Audit Report / Information • Mar 29, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 트루엔 00544957 100000000000 20210326 1101113161306 000 39273 4321 33011 85 Y Y Y Y N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 트루엔
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
회계법인 상지원
목 차
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------- 1 |
| II. 재무제표 | |
| 재무상태표 | ----------------------------- 6 |
| 손익계산서 | ----------------------------- 7 |
| 자본변동표 | ----------------------------- 8 |
| 현금흐름표 | ----------------------------- 9 |
| 주석 | ----------------------------- 11 |
| Ⅲ. 외부감사 실시내용 | ----------------------------- 73 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 트루엔 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 트루엔(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 기타사항&cr
주식회사 트루엔의 2019년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.
본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 우리는 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2020년 3월 10일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 35에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 2019회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울시 강남구 영동대로 708, 2층(정화빌딩) | |
| 회계법인 상지원 | |
| 대표이사 이상윤 | |
| 2021년 03월 19일 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 트루엔
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 트루엔 대표이사 안재천 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로33길 28 |
| (전 화) | 070-8677-6000 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 16(당) 기말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기말 2019년 12월 31일 현재&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 제 15(전) 기초 2019년 1월 1일 현재&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 트루엔 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당)기 | 제 15(전) 기말 (감사받지 아니한 재무제표) |
제 15(전) 기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| I.유동자산 | 28,574,001,954 | 23,558,043,794 | 15,997,667,253 | ||||
| 1.현금및현금성자산 | 4,5,6 | 1,352,828,899 | 2,136,094,229 | 1,208,732,527 | |||
| 2.당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,7 | 19,873,120,833 | 15,226,633,850 | 11,351,711,844 | |||
| 3.매출채권 | 4,5,8,31 | 2,895,859,442 | 3,214,912,704 | 1,253,932,847 | |||
| 4.기타금융자산 | 4,5,9,31,33 | 70,769,741 | 45,394,495 | 56,329 | |||
| 5.기타유동자산 | 15 | 370,362,546 | 740,428,758 | 273,307,942 | |||
| 6.재고자산 | 10 | 4,011,060,493 | 2,194,579,758 | 1,909,925,764 | |||
| II.비유동자산 | 10,699,323,057 | 7,710,817,261 | 5,671,539,952 | ||||
| 1.기타금융자산 | 4,5,9,33 | 763,805,078 | 588,191,460 | 203,910,045 | |||
| 2.유형자산 | 11 | 6,318,406,512 | 5,708,590,185 | 5,256,367,228 | |||
| 3.사용권자산 | 12 | 114,200,035 | 151,817,145 | 157,804,685 | |||
| 4.투자부동산 | 13 | 3,312,689,635 | 1,136,396,805 | - | |||
| 5.무형자산 | 14 | 30,587,427 | 32,344,794 | 48,389,976 | |||
| 6.이연법인세자산 | 18 | 159,634,370 | 93,476,872 | 5,068,018 | |||
| 자 산 총 계 | 39,273,325,011 | 31,268,861,055 | 21,669,207,205 | ||||
| 부 채 | |||||||
| I.유동부채 | 3,608,480,576 | 3,748,621,038 | 1,623,868,109 | ||||
| 1.매입채무 | 4,31 | 936,446,730 | 674,552,575 | 215,740,644 | |||
| 2.기타금융부채 | 4,5,12,16 | 515,356,822 | 533,101,423 | 803,639,002 | |||
| 3.기타유동부채 | 4,5,20 | 1,201,858,520 | 1,318,954,570 | 317,551,915 | |||
| 4.당기법인세부채 | 18 | 882,005,483 | 1,184,956,190 | 258,290,660 | |||
| 5.충당부채 | 19,36 | 72,813,021 | 37,056,280 | 28,645,888 | |||
| II.비유동부채 | 712,896,507 | 461,459,059 | 75,896,849 | ||||
| 1.기타금융부채 | 4,5,12,16,31 | 177,843,717 | 83,692,379 | 75,896,849 | |||
| 2.순확정급여부채 | 17 | 535,052,790 | 377,766,680 | - | |||
| 부 채 총 계 | 4,321,377,083 | 4,210,080,097 | 1,699,764,958 | ||||
| 자 본 | |||||||
| I.자본금 | 21 | 842,465,000 | 842,465,000 | 842,465,000 | |||
| II.기타불입자본 | 21,22 | 1,344,513,208 | 1,344,513,208 | 1,344,513,208 | |||
| III.이익잉여금 | 23 | 32,764,969,720 | 24,871,802,750 | 17,782,464,039 | |||
| 자 본 총 계 | 34,951,947,928 | 27,058,780,958 | 19,969,442,247 | ||||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 39,273,325,011 | 31,268,861,055 | 21,669,207,205 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 16(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 트루엔 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 (감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| I.매출액 | 24,31,32,34 | 33,010,686,318 | 28,536,530,175 |
| II.매출원가 | 26 | 17,612,545,305 | 14,971,061,731 |
| III.매출총이익 | 15,398,141,013 | 13,565,468,444 | |
| IV.판매비와관리비 | 25,26,36 | 6,016,024,128 | 5,182,957,925 |
| V.영업이익 | 9,382,116,885 | 8,382,510,519 | |
| 금융수익 | 5,27 | 274,753,442 | 222,117,790 |
| 금융비용 | 5,27 | 6,881,378 | 8,975,895 |
| 기타수익 | 28 | 186,839,860 | 99,175,663 |
| 기타비용 | 28 | 168,665,515 | 36,283,011 |
| VI.법인세차감전순이익 | 9,668,163,294 | 8,658,545,066 | |
| 법인세비용 | 18 | 1,481,442,592 | 1,299,798,006 |
| VII.당기순이익 | 29 | 8,186,720,702 | 7,358,747,060 |
| VIII.기타포괄손익 | (293,553,732) | (269,408,349) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | (293,553,732) | (269,408,349) | |
| IX.총포괄이익 | 7,893,166,970 | 7,089,338,711 | |
| 기본주당순이익 | 29 | 48,588 | 43,674 |
| 희석주당순이익 | 29 | - | - |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 16(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 트루엔 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(감사받지 아니한 재무제표) | 842,465,000 | 1,344,513,208 | 17,782,464,039 | 19,969,442,247 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (269,408,349) | (269,408,349) | ||
| 당기순이익 | 7,358,747,060 | 7,358,747,060 | ||
| 2019.12.31(감사받지 아니한 재무제표) | 842,465,000 | 1,344,513,208 | 24,871,802,750 | 27,058,780,958 |
| 2020.01.01(감사받지 아니한 재무제표) | 842,465,000 | 1,344,513,208 | 24,871,802,750 | 27,058,780,958 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (293,553,732) | (293,553,732) | ||
| 당기순이익 | 8,186,720,702 | 8,186,720,702 | ||
| 2020.12.31(당기말) | 842,465,000 | 1,344,513,208 | 32,764,969,720 | 34,951,947,928 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 16(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |
| 주식회사 트루엔 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기&cr(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 7,245,546,565 | 7,168,028,698 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 8,762,971,679 | 7,342,252,789 | ||
| 2. 이자의 수취 | 250,328,476 | 211,330,269 | |||
| 3. 법인세의 납부 | (1,767,753,590) | (385,554,360) | |||
| II. 투자활동현금흐름 | (8,007,317,061) | (6,203,318,496) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,155,289,357 | 4,653,760,913 | |||
| 1) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | 6,107,309,507 | 4,595,000,000 | |||
| 2) 단기대여금의 회수 | 41,360,000 | - | |||
| 3) 장기대여금의 회수 | 5,600,000 | 26,460,000 | |||
| 4) 차량운반구의 처분 | - | 20,818,183 | |||
| 5) 기타보증금의 회수 | 1,019,850 | 11,482,730 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (14,162,606,418) | (10,857,079,409) | |||
| 1) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | (10,811,785,956) | (8,465,439,615) | |||
| 2) 장기대여금의 증가 | (176,000,000) | (140,800,000) | |||
| 3) 토지의 취득 | (283,315,340) | (651,811,500) | |||
| 4) 건물의 취득 | (317,078,200) | (755,006,200) | |||
| 5) 기계장치의 취득 | - | (47,855,709) | |||
| 6) 차량운반구의 취득 | (82,812,980) | (73,994,612) | |||
| 7) 공구와기구의 취득 | (97,516,094) | (250,117,848) | |||
| 8) 비품의 취득 | (18,394,636) | (20,451,045) | |||
| 9) 시설장치의 취득 | (92,442,000) | (40,500,000) | |||
| 10) 투자부동산(토지)의 취득 | (1,016,961,100) | - | |||
| 11) 투자부동산(건물)의 취득 | (1,193,823,700) | - | |||
| 12) 소프트웨어의 취득 | (17,860,000) | (7,000,000) | |||
| 13) 디자인권의 취득 | (3,424,712) | ||||
| 14) 임차보증금의 증가 | (47,000,000) | (390,000,000) | |||
| 15) 기타보증금의 증가 | (4,191,700) | (14,102,880) | |||
| III. 재무활동현금흐름 | (21,353,231) | (37,339,536) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 106,556,769 | 53,860,464 | |||
| 1) 임대보증금의 증가 | 100,000,000 | 50,000,000 | |||
| 2) 정부보조금의 수령 | 6,556,769 | 3,860,464 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (127,910,000) | (91,200,000) | |||
| 1) 리스료의 지급 | (127,910,000) | (91,200,000) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) | (783,123,727) | 927,370,666 | |||
| V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (141,603) | (8,964) | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 2,136,094,229 | 1,208,732,527 | |||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 1,352,828,899 | 2,136,094,229 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 15 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 트루엔 |
1. 당사의 개요&cr &cr당사는 고성능 영상감시시스템을 제조ㆍ판매하기 위하여 2005년에 설립되었으며, 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사(안재천) | 54,749 | 32.49% |
| 유안타세컨더리2호 펀드 | 18,000 | 10.68% |
| 디에이세컨더리조합 제1호 | 5,800 | 3.44% |
| 테크노21벤처펀드3호 | 3,168 | 1.88% |
| 기타 | 86,776 | 51.51% |
| 합계 | 168,493 | 100.00% |
&cr2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용하고 있습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있 는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2.4 금융자산&cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.5 현금및현금성자산&cr&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr
2.6 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가로 구성되어 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
2.7 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr&cr2.7.1 내재파생상품&cr&cr내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr&cr2.7.2 기타 파생상품&cr&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.8 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5 년 | 정액법 |
| 비 품 | 5 년 | 정액법 |
| 시 설 장 치 | 5 년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 2년~3년 | 정액법 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr2.9 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 4년 | 정액법 |
| 디자인권 | 5년 | 정액법 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
2.10 정부보조금
&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr2.11 연구 및 개발&cr&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2.12 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 상각됩니 다.&cr&cr2.13 비금융자산의 손상&cr&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
2.14 매 입채무와 기타채무&cr
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.
2.15 종업원급여&cr&cr2.15.1 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr2.15.2 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.15.3 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2.15.4 해고급여&cr&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고 급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
&cr2.16 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr2.17 주식기준보상&cr&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr2.18 수익&cr&cr수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr&cr 2.18.1 재화의 판매&cr&cr회사는 보안용 CCTV의 제조와 유통을 하고 있습니다. 회사는 계약에 따른 수행업무유형별로 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에 제품, 상품 및 기타수행의무에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr2.18.2 기타수익&cr&cr기타의수익에 대해서는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에 통제가 이전된것으로 보아 수익을 인식합니다.
&cr2.19 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.19.1 당기법인세&cr&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr
2.19.2 이연법인세&cr&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2.20 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
3. 중요한 판단과 추정&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr
(4) 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.&cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr4. 재무위험관리&cr&cr4.1 자본위험관리&cr&cr당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표 상 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 4,321,377 | 4,210,080 | 1,699,765 |
| 자본 | 34,951,948 | 27,058,781 | 19,969,442 |
| 부채비율 | 12.36% | 15.56% | 8.51% |
&cr4.2 재무위험관리요소&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr재무위험 관리는 주로 당사의 재무부서가 주관하고 있으며, 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가합니다.&cr&cr이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙에 근거하여 투자, 자본조달 및 영업과 관련한 중요한 계약의 체결에 대하여 검토하고 승인합니다.&cr
4.2.1 시장위험&cr&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr (1) 외환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등입니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 545,838 | 677,042 | 158,646 | 154,342 |
| CNY | 401 | 21,705 | 398 | 10,773 |
| RUB | - | - | 461 | - |
| PLN | - | - | 134 | - |
| HKD | - | - | 7 | - |
| JPY | 1,065 | - | 404 | - |
| EUR | 1,010 | - | 1,116 | - |
| GBP | 912 | - | 425 | - |
| AED | - | - | 208 | - |
| AUD | - | - | 4 | - |
| 합계 | 549,226 | 698,747 | 161,803 | 165,115 |
당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 않은 재무제표) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (13,120,448) | 13,120,448 | 430,406 | (430,406) |
| CNY | (2,130,410) | 2,130,410 | (1,037,532) | 1,037,532 |
| RUB | - | - | 46,115 | (46,115) |
| PLN | - | - | 13,415 | (13,415) |
| HKD | - | - | 743 | (743) |
| JPY | 106,482 | (106,482) | 40,412 | (40,412) |
| EUR | 101,037 | (101,037) | 111,580 | (111,580) |
| GBP | 91,168 | (91,168) | 42,524 | (42,524) |
| AED | - | - | 20,804 | (20,804) |
| AUD | - | - | 408 | (408) |
(2) 가격위험&cr&cr당사는 공정가치로 평가하는 보유지분증권이 없으므로, 보유지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr&cr(3) 이자율위험&cr&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 일반적으로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr
4.2.2 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,352,829 | 2,136,094 | 1,208,733 |
| 매출채권 | 2,895,859 | 3,214,913 | 1,253,933 |
| 기타금융자산 | 834,575 | 633,586 | 203,966 |
당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.&cr
4.2.3 유동성위험&cr&cr유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 936,447 | 936,447 | 936,447 | - | - | - |
| 미지급금 | 80,802 | 80,802 | 80,802 | - | - | - |
| 미지급비용 | 353,602 | 353,602 | 353,602 | - | - | - |
| 임대보증금 | 150,000 | 150,000 | - | - | 150,000 | - |
| 장기미지급금 | 10,417 | - | - | - | 10,417 | - |
| 리스부채 | 98,379 | 101,490 | 83,800 | 17,690 | - | - |
| 합계 | 1,629,647 | 1,622,341 | 1,454,651 | 17,690 | 160,417 | - |
&cr<전기말(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 674,553 | 674,553 | 674,553 | - | - | - |
| 미지급금 | 101,773 | 101,773 | 101,773 | - | - | - |
| 미지급비용 | 345,122 | 345,122 | 345,122 | - | - | - |
| 임대보증금 | 50,000 | 50,000 | - | - | 50,000 | - |
| 장기미지급금 | 3,860 | - | - | - | 3,860 | - |
| 리스부채 | 116,038 | 121,500 | 91,200 | 30,300 | - | - |
| 합계 | 1,291,346 | 1,292,948 | 1,212,648 | 30,300 | 53,860 | - |
&cr<전기초(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr5년이하 | 5년초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 215,741 | 215,741 | 215,741 | - | - | - |
| 미지급금 | 52,086 | 52,086 | 52,086 | - | - | - |
| 미지급비용 | 676,947 | 676,947 | 676,947 | - | - | - |
| 리스부채 | 150,502 | 212,700 | 91,200 | 91,200 | 30,300 | - |
| 합계 | 1,095,276 | 1,157,474 | 1,035,974 | 91,200 | 30,300 | - |
&cr
5. 금융상품&cr
(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익인식측정금융자산 | - | 19,873,121 | 19,873,121 | - | 19,873,121 | - | 19,873,121 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 1,352,829 | - | 1,352,829 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 2,895,859 | - | 2,895,859 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 834,575 | - | 834,575 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 5,083,263 | 19,873,121 | 24,956,384 | - | 19,873,121 | - | 19,873,121 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||
| 기타금융부채 | 693,201 | - | 693,201 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 693,201 | - | 693,201 | - | - | - | - |
&cr<전기말(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익인식측정금융자산 | - | 15,226,634 | 15,226,634 | - | 15,226,634 | - | 15,226,634 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 2,136,094 | - | 2,136,094 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 3,214,913 | - | 3,214,913 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 633,586 | - | 633,586 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 5,984,593 | 15,226,634 | 21,211,227 | - | 15,226,634 | - | 15,226,634 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||
| 기타금융부채 | 616,794 | - | 616,794 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 616,794 | - | 616,794 | - | - | - | - |
<전기초(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가&cr측정 금융상품 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융상품 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | |||||||
| 당기손익인식측정금융자산 | - | 11,351,712 | 11,351,712 | - | 11,351,712 | - | 11,351,712 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | |||||||
| 현금및현금성자산 | 1,208,733 | - | 1,208,733 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,253,933 | - | 1,253,933 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 203,966 | - | 203,966 | - | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 2,666,632 | 11,351,712 | 14,018,344 | - | 11,351,712 | - | 11,351,712 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | |||||||
| 기타금융부채 | 879,536 | - | 879,536 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 879,536 | - | 879,536 | - | - | - | - |
&cr당사는 상기 수준 1~3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 24,425 | 250,328 | - |
| 이자비용 | - | - | 6,881 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 57,989 | - |
| 합 계 | 24,425 | 308,317 | 6,881 |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-&cr공정가치측정&cr금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 11,086 | 211,032 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 4,482 | - |
| 이자비용 | - | - | 8,976 |
| 합 계 | 11,086 | 215,514 | 8,976 |
6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 | 4,894 | 6,391 | 4,882 |
| 보통예금 | 1,347,935 | 2,129,703 | 1,203,851 |
| 합 계 | 1,352,829 | 2,136,094 | 1,208,733 |
&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 장부금액 | 유동 | 비유동 | 장부금액 | 유동 | 비유동 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CMA | 19,873,121 | - | 19,873,121 | 15,226,634 | - | 15,226,634 | 11,351,712 | - | 11,351,712 |
8. 매출채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동 | |||
| 매출채권 | 2,693,804 | 3,175,904 | 1,237,832 |
| 차감: 대손충당금 | (118) | (182) | (690) |
| 받을어음 | 202,180 | 39,193 | 16,797 |
| 차감: 대손충당금 | (7) | (2) | (6) |
| 합 계 | 2,895,859 | 3,214,913 | 1,253,933 |
&cr(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 90일미만 | 90일~180일 | 180일~1년 | 1년이상 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 2,384,474 | 223,294 | 180,428 | 107,789 | 2,895,985 |
| 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 3,122,052 | 49,712 | 43,333 | - | 3,215,097 |
| 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 1,231,719 | 16,310 | 6,600 | - | 1,254,629 |
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 상 각 | 제 각 | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | (184) | - | - | 59 | (125) |
| 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) | (696) | - | - | 512 | (184) |
9. 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목금액 | 대손충당금 | 소계 | 명목금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 67,560 | - | 67,560 | - | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | 238,020 | - | 238,020 |
| 미수금 | 3,210 | - | 3,210 | - | - | - |
| 임차보증금 | - | - | - | 496,572 | - | 496,572 |
| 기타보증금 | - | - | - | 29,213 | - | 29,213 |
| 합 계 | 70,770 | - | 70,770 | 763,805 | - | 763,805 |
<전기말(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목금액 | 대손충당금 | 소계 | 명목금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 42,760 | - | 42,760 | - | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | 133,780 | - | 133,780 |
| 미수금 | 2,634 | - | 2,634 | - | - | - |
| 임차보증금 | - | - | - | 428,370 | - | 428,370 |
| 기타보증금 | - | - | - | 26,041 | - | 26,041 |
| 합 계 | 45,394 | - | 45,394 | 588,191 | - | 588,191 |
&cr<전기초(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 명목금액 | 대손충당금 | 소계 | 명목금액 | 대손충당금 | 소계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기대여금 | - | - | - | 62,200 | - | 62,200 |
| 미수금 | 56 | - | 56 | - | - | - |
| 금융상품(*1) | - | - | - | 50,406 | - | 50,406 |
| 임차보증금 | - | - | - | 67,883 | - | 67,883 |
| 기타보증금 | - | - | - | 23,421 | - | 23,421 |
| 합 계 | 56 | - | 56 | 203,910 | - | 203,910 |
(*1) 전기초 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 50백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다.&cr&cr10. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전 금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 66,179 | - | 66,179 | - | - | - | - | - | - |
| 제품 | 338,754 | - | 338,754 | 305,295 | - | 305,295 | 730,057 | - | 730,057 |
| 원재료 | 2,508,352 | (20,434) | 2,487,918 | 1,548,107 | - | 1,548,107 | 1,139,705 | - | 1,139,705 |
| 미착품 | 382,070 | - | 382,070 | - | - | - | - | - | - |
| 재공품 | 736,140 | - | 736,140 | 341,178 | - | 341,178 | 40,164 | - | 40,164 |
| 합계 | 4,031,495 | (20,434) | 4,011,061 | 2,194,580 | - | 2,194,580 | 1,909,926 | - | 1,909,926 |
11. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,746,090 | 3,216,998 | 134,956 | 202,109 | 798,047 | 217,910 | 213,142 | 7,529,253 |
| 감가상각누계액 | (337,836) | (101,618) | (65,514) | (462,148) | (154,380) | (89,349) | (1,210,845) | |
| 장부금액 | 2,746,090 | 2,879,162 | 33,338 | 136,595 | 335,899 | 63,530 | 123,793 | 6,318,407 |
<전기말(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,462,775 | 2,899,920 | 134,956 | 119,296 | 700,531 | 199,516 | 120,700 | 6,637,694 |
| 감가상각누계액 | (260,053) | (86,905) | (33,374) | (354,654) | (130,645) | (63,472) | (929,102) | |
| 장부금액 | 2,462,775 | 2,639,867 | 48,051 | 85,922 | 345,877 | 68,871 | 57,228 | 5,708,591 |
&cr<전기초(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 2,380,591 | 2,728,710 | 106,095 | 147,353 | 450,413 | 280,981 | 83,850 | 6,177,993 |
| 감가상각누계액 | (194,707) | (88,613) | (102,659) | (281,236) | (209,403) | (45,007) | (921,625) | |
| 장부금액 | 2,380,591 | 2,534,003 | 17,482 | 44,694 | 169,177 | 71,578 | 38,843 | 5,256,368 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초 | 2,462,775 | 2,899,920 | 134,956 | 119,296 | 700,531 | 199,516 | 120,700 | 6,637,694 |
| 취득 | 283,315 | 317,078 | - | 82,813 | 97,516 | 18,395 | 92,442 | 891,559 |
| 기말 | 2,746,090 | 3,216,998 | 134,956 | 202,109 | 798,047 | 217,910 | 213,142 | 7,529,253 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초 | 260,053 | 86,905 | 33,374 | 354,654 | 130,644 | 63,472 | 929,102 | |
| 감가상각비 | 77,783 | 14,713 | 32,141 | 107,494 | 23,736 | 25,877 | 281,744 | |
| 기말 | 337,836 | 101,618 | 65,514 | 462,148 | 154,380 | 89,349 | 1,210,845 | |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초장부금액 | 2,462,775 | 2,639,867 | 48,051 | 85,922 | 345,877 | 68,871 | 57,228 | 5,708,591 |
| 기말장부금액 | 2,746,090 | 2,879,162 | 33,338 | 136,595 | 335,899 | 63,530 | 123,793 | 6,318,407 |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초 | 2,380,591 | 2,728,710 | 106,095 | 147,353 | 450,413 | 280,981 | 83,850 | 6,177,993 |
| 취득 | 651,812 | 755,006 | 47,856 | 73,995 | 250,118 | 20,451 | 40,500 | 1,839,738 |
| 대체 | (569,628) | (583,796) | - | - | - | - | - | (1,153,424) |
| 처분 | - | - | 18,995 | 102,051 | - | 101,917 | 3,650 | 226,613 |
| 기말 | 2,462,775 | 2,899,920 | 134,956 | 119,296 | 700,531 | 199,516 | 120,700 | 6,637,694 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초 | 194,707 | 88,613 | 102,659 | 281,236 | 209,403 | 45,007 | 921,625 | |
| 감가상각비 | 72,644 | 17,287 | 29,413 | 73,418 | 23,157 | 22,115 | 238,034 | |
| 대체 | (7,297) | - | - | - | - | - | (7,297) | |
| 처분 | - | 18,995 | 98,698 | - | 101,917 | 3,650 | 223,260 | |
| 기말 | 260,053 | 86,905 | 33,374 | 354,654 | 130,644 | 63,472 | 929,102 | |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초장부금액 | 2,380,591 | 2,534,003 | 17,482 | 44,694 | 169,177 | 71,578 | 38,843 | 5,256,368 |
| 기말장부금액 | 2,462,775 | 2,639,867 | 48,051 | 85,922 | 345,877 | 68,871 | 57,228 | 5,708,591 |
12. 리스&cr
당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표에 인식된 금액
| (금액: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | |||
| 부동산 | 114,200 | 151,817 | 157,805 |
| 사용권자산 합계 | 114,200 | 151,817 | 157,805 |
| 리스부채 | |||
| 유동 | 80,952 | 86,207 | 74,605 |
| 비유동 | 17,426 | 29,832 | 75,897 |
| 리스부채 합계 | 98,378 | 116,039 | 150,502 |
(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 151,817 | 175,987 | (145,628) | (67,976) | 114,200 |
&cr <전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용권자산 | 157,805 | 88,060 | (94,048) | - | 151,817 |
&cr(3) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 지급 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 116,039 | 169,154 | 6,881 | (127,910) | (65,786) | 98,378 |
&cr <전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 지급 | 기타증감 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 150,502 | 47,761 | 8,976 | (91,200) | - | 116,039 |
(4) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr (감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | 145,629 | 94,048 |
| 부동산 | 145,629 | 94,048 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 6,881 | 8,976 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 1,623 | 290 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 127,910천원 및 91,200천원 입니다.&cr
13. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,586,589 | 1,777,620 | 3,364,209 |
| 감가상각누계액 | - | (51,519) | (51,519) |
| 장부금액 | 1,586,589 | 1,726,101 | 3,312,690 |
&cr <전기말 (감사받지 아니한 재무제표) >
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 569,628 | 583,796 | 1,153,424 |
| 감가상각누계액 | (17,027) | (17,027) | |
| 장부금액 | 569,628 | 566,769 | 1,136,397 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 569,628 | 583,796 | 1,153,424 |
| 취득 | 1,016,961 | 1,193,824 | 2,210,785 |
| 기말 | 1,586,589 | 1,777,620 | 3,364,209 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | 17,027 | 17,027 | |
| 감가상각비 | 34,492 | 34,492 | |
| 기말 | 51,519 | 51,519 | |
| 장부금액: | |||
| 기초장부금액 | 569,628 | 566,769 | 1,136,397 |
| 기말장부금액 | 1,586,589 | 1,726,101 | 3,312,690 |
&cr<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||
| 기초 | - | - | - |
| 취득 | |||
| 대체 | 569,628 | 583,796 | 1,153,424 |
| 기말 | 569,628 | 583,796 | 1,153,424 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | - | - | |
| 대체 | 7,297 | 7,297 | |
| 감가상각비 | 9,730 | 9,730 | |
| 기말 | 17,027 | 17,027 | |
| 장부금액: | |||
| 기초장부금액 | - | - | - |
| 기말장부금액 | 569,628 | 566,769 | 1,136,397 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 98,000 | 37,420 |
| 관련비용 | 34,492 | 9,730 |
| 합 계 | 63,508 | 27,690 |
&cr14. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 디자인권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 113,270 | 3,425 | 116,695 |
| 감가상각누계액 | (86,051) | (57) | (86,108) |
| 장부금액 | 27,220 | 3,368 | 30,587 |
<전기말(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 |
| --- | --- |
| 취득원가 | 95,410 |
| 감가상각누계액 | (63,066) |
| 장부금액 | 32,345 |
&cr<전기초(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 |
| --- | --- |
| 취득원가 | 88,410 |
| 감가상각누계액 | (40,020) |
| 장부금액 | 48,390 |
&cr(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 디자인권 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 32,345 | - | 32,345 |
| 취득 | 17,860 | 3,425 | 21,285 |
| 상각 | 22,985 | 57 | 23,042 |
| 기말잔액 | 27,220 | 3,368 | 30,587 |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 |
| --- | --- |
| 기초잔액 | 48,390 |
| 취득 | 7,000 |
| 상각 | 23,045 |
| 기말잔액 | 32,345 |
15. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 364,989 | - | 737,796 | - | 270,036 | - |
| 선급비용 | 5,374 | - | 2,632 | - | 3,272 | - |
| 합 계 | 370,363 | - | 740,428 | - | 273,308 | - |
16. 기타금융부채&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 80,802 | 10,417 | 101,773 | 3,860 | 52,086 | - |
| 미지급비용 | 353,602 | - | 345,122 | - | 676,947 | - |
| 리스부채 | 80,952 | 17,426 | 86,207 | 29,832 | 74,605 | 75,897 |
| 임대보증금 | - | 150,000 | - | 50,000 | - | - |
| 합 계 | 515,356 | 177,843 | 533,102 | 83,692 | 803,638 | 75,897 |
17. 퇴직급여제도&cr&cr(1) 당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. &cr&cr(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재무상태표에 계상된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,713,191 | 3,671,733 | 2,841,834 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) | (4,178,138) | (3,293,966) | (2,841,834) |
| 순확정급여부채 | 535,053 | 377,767 | - |
(*1) 전기초 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 50백만원 초과하여, 초과분을 기타의 투자자산으로 반영하였습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,671,733 | (3,293,966) | 377,767 |
| 당기근무원가 | 684,722 | - | 684,722 |
| 이자비용 | 101,748 | - | 101,748 |
| 이자수익 | - | (83,927) | (83,927) |
| 재측정요소: | |||
| 인구통계적가정의 변동 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | (2,731) | - | (2,731) |
| 경험적조정 | 357,004 | - | 357,004 |
| 사외적립자산 | - | 22,078 | 22,078 |
| 사용자기여금 | - | (940,000) | (940,000) |
| 퇴직급여지급액 | (99,285) | 117,677 | 18,392 |
| 기말 | 4,713,191 | (4,178,138) | 535,053 |
&cr<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2,841,834 | (2,841,834) | - |
| 당기근무원가 | 655,887 | - | 655,887 |
| 이자비용 | 82,787 | - | 82,787 |
| 이자수익 | - | (77,235) | (77,235) |
| 재측정요소: | - | ||
| 인구통계적가정의 변동 | 63,161 | - | 63,161 |
| 재무적가정의 변동 | 28,803 | - | 28,803 |
| 경험적조정 | 222,167 | - | 222,167 |
| 사외적립자산 | - | 31,264 | 31,264 |
| 사용자기여금 | - | (950,000) | (950,000) |
| 투자자산대체 | - | (50,406) | (50,406) |
| 퇴직급여지급액 | (222,906) | 594,245 | 371,339 |
| 기말 | 3,671,733 | (3,293,966) | 377,767 |
&cr(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 &cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 684,722 | 655,887 |
| 순이자비용(이자비용-기대수익) | 17,821 | 5,552 |
| 합 계 | 702,543 | 661,439 |
&cr(5) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한&cr재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한&cr재무제표) |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 2.84% | 2.83% | 2.99% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% | 5.00% |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (255,980) | 299,237 |
| 미래임금상승률의 1% 변동 | 289,904 | (253,544) |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (208,505) | 244,569 |
| 미래임금상승률의 1% 변동 | 236,900 | (206,503) |
18. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 1,464,803 | 1,312,220 |
| 이연법인세변동액 | (66,157) | (88,409) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 82,797 | 75,987 |
| 법인세비용 | 1,481,443 | 1,299,798 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 82,797 | 75,987 |
&cr(3) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 9,668,163 | 8,658,545 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 2,104,996 | 1,882,880 |
| 법인세 효과 : | (623,553) | (583,082) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 864 | (33,820) |
| - 세액공제 | (653,417) | (580,602) |
| - 농어촌특별세 | 29,000 | 31,340 |
| 법인세비용 | 1,481,443 | 1,299,798 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 15.32% | 15.01% |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,065,613 | 841,808 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 50,652 | 35,203 |
| 소계 | 1,116,265 | 877,011 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 956,631 | - |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - | 783,534 |
| 소계 | 956,631 | 783,534 |
| 이연법인세순액 | 159,634 | 93,477 |
&cr(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익계산서 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <이연법인세자산> | ||||
| 확정급여채무 | 807,781 | 151,181 | 77,940 | 1,036,902 |
| 연차수당충당부채 | 23,358 | 5,158 | - | 28,516 |
| 리스부채 | 25,528 | (3,885) | - | 21,643 |
| 현재가치할인차금 | 8,499 | (4,664) | - | 3,835 |
| 선수금 | 1,334 | (1,334) | - | - |
| DC형 퇴직급여 | 1,509 | 113 | - | 1,622 |
| 하자보수충당부채 | 8,152 | 7,866 | - | 16,018 |
| 장기미지급금 | 849 | 1,442 | - | 2,291 |
| 원재료평가충당금 | - | 4,496 | - | 4,496 |
| 업무용승용차감가상각비 | - | 942 | - | 942 |
| 이연법인세자산 소계 | 877,011 | 161,314 | 77,940 | 1,116,265 |
| <이연법인세부채> | ||||
| 사외적립자산 | 724,673 | 189,661 | 4,857 | 919,191 |
| 기계장치 | 1,588 | (713) | - | 875 |
| 시설장치 | 3,781 | (1,951) | - | 1,830 |
| 공구와기구 | 14,808 | (7,865) | - | 6,943 |
| 비품 | 5,285 | (2,616) | - | 2,669 |
| 사용권자산 | 33,400 | (8,276) | - | 25,124 |
| 이연법인세부채 소계 | 783,534 | 168,240 | 4,857 | 956,631 |
| 이연법인세순액 | 93,477 | 159,634 |
&cr<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 손익계산서 | 기타포괄손익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | ||||
| 확정급여채무 | 625,203 | 113,469 | 69,109 | 807,781 |
| 리스부채 | 33,111 | (7,582) | - | 25,528 |
| 현재가치할인차금 | 2,006 | 6,493 | - | 8,499 |
| 선수금 | 76 | 1,259 | - | 1,334 |
| DC형 퇴직급여 | 1,308 | 201 | - | 1,509 |
| 하자보수충당금 | 6,302 | 1,850 | - | 8,152 |
| 장기미지급금 | - | 849 | - | 849 |
| 연차수당충당금 | 17,848 | 5,511 | - | 23,358 |
| 이연법인세자산 소계 | 685,853 | 122,049 | 69,109 | 877,011 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 사외적립자산 | 625,203 | 92,591 | 6,878 | 724,673 |
| 기계장치 | 2,189 | (602) | - | 1,588 |
| 차량운반구 | 1,323 | (1,323) | - | - |
| 시설장치 | 3,184 | 598 | - | 3,781 |
| 공구와기구 | 10,341 | 4,467 | - | 14,808 |
| 비품 | 3,826 | 1,458 | - | 5,285 |
| 사용권자산 | 34,718 | (1,317) | - | 33,400 |
| 이연법인세부채 소계 | 680,784 | 95,872 | 6,878 | 783,534 |
| 이연법인세순액 | 5,068 | 93,477 |
19. 충당부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 37,056 | 72,813 | (37,056) | 72,813 |
&cr<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매보증충당부채 | 28,646 | 35,761 | (27,351) | 37,056 |
(2) 판매보증당부채&cr당사는 제품의 판매에 대한 보증을 위하여 고객에게 일정기간 제공하는 보증에 대하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 고객의 판매보증에 따른 대부분의 지출은 향후 1년 이내에 발생할 것으로 예상됩니다.&cr
20. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 200,959 | - | 156,670 | - | 103,810 | - |
| 부가가치세예수금 | 556,142 | - | 529,781 | - | 81,859 | - |
| 선수금 | 315,140 | - | 526,329 | - | 50,758 | - |
| 연차부채 | 129,617 | - | 106,174 | - | 81,125 | - |
| 합 계 | 1,201,858 | - | 1,318,954 | - | 317,552 | - |
&cr21. 자본금 및 기타불입자본&cr
(1) 당기말 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 총 발행주식수 | 1주당 금액 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 168,493주 | 5,000원 | 842,465,000원 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 868,972 | 868,972 | 868,972 |
| 주식선택권 | 475,541 | 475,541 | 475,541 |
| 합 계 | 1,344,513 | 1,344,513 | 1,344,513 |
&cr
22. 주식기준보상&cr&cr(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 부여연도 | 회 차 | 대상자 | 부여방법 | 주식의 종류 | 주식수 | 행사기간 | 행사가격 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2010년 | 1 차 | 임원 | 주식교부형 | 보통주 | 500 주 | 부여일로 6년 경과날로부터 3년내 | 10,000원 |
| 2011년 | 2 차 | 임원 | 주식교부형 | 보통주 | 1,400 주 | 부여일로 5년 경과날로부터 3년내 or 코스닥등록 1년 | 25,000원 |
| 2012년 | 3 차 | 임원 | 주식교부형 | 보통주 | 2,000 주 | 부여일로 5년 경과날로부터 3년내 or 코스닥등록 1년 | 30,000원 |
| 2013년 | 4 차 | 임원 | 주식교부형 | 보통주 | 2,000 주 | 부여일로 5년 경과날로부터 3년내 or 코스닥등록 1년 | 30,000원 |
&cr(2) 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,400 주 | 5,900 주 |
| 부 여 | - | - |
| 행 사 | - | - |
| 상 실 | - | 500 주 |
| 기 말 | 5,400 주 | 5,400 주 |
&cr(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니 다. 이 때 부여일 주가는 시장가치접근법에 의해 측정된 공정가치를 이용하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 회 차 | 무위험이자율 | 기대주가변동성 |
|---|---|---|
| 1 차 | 5.34% | 53.63% |
| 2 차 | 4.40% | 57.01% |
| 3 차 | 3.66% | 65.93% |
| 4 차 | 3.11% | 73.27% |
23. 이익잉여금&cr(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | 전기초&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 미처분이익잉여금 | 32,734,970 | 24,841,803 | 17,752,464 |
| 합계 | 32,764,970 | 24,871,803 | 17,782,464 |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 24,871,803 | 17,782,464 |
| 당기순이익 | 8,186,721 | 7,358,747 |
| 보험수리적손익 대체 | (293,554) | (269,408) |
| 기말금액 | 32,764,970 | 24,871,803 |
&cr(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정 일: 2021년 3월 26일 ) | (처분확정 일 : 2020년 3월 27일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 32,734,969,720 | 24,841,802,750 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(과거회계기준) | 24,841,802,750 | 18,415,133,826 | ||
| 한국채택국제회계기준으로의 전환효과 | - | (662,669,787) | ||
| 확정급여도의 재측정요소 | (293,553,732) | (269,408,349) | ||
| 당기순이익 | 8,186,720,702 | 7,358,747,060 | ||
| II. 이익이여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 32,734,969,720 | 24,841,802,750 |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr당기와 전기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 제품매출 | 32,722,011 | 28,302,503 |
| 상품매출 | 151,254 | 32,162 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||
| CLOUD 제품매출 | 39,422 | 164,445 |
| 임대수익 | 98,000 | 37,420 |
| 합 계 | 33,010,687 | 28,536,530 |
&cr25. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,800,190 | 1,477,596 |
| 퇴직급여 | 561,500 | 555,292 |
| 복리후생비 | 143,169 | 157,098 |
| 여비교통비 | 15,052 | 26,620 |
| 접대비 | 27,573 | 31,680 |
| 세금과공과금 | 87,690 | 78,715 |
| 감가상각비 | 74,546 | 55,037 |
| 보험료 | 30,190 | 29,208 |
| 차량유지비 | 10,864 | 15,583 |
| 운반비 | 121,108 | 91,684 |
| 소모품비 | 26,988 | 32,565 |
| 지급수수료 | 539,055 | 352,112 |
| 광고선전비 | 74,083 | 93,027 |
| 경상연구개발비 | 2,241,086 | 1,852,977 |
| 대손상각비 | (59) | (512) |
| 건물관리비 | 23,706 | 21,863 |
| 무형자산상각비 | 7,640 | 7,528 |
| 해외시장개척비 | 58,163 | 213,419 |
| 기타 | 173,480 | 91,466 |
| 합 계 | 6,016,024 | 5,182,958 |
&cr26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (494,601) | 123,748 |
| 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 | 13,952,161 | 11,385,626 |
| 종업원급여 | 4,747,987 | 4,115,725 |
| 감가상각비 | 461,864 | 341,812 |
| 무형자산상각비 | 23,042 | 23,045 |
| 지급수수료 | 709,725 | 531,267 |
| 경상연구개발비 | 2,241,086 | 1,852,977 |
| 외주비 | 914,764 | 717,004 |
| 해외시장개척비 | 58,163 | 213,419 |
| 세금과공과 | 204,021 | 175,023 |
| 기타 | 810,357 | 674,374 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 23,628,569 | 20,154,020 |
27. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 274,753 | 222,118 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용(*) | 6,881 | 8,976 |
(*) 이자비용은 전액 리스부채의 유효이자율 상각에 따라 발생한 비현금성 비용 입니다.
&cr28. 기타수익과 기타비용&cr&cr당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | - | 4,482 |
| 외환차익 | 126,390 | 47,997 |
| 외화환산이익 | 45,317 | 2,754 |
| 유형자산처분이익 | - | 17,465 |
| 잡이익 | 15,133 | 26,478 |
| 기타수익 합계 | 186,840 | 99,176 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 54,434 | 32,055 |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | 57,989 | - |
| 기부금 | 6,897 | 625 |
| 외화환산손실 | 48,308 | 2,457 |
| 잡손실 | 1,037 | 1,146 |
| 기타비용 합계 | 168,665 | 36,283 |
&cr29. 주당순손익
&cr기본주당순손익은 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr&cr(1) 보통주당기순손익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 8,186,720,702 | 7,358,747,060 |
| 가중평균유통보통주식수 | 168,493주 | 168,493 |
| 기본주당순이익 | 48,588원 | 43,674원 |
&cr(2) 가중평균유통보통주식수&cr&cr당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| 구 분 | 일자 | 수량 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 168,493주 | 365 | 61,499,945 |
| 가중평균유통보통주식수 | 168,493 주 |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| 구 분 | 일자 | 수량 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 168,493주 | 365 | 61,499,945 |
| 가중평균유통보통주식수 | 168,493 주 |
&cr(3) 희석주당순손익&cr&cr보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권의 내역은 주석22에 기재된 내용과 같습니다. 다만, 회사는 비상장회사로 희석효과를 판단하기 위한 회사 주식의 평균시장가격 계산의 한계로 인해 당기와 전기의 희석주당이익을 합리적으로 추정할 수 없어 희석주당이익을 산정하지아니하였습니다.&cr
30. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용 | 1,481,443 | 1,299,798 |
| 이자비용 | 6,881 | 8,976 |
| 감가상각비 | 461,864 | 341,812 |
| 하자보수비 | 72,813 | 35,761 |
| 퇴직급여 | 702,544 | 661,438 |
| 무형자산상각비 | 23,042 | 23,045 |
| 급여 | 23,443 | 25,049 |
| 외화환산손실 | 48,308 | 2,457 |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | 57,989 | - |
| 대손상각비 | (59) | (512) |
| 재고자산평가손실 | 20,434 | - |
| 합 계 | 2,898,702 | 2,397,824 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | - | 4,482 |
| 유형자산처분이익 | - | 17,465 |
| 이자수익 | 274,212 | 222,118 |
| 외화환산이익 | 45,317 | 2,754 |
| 잡이익 | 1,961 | - |
| 합 계 | 321,490 | 246,819 |
&cr(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 감소(증가) | 270,958 | (1,962,830) |
| 기타금융자산의 증가 | (575) | (2,578) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 370,066 | (467,121) |
| 재고자산의 증가 | (1,836,915) | (284,654) |
| 매입채무의 증가 | 307,199 | 461,480 |
| 기타금융부채의 감소 | (12,490) | (282,139) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (140,539) | 976,354 |
| 충당부채의 감소 | (37,056) | (27,351) |
| 퇴직금의 지급 | (99,285) | (222,906) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (822,323) | (355,755) |
| 합 계 | (2,000,960) | (2,167,500) |
(4) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 토지의 투자부동산 대체 | - | 569,628 |
| 건물의 투자부동산대체 | - | 576,499 |
| 장기대여금의 유동성대체 | 66,160 | 42,760 |
| 사용권자산의 대체 | 175,988 | 88,060 |
&cr(5) 당기와 전기 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 116,038 | (127,910) | 110,250 | 98,379 |
| 임대보증금 | 50,000 | 100,000 | - | 150,000 |
| 합계 | 166,038 | (27,910) | 110,250 | 248,379 |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금거래 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 150,502 | (91,200) | 56,736 | 116,038 |
| 임대보증금 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 합계 | 150,502 | (41,200) | 56,736 | 166,038 |
&cr
31. 정부보조금&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| ① 기초 잔액(현금및현금성자산 차감) | - | - |
| ② 당기수령(주1) | 65,428 | 38,772 |
| ③ 상환대상금액(장기미지급금 계상) | 6,557 | 3,860 |
| ④ 당기감소(비용 상계) | 58,871 | 34,912 |
| ⑤ 기말 잔액(현금및현금성자산 차감) | - | - |
(주1) 당사는 "스마트시티 산업 생산성 혁신을 위한 AI 융합 기술개발 사업"으로 당기및 전기 중 75,713천원 및 38,772천원을 지원받아, 인건비 등으로 사용하였으며 상환의무가 존재하는 금액은 장기미지급금으로 계상하였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 정부보조금 관련 장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 3,860 | - |
| 증가 | 6,557 | 3,860 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | 10,417 | 3,860 |
&cr32. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 지급보증내역&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 당사는 계약 및 영업과 관련하여 서울보증보험으로부터 하자이행보증 등(부보금액: 당기 537백만원, 전기 193백만원)을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사항 및 기타 중요한 우발채무는 존재하지 않습니다.
&cr33. 특수관계자와의 거래내역&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계내역 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타의 특수관계자 | 임직원 |
&cr(2) 당기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | 305,580 | - | - |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 전기말&cr(감사받지 아니한 재무제표) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 매입채무 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임직원 | - | 176,540 | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 자금대여거래 | |
| --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |
| --- | --- | --- |
| 임직원 | 176,000 | 46,960 |
<전기(감사받지 아니한 재무제표)>
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 자금대여거래 | |
| --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | |
| --- | --- | --- |
| 임직원 | 140,800 | 26,460 |
&cr(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 688,268 | 557,852 |
| 퇴직급여 | 283,467 | 319,328 |
| 합 계 | 971,735 | 877,180 |
&cr34. 영업부문&cr&cr당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다. &cr&cr당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기&cr(감사받지 아니한 재무제표) |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 32,761,433 | 28,466,948 |
| 상품매출 | 151,254 | 32,162 |
| 임대매출 | 98,000 | 37,420 |
| 합계 | 33,010,687 | 28,536,530 |
35. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr&cr35.1 한국채택국제회계기준의 적용&cr&cr당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2020년 1월 1일 입니다.&cr&cr당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용했습니다.&cr&cr35.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr&cr당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.&cr
(1) 수익&cr&cr당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다. &cr&cr- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음&cr- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함&cr- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음&cr- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음&cr
35.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr&cr당사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.&cr&cr(1) 금융자산의 제거&cr&cr당사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 당사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다. &cr&cr(2) 추정치에 대한 예외 &cr&cr한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.&cr&cr35.4 회계정책의 주요 차이&cr&cr(1) 감가상각방법의 변경&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 의하여 유형자산의 감가상각방법으로 정률법을 적용하였으나 한국채택국제회계기준에서는 감가상각방법을 정액법으로 변경하였습니다.&cr&cr(2) 외상매출금 집합평가&cr&cr과거회계기준에서 당사의 합리적인 평가기준에 따라 설정하던 대손충당금에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 평가일 현재 아직 발생하지 아니한 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하였습니다.&cr&cr(3) 리스이용자 회계처리&cr&cr과거회계기준에서는 운용리스이용자의 경우 리스기간에 걸쳐 리스료 비용만을 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 모든 리스이용자(리스 분류 무관)는 리스개시일에 사용권자산과 리스 부채를 인식 이후 사용권자산은 감가상각하고(원가모형을적용하는 경우) 리스부채의 이자비용을 인식하였습니다. 다만 단기리스 인식면제 규정이나 소액 기초자산 리스 인식면제 규정을 적용하는 경우에는 리스기간에 걸쳐 리스료를 비용으로 인식하였습니다.&cr
35.5 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정&cr&cr(1) 재무상태와 경영성과에 미치는 영향&cr&cr가. 전환일 시점인 2019년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 과거회계기준 | 21,699,545 | 1,542,974 | 20,156,571 |
| 조정액: | |||
| 확정급여채무(*1) | - | 290,781 | (290,781) |
| 퇴직연금운용자산 | (290,781) | (290,781) | - |
| 유형자산(*2) | 94,838 | - | 94,838 |
| 사용권자산(*3) | 157,805 | - | 157,805 |
| 리스부채(*3) | - | 150,502 | (150,502) |
| 현재가치할인차금(*4) | (9,117) | - | (9,117) |
| 대손충당금(*5) | 11,850 | - | 11,850 |
| 선수금(*6) | - | 344 | (344) |
| 기타사항 | - | 5,944 | (5,944) |
| 이연법인세 인식(*7) | 5,068 | - | 5,068 |
| 조정액 합계 | (30,337) | 156,790 | (187,129) |
| 한국채택국제회계기준 | 21,669,208 | 1,699,764 | 19,969,442 |
(*1) 과거회계기준에서는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 부채로 계상하였습니다.&cr(*2) 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. &cr(*3) 향후 지급할 리스료(운용리스)를 사용권자산 및 리스부채로 계상하였습니다.&cr(*4) 임차보증금의 현재가치할인차금을 사용권자산으로 계상하였습니다.&cr(*5) 금융상품기준서에 따라 대손충당금 설정기준을 변경하였습니다.&cr(*6) 수익인식기준 변경에 따라 선수금으로 계상하였습니다.&cr(*7) 중소기업회계처리 특례에 따라 미인식하던 이연법인세 인식하였습니다.&cr
나. 채택일 시점인 2020년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 |
| 과거회계기준 | 30,996,505 | 3,703,352 | 27,293,153 |
| 조정액: | |||
| 확정급여채무(*1) | - | 459,857 | (459,857) |
| 퇴직연금운용자산 | (82,090) | (82,090) | - |
| 유형자산(*2) | 115,816 | - | 115,816 |
| 사용권자산(*3) | 151,817 | - | 151,817 |
| 리스부채(*3) | - | 116,038 | (116,038) |
| 현재가치할인차금(*4) | (38,630) | - | (38,630) |
| 대손충당금(*5) | 31,967 | - | 31,967 |
| 선수금(*6) | - | 6,065 | (6,065) |
| 기타사항 | - | 6,858 | (6,858) |
| 이연법인세 인식(*7) | 93,477 | - | 93,477 |
| 조정액 합계 | 272,357 | 506,728 | (234,371) |
| 한국채택국제회계기준 | 31,268,862 | 4,210,080 | 27,058,782 |
(*1) 과거회계기준에서는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 부채로 계상하였습니다.&cr(*2) 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. &cr(*3) 향후 지급할 리스료(운용리스)를 사용권자산 및 리스부채로 계상하였습니다.&cr(*4) 임차보증금의 현재가치할인차금을 사용권자산으로 계상하였습니다.&cr(*5) 금융상품기준서에 따라 대손충당금 설정기준을 변경하였습니다.&cr(*6) 수익인식기준 변경에 따라 선수금으로 계상하였습니다.&cr(*7) 중소기업회계처리 특례에 따라 미인식하던 이연법인세 인식하였습니다.&cr
다. 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
| 과거회계기준 | 7,136,581 | 7,136,581 |
| 조정액: | ||
| 확정급여채무(*1) | 176,320 | (169,075) |
| 유형자산(*2) | 20,978 | 20,978 |
| 리스(*3) | (1,037) | (1,037) |
| 대손충당금(*4) | 20,117 | 20,117 |
| 수익인식(*5) | (5,721) | (5,721) |
| 기타사항 | (914) | (914) |
| 조정액에 대한 이연법인세 효과(*6) | 12,422 | 88,409 |
| 조정액 합계 | 222,165 | (47,243) |
| 한국채택국제회계기준 | 7,358,746 | 7,089,338 |
(*1) 과거회계기준에서는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 부채로 계상하였습니다.&cr(*2) 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. &cr(*3) 향후 지급할 리스료(운용리스)를 사용권자산 및 리스부채로 계상하였습니다.&cr(*4) 금융상품기준서에 따라 대손충당금 설정기준을 변경하였습니다.&cr(*5) 수익인식기준을 변경하였습니다.&cr(*6) 중소기업회계처리 특례에 따라 미인식하던 이연법인세 인식하였습니다.&cr
36. 회계추정의 변경&cr&cr당사는 3년간 하자보수비의 발생 추이를 검토한 결과 당기 발생 하자보수비는 전기와 당기의 매출액과 연관성이 있다는 내용을 확인하였습니다. 판매보증충당부채를 보다 합리적으로 추정하기 위해 당기부터 설정 기준을 변경하였으며 변경 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr36.1 변경내용
| 변경 전 | 변경 후 |
|---|---|
| 3년간 평균 하자보수비 발생비율 * 당기매출액 | 당기 하자보수비 발생액 * (1+전기대비 매출액 증가율) |
&cr36.2 변경효과
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
| 하자보수비(판매관리비) | 49,370 | 72,813 |
| 판매보증충당부채(기타유동부채) | 49,370 | 72,813 |
| 당기순이익 | 8,210,164 | 8,186,721 |
| 미처분이익잉여금 | 33,508,348 | 33,485,905 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 트루엔2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111122------44--------------859010018090------278195859010018090------278195
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
전기 투입 인원수 및 투입시간은 전기 감사보고서에 첨부된 외부감사 실시내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2020.10.261회사의 이해 및 감사절차와 범위 및 시기 검토2020.12.07~1153-중간감사2021.03.08~1033-기말감사-----2020.12.291본사재고자산2020.12.291본사금융자산OOO-22020.12.11, 2021.03.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 11일재무팀장, 업무수행이사대면회의중간감사결과 보고22021년 03월 10일대표이사, 재무팀장, 업무수행이사대면회의기말감사결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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