T&S Communications Co.,Ltd — Audit Report / Information 2021

Mar 30, 2021

深圳太辰光通信股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告

深圳太辰光通信股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳太辰光通信股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司截至 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内 部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于公司内部控 制存在的固有局限性，其仅能为实现上述目标提供一定的合理保证。此外，公司 不断的发展可能导致内部控制变得不恰当，或导致内部控制政策和程序的执行度 降低，由此，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，截至内部控制评价 报告基准日，不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷。董事会认为，公司已按 照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况，截至内部控制评价 报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未出现影响内

部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的单位包括本公司及全部控股子公司，纳入评价范围单位 资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100% ，营业收入合并占公司合并财务 报表营业收入总额的 100% 。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、信息系统与沟 通、控制活动等；重点关注的高风险领域主要包括资金活动、销售业务、采购业 务、存货及固定资产管理、生产与质量控制、投资管理、关联交易、对外担保等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。

1 、内部环境

（ 1 ）治理结构

公司遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》等法律、法规的规定，建立了股东大会、董事会、监事会、 总经理和各职能部门的较为完整的治理结构体系，在实际工作中各部门间权责分 配清晰、相互制衡、协同配合、规范运作，维护公司与全体股东的利益，以实现 公司稳定、健康地发展。公司还建立了《独立董事工作制度》，聘请独立董事， 对公司经营运作起到进一步监督作用。

（ 2 ）内部审计

公司制定了《董事会审计委员会工作细则》、《内部审计制度》等内部控制工 作规章制度，董事会下设审计委员会，审计部在审计委员会指导下独立开展审计 工作。审计部配备专职人员，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受 其他部门和个人的干涉，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建 立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工 作。

（ 3 ）人力资源

公司对人力资源的引进、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩

效考核、晋升与奖惩等方面进行了较为详细的规定，建立了一套较为完善的绩效 考核体系。公司通过制定相关管理制度明确了岗位的任职条件，形成了较为有效 的绩效考核与激励机制。公司认真贯彻落实《中华人民共和国劳动法》和公司制 定的相关规章制度，构建了以岗位为基础的人力资源管理体系，形成了整体素质 较高的团队。人力资源的内部控制设计健全、合理、执行有效。

（ 4 ）企业文化

公司秉承“上下同欲者胜”的理念，以“竭力为客户提供满意的产品和服务” 为使命，倡导“以人为本、诚信务实、勇于创新、乐于奉献”的精神，追求企业 与客户、供应商的合作与共赢，追求企业与员工的同步成长，注重履行社会责任， 做遵纪守法的法人与公民。

2 、风险评估

围绕公司发展战略目标以及风险管理要求，公司收集与公司风险及风险管理 相关的内、外部信息，包括但不限于历史数据和未来信息，关注宏观经济与经营 环境、竞争对手、新技术与新产品等方面已经发生和将要发生的变化情况。

公司召开定期和不定期相结合的会议，就当期公司销售采购、生产管理、技 术开发、人力资源、汇率变动、政策动向、疫情等各方面情况及时进行汇报分析， 识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等，适时地根据 外部环境变动及收集到的信息不断提高控制意识，强化和改进内部控制制度及程 序，及时调整风险应对策略。

3 、信息系统与沟通

公司建立了良好的信息沟通、传递程序，通过公告栏、会议、邮箱、 OA 系 统等方式进行信息的沟通与传递。为确保信息保密，采用外部网络和内部网络结 合的模式管理，公司的业务数据通过 ERP 系统和新上线的 MES&WMS 系统实现 了共享及传递，实现业务信息的沟通及时和准确。

在内部举报与反舞弊方面，公司设立了意见箱，每年组织员工座谈会征集合 理化建议，实现控制措施的有效实施。

在对外信息沟通方面，公司制定和完善了《董事会秘书工作制度》、《信息披 露管理制度》和《外部信息使用人管理制度》等规章制度，持续规范了信息披露 的日常工作，在信息收集、处理、传递程序和传递范围等方面均有明确的规定，

保证信息披露的内容真实、准确、完整、及时。公司通过电话、传真、邮箱、现 场调研、互动平台等形式保持与投资者、中介机构、监管服务部门的良好沟通， 并及时获取外部信息，向公司决策层汇报重要的信息，促进公司发展。

4 、控制活动

公司的控制活动主要分为不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控 制、财产保护控制、预算控制、运行分析控制、绩效考核控制、募集资金使用、 信息披露管理和子公司管理等十大方面。

（ 1 ）不相容职务分离控制

公司形成了各司其职、各负其责、相互制约的工作机制，对业务流程中所涉 及的不相容职务，实施相应的分离措施，不断地优化以达到可持续发展的要求， 避免因岗位安排不合理造成内控风险。

（ 2 ）授权审批控制

公司制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《货币资金管理制 度》、《报销管理制度》、《固定资产管理制度》及《仓库管理办法》等管理制度， 结合 ERP 和 OA 审批权限，明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序 和相应责任。

（ 3 ）会计系统控制

公司设有财务部并配备专业人员及专用服务器，采用 ERP 财务软件系统进行 经济业务的会计处理，编制会计凭证、登记会计账簿，编制有关财务报表，保证 数据统计和分析的正确性，为公司高层做出决策提供了必要的数据支撑。

（ 4 ）财产保护控制

公司建立了《存货管理制度》、《资产盘点制度》和《固定资产管理制度》等 制度，保证账实相符，防止财产流失。

（ 5 ）预算控制

公司通过对经营目标的分解传递，落实到销售、采购、生产、财务等各环节， 并对公司经营策略与方向进行及时监控与调整，保证了公司主要经营目标的实现。 （ 6 ）运营分析控制

公司实施运营情况分析管控，通过收集运用生产、购销、投资、筹资、财务 等方面的信息，采用多种分析方法，及时发现存在的问题，及时查明原因并加以

改进。

（ 7 ）绩效考核控制

公司建立全员绩效考核制度，明确绩效考核内容及流程，定期对各岗位员工 进行考评。最大程度上确保考核过程的持续性、公平公正性及绩效拉动与奖惩激 励作用。

（ 8 ）募集资金使用

公司制订了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用、投资项目的 变更、管理与监督等事项进行了详细规定。

（ 9 ）信息披露管理

公司制定了《信息披露管理制度》和《重大信息内部报告制度》，明确了相 关人员在信息披露管理工作中的职责权限与行为规范，对公开信息披露和重大内 部事项沟通进行全程、有效的控制。

（ 10 ）子公司管理

公司现有三家子公司：广东瑞芯源技术有限公司、景德镇和川粉体技术有限 公司和深圳市特思路精密科技有限公司。为规范公司内部运作机制，加强对控股 子公司的管理和控制，公司制订了《控股子公司管理制度》，通过委派董事、监 事以及高级管理人员加强对子公司的管理，促进了子公司的合法经营和规范运作。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司根据《公司 法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引《深 圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规规章，并结合公司 实际情况，逐步建立健全公司内部控制制度，经济业务的处理有明确的授权和审 核程序，相关部门和人员遵循各项制度。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，具体如下：

1 、财务报告内部控制缺陷认定标准

认定标准 缺陷 定量标准 定性标准

重大	（1）错报绝对值≥资产总额 的3%； （2）错报绝对值≥利润总额 的5%。	（1）涉及董事、监事或高级管理人员 舞弊； （2）公司更正已经公布的财务报表； （3）注册会计师发现公司当期财务报 表存在重大错误，而内部控制在运行 过程中未能发现该错误； （4）公司审计委员会和内部审计机构 对内部控制的监督无效；
重要	（1）资产总额的0.5%≤错报 绝对值＜资产总额的3%； （2）利润总额的3%≤错报 绝对值＜利润总额的5%。	（1）未依照公认会计准则选择和应用 会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对于非常规或特殊交易的账务处 理没有建立相应的控制机制或没有实 施且没有相应的补偿性控制； （4）对于期末财务报告过程的控制存 在一项或多项缺陷且不能合理保证编 制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般	（1）错报绝对值＜资产总额 的0.5%； （2）错报绝对值＜利润总额 的3%。	不属于重大缺陷、重要缺陷标准的其 他内部控制缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷	认定标准	认定标准
	定量标准	定性标准
重大	导致的直接经济损失≥资产 总额的3%	（1）公司经营活动严重违反国家法律 法规； （2）决策程序导致出现重大失误； （3）重要业务缺乏制度控制或系统失 效； （4）公司中高级管理人员和高级技术 人员流失严重； （5）内部控制评价的重大缺陷未得到 整改； （6）其他对公司产生重大负面影响的 情形。
重要	资产总额的0.5%≤导致的直 接经济损失＜资产总额的3%	（1）公司违反国家法律法规受到轻微 处罚； （2）决策程序导致出现一般性失误； （3）重要业务制度或系统存在缺陷； （4）关键岗位业务人员流失严重； （5）内部控制评价的重要缺陷未得到 整改； （6）其他对公司产生较大负面影响的 情形。
一般	导致的直接经济损失＜资产	（1）决策程序效率不高；

	总额的0.5%	（2）一般业务制度或系统存在缺陷； （3）一般岗位业务人员流失严重； （4）内部控制评价的一般缺陷未得到 整改。

（三）内部控制缺陷认定及有效性的评价

1 、财务报告内部控制缺陷认定情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大、重要缺陷。

2 、非财务报告内部控制缺陷认定情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部 控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

综上所述，公司已经建立起的内部控制体系在合规性、有效性等方面不存在 重大缺陷，能够为编制真实、完整、公允的财务报表提供合理保证，能够为公司 各项业务活动的健康运行及贯彻执行国家有关法律、法规和公司内部规章制度提 供保证，能够保护公司资产的安全、完整。但由于内部控制固有的局限性、内部 环境和宏观政策等的不断变化，可能导致现有的控制活动不适用或出现较大偏差， 对此，公司将及时进行评估、补充、完善，为公司经营目标和战略的实现提供合 理保障。

深圳太辰光通信股份有限公司

2021 年 3 月 29 日