginning Balance | Issuance | Amortization | Conversion | Redemption | Ending Balance |
| :------------- | :---------------- | :------- | :----------- | :--------- | :--------- | :------------- |
| Convertible Bonds | 37,395,117,086 | - | 1,804,882,914 | - | (15,300,000,000) | 23,900,000,000 |
*Acquired 3rd issue bonds worth KRW 9.6 billion before maturity in April and July 2024, and 4th issue bonds worth KRW 4.2 billion in September 2024.
② Previous Period (Unit: KRW)
| Classification | Beginning Balance | Issuance | Amortization | Conversion | Redemption | Ending Balance |
| :------------- | :---------------- | :------- | :----------- | :----------- | :----------- | :------------- |
| Convertible Bonds(*) | 50,343,339,958 | - | 4,139,494,680 | (12,887,717,552) | (4,200,000,000) | 37,395,117,086 |
(*) During February and March 2023, a portion of the 2nd issue convertible bonds (KRW 13.6 billion) was converted, and bonds worth KRW 2.8 billion were acquired before maturity in June 2023. Additionally, in October 2023, the call option for the 3rd issue convertible bonds was reacquired for KRW 1.4 billion.
(4) The gains and losses on convertible bonds with adjustable conversion prices are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :---------------------------------------------- | :------------- | :-------------- |
| Profit before tax | 35,274,810,480 | (7,352,597,235) |
| Gains/Losses on Valuation | 6,648,703,359 | (3,872,503,443) |
| Profit before tax excluding valuation gains/losses | 28,626,107,121 | (3,480,093,792) |
17. Pledged Assets
(1) The details of assets pledged to secure the consolidated company's debts as of the end of the current period are as follows. (Unit: KRW)
| Pledgee | Borrowings | Pledged Amount | Remarks |
| :--- | :--- | :--- | :--- |
| IBK | 21,760,000,000 | 21,744,000,000 | Land/Building |
| KDB | 25,000,000,000 | 23,055,390,000 | Transfer of land sale refund claims for Cheonan Bukbu BIT General Industrial Complex, Construction in Progress |
| Shinhan Bank | 3,800,000,000 | 4,800,000,000 | Land/Building |
| Eximbank | 1,000,000,000 | 1,300,000,000 | Transfer of inventory (raw materials) |
(*) Regarding the loan from KDB, the consolidated company has provided a pledge of land sale refund claims for Cheonan Bukbu BIT General Industrial Complex as collateral. In addition, the pledged amount of KRW 53,460 million is for assets under construction, and KDB has set the pledge at 120% of the progress payment.
(2) The details of collateral and guarantees provided by third parties to the consolidated company as of the end of the current period are as follows. (Unit: KRW)
| Provider | Content | Currency | Executed Amount | Pledgee |
| :-------------------- | :---------------------- | :------- | :-------------- | :----------------------------------------- |
| Seoul Guarantee Insurance | Performance (Contract) Guarantee Insurance | KRW | 3,366,726,900 | Major Clients, etc. |
| | Performance (Advance) Guarantee Insurance | KRW | 1,084,300,000 | Major Clients, etc. |
| | Performance (Defect) Guarantee Insurance | KRW | 170,869,600 | Major Clients, etc. |
| | Performance (Payment) Guarantee Insurance | KRW | 175,725,000 | Major Clients, etc. |
| | Permit Guarantee Insurance | KRW | 373,731,199 | Cheonan City |
| | Deposit Guarantee Insurance | KRW | 198,800,000 | |
| | Advance Payment Bond | KRW | 46,847,664 | Major Clients, etc. |
| | Maintenance Bond | KRW | 459,169,407 | Major Clients, etc. |
| SMEs Bank | Performance Bond | KRW | 693,259 | Major Clients, etc. |
| SMEs Bank | Borrowings | KRW | 16,786 | IBK |
| Korea Technology Finance Corporation | Borrowings | KRW | 2,850,000,000 | IBK |
| CEO | Forward Exchange Contract | USD | 166,540 | IBK (Forward Exchange Contract) |
| | Borrowings | KRW | 40,458,016,000 | IBK, KDB |
| | Bonds | KRW | 2,000,000,000 | Shinbo 2024 Vehicle No. 18 |
18. Derivatives
(1) The details of derivatives as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period End | Previous Period End |
| :------------------ | :----------------- | :------------------ |
| | Asset | Liability | Asset | Liability |
| Conversion Rights | - | - | - | 8,512,173,341 |
| Convertible Bond Put Option | - | - | 1,821,042,666 | - |
| Forward Exchange Contract | 160,514,922 | 209,164,816 | 160,514,922 | 21,417,696 |
| **Total** | **160,514,922** | **209,164,816** | **1,981,557,588** | **8,533,591,037** |
(2) The changes in derivative liabilities during the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :----------------------------- | :------------- | :-------------- |
| Beginning Balance | 8,533,591,037 | 9,269,317,578 |
| Fair Value Adjustment | (8,324,426,221) | 4,935,439,823 |
| Disposal/Conversion/Redemption (*1)(*2) | - | (5,671,166,364) |
| Ending Balance | 209,164,816 | 8,533,591,037 |
(*1) A portion of the 2nd issue convertible bonds was converted during February and March 2023.
(*2) Bonds of the 2nd issue convertible bonds were acquired before maturity after issuance during June 2023.
(3) The changes in derivative assets during the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :------------------ | :------------- | :-------------- |
| Beginning Balance | 1,981,557,588 | 2,334,040,201 |
| Fair Value Adjustment | (1,821,042,666) | 1,202,033,606 |
| Disposal/Conversion/Redemption | - | (1,554,516,219) |
| Ending Balance | 160,514,922 | 1,981,557,588 |
19. Leases
(1) The amounts recognized in the statement of financial position related to leases as of the end of the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period End | Previous Period End |
| :-------------------- | :----------------- | :------------------ |
| Right-of-use Assets(*) | | |
| Real Estate | 213,534,752 | 687,100,402 |
| Vehicles | 384,219,946 | 247,424,303 |
| **Total** | **597,754,698** | **934,524,705** |
(*) Included in the 'Property, Plant and Equipment' line item in the consolidated statement of financial position.
(Unit: KRW)
| Classification | Current Period End | Previous Period End |
| :----------------- | :----------------- | :------------------ |
| Lease Liabilities(*) | | |
| Current | 378,985,700 | 537,692,732 |
| Non-current | 278,119,700 | 446,831,291 |
| **Total** | **657,105,400** | **984,524,023** |
(*) Included in the 'Trade and Other Payables' line item in the consolidated statement of financial position.
(2) The increase in right-of-use assets during the current period is KRW 197 million.
(3) The amounts recognized in the statement of comprehensive income related to leases during the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :----------------------------------------- | :------------- | :-------------- |
| Depreciation Expense of Right-of-use Assets | | |
| Real Estate | 473,565,650 | 260,030,898 |
| Vehicles | 116,864,371 | 75,352,221 |
| **Total** | **590,430,021** | **335,383,119** |
| Interest Expense on Lease Liabilities (included in finance costs) | 100,405,600 | 63,182,097 |
| Short-term Lease Payments (included in cost of sales and general and administrative expenses) | 743,571,165 | 311,205,632 |
| Payments for Leases of Low-Value Assets Not Classified as Short-term Leases (included in general and administrative expenses) | 304,238,184 | 43,311,341 |
(4) The total cash outflow related to leases during the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :-------------------------------- | :------------- | :-------------- |
| Cash Outflow Related to Leases | 1,683,622,349 | 686,694,554 |
20. Employee Benefits
The consolidated company operates a defined benefit pension plan for its employees. Under the defined benefit plan, upon an employee's retirement, an amount calculated by multiplying the final three months' average salary by the length of service (per year) and a payment rate is paid. The actuarial valuation of defined benefit obligations is performed using the projected unit credit method by a qualified independent actuary.
(1) The gains and losses recognized in relation to the retirement benefit plan during the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :--------------------------------------- | :------------- | :-------------- |
| **Profit or Loss:** | | |
| Current service cost | 1,335,220,056 | 732,009,228 |
| Net interest on net defined benefit liability | 30,488,724 | (18,265,992) |
| Past service cost | 118,387,722 | 365,148,736 |
| **Subtotal - Profit or Loss** | **1,484,096,502** | **1,078,891,972** |
| **Other Comprehensive Income:** | | |
| Remeasurements of net defined benefit liability (before tax) | (6,448,995) | 310,055,476 |
| **Total** | **1,477,647,507** | **1,388,947,448** |
(2) The changes in the net defined benefit liability during the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :--------------------------------------------------- | :------------- | :-------------- |
| **Changes in Net Defined Benefit Liability:** | | |
| Beginning Balance | 744,234,107 | (313,790,609) |
| Current service cost | 1,335,220,056 | 732,009,228 |
| Net interest on net defined benefit liability | 30,488,724 | (18,265,992) |
| Past service cost | 118,387,722 | 365,148,736 |
| Remeasurements of net defined benefit liability (before tax) | (6,448,995) | 310,055,476 |
| Contributions to funded plan | (1,650,000,000) | (600,000,000) |
| Benefits paid | (290,353,119) | 269,077,268 |
| **Ending Balance** | **281,528,495** | **744,234,107** |
| **Components in Statement of Financial Position:** | | |
| Present value of defined benefit obligation | 3,962,129,326 | 3,248,906,703 |
| Fair value of plan assets | (3,680,600,831) | (2,504,672,596) |
| **Total** | **281,528,495** | **744,234,107** |
(3) The remeasurements recognized in other comprehensive income during the current and previous periods are as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :----------------------------------------------------- | :------------- | :-------------- |
| Actuarial gains/losses on defined benefit obligation: | | |
| - Demographic assumptions | - | 41,763,520 |
| - Financial assumptions | (92,197,970) | (270,910,188) |
| - Experience adjustments | 111,499,211 | (27,741,780) |
| Return on plan assets excluding amounts included in net interest | (12,852,246) | (53,167,028) |
| Remeasurements of net defined benefit liability (before tax) | 6,448,995 | (310,055,476) |
| Tax effect | (1,347,840) | 68,212,205 |
| Remeasurements of net defined benefit liability (after tax) | 5,101,155 | (241,843,271) |
(4) The fair value of plan assets, by major type, as of the end of the current and previous periods is as follows. (Unit: KRW)
| Classification | Current Period End | Previous Period End |
| :------------------------------------------- | :----------------- | :------------------ |
| Others (Interest-bearing financial instruments) | 3,680,600,831 | 2,504,672,596 |
(5) The key assumptions used for the actuarial valuation as of the end of the current and previous periods are as follows.
| Classification | Current Period | Previous Period |
| :------------------------------ | :------------- | :-------------- |
| Discount rate | 4.11% | 4.59% |
| Future wage increase rate | 5.00% | 5.00% |
(6) The sensitivity analysis of the defined benefit obligation for the current period due to changes in key assumptions is as follows. (Unit: KRW)
| Classification | 1% Increase | 1% Decrease |
| :--------------------------------------------------- | :---------- | :---------- |
| Change in future wage increase rate: | | |
| - Increase (decrease) in defined benefit obligation | 220,166,381 | (200,778,957) |
| - Increase (decrease) in pension expense | 90,784,416 | (82,596,048) |
| Change in discount rate: | | |
| - Increase (decrease) in defined benefit obligation | (191,075,326) | 212,736,086 |
| - Increase (decrease) in pension expense | (32,180,580) | 35,815,440 |
The sensitivity analysis above is calculated assuming other assumptions remain constant. The sensitivity of the defined benefit obligation to changes in key actuarial assumptions is calculated using the same method as the projected unit credit method used to calculate the defined benefit obligation recognized in the statement of financial position. The methods and assumptions used in the sensitivity analysis are the same as in the previous period.
(7) Impact of Defined Benefit Plan on Future Cash Flows
The weighted average maturity of the defined benefit obligation is 5.291 years (4.935 years in the previous period). The maturity analysis of undiscounted pension benefit payments as of the end of the current period is as follows.(단위: 원)
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 794,007,301 | 1,020,179,166 | 2,704,694,001 | 12,335,038,831 | 16,853,919,299 |
한편, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,353,778,260원입니다.
## 21. 충당부채
### (1) 공사손실충당부채
당기와 전기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 273,691,868 | 1,682,481 |
| 전입액 | 24,281,598 | 273,691,868 |
| 환입액 | (265,153,041) | (1,682,481) |
| 기말금액 | 32,820,425 | 273,691,868 |
### (2) 하자보수충당부채
당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,446,036,345 | 2,110,346,730 |
| 전입액 | 1,939,890,875 | 3,237,948,805 |
| 환입액 | (2,328,882,375) | (902,259,190) |
| 기말금액 | 4,057,044,845 | 4,446,036,345 |
연결회사는 납품완료후 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다.
## 22. 자본금
당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 일자 | 발행주식수(주) | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 2023.01.01 | 18,643,352 | 9,321,676,000 |
| 전환권행사(*1) | 2023.02.10 | 327,367 | 163,683,500 |
| 우선주발행(*2) | 2023.03.10 | 4,673,989 | 2,336,994,500 |
| 전환권행사(*1) | 2023.03.14 | 556,544 | 278,272,000 |
| 전환권행사(*1) | 2023.03.27 | 623,330 | 311,665,000 |
| 전환권행사(*3) | 2023.08.14 | 5,565 | 2,782,500 |
| 전기말 | 2023.12.31 | 24,830,147 | 12,415,073,500 |
| 당기초 | 2024.01.01 | 24,830,147 | 12,415,073,500 |
| 전환권행사(*4) | 2024.01.15 | 4,674 | 2,337,000 |
| 당기말 | 2024.12.31 | 24,834,821 | 12,417,410,500 |
(*1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다.
(*2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다.
(*3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.
(*4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다.
## 23. 자본잉여금 및 기타자본구성요소
### (1) 당기 및 전기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 73,931,340,174 | 19,823,519,061 |
| 전환권행사 | 37,452,216 | 16,445,317,751 |
| 상환전환우선주 | - | 37,662,503,362 |
| 기말금액 | 73,968,792,390 | 73,931,340,174 |
### (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식기준보상 | 1,146,192,216 | 1,146,192,216 |
| 재평가잉여금 | - | 386,009,800 |
| 전환권대가(*1) | 2,232,163,322 | 2,232,163,322 |
| 해외사업환산손익 | 658,076,835 | 26,848,605 |
| 지분법자본변동 | 33,856,701 | - |
| 기타자본잉여금(*2) | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 주식매수선택권(*3) | 284,970,596 | 204,319,064 |
| **합 계** | **4,367,259,670** | **4,007,533,007** |
(*1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.
(*2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다.
(*3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았지만, 부여대상자 취소로 인한 주식매수권 주식 수가 261,028주로 정정 되었습니다.
### (3) 상환전환우선주
당기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 4회차 |
|---|---|
| 발행일 | 2023-03-10 |
| 액면금액 | 39,999,997,862 |
| 발행시 주식수 | 4,673,989주 |
| 잔여 주식수 | 4,673,989주 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 의결권 | O |
| 배당권 | 1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. <br> 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. <br> 3. 참가적/누적적 우선주 |
| 전환 청구기간 | 2024.03.09 ~ 2033.03.08 |
| 상환 기간 | 2025.03.09 ~ 2033.03.08 |
| 매도청구 기간 | 2025.03.09 ~ 2033.03.08 |
(*) 연결회사가 발생한 상환전환우선주는 상환권이 연결회사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 22 참조)
## 24. 주식기준보상
### (1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1차 |
|---|---|
| 부여일 | 2024년 05월 13일 |
| 부여수량 | 261,028주 |
| 소멸수량 | - |
| 잔여수량 | 261,028주 |
| 부여방법 | 신주교부 |
| 행사가격 | 7,662 |
| 가득조건 | 부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직 |
| 권리행사가능기간 | 2026년 5월 13일 ~ 2031년 5월 12일 |
### (2) 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 미행사 수량 | 변동 | 기말 미행사 수량 |
|---|---|---|---|
| 2024-05-13 | 261,028 | - | 261,028 |
| 주식선택권 수량 합계 | 261,028 | - | 261,028 |
| 가중평균행사가격 | 7,662 | - | 7,662 |
보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.00년이며, 행사가격은 7,662원입니다.
### (3) 연결회사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 1차 |
|---|---|
| 주식매수선택권의 공정가치(개당) | 3,440 |
| 부여일의 주가 | 7,490 |
| 주가변동성(*1) | 38.51% |
| 무위험이자율 | 3.65% |
(*1) 부여일 기준 연결회사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.
### (4) 당기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 284,971천원입니다.
(단위: 원)
| 날짜 | 차변 | 금액 | 대변 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 2024-05-13 | 주식보상비용(판관) | - | 주식매수선택권 | - |
| 2024-06-30 | 주식보상비용(판관) | 58,959,434 | 주식매수선택권 | 58,959,434 |
| 2024-09-30 | 주식보상비용(판관) | 113,005,581 | 주식매수선택권 | 113,005,581 |
| 2024-12-31 | 주식보상비용(판관) | 113,005,581 | 주식매수선택권 | 113,005,581 |
| 2025-03-31 | 주식보상비용(판관) | 110,548,938 | 주식매수선택권 | 110,548,938 |
| 2025-06-30 | 주식보상비용(판관) | 111,777,260 | 주식매수선택권 | 111,777,260 |
| 2025-09-30 | 주식보상비용(판관) | 113,005,581 | 주식매수선택권 | 113,005,581 |
| 2025-12-31 | 주식보상비용(판관) | 113,005,581 | 주식매수선택권 | 113,005,581 |
| 2026-03-31 | 주식보상비용(판관) | 110,548,938 | 주식매수선택권 | 110,548,938 |
| 2026-05-14 | 주식보상비용(판관) | 54,046,150 | 주식매수선택권 | 54,046,150 |
## 25. 이익잉여금
### (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 236,036,444 | - |
| 미처분이익잉여금 | 34,372,544,894 | 6,987,318,530 |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다.
### (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,987,318,530 | 12,113,305,901 |
| 당기순이익(손실) | 29,386,197,234 | (4,884,144,100) |
| 확정급여제도의재측정요소 | 5,101,155 | (241,843,271) |
| 상환우선주 배당금 지급 | (2,596,400,889) | - |
| 재평가잉여금 | 386,009,800 | - |
| 주식매수선택권 | 204,319,064 | - |
| 기말금액 | 34,372,544,894 | 6,987,318,530 |
## 26. 공사계약
### (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초공사계약잔액 | 399,572,391,170 | 246,742,519,456 |
| 증감액(*) | 339,983,215,000 | 403,639,192,917 |
| 공사수익인식액 | (256,900,023,287) | (250,809,321,203) |
| 기말공사계약잔액 | 482,655,582,883 | 399,572,391,170 |
(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.
### (2) 당기와 전기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적계약수익 | 542,389,391,096 | 406,054,730,563 |
| 누적계약원가 | 484,618,999,459 | 367,292,022,511 |
| 누적손익 | 57,770,391,637 | 38,762,708,052 |
| 계약자산 | 93,806,340,840 | 68,407,242,299 |
| 계약부채 | 104,373,361,649 | 97,862,705,067 |
(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.
### (3) 당기 및 전기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
#### ① 당기
(단위: 원)
| 품 목 | 발주지역 | 계약일 | 공사기한(*2) | 진행률 | 계약자산(미청구공사) | 매출채권(공사미수금) | 계약부채 (초과청구공사) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | 총액 | 대손충당금(*1) | 총액 | 대손충당금(*1) |
| Mixing System | 해외 | 2022-04-28 | 2025-01-30 | 99.69% | 2,189,503,669 | - | - | - |
| 원료실 | 해외 | 2022-06-10 | 2025-01-30 | 100.00% | - | - | 526,495,200 | - |
| 원료실 | 국내 | 2022-08-25 | 2025-01-20 | 98.36% | 1,699,956,425 | - | - | - |
| 원료실 | 해외 | 2022-07-01 | 2025-10-31 | 100.00% | - | - | 2,852,773,434 | - |
| 원료실 | 해외 | 2022-10-13 | 2025-10-31 | 100.00% | 810,499,200 | - | 2,442,163,185 | - |
| 원료실 | 해외 | 2022-10-31 | 2025-01-15 | 93.91% | 7,129,102,365 | - | 325,061,100 | - |
| 원료실 | 해외 | 2022-12-07 | 2025-03-31 | 93.05% | 7,269,380,055 | - | - | - |
| 원료실 | 해외 | 2023-07-12 | 2025-05-30 | 93.11% | 8,092,924,770 | - | - | - |
| 원료실 | 해외 | 2023-09-13 | 2025-05-30 | 83.48% | 5,963,149,668 | - | - | - |
| 원료실 | 해외 | 2023-09-13 | 2025-07-30 | 0.00% | - | - | - | 8,267,703,060 |
| Mixing System | 해외 | 2023-01-16 | 2025-01-30 | 98.99% | 2,538,769,555 | - | - | - |
| 원료실 | 해외 | 2023-09-19 | 2025-06-30 | 93.32% | 7,252,913,115 | - | 1,051,540,245 | - |
| Mixing 라인 | 해외 | 2023-02-15 | 2025-04-17 | 0.00% | - | - | - | 10,026,870,000 |
| Mixing 라인 | 국내 | 2023-03-15 | 2025-01-30 | 97.83% | 2,737,494,929 | - | - | - |
| Mixing 라인 | 해외 | 2023-08-01 | 2025-11-24 | 0.00% | - | - | - | 12,400,000,000 |
| 원료실 | 해외 | 2023-09-26 | 2026-02-28 | 93.32% | 8,188,562,735 | - | 3,511,681,824 | - |
| Mixing System | 해외 | 2023-08-02 | 2025-09-15 | 0.00% | - | - | - | 11,145,060,196 |
| Mixing 라인 | 해외 | 2023-08-02 | 2025-09-15 | 0.00% | - | - | - | 8,410,121,270 |
| 원료실 | 해외 | 2024-06-19 | 2026-08-30 | 89.03% | 16,822,705,431 | - | 2,311,833,720 | - |
| Mixing System | 국내 | 2023-11-01 | 2025-02-09 | 84.18% | - | - | - | 1,049,274,139 |
| Mixing 라인 | 해외 | 2024-04-11 | 2026-03-02 | 0.00% | - | - | 523,467,000 | 8,843,445,032 |
| 원료실 | 해외 | 2024-02-05 | 2026-06-30 | 0.00% | - | - | 2,036,588,318 | 11,050,111,744 |
| 원료실 | 해외 | 2024-02-05 | 2026-10-30 | 0.00% | - | - | - | 9,033,657,961 |
| 원료실 | 해외 | 2024-02-05 | 2027-02-28 | 0.00% | - | - | - | 8,317,599,696 |
| 원료실 | 해외 | 2024-06-05 | 2026-12-30 | 0.00% | - | - | 534,626,402 | 520,624,282 |
| 원료실 | 해외 | 2024-06-05 | 2027-02-28 | 0.00% | - | - | 356,417,597 | 347,082,850 |
| 원료실 | 해외 | 2024-06-05 | 2027-04-30 | 0.00% | - | - | 356,417,597 | 347,082,850 |
| 원료실 | 해외 | 2024-10-01 | 2025-06-30 | 6.48% | - | - | - | 4,124,286,657 |
(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.
(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료예정일을 표시하였습니다
#### ② 전기
(단위: 원)
| 품목 | 발주지역 | 계약일 | 공사기한(*2) | 진행률 | 계약자산(미청구공사) | 매출채권(공사미수금) | 계약부채 (초과청구공사) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | 총액 | 대손충당금(*1) | 총액 | 대손충당금(*1) |
| Mixing System | 해외 | 2020-07-29 | 2024-01-30 | 98.09% | 221,998,518 | | - | |
| 원료실 | 해외 | 2021-05-28 | 2023-10-30 | 100.00% | - | | - | |
| 원료실 | 해외 | 2021-05-28 | 2023-10-30 | 100.00% | - | | - | |
| Mixing System | 해외 | 2021-09-01 | 2023-12-31 | 99.82% | 1,202,316,503 | | - | |
| Mixing System | 해외 | 2021-09-18 | 2024-02-15 | 0.00% | - | | 95,879,784 | |
| Mixing System | 해외 | 2023-01-09 | 2023-12-30 | 100.00% | - | | 1,139,930,000 | |
| Mixing System | 해외 | 2022-02-24 | 2023-10-30 | 100.00% | - | | - | |
| Mixing System | 해외 | 2022-04-22 | 2023-10-30 | 98.35% | 5,965,949,449 | | - | |
| 원료실 | 해외 | 2022-06-04 | 2024-01-01 | 92.15% | 5,768,870,629 | | - | |
| Mixing 라인 | 해외 | 2022-09-30 | 2023-12-30 | 98.23% | 3,677,125,030 | | - | |
| 원료실 | 국내 | 2022-07-28 | 2023-11-30 | 98.20% | 1,863,688,240 | | 4,550,293,000 | |
| 원료실 | 해외 | 2022-04-18 | 2024-01-30 | 99.41% | 7,358,855,428 | | - | |
| 원료실 | 해외 | 2022-10-11 | 2023-12-31 | 86.35% | 5,028,926,261 | | - | |
| Mixing 라인 | 해외 | 2022-06-20 | 2024-03-30 | 86.32% | 3,559,651,620 | | - | |
| 원료실 | 해외 | 2022-10-31 | 2024-07-30 | 90.66% | 4,425,457,405 | | - | |
| 원료실 | 해외 | 2022-12-07 | 2024-10-30 | 0.00% | - | | 1,224,073,323 | |
| Mixing System | 해외 | 2022-06-24 | 2023-12-30 | 99.95% | 4,766,232,286 | | 2,385,390,000 | |
| 원료실 | 해외 | 2023-07-11 | 2025-02-19 | 93.28% | 6,173,069,549 | | 3,261,150,480 | |
| 원료실 | 해외 | 2023-09-13 | 2025-05-19 | 0.00% | - | | - | |
| 원료실 | 해외 | 2023-09-13 | 2025-08-19 | 0.00% | - | | - | |
| Mixing System | 해외 | 2022-10-01 | 2023-12-31 | 86.35% | 4,496,038,191 | | 4,583,633,670 | |
| 원료실 | 해외 | 2023-09-19 | 2025-10-31 | 0.00% | - | | - | |
| Mixing 라인 | 해외 | 2023-01-18 | 2024-12-31 | 0.00% | - | | - | |
| Mixing System | 해외 | 2023-03-08 | 2024-06-12 | 0.00% | - | | - | |
| Mixing 라인 | 해외 | 2023-04-21 | 2024-09-21 | 0.00% | - | | 3,100,000,000 | |
| 원료실 | 해외 | 2023-09-26 | 2025-12-31 | 0.00% | - | | - | |
| Mixing System | 해외 | 2023-08-02 | 2026-02-28 | 0.00% | - | | 5,661,833,273 | |
| Mixing System | 해외 | 2023-08-02 | 2026-02-28 | 0.00% | - | | - | |
| Mixing System | 국내 | 2023-11-01 | 2024-12-31 | 0.00% | - | | - | |
| Mixing 라인 | 해외 | 2024-03-20 | 2026-02-02 | 0.00% | - | | - | |
(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.
(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.
### (4) 당기(전기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말(전기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말(전기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
### (5) 당기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 공사손실 충당부채 추정변경 | 계약자산(미청구공사) | 총계약수익 변동금액 | 추정총계약원가변동금액 | 공사손익 변동금액 | 총액 | 손상차손 누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 32,820,425 | 3,980,699,259 | 6,459,936,970 | (2,479,237,711) | 93,806,340,840 | (590,068,665) | |
| 전기 | 273,691,868 | 3,427,752,321 | 15,926,867,205 | (12,499,114,884) | 68,407,242,299 | (1,036,269,244) | |
### (6) 당분와 전기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 믹싱시스템매출 | 247,947,808,627 | 241,139,064,201 |
| 제작품매출 | 7,923,585,187 | 7,187,713,773 |
| 공사매출 | 14,555,328,664 | 12,653,682,730 |
| 기타 | 1,559,818,177 | 146,199,387 |
| 합 계 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 |
(7) 당기와 전기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 83,300,038,084 | 63,442,960,122 |
| 아시아 | 5,522,070,845 | 38,729,432,407 |
| 유럽 | 7,022,825,450 | 50,973,290,683 |
| 북미 | 176,141,606,276 | 107,980,976,879 |
| 합 계 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 |
(8) 당기와 전기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| **한시점** | | |
| 제작품매출 | 7,923,585,187 | 7,187,713,773 |
| 공사매출 | 6,004,099,786 | 2,983,425,728 |
| 기타 | 1,158,832,395 | 146,199,387 |
| 소계 | 15,086,517,368 | 10,317,338,888 |
| **기간에 걸쳐** | | |
| 믹싱시스템매출 | 247,947,808,627 | 241,139,064,201 |
| 공사매출 | 8,551,228,878 | 9,670,257,002 |
| 기타 | 400,985,782 | - |
| 소계 | 256,900,023,287 | 250,809,321,203 |
| **합계** | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 |
(9) 영업부문 정보
연결회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고의사결정권자는 대표이사입니다.
(10) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 172,896,992,575 | 162,204,024,248 |
| B사 | 50,340,795,776 | 33,157,698,477 |
| C사 | - | 42,291,077,258 |
| 합계 | 223,237,788,351 | 237,652,799,983 |
27. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,331,249,505 | 4,445,803,951 |
| 퇴직급여 | 421,887,711 | 257,878,834 |
| 복리후생비 | 844,757,714 | 645,775,258 |
| 여비교통비 | 867,407,441 | 1,444,649,734 |
| 접대비 | 152,236,962 | 165,580,362 |
| 통신비 | 59,488,694 | 44,438,967 |
| 수도광열비 | 13,414,013 | 15,425,026 |
| 전력비 | 81,312,177 | 52,662,388 |
| 세금과공과금 | 438,767,043 | 271,270,945 |
| 감가상각비 | 709,135,362 | 644,553,872 |
| 지급임차료 | 377,565,497 | 71,603,740 |
| 수선비 | 24,861,884 | 65,715,271 |
| 보험료 | 75,431,989 | 75,193,715 |
| 차량유지비 | 114,061,521 | 63,803,684 |
| 경상연구개발비 | 549,955,811 | 614,778,626 |
| 운반비 | 6,575,785 | 326,110 |
| 교육훈련비 | 21,686,330 | 9,513,170 |
| 도서인쇄비 | 6,758,100 | 12,306,430 |
| 사무용품비 | 34,883,760 | 61,853,011 |
| 소모품비 | 111,289,189 | 193,024,428 |
| 지급수수료 | 2,317,585,094 | 2,730,109,724 |
| 무형자산상각비 | 121,287,532 | 15,810,926 |
| 대손상각비 | 89,327,439 | 939,043,375 |
| 수출경비 | 772,154,851 | 1,276,424,347 |
| 주식보상비용 | 284,970,596 | 204,319,064 |
| 합 계 | 14,828,052,000 | 14,321,864,958 |
28. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 재공품 사용액 | 60,378,027,616 | 65,021,349,917 |
| 종업원급여 | 24,429,521,542 | 19,392,666,728 |
| 감가상각및상각비용 | 2,418,631,129 | 1,936,978,456 |
| 외주비 | 144,698,273,822 | 150,570,888,976 |
| 지급수수료 | 3,693,404,573 | 3,629,829,520 |
| 운송비용 | 8,705,044,174 | 6,217,312,406 |
| 연구개발비 | 549,955,811 | 614,778,626 |
| 기타비용 | 11,483,850,172 | 11,750,411,067 |
| 합 계 | 256,356,708,839 | 259,134,215,696 |
29. 기타손익
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 58,973,384 | 64,754,994 |
| 외환차익 | 4,535,884,033 | 2,304,436,935 |
| 외화환산이익 | 8,779,629,092 | 1,270,354,227 |
| 유형자산처분이익 | 6,301,980,380 | 5,379,992 |
| 잡이익 | 829,777,602 | 62,976,604 |
| 합 계 | 20,506,244,491 | 3,707,902,752 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,072,229,502 | 1,896,586,665 |
| 유형자산처분손실 | 1,447,338,846 | 25,055,235 |
| 외화환산손실 | 40,759,732 | 1,288,824,905 |
| 매출채권처분손실 | 5,068,877 | 36,427,027 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,666,667 |
| 기부금 | 2,400,000 | 6,400,000 |
| 잡손실 | 74,034,362 | 227,894,240 |
| 합 계 | 2,641,831,319 | 3,488,854,739 |
30. 금융손익
(1) 당분 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 203,675,790 | 446,638,284 |
| 기타금융자산처분이익 | 2,095,580 | 856,636 |
| 기타금융자산평가이익 | 6,232,677 | 11,189,000 |
| 파생상품거래이익 | 97,565,000 | 162,655,581 |
| 파생상품평가이익 | 8,469,746,025 | 1,356,371,129 |
| 사채상환이익 | 42,427,316 | - |
| 합 계 | 8,821,742,388 | 1,977,710,630 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,064,248,209 | 5,000,337,994 |
| 기타금융자산평가손실 | 215,349,273 | 1,034,750,432 |
| 파생상품거래손실 | 775,530,000 | 259,509,373 |
| 파생상품평가손실 | 2,008,789,786 | 5,089,777,346 |
| 사채상환손실 | - | 98,145,908 |
| 기타금융상품처분손실 | 1,703,595 | - |
| 파생상품처분손실 | - | 59,279,220 |
| 합 계 | 7,065,620,863 | 11,541,800,273 |
31. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 3,086,175,529 | 369,175,035 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 1,249,262,422 | (1,575,415,266) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | (1,347,840) | 68,212,205 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | 1,599,757,749 | (1,284,626,961) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 법인세추납액 | 793,110 | (40,168,268) |
| 법인세환급액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 5,934,640,970 | (2,462,823,255) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도 재측정요소 | (1,347,840) | 68,212,205 |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 35,274,810,480 | (7,352,597,235) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 7,613,163,382 | (2,099,562,970) |
| 조정사항 | (1,678,522,412) | (363,260,285) |
| 1. 세무상 과세되지 않는 수익 | (7,191,316) | (66,612,527) |
| 2. 세무상 차감되지 않는 비용 | (118,885,514) | 1,349,217,267 |
| 3. 세액공제효과 | (3,868,139,713) | (649,688,570) |
| 4. 단계적세율차이 | - | - |
| 5. 기타 | 2,315,694,131 | (996,176,455) |
| 법인세비용(수익) | 5,934,640,970 | (2,462,823,255) |
| 유효세율(*1) | 16.82% | (*2) |
(*1) 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익
(*2) 당기순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각 | 47,796,099 | (19,028,528) | - | 28,767,571 |
| 손상차손 | 217,533,446 | 42,565,716 | - | 260,099,162 |
| 복합금융상품 | 1,021,225,780 | (1,021,225,780) | - | - |
| 미지급비용 | 99,473,482 | 2,959,071 | - | 102,432,553 |
| 확정급여부채 | 155,544,928 | (95,357,633) | (1,347,839) | 58,839,456 |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 충당부채 | 1,011,707,022 | 1,531,628,153 | - | 2,543,335,175 |
| 토지재평가 | (102,121,580) | - | 102,121,580 | - |
| 토지차입원가 | (266,671,298) | - | - | (266,671,298) |
| 리스 | 10,449,857 | 1,954,440 | - | 12,404,297 |
| 국고보조금 | 3,937,246 | (2,486,682) | - | 1,450,564 |
| 파생상품 | (29,071,320) | 39,239,147 | 10,167,827 | - |
| 외화환산 | 3,860,371 | (1,830,284,067) | - | (1,826,423,696) |
| 이월세액공제 | 2,296,377,078 | (1,599,757,749) | 696,619,329 | - |
| 합 계 | 4,470,041,111 | (2,949,793,912) | 100,773,741 | 1,621,020,940 |
② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각 | 44,615,871 | 3,180,228 | - | 47,796,099 |
| 손상차손 | 5,112,959 | 212,420,487 | - | 217,533,446 |
| 복합금융상품 | 269,057,032 | 725,879,312 | - | 994,936,344 |
| 미지급비용 | 28,853,329 | 70,620,153 | - | 99,473,482 |
| 확정급여부채 | (65,896,028) | 153,228,751 | 68,212,205 | 155,544,928 |
| 충당부채 | 451,038,721 | 560,668,301 | - | 1,011,707,022 |
| 토지재평가 | (102,610,200) | - | 488,620 | (102,121,580) |
| 토지차입원가 | (153,588,403) | (113,082,895) | - | (266,671,298) |
| 리스 | 3,026,452 | 7,423,405 | - | 10,449,857 |
| 국고보조금 | 6,454,665 | (2,517,419) | - | 3,937,246 |
| 파생상품 | - | (2,781,884) | (2,781,884) | - |
| 외화환산 | 112,184,369 | (108,323,998) | - | 3,860,371 |
| 이월세액공제 | 1,011,750,117 | 1,284,626,961 | - | 2,296,377,078 |
| 합 계 | 1,609,998,884 | 2,791,341,402 | 68,700,825 | 4,470,041,111 |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | | |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 995,638,192 | 936,520,365 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,668,303,268 | 8,568,831,010 |
| 이연법인세부채 | | |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (894,176,304) | (820,913,815) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (7,148,744,216) | (4,214,396,449) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,621,020,940 | 4,470,041,111 |
32. 현금흐름 관련사항
(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.
① 손익조정항목 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 89,327,439 | 939,043,375 |
| 감가상각비 | 2,268,540,977 | 1,900,561,879 |
| 무형자산상각비 | 150,090,152 | 36,416,577 |
| 외화환산손실 | 40,759,732 | 1,288,824,905 |
| 이자비용 | 4,064,248,209 | 5,000,337,994 |
| 파생상품평가손실 | 2,008,789,786 | 5,089,777,346 |
| 파생상품평가이익 | (8,469,746,025) | (1,356,371,129) |
| 파생상품처분손실 | - | 59,279,220 |
| 급여 | 37,473,040 | 65,526,820 |
| 상여금 | 18,312,069 | - |
| 경상연구개발비 | 3,564,680 | 71,526,215 |
| 하자보수충당부채 전입액 | 1,939,890,875 | 3,237,948,805 |
| 손실충당부채 전입액 | 24,281,598 | 273,691,868 |
| 퇴직급여 | 1,484,096,502 | 1,078,891,972 |
| 유형자산처분손실 | 1,447,338,846 | 25,055,235 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,666,667 |
| 사채상환손실 | - | 98,145,908 |
| 사채상환이익 | (42,427,316) | - |
| 주식보상비용 | 284,970,596 | 204,319,064 |
| 법인세비용 | 5,934,640,970 | (2,462,823,255) |
| 잡손실 | 1,127,790 | - |
| 외화환산이익 | (8,779,629,092) | (1,270,354,227) |
| 이자수익 | (203,675,790) | (446,638,284) |
| 유형자산처분이익 | (6,301,980,380) | (5,379,992) |
| 지분법이익 | (24,443,967) | - |
| 하자보수충당부채 환입액 | (2,328,882,375) | (902,259,190) |
| 손실충당부채 환입액 | (265,153,041) | (1,682,481) |
| 기타금융상품평가차손 | 215,349,273 | 1,034,750,432 |
| 기타금융상품평가차익 | (6,232,677) | (11,189,000) |
| 기타금융상품처분이익 | (2,095,580) | (856,636) |
| 기타금융상품처분손실 | 1,703,595 | - |
| 합 계 | (6,409,760,114) | 13,954,210,088 |
② 자산 및 부채 증감 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 15,345,882,447 | (22,213,314,224) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,301,024,722 | 510,095,620 |
| 계약자산의 감소(증가) | (18,106,784,725) | (36,281,928,291) |
| 재고자산의 감소(증가) | (29,578,921,893) | (23,799,251,612) |
| 선급금의 감소(증가) | (2,930,222,770) | (7,849,792,792) |
| 선급비용의 감소(증가) | 369,098,554 | (1,716,072,750) |
| 매입채무의 증가(감소) | (13,685,920,809) | 10,718,881,277 |
| 미지급금의 증가(감소) | 450,619,181 | 486,243,055 |
| 예수금의 증가(감소) | 23,019,442 | 91,895,740 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,342,338,239 | 1,055,733,502 |
| 계약부채의 증가(감소) | 3,933,217,449 | 37,602,363,561 |
| 퇴직금의 지급 | (854,178,674) | (318,087,161) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,086,174,445) | (12,835,571) |
| 합 계 | (42,477,003,282) | (41,726,069,646) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 대체 | 7,227,273 | 19,409,645,733 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 6,100,000,000 | 5,500,000,000 |
| 파생상품부채 | - | (5,117,717,736) |
| 파생상품부채 유동성 대체 | - | (6,883,292,488) |
| 전환사채 전환 | - | 12,887,717,552 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 21,636,923,488 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 17,000,000,000 | 16,900,000,000 | - | 33,900,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,500,000,000 | (6,940,000,000) | 6,100,000,000 | 4,660,000,000 |
| 전환사채_유동 | 37,395,117,086 | (13,495,117,086) | - | 23,900,000,000 |
| 파생상품부채_유동 | 8,533,591,037 | (8,324,426,221) | - | 209,164,816 |
| 장기차입금 | 19,650,000,000 | 10,450,000,000 | (6,100,000,000) | 24,000,000,000 |
| 리스부채 | 984,524,023 | (559,303,896) | 231,885,273 | 657,105,400 |
| 합 계 | 89,063,232,146 | (1,968,847,203) | 231,885,273 | 87,326,270,216 |
② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,000,000,000 | 7,000,000,000 | - | 17,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 600,000,000 | (600,000,000) | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 |
| 전환사채_유동 | 30,281,093,464 | (1,761,217,314) | 8,875,240,936 | 37,395,117,086 |
| 파생상품부채_유동 | 2,530,317,578 | 4,999,220,012 | 1,004,053,447 | 8,533,591,037 |
| 파생상품부채_비유동 | 6,739,000,000 | - | (6,739,000,000) | - |
| 장기차입금 | 14,350,000,000 | 10,800,000,000 | (5,500,000,000) | 19,650,000,000 |
| 전환사채_비유동 | 20,062,246,494 | 1,574,676,994 | (21,636,923,488) | - |
| 리스부채 | 156,953,758 | (294,415,484) | 1,121,985,749 | 984,524,023 |
| 합 계 | 84,719,611,294 | 21,718,264,208 | (17,374,643,356) | 89,063,232,146 |
33. 지배기업 소유주에 대한 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유지분 | | |
| 당기순손실 | 29,386,197,234 | (4,884,144,100) |
| 세후우선주배당금(누적적) | (2,359,999,873) | (2,359,999,873) |
| 지배기업소유지분 보통주 당기순이익(손실) | 27,026,197,361 | (7,244,143,973) |
| 가중평균유통주식수 | 24,834,642 | 19,861,909 |
| 기본주당순이익 | 1,088 | (365) |
② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (누적) (단위: 주)
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 24,830,147 | 2024-01-01 | 366 | 9,087,833,802 |
| 전환권행사 | 4,674 | 2024-01-15 | 352 | 1,645,248 |
| 합 계 | | | | 9,089,479,050 |
| 가중평균유통주식수 | 24,834,642 | | | |
2) 전기 (누적) (단위: 주)
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 18,643,352 | 2023-01-01 | 365 | 6,804,823,480 |
| 전환권행사 | 327,367 | 2023-02-10 | 325 | 106,394,275 |
| 전환권행사 | 556,544 | 2023-03-14 | 293 | 163,067,392 |
| 전환권행사 | 623,330 | 2023-03-27 | 280 | 174,532,400 |
| 전환권행사 | 5,565 | 2023-08-14 | 140 | 779,100 |
| 합 계 | | | | 7,249,596,647 |
| 가중평균유통주식수 | 19,861,909 | | | |
(2) 희석주당손익
① 당기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.## 주당순이익
② 전기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주당순이익 | (7,244,143,973) |
| 조정분 | 7,244,143,973 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 | - |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 23,665,127 |
| 희석주당순이익(*) | - |
(*) 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.
③ 당기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (누적)
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 24,830,147 | 2024-01-01 | 366 | 9,087,833,802 | |
| 전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분 | 544,056 | 2024-01-01 | 366 | 199,124,496 | |
| 전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분 | 1,143,390 | 2024-01-01 | 366 | 418,480,740 | |
| 전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분 | 742,390 | 2024-01-01 | 366 | 271,714,740 | |
| 전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분 | 309,329 | 2024-01-01 | 366 | 113,214,414 | |
| 전환권행사 | 4,674 | 2024-01-15 | 352 | 1,645,248 | |
| 소계 | | | | 10,092,013,440 | |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | | | | | 27,573,807 |
④ 전기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (누적)
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 18,643,352 | 2023-01-01 | 365 | 6,804,823,480 | |
| 전환권행사 | 327,367 | 2023-02-10 | 325 | 106,394,275 | |
| 전환권행사 | 556,544 | 2023-03-14 | 293 | 163,067,392 | |
| 전환권행사 | 623,330 | 2023-03-27 | 280 | 174,532,400 | |
| 전환권행사 | 5,565 | 2023-08-14 | 140 | 779,100 | |
| 소계 | | | | 7,249,596,647 | |
| 전환상환우선주(4차)의 전환가정 | 4,673,989 | 2023-03-10 | 297 | 1,388,174,733 | |
| 소계 | | | | 1,388,174,733 | |
| 합계 | | | | 8,637,771,380 | |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | | | | | 23,665,127 |
## 34. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 관계기업(*1) |
|---|---|
| 당기말 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. |
| 전기말 | - |
(*1) 연결회사는 2024년 7월 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 관계회사 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | - | 1,528,699,456 |
(3) 당기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|
| 관계회사 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | - | 522,661,280 | 58,158,195 |
(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 17에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 |
|---|---|---|
| | | 대여 | 회수 |
| 주요경영진 | 대표이사 | - | - |
② 전기
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 |
|---|---|---|
| | | 대여 | 회수 |
| 주요경영진 | 대표이사 | - | 59,650,684 |
(7) 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|
| 관계회사 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | 출자 | 510,894,000 |
(8) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,212,156,667 | 694,944,516 |
| 퇴직급여 | 68,525,580 | 47,393,736 |
| 합 계 | 1,280,682,247 | 742,338,252 |
## 35. 우발채무와 약정사항
(1) 약정사항
당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 | 종류 | 통화 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 차입금 | KRW | 31,900,000,000 | 27,760,000,000 |
| 부산은행 | 차입금 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 수협은행 | 차입금 | KRW | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 신한은행 | 차입금 | KRW | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 |
| 신보2024제18차유동화전문 | 사채 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 중소기업은행 | 기타지급보증 | USD | 693,259 | 693,259 |
| 중소기업은행 | 선물환 | USD | 1,200,000 | 166,540 |
| 서울보증보험 | 이행계약 등 | KRW | - | 5,876,169,770 |
(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 사건번호 | 원고 | 사건명 | 통화 | 소송가액 | 진행상황 | 승패전망 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024가단283440 | 주식회사 한서기술 | 용역비 | KRW | 317,020,000 | 1심 접수 | 진행중 | 승패불명 |
## 36. 위험관리
금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
(1) 위험관리 정책
연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 금융위험관리
1) 신용위험
가. 위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.
나. 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
다. 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
* 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
* 용역 제공에 따른 계약자산
* 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
* 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
2) 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
가. 유동성 약정
연결회사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정금리 - 1년 내 만기 도래 | 31,900,000,000 | 14,000,000,000 |
| 변동금리 | 2,000,000,000 | - |
| - 1년 내 만기 도래 | 10,000,000,000 | 9,900,000,000 |
| - 1년 이후 만기 도래 | 30,000,000,000 | 23,000,000,000 |
당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.
나. 만기분석
유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| **당기말** | | | | | | |
| 비파생금융부채: | | | | | | |
| 매입채무 | 32,796,859,010 | 32,796,859,010 | 32,796,859,010 | - | - | - |
| 미지급금 | 4,497,148,959 | 4,497,148,959 | 4,497,148,959 | - | - | - |
| 미지급비용 | 3,679,947,868 | 3,679,947,868 | 3,679,947,868 | - | - | - |
| 예수금 | 254,156,990 | 254,156,990 | 254,156,990 | - | - | - |
| 리스부채 | 657,105,400 | 657,105,400 | 378,985,700 | 278,119,700 | - | - |
| 단기차입금 | 33,900,000,000 | 34,784,930,186 | 34,784,930,186 | - | - | - |
| 장기차입금 | 28,660,000,000 | 98,844,409,862 | 20,856,679,679 | 15,242,298,844 | 15,235,512,707 | 47,509,918,632 |
| 전환사채 | 23,900,000,000 | 25,400,000,000 | 25,400,000,000 | - | - | - |
| 사채 | 2,000,000,000 | 2,136,184,114 | 805,179,348 | 773,081,548 | 557,923,217 | - |
| 임대보증금 | 20,000,000 | - | - | - | - | - |
| **비파생금융부채 합계** | **130,365,218,227** | **203,050,742,389** | **123,453,887,740** | **16,293,500,092** | **15,793,435,924** | **47,509,918,632** |
| 파생금융부채: | | | | | | |
| 선물환 | 209,164,816 | 209,164,816 | 209,164,816 | - | - | - |
| **파생금융부채 합계** | **209,164,816** | **209,164,816** | **209,164,816** | **-** | **-** | **-** |
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| **전기말** | | | | | | |
| 비파생금융부채: | | | | | | |
| 매입채무 | 46,477,816,325 | 46,477,816,325 | 46,477,816,325 | - | - | - |
| 미지급금 | 3,644,152,553 | 3,644,152,553 | 3,644,152,553 | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,249,882,884 | 2,249,882,884 | 2,249,882,884 | - | - | - |
| 예수금 | 231,137,548 | 231,137,548 | 231,137,548 | - | - | - |
| 리스부채 | 984,524,023 | 984,524,023 | 537,692,732 | 446,831,291 | - | - |
| 단기차입금 | 17,000,000,000 | 22,194,440,058 | 22,194,440,058 | - | - | - |
| 장기차입금 | 25,150,000,000 | 24,045,046,657 | 1,255,465,060 | 6,238,455,721 | 2,163,073,110 | 14,388,052,766 |
| 전환사채 | 37,395,117,086 | 43,400,000,000 | 43,400,000,000 | - | - | - |
| **비파생금융부채 합계** | **133,132,630,419** | **143,227,000,048** | **119,990,587,160** | **6,685,287,012** | **2,163,073,110** | **14,388,052,766** |
| 파생금융부채: | | | | | | |
| 선물환 | 127,138,478 | 127,138,478 | 127,138,478 | - | - | - |
| **파생금융부채 합계** | **127,138,478** | **127,138,478** | **127,138,478** | **-** | **-** | **-** |
3) 이자율 위험
연결회사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| 지수 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
| 변동금리 차입금 | 33,660,000,000 | 52% | 30,150,000,000 | 72% |
| 고정금리 차입금 | - | | - | |
| 이자율 재설정일(*): | | | | |
| 6개월 미만 | - | 0% | - | 0% |
| 6-12개월 | 28,900,000,000 | 45% | 12,000,000,000 | 28% |
| 1-5년 | 2,000,000,000 | 3% | - | 0% |
| 5년 초과 | - | 0% | - | 0% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
4) 자본위험관리
연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 240,704,512,502 | 246,129,936,881 |
| 현금및현금성자산차감 | (13,116,650,477) | (18,706,890,572) |
| 순부채 (A) | 227,587,862,025 | 227,423,046,309 |
| 자본총계 (B) | 125,388,685,329 | 97,410,021,883 |
| 부채비율 (A) / (B) | 181.51% | 233.47% |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| **금융자산** | | | | |
| 현금및현금성자산 | 13,116,650,477 | 13,116,650,477 | 18,706,890,572 | 18,706,890,572 |
| 매출채권및기타채권 | 32,197,779,057 | 32,197,779,057 | 48,136,798,028 | 48,136,798,028 |
| 기타금융자산 | 317,506,400 | 317,506,400 | 1,057,140,703 | 1,057,140,703 |
| 파생상품자산 | 160,514,922 | 160,514,922 | 1,981,557,588 | 1,981,557,588 |
| **금융자산 합계** | **45,792,450,856** | **45,792,450,856** | **69,882,386,891** | **69,882,386,891** |
| **금융부채** | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 41,905,218,227 | 41,905,218,227 | 53,587,513,333 | 53,587,513,333 |
| 차입금및전환사채 | 88,460,000,000 | 88,460,000,000 | 79,545,117,086 | 79,545,117,086 |
| 파생상품부채 | 209,164,816 | 209,164,816 | 8,533,591,037 | 8,533,591,037 |
| **금융부채 합계** | **130,574,383,043** | **130,574,383,043** | **141,666,221,456** | **141,666,221,456** |
2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | - | 209,164,816 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 317,506,400 |
| 파생상품자산 | - | - | 160,514,922 |
② 전기말
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | - | 8,533,591,037 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,057,140,703 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,981,557,588 |
3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 이항모형(Binomial Tree Model) | 주식가치, 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (*) | | | (*) |
| 파생상품자산 | 이항모형(Binomial Tree Model) | 주식가치, 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 |
| (*) | 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다. | | |
## 4. 재무제표
### 4-1.# 재무상태표
## 재무상태표
| | 제 14 기 (2024.12.31 현재) | 제 13 기 (2023.12.31 현재) | 제 12 기 (2022.12.31 현재) |
| :----------------------------- | :------------------------ | :------------------------ | :------------------------ |
| **(단위 : 원)** | | | |
| **자산** | | | |
| **유동자산** | **296,562,699,185** | **262,319,834,916** | **175,767,609,192** |
| 현금및현금성자산 | 12,239,258,651 | 17,610,219,640 | 23,197,848,953 |
| 매출채권 및 기타채권 | 30,871,938,838 | 47,402,848,514 | 25,615,730,312 |
| 계약자산 | 93,216,272,175 | 67,370,973,055 | 31,904,942,603 |
| 유동파생상품자산 | 160,514,922 | 1,981,557,588 | 439,000,201 |
| 재고자산 | 134,826,225,840 | 105,247,303,947 | 81,448,052,335 |
| 기타유동자산 | 25,248,488,759 | 22,706,932,172 | 13,162,034,788 |
| **비유동자산** | **69,464,428,606** | **81,237,756,609** | **57,064,846,494** |
| 매출채권 및 기타채권 | 1,282,798,496 | 661,121,026 | 668,269,700 |
| 기타비유동금융자산 | 317,506,400 | 1,057,140,703 | 2,301,013,873 |
| 비유동파생상품자산 | 0 | 0 | 1,895,040,000 |
| 투자부동산 | 869,219,666 | 2,521,263,726 | 1,665,999,484 |
| 유형자산 | 58,625,156,133 | 67,260,721,287 | 45,991,429,277 |
| 무형자산 | 1,748,221,291 | 1,311,888,131 | 913,061,942 |
| 이연법인세자산 | 1,621,020,940 | 4,470,041,111 | 1,609,998,884 |
| 종업원급여자산 | 0 | 0 | 313,790,609 |
| 종속기업투자주식 | 4,489,611,680 | 3,955,580,625 | 1,706,242,725 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 510,894,000 | 0 | 0 |
| **자산총계** | **366,027,127,791** | **343,557,591,525** | **232,832,455,686** |
| **부채** | | | |
| **유동부채** | **214,470,799,507** | **225,351,961,376** | **146,507,922,860** |
| 매입채무 및 기타채무 | 42,355,642,938 | 53,415,173,747 | 39,358,665,226 |
| 계약부채 | 102,771,844,871 | 98,838,627,422 | 61,236,263,861 |
| 차입금 | 38,560,000,000 | 22,500,000,000 | 10,600,000,000 |
| 유동성전환사채 | 23,900,000,000 | 37,395,117,086 | 30,281,093,464 |
| 유동파생상품부채 | 209,164,816 | 8,533,591,037 | 2,530,317,578 |
| 유동충당부채 | 3,724,142,908 | 4,536,456,393 | 1,983,316,338 |
| 당기법인세부채 | 2,950,003,974 | 132,995,691 | 518,266,393 |
| **비유동부채** | **26,945,370,557** | **21,024,337,218** | **41,362,298,473** |
| 매입채무 및 기타채무 | 298,119,700 | 446,831,291 | 82,339,106 |
| 차입금 | 26,000,000,000 | 19,650,000,000 | 14,350,000,000 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 20,062,246,494 |
| 비유동파생상품부채 | 0 | 0 | 6,739,000,000 |
| 종업원급여부채 | 281,528,495 | 744,234,107 | 0 |
| 비유동충당부채 | 365,722,362 | 183,271,820 | 128,712,873 |
| **부채총계** | **241,416,170,064** | **246,376,298,594** | **187,870,221,333** |
| **자본** | | | |
| **자본금** | **12,417,410,500** | **12,415,073,500** | **9,321,676,000** |
| **자본잉여금** | **73,968,792,390** | **73,931,340,174** | **19,823,519,061** |
| **기타자본구성요소** | **3,675,326,134** | **3,980,684,402** | **3,776,365,338** |
| **이익잉여금** | **34,549,428,703** | **6,854,194,855** | **12,040,673,954** |
| **자본총계** | **124,610,957,727** | **97,181,292,931** | **44,962,234,353** |
| **자본과부채총계** | **366,027,127,791** | **343,557,591,525** | **232,832,455,686** |
---
# 포괄손익계산서
## 포괄손익계산서
| | 제 14 기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | 제 13 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) | 제 12 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) |
| :---------------------------------- | :-------------------------------- | :-------------------------------- | :-------------------------------- |
| **(단위 : 원)** | | | |
| 매출 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 | 148,783,063,129 |
| 매출원가 | 241,528,656,839 | 244,812,350,738 | 133,643,192,027 |
| **매출총이익** | **30,457,883,816** | **16,314,309,353** | **15,139,871,102** |
| 판매비와일반관리비 | 14,752,521,153 | 14,412,146,658 | 10,132,740,473 |
| **영업이익(손실)** | **15,705,362,663** | **1,902,162,695** | **5,007,130,629** |
| 기타수익 | 20,475,735,901 | 3,689,797,652 | 4,252,967,024 |
| 기타비용 | 2,570,359,844 | 3,459,854,467 | 4,101,835,596 |
| 금융수익 | 8,816,212,997 | 1,977,710,630 | 6,717,392,302 |
| 금융비용 | 7,065,620,863 | 11,541,800,273 | 8,263,606,988 |
| **법인세비용차감전순이익(손실)** | **35,361,330,854** | **(7,431,983,763)** | **3,612,047,371** |
| 법인세비용(수익) | 5,901,162,580 | (2,487,347,935) | 400,040,229 |
| **당기순이익(손실)** | **29,460,168,274** | **(4,944,635,828)** | **3,212,007,142** |
| 기타포괄손익 | 5,101,155 | (241,843,271) | (117,363,482) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | 5,101,155 | (241,843,271) | (117,363,482) |
| - 확정급여제도의 재측정손익 | 5,101,155 | (241,843,271) | (117,363,482) |
| **총포괄손익** | **29,465,269,429** | **(5,186,479,099)** | **3,094,643,660** |
| **주당이익** | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 1,091 | (368) | 173 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 849 | (368) | 145 |
---
# 자본변동표
## 자본변동표
| | 2022.01.01 (기초자본) | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| :---------------------------------- | :-------------------- | :---------- | :--------------- | :--------------- | :--------------- |
| **(단위 : 원)** | | | | | |
| **제 12 기** | | | | | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 9,267,115,000 | 18,534,230,000 | 3,759,479,138 | 8,950,916,494 | 40,511,740,632 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 3,212,007,142 | 3,212,007,142 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (117,363,482) | (117,363,482) |
| 상환전환우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환청구권행사 | 54,561,000 | 1,289,289,061 | 0 | 0 | 1,343,850,061 |
| 콜옵션의 재평가 | 0 | 0 | 12,000,000 | 0 | 12,000,000 |
| 토지의 재평가 | 0 | 0 | 4,886,200 | (4,886,200) | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금 지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| **2022.12.31 (기말자본)** | **9,321,676,000** | **19,823,519,061** | **3,776,365,338** | **12,040,673,954** | **44,962,234,353** |
| **제 13 기** | | | | | |
| 2023.01.01 (기초자본) | 9,321,676,000 | 19,823,519,061 | 3,776,365,338 | 12,040,673,954 | 44,962,234,353 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (4,944,635,828) | (4,944,635,828) |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | (241,843,271) | (241,843,271) |
| 상환전환우선주 | 2,336,994,500 | 37,662,503,362 | 0 | 0 | 39,999,497,862 |
| 전환청구권행사 | 756,403,000 | 16,445,317,751 | 0 | 0 | 17,201,720,751 |
| 콜옵션의 재평가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 토지의 재평가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 204,319,064 | 0 | 204,319,064 |
| 배당금 지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| **2023.12.31 (기말자본)** | **12,415,073,500** | **73,931,340,174** | **3,980,684,402** | **6,854,194,855** | **97,181,292,931** |
| **제 14 기** | | | | | |
| 2024.01.01 (기초자본) | 12,415,073,500 | 73,931,340,174 | 3,980,684,402 | 6,854,194,855 | 97,181,292,931 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 29,460,168,274 | 29,460,168,274 |
| 기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 5,101,155 | 5,101,155 |
| 상환전환우선주 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환청구권행사 | 2,337,000 | 37,452,216 | 0 | 0 | 39,789,216 |
| 콜옵션의 재평가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 토지의 재평가 | 0 | 0 | (386,009,800) | 386,009,800 | 0 |
| 주식매수선택권 | 0 | 0 | 80,651,532 | 204,319,064 | 284,970,596 |
| 배당금 지급 | 0 | 0 | 0 | (2,360,364,445) | (2,360,364,445) |
| **2024.12.31 (기말자본)** | **12,417,410,500** | **73,968,792,390** | **3,675,326,134** | **34,549,428,703** | **124,610,957,727** |
---
# 현금흐름표
## 현금흐름표
| | 제 14 기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) | 제 13 기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) | 제 12 기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) |
| :------------------------------------ | :-------------------------------- | :-------------------------------- | :-------------------------------- |
| **(단위 : 원)** | | | |
| **영업활동현금흐름** | **(21,829,073,296)** | **(34,567,006,909)** | **9,490,648,227** |
| 당기순이익(손실) | 29,460,168,274 | (4,944,635,828) | 3,212,007,142 |
| 손익조정항목 | (6,564,628,583) | 13,830,447,258 | 4,825,646,625 |
| 자산부채증감 | (42,273,346,546) | (41,517,009,733) | 1,954,649,556 |
| 이자의수취 | 195,369,899 | 446,638,284 | 25,660,952 |
| 이자지급 | (2,410,154,374) | (1,692,694,101) | (524,601,638) |
| 법인세환급(납부) | (236,481,966) | (689,752,789) | (2,714,410) |
| **투자활동현금흐름** | **12,134,511,353** | **(23,621,923,865)** | **(22,641,678,609)** |
| 임차보증금의 감소 | 111,815,989 | 499,820,360 | 120,376,800 |
| 대여금의 감소 | 24,424,965 | 92,933,992 | 33,328,192 |
| 기타금융자산의 감소 | 583,950,532 | 99,859,467,724 | 2,664,666,504 |
| 투자부동산의 처분 | 1,800,000,000 | 0 | 0 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 | 3,400,250 | 0 | 0 |
| 유형자산의 처분 | 20,619,434,100 | 9,040,000 | 22,047,000 |
| 대여금의 증가 | (31,000,000) | (93,000,000) | (97,815,609) |
| 기타금융자산의 증가 | (53,040,840) | (99,638,299,350) | (2,827,801,832) |
| 임차보증금의 증가 | (737,144,249) | (540,077,686) | (517,743,340) |
| 종속기업의 출자 | (537,431,305) | (2,249,337,900) | (1,634,950,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (510,894,000) | 0 | 0 |
| 투자부동산의 취득 | 0 | (892,364,272) | (1,685,934,299) |
| 유형자산의 취득 | (8,558,091,377) | (20,236,579,067) | (18,711,814,841) |
| 무형자산의 취득 | (580,912,712) | (433,527,666) | (6,037,184) |
| **재무활동현금흐름** | **4,209,083,155** | **52,681,450,692** | **33,755,727,623** |
| 단기차입금의 증가 | 32,910,000,000 | 30,100,000,000 | 17,800,010,000 |
| 사채의 증가 | 2,000,000,000 | 0 | 0 |
| 전환사채의 증가 | 0 | 0 | 24,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 11,700,000,000 | 13,800,000,000 | 4,500,000,000 |
| 상환전환우선주 | 0 | 39,999,997,862 | 0 |
| 임대보증금의 증가 | 20,000,000 | 0 | 0 |
| 단기차입금의 상환 | (22,950,000,000) | (23,700,000,000) | (12,300,010,000) |
| 전환사채의 감소 | (15,300,000,000) | (4,200,000,000) | 0 |
| 장기차입금의 상환 | (1,250,000,000) | (3,000,000,000) | (150,000,000) |
| 금융리스부채의 상환 | (559,303,896) | (294,415,484) | (82,977,565) |
| 신주발행비 | (1,248,504) | (24,131,686) | (1,294,812) |
| 임대보증금의 감소 | 0 | 0 | (10,000,000) |
| 배당금지급 | (2,360,364,445) | 0 | 0 |
| **현금및현금성자산의 증가(감소)** | **(5,485,478,788)** | **(5,507,480,082)** | **20,604,697,241** |
| 기초현금및현금성자산 | 17,610,219,640 | 23,197,848,953 | 3,132,710,974 |
| 환율변동효과 | 114,517,799 | (80,149,231) | (539,559,262) |
| **기말현금및현금성자산** | **12,239,258,651** | **17,610,219,640** | **23,197,848,953** |
---
# 재무제표 주석
## 1. 일반사항
주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다. 당사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 보유주식수 | 지분율 |
| :----- | :-------------------------------- | :----------- | :------- |
| 보통주 | TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*) | 7,811,838 | 31.46% |
| | 기타주주 | 12,348,994 | 49.72% |
| 우선주 | TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*) | 4,673,989 | 18.82% |
| **합 계** | | **24,834,821** | **100.00%** |
(*) 당사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다.
## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
### 2.1 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
### 2.2 재무제표 작성기준
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
#### 2.2.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
#### 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.# 2.2 회계정책 (계속)
## (2) 중요한 회계 추정 및 판단 (계속)
### (마) 신규 또는 개정된 한국채택국제회계기준
**동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.** 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
**(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11**
**한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.** 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
* 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
* 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
* 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
* 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
## 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
## 2.4 외화환산
### (1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
### (2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
## 2.5 금융자산
### (1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
### (2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
### (3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33참조)
### (4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석 33 참조)
### (5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
## 2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
## 2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
## 2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(원재료는 선입선출법)에 따라 결정됩니다.
## 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
## 2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| :-------- | :----------- |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
## 2.11 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
## 2.12 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
## 2.13 무형자산
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| :------ | :----------- |
| 특허권 | 5년 |
| 디자인권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
## 2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
## 2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
## 2.16 금융부채
### (1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
### (2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
## 2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
## 2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
## 2.19 종업원급여
### (1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
## 2.20 수익인식
1) 한 시점에 이행하는 수행의무
제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.
3) 계약자산과 계약부채 표시
회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다.
4) 유의적인 금융요소
회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
## 2.21 리스
당사는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.# 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기와 탕비용품으로 구성되어 있습니다.
## (1) 연장선택권 및 종료선택권
당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
## (2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
## 2.22 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 27 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
# 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
## (1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
## (2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
## (3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
## (4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
## (5) 수익인식 - 공사계약
### 1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정
당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.
### 2) 총계약원가 추정치의 불확실성
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
### 3) 계약자산 손상 추정의 불확실성
당사는 계약자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터 회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권(공사미수금)으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니다.
### 4) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
# 4. 현금 및 현금성 자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :-------- | :------------- | :------------- |
| 보통예금 | 12,239,258,651 | 17,610,219,640 |
# 5. 매출채권 및 기타채권
## (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| :---------- | :------------- | :--------- | :------------- | :--------- |
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매출채권 | 25,315,393,406 | - | 40,724,899,151 | - |
| 대손충당금 | (575,679,793) | - | (40,151,775) | - |
| 받을어음 | 3,307,979,500 | - | 1,588,193,600 | - |
| 단기대여금 | 137,133,076 | - | 130,558,041 | - |
| 미수금 | 2,687,112,649 | - | 4,999,349,497 | - |
| 임차보증금 | - | 1,166,739,546 | - | 595,580,526 |
| 기타보증금 | - | 116,058,950 | - | 65,540,500 |
| **합계** | **30,871,938,838** | **1,282,798,496** | **47,402,848,514** | **661,121,026** |
## (2) 당기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기말 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
| :----------- | :--------------- | :--------------- | :------------------ | :------------------- | :---------- | :--------------- |
| 매출채권 | 25,315,393,406 | 18,425,577,343 | 3,438,961,663 | 3,450,854,400 | - | 25,315,393,406 |
| 대손충당금 | (575,679,793) | (9,264,329) | (25,422) | (566,390,042) | - | (575,679,793) |
| 받을어음 | 3,307,979,500 | 3,307,979,500 | - | - | - | 3,307,979,500 |
| 단기대여금 | 137,133,076 | 137,133,076 | - | - | - | 137,133,076 |
| 미수금 | 2,687,112,649 | 2,687,112,649 | - | - | - | 2,687,112,649 |
| 임차보증금 | 1,166,739,546 | 1,166,739,546 | - | - | - | 1,166,739,546 |
| 기타보증금 | 116,058,950 | 116,058,950 | - | - | - | 116,058,950 |
| **합계** | **32,154,737,334** | **25,831,336,735** | **3,438,936,241** | **2,884,464,358** | - | **32,154,737,334** |
(단위: 원)
| 전기말 | 장부금액 | 3개월 이내 | 3개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
| :----------- | :--------------- | :--------------- | :------------------ | :------------------- | :---------- | :--------------- |
| 매출채권 | 40,724,899,151 | 35,008,174,618 | 2,419,453,318 | 3,297,271,215 | - | 40,724,899,151 |
| 대손충당금 | (40,151,775) | (34,748,528) | - | (5,403,247) | - | (40,151,775) |
| 받을어음 | 1,588,193,600 | 1,588,193,600 | - | - | - | 1,588,193,600 |
| 단기대여금 | 130,558,041 | 130,558,041 | - | - | - | 130,558,041 |
| 미수금 | 4,999,349,497 | 4,999,349,497 | - | - | - | 4,999,349,497 |
| 임차보증금 | 595,580,526 | 595,580,526 | - | - | - | 595,580,526 |
| 기타보증금 | 65,540,500 | 65,540,500 | - | - | - | 65,540,500 |
| **합계** | **48,063,969,540** | **42,352,648,254** | **2,419,453,318** | **3,291,867,968** | - | **48,063,969,540** |
## (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :---------- | :---------- | :---------- |
| 기초 | 40,151,775 | 120,523,793 |
| 대손상각비 | 535,528,018 | (80,372,018) |
| 기말 | 575,679,793 | 40,151,775 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
# 6. 계약자산과 계약부채
## (1) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :------------------ | :------------- | :------------- |
| 계약자산 | | |
| 공사계약자산 | 93,806,340,840 | 68,407,242,299 |
| 계약자산 - 대손충당금 | (590,068,665) | (1,036,269,244) |
| 계약부채 | | |
| 선수금 | 102,771,844,871 | 98,838,627,422 |
## (2) 당기와 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :--------------------------------- | :--------------- | :--------------- |
| 기초 | | |
| 계약자산 | 68,407,242,299 | 31,921,796,454 |
| 계약부채 | 98,838,627,422 | 61,236,263,861 |
| 순자산 계 | (30,431,385,123) | (29,314,467,407) |
| 기존계약 의무이행으로 인한 증가 | 216,349,421,083 | 164,397,530,256 |
| 신규계약 진행으로 인한 증가 | 55,637,119,572 | 99,740,803,894 |
| 청구로 인한 감소 | (250,520,659,563)| (265,255,251,866)|
| 기말 | | |
| 계약자산 | 93,806,340,840 | 68,407,242,299 |
| 계약부채 | 102,771,844,871 | 98,838,627,422 |
| 순자산 계 | (8,965,504,031) | (30,431,385,123) |
## (3) 당기와 전기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :---------- | :---------- | :---------- |
| 기초 | 1,036,269,244 | 16,853,851 |
| 대손상각비 | (446,200,579) | 1,019,415,393 |
| 기말 | 590,068,665 | 1,036,269,244 |
## (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| :-------------------------------------- | :-------------- | :-------------- |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | | |
| 기간에걸쳐수익인식 | 64,239,700,055 | 38,100,083,660 |
| 한시점수익인식 | 2,983,893,237 | 2,976,768,203 |
| **합계** | **67,223,593,292** | **41,076,851,863** |
# 7. 기타금융자산
## (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| :------------------------------- | :---------- | :--------- | :---------- | :--------- |
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | | | |
| 비상장지분상품 | - | 315,506,400 | - | 469,006,362 |
| 기타금융상품 | - | - | - | 588,134,341 |
| 상각후원가측정금융자산 | | | | |
| 기타금융상품 | - | 2,000,000 | - | - |
| **합계** | **-** | **317,506,400** | **-** | **1,057,140,703** |
## (2) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :----------------------- | :------------- | :------------- |
| 기타금융자산 평가이익 | 6,232,677 | 11,189,000 |
| 기타금융자산 처분이익 | 2,095,580 | 856,636 |
| 기타금융자산 평가손실 | (155,349,273) | (1,034,750,432)|
| 기타금융상품 처분손실 | (1,703,595) | - |
| 기타금융상품 평가손실 | (60,000,000) | - |
| **합계** | **(208,724,611)** | **(1,022,704,796)** |
# 8. 범주별 금융상품
## (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
### ① 당기말
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가로 측정 하는 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| :--------------------- | :------------------------------ | :------------------------------ | :--------------- |
| **금융자산** | | | |
| 현금및현금성자산 | 12,239,258,651 | - | 12,239,258,651 |
| 매출채권및기타채권 | 30,871,938,838 | - | 30,871,938,838 |
| 파생상품자산(선물환) | - | 160,514,922 | 160,514,922 |
| 매출채권및기타채권_비유동 | 1,282,798,496 | - | 1,282,798,496 |
| 기타비유동금융자산 | 2,000,000 | 315,506,400 | 317,506,400 |
| **금융자산 합계** | **44,395,995,985** | **476,021,322** | **44,872,017,307** |
| **금융부채** | | | |
| 매입채무및기타채무 | 42,355,642,938 | - | 42,355,642,938 |
| 차입금_유동 | 62,460,000,000 | - | 62,460,000,000 |
| 파생상품부채_유동 | - | 209,164,816 | 209,164,816 |
| 매입채무및기타채무_비유동 | 298,119,700 | - | 298,119,700 |
| 차입금_비유동 | 26,000,000,000 | - | 26,000,000,000 |
| **금융부채 합계** | **131,113,762,638** | **209,164,816** | **131,322,927,454** |
### ② 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가로 측정 하는 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| :--------------------- | :------------------------------ | :------------------------------ | :--------------- |
| **금융자산** | | | |
| 현금및현금성자산 | 17,610,219,640 | - | 17,610,219,640 |
| 매출채권및기타채권 | 47,402,848,514 | - | 47,402,848,514 |
| 파생상품자산(콜옵션)_유동 | - | 1,821,042,666 | 1,821,042,666 |
| 파생상품자산(선물환) | - | 160,514,922 | 160,514,922 |
| 매출채권및기타채권_비유동 | 661,121,026 | - | 661,121,026 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,057,140,703 | 1,057,140,703 |
| **금융자산 합계** | **65,674,189,180** | **3,038,698,291** | **68,712,887,471** |
| **금융부채** | | | |
| 매입채무및기타채무 | 53,415,173,747 | - | 53,415,173,747 |
| 차입금_유동 | 59,895,117,086 | - | 59,895,117,086 |
| 파생상품부채_유동 | - | 8,533,591,037 | 8,533,591,037 |
| 매입채무및기타채무_비유동 | 446,831,291 | - | 446,831,291 |
| 차입금_비유동 | 19,650,000,000 | - | 19,650,000,000 |
| **금융부채 합계** | **133,407,122,124** | **8,533,591,037** | **141,940,713,161** |
## (2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.
### ① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| :--------------------- | :----------------------- | :----------------------------- | :----------------------- | :----------------------------- |
| 외화환산이익 | 8,779,629,092 | - | - | - |
| 외환차익 | 4,535,372,992 | - | - | - |
| 이자수익 | 198,146,399 | - | - | - |
| 외화환산손실 | (40,759,732) | - | - | - |
| 외환차손 | (1,006,449,717) | - | - | - |
| 대손상각비 | (89,327,439) | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (4,064,248,209) | - |
| 사채상환이익 | - | - | - | 42,427,316 |
| 기타금융자산평가이익 | - | 6,232,677 | - | - |
| 기타금융자산평가손실 | - | (155,349,273) | - | - |
| 기타금융자산처분이익 | - | 2,095,580 | - | - |
| 기타금융상품처분손실 | - | (1,703,595) | - | - |
| 기타금융상품평가손실 | - | (60,000,000) | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | (1,821,042,666) | - | (187,747,120) |
| 파생상품거래이익 | - | 97,565,000 | - | - |
| 파생상품거래손실 | (775,530,000) | - | - | - |
### ② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| :--------------------- | :----------------------- | :----------------------------- | :----------------------- | :----------------------------- |
| 외화환산이익 | 1,270,354,227 | - | - | - |
| 외환차익 | 2,303,722,884 | - | - | - |
| 이자수익 | 446,638,284 | - | - | - |
| 외화환산손실 | (1,288,824,905) | - | - | - |
| 외환차손 | (1,888,607,875) | - | - | - |
| 대손상각비 | (939,043,375) | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (5,000,337,994) | - |
| 파생상품거래손실 | (259,509,373) | - | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | 162,655,581 | - | - |
| 사채상환손실 | - | (98,145,908) | - | - |
| 기타금융자산평가이익 | - | 11,189,000 | - | - |
| 기타금융자산처분이익 | - | 856,636 | - | - |
| 기타금융자산평가손실 | - | (1,034,750,432) | - | - |
| 파생상품처분손실 | - | (59,279,220) | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | (90,557,334) | - | (4,999,220,012) |
| 파생상품평가이익 | - | 1,356,371,129 | - | - |
# 9. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :---------------- | :--------------- | :--------------- |
| 원재료 | 18,445,326,729 | 14,863,069,851 |
| 원재료평가충당금 | (3,692,168,598) | - |
| 재공품 | 124,460,101,672 | 90,505,209,344 |
| 재공품평가충당금 | (4,387,033,963) | (120,975,248) |
| **합계** | **134,826,225,840** | **105,247,303,947** |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 7,958,227,31 (전기 : 120,975,248원) 입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다.
# 10.# 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 23,185,455,954 | 20,285,960,713 |
| 선급비용 | 126,610,024 | 219,673,442 |
| 선급비용-계약원가 | 1,889,468,552 | 2,163,124,314 |
| 선급비용-수출경비 | 46,954,229 | 38,173,703 |
| 합계 | 25,248,488,759 | 22,706,932,172 |
# 11. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말 (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 387,391,061 | - | 387,391,061 |
| 건물 | 504,973,211 | 23,144,606 | 481,828,605 |
| 합계 | 892,364,272 | 23,144,606 | 869,219,666 |
② 전기말 (단위: 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,010,135,151 | - | 1,010,135,151 |
| 건물 | 1,568,163,420 | 57,034,845 | 1,511,128,575 |
| 합계 | 2,578,298,571 | 57,034,845 | 2,521,263,726 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,010,135,151 | 1,511,128,575 | 2,521,263,726 |
| 증가 | 취득 | - | - | - |
| 감소 | 감가상각 | - | (17,054,289) | (17,054,289) |
| | 처분 | (622,744,090) | (1,012,245,681) | (1,634,989,771) |
| 기말 | 387,391,061 | 481,828,605 | 869,219,666 |
② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 622,744,090 | 1,043,255,394 | 1,665,999,484 |
| 증가 | 취득 | 387,391,061 | 504,973,211 | 892,364,272 |
| 감소 | 감가상각 | - | (37,100,030) | (37,100,030) |
| 기말 | 1,010,135,151 | 1,511,128,575 | 2,521,263,726 |
(3) 투자부동산 공정가치
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.
# 12. 유형자산
(1) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 40,532,787,543 | - | (9,504,707,085) | - | - | 31,028,080,458 |
| 건 물 | 20,365,189,453 | 1,827,230 | (5,998,382,710) | (473,147,792) | - | 13,895,486,181 |
| 구축물 | 55,391,751 | - | (27,641,661) | (2,766,006) | - | 24,984,084 |
| 기계장치 | 615,845,030 | 10,600,000 | (3,126,003) | (166,505,399) | - | 456,813,628 |
| 차량운반구 | 360,692,257 | 84,629,200 | (27,836,308) | (104,806,360) | - | 312,678,789 |
| 공구와기구 | 113,542,099 | 32,800,000 | - | (31,452,272) | - | 114,889,827 |
| 비 품 | 954,899,224 | 71,522,209 | (14,831,917) | (275,623,959) | - | 735,965,557 |
| 시설장치 | 1,775,052,188 | 121,000 | (375,764,421) | (455,391,442) | 7,227,273 | 951,244,598 |
| 사용권자산 | 934,524,705 | 269,999,800 | (16,339,786) | (590,430,021) | - | 597,754,698 |
| 건설중인자산 | 1,552,797,037 | 8,961,688,549 | - | - | (7,227,273) | 10,507,258,313 |
| 합 계 | 67,260,721,287 | 9,433,187,988 | (15,968,629,891) | (2,100,123,251) | - | 58,625,156,133 |
② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지(*1) | 17,567,962,052 | 11,626,175,226 | - | - | 11,338,650,265 | 40,532,787,543 |
| 건 물(*2) | 8,463,713,754 | 5,318,216,534 | - | (485,133,860) | 7,068,393,025 | 20,365,189,453 |
| 구축물 | 58,764,792 | 27,439,300 | (27,218,375) | (3,593,966) | - | 55,391,751 |
| 기계장치 | 80,578,968 | 93,222,727 | - | (163,359,108) | 605,402,443 | 615,845,030 |
| 차량운반구 | 192,588,333 | 191,295,185 | - | (70,597,261) | 47,406,000 | 360,692,257 |
| 공구와기구 | 43,821,569 | 91,453,400 | - | (21,732,870) | - | 113,542,099 |
| 비 품 | 517,910,903 | 668,975,311 | - | (231,986,990) | - | 954,899,224 |
| 시설장치 | 546,442,240 | 1,298,390,000 | (7,666,667) | (459,313,385) | 397,200,000 | 1,775,052,188 |
| 사용권자산 | 142,542,083 | 1,170,192,200 | (42,826,459) | (335,383,119) | - | 934,524,705 |
| 건설중인자산(*3) | 18,377,104,583 | 2,585,338,187 | - | - | (19,409,645,733) | 1,552,797,037 |
| 합 계 | 45,991,429,277 | 23,070,698,070 | (77,711,501) | (1,771,100,559) | 47,406,000 | 67,260,721,287 |
(*1,*2,*3) 마곡캠퍼스 건물 및 토지를 취득하였으며, 천안캠퍼스 분양대금 잔금 완료하여 건설중인자산을 본 계정으로 대체 하였습니다. (*2,*3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 본 계정으로 대체 하였습니다.
(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 18 참조).
(3) 재평가잉여금(토지)
① 재평가잉여금의 변동내역
1) 당기말 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 488,620,000 | (488,620,000) | - |
| 법인세효과 | (102,610,200) | 102,610,200 | - |
| 법인세효과고려후 | 386,009,800 | (386,009,800) | - |
2) 전기말 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 488,620,000 | - | 488,620,000 |
| 법인세효과 | (102,610,200) | - | (102,610,200) |
| 법인세효과고려후 | 386,009,800 | - | 386,009,800 |
(4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 적격자산 | 유형자산 | 유형자산 |
| 자본화된 차입원가 | 238,515,824 | 749,886,694 |
| 자본화이자율 | | |
|---|---|---|
| 특정차입금 | 5.55% | 4.50% |
| 일반차입금 | 5.12% | 8.08% |
# 13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 취득원가 | 2,074,922,135 | 1,488,498,823 |
| 상각누계액 | (326,700,844) | (176,610,692) |
| 장부금액 | 1,748,221,291 | 1,311,888,131 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득(처분) | 상각 | 기타증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 10,647,020 | 10,943,200 | (5,800,652) | 5,510,600 | 21,300,168 |
| 소프트웨어 | 107,324,611 | 537,650,000 | (156,049,183) | 395,150,000 | 884,075,428 |
| 국고보조금(소프트웨어) | (18,838,500) | - | 11,898,000 | - | (6,940,500) |
| 디자인권 | 5,000 | 4,149,512 | (138,317) | - | 4,016,195 |
| 시설이용권 | 817,600,000 | - | - | - | 817,600,000 |
| 건설중인자산(무형) | 395,150,000 | 28,170,000 | - | (395,150,000) | 28,170,000 |
| 합계 | 1,311,888,131 | 580,912,712 | (150,090,152) | 5,510,600 | 1,748,221,291 |
② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 기초잔액 | 취득(처분) | 상각 | 기타증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 10,176,165 | 2,412,900 | (3,657,145) | 1,715,100 | 10,647,020 |
| 소프트웨어 | 115,917,392 | 35,964,766 | (44,557,547) | - | 107,324,611 |
| 국고보조금(소프트웨어) | (30,736,500) | - | 11,898,000 | - | (18,838,500) |
| 디자인권 | 104,885 | - | (99,885) | - | 5,000 |
| 시설이용권 | 817,600,000 | - | - | - | 817,600,000 |
| 건설중인자산(무형) | - | 395,150,000 | - | - | 395,150,000 |
| 합계 | 913,061,942 | 433,527,666 | (36,416,577) | 1,715,100 | 1,311,888,131 |
# 14. 종속기업투자
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 회사명 | 법인설립 및 영업소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 |
| 종속기업 | TSI Europe Sp.z.o.o.(*1) | 폴란드 | 고객 현장 관리 | 70% | 67,892,475 | 70% | 67,892,475 |
| | TSI SWEDEN AB(*2) | 스웨덴 | 고객 현장 관리 | 0% | - | 100% | 3,400,250 |
| | TSI AMERICA INC(*3) | 미국 | 고객 현장 관리 | 100% | 1,634,950,000 | 100% | 1,634,950,000 |
| | TSI MICHIGAN INC(*4) | 미국 | 고객 현장 관리 | 100% | 1,281,750,000 | 100% | 1,281,750,000 |
| | TSI OHIO(*5) | 미국 | 고객 현장 관리 | 100% | 1,449,710,000 | 100% | 924,870,000 |
| | TSI FRANCE SAS(*6) | 프랑스 | 고객 현장 관리 | 100% | 42,717,900 | 100% | 42,717,900 |
| | T.S.I-EURO-HU KFT.(*7) | 헝가리 | 고객 현장 관리 | 100% | 12,591,305 | - | - |
| | 소계 | | | | 4,489,611,680 | - | 3,955,580,625 |
| 관계기업 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*8) | 중국 | 고객 현장 관리 | 45% | 510,894,000 | - | - |
| | 소계 | | | | 510,894,000 | - | - |
(*1) 당사는 2018년에 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
(*2)당사는 2021년에 현장 관리를 목적으로 스웨덴 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.
(*3) 당사는 2022년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
(*4) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
(*5) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
(*6) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 프랑스 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
(*7) 당사는 2024년에 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
(*8) 당사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.
(2) 당기와 전기의 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 회 사 명 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 기초 | 증감 | 당기말 | 기초 | 증감 | 전기말 |
| 종속기업 | TSI EUROPE Sp.z.o.o. | 67,892,475 | - | 67,892,475 | 67,892,475 | - | 67,892,475 |
| | TSI SWEDEN AB | 3,400,250 | (3,400,250) | - | 3,400,250 | - | 3,400,250 |
| | TSI AMERICA INC | 1,634,950,000 | - | 1,634,950,000 | 1,634,950,000 | - | 1,634,950,000 |
| | TSI MICHIGAN INC | 1,281,750,000 | - | 1,281,750,000 | - | 1,281,750,000 | 1,281,750,000 |
| | TSI OHIO | 924,870,000 | 524,840,000 | 1,449,710,000 | - | 924,870,000 | 924,870,000 |
| | TSI FRANCE SAS | 42,717,900 | - | 42,717,900 | - | 42,717,900 | 42,717,900 |
| | T.S.I-EURO-HU KFT. | - | 12,591,305 | 12,591,305 | - | - | - |
| | 소계 | 3,955,580,625 | 534,031,055 | 4,489,611,680 | 1,706,242,725 | 2,249,337,900 | 3,955,580,625 |
| 관계기업 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*8) | - | 510,894,000 | 510,894,000 | - | - | - |
| | 소계 | - | 510,894,000 | 510,894,000 | - | - | - |
(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 당기 | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 종속기업 | TSI Europe Sp.z.o.o. | 89,084,831 | 280,060 | 88,804,771 | - | (153,425,749) | (140,384,139) |
| | TSI AMERICA INC | 2,476,509,366 | 481,554,285 | 1,994,955,081 | 1,504,162,007 | 68,020,108 | 309,395,363 |
| | TSI MICHIGAN INC | 1,538,261,979 | 12,311,146 | 1,525,950,833 | 270,003,264 | 26,761,551 | 212,772,236 |
| | TSI OHIO | 1,657,485,711 | 12,320,716 | 1,645,164,995 | 327,967,613 | 23,513,668 | 215,268,251 |
| | TSI FRANCE SAS | 115,998,501 | 62,948,514 | 53,049,987 | 35,922,369 | 6,913,351 | 10,252,287 |
| | T.S.I-EURO-HU KFT. | 11,910,193 | 30,236 | 11,879,957 | 11,683,825 | (330,992) | (711,348) |
| | 소계 | 5,889,250,581 | 569,444,957 | 5,319,805,624 | 2,149,739,078 | (28,548,063) | 606,592,650 |
| 관계기업 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | 1,705,428,397 | 435,647,214 | 1,269,781,183 | 2,492,920,265 | 59,224,069 | 59,224,069 |
| | 소계 | 1,705,428,397 | 435,647,214 | 1,269,781,183 | 2,492,920,265 | 59,224,069 | 59,224,069 |
# 15. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매입채무 | 32,345,405,679 | - | 46,477,625,751 | - |
| 미지급금 | 5,697,146,701 | - | 3,921,572,192 | - |
| 예수금 | 254,156,990 | - | 228,400,188 | - |
| 미지급비용 | 3,679,947,868 | - | 2,249,882,884 | - |
| 임대보증금 | - | 20,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 378,985,700 | 278,119,700 | 537,692,732 | 446,831,291 |
| 합계 | 42,355,642,938 | 298,119,700 | 53,415,173,747 | 446,831,291 |
매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
# 16. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | 중소기업은행 | 단기차입금(*1) | 3.75%~4.84% | 2025년 | 23,900,000,000 | 13,000,000,000 |
| | 수출입은행 | 단기차입금 | 4.98% | 2025년 | 1,000,000,000 | - |
| | 산업은행 | 단기차입금 | 3.65% | 2025년 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| | 부산은행 | 단기차입금 | 5.41% | 2025년 | 2,000,000,000 | - |
| | 수협은행 | 단기차입금 | 5.45% | 2025년 | 3,000,000,000 | - |
| | 신한은행 | 유동성장기차입금 | 5.95 | 2025년 | 800,000,000 | - |
| | 중소기업은행 | 유동성장기차입금(*1) | 3.40~4.02 | 2025년 | 3,860,000,000 | 5,500,000,000 |
| | 소계 | | | | 38,560,000,000 | 22,500,000,000 |
| 비유동부채: | 중소기업은행 | 장기차입금(*1) | - | 2025년~2027년 | - | 6,350,000,000 |
| | 산업은행 | 장기차입금 | 3,93%~5.55% | 2033년~2034년 | 21,000,000,000 | 13,300,000,000 |
| | 신한은행 | 장기차입금 | 5.55%~5.75% | 2024년~2027년 | 3,000,000,000 | - |
| | 신보2024제18차유동화전문 유한회사 | 제7회 무보증 사모사채(*2) | 4.5470% | 2027년 | 2,000,000,000 | - |
| | 소계 | | | | 26,000,000,000 | 19,650,000,000 |
| 합계 | | | | | 64,560,000,000 | 42,150,000,000 |
(*1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)
(*2) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정 입니다. 한편, 동 사채는 IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 60백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(2) 당기말 현재 차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 합계 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 33,900,000,000 | 33,900,000,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 28,660,000,000 | 4,660,000,000 | 1,750,260,000 | 4,375,230,000 | 17,874,510,000 |
| 사채 | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 | - |
| 합계 | 64,560,000,000 | 38,560,000,000 | 1,750,260,000 | 6,375,230,000 | 17,874,510,000 |
# 17. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 차입처 | 내역 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동부채: | 안다자산운용외 | 유동성전환사채(*1) | 0% | 2024년 | 23,900,000,000 | 37,395,117,086 |
| 합계 | | | | 23,900,000,000 | 37,395,117,086 |
(*1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다.
(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구분 | 제2회차 | 제3회차 | 제4회차 | 제5회차 | 제6회차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 최초발행가액(액면가액) | 22,000,000,000원 | 12,000,000,000원 | 14,000,000,000원 | 6,000,000,000원 | 4,000,000,000원 |
| 당기말 미상환원금 | 7,308,000,000원(*1-1)(*1-2) | 1,000,000,000원(*2)(*2-1) | 9,800,000,000원(*3) | 6,000,000,000원 | 2,500,000,000원(*7) |
| 이자율 | 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% | 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% | 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% | 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% | 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% |
| 발행일 | 2021년 06월 08일 | 2021년 10월 19일 | 2022년 09월 30일 | 2022년 10월 21일 | 2022년 10월 21일 |
| 만기일 | 2026년 06월 08일 | 2026년 10월 19일 | 2027년 09월 30일 | 2027년 09월 30일 | 2027년 09월 30일 |
| 상환방법 | 원금: 만기일시상환 | 원금: 만기일시상환 | 원금: 만기일시상환 | 원금: 만기일시상환 | 원금: 만기일시상환 |
| 전환비율 | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
| 전환가격 | 8,455원/주 (*1) | 14,,355원/주 | 8,571원/주 (*4) | 8,082원/주 (*5) | 8,082원/주 (*6) |
| 전환청구시작일 | 2022년 06월 09일 | 2022년 10월 19일 | 2023년 09월 30일 | 2023년 10월 21일 | 2023년 10월 21일 |
| 전환청구종료일 | 2026년 06월 07일 | 2026년 09월 19일 | 2027년 08월 30일 | 2027년 08월 30일 | 2027년 08월 30일 |
| 전환가액 조정 | - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. <br> - 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도) - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다 | 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 | 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 | 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) | 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) |
| 조기상환청구권 기간 | 발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지 | 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 | 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 조기상환금액 | 사채원금의 100.00% | 사채원금의 100.00% | 사채원금의 100.00% | 사채원금의 100.00% | 사채원금의 100.00% |
| 매도청구권 행사자 | "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") | "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") | "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") | "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") | "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") |
| 매도청구권 기간 | 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지의 기간 중 매 1개월이 해당하는 날 | 사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 | 2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 | 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 | 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 |
| 매도청구금액 | 사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%) | 사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액 | 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 | 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 | 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 |
(\*1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다. 2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다.
(\*1-1) 전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다. 2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억
(\*1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.)
(\*2) 2024년 1월 2일 전환가액 조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다.
(\*2-1) 2024년 7월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 70억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.
(\*3) 2024년 9월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 42억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.
(\*4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다.
(\*5) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다.
(\*6) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다.
(\*7) 2024년 12월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 15억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.
① 당사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).
② 당사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 19 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.
③ 당사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 19 참조).
(3) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 전환 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 37,395,117,086 | - | 1,804,882,914 | - | (15,300,000,000) | 23,900,000,000 |
\*2024년 4월, 7월에 3회차 만기전 사채취득 96억을 하였으며, 9월에 4회차 42억을 하였습니다.
② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 발행 | 상각 | 전환 | 상환 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채(*) | 50,343,339,958 | - | 4,139,494,680 | (12,887,717,552) | (4,200,000,000) | 37,395,117,086 |
(\*) 2023년 2월, 3월 중 2회차 전환사채 일부(136억원)를 전환권행사 하였으며, 2023년 6월에 만기전 사채취득 28억을 하였습니다. 한편, 2023년 10월에 3회차 전환사채에 대하여 콜옵션 재취득 14억을 하였습니다.
(4) 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 법인세비용 차감전 당기순손익 | 평가손익 | 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 35,361,330,854 | 6,648,703,359 | 28,712,627,495 |
| 전기 | (7,431,983,763) | (3,872,503,443) | (3,559,480,320) |
18. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 담보권자 | 차입금 | 담보설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | | 21,760,000,000 | 21,744,000,000 토지/건물 |
| 산업은행 | | 25,000,000,000 | 23,055,390,000 천안북부BIT일반산업단지 토지분양반환채권 양도, 건설중인자산 |
| 신한은행 | | 3,800,000,000 | 4,800,000,000 토지/건물 |
| 수출입은행 | | 1,000,000,000 | 1,300,000,000 재고자산(원재료) 양도담보 |
(\*) 회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 5,346백만원의 담보설정금액은 건설중인 자산이며 산업은행이 기성금의 120%로 설정하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD)
| 제공자 | 내 용 | 통화 | 실행금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 | KRW | 3,366,726,900 | 주요거래처 외 |
| | 이행(선금급)보증보험 | KRW | 1,084,300,000 | 주요거래처 외 |
| | 이행(하자)보증보험 | KRW | 170,869,600 | 주요거래처 외 |
| | 이행(지급)보증보험 | KRW | 175,725,000 | 주요거래처 외 |
| | 인허가보증보험 | KRW | 373,731,199 | 천안시 |
| | 공탁보증보험 | KRW | 198,800,000 | |
| | Advance Payment Bond | KRW | 46,847,664 | 주요거래처 외 |
| | Maintenance Bond | KRW | 459,169,407 | 주요거래처 외 |
| 중소기업은행 | 기타지급보증 | USD | 693,259 | 주요거래처 외 |
| | 차입금 | KRW | 16,786 | |
| 기업은행 | 기술보증기금 외화지급보증 | EUR | 2,850,000,000 | 기업은행 |
| 대표이사 | 선물환 | USD | 166,540 | 기업은행(선물환) |
| | 이행계약 등 | KRW | 40,458,016,000 | 기업은행, 산업은행 |
| | 차입금 | KRW | 2,000,000,000 | 신보2024제18차유동화전문 |
19. 파생상품
(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 자산 | 부채 | 자산 | 부채 |
| 전환권 | - | - | - | 8,512,173,341 |
| 전환사채매도청구권 | - | - | 1,821,042,666 | - |
| 선물환 | 160,514,922 | 209,164,816 | 160,514,922 | 21,417,696 |
| 합계 | 160,514,922 | 209,164,816 | 1,981,557,588 | 8,533,591,037 |
(2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,533,591,037 | 9,269,317,578 |
| 공정가치평가 | (8,324,426,221) | 4,935,439,823 |
| 처분/전환/상환(\*1)(\*2) | - | (5,671,166,364) |
| 기말금액 | 209,164,816 | 8,533,591,037 |
(\*1) 2023년 2월, 3월중 2회차 전환사채 일부 전환권 행사를 하였습니다.
(\*2) 2023년 6월중 2회차 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,981,557,588 | 2,334,040,201 |
| 공정가치평가 | (1,821,042,666) | 1,202,033,606 |
| 처분/전환/상환(\*2)(\*3) | - | (1,554,516,219) |
| 기말금액 | 160,514,922 | 1,981,557,588 |
(\*1) 2023년 2월, 3월중 2회차 전환사채 일부 전환권 행사를 하였습니다.
(\*2) 2023년 6월중 2회차 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였습니다.
20. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | | |
| 부동산 | 213,534,752 | 687,100,402 |
| 차량운반구 | 384,219,946 | 247,424,303 |
| 합계 | 597,754,698 | 934,524,705 |
(\*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(*) | | |
| 유동 | 378,985,700 | 537,692,732 |
| 비유동 | 278,119,700 | 446,831,291 |
| 합계 | 657,105,400 | 984,524,023 |
(\*) 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다.
(2) 당기 중 증감된 사용권자산은 197백만원입니다.
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | | |
| 부동산 | 473,565,650 | 260,030,898 |
| 차량운반구 | 116,864,371 | 75,348,221 |
| 합계 | 590,430,021 | 335,379,119 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 100,405,600 | 63,182,097 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 743,571,165 | 311,205,632 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 304,238,184 | 43,311,341 |
(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스 관련 현금유출액 | 1,683,622,349 | 686,694,554 |
21. 종업원급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익: | | |
| 당기근무원가 | 1,335,220,056 | 732,009,228 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 30,488,724 | (18,265,992) |
| 신입/전입효과 | 118,387,722 | 365,148,736 |
| 당기손익 소계 | 1,484,096,502 | 1,078,891,972 |
| 기타포괄손익: | | |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | (6,448,995) | 310,055,476 |
| 합계 | 1,477,647,507 | 1,388,947,448 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동: | | |
| 기초금액 | 744,234,107 | (313,790,609) |
| 당기근무원가 | 1,335,220,056 | 732,009,228 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 30,488,724 | (18,265,992) |
| 신입/전입효과 | 118,387,722 | 365,148,736 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | (6,448,995) | 310,055,476 |
| 사외적립자산 납입액 | (1,650,000,000) | (600,000,000) |
| 지급액 | (290,353,119) | 269,077,268 |
| 기말금액 | 281,528,495 | 744,234,107 |
| 재무상태표상 구성항목: | | |
| -확정급여채무의 현재가치 | 3,962,129,326 | 3,248,906,703 |
| -사외적립자산의 공정가치 | (3,680,600,831) | (2,504,672,596) |
| 합계 | 281,528,495 | 744,234,107 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무에 대한 보험수리적손익: | | |
| -인구통계적 가정 | - | 41,763,520 |
| -재무적 가정 | (92,197,970) | (270,910,188) |
| -경험조정 | 111,499,211 | (27,741,780) |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 | (12,852,246) | (53,167,028) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) | 6,448,995 | (310,055,476) |
| 법인세효과 | (1,347,840) | 68,212,205 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) | 5,101,155 | (241,843,271) |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타(원리금보장 금융상품) | 3,680,600,831 | 2,504,672,596 |
(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.11% | 4.59% |
| 미래 임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 미래 임금상승률의 변동: | | |
| -확정급여채무의 증가(감소) | 220,166,381 | (200,778,957) |
| -퇴직급여비용의 증가(감소) | 90,784,416 | (82,596,048) |
| 할인율의 변동: | | |
| -확정급여채무의 증가(감소) | (191,075,326) | 212,736,086 |
| -퇴직급여비용의 증가(감소) | (32,180,580) | 35,815,440 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
확정급여채무의 가중평균만기는 5.291년(전기 4.935년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 1년 미만 | 1~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 794,007,301 | 1,020,179,166 | 2,704,694,001 | 12,335,038,831 | 16,853,919,299 |
한편, 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 1,353,778,260원입니다.
22. 충당부채
(1) 공사손실충당부채
당기와 전기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 273,691,868 | 1,682,481 |
| 전입액 | 24,281,598 | 273,691,868 |
| 환입액 | (265,153,041) | (1,682,481) |
| 기말금액 | 32,820,425 | 273,691,868 |
(2) 하자보수충당부채
당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :----- | :------------- | :------------- |
| 기초금액 | 4,446,036,345 | 2,110,346,730 |
| 전입액 | 1,939,890,875 | 3,237,948,805 |
| 환입액 | (2,328,882,375) | (902,259,190) |
| 기말금액 | 4,057,044,845 | 4,446,036,345 |
당사는 납품완료후 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다.
## 23. 자본금
당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 일자 | 발행주식수(주) | 자본금 |
| :------- | :--------- | :------------- | :------------- |
| 전기초 | 2023.01.01 | 18,643,352 | 9,321,676,000 |
| 전환권행사(*1) | 2023.02.10 | 327,367 | 163,683,500 |
| 우선주발행(*2) | 2023.03.10 | 4,673,989 | 2,336,994,500 |
| 전환권행사(*1) | 2023.03.14 | 556,544 | 278,272,000 |
| 전환권행사(*1) | 2023.03.27 | 623,330 | 311,665,000 |
| 전환권행사(*3) | 2023.08.14 | 5,565 | 2,782,500 |
| 전기말 | 2023.12.31 | 24,830,147 | 12,415,073,500 |
| 당기초 | 2024.01.01 | 24,830,147 | 12,415,073,500 |
| 전환권행사(*4) | 2024.01.15 | 4,674 | 2,337,000 |
| 당기말 | 2024.12.31 | 24,834,821 | 12,417,410,500 |
(*1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다.
(*2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다.
(*3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.
(*4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다.
## 24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소
### (1) 당기 및 전기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :------- | :------------- | :------------- |
| 기초금액 | 73,931,340,174 | 19,823,519,061 |
| 전환권행사 | 37,452,216 | 16,445,317,751 |
| 상환전환우선주 | - | 37,662,503,362 |
| 기말금액 | 73,968,792,390 | 73,931,340,174 |
### (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :------------- | :------------- | :------------- |
| 주식기준보상 | 1,146,192,216 | 1,146,192,216 |
| 재평가잉여금 | - | 386,009,800 |
| 전환권대가(*1) | 2,232,163,322 | 2,232,163,322 |
| 기타자본잉여금(*2) | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 주식매수선택권(*3) | 284,970,596 | 204,319,064 |
| **합 계** | **3,675,326,134** | **3,980,684,402** |
(*1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.
(*2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다.
(*3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았지만, 부여대상자 취소로 인한 주식매수권 주식 수가 261,028주로 정정 되었습니다.
### (3) 상환전환우선주
당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 4회차 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 83,300,038,084 | 63,442,960,122 |
| 아시아 | 5,522,070,845 | 38,729,432,407 |
| 유럽 | 7,022,825,450 | 50,973,290,683 |
| 북미 | 176,141,606,276 | 107,980,976,879 |
| 합 계 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 |
(8) 당기와 전기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한시점 제작품매출 | 7,923,585,187 | 7,187,713,773 |
| 공사매출 | 6,004,099,786 | 2,983,425,728 |
| 기타 | 1,158,832,395 | 146,199,387 |
| 소계 | 15,086,517,368 | 10,317,338,888 |
| 기간에 걸쳐 | 믹싱시스템매출 | 247,947,808,627 | 241,139,064,201 |
| 공사매출 | 8,551,228,878 | 9,670,257,002 |
| 기타 | 400,985,782 | - |
| 소계 | 256,900,023,287 | 250,809,321,203 |
| 합계 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 |
(9) 영업부문 정보
회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고 의사결정권자는 대표이사입니다.
(10) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 172,896,992,575 | 162,204,024,248 |
| B사 | 50,340,795,776 | 33,157,698,477 |
| C사 | - | 42,291,077,258 |
| 합계 | 223,237,788,351 | 237,652,799,983 |
28. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,703,647,063 | 4,059,826,490 |
| 퇴직급여 | 421,887,711 | 257,878,834 |
| 복리후생비 | 844,757,714 | 645,775,258 |
| 여비교통비 | 867,407,441 | 1,438,890,963 |
| 접대비 | 150,341,780 | 154,578,615 |
| 통신비 | 39,350,582 | 32,818,116 |
| 수도광열비 | 13,414,013 | 14,031,144 |
| 전력비 | 52,408,896 | 41,997,750 |
| 세금과공과금 | 359,224,819 | 220,052,725 |
| 감가상각비 | 557,771,925 | 552,192,582 |
| 지급임차료 | 289,738,184 | 28,811,341 |
| 수선비 | 20,429,591 | 58,834,637 |
| 보험료 | 33,867,810 | 36,065,855 |
| 차량유지비 | 108,727,760 | 56,431,395 |
| 경상연구개발비 | 549,955,811 | 614,778,626 |
| 운반비 | 6,575,785 | 326,110 |
| 교육훈련비 | 21,686,330 | 9,513,170 |
| 도서인쇄비 | 6,758,100 | 12,306,430 |
| 소모품비 | 108,017,437 | 180,597,246 |
| 지급수수료 | 3,328,811,983 | 3,560,841,659 |
| 무형자산상각비 | 121,287,532 | 15,810,926 |
| 대손상각비 | 89,327,439 | 939,043,375 |
| 수출경비 | 772,154,851 | 1,276,424,347 |
| 주식보상비용 | 284,970,596 | 204,319,064 |
| 합 계 | 14,752,521,153 | 14,412,146,658 |
29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 재공품 사용액 | 63,576,796,028 | 65,021,349,917 |
| 종업원급여 | 23,801,919,100 | 19,006,689,267 |
| 감가상각및상각비용 | 2,267,267,692 | 1,844,617,166 |
| 외주비 | 144,698,273,822 | 150,570,888,976 |
| 지급수수료 | 4,704,631,462 | 4,460,561,455 |
| 운송비용 | 8,705,044,174 | 6,217,312,406 |
| 연구개발비 | 549,955,811 | 614,778,626 |
| 기타비용 | 7,977,289,903 | 11,488,299,583 |
| 합 계 | 256,281,177,992 | 259,224,497,396 |
30. 기타손익
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 40,200,000 | 64,754,994 |
| 외환차익 | 4,535,372,992 | 2,303,722,884 |
| 외화환산이익 | 8,779,629,092 | 1,270,354,227 |
| 유형자산처분이익 | 6,301,980,380 | 5,379,992 |
| 잡이익 | 816,871,583 | 45,585,555 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 1,681,854 | - |
| 합 계 | 20,475,735,901 | 3,689,797,652 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,006,449,717 | 1,888,607,875 |
| 유형자산처분손실 | 1,447,338,846 | 18,178,375 |
| 외화환산손실 | 40,759,732 | 1,288,824,905 |
| 매출채권처분손실 | 5,068,877 | 36,427,027 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,666,667 |
| 기부금 | 2,400,000 | 6,400,000 |
| 잡손실 | 68,342,672 | 213,749,618 |
| 합 계 | 2,570,359,844 | 3,459,854,467 |
31. 금융손익
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 198,146,399 | 446,638,284 |
| 기타금융자산처분이익 | 2,095,580 | 856,636 |
| 기타금융자산평가이익 | 6,232,677 | 11,189,000 |
| 파생상품거래이익 | 97,565,000 | 162,655,581 |
| 파생상품평가이익 | 8,469,746,025 | 1,356,371,129 |
| 사채상환이익 | 42,427,316 | - |
| 합계 | 8,816,212,997 | 1,977,710,630 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,064,248,209 | 5,000,337,994 |
| 기타금융자산평가손실 | 215,349,273 | 1,034,750,432 |
| 파생상품거래손실 | 775,530,000 | 259,509,373 |
| 파생상품평가손실 | 2,008,789,786 | 5,089,777,346 |
| 사채상환손실 | - | 98,145,908 |
| 기타금융상품처분손실 | 1,703,595 | - |
| 파생상품처분손실 | - | 59,279,220 |
| 합계 | 7,065,620,863 | 11,541,800,273 |
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 3,052,697,139 | 344,650,355 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 1,249,262,422 | (1,575,415,266) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | (1,347,840) | 68,212,205 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 | 1,599,757,749 | (1,284,626,961) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 법인세추납액 | 793,110 | (40,168,268) |
| 법인세환급액 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 5,901,162,580 | (2,487,347,935) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접반영된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도 재측정요소 | (1,347,840) | 68,212,205 |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 35,361,330,854 | (7,431,983,763) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 7,613,163,382 | (2,104,688,628) |
| 조정사항 | (1,712,000,802) | (382,659,307) |
| 1. 세무상 과세되지 않는 수익 | (7,191,316) | (66,612,527) |
| 2. 세무상 차감되지 않는 비용 | (118,885,514) | 1,349,217,267 |
| 3. 세액공제효과 | (3,868,139,713) | (646,917,581) |
| 4. 단계적세율차이 | - | (22,000,001) |
| 5. 기타 | 2,282,215,741 | (996,346,465) |
| 법인세비용(수익) | 5,901,162,580 | (2,487,347,935) |
| 유효세율(*1) | 16.69% | (*2) |
(*1) 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익
(*2) 세전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각 | 47,796,099 | (19,028,528) | - | 28,767,571 |
| 손상차손 | 217,533,446 | 42,565,716 | - | 260,099,162 |
| 복합금융상품 | 1,021,225,780 | (1,021,225,780) | - | - |
| 미지급비용 | 99,473,482 | 2,959,071 | - | 102,432,553 |
| 확정급여부채 | 155,544,928 | (95,357,633) | (1,347,839) | 58,839,456 |
| 미수수익 | - | - | - | - |
| 충당부채 | 1,011,707,022 | 1,531,628,153 | - | 2,543,335,175 |
| 토지재평가 | (102,121,580) | - | 102,121,580 | - |
| 토지차입원가 | (266,671,298) | - | - | (266,671,298) |
| 리스 | 10,449,857 | 1,954,440 | - | 12,404,297 |
| 국고보조금 | 3,937,246 | (2,486,682) | - | 1,450,564 |
| 파생상품 | (29,071,320) | 39,239,147 | - | 10,167,827 |
| 외화환산 | 3,860,371 | (1,830,284,067) | - | (1,826,423,696) |
| 이월세액공제 | 2,296,377,078 | (1,599,757,749) | - | 696,619,329 |
| 합 계 | 4,470,041,111 | (2,949,793,912) | 100,773,741 | 1,621,020,940 |
② 전기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 감가상각 | 44,615,871 | 3,180,228 | - | 47,796,099 |
| 손상차손 | 5,112,959 | 212,420,487 | - | 217,533,446 |
| 복합금융상품 | 295,346,468 | 725,879,312 | - | 1,021,225,780 |
| 미지급비용 | 28,853,329 | 70,620,153 | - | 99,473,482 |
| 확정급여부채 | (65,896,028) | 153,228,751 | 68,212,205 | 155,544,928 |
| 충당부채 | 451,038,721 | 560,668,301 | - | 1,011,707,022 |
| 토지재평가 | (102,610,200) | - | 488,620 | (102,121,580) |
| 토지차입원가 | (153,588,403) | (113,082,895) | - | (266,671,298) |
| 리스 | 3,026,452 | 7,423,405 | - | 10,449,857 |
| 국고보조금 | 6,454,665 | (2,517,419) | - | 3,937,246 |
| 파생상품 | (26,289,436) | (2,781,884) | - | (29,071,320) |
| 외화환산 | 112,184,369 | (108,323,998) | - | 3,860,371 |
| 이월세액공제 | 1,011,750,117 | 1,284,626,961 | - | 2,296,377,078 |
| 합 계 | 1,609,998,884 | 2,791,341,402 | 68,700,825 | 4,470,041,111 |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | | |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 995,638,192 | 936,520,365 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 8,668,303,268 | 8,568,831,010 |
| 이연법인세부채 | | |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (894,176,304) | (820,913,815) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (7,148,744,216) | (4,214,396,449) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,621,020,940 | 4,470,041,111 |
33. 현금흐름 관련사항
(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.
① 손익조정항목 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 89,327,439 | 939,043,375 |
| 감가상각비 | 2,117,177,540 | 1,808,200,589 |
| 무형자산상각비 | 150,090,152 | 36,416,577 |
| 외화환산손실 | 40,759,732 | 1,288,824,905 |
| 이자비용 | 4,064,248,209 | 5,000,337,994 |
| 파생상품평가손실 | 2,008,789,786 | 5,089,777,346 |
| 파생상품평가이익 | (8,469,746,025) | (1,356,371,129) |
| 파생상품처분손실 | - | 59,279,220 |
| 급여 | 37,473,040 | 65,526,820 |
| 상여금 | 18,312,069 | - |
| 경상연구개발비 | 3,564,680 | 71,526,215 |
| 하자보수충당부채 전입액 | 1,939,890,875 | 3,237,948,805 |
| 손실충당부채 전입액 | 24,281,598 | 273,691,868 |
| 퇴직급여 | 1,484,096,502 | 1,078,891,972 |
| 유형자산처분손실 | 1,447,338,846 | 18,178,375 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,666,667 |
| 사채상환손실 | - | 98,145,908 |
| 사채상환이익 | (42,427,316) | - |
| 주식보상비용 | 284,970,596 | 204,319,064 |
| 법인세비용 | 5,901,162,580 | (2,487,347,935) |
| 잡손실 | 1,127,790 | - |
| 외화환산이익 | (8,779,629,092) | (1,270,354,227) |
| 이자수익 | (198,146,399) | (446,638,284) |
| 유형자산처분이익 | (6,301,980,380) | (5,379,992) |
| 하자보수충당부채 환입액 | (2,328,882,375) | (902,259,190) |
| 손실충당부채 환입액 | (265,153,041) | (1,682,481) |
| 기타금융자산평가손실 | 215,349,273 | 1,034,750,432 |
| 기타금융자산평가이익 | (6,232,677) | (11,189,000) |
| 기타금융상품처분손실 | 1,703,595 | - |
| 기타금융상품처분이익 | (2,095,580) | (856,636) |
| 합 계 | (6,564,628,583) | 13,830,447,258 |
② 자산 및 부채 증감 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 15,062,517,322 | (22,220,995,291) |
| 미수금의 감소(증가) | 2,312,236,848 | 502,828,471 |
| 계약자산의 감소(증가) | (18,106,784,725) | (36,283,144,920) |
| 재고자산의 감소(증가) | (29,578,921,893) | (23,799,251,612) |
| 선급금의 감소(증가) | (2,917,305,841) | (7,849,993,917) |
| 선급비용의 감소(증가) | 357,938,654 | (1,696,618,567) |
| 매입채무의 증가(감소) | (14,137,183,566) | 10,719,981,503 |
| 미지급금의 증가(감소) | 1,373,197,284 | 691,206,021 |
| 예수금의 증가(감소) | 25,756,802 | 91,804,248 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,342,338,239 | 1,055,733,502 |
| 계약부채의 증가(감소) | 3,933,217,449 | 37,602,363,561 |
| 퇴직금의 지급 | (854,178,674) | (318,087,161) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,086,174,445) | (12,835,571) |
| 합 계 | (42,273,346,546) | (41,517,009,733) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 대체 | 7,227,273 | 19,409,645,733 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 6,100,000,000 | 5,500,000,000 |
| 파생상품부채 | - | (5,734,946,553) |
| 파생상품부채 유동성 대체 | - | 13,005,063,671 |
| 전환사채 전환 | - | 12,887,717,552 |
| 전환사채 유동성 대체 | - | 21,636,923,488 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
① 당기 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 17,000,000,000 | 16,900,000,000 | - | 33,900,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,500,000,000 | (6,940,000,000) | 6,100,000,000 | 4,660,000,000 |
| 전환사채_유동 | 37,395,117,086 | (13,495,117,086) | - | 23,900,000,000 |
| 파생상품부채_유동 | 8,533,591,037 | (8,324,426,221) | - | 209,164,816 |
| 장기차입금 | 19,650,000,000 | 10,450,000,000 | (6,100,000,000) | 24,000,000,000 |
| 리스부채 | 984,524,023 | (559,303,896) | 231,885,273 | 657,105,400 |
| 합 계 | 89,063,232,146 | (1,968,847,203) | 231,885,273 | 87,326,270,216 |
② 전기 (단위: 원)
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,000,000,000 | 7,000,000,000 | - | 17,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 600,000,000 | (600,000,000) | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 |
| 유동성전환사채(*1) | 30,281,093,464 | (1,761,217,314) | 8,875,240,936 | 37,395,117,086 |
| 파생상품부채_유동(*1) | 2,530,317,578 | 4,999,220,012 | 1,004,053,447 | 8,533,591,037 |
| 파생상품부채_비유동 | 6,739,000,000 | - | (6,739,000,000) | - |
| 장기차입금 | 14,350,000,000 | 10,800,000,000 | (5,500,000,000) | 19,650,000,000 |
| 전환사채 | 20,062,246,494 | 1,574,676,994 | (21,636,923,488) | - |
| 리스부채 | 156,953,758 | (294,415,484) | 1,121,985,749 | 984,524,023 |
| 합 계 | 84,719,611,294 | 21,718,264,208 | (17,374,643,356) | 89,063,232,146 |
34. 주당이익
(1) 기본주당손익
① 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 29,460,168,274 | (4,944,635,828) |
| 세후우선주배당금(누적적) | (2,359,999,873) | (2,359,999,873) |
| 보통주 당기순이익(손실) | 27,100,168,401 | (7,304,635,701) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,834,642 | 19,861,909 |
| 기본주당순이익(손실) | 1,091 | (368) |
② 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 주)
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 24,830,147 | 2024-01-01 | 366 | 9,087,833,802 |
| 전환권행사 | 4,674 | 2024-01-15 | 352 | 1,645,248 |
| 합 계 | | | | 9,089,479,050 |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,834,642 | | | |
2) 전기 (단위: 주)
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 18,643,352 | 2023-01-01 | 365 | 6,804,823,480 |
| 전환권행사 | 327,367 | 2023-02-10 | 325 | 106,394,275 |
| 전환권행사 | 556,544 | 2023-03-14 | 293 | 163,067,392 |
| 전환권행사 | 623,330 | 2023-03-27 | 280 | 174,532,400 |
| 전환권행사 | 5,565 | 2023-08-14 | 140 | 779,100 |
| 합 계 | | | | 7,249,596,647 |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,861,909 | | | |
(2) 희석주당손익
① 당기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 보통주당순이익 | 27,100,168,401 |
| 조정분 | |
| 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후) | (3,697,045,760) |
| 희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실) | 23,403,122,641 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 27,573,807 |
| 희석주당순이익 | 849 |
② 전기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.# 34. 주당순이익
(단위: 원, 주)
| 구분 | 누적 |
| :----------------------------------------- | :-------- |
| 보통주 당기순이익 | (7,304,635,701) |
| 조정분 | 7,304,635,701 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 | - |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수 | 23,665,127 |
| 희석주당순이익 | - |
(*) 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.
③ 당기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
| :------------------------------ | :---------- | :--------- | :---- | :------------ | :--------------------- |
| 기초보통주식수 | 24,830,147 | 2024-01-01 | 366 | 9,087,833,802 | - |
| 전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분 | 544,056 | 2024-01-01 | 366 | 199,124,496 | - |
| 전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분 | 1,143,390 | 2024-01-01 | 366 | 418,480,740 | - |
| 전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분 | 742,390 | 2024-01-01 | 366 | 271,714,740 | - |
| 전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분 | 309,329 | 2024-01-01 | 366 | 113,214,414 | - |
| 전환권행사 | 4,674 | 2024-01-15 | 352 | 1,645,248 | - |
| 소계 | | | | 10,092,013,440 | - |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | | | | | 27,573,807 |
④ 전기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 주식수 | 일자 | 일수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 |
| :---------------------------------------- | :-------- | :--------- | :---- | :---------- | :--------------------- |
| 기초보통주식수 | 18,643,352 | 2023-01-01 | 365 | 6,804,823,480 | - |
| 전환권행사 | 327,367 | 2023-02-10 | 325 | 106,394,275 | - |
| 전환권행사 | 556,544 | 2023-03-14 | 293 | 163,067,392 | - |
| 전환권행사 | 623,330 | 2023-03-27 | 280 | 174,532,400 | - |
| 전환권행사 | 5,565 | 2023-08-14 | 140 | 779,100 | - |
| 소계 | | | | 7,249,596,647 | - |
| 전환상환우선주(4차)의 전환가정 | 4,673,989 | 2023-03-10 | 297 | 1,388,174,733 | - |
| 소계 | | | | 1,388,174,733 | - |
| 합계 | | | | 8,637,771,380 | - |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | | | | | 23,665,127 |
# 35. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :--------------- | :----------------------- | :------------------ |
| 주요경영진 | 대표이사 | 대표이사 |
| 종속기업(*1) | TSI Europe Sp.z.o.o. | TSI Europe Sp.z.o.o. |
| 종속기업(*2) | - | TSI SWEDEN AB |
| 종속기업(*3) | TSI AMERICA INC | TSI AMERICA INC |
| 종속기업(*4) | TSI MICHIGAN INC | TSI MICHIGAN INC |
| 종속기업(*5) | TSI OHIO INC | TSI OHIO INC(*5) |
| 종속기업(*6) | TSI FRANCE SAS | TSI FRANCE SAS(*6) |
| 종속기업(*7) | T.S.I-EURO-HU KFT. | - |
| 관계기업(*8) | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | - |
*(*1)* 당사는 2018년 중 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
*(*2)* 당사는 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.
*(*3)* 당사는 2022년 4월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
*(*4)* 당사는 2023년 1월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
*(*5)* 당사는 2023년 10월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
*(*6)* 당사는 2023년 12월 프랑스 시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
*(*7)* 당사는 2024년 5월 헝가리 시장 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.
*(*8)* 당사는 2024년 7월 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| :----------- | :---------------------- | :------ | :------------ |
| 종속회사 | TSI AMERICA INC | - | 1,524,540,437 |
| 종속회사 | TSI FRANCE SAS | - | 36,014,470 |
| 종속회사 | T.S.I-EURO-HU KFT. | - | 11,172,784 |
| 관계회사 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | - | 1,528,699,456 |
② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| :----------- | :------------------ | :------ | :---------- |
| 종속회사 | TSI AMERICA INC | - | 785,006,161 |
| 종속회사 | TSI MICHIGAN INC | - | 229,419,161 |
| 종속회사 | TSI OHIO | - | 37,371,093 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
① 당기말
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| :----------- | :---------------------- | :------- | :-------- | :------- | :---------- |
| 종속회사 | TSI AMERICA INC | - | - | - | 829,693,287 |
| 관계회사 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | - | 522,661,280 | 58,158,195 | - |
② 전기말
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 |
| :----------- | :---------------- | :------- | :------- | :----------- |
| 종속회사 | TSI SWEDEN AB | - | 12,916,929 | - |
| 종속회사 | TSI AMERICA INC | - | - | 176,427,970 |
| 종속회사 | TSI MICHIGAN INC | - | - | 76,213,726 |
| 종속회사 | TSI OHIO | - | - | 37,371,093 |
(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 18에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 대여 | 회수 |
| :----------- | :----------- | :----------- | :----- | :--- |
| 주요경영진 | 대표이사 | - | - | - |
② 전기
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 대여 | 회수 |
| :----------- | :----------- | :----------- | :--- | :--------- |
| 주요경영진 | 대표이사 | - | - | 59,650,684 |
(7) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내역 | 금액(*1) |
| :----------- | :---------------------- | :------- | :---------- |
| 종속회사 | TSI OHIO INC | 출자 | 524,840,000 |
| 종속회사 | T.S.I-EURO-HU KFT. | 출자 | 12,591,305 |
| 종속회사 | TSI SWEDEN AB | 청산 | 3,400,250 |
| 관계회사 | Wuxi TSI Technology Co., Ltd. | 출자 | 510,894,000 |
(*1) 특수관계자에 대한 출자 및 청산 내역은 투자주식의 증감을 기준으로 작성되었습니다.
(8) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :--------------- | :------------ | :---------- |
| 단기종업원급여 | 1,212,156,667 | 694,944,516 |
| 퇴직급여 | 68,525,580 | 47,393,736 |
| 합 계 | 1,280,682,247 | 742,338,252 |
# 36. 우발채무와 약정사항
(1) 약정사항
당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 원, USD, EUR)
| 금융기관명 | 종류 | 통화 | 한도액 | 실행액 |
| :----------------------- | :--------- | :--- | :---------- | :---------- |
| 중소기업은행 | 차입금 | KRW | 31,900,000,000 | 27,760,000,000 |
| 부산은행 | 차입금 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 수협은행 | 차입금 | KRW | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 신한은행 | 차입금 | KRW | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 |
| 신보2024제18차유동화전문 | 사채 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 중소기업은행 | 기타지급보증 | USD | 693,259 | 693,259 |
| 중소기업은행 | 선물환 | USD | 1,200,000 | 166,540 |
| 서울보증보험 | 이행계약 등 | KRW | - | 5,876,169,770 |
(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 사건번호 | 원고 | 사건명 | 통화 | 소송가액 | 진행상황 | 승패전망 |
| :------------ | :--------------- | :----- | :--- | :---------- | :------- | :------- |
| 2024가단283440 | 주식회사 한서기술 | 용역비 | KRW | 317,020,000 | 1심 접수 | 진행중 | 승패불명 |
# 37. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
(1) 위험관리 정책
당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 금융위험관리
1) 신용위험
가. 위험관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.
나. 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
다. 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
* 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
* 용역 제공에 따른 계약자산
* 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
* 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권과 계약자산
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
가. 유동성 약정
당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :------------- | :------------- | :------------- |
| 고정금리 - 1년 내 만기 도래 | 31,900,000,000 | 14,000,000,000 |
| 변동금리 | 2,000,000,000 | - |
| - 1년 내 만기 도래 | 10,000,000,000 | 9,900,000,000 |
| - 1년 이후 만기 도래 | 30,000,000,000 | 23,000,000,000 |
당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.
나. 만기분석
유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.
(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
(단위: 원)
| | 당기말 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| :------------------ | :-------------- | :-------------------- | :-------------- | :-------------- | :-------------- | :------------- |
| **비파생금융부채:** | | | | | | |
| 매입채무 | 32,345,405,679 | 32,345,405,679 | 32,345,405,679 | - | - | - |
| 미지급금 | 5,697,146,701 | 5,697,146,701 | 5,697,146,701 | - | - | - |
| 미지급비용 | 3,679,947,868 | 3,679,947,868 | 3,679,947,868 | - | - | - |
| 예수금 | 254,156,990 | 254,156,990 | 254,156,990 | - | - | - |
| 리스부채 | 657,105,400 | 657,105,400 | 378,985,700 | 278,119,700 | - | - |
| 단기차입금 | 33,900,000,000 | 34,784,930,186 | 34,784,930,186 | - | - | - |
| 장기차입금 | 28,660,000,000 | 98,844,409,862 | 20,856,679,679 | 15,242,298,844 | 15,235,512,707 | 47,509,918,632 |
| 전환사채 | 23,900,000,000 | 25,400,000,000 | 25,400,000,000 | - | - | - |
| 사채 | 2,000,000,000 | 2,136,184,114 | 805,179,348 | 773,081,548 | 557,923,217 | - |
| 임대보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | - | - |
| **비파생금융부채 합계** | **131,113,762,638** | **203,819,286,800** | **124,202,432,151** | **16,313,500,092** | **15,793,435,924** | **47,509,918,632** |
| **파생금융부채:** | | | | | | |
| 선물환 | 209,164,816 | 209,164,816 | 209,164,816 | - | - | - |
| **파생금융부채 합계** | **209,164,816** | **209,164,816** | **209,164,816** | - | - | - |
(단위: 원)
| | 전기말 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 2년 이하 | 3년 이하 | 3년 초과 |
| :------------------ | :-------------- | :-------------------- | :-------------- | :-------------- | :-------------- | :------------- |
| **비파생금융부채:** | | | | | | |
| 매입채무 | 46,477,625,751 | 46,477,625,751 | 46,477,625,751 | - | - | - |
| 미지급금 | 3,921,572,192 | 3,921,572,192 | 3,921,572,192 | - | - | - |
| 미지급비용 | 2,249,882,884 | 2,249,882,884 | 2,249,882,884 | - | - | - |
| 예수금 | 228,400,188 | 228,400,188 | 228,400,188 | - | - | - |
| 리스부채 | 984,524,023 | 984,524,023 | 537,692,732 | 446,831,291 | - | - |
| 단기차입금 | 17,000,000,000 | 22,194,440,058 | 22,194,440,058 | - | - | - |
| 장기차입금 | 25,150,000,000 | 24,045,046,657 | 1,255,465,060 | 6,238,455,721 | 2,163,073,110 | 14,388,052,766 |
| 전환사채 | 37,395,117,086 | 43,400,000,000 | 43,400,000,000 | - | - | - |
| **비파생금융부채 합계** | **133,407,122,124** | **143,501,491,753** | **120,265,078,865** | **6,685,287,012** | **2,163,073,110** | **14,388,052,766** |
| **파생금융부채:** | | | | | | |
| 선물환 | 21,417,696 | 21,417,696 | 21,417,696 | - | - | - |
| **파생금융부채 합계** | **21,417,696** | **21,417,696** | **21,417,696** | - | - | - |
3) 이자율 위험
당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| :--------------- | :--------------- | :---- | :--------------- | :---- |
| | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
| 변동금리 차입금 | 33,660,000,000 | 52% | 30,150,000,000 | 72% |
| 고정금리 차입금 | - | | - | |
| 이자율 재설정일(*): | | | | |
| 6개월 미만 | - | 0% | - | 0% |
| 6-12개월 | 28,900,000,000 | 45% | 12,000,000,000 | 28% |
| 1-5년 | 2,000,000,000 | 3% | - | 0% |
| 5년 초과 | - | 0% | - | 0% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
4) 자본위험관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :----------- | :-------------- | :-------------- |
| 부채총계 | 241,416,170,064 | 246,376,298,594 |
| 현금및현금성자산차감 | (12,239,258,651) | (17,610,219,640) |
| 순부채 (A) | 229,176,911,413 | 228,766,078,954 |
| 자본총계 (B) | 124,610,957,727 | 97,181,292,931 |
| 부채비율 (A) / (B) | 183.91% | 235.40% |
(3) 금융상품의 공정가치
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| :--------------- | :----------------- | :----- | :----------------- | :----- |
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| **금융자산** | | | | |
| 현금및현금성자산 | 12,239,258,651 | 12,239,258,651 | 17,610,219,640 | 17,610,219,640 |
| 매출채권및기타채권 | 32,154,737,334 | 32,154,737,334 | 48,063,969,540 | 48,063,969,540 |
| 기타금융자산 | 317,506,400 | 317,506,400 | 1,057,140,703 | 1,057,140,703 |
| 파생상품자산 | 160,514,922 | 160,514,922 | 1,981,557,588 | 1,981,557,588 |
| **금융자산 합계** | **44,872,017,307** | **44,872,017,307** | **68,712,887,471** | **68,712,887,471** |
| **금융부채** | | | | |
| 매입채무및기타채무 | 42,653,762,638 | 42,653,762,638 | 53,862,005,038 | 53,862,005,038 |
| 차입금및전환사채 | 88,460,000,000 | 88,460,000,000 | 79,545,117,086 | 79,545,117,086 |
| 파생상품부채 | 209,164,816 | 209,164,816 | 8,533,591,037 | 8,533,591,037 |
| **금융부채 합계** | **131,322,927,454** | **131,322,927,454** | **141,940,713,161** | **141,940,713,161** |
2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.```markdown
# 6. 배당에 관한 사항
## 1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 계약에 의한 우선주에 대해서는 '2023년에 배당을 실시하였고, 보통주는 '2020년까지 누적 결손으로 배당을 실시하지 못하였습니다. 최근에 정관 수정을 통해 분기 배당 사항 및 결산배당이 가능하게 정관을 정비하였고, 향후 순이익 발생에 따라 배당가능이익이 확보되고 성장에 따른 투자금액을 고려하여 실질적으로 배당이 가능해질 경우, 주주에게 이익을 환원하는 배당을 우선적으로 고려할 계획입니다.정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전 또는 주식으로 이익배당을 할수 있으며, 배당금은 주주총회의 재무제표 승인결의가 있은 날로부터 1월 이내에 지급하여야 합니다. 당사 정기주주총회 개최 전 이사회에서의 배당 관련사항은 전자공시시스템(DART : https://dart.fss.or.kr/) 공시 및 당사 홈페이지(https://www.taesungind.co.kr)를 통해안내 및 예정 입니다.
## 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
### 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
|---|---|
| 이사회 및 주주총회가능 | 1. 제12기 정기 주주총회(2023년 03월 29일)에서 정관개정으로 '배당기준일 분리' 하여 정관개정 완료 <br> 2. 배당절차 개선방안 준수 예정 |
| 구분 | 정관상 배당액 결정 기관 | 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
|---|---|---|---|
| | | | |
### 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제14기결산배당 | 2024년 12월 | O | 2025년 03월 26일 | 2025년 03월 27일 | X | - |
| 제13기결산배당 | 2023년 12월 | O | 2024년 03월 28일 | 2024년 03월 29일 | X | - |
| 제12기결산배당 | 2022년 12월 | X | - | - | X | - |
*주1) 상기 표의 제14기 결산배당은 정기주주총회(2025년 3월 26일 예정) 승인 전으로, 향후 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
## 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
### 가. 배당관련 정관의 내용
**제 54 조 (이익배당)**
1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.
3. 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다
**제 55조 (분기배당)**
1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 ·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.
2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1) 직전결산기의 자본금의 액
2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
5)「상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익
6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다.
5. 제8조2, 제8조3, 제8조4의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
**제56조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)**
1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
### 나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| | | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | 2022년(제12기) |
| 주당액면가액(원) | 보통주 | 500 | 500 | 500 |
| | 우선주 | - | - | - |
| (연결)당기순이익(백만원) | 보통주 | 3,144 | 3,212 | 169 |
| | 우선주 | -4,884 | -4,944 | -365 |
| (별도)당기순이익(백만원) | 보통주 | 29,386 | 29,460 | 2,360 |
| | 우선주 | - | - | - |
| (연결)주당순이익(원) | 보통주 | 8.0 | -0.5 | - |
| | 우선주 | -20.0 | - | - |
| 현금배당금총액(백만원) | 보통주 | 60.0 | 0.1 | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| 주식배당금총액(백만원) | 보통주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| (연결)현금배당성향(%) | 보통주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 1,088 | -365 | 169 |
| | 우선주 | - | - | - |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| | 우선주 | - | - | - |
*주1) (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 당기순이익을 의미합니다.
*주2) (연결) 현금배당성향(%)은 총 현금배당금총액을 당기순이익으로 나누어서 산출한 값입니다.
*주3) 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격(6,294원)에 대한 1주당 현금 배당금의 백분율이나, 배당기준일이 주주총회 이후(2025년 03월 27일)이기 때문에 배당결의일 (2025년 03월 11일) 기준으로 계산함.
*주4) 상기 표의 '현금배당금총액(백만원)'은 제 14기 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
### 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 구분 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
|---|---|---|
| 연속 배당횟수 | 0.0 | 0.0 |
| 평균 배당수익률 | 500 | 500 |
| 분기(중간)배당 | - | - |
| 결산배당 | 29,386 | 29,460 |
*주1) 최근 사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 2024년(제14기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
*주2) 우선주에 대하여 결산배당은 2023년(제13기)부터 2연속 배당 중입니다.
*주3) 평균 배당수익률은 단순평균법(최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔)으로 계산하였고 최근 3년은 2022~2024년 이며, 최근 5년은 2020~2024년입니다.
# 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
### [지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
#### 가. 증자(감자)현황
2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주)
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 03월 09일 | 무상증자 | 1:1 무상증자 | 보통주 | 9,267,115 | 500 | - | 2회 전환사채 *주1) |
| 2022년 06월 08일 | 전환권행사 | 2회 전환사채 *주2) | 보통주 | 109,122 | 500 | - | 2회 전환사채 *주2) |
| 2023년 02월 10일 | 전환권행사 | 2회 전환사채 *주2) | 보통주 | 327,367 | 500 | 9,164 | 2회 전환사채 *주2) |
| 2023년 03월 10일 | 유상증자(제3자배정) | 2회 전환사채 *주2) | 우선주 | 4,673,989 | 500 | 8,558 | 2회 전환사채 *주2) |
| 2023년 03월 14일 | 전환권행사 | 2회 전환사채 *주2) | 보통주 | 556,544 | 500 | 8,984 | 2회 전환사채 *주2) |
| 2023년 03월 27일 | 전환권행사 | 2회 전환사채 *주2) | 보통주 | 623,330 | 500 | 8,984 | 2회 전환사채 *주2) |
| 2023년 08월 14일 | 전환권행사 | 2회 전환사채 *주2) | 보통주 | 5,565 | 500 | 8,984 | 2회 전환사채 *주2) |
| 2024년 01월 15일 | 전환권행사 | 2회 전환사채 *주2) | 보통주 | 4,674 | 500 | 8,984 | 2회 전환사채 *주2) |
*주1) 2022년 6월 제2회 전환사채 109,122주가 보통주로 전환됨.
*주2) 보고서 작성일 기준 아래와 같은 변동 사항이 있습니다
- 2023년 2월 10일, 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 327,367주 증가
- 2023년 3월 10일, 4회차 상환전환우선주 발행으로 우선주 4,673,989주 증가
- 2023년 3월 14일, 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 556,544주 증가
- 2023년 3월 27일, 2회차 전환권행사 및 보통주 전환으로 보통주 623,330주 증가
- 2023년 8월 14일, 2회차 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 50백만원이 전환권 행사 및 보통주 전환으로 보통주 5,565주 증가됨.
- 2024년 1월 15일, 2회차 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 0.42억원이 전환권 행사 및 보통주 전환으로 보통주 4,674주 증가됨.
#### 1) 미상환 전환사채 발행현황
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주)
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 | 2 | 2021년 06월 08일 | 2026년 06월 08일 | 22,000 | 보통주 | 2022년 06월 09일~2026년 06월 07일 | - | 100 | 8,455 | 7,308 | 864,341주¹⁾ | 주2) |
| 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 | 3 | 2021년 10월 19일 | 2026년 10월 19일 | 12,000 | 보통주 | 2022년 10월 19일~2026년 10월 19일 | - | 100 | 14,355 | 1,000 | 69,662주³⁾ | |
| 제4회 무기명식 무보증사모 전환사채 | 4 | 2022년 09월 30일 | 2027년 09월 30일 | 14,000 | 보통주 | 2023년 09월 30일~2027년 08월 30일 | - | 100 | 8,571 | 9,800 | 1,143,391주³⁾ | |
| 제5회 무기명식 무보증사모 전환사채 | 5 | 2022년 10월 21일 | 2027년 09월 30일 | 6,000 | 보통주 | 2023년 10월 21일~2027년 08월 30일 | - | 100 | 8,082 | 6,000 | 742,390주³⁾ | |
| 제6회 무기명식 무보증사모 전환사채 | 6 | 2022년 10월 21일 | 2027년 09월 30일 | 4,000 | 보통주 | 2023년 10월 21일~2027년 08월 30일 | - | 100 | 8,082 | 2,500 | 309,329주³⁾ | |
| 합 계 | - | - | - | 58,000 | 보통주 | - | - | - | 26,608 | 3,129,113 | - |
*주1) 2024년06월10일, "전환가액의 조정" 으로 인하여 8,629원 → 8,455원 으로 조정됨.
*주2) 2회차 전환사채 전환된 내역은 다음과 같습니다.
- 2022년 6월 08일, 전환권행사로 인하여 10억 보통주 전환
- 2023년 2월 10일, 전환권행사로 인하여 30억 보통주 전환
- 2023년 3월 14일, 전환권행사로 인하여 50억 보통주 전환
- 2023년 3월 27일, 전환권행사로 인하여 56억 보통주 전환
- 2023년 8월 14일, 전환권행사로 인하여 0.5억 보통주 전환
- 2024년 1월 15일, 전환권행사로 인하여 0.42억 보통주 전환
*주3) 2023년 03월10일, 2024년 01월 02일, 04월 01일 시가 하회 및 유상증자에 따른 전환가액이 조정.
- 2회차 전환사채 : 9,164원 → 8,984원 → 8,629원→ 8,455원 (2024년 6월 10일 '전환가액조정공시' 참조)
- 3회차 전환사채 : 14,644원 → 14,355원 (2023년 3월 10일 '전환가액조정공시' 참조)
- 4회차 전환사채 : 9,714원 → 9,523원 → 9,265원 → 8,571원 (2024년 4월 01일 '전환가액조정공시' 참조)
- 5회차 전환사채 : 9,160원 → 8,980원 → 8,449원 → 8,082원 (2024년 7월 2일 '전환가액조정공시' 참조)
- 6회차 전환사채 : 9,160원 → 8,980원 → 8,449원 → 8,082원 (2024년 7월 2일 '전환가액조정공시' 참조)
- 2024년 4월 19일 '전환사채 만기 전사채취득'으로, 총 26억 사채취득하고 → 등록채권 말소(채권소각)- 2024년 7월 19일 '전환사채 만기 전사채취득'으로, 70억 조기상환(Put Option)하고 →등록채권 말소(채권소각) - 2024년 9월 30일 '전환사채 만기 전사채취득'으로, 42억 사채취득(Call Option)하고 →등록채권 말소(채권소각)
*주4) 2024년 1월 15일 만기전 사채취득으로 취득한 2회 전환사채 중 4.2천만원은 보통주 4,674주로 전환되었으며, 보고서제출일 기준 현재 자기사채 보유분 27.08억원은 미상환사채 권면총액에 포함됨. 2023년 10월 19일 만기전 사채취득으로 취득한 3회차 전환사채 14억원은 등록 말소(채권소각) 함.
#### 2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
"해당사항 없음"
#### 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
"해당사항 없음"
### [채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
#### 4) 채무증권 발행실적
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 티에스아이 | 회사채 | 사모 | 2021년 06월 08일 | 22,000 | 0- | - | 2026년 06월 08일 | 미상환 | - |
| 주식회사 티에스아이 | 회사채 | 사모 | 2021년 10월 19일 | 12,000 | 0- | - | 2026년 10월 19일 | 미상환 | - |
| 주식회사 티에스아이 | 회사채 | 사모 | 2022년 09월 30일 | 14,000 | 0- | - | 2027년 09월 30일 | 미상환 | - |
| 주식회사 티에스아이 | 회사채 | 사모 | 2022년 10월 21일 | 6,000 | 0- | - | 2027년 09월 30일 | 미상환 | - |
| 주식회사 티에스아이 | 회사채 | 사모 | 2022년 10월 21일 | 4,000 | 0- | - | 2027년 09월 30일 | 미상환 | - |
| 주식회사 티에스아이 | 회사채 | 사모 | 2024년 09월 26일 | 2,000 | 4.5 | 47(신용보증기금) | 2027년 09월 26일 | 미상환 | IM증권사 |
| 합 계 | - | - | - | 60,000 | - | - | - | - | - |
*주1) 상단 내림차순서 대로 "제2회 무기명식 무보증 사모전환사채", "제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채", "제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채", "제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채", "제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채", "신용보증기금 P-CBO(프라이머리채권담보부증권)" 입니다.
#### 5) 기업어음증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | |
#### 6) 단기사채 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | | | | | | |
| 잔여 한도 | | | | | | |
| 미상환 잔액 | | | | | | |
| 공모 | | | | | | |
| 사모 | | | | | | |
| 합계 | | | | | | |
#### 7) 회사채 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 8,308 | 18,300 | - | - | - | - | - | 26,608 |
| 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | 8,308 | 18,300 | - | - | - | - | - | 26,608 |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
*주1) 2024년 7월 19일 '전환사채 만기전사채취득'으로 70억, 2024년 9월 30일 총 42억, 2024년 12월 30일 15억 등 총 127억 사채취득 및 상환하고 → 등록채권 말소(채권소각)함.
#### 8) 신종자본증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | |
#### 9) 조건부자본증권 미상환 잔액
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | | |
## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
### 가. 공모자금의 사용내역
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |
| 일반공모 유상증자 | 1 | 2020년 07월 16일 | 시설자금 | 9,661 | 시설자금 | 8,700 | 사용금액 증가 |
| 일반공모 유상증자 | 1 | 2020년 07월 16일 | 운영자금 | 4,020 | 운영자금 | 2,785 | 사용금액 증가 |
| 일반공모 유상증자 | 1 | 2020년 07월 16일 | 연구개발 외 기타 | 544 | 연구개발외 기타 | 2,740 | 사용금액 감소 |
*주1) 공모자금 미 사용내역은 없습니다
### 나. 사모자금의 사용내역
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |
| 제2회 무기명식 무보증사모전환사채 | 2 | 2021년 06월 08일 | 운영자금 | 22,000 | 운영자금 | 22,000 | - |
| 제3회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 | 3 | 2021년 10월 19일 | 운영자금 | 12,000 | 운영자금 | 12,000 | - |
| 제4회 무기명식 무보증사모전환사채 | 4 | 2022년 09월 30일 | 운영자금 | 14,000 | 운영자금 | 14,000 | - |
| 제5회 무기명식 무보증사모전환사채 | 5 | 2022년 10월 21일 | 운영자금 | 6,000 | 운영자금 | 6,000 | - |
| 제6회 무기명식 무보증사모전환사채 | 6 | 2022년 10월 21일 | 운영자금 | 4,000 | 운영자금 | 4,000 | - |
| 제3자배정 유상증자(상환전환우선주) | - | 2023년 03월 09일 | 운영자금 | 39,999 | 운영자금 | 39,999 | - |
*주1) 당사의 사모 자금은 전환사채(2회~6회) 발행으로 인한 조달 금(58,000백만원) 이후 추가로 발행(2023년03월09일)한 '3자배정 상환전환우선주39,999백만 원 등을 합산하면 총 97,999백만 원을(최종) 조달 받았으며, 보고서 작성일 기준 현재 해당 금액은 '전액 운영자금' 으로 사용되었습니다.
# 8. 기타 재무에 관한 사항
## 가. 재무제표 재작성 등 유의사항
### 1) 재무제표 수정 재작성
"해당사항 없음"
### 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
"해당사항 없음"
### 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등
"해당사항 없음"
### 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
*감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제 14기 (당기) | 대주회계법인 | 적정 | (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식<br>(2) 미청구공사금액 회수가능성 | |
| 제 13기 (당기) | 대주회계법인 | 적정 | (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식<br>(2) 미청구공사금액 회수가능성 | |
| 제 12기 (전기) | 대주회계법인 | 적정 | (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식<br>(2) 미청구공사금액 회수가능성 | |
```# 대손충당금 설정현황 (연결기준)
## 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|-------------|------------|------------------|--------------|-----------------|
| 2024년(제14기) | 매출채권 | 25,315,393,406 | 575,679,793 | 2.27% |
| | 미수금 | 2,698,324,775 | | |
| | 받을어음 | 3,307,979,500 | | |
| | 계약자산 | 93,806,340,840 | 590,068,665 | 0.63% |
| 2023년(제13기) | 매출채권 | 40,724,899,151 | 40,151,775 | 0.10% |
| | 미수금 | 4,999,349,497 | - | - |
| | 받을어음 | 1,588,193,600 | - | - |
| | 계약자산 | 68,407,242,299 | 1,036,269,244| 1.51% |
| 2022년(제12기) | 매출채권 | 20,111,819,896 | 120,523,793 | 0.60% |
| | 미수금 | 5,384,257,325 | - | - |
| | 받을어음 | 116,952,000 | - | - |
| | 계약자산 | 31,923,013,083 | 16,853,851 | 0.05% |
## 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)
| 구분 | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | 2022년(제12기) |
|-----------------------------------|----------------|----------------|----------------|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,076,721,019 | 137,377,644 | 702,988,460 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 751,494,960 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 89,027,439 | 939,043,375 | 185,884,145 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,165,748,458 | 1,076,721,019 | 137,377,644 |
## 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
## 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준) (단위 : 원)
### 2024년(제14기)
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 |
|----------|--------------|----------------------|-----------------------|-------------|--------------|
| 금액 | | | | | |
| 일반 | 2,808,464,400| 18,425,577,343 | 3,438,961,663 | 642,390,000 | 25,315,393,406|
| 특수관계자| - | - | - | - | - |
| 계 | 2,808,464,400| 18,425,577,343 | 3,438,961,663 | 642,390,000 | 25,315,393,406|
| 구성비율 | 11.1% | 72.8% | 13.6% | 2.5% | 100.0% |
# 다. 재고자산 현황 등(연결기준)
## 1) 재고자산 현황 (단위 : 원)
| 구분 | 2024년(제14기) | 2023년(제13기) | 2022년(제12기) |
|--------|------------------|------------------|------------------|
| 제품 | - | - | - |
| 원재료 | 18,445,326,729 | 14,863,069,851 | 11,451,447,606 |
| 재공품 | 124,460,101,672 | 90,384,234,096 | 69,996,604,729 |
| 합계 | 142,905,428,401 | 105,247,303,947 | 81,448,052,335 |
* **총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]**: 36.83 (2024년), 30.64 (2023년), 34.97 (2022년)
* **재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]**: 2.01 (2024년), 2.62 (2023년), 2.52 (2022년)
## 2) 재고자산의 실사내용
### (1) 실사일자
2024년 기말 재무제표를 작성함에 있어 대주회계법인의 회계사 입회하에 2025년 1월 6일 공장가동 종료시를 기초로 공장에 대한 재고실사를 실시하였습니다. 또한 당사에서는 매 분기 자체 재고실사를 진행하고 있습니다.
### (2) 실사방법
① 선입선출법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 재무상태표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다.
② 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인하였습니다.
### (3) 장기체화 재고등의 내역
장기체화 재고는 해당사항이 없으며, 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있습니다. 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평 가손실(환입)으로 7,958,227,313원 을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실(환입) | 기말잔액 | 비고 |
|----------|-----------------|-----------------|----------------|-----------------|------|
| 원재료 | 14,753,158,131 | 18,445,326,729 | 3,692,168,598 | 14,753,158,131 | - |
| 재공품 | 120,073,067,709 | 124,460,101,672 | 4,266,058,715 | 120,073,067,709 | - |
| 합계 | 134,826,225,840 | 142,905,428,401 | 7,958,227,313 | 134,826,225,840 | - |
# 라. 진행률 적용 수주계약 현황
관련하여 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 2 6번과 5.재무제무 주석 26번을 참조하시기 바랍니다.
## 1) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다
*연결과 별도내용이 동일합니다. (단위 : 백만원)*
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | 총액 | 손상차손누계액 |
|------------|------------------------------------|-----------------------------|--------------|--------------|----------|--------|------------|------------|------|----------------|
| 주식회사티에스아이 | Mixing System ACC( Automotive Cells Company) | | 2022년 04월 28일 | 2025-01-30 | 21,672 | 99.69% | 2,190 | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2022년 06월 10일 | 2025-01-30 | 24,038 | 100.00%| - | 526 | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실국내 | | 2022년 08월 25일 | 2025-01-20 | 21,313 | 98.36% | 1,700 | 21 | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2022년 07월 01일 | 2025-10-31 | 25,389 | 100.00%| - | 2,853 | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2022년 10월 13일 | 2025-10-31 | 24,634 | 100.00%| 810 | - | 2,442| - |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2022년 10월 31일 | 2025-01-15 | 24,638 | 93.91% | 7,129 | - | 325 | - |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2022년 12월 07일 | 2025-03-31 | 24,331 | 93.05% | 7,269 | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2023년 07월 12일 | 2025-05-30 | 28,309 | 93.11% | 8,093 | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2023년 09월 13일 | 2025-05-30 | 28,435 | 83.48% | 5,963 | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2023년 09월 13일 | 2025-07-30 | 30,550 | 0.00% | - | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | Mixing System ACC( Automotive Cells Company) | | 2023년 01월 16일 | 2025-01-30 | 24,480 | 98.99% | 2,539 | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2023년 09월 19일 | 2025-06-30 | 29,701 | 93.32% | 7,253 | - | 1,052| - |
| 주식회사티에스아이 | Mixing 라인해외 | | 2023년 02월 15일 | 2025-04-17 | 27,930 | 0.00% | - | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | Mixing 라인국내 | | 2023년 03월 15일 | 2025-01-30 | 15,357 | 97.83% | 2,737 | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | Mixing 라인해외 | | 2023년 08월 01일 | 2025-11-24 | 31,000 | 0.00% | - | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2023년 09월 26일 | 2026-02-28 | 29,057 | 93.32% | 8,189 | - | 3,512| - |
| 주식회사티에스아이 | Mixing System ACC( Automotive Cells Company) | | 2023년 08월 02일 | 2025-09-15 | 31,186 | 0.00% | - | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | Mixing 라인 ACC( Automotive Cells Company) | | 2023년 08월 02일 | 2025-09-15 | 28,960 | 0.00% | - | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2024년 06월 19일 | 2026-08-30 | 32,517 | 89.03% | 16,823 | - | 2,312| - |
| 주식회사티에스아이 | Mixing System국내 | | 2023년 11월 01일 | 2025-02-09 | 18,021 | 84.18% | - | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | Mixing 라인해외 | | 2024년 04월 11일 | 2026-03-02 | 32,230 | 0.00% | - | 523 | 0 | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2024년 02월 05일 | 2026-06-30 | 30,757 | 0.00% | - | 2,037 | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2024년 02월 05일 | 2026-10-30 | 30,757 | 0.00% | - | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2024년 02월 05일 | 2027-02-28 | 30,757 | 0.00% | - | - | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2024년 06월 05일 | 2026-12-30 | 35,642 | 0.00% | - | 535 | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2024년 06월 05일 | 2027-02-28 | 35,642 | 0.00% | - | 356 | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2024년 06월 05일 | 2027-04-30 | 35,642 | 0.00% | - | 356 | - | |
| 주식회사티에스아이 | 원료실해외 | | 2024년 10월 01일 | 2025-06-30 | 16,248 | 6.48% | - | - | - | |
| **합 계** | **-** | **-** | **-** | **-** | **-** | **-** | **70,695** | **211,682** | **9,0** | **-** |
* **주1)** 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.
* **주2)** 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료 예정일을 표시하였습니다.
* **주3)** 발주처명칭 에서 '단일판매계약체결' 공시 유보사항은 표시하지 않았습니다
# 마. 공정가치평가내역
## 1) 금융상품의 공정가치
### 가) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|-------------------|-----------------|-------------|-----------------|-------------|
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| **금융자산** | | | | |
| 현금및현금성자산 | 13,116,650,477 | - | 18,706,890,572 | 18,706,890,572|
| 매출채권및기타채권| 30,900,280,561 | - | 48,136,798,028 | 48,136,798,028|
| 파생상품자산(선물환)| - | 160,514,922 | 1,057,140,703 | 1,057,140,703|
| 매출채권및기타채권_비유동 | 1,297,498,496 | - | 1,981,557,588 | 1,981,557,588|
| 기타비유동금융자산| 2,000,000 | 315,506,400 | | |
| **금융자산 합계** | **45,316,429,534**| **476,021,322**| **69,882,386,891**| **69,882,386,891**|
| **금융부채** | | | | |
| 매입채무및기타채무| 41,607,098,527 | - | 53,587,513,333 | 53,587,513,333|
| 차입금_유동 | 62,460,000,000 | - | 79,545,117,086 | 79,545,117,086|
| 파생상품부채_유동 | - | 209,164,816 | 8,533,591,037 | 8,533,591,037|
| 매입채무및기타채무_비유동 | 298,119,700 | - | | |
| 차입금_비유동 | 26,000,000,000 | - | | |
| **금융부채 합계** | **130,365,218,227**| **209,164,816**| **141,666,221,456**| **141,666,221,456**|
### 나) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|------|---------------------------------------------------------------------------------------|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
#### ⅰ) 당기말 (단위: 원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|------------------------|--------|--------|-------------|
| 파생상품부채 | - | - | 209,164,816 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 317,506,400 |
| 파생상품자산 | - | - | 160,514,922 |
#### ⅱ) 전기말 (단위: 원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|------------------------|--------|--------|-------------|
| 파생상품부채 | - | - | 8,533,591,037|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 1,057,140,703|
| 파생상품자산 | - | - | 1,981,557,588|
### 다) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 평가기법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 | 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 이항모형 (Binomial Tree Model) | 주식가치, 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 (*) | (*) | (*) | (*) |
| 파생상품자산 | 이항모형 (Binomial Tree Model) | 주식가치, 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우 |
*주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.
## 2) 유형자산 재평가내역
### ① 평가기준일
회사는 전환일인 2017년 01월 01일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.
### ② 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 당기말 |
|----------------------|-------------|-------------|--------|
| 토지 | 488,620,000 | (488,620,000)| - |
| 법인세효과 | (102,610,200)| 102,610,200 | - |
| **법인세효과고려후** | **386,009,800**| **(386,009,800)**| **-** |
*주1) 당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.
### ③ 재평가잉여금의 변동내역
#### 1) 당기말 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증감(*) | 당기말 |
|----------------------|-------------|-------------|--------|
| 토지 | 488,620,000 | (488,620,000)| - |
| 법인세효과 | (102,610,200)| 102,610,200 | - |
| **법인세효과고려후** | **386,009,800**| **(386,009,800)**| **-** |
*주1) 당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.
#### 2) 전기말 (단위: 원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 전기말 |
|----------------------|-------------|------|--------|
| 토지 | 488,620,000 | - | 488,620,000|
| 법인세효과 | (102,610,200)| - | (102,610,200)|
| **법인세효과고려후** | **386,009,800**| **-**| **386,009,800**|
# IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
## 1. 예측 정보에 대한 주의사항
회사가 동 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다, 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함 되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 및 분석의견상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없을을 유의하시기 바랍니다.
## 2. 개요
회사의 이사회는 제 14기 사업연도의(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일) 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견을 제출합니다. 2차 전지산업 성장에 따른 매출 증가로 연결 매출액은 전기대비 4.2% 소폭 성장한 2,719억원(전기 2,611억원, +108.5억)을 기록하였습니다. 당기에는 소폭 성장한 매출에 비해 수익성 개선을 통해 영업이익 156억원(전기 19억원, +136억)을 달성하며, 수익 개선 효과가 뚜렷하게 나타났습니다. 회계기준상 당사의 연결대상 회사는 6개사 입니다. 종속기업은 국제회계기준(IFRS)에 따라 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 이에 따라 회사의 당기 연결재무상태표를 살펴보면 자산은 3,660억(전기 대비 +225억), 부채는 2,407억(전기 대비 -54.2억), 자본은 1,253억(전기 대비 +279억)으로 전기대비 자산과 자본의 증가가 뚜렸했습니다. 이는 당기 중 수주 물량을 위한 영업자산과 당기순이익 증가에 따른 변동입니다. 회사와 연결대상 종속회사는 모두 2차전지 믹싱시스템 관련사업에 속함에 따라 부문별 작성이 불필요 하여 통합하여 작성하였습니다. 2025년에도 여러 변화와 불확실한 시장 환경이 지속될 것입니다. 회사는 어려운 경영환경속에서도 기회를 포착하여 미래를 도약할 발판을 만들고 기존 비즈니스 성장을 도모하고 신규사업 추진을 통해 경쟁력을 강화해가겠습니다.
## 3. 재무상태 및 영업실적
### 가. 재무상태 및 영업실적
#### - 재무상태 (단위 : 원)
| 구 분 | 제13기(당기) | 제12기(전기) | 증 감 | 증감율 |
|-------------------|--------------------|--------------------|-----------------|-------------|
| [유동자산] | 297,476,727,017 | 263,438,789,430 | 34,037,937,587 | 12.92% |
| [비유동자산] | 68,616,470,814 | 80,101,169,334 | △ 11,484,698,520 | △ 14.34% |
| **자산총계** | **366,093,197,831**| **343,539,958,764**| **22,553,239,067**| **6.56%** |
| [유동부채] | 213,759,141,945 | 225,105,599,663 | △ 11,346,457,718 | △ 5.04% |
| [비유동부채] | 26,945,370,557 | 21,024,337,218 | 5,921,033,339 | 28.16% |
| **부채총계** | **240,704,512,502**| **246,129,936,881**| **△ 5,425,424,379**| **△ 2.20%** |
| [자본금] | 12,417,410,500 | 12,415,073,500 | 2,337,000 | 0.02% |
| [자본잉여금] | 73,968,792,390 | 73,931,340,174 | 37,452,216 | 0.05% |
| [기타자본구성요소] | 4,367,259,670 | 4,007,533,007 | 359,726,663 | 8.98% |
| [이익잉여금] | 34,608,581,338 | 6,987,318,530 | 27,621,262,808 | 395.31% |
| [비지배지분] | 26,641,431 | 68,756,672 | △ 42,115,241 | △ 61.25% |
| **자본총계** | **125,388,685,329**| **97,410,021,883** | **27,978,663,446**| **28.72%** |
*주1) 제14기 연결 재무상태 및 영업실적은 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 주주총회에서 재무제표 승인이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
*주2) △는 부(-)의 수치입니다.
- 제14기(당기 2024.01.01 ~ 2024.12.31) 자산은 유동자산 2,974억원(전기대비 +340억 12.92%)과 비유동자산 686억원(전기 대비 -114억원 -14.34%)구성되어 있습니다. 유동자산은 매출채권 및 기타채권금액(전기대비 -159억)은 감소하였으나, 수주계약 이행에 따라 발생한 계약자산(전기대비 +364억)과 재고자산(전기대비 +295억)의 증가로 인한 변동이였습니다. 비유동자산은 화성캠퍼스 등 유형자산 매각으로 유형자산 감소 및 이연법인세자산 감소(세액공제 등으로 실현)가 주요 요인 입니다.
- 부채는 유동부채 감소 2,137억원(전기 대비 -113억 -5.04%)과 비유동부채 증가 269억 (전기 대비 +59억 28.16%)구성되어 있습니다.# 4. 재무상태 및 영업실적
## 나. 재무상태
유동부채는 전환사채 상환 및 관련 파생상품부채(전기 대비 -218억원)가 감소했으나 단기차입금(전기대비 160억원)이 증가하여 소폭 감소하였습니다. 비유동부채는 천안캠퍼스 건축을 위한 투자로 인하여 장기차입금 증가가 주요 요인입니다. - 자본은 1,253억원(전기 대비 279억원 28.7%)으로 증가 원인은 당기순이익 증가로 인한 이익잉여금의 증가 346억원(전기대비 +276억 395.31%)입니다.
## 다. 영업실적 (단위 : 원)
| 구 분 | 제14기(당기) | 제13기(전기) | 증감 | 증감율 |
| :--------------------- | :----------------- | :------------------ | :------------- | :-------- |
| 매출 | 271,986,540,655 | 261,126,660,091 | 10,859,880,564 | 4.16% |
| 매출원가 | 241,528,656,839 | 244,812,350,738 | △ 3,283,693,899 | △ 1.34% |
| 매출총이익 | 30,457,883,816 | 16,314,309,353 | 14,143,574,463 | 86.69% |
| 판매비와 일반관리비 | 14,828,052,000 | 14,321,864,958 | 506,187,042 | 3.53% |
| 영업이익 | 15,629,831,816 | 1,992,444,395 | 13,637,387,421 | 684.46% |
| 법인세차감전순이익(손실) | 35,274,810,480 | △ 7,352,597,235 | 42,627,407,715 | 흑자전환 |
| 법인세비용(수익) | 5,934,640,970 | △ 2,462,823,255 | 8,397,464,225 | △ 340.97% |
| 당기순이익(손실) | 29,340,169,510 | △ 4,889,773,980 | 34,229,943,490 | 흑자전환 |
\*주1) 제14기 연결 재무상태 및 영업실적은 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 주주총회에서 재무제표 승인이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
\*주2) △는 부(-)의 수치입니다.
- 2차전지 장비시장이 기존 수주물량과 소폭 감소하였으나 지속적인 수주를 토대로 제 14기(2024년)는 전년에 이어서 매출액 및 수주잔액을 갱신하면서 소폭이나마 지속적으로 성장하는 모습을 보였습니다. 그 결과 연결기준 매출액은 전기대비 4.16%증가하였습니다. 매출 증가에 비해 영업이익이 대폭 개선되었는데, 이는 전기 대비 실패비용의 감소, 원가절감을 통한 프로젝트 수익성 개선을 통한 매출총이익 304억원(전기 163억, +141억)이 증가에 따른 것입니다. 또한 환율 상승에 따른 외화환산 및 주가하락으로 인한 파생상품 평가이익을 통해 당기순이익(흑자전환) 역시 대폭 증가한 293.4억원(전기 -48.8억원, 342억원 / 흑자전환)을 달성하였습니다.
## 나. 사업부문별 실적 및 산업의 특성
당사의 사업부문은 보고서 제출일 기준 단일 부문으로 구성되어 있으며, 연결 대상 종속회사는 6개사가 있습니다.
### (1) 연결대상 종속회사 개황
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 |
| :----------------- | :--------- | :----------------------------------------------- | :----------- |
| TSI Europe Sp.z.o.o. | 2018.07.26 | UL. S. Leszczynskiego 4/29 50-078 Wrocław, Polska | 폴란드 현장관리 |
| TSI AMERICA INC | 2022.04.11 | 3237 Satellite Blvd., Suite 575, Duluth, GA 30096 | 미국 현장관리 |
| TSI MICHIGAN INC | 2023.01.11 | 1000 Long Boulevard SUT1, Lansing, MI 48911 | 미국 현장관리 |
| TSI OHIO INC | 2023.10.04 | 1124 McArthur Road, Jeffersonville, Ohio 43128 | 미국 현장관리 |
| TSI FRANCE SAS | 2023.12.15 | 55 Avenue Marceau, 75116 Paris | 프랑스 현장관리 |
| TSI-EURO-HU KFT | 2024.05.22 | 1063 Budapest, Bajnokurca 12. Fsz. Door 1 | 헝가리 현장관리 |
### (2) 시장환경 및 산업의 특성
당사의 특수목적용 기계 제조업(2차전지 제조 장비 중 활물질, 도전제, 결합제, 용매를 혼합하는 Mixing 공정을 운용하는 장비와 그 시스템)은 국내외적으로 '2차전지 산업 및 시장' 가격에 영향을 받고있는 중요한 지표이고, 4차 산업혁명에 모든 디바이스들은 배터리를 사용해야 하기 때문에 그로인한 국내외적인 '전기자동차' 수요와 ESS까지 배터리 시장의 중요성과 성장성은 증가하고 있는 추세 입니다.
## 다. 신규사업 및 중단사업, 조직개편
- CNT 도전재 분산액 회사가 개발 및 생산 예정인 이차전지용 소재 CNT(Carbon nanotube) 도전재는 전기전도, 인장강도 등의 물성치가 배터리 소재에 적합한 물질입니다. 양극재에 Carbon Black을 대체할 도전재로서 Carbon Black 대비 소량 첨가(1/5)만으로도 도전재 역할 수행이 가능해 활물질 탑재량을 늘릴 수 있어 에너지 밀도 개선에 기여해 상대적으로 고용량의 배터리를 제조할 수 있습니다. 음극재에서는 실리콘 음극재 부피 팽창을 억제해 실리콘 음극재 시장 성장 과정에서 CNT Slurry 수요 역시 지속 증가할 전망입니다. 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02).jpg 2차전지 overweight(하나증권, 2023.06.02) 글로벌 CNT Slurry 수요는 2022년 1.6만톤에서 2032년 88.1만톤으로 연평균 +50% 증가, 시장 규모는 2022년 1.9억달러에서 2032년 132.2억달러로 연평균 +53% 성장할 전망이며, 동기간 전체 CNT 도전재 시장 중 음극재용 CNT 비중은 12%에서 26%로 상승할 것으로 전망했습니다. 당사는 CNT 도전재 분산액 및 Carbon Black 도전재 분산액 Pilot Line을 구성하여 개발 및 생산을 진행할 예정입니다.
## 라. 환율변동 영향
영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR), 엔화(JPY), 위안화(CNY), IDR(루피아), NOK(크로네) 등 입니다. 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 환율 변동에 대한 환 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 주요 통화의 기말환율은 다음과 같습니다.
### 1) 환종별 기말환율
| 구분 | 제14기(당기) | 제13기(전기) | 증감 | 증감율 |
| :-------- | :----------- | :----------- | :------ | :----- |
| USD(달러) | 1,470.00 | 1,289.40 | 180.6 | 14.01% |
| EUR(유로) | 1,528.73 | 1,426.59 | 102.1 | 7.16% |
| JPY(엔화) | 936.48 | 912.66 | 23.8 | 2.61% |
| CNY(위안) | 201.27 | 180.84 | 20.4 | 11.30% |
| IDR(루피아) | 9.11 | 8.36 | 0.8 | 8.98% |
| NOK(크로네) | 129.62 | 126.41 | 3.2 | 2.54% |
\*주1) 서울외국환중개 http://www.smbs.biz/ 기준고시, 매매기준율 기준입니다.
### 2) 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채금액
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원 USD, EUR, JPY, CNY, IDR, NOK )
| 구 분 | 제14기(당기) | 제13기(전기) | 증감 | 증감율(%) |
| :------- | :------------------------ | :------------------------ | :----------------------- | :------------------- |
| | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 | 외화부채 |
| USD(달러) | 72,397,671,031 | 64,328,798,971 | 54,768,504,083 | 42,951,513,524 | 17,629,166,948 | 21,377,285,447 | 32.19% | 49.77% |
| EUR(유로) | 21,480,514,679 | 11,800,569,875 | 15,706,122,282 | 16,298,906,495 | 5,774,392,397 | (4,498,336,620) | 36.77% | -27.60% |
| JPY(엔화) | 66 | 54,377,890 | 447 | - | (381) | 54,377,890 | -85.23% | 0.00% |
| CNY(위안) | 197,168,548 | 62,320,304 | 939,574,581 | 52,773,630 | (742,406,033) | 9,546,674 | -79.02% | 18.09% |
| IDR(루피아) | - | - | - | 18,178,729 | - | (18,178,729) | 0.00% | -100.00% |
| NOK(크로네) | - | 7,877,396 | - | 2,927,118 | - | 4,950,278 | 0.00% | 169.12% |
| 합계 | 94,075,354,324 | 76,253,944,436 | 71,414,201,393 | 59,324,299,496 | 22,661,152,931 | 16,929,644,940 | 31.73% | 28.54% |
### 3) 환율변동으로 인한 미치는 영향
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율이 10% 변동시 환율 변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원 )
| 구 분 | 제14기(당기) | 제13기(전기) |
| :--------- | :--------------------- | :--------------------- |
| | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 |
| USD(달러) | 7,239,767,103 | (6,432,879,897) | 5,476,850,408 | (4,295,151,352) |
| EUR(유로) | 2,148,051,468 | (1,180,056,988) | 1,570,612,228 | (1,629,890,650) |
| JPY(엔화) | 7 | (5,437,789) | 45 | - |
| CNY(위안) | 19,716,855 | (6,232,030) | 93,957,458 | (5,277,363) |
| IDR(루피아) | - | - | - | (1,817,873) |
| NOK(크로네) | - | (787,740) | - | (292,712) |
\*주1) 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다.
## 마. 중단사업
"해당사항 없음"
## 바. 자산손상 및 감액
재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있습니다. 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)으로 7,958,227,313원 을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
(단위 : 원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실(환입) | 기말잔액 | 비고 |
| :------- | :------------- | :------------- | :------------- | :------------- | :--- |
| 원재료 | 14,753,158,131 | 18,445,326,729 | 3,692,168,598 | 14,753,158,131 | - |
| 재공품 | 120,073,067,709 | 124,460,101,672 | 4,266,058,715 | 120,073,067,709 | - |
| 합계 | 134,826,225,840 | 142,905,428,401 | 7,958,227,313 | 134,826,225,840 | - |
# 4. 유동성 및 자금조달과 지출
## 가. 유동성 현황
최근 2사업년도의 연결기준 유동성 지표는 다음과 같습니다.
### (1) 구성내용
| 구 분 | 산 식 | 제14기(당기) | 제13기(전기) | 증감 |
| :---------------- | :-------------------- | :----------- | :----------- | :-------- |
| 유동비율 | (유동자산÷유동부채)×100 | 139.16% | 117.00% | 22.16% |
| 부채비율 | (부채총계÷자기자본)×100 | 191.97% | 252.70% | △ 60.73% |
| 차입금의존도 | (차입금÷총자산)×100 | 24.16% | 23.15% | 1.01% |
| 영업이익대비이자보상배율 | 영업이익÷이자비용 | 3.85 | 0.40 | 3.45 |
\*주1) △는 부(-)의 수치입니다.
### (2) 유동성 변동의 주요 요인
- 유동비율 현금성자산의 감소는 3개월 이내 만기 도래하는 정기예금 위주의 보수적인 자금운용에서 3개월 이상의 채권형신탁 유동운용자산을 다양화 하였고, 수주 및 매출 증대로 인한 여 매출채권과 재고자산이 증가와 함께 매입대금 지급 규모를 비슷하게 유지하고 있어 전기 대비 유사한 유동비율을 보였습니다.
- 부채비율과 차입금 의존도 회사의 총 차입금은 884억원으로 전기 795억원 대비 89억원 소폭 증가하였으며, 현금 및 현금성 자산은 55억원 감소하면서 순차입금은 145억원 증가했습니다. 이러한 차입금 증가보다 총자산이 소폭 증가하면서 차입금의존도는 전기 대비 1% 증가하였습니다. 당기에 전환사채의 상환 및 말소 및 영업관련 부채 감소가 했고, 당기순이익의 대폭 증가로 인한 이익잉여금 증가로 부채비율은 전기 대비 -61% 감소하였습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제14기(당기) | 제13기(전기) | 증감 | 증감비율 |
| :---------------------- | :--------------- | :---------------- | :-------------- | :-------- |
| 단기차입금 | 33,900,000,000 | 17,000,000,000 | 16,900,000,000 | 99.41% |
| 전환사채 | 23,900,000,000 | 37,395,117,086 | △ 13,495,117,086 | △ 36.09% |
| 유동성장기부채 | 4,660,000,000 | 5,500,000,000 | △ 840,000,000 | △ 15.27% |
| 단기차입금 소계 | 62,460,000,000 | 59,895,117,086 | 2,564,882,914 | 4.28% |
| 장기차입금 | 26,000,000,000 | 19,650,000,000 | 6,350,000,000 | 32.32% |
| 총 차입금 합계 | 88,460,000,000 | 79,545,117,086 | 8,914,882,914 | 11.21% |
| 현금 및 현금성 자산(원) | 13,116,650,477 | 18,706,890,572 | △ 5,590,240,095 | △ 29.88% |
| 순차입금 | 75,343,349,523 | 60,838,226,514 | 14,505,123,009 | 23.84% |
| 유동비율 | 139.16% | 117.00% | 22.16% | 18.94% |
\*주1) △는 부(-)의 수치입니다. 다만 수주 지속에 따른 매입대금의 지급과 투자활동에 대한 현금유출이 많아질 수 있는 시기인 만큼 경영진이 이를 중점적으로 주시하면서 지출 시기의 관리 및 매출대금 회수 등을 통해 현금 유동성 위험이 없도록 할 예정입니다.
(단위 : 원)
| 과목 | 제14기(당기) | 제13기(전기) | 증감 | 증감비율 |
| :-------------------------- | :--------------- | :---------------- | :-------------- | :-------- |
| 기초의 현금 및 현금성 자산 | 18,706,890,572 | 23,813,688,062 | △ 5,106,797,490 | △ 21.44% |
| 영업활동 현금흐름 | △ 22,009,664,629 | △ 34,573,683,550 | 12,564,018,921 | △ 36.34% |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 12,095,823,580 | △ 23,134,415,401 | 35,230,238,981 | △ 152.28% |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 4,209,083,155 | 52,681,450,692 | △ 48,472,367,537 | △ 92.01% |
| 환율변동효과 | 114,517,799 | △ 80,149,231 | 194,667,030 | △ 242.88% |
| 기말 현금및현금성 자산 | 13,116,650,477 | 18,706,890,572 | △ 5,590,240,095 | △ 29.88% |
\*주1) △는 부(-)의 수치입니다.
## 나. 차입금 내역 및 자금조달
### (1) 차입금 내역
2024년 말 회사의 차입금은 전기 대비 224.1억원이 증가한 645.6억원입니다.
### (2) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 차입처 내역 | 이자율(%) | 만기 | 당기말 | 전기말 |
| :------------------------------------------ | :------------ | :--------------- | :------------- | :------------- |
| **유동부채:** | | | | |
| 중소기업은행 단기차입금(*1) | 3.745~4.84 | 2025년 | 23,900,000,000 | 13,000,000,000 |
| 수출입은행 단기차입금 | 4.98 | 2025년 | 1,000,000,000 | |
| 산업은행 단기차입금 | 3.65 | 2025년 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 부산은행 단기차입금 | 5.41 | 2025년 | 2,000,000,000 | |
| 수협은행 단기차입금 | 5.45 | 2025년 | 3,000,000,000 | |
| 중소기업은행 유동성장기차입금(*1) | 3.40~4.02 | 2025년 | 4,660,000,000 | 5,500,000,000 |
| 소계 | | | 38,560,000,000 | 22,500,000,000 |
| **비유동부채:** | | | | |
| 중소기업은행 장기차입금(*1) | - | 2025년~2027년 | - | 6,350,000,000 |
| 산업은행 장기차입금 | 3.93~5.55 | 2033년 | 21,000,000,000 | 13,300,000,000 |
| 신한은행 장기차입금 | 5.55~5.75 | 2024년~2027년 | 3,000,000,000 | 6,350,000,000 |
| 신보2024제18차유동화전문 제7회 무보증 사모사채(*2) | 4.55 | 2027년 | 2,000,000,000 | |
| 소계 | | | 26,000,000,000 | 19,650,000,000 |
| **합계** | | | **64,560,000,000** | **42,150,000,000** |
\*주1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
\*주2) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정입니다. 한편, 동 사채는 IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화 회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 60백만 원을 취득하였으나 회수 가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
### (3) 전환사채 세부내역
① 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 제2회차 | 제3회차 | 제4회차 | 제5회차 | 제6회차 |
| :------------------------ | :---------------- | :------------- | :-------------- | :------------ | :------------ |
| 종류 | 무기명식 무보증사모 전환사채 | 무기명식 무보증사모 전환사채 | 무기명식 무보증사모 전환사채 | 무기명식 무보증사모 전환사채 | 무기명식 무보증사모 전환사채 |
| 최초발행가액(액면가액) | 22,000,000,000원 | 12,000,000,000원 | 14,000,000,000원 | 6,000,000,000원 | 4,000,000,000원 |
| 당기말 미상환원금 | 7,308,000,000원 | 1,000,000,000 | 9,800,000,000원 | 6,000,000,000원 | 2,500,000,000원 |
| 이자율 | 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% | 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% | 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% | 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% | 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% |
| 발행일 | 2021년 06월 08일 | 2021년 10월 19일 | 2022년 09월 30일 | 2022년 10월 21일 | 2022년 10월 21일 |
| 만기일 | 2026년 06월 08일 | 2026년 10월 19일 | 2027년 09월 30일 | 2027년 09월 30일 | 2027년 09월 30일 |
| 상환방법 | 원금: 만기일시상환 | 원금: 만기일시상환 | 원금: 만기일시상환 | 원금: 만기일시상환 | 원금: 만기일시상환 |
| 전환비율 | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
| 전환가격 | 8,455원/주 (*1) | 14,,355원/주 | 8,571원/주 (*4) | 8,082원/주 (*5) | 8,082원/주 (*6) |
| 전환청구시작일 | 2022년 06월 09일 | 2022년 10월 19일 | 2023년 09월 30일 | 2023년 10월 21일 | 2023년 10월 21일 |
| 전환청구종료일 | 2026년 06월 07일 | 2026년 09월 19일 | 2027년 08월 30일 | 2027년 08월 30일 | 2027년 08월 30일 |
| 전환가액 조정 | 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. | 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도) | 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다 | 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 | 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도)시가상승에 의한 전환가액조정 (발행 당시 전환가액 한도) |
| | 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 | 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도)시가상승에 의한 전환가액조정 (발행 당시 전환가액 한도) | 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 | 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도)시가상승에 의한 전환가액조정 (발행 당시 전환가액 한도) | 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 |
| 조기상환청구권 | 기간 발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지 | 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 | 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |## V. 회계감사인의 감사의견 등
### 1. 외부감사에 관한 사항
#### 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| | (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식 | | | | | | |
| | (2) 미청구공사금액 회수가능성 | | | | | | |
| 제13기(전기) | | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| | (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식 | | | | | | |
| | (2) 미청구공사금액 회수가능성 | | | | | | |
| 제12기(전전기) | | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| | (1) 수주산업 투입법에 따른 수익인식 | | | | | | |
| | (2) 미청구공사금액 회수가능성 | | | | | | |
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련 중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | 감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| | 연결감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| 제13기(전기) | 감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| | 연결감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| 제12기(전전기) | 감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
| | 연결감사보고서 | 대주회계법인 | 적정의견 | - | - | - | - |
#### 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | | 대주회계법인 | 반기 별도 및 연결 재무제표 검토, 연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 | 1251,590 | 1251,450 |
| 제13기(전기) | | 대주회계법인 | 반기 별도 및 연결 재무제표 검토, 연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 | 1201,547 | 1201,424 |
| 제12기(전전기) | | 대주회계법인 | 반기 별도 및 연결 재무제표 검토, 연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 | 1201,484 | 1201,499 |
| 사업연도 | 감사인 | 내용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| | | | 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| 제14기(당기) | 대주회계법인 | 반기 별도 및 연결 재무제표 검토, 연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 | 1251 | 590 | 1251 | 450 |
| 제13기(전기) | 대주회계법인 | 반기 별도 및 연결 재무제표 검토, 연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 | 1201 | 547 | 1201 | 424 |
| 제12기(전전기) | 대주회계법인 | 반기 별도 및 연결 재무제표 검토, 연간 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 | 1201 | 484 | 1201 | 499 |
#### 다. 회계감사인의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제14기(당기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
| 제13기(전기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
| 제12기(전전기) | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- | ---------- |
#### 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
1. **2025년 03월 14일**
* 회사 : 감사위원 외 1명
* 감사인:업무수행이사
* 방식:서면회의(회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등
2. **2024년 12월 02일**
* 회사 : 감사위원 외 1명
* 감사인:업무수행이사
* 방식:서면회의(회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등
3. **2024년 02월 16일**
* 회사 : 감사위원 외 1명
* 감사인:업무수행이사
* 방식:서면회의(회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등
4. **2023년 12월 22일**
* 회사 : 감사위원 외 1명
* 감사인:업무수행이사
* 방식:서면회의(회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등
5. **2023년 03월 16일**
* 회사 : 감사 외 1명
* 감사인:업무수행이사
* 방식: 서면회의 (회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등
6. **2022년 12월 02일**
* 회사 : 감사 외 1명
* 감사인:업무수행이사
* 방식:서면회의(회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등
7. **2022년 03월 04일**
* 회사 : 감사 외 1명
* 감사인: 업무수행이사
* 방식:서면회의(회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등
8. **2021년 11월 10일**
* 회사 : 감사 외 1명
* 감사인: 업무수행이사
* 방식: 서면회의 (회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등
9. **2021년 03월 12일**
* 참석자: 감사 1명, 회계 팀장 1명
* 방식:서면회의(회의내용 문서화)
* 주요 논의 내용: 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| | 2025년 03월 14일 | 감사위원 외 1명 | 서면회의(회의내용 문서화) | 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 |
| | 2024년 12월 02일 | 감사위원 외 1명 | 서면회의(회의내용 문서화) | 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등 |
| | 2024년 02월 16일 | 감사위원 외 1명 | 서면회의(회의내용 문서화) | 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 |
| | 2023년 12월 22일 | 감사위원 외 1명 | 서면회의(회의내용 문서화) | 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등 |
| | 2023년 03월 16일 | 감사 외 1명 | 서면회의 (회의내용 문서화) | 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 |
| | 2022년 12월 02일 | 감사 외 1명 | 서면회의(회의내용 문서화) | 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등 |
| | 2022년 03월 04일 | 감사 외 1명 | 서면회의(회의내용 문서화) | 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 |
| | 2021년 11월 10일 | 감사 외 1명 | 서면회의 (회의내용 문서화) | 1. 입증감사 시기, 방법 등 감사계획에 대한 설명 2. 핵심감사사항에 관한 사항 협의 등 |
| | 2021년 03월 12일 | 감사 1명, 회계 팀장 1명 | 서면회의(회의내용 문서화) | 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술 2. 기말감사 결과에 대한 설명 3. 핵심감사사항에 관한 감사절차 및 감사결과의 설명 등 |
#### 마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보
"해당사항 없음"
#### 바. 회계감사인의 변경
| 회계연도 | 회계법인 | 변경사유 |
|---|---|---|
| 2024년(제14기) | 대주회계법인 | - |
| 2023년(제13기) | 대주회계법인 | 감사계약 만료 |
| 2022년(제12기) | 대주회계법인 | - |
*주1) 대주회계법인 계약기간이 2022년 만료되어, 2023년 ~ 2025년까지 회계년도에 대한 회계감사인으로 선임한 바 있습니다.
### 2. 내부통제에 관한 사항
#### 가. 내부통제
감사보고서상 내부통제에 이상이 없어 기재를 생략합니다.
#### 나. 내부회계관리제도
1. 대표이사와 내부회계 관리자는 2023년 내부회계 관리 제도 운영 실태를 평가하였으며, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있습니다.
2. 외부감사인은 2023년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다.
**가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과**
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한 취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | | 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 | 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 |
| 제14기(당기) | 2025-02-28 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | ------ | ------ |
| 제13기(전기) | 2024-02-29 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | ------ | ------ |
| 제12기(전전기) | 2023-02-28 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | ------ | ------ |
**나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과**
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한 취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | | 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 | 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 |
| 제14기(당기) | 2025년 03월 04일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | ------ | ------ |
| 제13기(전기) | 2024년 03월 04일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | ------ | ------ |
| 제12기(전전기) | 2023년 03월 03일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | ------ | ------ | ------ |
**다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)**
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는 검토결론 | 지적사항 | 회사의 대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 | 내부회계관리제도 | 연결내부회계관리제도 |
| 제14기(당기) | | 대주회계법인 | 감사 | 적정의견 | -- | -- |
| 제13기(전기) | | 대주회계법인 | 감사 | 적정의견 | -- | -- |
| 제12기(전전기) | | 대주회계법인 | 감사 | 적정의견 | -- | -- |
**1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황**
| 소속기관 또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A\*100) | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의 평균경력월수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사(위원회) | 3 | 3 | 1 | 33.32 | 23 | 이사회 | 7 | 7 | 2 | 28.66 | 3 |
| 회계처리부서 | 4 | 4 | -- | 46 | 전산운영부서 | 3 | 3 | -- | 15 |
| 내부회계관리부서 | 1 | 1 | 1 | 100 | 90 | | |
*주1) 감사위원회 3명은 이사회의 구성원입니다. 공인회계사 자격증 소지자수는 겸직에 따라 각각 표기한 것입니다.
*주2) 내부회계담당인력의 평균경력월수 = 단순합산 내부회계관리업무경력월수(당사 근무기준) / 내부회계담당인원수
**2) 회계담당자의 경력 및 교육실적**
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리자 | 배병무 | - | 7.6 | 133 | 3 | 3 | | |
| 회계실무책임자 | 이정호 | - | 7 | 193 | 3 | 3 | | |
| 회계담당직원 | 강병덕 | - | 2.9 | 151 | 0 | 10 | 10 | |
## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
### 1. 이사회에 관한 사항
#### 가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 보고서 작성일 기준 사내이사 3인(표인식, 안창희, 배병무), 사외이사 2인(이민규, 김황연), 기타비상무이사 2인(최권욱, 홍지수)으로 총 7인으로 구성되어 있으며 감사위원회가 "2023년 03월 29일 제 12기 정기주주총회" 에서 승인 및 설치되어 운영 중입니다.
1) 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 및 이사회의장 선임사유
| 이사회 의장 | 대표이사 겸직여부 | 이사회 의장 선임사유 |
|---|---|---|
| 표인식(대표이사) | 겸직 | 당사 정관 제24조, 이사회운영규정 제5조 근거 이사회 소집권자인 대표이사(사장)를 의장으로 선임 |
2) 당사는 정관 및 이사회운영규정에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.
* **정관 제 24 조 (의장)**
1. 주주총회의 의장은 대표이사(사장)으로 한다.
2. 대표이사(사장)의 유고 시에는 제35조 규정을 준용한다.
* **제 35 조 (이사의 직무)**
부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.
* **이사회운영규정 제5조 (의장)**
① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.
② 대표이사가 그 직무를 수행할 수 없을 때에는 최초 이사 선임일 기준 가장 먼저 선임된 이사가 의장의 직무를 대행하고, 선임된 일자가 같은 경우에는 연장자 순으로 하거나, 이사회에서 별도로 지정한 경우에는 그 이사가 직무를 대행할 수 있다.
*주1) 보고서 제출일 기준 회사의 이사의 수 및 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.
3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|
| 7 | 2 | 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| | | | | | |
4) 이사의 직무 및 권한에 대한 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다.
* **정관 제 35 조 (이사의 직무)**
부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.
* **제 36 조 (이사의 의무)**
1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.
2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.
3. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고 하여야 한다.
* **이사회운영규정 제12조 (부의사항)**
① 이사회는 주주총회와 관련하여 관계법령에 따라 다음 각호에 대해 결의한다.
1. 주주총회의 소집(상법 제362조)
2. 재무제표 및 영업보고서의 승인(상법 제447조, 제447조의2 제1항)
3. 정관의 변경(상법 제433조)
4. 자본금의 감소(상법 제438조)
5. “회사”의 해산, 합병, 분할합병, “회사”의 계속(상법 제517조, 제522조, 제530조의2, 제519조)
6. 주식의 소각(상법 제343조, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의3)
7. “회사”의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 “회사”의 영업 전부의 양수 또는 간이 영업양도 또는양수, 임대 (상법 제374조, 제374조의3)
8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항)
9. 주식의 액면미달발행(상법 제417조)
10. 이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조)
11. 주식배당 결정(상법 제462조의2)
12. 주식매수선택권의 부여(상법 제340조의2, 제542조의3)
13. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의3 제1항 제5호)
14. 이사의 보수한도(상법 제388조)
15. “회사”의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에 의 보고(상법 제542조의9 제3항 내지 제5항)
16. 기타 주주총회에 부의할 의안
17. 법정준비금의 감액
② 이사회는 “회사”의 경영활동에 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호에 대해 결의 한다.
1. 연간 경영계획 및 수정 경영계획의 승인
2. 중요한 신규사업 추진에 대한 의사결정
3. 지점, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지(상법 제393조 제1항)
4. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정(상법 제527조의2, 제527조의3, 제530조의1)
5. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조 제3항, 제527조 제4항)
6. 경영활동상 중요한 계약의 체결 또는 해지
7. 중요한 소송의 제기
③ 이사회는 “회사”의 조직 및 인사운영에 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호에 대해 결의한다.
1. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제389조 제1항)
2. 임원의 선임 및 해임
3. 임원에 대한 보상 결정 및 규정 제·개정
4. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항)
5. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항)
6. 사내근로복지기금에 대한 기금 출연
7. 상담역 및 고문의 선임
④ 이사회는 “회사”의 투자활동과 관련하여 중요성에 따라 아래 각호의 사항을 심사하고 결의 한다.
1. 출자금액이 최근 사업년도 말 "회사" 자기자본의 100분의 10 이상에 해당하는 출자
2. 취득가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상에 해당하는 유형자산의 취득
3. 취득가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상에 해당하는 무형자산의 취득 및 무형의 권리 사용권 대가 지급
⑤ 이사회는 “회사” 재산의 처분과 관련하여 중요성에 따라 아래 각호의 사항을 심사하고 결의 한다.
1. 제4항 결의에 의하여 취득한 자산의 취득가액 기준 100분의 50 이상 처분, 단, 계약기간의 만료 등 거래 상대방과 사전에 협의된 바에 따라 적절하게 사용을 종료하게 된 때는 제외
2. 처분가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자기자본의 100분의 10 이상인 출자지분의 처분
3. 처분가액이 최근 사업년도 말 "회사" 자산총액의 100분의 10 이상인 유·무형자산의 처분
4. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정
⑥ 이사회는 “회사”의 재무구조에 직간접적으로 영향을 줄 수 있는 다음 각호의 사항을 관계법령 및 중요성에 따라 심사하고 결의한다.
1. 이익 및 결손의 처분
2. 신주의 발행(상법 제416조)
3. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항)
4. 전환사채(상법 제513조 제2항), 신주인수권부사채(상법 제516조의2 제2항)의 발행
5. 자기주식의 취득 및 처분 결정
6. 자기주식의 소각
7. 주식의 병합 및 분할 결정
8. 중간배당을 위한 주주명부 폐쇄 결정
9. 주식의 교환 또는 이전의 결정
10. 사채의 모집(상법 제469조)
11. 자금의 차입, 대여
가. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 자금 차입
나. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 자금 대여
12. 타법인의 채무에 대한 보증, 담보 제공 및 채권의 포기(채무의 면제), 인수
가. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상의 금액에 해당하는 타법인의 자금 차입에 대한 채무 보증 및 담보 제공
나. 최근 사업년도 말 “회사” 자기자본의 100분의 10 이상에 해당하는 채권의 포기(거래처의 채무 면제) 또는 인수 결정
⑦ 이사회는 이사 및 이사회와 관련하여 관계법령 및 중요성에 따라 다음 각호의 사항을 심의하고 결의한다.
1. 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 (상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조, 제542조의11)
2. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2)
3. 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임(상법 제393조의2)
4. 이사의 전문가 조력의 결정
5. 이사의 경업 승인(상법 제397조)
6. 이사의 “회사”의 기회 및 자산이용의 승인(상법 제397조의 2)
7. 이사와 “회사”간 거래의 승인(상법 제398조)
8. 이사의 타회사 임원 겸임
9. 이사회 운영규정 및 위원회 운영지침의 제·개정
10. 이사회 내 위원회의 결의사항 중 이사회의 의결 안건으로 상정된 사안
11. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
⑧ 이사회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 의장이 필요 하다 고 인정하는 사항.
⑨ 상기 결의사항의 부의 기준에 미달하는 사안은 대표이사에게 위임하되, 대표이사는 개별 사안 의 중요성을 판단하여 이사회에 부의할 수 있다.
**제13조(보고사항)**
① 다음 각호의 사항은 사안별 관계 위원회의 위원장이 이사회에 보고하여야 한다.
1. 이사회의 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
2. 위원회 운영규칙으로 별도로 정한 기간 동안의 이사회 내 위원회의 활동경과
3.# VII. 주주에 관한 사항
## 가. 이사의 독립성
### 1) 이사의 선임
회사는 이사회를 통하여 이사 후보를 선정하며, 주주총회의 승인을 거쳐 이사를 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| 사내이사 | 표인식 | 이사회 | 경영총괄대표이사 | - | - |
| 사내이사 | 안창희 | 이사회 | CTO | - | - |
| 사내이사 | 배병무 | 이사회 | 기획본부장 | - | - |
| 사외이사 | 이민규 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 사외이사 | 김황연 | 이사회 | 사외이사 | - | - |
| 기타비상무이사 | 최권욱 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | - |
| 기타비상무이사 | 홍지수 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | - |
*주1) 최대주주가 2023년 3월 7일 표인식에서 'TSI-안다H 일반 사모투자신탁 제6호'로 변경된 바 있습니다.
### 2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역
당사는 '2023년 3월 29일' 제12기 정기주주총회"를 통해 사외이사(이민규, 김황연)를 선임하여 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하였습니다.
## 마. 사외이사의 전문성
당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
### 1) 사외이사의 직무수행 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 업무수행내역 |
| :-- | :-- | :-- | :-- |
| 기획본부 | 2 | 본부장1명, 팀장1명(평균4.2년) | - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄<br>- 경영상 주요 정보 제공 등 |
### 2) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| 2024년 12월 01일 | 코스닥협회 | 김황연 | - | 1. 장장법인 공시관련 주요사례<br>2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항<br>3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례<br>4. 2024년 회계년도 결산 관련 핵심 이슈<br>5. 최근 코스닥 자본시장 관련 주요 이슈<br>6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내 |
| 2024년 12월 01일 | 코스닥협회 | 이민규 | - | 1. 장장법인 공시관련 주요사례<br>2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항<br>3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례<br>4. 2024년 회계년도 결산 관련 핵심 이슈<br>5. 최근 코스닥 자본시장 관련 주요 이슈<br>6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내 |
## 2. 감사제도에 관한 사항
### 가. 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| 이민규 | 예 | 2016~2016년 법무법인 화인<br>2016~2020년 공명합동법률사무소<br>2020~현재 법률사무소 신의 | - | 변호사 | - |
| 김황연 | 예 | 2007~2013년 대명회계법인<br>2014~2015년 대신회계법인<br>2020~현재 우덕회계법인 | 이사 | 예 | 회계사(1호 유형)<br>공인회계사<br>경력 17년 |
| 홍지수 | - | 2017~2022년 안다자산운용<br>2022~현재 안다에이치자산운용 | 매니저 | - | 안다에이치자산운용매니저 |
*주1) 임기의 시작일은 2023년 03월 29일 제 12기 정기주주총회 에서 승인일로 부터임.
### 나. 결격요건
상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.
(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.
(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.
### 다. 감사위원의 선임 및 해임
상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는자가 소유하는상장회사의의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다.
### 라. 감사위원회 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| 2024년 12월 01일 | 코스닥협회 | 이민규 | - | 1. 장장법인 공시관련 주요사례<br>2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항<br>3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례<br>4. 2024년 회계년도 결산 관련 핵심 이슈<br>5. 최근 코스닥 자본시장 관련 주요 이슈<br>6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내 |
| 2024년 12월 01일 | 코스닥협회 | 김황연 | - | 1. 장장법인 공시관련 주요사례<br>2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항<br>3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례<br>4. 2024년 회계년도 결산 관련 핵심 이슈<br>5. 최근 코스닥 자본시장 관련 주요 이슈<br>6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내 |
| 2024년 12월 01일 | 코스닥협회 | 홍지수 | - | 1. 장장법인 공시관련 주요사례<br>2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항<br>3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례<br>4. 2024년 회계년도 결산 관련 핵심 이슈<br>5. 최근 코스닥 자본시장 관련 주요 이슈<br>6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내 |
### 마. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
| :-- | :-- | :-- | :-- |
| 기획본부 | 2 | 본부장1명, 팀장1명(평균4.2년) | - 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄<br>- 경영상 주요 정보 제공 등 |
### 바. 감사위원회의 주요 활동내용
| 위원회명 | 구성원 | 개최일자 | 내용(활동내역) | 가결여부 |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| 감사위원회 | 위원장 : 이민규<br>위원 : 김황연, 홍지수 | 2024년 02월 08일 | 2023년도 결산승인의 건 | 가결 |
| 감사위원회 | 위원장 : 이민규<br>위원 : 김황연, 홍지수 | 2024년 08월 21일 | 2024년도 상반기 검토 결과 보고 | 가결 |
## 사. 준법지원인 등 지원조직 현황
상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억 원 이상 상장법인인 경우 준법지원인을 선임한경우에 해당되지 않습니다.
## 3. 주주총회 등에 관한 사항
### 가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
| :-- | :-- | :-- |
| 집중투표제 | - | 미도입 |
| 서면투표제 | - | 미도입 |
| 전자투표제 | 도입 | 실시 |
*주1) 11기 정기주주총회부터 도입하여 계속 운영하고 있습니다.
### 나. 소수주주권의 행사여부
"해당사항 없음"
### 다. 경영권 경쟁 여부
"해당사항 없음"
### 라. 의결권 현황
2024년 12월 31일(단위 : 주)
| 구 분 | 주식의 종류 | 발행주식총수(A) | 의결권없는 주식수(B) | 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 의결권이 부활된 주식수(E) | 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 비고 |
| :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- | :-- |
| | 보통주 | 20,160,832 | - | - | - | - | 20,160,832 | - |
| | 우선주 | 4,673,989 | - | - | - | - | 4,673,989 | - |
*주1) 2024년 1월 15일 2회차전환사차 만기전사채취득으로 보유한 '자기사채'가 '전환청구'로 인하여, 보통주 '4,674주'로 전환.
### 마. 주식사무
| 구분 | 내용 |
| :-- | :-- |
| 정관상신주인수권에 관한 사항 | 제 9 조 (신주인수권) <br>1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.<br>2. 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.<br> 1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.<br> 2)「상법」 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우<br> 3) 발행하는 주식총수의 100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우.<br> 4)「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.<br> 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우.<br> 6) 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자자에게 총 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우<br> 7) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우.<br> 8) 회사가 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대, 긴급한 자금조달 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 신주를 발행하는 경우.<br> 9) 회사에 대하여 자금제공, 노하우의 제공, 업무제휴 등의 관계에 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 제3자에게 총 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않은 범위 내에서 신주를 발행하는 경우.<br> 10) 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우.<br> 11) 주식예탁증서(DR)발행에 따라 총 발행주식의 100%까지 신주를 발행하는 경우.<br>3. 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.<br>4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 매년 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄기간 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 명의개서 대리인 | 한국예탁결제원 |
| 주주의 특권 | 해당사항 없음 |
| 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.taesungind.co.kr)에 게재<br>다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 매일경제신문에 게재 |
### 바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 주주총회 종류 | 의안내용 | 가결여부 |
| :-- | :-- | :-- | :-- |
| 2024년 3월 28일 | 제13기 정기주주총회 | 1) 제1호 의안 : 제13기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건<br>2) 제2호 의안 : 제13기 현금배당 결의의 건<br>3) 제3호 의안 : 정관 변경의 건<br> 제3-1호 의안 : 사업 목적 추가의 건<br> 제3-2호 의안 : 분기배당 제도 도입의 건<br> 제3-3호 의안 : 기타 일부조항 변경의 건<br>4) 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건<br>5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (이사의 보수 한도 금액 : 10억원) | 가결 |
| 2023년 3월 29일 | 제12기 정기주주총회 | 1) 제1호 의안 : 제12기(2022년 1월 1일~2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건<br>2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건<br> 제2-1호: 감사위원회 도입으로 인한 정관 변경의 건 (제38조외 11개 조항)<br> 제2-2호: 배당기준일을 이사회결의로 변경의 건(제54조)<br> 제2-3호: 오기 정정과 부칙으로 인한 정관 변경의 건(제11조,제14조의2,부칙)<br>3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건<br> 제3-1호 : 사내이사 후보 표인식 선임의 건<br> 제3-2호 : 사내이사 후보 안창희 선임의 건<br> 제3-3호 : 사내이사 후보 배병무 선임의 건<br> 제3-4호 : 사외이사 후보 이민규 선임의 건<br> 제3-5호 : 사외이사 후보 김황연 선임의 건<br> 제3-6호 : 기타비상무이사 후보 최권욱 선임의 건<br> 제3-7호 : 감사위원회 위원이 되는 기타 비상무이사 후보 홍지수 선임의 건<br>4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건<br> 제4-1호 : 감사위원회 위원 후보 이민규 선임의 건<br> 제4-2호 : 감사위원회 위원 후보 김황연 선임의 건<br>5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원)<br>6) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원) | 가결 |
| 2022년 3월 29일 | 제11기 정기주주총회 | 1) 제1호 의안 : 제11기(2021년 1월 1일~2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건<br>2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원)<br>3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원)<br>4) 제4호 의안 : 정관 변경의 건<br>5) 제5호 의안 : 비상근 정근철 감사의 상근감사 전환의 건 | 가결 |
| 2021년 3월 29일 | 제10기 정기주주총회 | 1) 제1호 의안 : 제10기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건<br>2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (한도 10억원)<br>3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (한도 1억원)<br>4) 제4호 의안 : 자본준비금(주식발행초과금)의 결손보전의 건<br>5) 제5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 |
## VII. 주주에 관한 사항
## 가.# 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비 고 |
| :---------------------------------- | :---- | :---------- | :------------------- | :---- |
| | | | 기초 | 기말 |
| | | | 주식수 | 지분율 |
| TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호 | 보통주 | 보통주 | 7,811,838 | 31.57 | 7,811,838 | 31.5 | *주1) *주2) |
| | 우선주 | 우선주 | 4,673,989 | 18.8 | 4,673,989 | 18.8 | - |
| | 보통주 | 보통주 | 7,811,838 | 31.57 | 7,811,838 | 31.5 | - |
| | 우선주 | 우선주 | 4,673,989 | 18.8 | 4,673,989 | 18.8 | - |
*주1) TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호은 "2023년02월24일 최대주주 변경을 수반하는 주식양도수 계약 체결" 및 "제3자배정 유상증자"로 당사의 최대주주가 되었습니다.이와 관련한 사항은 "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경)", "2023년02월24일(최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결)"를 참고하여 주시기 바랍니다.*
*주2) 기존 최대주주인 "표인식 대표이사"의 지분과 관련한 사항은 "2023년03월10일지분공시(주식등의대량보유상황보고서)"를 참고하여 주시기 바랍니다.*
*주3) 당기보고서 제출기준 "TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호"의 투자신탁형 집합투자기구로서, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제19항"에 따른 일반 사모집합투자기구에 해당하여 법인 또는 단체가 아닌 바 최근 재무현황은 해당 사항 없습니다. "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경)"를 참고하여 주시기 바랍니다.*
## 나. 최대주주의 주요경력 및 개요
### 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) |
| :------------------------------------ | :----------- | :------------------- | :------------------------- | :------------------- |
| | | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호 | - | - | - | - | - | - | - |
### 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
| :---- | :-------------------- | :------- | :------- | :------- | :----- | :------- | :--------- |
| | | | | | | | |
*주1) 당기보고서 제출기준 "TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호"의 투자신탁형 집합투자기구로서, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제19항에 따른 일반 사모집합투자기구에 해당하여 법인 또는 단체가 아닌바 최근 재무현황은 해당 사항 없습니다. "2023년03월07일 전자공시 (최대주주변경)" 를 참고하여 주시기 바랍니다.*
### 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
"해당사항 없음"
### 4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비 고 |
| :----------- | :------- | :------------------- | :---- |
| | | 성명 | 지분(%) |
| - | - | - | - | - |
### 5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 선임일 | 퇴임일 | 비 고 |
| :--- | :----- | :------- | :--------- | :---------- | :----- | :---- |
| - | - | - | - | - | - | - |
### 6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 시작일 | 종료일 | 비 고 |
| :--- | :----- | :------- | :--------- | :-------------- | :----- | :---- |
| - | - | - | - | - | - | - |
### 7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
"해당사항이 없음"
### 8) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
"해당사항이 없음"
### 9) 최대주주 변동내역
2024년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
| :-------------- | :----------------------------------- | :--------- | :----- | :--------------------------------------- | :---- |
| 2023년 03월 07일 | TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호 | 12,485,827 | 50.3 | 1. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도<br>2. 3자배정 유상증자 신주발행 | - |
## 다. 주식 소유현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비 고 |
| :--------------- | :----------------------------------- | :--------- | :-------- | :---- |
| 5% 이상 주주 | TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호 | 12,485,827 | 50.3 | --- |
| | | 27,938 | 0.1 | |
| 우리사주조합 | | | | |
## 라. 소액주주현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
| :----------- | :----- | :-------- | :---- |
| 소액주주수 | | 20,187 | |
| 전체주주수 | | 20,189 | 99.99 |
| 소액주식수 | | 11,917,480 | |
| 총발행주식수 | | 24,834,821 | 47.9 |
*주1) 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주*
## 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주)
| 구분 | 2024년12월 | 2024년11월 | 2024년10월 | 2024년09월 | 2024년08월 | 2024년07월 |
| :------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- | :--------- |
| 주가 최고 | 5,260 | 7,000 | 7,650 | 7,320 | 7,240 | 8,250 |
| 최저 | 4,445 | 4,865 | 5,900 | 6,290 | 5,400 | 6,190 |
| 평균 | 4,942 | 5,569 | 6,478 | 6,754 | 6,568 | 7,067 |
| 거래량 | | | | | | |
| 일간최고 | 54,481 | 302,157 | 515,009 | 114,245 | 165,054 | 98,955 |
| 일간최저 | 12,379 | 18,998 | 11,396 | 14,737 | 11,132 | 17,962 |
| 월간거래 | 28,976 | 53,929 | 53,030 | 34,447 | 59,898 | 43,800 |
*주1) 주가평균은 종가 기준 평균금액입니다.*
## 바. 복수의결권 주식 보유자 및 특수관계인 현황
"해당사항 없음"
# VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
## 1. 임원 및 직원 등의 현황
### 가. 임원 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 표인식 | 남 | 1970년 10월 | 대표이사 | 사내이사 | 상근 | 경영총괄 | 現) 티에스아이 대표이사<br>前) 태성기공 설립 및 대표 | 45,100 | -- | 13년 6개월 | 2026년 03월 28일 | -- | -- |
| 신상문 | 남 | 1959년 07월 | 사장 | 미등기 | 상근 | 사장 | 現) 티에스아이 사장<br>前) LG디스플레이 CSEO 부사장<br>前) LG디스플레이 CPO 부사장<br>前) LG디스플레이 생산기술센터장<br>前) LG디스플레이 Module센터장 | 9,000 | -- | 1년 3개월 | - | -- | -- |
| 우철호 | 남 | 1962년 11월 | 부사장 | 미등기 | 상근 | CFO | 現) 티에스아이 부사장<br>前) Helsinki School of Economics MBA<br>前) 덕우전자, 경영관리총괄<br>前) LG디스플레이 중국/폴란드법인장<br>前) L&T LG디스플레이 CFO 겸 공동대표 | --- | -- | 7개월 | - | -- | -- |
| 안창희 | 남 | 1971년 08월 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | CTO | 現) 티에스아이 부사장<br>前) 고려대 재료공학 졸업<br>前) A123SYSTEMS<br>前) 삼성 SDI 전지사업부<br>前) SK이노베이션 | 85,833 | -- | 7년 9개월 | 2026년 03월 28일 | -- | -- |
| 배병무 | 남 | 1978년 02월 | 상무 | 사내이사 | 상근 | 기획본부 본부장 | 현) 티에스아이 상무<br>前) 성균관대 정외/경영학 졸업<br>前) 대명회계법인<br>前) 열린세무회계 ERP 컨설턴트<br>前) 우영회계법인 이사 | 80,000 | -- | 7년 5개월 | 2026년 03월 28일 | -- | -- |
| 이민규 | 남 | 1980년 12월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사<br>감사위원회(위원장) | 現) 법률사무소 신의<br>前) 법무법인 화인<br>前) 공명합동법률사무소 | --- | -- | 1년 10개월 | 2026년 03월 28일 | -- | -- |
| 김황연 | 남 | 1975년 11월 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사<br>감사위원회 | 現) 우덕회계법인 이사<br>前) 대명회계법인<br>前) 대신회계법인 | --- | -- | 1년 10개월 | 2026년 03월 28일 | -- | -- |
| 최권욱 | 남 | 1961년 01월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사 | 現) 안다자산운용 회장<br>前) 코스모투자자문 CEO | --- | -- | 1년 10개월 | 2026년 03월 28일 | -- | -- |
| 홍지수 | 여 | 1991년 12월 | 이사 | 기타비상무이사 | 비상근 | 기타비상무이사<br>감사위원회 | 현) 안다에이치자산운용 매니저<br>前) 안다자산운용 | --- | -- | 1년 10개월 | 2026년 03월 28일 | -- | -- |
| 손옥주 (*주2) | 여 | 1963년 01월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 경영지원본부 본부장 | 현) 티에스아이 상무<br>前) 중화실업<br>前) 태성기공 | 46,671 | -- | 13년 6개월 | - | -- | -- |
| 김임성 | 남 | 1976년 01월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 안전총괄본부 본부장 | 현) 티에스아이 상무<br>前) 태성기공 | 58,216 | -- | 13년 6개월 | - | -- | -- |
| 송형근(*주1) | 남 | 1975년 03월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 설치기술본부 본부장 | 현) 티에스아이 상무<br>前) 태성기공 | 33,362 | -- | 10년 | - | -- | -- |
*주1) 송형근상무의 변경수량 '646주'는 2024년 06월 21일 '주식증감' 이 있었으나, 1,000주미만과 그 취득금액이 1천만원 미만인 경우에 해당되어 보고서 제출일 기준 지분공시 수량과 차이가 있습니다.*
*주2) 손옥주상무의 변경수량 '246주'는 2024년 08월 21일 '주식증감' 이 있었으나, 1,000주미만과 그 취득금액이 1천만원 미만인 경우에 해당되어 보고서 제출일 기준 지분공시 수량과 차이가 있습니다.*
### 나. 직원 등 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
| :------- | :--- | :------ | :----------- | :----------- | :----------- | :--- |
| | | | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | 전체 |
| 전체 | 남 | 239 | - | 13 | 252 | 2.31 | 15,598 | 62 | ---- |
| 전체 | 여 | 36 | - | 2 | 38 | 1.8 | 1,880 | 49 | -275 |
| 합 계 | | 290 | 2.5 | 17,478 | 60 | - | | | |
### 다. 미등기임원 보수 현황
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
| :-------- | :----- | :------------ | :----------- | :--- |
| 미등기임원 | 560 | 812 | 22 | - |
## 2. 임원의 보수 등
<p><b><p>이사ㆍ감사 전체의 보수현황</p></b></p>
### 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
| :------ | :----- | :---------------- | :--- |
| 등기이사 | 7 | 1,000 | - |
### 나. 보수지급금액
#### 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
| :----- | :------- | :--------------- | :--- |
| 7 | 629 | 90 | - |
#### 나-2. 유형별 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
| :-------------------------------------- | :----- | :------- | :-------------- | :--- |
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 360 | 320 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 1 | --- | --- | - |
| 감사위원회 위원 | 1 | --- | --- | - |
| 감사 | 1 | --- | --- | - |
### 다. 이사.감사의 보수지급기준
당사는 상법에 의거하여 이사 및 감사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다.
### 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사, 상위 5명 개인별 보수관련
"해당사항 없음"
<p><b><p>보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황</p></b></p>
#### 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| -------- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 | -------- |
| | | | | |
#### 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
| :--- | :---------- | :--- | :--------------- |
| | 근로소득 급여 | - | - |
| | 상여 | - | - |
| | 주식매수선택권 행사이익 | - | - |
| | 기타 근로소득 | - | - |
| | 퇴직소득 | - | - |
| | 기타소득 | - | - |
<p><b><p>보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황</p></b></p>
#### 3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| -------- | -------- | -------- | -------- | -------- |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 | -------- |
| | | | | |
### 마. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
| :--- | :---------- | :--- | :--------------- |
| | 근로소득 급여 | - | - |
| | 상여 | - | - |
| | 주식매수선택권 행사이익 | - | - |
| | 기타 근로소득 | - | - |
| | 퇴직소득 | - | - |
| | 기타소득 | - | - |
<p><b><p>주식매수선택권의 부여 및 행사현황</p></b></p>
#### <p><b><p><표1></p></b></p> (단위 : 백만원)
| -------- | -------- | -------- | -------- |
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
| :-------------------------------------- | :----------- | :----------------------- | :--- |
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 1 | 898 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 1 | 898 | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | 1 | - | - |
| 업무집행지시자 등 | 1 | - | - |
| 계 | 1 | - | - |
*주1) 보고서 작성일 기준 이후(2025-02-14) 주식매수선택권부여 한 인원(4명)이 추가 되어 있습니다.*
#### <p><b><p><표2></p></b></p> 2024년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 부여받은자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | 행사 취소 | 행사 취소 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 신상문 | 미등기임원 | 2024년 05월 13일 | 신주교부자기주식교부중 선택 | 보통주 | 261,028 | --- | 261,028 | 261,028 | 2026.05.13 ~2031.05.12 | 7,662 | O | 2년 | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 5,030 원
#### <p><b><p><표3></p></b></p> 보고서 작성일 기준 이후 부여내역
| 부여받은자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | 행사 취소 | 행사 취소 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| 우철호 | 미등기임원 | 2025년 02월 14일 | 신주교부자기주식교부차액보상 중 선택 | 보통주 | 140,684 | - | - | 140,684 | 2027.02.14 ~2032.02.13 | 5,322 | O | 2년 | - | - |
| 유광종 | 직원 | 2025년 02월 14일 | 신주교부자기주식교부차액보상 중 선택 | 보통주 | 48,854 | - | - | 48,854 | 2027.02.14 ~2032.02.13 | 5,322 | O | 2년 | - | - |
| 안중산 | 직원 | 2025년 02월 14일 | 신주교부자기주식교부차액보상 중 선택 | 보통주 | 30,064 | - | - | 30,064 | 2027.02.14 ~2032.02.13 | 5,322 | O | 2년 | - | - |
| 차호병 | 직원 | 2025년 02월 14일 | 신주교부자기주식교부차액보상 중 선택 | 보통주 | 41,338 | - | - | 41,338 | 2027.02.14 ~2032.02.13 | 5,322 | O | 2년 | - | - |
*주1) 보고서 작성일 기준 이후(2025-02-14) 주식매수선택권부여 한 인원(4명)이 추가 되어 있습니다.*
# IX. 계열회사 등에 관한 사항
## 가. 계열회사 현황(요약)
2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 | 계 |
| :-------------- | :------------ | :--- | :----- | :- |
| 티에스아이 | 66 | - | - | 66 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
## 나. 타법인출자 현황(요약)
2024년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
| :----------- | :--------- | :---------- | :--- | :----- | :- | :----------- | :--------- | :----------- | :--------- | :------- |
| 경영참여 | -66 | ----- | 1 | 1 | ---- | 1 | -1 | ---- | 178 | ---- |
| 일반투자 | | | | | | | | | | |
| 단순투자 | | | | | | | | | | |
| 계 | | | | | | | | | | |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
# X. 대주주 등과의 거래내용
## 1. 대주주등에 대한 신용공여등
### 가. 가지급금 및 대여금 내역
당사는 2022년말 대표이사에 대한 59백만원 대여금이 존재하였으며, 이는 2022년 종결된 제일기공과의 소송관련한 손해배상금('XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '가. 중요한 소송사건'의 '(2) 완료된 소송사건'을 참조)에 대하여 대표이사가 2020년 코스닥 상장시 부담하기로 한 부분을 회사가 먼저 대납하면서 대여금으로계상되었습니다. 본 보고서 제출일 현재에는 대표이사가 해당 금액을 회사에 정상 납부함에 따라 대여금내역이 존재하지 않습니다.
### 나. 담보제공 내역
"해당사항 없음"
### 다. 채무보증 내역
"해당사항 없음"
## 2. 대주주와의 자산양수도 등
"해당사항 없음"
## 3. 대주주와의 영업거래
"해당사항 없음"
## 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
보고서 제출일 현재 종업원 복리후생 목적의 대여 금 등으로 137백만원을 종업원에게대여 하였습니다.
# XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
## 1. 공시내용 진행 및 변경사항
### 가. 진행사항 (단일판매공급계약체결 해지 또는 기간 만료전 계약)
(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원)
| 신고 일자 | 계약내역 | 환종 | 계약금액 | 총액 | 기말 환율적용원화금액*주2) | 판매 공급금액 | 대금 수령금액 | 계약상대방 | 계약기간(시작) | 계약기간(종료) | 주요계약조건 |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| | | | | | | 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | | |
| 2022-12-29 | 유보사항 | USD | 19,000,000 | 27,930,000,000 | - | 4,819,540,000 | 9,639,080,000 | | | 2022-03-04 | VERKOR SA | 2022-03-04 | 2025-03-03 | 1. 계약금 30%<br>2. 중도금 30%<br>3. 중도금 30%<br>4. 잔 금 10% |
| | | EUR | 6,443,064 | 9,849,705,229 | 10,927,951 | 9,123,829,454 | 2,691,602,099 | 7,714,783,086 | | | | |
| 2022-12-07 | 유보사항 | USD | 16,613,355.00 | 24,421,631,850 | 22,481,190,057 | 22,481,190,057 | 8,698,752,678 | 15,222,817,187 | | 2022-12-07 | 2025-03-31 | 유보사항 |
| 2022-10-31 | 유보사항 | USD | 23,324,813 | 34,287,475,110 | 2,594,567,705 | 23,019,329,045 | - | 23,173,434,964 | | 2022-10-31 | 2025-03-31 | 유보사항 |
| 2022-01-11 | 유보사항 | USD | 19,969,084 | 29,354,553,480 | 3,577,680,576 | 24,634,325,770 | 5,632,479,833 | 25,346,159,249 | | 2022-01-11 | 2025-03-31 | 유보사항 |
| 2023-07-11 | 유보사항 | USD | 23,975,000 | 35,243,250,000 | 985,395,075 | 30,616,764,292 | 3,282,153,525 | 21,881,023,500 | | 2023-07-11 | 2025-03-31 | 유보사항 |
| 2025-02-07 | 유보사항 | USD | 22,682,452 | 33,343,204,440 | - | - | 9,847,132,887 | 9,847,132,887 | | 2025-02-07 | 2026-03-01 | 유보사항 |
| 2022-07-29 | 유보사항 | KRW | 20,500,000,000 | 20,500,000,000 | 34,118,185 | 20,962,556,425 | - | 18,450,000,000 | | 2022-07-29 | 2025-08-30 | 유보사항 |
| 2022-04-01 | 알제이씨홀딩스주식회사 | USD | 3,763,549 | 5,532,417,030 | 54,778,800 | 4,203,925,935 | - | 2,925,180,825 | | 2022-04-01 | 2025-03-31 | 1. 계약금 20%<br>2. 중도금 50%<br>3. 중도금 20%<br>4. 잔금 10% |
| 2022-11-15 | ACC( Automotive Cells Company) | EUR | 18,360,000 | 28,067,482,800 | 3,268,205,745 | 24,212,346,739 | 4,379,576,040 | 17,518,304,160 | | 2022-11-15 | 2025-05-31 | 1. 계약금 25%<br>2. 중도금 10%<br>3. 중도금 35%<br>4. 중도금 20%<br>5. 잔금 10% |
| 2022-04-22 | ACC( Automotive Cells Company) | EUR | 12,956,976 | 19,807,717,920 | 315,024,471 | 21,598,897,727 | - | 11,405,019,475 | | 2022-04-22 | 2025-05-31 | 1. 계약금 25%<br>2. 중도금 10%<br>3. 중도금 35%<br>4. 중도금 20%<br>5. 잔금 10% |
| 2024-05-22 | 유보사항 | USD | 85,467,480 | 125,637,195,600 | - | - | 1,285,211,275 | 1,285,211,275 | | 2024-05-22 | 2029-08-29 | 유보사항 |
| 2023-03-03 | 유보사항 | KRW | 15,861,000,000 | 15,861,000,000 | 15,023,094,929 | 15,023,094,929 | - | 12,537,600,000 | | 2023-03-03 | 2025-06-30 | 유보사항 |
| 2022-06-20 | 유보사항 | EUR | 6,870,000 | 10,502,375,100 | 930,700,356 | 9,356,332,040 | - | 7,422,842,640 | | 2022-06-20 | 2025-03-31 | 유보사항 |
| 2024-05-29 | 유보사항 | USD | 25,231,090 | 37,089,702,300 | 33,787,445,177 | 33,787,445,177 | 8,934,401,254 | 21,057,413,777 | | 2024-05-29 | 2026-06-30 | 유보사항 |
| 2024-02-03 | 유보사항 | USD | 73,157,400 | 107,541,378,000 | - | - | - | 36,674,050,339 | | 2024-02-03 | 2026-12-30 | 유보사항 |
| 2023-12-18 | 유보사항 | EUR | 39,343,940 | 60,146,261,396 | - | - | 9,570,904,042 | 29,103,360,431 | | 2023-12-18 | 2026-02-24 | 유보사항 |
| 2023-11-16 | 유보사항 | USD | 20,738,000 | 30,484,860,000 | - | - | - | 8,187,242,910 | | 2023-11-16 | 2026-01-01 | 유보사항 |
| 2023-10-27 | 유보사항 | KRW | 18,021,000,000 | 18,021,000,000 | 15,169,625,861 | 15,169,625,861 | - | 16,218,900,000 | | 2023-10-27 | 2025-03-31 | 유보사항 |
| 2021-09-16 | 유보사항 | USD | 6,293,960 | 9,252,121,200 | 6,529,940,139 | 6,529,940,139 | - | 5,095,499,200 | | 2021-09-16 | 2025-06-30 | 유보사항 |
| 2023-09-26 | 유보사항 | USD | 24,524,400 | 36,050,868,000 | 31,761,093,518 | 31,761,093,518 | 692,797,400 | | | 2023-09-26 | 2025-12-31 | 유보사항 |```markdown
18,241,947,370 2023-09-19 유보사항 2023-09-19 2025-10-31 유보사항 USD 24,524,400
36,050,868,000 32,242,699,398 32,242,699,398 - 22,763,548,080 2023-09-13 유보사항 2023-09-13 2025-08-19 유보사항 USD 24,232,000
35,621,040,000 - - - 9,640,216,560 2023-09-13 유보사항 2023-09-13 2025-05-19 유보사항 USD 24,232,000
35,621,040,000 27,915,522,396 27,915,522,396 - 20,829,564,044 2023-04-27 유보사항 2023-04-27 2025-10-06 유보사항 KRW 31,000,000,000
31,000,000,000 - - -
*주1) 판매공금금액 및 대금 수령금액은 외화일 경우 원화로 환산한 '원(\)' 금액입니다.*
*주2) 2024년 환종별 기말 환율 * 외화금액으로 단순 참조용 입니다
다. 향후 추진계획
당사는 회계처리 기준 에 의한 프로젝트 별 진행율에 따라 수익인식 하고 있으며, 고객사 공사 현장 일 정(공장 건설 및 인 허가) 에 맞춰 판매공급 및 대금수령 예정입니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
1) 계류중인 소송사건
| 사건번호 | 피고 | 원고 | 사건명 | 통화 | 소송가액 | 진행상황 | 승패전망 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024가단283440 | 주식회사 티에스아이 | 주식회사 한서기술 | 용역비 | KRW | 317,020,000원 | 1심 접수 진행중 | 승패불명 |
2) 완료된 소송사건
| 구분 | 세부내용 | 원고 | 피고 | 소송의내용 | 진행경과 | 영업 및 재무에미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | | 주식회사 제일기공 | 주식회사 티에스아이 | 영업비밀침해중지, 저작권 침해, 부정경쟁행위 등(회사가 납품한 PD Mixer의 설계도는 원고의 영업비밀이고, 원고에게 저작권이 있으므로 피고는 사용을 중단하라는 취지로 소장을 제출함) | 2020.12.18. 1심 승소<br>2021.01.04. 원고항소<br>2022.04.28 2심 일부패소(손해배상금 5,000만원) | [재무]회사의 표인식 대표이사는 소송 패소로 인해 회사에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 해당 소송으로 인한 손해배상금을 본인의 책임과 자산으로 직접 이행·변제하고 회사를 면책시킴과 동시에 어떠한 이유로도 회사에 대하여 구상권을 행사하지 않는다는 내용의 확약서를 한국거래소에 제출한 바 있습니다. 회사의 재무에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단되고 있습니다.<br>[영업]당해 소송과 관련하여 인정된 도면은 특정한 일부 고객사에 납품된 1,300L급 PD믹서 내부의 일부 부품도면으로 2018년 소송이 제기된 이후 해당 도면을 사용하여 제작 납품한 PD믹서는 없고, 다른 도면을 사용하여 다른 고객사에 제공하는 것은 가능합니다.또한 해당 고객사는 이후에는 동일 용량이 아닌 보다 큰 용량의 PD믹서를 사용하고 있기에 구형모델에 대한 본 소송 결과에 따라 대용량화된 모델에 대한 영업적인 영향을 받지 않을 것으로 판단하고 있습니다. |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
| 제출처 | 매수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 은행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
"해당사항 없음"
라. 채무인수 약정 현황
"해당사항 없음"
마. 그 밖의 우발채무 등
마-1.보고서 작성일 기준일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위: 원,USD,EUR)
| 금융기관명 | 종류 | 통화 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 차입금 | KRW | 31,900,000,000 | 27,760,000,000 |
| 부산은행 | 차입금 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 수협은행 | 차입금 | KRW | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 신한은행 | 차입금 | KRW | 3,800,000,000 | 3,800,000,000 |
| 신보2024제18차유동화전문 | 사채 | KRW | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 중소기업은행 | 기타지급보증 | USD | 693,259 | 693,259 |
| 중소기업은행 | 선물환 | USD | 1,200,000 | 166,540 |
| 서울보증보험 | 이행계약 등 | KRW | - | 5,876,169,770 |
마-2. 보고서 작성일 기준일 현재 당사가 타인에게 제공하거나, 타인으로부터 제공 받은 지급보증은 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 하도급거래공정화에 관한 법률
당사는 하도급 거래 공정화에 관한 법률 위반 사실이 있습니다.위반행위를 자진 시정하여 21년 2월 3일 "경고(벌점 미 부과)조치를 받은 바 있습니다. 당사는 관련된 공정거래 관련 법률 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하였습니다.
나. 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률
당사는 상기 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 중 '가. 중요한 소송사건'의 '(2)완료된 소송사건'에서 제일기공과 관련된 사건으로 2022년 04월 28일 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률에 따른 손해배상금 5,000만원을 부과 받았습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
"해당사항 없음"
4-2. 중소기업기준 검토표
중소기업기준 검토표1.jpg
중소기업기준 검토표1
중소기업기준 검토표2.jpg
중소기업기준 검토표2
4-3. 외국지주회사의 자회사 현황
(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
| 구분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
4-4. 법적위험 변동사항
"해당사항 없음"
4-5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한사항
"해당사항 없음"
4-6. 기업인수목적회사의 요건 충족여부
"해당사항 없음"
4-7. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 및 과거 합병에 관한사항
"해당사항 없음"
4-8. 합병등의 사후정보
"해당사항 없음"
4-9. 녹색경영
"해당사항 없음"
4-10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한사항
"해당사항 없음"
4-11. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동사항
"해당사항 없음"
4-12. 보호예수 현황
당사의 대표이사는 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호에 따른 의무보호예수 기간 1년 외에 상장 후 경영안정성 제고를 위하여 1년을 추가로 자발적 보호예수함으로써 보유주식 8,006,838주를 상장일로부터 2년이 되는 2022년 07월 23일까지 보호예수 하였고, 이후 보호예수가 만료된 바 있습니다.
4-13. 상장기업의 사후정보
당사는 증권신고서에 매출액, 영업이익, 당기순이익 등의 예측치를 추정하지 않은 경우에 해당하기에 기재하지 아니합니다.
가. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황
2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건 해당여부 | 관리종목지정유예 |
|---|---|---|
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 |
| 2023년 | 261,126 | 미해당 | 미해당 | 해당 | |
나. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 요건별 회사 현황 | 관리종목지정요건 해당여부 | 관리종목지정유예 |
|---|---|---|
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 |
| 2024년 | 35,274 | 125,388 | 28.1% | 미해당 | 해당 | |
| 2023년 | -7,352 | 97,410 | -7.5% | | |
| 2022년 | 3,530 | 45,107 | 7.8% | | |
*주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제6조 제1항 제6호 나목의 이익미실현기업 상장요건을 적용하여 2020년 7월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다.*
*주2) 법인세차감전계속사업손익으로 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2025년부터 2027년까지 입니다.*
*주3) 법인세차감전계속사업손익이 10억원 미만인 경우 표 하단에 해당 사업연도와 법인세차감전계속사업손익을 별도로 기재합니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TSI Europe Sp.z.o.o. | 2018.07.26 | UL. S. Leszczynskiego 4/29 50-078 Wrocław, Polska | 폴란드 현장관리 | 243 | 기업의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) | 해당없음 |
| TSI AMERICA INC | 2022.04.11 | 3237 Satellite Blvd., Suite 575, Duluth, GA 30096 | 미국 현장관리 | 1,994 | 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) | 해당없음 |
| TSI MICHIGAN INC | 2023.01.11 | 1000 Long Boulevard SUT1, Lansing, MI 48911 | 미국 현장관리 | 1,392 | 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) | 해당없음 |
| TSI OHIO INC | 2023.10.04 | 1124 McArthur Road, Jeffersonville, Ohio 43128 | 미국 현장관리 | 1,500 | 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) | 해당없음 |
| TSI FRANCE SAS | 2023.12.15 | 55 Avenue Marceau, 75116 Paris | 프랑스 현장관리 | 44 | 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) | 해당없음 |
| TSI-EURO-HU KFT | 2024.05.22 | 1063 Budapest, Bajnokurca 12. Fsz. Door 1 | 헝가리 현장관리 | 11 | 기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) | 해당없음 |
2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동
2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 여부 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| -----6 | TSI Europe Sp.z.o.o. | 380860159 | | | ● |
| | TSI America INC | 001293036 | | | ● |
| | TSI MICHIGAN INC | 222609844830 | | | ● |
| | TSI OHIO INC | 202323004534 | | | ● |
| | TSI FRANCE SAS | 982686362 | | | ● |
| | SI-EURO-HU KFT | 01-09-424538 | | | ● |
3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동
2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TSI Europe Sp.z.o.o. | 비상장 | 2018년 07월 26일 | 자회사설립 | 682,100 | 7068 | | 7068 | 89-140 | | | | | | | | | | | | |
| TSI America INC | 비상장 | 2022년 04월 11일 | 자회사설립 | 1,635 | 1,300,000 | 100 | 1,635 | ---- | 100 | 1,635 | 2,476 | 309 | | | | | | | | |
| TSI MICHIGAN INC | 비상장 | 2023년 01월 11일 | 자회사설립 | - | 1,000,000 | 100 | 1,281 | ---- | 100 | 1,281 | 1,538 | 213 | | | | | | | | |
| TSI OHIO | 비상장 | 2023년 10월 04일 | 자회사설립 | - | 300,000 | 100 | 924 | ---- | 100 | 924 | 1,657 | 215 | | | | | | | | |
| TSI FRANCE SAS | 비상장 | 2023년 12월 15일 | 자회사설립 | - | 30,000 | 100 | 42 | ---- | 100 | 42 | 116 | 10 | | | | | | | | |
| SI-EURO-HU KFT | 비상장 | 2024년 05월 22일 | 자회사설립 | 11 | - | 100 | ----- | 100 | 11 | 12 | -1 | | | | | | | | | |
| 씨아이에스(前씨아이솔리드 주식회사(*주2), (*주3), (*주4) | 상장 | 2021년 10월 30일 | 단순투자 | 1,500 | 60,000 | 4.8469 | -17,364 | -- | 154 | 42,636 | 0.1315733 | 820 | 56,177 | | | | | | | |
| Wuxi TSI Technology Co,.Ltd(*주5) | 비상장 | 2024년 07월 12일 | 일반투자 | 510 | --- | 270 | 510 | 592 | 70 | 45569 | 1,705 | 592,692,100 | 5754 | 419 | -17,094 | 510 | -954 | 2,906 | 615 | 4,845 | 741,413 | 56,842 |
| 합 계 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
*주1) 2021년 7월 스웨덴 TSI SWEDEN AB에 100% 투자를 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료 함에 따라 종속기업에서 제외*
*주2) 씨아이솔리드 주식회사의 경우 최근 사업연도 2024년 말 기준 입니다.*
*주3) 씨아이솔리드는 "씨아이에스"와 합병완료로 인하여 현재 당사 보유 주식은 씨아이에스 주식(42,636주 *씨아이에스 2024년 12월31일(종가 7,400원) = 315,506,400원) 입니다.*
*주4) 평가손익 = 기초 469백만원 - 장부가 -154백만원 = 315백만원(당기손익금융상품평가손실)입니다*
* 씨아이에스 '최근사업연도'-재무현황 총자산은 2024년말 연결 자산총계, 당기순이익 금액 입니다.
* 최근 사업연도 재무현황은 보고서 작성일 기준입니다
*주5) 2024년 07월 12일 중 국의 Wuxi TSI Technology Co,.Ltd 관계회사 설립으로 인하여 투자된 금액 입니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
"해당사항 없음"
2. 전문가와의 이해관계
"해당사항 없음"
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