TRS Information Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 9, 2024

证券代码：300229 证券简称：拓尔思 公告编号：2024-021

拓尔思信息技术股份有限公司

关于计提资产减值准备和信用减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。

一、计提信用减值准备和资产减值准备情况概述

（一）本次计提信用减值准备和资产减值准备的原因

为真实、公允、准确地反映公司截至2023 年12 月31 日的资产和财务状况， 拓尔思信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》及公司 会计政策的相关规定，对合并范围内截至2023 年末的各类资产进行全面清查， 并进行充分的评估和分析。经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值 迹象，基于谨慎性原则，公司对存在减值迹象的相关资产计提信用减值准备及资 产减值准备。

（二）本次计提减值准备的资产范围和总金额

公司及下属子公司对2023 年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查 和减值测试后， 2023 年度信用和资产减值损失合计人民币-4,453,090.44 元（损 失以“-”号填列），详细情况如下：

单位：元

		单位：元
类别	项目	本期发生额
信用减值损失（损失以“-”号填列）	其他应收款坏账损失	111,180.02
	应收账款坏账损失	4,852,363.46
	应收票据坏账损失	-284,651.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）	合同资产减值损失	-9,131,982.45
合计		-4,453,090.44

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二、本次计提减值准备的确认标准及计提方法

（一）信用减值准备

公司按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组，按信用风险特 征组合计提信用减值准备。对正常风险或低风险组合的应收款项按账龄分析法计 提信用减值准备，对存在重大减值风险项目单独进行减值测试，并计提信用减值 准备。

报告期内，公司按照计提信用减值准备的会计政策计提资产减值准备或者核 销资产，信用减值损失发生额4,678,892.01 元，其中其他应收款发生额 111,180.02 元，应收账款发生额4,852,363.46 元，应收票据发生额284,651.47 元。

（二）资产减值准备

1、合同资产减值准备

公司按风险特征的相似性和相关性对合同资产进行分组，按风险特征组合计 提合同资产减值准备。对正常风险或低风险组合的合同资产按账龄分析法计提合 同资产减值准备，对存在重大减值风险项目单独进行减值测试，并计提合同资产 减值准备。

报告期内，公司计提合同资产减值准备或者核销资产，合同资产减值损失发 生额-9,131,982.45 元。

三、本次计提资产减值准备合理性的说明以及对公司的影响

本次计提信用和资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策， 依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，本次计提信用和资产减 值准备后能够更加公允地反映公司2023 年度资产及经营状况，不存在损害公司 和股东利益的情形。

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023 年度公司信用和资产减值 损失合计-4,453,090.44 元，相应公司2023 年度合并财务报表归属于上市公司 股东的净利润减少3,877,950.65 元，归属于上市公司股东的所有者权益减少 3,877,950.65 元。

四、备查文件

《2023 年年度审计报告及财务报表》

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特此公告。

拓尔思信息技术股份有限公司董事会 2024 年4 月10 日

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