Troy Information Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 28, 2016

四川创意信息技术股份有限公司 2015 年度备考合并财务报表

审阅报告

索 引	页码
审阅报告
公司财务报表
备考合并资产负债表	1-2
备考合并利润表	3
备考财务报表附注	4-55

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1

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北 联系电话 : +86(010)6554 2288 大街 telephone +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 : 9/F, Block A, Fu Hua Mans ShineWing No.8, Chaoyangmen BeidDongcheng District, Beij 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审阅报告

XYZH/2016CDA20274

四川创意信息技术股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的四川创意信息技术股份有限公司（以下简称创意信息公司）备考 合并财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的备考合并资产负 债表， 2015 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照后附的备考合并财务报表附注三所述编制基础编制备考合并财务报表是创意 信息公司管理层的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。我 们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业 务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报 获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保 证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

三、 审阅意见

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有按照 备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映创意信息 公司 2014 年12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及2015 年 度的备考合并经营成果。

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2

四、其他说明

本报告仅供创意信息公司向中国证券监督管理委员会申报发行股份购买资产并募 集配套资金事宜使用，不得用作任何其他用途，因使用本报告不当造成的后果，与注册 会计师及本事务所无关。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋朝学

中国注册会计师：郝卫东

中国 北京 二○一六年四月二十五日

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备考合并资产负债表

2015 年12 月31 日

2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日	2015 年12 月31 日
编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2015 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	六、1	155,525,456.33	182,306,261.80
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	88,969,718.89	66,764,204.15
应收账款	六、3	481,316,530.37	186,068,325.93
预付款项	六、4	117,008,822.41	36,641,017.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	63,668,117.24	9,949,987.27
买入返售金融资产
存货	六、6	141,704,223.80	54,506,910.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	5,041,300.29	2,879,301.43
流动资产合计		1,053,234,169.33	539,116,008.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、8	7,446,600.00	10,646,600.00
持有至到期投资
长期应收款	六、9	5,742,748.14	6,685,122.26
长期股权投资	六、10	5,396,369.22
投资性房地产
固定资产	六、11	22,396,893.40	15,690,082.13
在建工程	六、12	33,228,535.36	11,706,869.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、13	110,998,098.61	15,054,792.79
开发支出
商誉	六、14	1,320,787,694.24
长期待摊费用	六、15	690,781.93	513,778.86
递延所得税资产	六、16	7,963,049.85	2,935,515.17
其他非流动资产
非流动资产合计		1,514,650,770.75	63,232,760.34
资产总计		2,567,884,940.08	602,348,768.43

法定代表人： 陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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备考合并资产负债表 (续)

2015 年12 月31 日

备考合并资产负债表 (续) 2015 年12 月31 日	备考合并资产负债表 (续) 2015 年12 月31 日	备考合并资产负债表 (续) 2015 年12 月31 日	备考合并资产负债表 (续) 2015 年12 月31 日
编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	2015年12月31日	2014年12月31日
流动负债：
短期借款	六、17	76,825,594.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、18	213,000.00	33,606,875.00
应付账款	六、19	181,512,477.86	99,005,272.52
预收款项	六、20	40,231,716.04	34,077,668.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、21	9,470,316.75	1,022,204.17
应交税费	六、22	15,214,719.55	22,259,203.04
应付利息	六、23	118,188.12
应付股利	六、24	11,562,278.03
其他应付款	六、25	262,947,849.86	4,543,385.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		598,096,140.21	194,514,608.65
非流动负债：
长期借款	六、26	10,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、27	7,810,000.00	3,820,000.00
递延所得税负债	六、16	12,576,496.15	104,804.32
其他非流动负债
非流动负债合计		30,386,496.15	3,924,804.32
负 债 合 计		628,482,636.36	198,439,412.97
所有者权益：
股本	六、28	160,814,735.00	57,150,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、29	1,505,378,910.00	165,956,613.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、30	38,402,610.77	35,354,943.71
一般风险准备
未分配利润	六、31	226,093,210.37	145,447,798.52
归属于母公司股东权益合计		1,930,689,466.14	403,909,355.46
少数股东权益	六、32	8,712,837.58
股东权益合计		1,939,402,303.72	403,909,355.46
负债和股东权益总计		2,567,884,940.08	602,348,768.43

法定代表人： 陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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备考合并利润表

2015 年度

备考合并利润表 2015 年度
编制单位：四川创意信息技术股份有限公司		单位：人民币元 2015年度 674,448,590.39 674,448,590.39 566,405,370.06 463,319,286.37 2,587,729.88 18,567,973.12 72,491,423.20 -94,894.76 9,533,852.25 3,086,762.77 646,369.22 111,129,983.10 6,063,650.17 6,140.83 180,194.96 28,275.12 117,013,438.31 12,484,292.03 104,529,146.28 105,124,328.91 -595,182.63 104,529,146.28 105,124,328.91 0.81 0.81
项目	附注	2015年度
一、营业总收入		674,448,590.39
其中:营业收入	六、33	674,448,590.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		566,405,370.06
其中：营业成本	六、33	463,319,286.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、34	2,587,729.88
销售费用	六、35	18,567,973.12
管理费用	六、36	72,491,423.20
财务费用	六、37	-94,894.76
资产减值损失	六、38	9,533,852.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、39	3,086,762.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		646,369.22
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		111,129,983.10
加：营业外收入	六、40	6,063,650.17
其中：非流动资产处置利得		6,140.83
减：营业外支出	六、41	180,194.96
其中：非流动资产处置损失		28,275.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		117,013,438.31
减：所得税费用	六、42	12,484,292.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		104,529,146.28
归属于母公司股东的净利润		105,124,328.91
少数股东损益		-595,182.63
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		104,529,146.28
归属于母公司股东的综合收益总额		105,124,328.91
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.81
（二）稀释每股收益		0.81

法定代表人： 陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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四川创意信息技术股份有限公司备考合并财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

四川创意信息技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成 立于1996 年12 月9 日，注册地为成都市青羊区万和路99 号丽阳天下7-9 室，总部办公 地址为成都市高新西区西芯大道28 号。

本公司属于软件和信息技术服务业；本公司经营范围：高新技术、信息技术产品及软 件开发，通信及计算机网络工程(不含线路)、信息网络集成；技术服务；销售电子及通讯 产品、电器机械及器材、金属材料(不含稀贵金属)、交电产品及普通机械、(以下项目不 含危险品、监控品)化工原料、建筑材料。公司主营业务分为集成开发、技术服务、软件 开发实施和监控系统销售等四类。

二、 备考合并财务报表范围

1、备考合并财务报表的编制背景

本公司即将召开的第三届董事会2016 年第二次临时会议议案，本公司将采用非公开 发行的方式，向不超过5 名特定投资者发行不超过1,279.86 万股普通股（A 股）股票（以 下简称定向增发股份），募集资金用于向杜广湘等收购其持有的广州邦讯信息系统有限公 司（以下简称邦讯信息）100%股权（以下简称股权收购）。本次定向增发募集资金股权收 购对价为8.00 亿元。

2、备考合并财务报表的范围

根据上述备考编制背景，本集团合并财务报表范围包括本公司及四川创意科技有限公 司（以下简称创意科技）、北京创意云智数据技术有限公司（以下简称创意云智）、甘肃创 意信息技术有限公司（以下简称甘肃创意）、上海格蒂电力科技有限公司（以下简称格蒂 电力）、邦讯信息等10 个合并主体。与上年相比，本年新增合并主体7 个，其中新设增加 甘肃创意，本年因非同一控制下企业合并增加格蒂电力及下属共5 个合并主体。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。

三、 备考合并财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团备考合并财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、备考合并报表重要会计政策及会计估

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四川创意信息技术股份有限公司备考合并财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

计”所述会计政策和会计估计编制。本公司为本次定向增发股份及股权收购之目的，按定向增 发股份及股权收购交易完成后的资产和业务架构和非同一控制下的企业合并会计处理方法编 制了备考合并财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，2015 年度备考合并 利润表以及备考财务报表附注。

本备考合并财务报表系假设附注二所述的本公司本次定向增发股份及股权收购已于 2015 年 1 月 1 日（以下简称合并基准日）前完成。依据合并基准日的股权架构，以本公司本报告期 间的财务报表及邦讯信息公司财务报表为基础，按照以下编制假设编制：

（1）假设本次增发与收购股权已获得本公司股东大会通过，并获得政府相关部门的批准；

（2）本公司假设定向增发股份事项已在 2015 年 1 月 1 日完成，发行股份 1,279.86 万股， 发行价格为 46.88 元/股；

（3）本公司假设收购邦讯信息公司 100%股权，已在 2015 年 1 月 1 日完成，以定向增发 股份募集资金支付对价 8.00 亿元；

（4）本备考财务报表的编制以邦讯信息经审计的 2015 年度财务报表为基础，邦讯信息 2015 年度财务报表编制基础亦为本备考财务报表的编制基础；

（5）鉴于备考合并财务报表之编制目的，本备考合并财务报表并未编制备考合并现金流 量表及备考合并股东权益变动表，并且本备考合并财务报表仅列报和披露备考合并财务信息， 未列报和披露本公司财务信息。本次合并中的交易成本及中介费用未予以考虑。

需要提示的是，基于本编制基础第（4）项，本备考报告的基础之一即邦讯信息财务报表 在编制时，被收购单位存货及无形资产评估增值未影响 2015 年度利润，因此，本备考财务报 表利润亦未受存货及无形资产评估增减值影响。待该项重大资产重组方案通过并实际执行时， 上述评估增值将随着存货及无形资产的耗用直接影响未来相应期间的利润。根据北京中企华资 产评估有限责任公司评估并出具的中企华评报字(2016)第 1078 号评估报告，2015 年 12 月 31 日，存货评估增值 37,655,545.68 元、无形资产评估增值 20,724,830.00 元。

由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次重 组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表中采 用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。

2、持续经营

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四川创意信息技术股份有限公司备考合并财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理 的。

四、 备考合并报表重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 营业周期

本集团营业周期为12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生 的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交 易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

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四川创意信息技术股份有限公司备考合并财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收 益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、 归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

2. （1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合 收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额，在现金流量表中单独列示。

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四川创意信息技术股份有限公司备考合并财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 金融资产

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之 一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

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计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入 所有者权益。

1. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过50 万元的应收款项视为重大应收款 项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-5 年	50	50
5 年以上	100	100

• （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 坏账准备的计提方法 计提坏账准备

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计 价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可 变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定。

1. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

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定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

13. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋建筑物、交通运输设备、电子设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定

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资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	20	5.00	4.75
2	交通运输设备	5-10	5.00	19.00-9.50
3	电子设备	3-5	5.00	31.67-19.00
4	其他	3-5	5.00	31.67-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

14. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

15. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件著作权、软件等，按取得时的实际成本计量， 其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件著作权、软件等无形资 产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊 销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的 预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处 理。

16. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

17. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程等项目进行检查， 当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

19. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。

20. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括系统集成收入、软件开发实施、技术服务收入、监控系统

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销售收入，收入确认政策如下：

收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产 使用权收入，收入确认原则如下：

1) 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控 制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2) 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经 济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

3) 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠 地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

• (2) 收入确认具体政策：

• 1)系统集成

系统集成是指根据用户不同需要，提供系统规划和技术解决方案、选购设备及软件， 将各供应商的设备及软件融合为一个安全稳定的系统，从而满足不同客户的个性化需求。

系统集成收入确认原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付，已按合同约定 取得购买方对该项工程验收合格的终验报告，并且与合同相关的收入价款已经取得或取得 了收款的凭据时，确认收入实现。

• 2) 软件开发实施收入、技术服务收入

本公司软件开发实施、技术服务是指为保障客户数据网络和业务支撑平台系统、电力 系统自动化和信息化以及能源管理系统的稳定、安全、高效运行而进行的运营支撑保障和 专业化定制服务。

软件开发实施、技术服务确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提 供，与服务相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现；②对于需要在 一定期间内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同 时在相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现。若服务是跨期提供 的，公司在资产负债表日根据提供的技术服务，技术服务完成并验收合格，同时在相关的 收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现。

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3）监控系统销售

本公司监控系统产品，是指根据与客户签订合同的具体规定，为客户生产的用于动 态环境等监控系统产品。本公司在监控系统产品已经生产完成交付给客户，并安装调试正 常运营，取得客户验收合格的报告，同时与合同相关的收入价款已经取得或取得了收款的 凭据时，确认收入实现。

21. 政府补助

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。

1. 重要会计政策和会计估计变更

2. （1） 重要会计政策变更

本集团本年无重要会计政策变更事项。

• （2） 重要会计估计变更

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团本年无重要会计估计变更事项。

五、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税 种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%、6%
营业税	房屋租赁收入	5%
城市维护建设税	应纳增值税和营业税税额	7%、5%
教育费附加	应纳增值税和营业税税额	3%
地方教育费用附加	应纳增值税和营业税税额	2%
房产税	房产原值与房产租赁收入	1.2%、12%
企业所得税	应纳税所得额	12.50%、15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称	所得税税率
创意科技	25%
创意云智	25%
格蒂电力	12.50%
甘肃创意	25%
邦讯信息	15%

2. 税收优惠

本公司2014 年10 月11 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局 及四川省地方税务局共同认定为高新技术企业，证书号GF201451000090,证书有效期三年。 按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有 关规定，本公司2015 年度企业所得税执行15%的税率。

格蒂电力于2012 年1 月21 日取得上海市浦东新区国家税务局、上海市浦东新区地方 税务局联合发布的《企业所得税优惠事先备案结果通知书》(编号：浦税十七所备(2011) 第47 号)，同意格蒂电力享受新办软件企业减免税，2013 年1 月1 日至2015 年12 月31 日减半征收企业所得税，故格蒂电力2015 年实际执行企业所得税率为12.50%。

邦讯信息于2014 年10 月10 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家 税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201444000666)， 有效期三年。根据企业所得税法的相关规定，公司自2014 年至2016 年执行15%的企业 所得税优惠税率。

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四川创意信息技术股份有限公司备考合并财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2015 年1 月1 日，“年 末”系指2015 年12 月31 日，“本年”系指2015 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为 人民币元。

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	年末余额	年初余额
现金	524,352.53	193,657.77
银行存款	150,578,832.23	171,794,573.43
其他货币资金	4,422,271.57	10,318,030.60
合计	155,525,456.33	182,306,261.80
其中：存放在境外的款项总额

（1） 其他货币资金主要为保函保证金。

（2） 受限资金

（2） 受限资金
项目	年末余额	年初余额
保函保证金	1,942,771.57	558,855.10
汇票保证金	213,000.00	9,759,175.50
借款保证金	100,005.83
受限的长期借款资金	10,000,000.00
合计	12,255,777.40	10,318,030.60

• 注1：借款保证金系根据借款合同存入的保证金及利息100,005.83 元，借款未偿还前不

• 可使用，参见本附注六、17 的注8；

注2：受限的长期借款参见本附注六、26。

1. 应收票据

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	10,192,311.40	3,000,000.00
商业承兑汇票	78,777,407.49	63,764,204.15
合计	88,969,718.89	66,764,204.15

• （2） 年末无已用于质押的应收票据。

• （3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

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四川创意信息技术股份有限公司备考合并财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	4,450,000.00
商业承兑汇票
合计	4,450,000.00

（4） 应收票据年末余额较年初增幅较大，主要系本年客户增加采用承兑汇票方式进 行结算所致。

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2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款
按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款	518,317,162.53	100. 00	37,000,632.1 6	7.14	481,316,530.37	199,466,966.42	100.00	13,398,640.49	6.72	186,068,325.93
单项金额不 重大但单项 计提坏账准 备的应收账 款
合计	518,317,162.53	100. 00	37,000,632.1 6	7.14	481,316,530.37	199,466,966.42	100.0 0	13,398,640.4 9	6.72	186,068,325.93

年末应收账款余额较年初大幅增长，主要系本年合并格蒂电力增加应收账款24,555.18 万元，另外，本年由于集成业务收入增长，客户结算尚有一 定周期导致应收账款增幅较大。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	392,217,799.96	19,610,890.00	5.00
1—2 年	111,389,618.02	11,138,961.80	10.00
2—3 年	9,356,457.00	2,806,937.08	30.00
3—5 年	3,818,888.54	1,909,444.27	50.00
5 年以上	1,534,399.01	1,534,399.01	100.00
合计	518,317,162.53	37,000,632.16

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

• 本年计提应收账款坏账准备金额23,601,991.67 元；本年无收回或转回坏账准备情况。

• （3） 本年度无实际核销的应收账款。

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	117,008,294.12	99.99	36,015,604.45	98.28
1－2 年			9,912.02	0.03
2－3 年			535.30	0.01
3 年以上	528.29	0.01	614,965.66	1.68
合计	117,008,822.41	100.00	36,641,017.43	100.00

年末余额较年初增幅较大，主要原因为随着业务发展，公司提前采购设备及服务支出 所致；另本年合并格蒂电力增加预付账款余额6,580.67 万元。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	69,522,167.35	99.94	5,854,050.11	8.42	63,668,117.24	12,152,002.97	100.00	2,202,015.70	18.12	9,949,987.27
单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的其他应收 款	41,110.00	0.06	41,110.00	100.00
合计	69,563,277.35	100.00	5,895,160.11	8.47	63,668,117.24	12,152,002.97	100.00	2,202,015.70	18.12	9,949,987.27

其他应收款本年余额较年初增长较大，除本年合并格蒂电力增加862.97 万元外；其他增加主要为子公司甘肃创意，根据与华为技术有限公司、 华为技术服务有限公司、华为软件技术有限公司2015 年12 月24 日签署的《应收账款债权转让通知书》，以48,243,098.10 元受让华为技术有限公 司、华为技术服务有限公司、华为软件技术有限公司，应收中国联合网络通信有限公司甘肃省分公司（以下简称甘肃联通）部分商务合同项下的应 收款项形成本项目的增加。

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1） 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	59,445,021.75	2,972,251.08	5.00
1-2 年	3,903,426.83	390,342.68	10.00
2-3 年	1,922,396.90	576,719.07	30.00
3-5 年	656,600.00	328,300.00	50.00
5 年以上	1,586,437.28	1,586,437.28	100.00
合计	67,513,882.76	5,854,050.11

2） 信用风险特征组合中，按款项性质为关联方计提坏账准备的其他应收款

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)	账面余额	坏账准备	计提比 例(%)
关联方	2,008,284.59			4,860,832.34
合计	2,008,284.59			4,860,832.34

• 3） 于2015 年12 月31 日单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提原因
北京安氏领信科技发展有限公司	41,110.00	41,110.00	100.00	预计无法收回
合计	41,110.00	41,110.00	——	——

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提其他应收款坏账准备金额3,693,144.41 元；本年无收回或转回其他应收款 坏账准备情况。

（3） 本年度无实际核销的其他应收款。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	11,243,570.22	3,429,316.39
往来款	52,398,731.60	2,140,110.00
备用金	5,431,121.09	6,161,957.32
其他	489,854.44	420,619.26
合计	69,563,277.35	12,152,002.97

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6. 存货

（1） 存货分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商 品	89,888,747.31		89,888,747.31	36,291,054.38		36,291,054.38
发出商 品	30,706,156.06		30,706,156.06	15,035,037.76		15,035,037.76
委托加 工物资	9,940,122.99		9,940,122.99	1,274,647.94		1,274,647.94
在产品	11,169,197.44		11,169,197.44	1,906,170.00		1,906,170.00
合计	141,704,223.80		141,704,223.80	54,506,910.08		54,506,910.08

注1：发出商品系年末已经发至客户但尚未最终验收的集成开发设备。

注2：年末存货余额较年初增长较大，主要系本年新增合并单位格蒂电力和上年度末 成立的创意云智所增加的年末存货。

（2） 年末存货未出现跌价情况。

7. 其他流动资产

项目	年末余额	年初余额	性质
未抵扣增值税进项	5,004,474.38	2,778,113.30
预交税费	36,825.91	101,188.13
合计	5,041,300.29	2,879,301.43

8. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	4,446,600.00		4,446,600.00	4,446,600.00		4,446,600.00
其中：按成本计量 的	4,446,600.00		4,446,600.00	4,446,600.00		4,446,600.00
其他	3,000,000.00		3,000,000.00	6,200,000.00		6,200,000.00
合计	7,446,600.00		7,446,600.00	10,646,600.00		10,646,600.00

注：其他系邦讯信息购买的理财产品。

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（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单 位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投资 单位持股 比例(%)	本年现金红 利
	年初	本年 增加	本年 减少	年末	年初	本年 增加	本年 减少	年末
成都银行 股份有限 公司	4,446,600.00			4,446,600.00					0.14	1,111,650.00
合计	4,446,600.00			4,446,600.00					0.14	1,111,650.00

9. 长期应收款

（1） 长期应收款情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	折现率区 间
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
分期收款销售商品	5,742,748.14		5,742,748.14	6,685,122.26		6,685,122.26	9.72%
合计	5,742,748.14		5,742,748.14	6,685,122.26		6,685,122.26

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10. 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	本年增减变动	年末余额	减值 准备 年末 余额
		追加投 资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
一、联营企业
西安博兴自动化科 技有限公司（以下简 称西安博兴）				646,369.22					4,750,000.00	5,396,369.22
合计				646,369.22					4,750,000.00	5,396,369.22

本年新增系合并格蒂电力所增加的股权投资成本及按权益法确认的投资损益,截至本年末，本公司对西安博兴实际出资475.00 万元，享有权益 比例为38.00%。

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11. 固定资产

11. 固定资产
项目	房屋建筑 物	交通运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.年初金额	21,629,985.86	8,313,534.22	9,593,486.89	1,680,485.34	41,217,492.31
2.本年增加金额		2,232,641.89	8,678,223.94	3,415,453.33	14,326,319.16
（1）购置		678,735.89	798,415.05	328,919.91	1,806,070.85
（2）在建工程转入			6,339,135.21		6,339,135.21
（3）企业合并增加		1,553,906.00	1,540,673.68	3,086,533.42	6,181,113.10
3.本年减少金额		776,475.00		260,253.00	1,036,728.00
（1）处置或报废		776,475.00		260,253.00	1,036,728.00
4.年末金额	21,629,985.86	9,769,701.11	18,271,710.83	4,835,685.67	54,507,083.47
二、累计折旧
1.年初金额	9,712,558.96	6,735,742.37	7,958,542.46	1,120,566.39	25,527,410.18
2.本年增加金额	1,023,840.22	1,570,129.49	2,441,302.33	2,331,675.97	7,366,948.01
（1）计提	1,023,840.22	385,166.45	1,356,779.48	127,630.95	2,893,417.10
（2）企业合并增加		1,184,963.04	1,084,522.85	2,204,045.02	4,473,530.91
3.本年减少金额		737,651.25		46,516.87	784,168.12
（1）处置或报废		737,651.25		46,516.87	784,168.12
4.年末金额	10,736,399.18	7,568,220.61	10,399,844.79	3,405,725.49	32,110,190.07
三、减值准备
1.年初金额
2.本年增加金额
（1）计提
（2）本年增加
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末金额
四、账面价值
1.年末账面价值	10,893,586.68	2,201,480.50	7,871,866.04	1,429,960.18	22,396,893.40
2.年初账面价值	11,917,426.90	1,577,791.85	1,634,944.43	559,918.95	15,690,082.13

注：2015 年 12 月 28 日，创意科技与交通银行股份有限公司彭州支行签署《抵押合同》（编 号：成交银 2015 年最抵字 410001 号及成交银 2015 年最抵字 410001-1 号），以其拥有的 位于成都市高新西部园区西芯大道 28 号 1 栋-1-4 楼的房产（房产证号：成房权证监证字 第 1764421 号）、土地使用权（土地使用权证号：成高国用（2009）第 5944 号和成高国用 （2008）第 3411 号），为本公司流动资金借款（编号：成交银 2015 年贷字 410016 号）提 供最高额保证，保证金额为 3,872.62 万元。截至 2015 年 12 月 31 日，抵押土地原值

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4,896,613.10 元，净值 4,109,119.07 元，该抵押房产原值 18,974,459.86 元，净值 9,802,196.61 元。

12. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
电信级数据网络系 统技术服务支撑基 地及技术服务区域 扩展项目	32,637,155.36		32,637,155.36	8,122,578.51		8,122,578.51
自贡电信职业技术 学院建设项目				971,550.44		971,550.44
四川省建筑设计研 究院项目				2,612,740.18		2,612,740.18
格蒂电力智能电网 高新技术产学研一 体化产业基地	591,380.00		591,380.00
合计	33,228,535.36		33,228,535.36	11,706,869.13		11,706,869.13

（2） 重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
			转入固定资产	其他 减少
电信级数据网络系统技术服 务支撑基地及技术服务区域 扩展项目	8,122,578.51	24,514,576.85			32,637,155.36
自贡电信职业技术学院建设 项目	971,550.44	16,004.08	987,554.52
四川省建筑设计研究院项目	2,612,740.18	2,738,840.51	5,351,580.69
格蒂电力智能电网高新技术 产学研一体化产业基地		591,380.00			591,380.00
合计	11,706,869.13	27,860,801.44	6,339,135.21		33,228,535.36

（续表）

（续表）
工程名称	预算数	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）	资金 来源
电信级数据网络系统 技术服务支撑基地及 技术服务区域扩展项 目	82,505,000.00 (注1)	39.56	48.02%				募股 资金
自贡电信职业技术学 院建设项目	1,000,000.00	100.00	100.00%				自有 资金
四川省建筑设计研究 院项目	6,500,000.00	100.00	100.00%				自有 资金

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称	预算数	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资 本化累 计金额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）	资金 来源
格蒂电力智能电网高 新技术产学研一体化 产业基地	240,000,000.00	0.25	1.00%				自有 资金
合计	330,005,000.00	—	—

注1：预算数为募投项目总额预算数。

13. 无形资产

13. 无形资产
项目	土地使用权	软件	软件著作权及 其他	合计
一、账面原值
1.年初余额	4,896,613.10	20,277,801.68		25,174,414.78
2.本年增加金额	21,535,300.00	2,822,132.53	92,107,130.00	116,464,562.53
(1)购置		2,778,132.53		2,778,132.53
(2)内部研发
(3)企业合并增加	21,535,300.00	44,000.00	92,107,130.00	113,686,430.00
3.本年减少金额		10,000,000.00		10,000,000.00
(1)处置		10,000,000.00		10,000,000.00
4.年末余额	26,431,913.10	13,099,934.21	92,107,130.00	131,638,977.31
二、累计摊销
1.年初余额	684,765.99	9,434,856.00		10,119,621.99
2.本年增加金额	892,355.75	2,289,446.67	8,922,787.56	12,104,589.98
（1）计提	138,620.21	2,268,179.85	743,565.63	3,150,365.69
（2）企业合并增加	753,735.54	21,266.82	8,179,221.93	8,954,224.29
3.本年减少金额		1,583,333.27		1,583,333.27
(1)处置		1,583,333.27		1,583,333.27
4.年末余额	1,577,121.74	10,140,969.40	8,922,787.56	20,640,878.70
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	24,854,791.36	2,958,964.81	83,184,342.44	110,998,098.61
2.年初账面价值	4,211,847.11	10,842,945.68		15,054,792.79

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注 1：无形资产账面价值年末金额较年初增长较大，除本年合并格蒂增加无形资产 2,076.80 万元外，主要系非同一控制下合并格蒂电力公允价值在可辨认资产中分摊所识别的软件著 作权原值 7,138.00 万元，增加年末净值 6,245.95 万元。

注 2：无形资产中土地抵押情况参见本附注六、11。软件著作权抵押参见本附注六、17 的 注 7。

14. 商誉

（1） 商誉原值

被投资单 位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
		企业合并形成的	处置
格蒂电力		598,608,130.81		598,608,130.81
邦讯信息		722,179,563.43		722,179,563.43
合计		1,320,787,694.24		1,320,787,694.24

（2） 商誉减值准备

（2） 商誉减值准备
被投资单位名称	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
（或形成商誉事项）		计提	处置
合计

本集团将格蒂电力作为资产组及资产组组合，把收购所形成的商誉分摊到相关资产组 及资产组组合进行减值测试。基于被收购方实际经营数据、电力信息服务外包行业的发展 趋势、国内国际的经济形势等制定最近一期财务预算和未来规划目标（预期收入增长率不 超过相关行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根据过往表现确定，编制未来 5 年 的净利润及现金流量预测，并假设 5 年之后现金流量维持不变）预测总现金流量是按 14.00%折现率折算成现值予以测试。根据减值测试的结果，年末商誉未发生减值，故未计 提减值准备。

15. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
大楼维修	171,001.11		127,980.00		43,021.11
接待室装修及机 房改造费	69,156.66		34,578.36		34,578.30
办公室装修费	35,121.06		12,395.68		22,725.38
公司B 区装修	238,500.03	450,000.00	138,999.99	212,000.04	337,500.00
实验室装修		267,836.98	14,879.84		252,957.14
合计	513,778.86	717,836.98	328,833.87	212,000.04	690,781.93

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16. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资 产
资产减值准备	42,895,792.27	6,733,793.86	15,592,618.34	2,340,515.17
递延收益	7,810,000.00	1,193,500.00	3,820,000.00	595,000.00
内部交易未实 现利润	238,373.25	35,755.99
合计	50,944,165.52	7,963,049.85	19,412,618.34	2,935,515.17

（2） 未经抵销的递延所得税负债

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债
非同一控制企业 合并资产评估增 值	83,184,342.44	12,477,651.37
分期收款销售商 品	658,965.17	98,844.78	698,695.49	104,804.32
合计	83,843,307.61	12,576,496.15	698,695.49	104,804.32

17. 短期借款

（1） 短期借款分类

（1） 短期借款分类
借款类别 信用借款 保证借款 合计	年末余额	年初余额
	25,000,000.00
	51,825,594.00
	76,825,594.00

（2） 信用借款

贷款单位	借款余额
招商银行成都光华支行		25,000,000.00
合计		25,000,000.00

（3） 保证借款

借款余额	保证人
10,000,000.00	陆文斌、王晓伟、王晓明 (注1)

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

贷款单位	借款余额	保证人
兴业银行成都分行	10,000,000.00	陆文斌、王晓伟、王晓明 (注1)
上海农商银行张江科技支行	4,100,000.00	雷厉 (注2)
中国银行股份有限公司上海市浦东 分行	7,000,000.00	西安格蒂电力有限公司（以下简称西安格 蒂）、雷厉（注3）
中国银行股份有限公司上海市浦东 分行	5,000,000.00	雷厉、黎静 （注4）
交通银行股份有限公司上海临港支 行	10,000,000.00	西安格蒂 （注5）
交通银行股份有限公司陕西省分行	10,000,000.00	西安创新融资担保有限公司（以下简称西 安担保公司）、黎静（注6）
北京银行股份有限公司西安分行	5,000,000.00	西安担保公司(注7)
交通银行股份有限公司上海临港支 行	100,000.00	银行存款（注8）
招商银行广州高新支行	625,594.00	杜广湘 (注9)
合计	51,825,594.00

注 1：本公司与兴业银行成都分行签订了 3,000.00 万授信合同（兴银蓉（授）1509 第 518 号 授信合同)，由股东陆文斌、王晓伟、王晓明为授信合同提供连带责任担保，本公司 2015 年 10 月 27 日在该合同下签订了兴银蓉（贷）1510 第 1178 号借款合同，借款金额为 1,000.00 万 元，借款期限为 1 年，利率为 5.27%；

注 2：2015 年 3 月 2 日，格蒂电力与上海农商银行张江科技支行签订了 500.00 万借款合 同，由本公司股东雷厉为其提供个人担保，还款方式为协议还款，截止 2015 年 12 月 31 日，借款余额为 410.00 万，合同约定该笔借款期限为 1 年，贷款利率为 6.995%；

注 3：格蒂电力于 2015 年 4 月 3 日与中国银行股份有限公司上海市浦东分行签订了授信 额度协议，同意向格蒂电力提供 1,200.00 万的授信额度，担保方式：1、由西安格蒂提供 最高额保证（2014BE1426030001A）2、由股东雷厉提供最高额保证（2014BE1426030001B）； 格蒂电力于 2015 年 4 月 3 日签订流动资金借款合同（2014 年 14260300050101 号），取得 银行借款 4,239,270.00 元，利率为 6.42%；又于 2015 年 4 月 27 日签订了流动资金借款合 同（2014 年 14260300050102 号），取得借款 2,760,730.00 元，利率为 6,42%；

注 4：格蒂电力于 2015 年 10 月与中国银行股份有限公司上海市浦东分行签订了授信额度 协议（编号：2015 年 E152203001），取得 2,000.00 万授信额度，并由股东雷厉、黎静提 供最高额保证（2015 年 BE1522030001A），本公司于 2015 年 11 月取得该合同项下流动资 金借款 500.00 万元，利率为 5.49%；

注 5：格蒂电力于 2015 年 11 月 20 日与交通银行股份有限公司上海临港新城支行签订了

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公开型有追索权国内保理合同，将河南腾龙信息工程有限公司应收账款 20,438,720.05 元 的债权转让给交通银行取得借款 1,000.00 万元，借款利率为固定利率人行 LPR+（0.481）， 有效期为 2015 年 11 月 23 日至 2016 年 4 月 30 日，并由西安格蒂对该笔借款提供担保；

注 6：西安格蒂 2015 年 6 月 19 日与交通银行股份有限公司陕西省分行签订的流动资金合 同取得借款 1,000.00 万元，合同贷款利率为交通银行 LPR 报价加 132 个基点，贷款期限 为 2015 年 6 月 19 日至 2016 年 6 月 14 日，该笔借款由西安担保公司、股东黎静提供担保。 股东雷厉以其房产抵押为西安担保公司提供反担保，同时由股东黎静、雷厉和马晓萌、格 蒂电力为西安担保公司提供反担保，承担连带责任；

注 7：2015 年 7 月 14 日西安格蒂与北京银行股份有限公司西安分行签订借款合同，取得 借款 500.00 万元，借款利率为基准利率上浮 30%，计息时间为提款时生效。该笔借款由 西安担保公司提供担保。股东黎静以其房产抵押、西安格蒂以其软件著作权质押（名称： 信息化系统智能巡检系统 V1.0，著作权登记号：2013SR026200）为西安担保公司提供反 担保，同时由股东黎静、雷厉和马晓萌以及格蒂电力为西安担保公司提供反担保保证，承 担连带责任；

注 8：2015 年 12 月 7 日上海格蒂能源科技有限公司与交通银行股份有限公司上海临港支 行签订了 10 万元流动资金借款合同（编号：Z1512LN15631056），并以 10 万元银行存款 作为保证金。

注 9：杜广湘为邦讯信息公司在招商银行广州高新支行银行的担保最高额为 10,000,000.00 元，至 2015 年 12 月 31 日，该项担保余额为 625,594.00 元。

18. 应付票据

18. 应付票据
票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	213,000.00	32,674,875.00
商业承兑汇票		932,000.00
合 计	213,000.00	33,606,875.00

注1：年末无已到期未支付的应付票据。

注2：年末应付票据较年初大幅减少，主要系本公司本年减少了采用银行承兑汇票进 行采购结算所致。

1. 应付账款

（1） 应付账款

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
合计	181,512,477.86	99,005,272.52
其中：一年以上	8,368,024.95	3,649,418.11

（2） 账龄超过1 年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
基康仪器股份有限公司	1,260,000.00	尚未结算
河南省龙风装饰工程有限公司	1,100,000.00	尚未结算
黑龙江傲立信息产业有限公司	909,600.00	尚未结算
成都市通创恒兴安全信息技术有限公 司	817,632.08	尚未结算
贵州华迪云宏技术有限公司	800,000.00	尚未结算
合计	4,887,232.08	—

年末应付款项余额较年初增长较大,除本年增加收购方增加外，主要是因为本年采购 增加，尚未结算所致。

20. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	年末余额	年初余额
合计	40,231,716.04	34,077,668.73
其中：1 年以上	3,832,919.83	7,591,048.21

年末预收款项余额较年初增长较大，主要系年末系统集成项目未验收结算的情况增加 所致。

1. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	1,022,204.17	102,291,657.13	93,881,329.15	9,432,532.15
离职后福利-设定提存 计划		7,202,324.84	7,164,540.24	37,784.60
合计	1,022,204.17	109,493,981.97	101,045,869.39	9,470,316.75

（2） 短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	931,473.70	90,510,487.09	84,542,364.31	6,899,596.48
职工福利费		1,036,440.70	1,036,440.70
社会保险费		3,272,515.85	3,251,977.35	20,538.50
其中：医疗保险费		2,800,976.82	2,782,878.52	18,098.30
工伤保险费		154,788.78	153,946.08	842.70
生育保险费		184,044.47	182,446.97	1,597.50
大病医疗保险		132,705.78	132,705.78
住房公积金	960.00	2,698,225.70	2,675,185.70	24,000.00
工会经费和职工教育经 费	89,770.47	4,773,987.79	2,375,361.09	2,488,397.17
合计	1,022,204.17	102,291,657.13	93,881,329.15	9,432,532.15

（3） 设定提存计划

（3） 设定提存计划
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险		6,792,044.86	6,756,656.46	35,388.40
失业保险费		410,279.98	407,883.78	2,396.20
合计		7,202,324.84	7,164,540.24	37,784.60

注1：年末应付职工薪酬余额较年初增长较大，主要是本年合并格蒂电力的增加所致。

注2：本年格蒂电力购买日前1 月至11 月共计提职工薪酬54,764,720.46 元，支付 职工薪酬53,859,800.22 元。

22. 应交税费

22. 应交税费
项目	年末余额	年初余额
增值税	8,453,620.91	976,827.56
营业税	72,298.65	39,360.00
企业所得税	4,979,723.19	3,304,856.05
个人所得税	111,120.62	17,755,827.02
城市维护建设税	435,461.05	15,762.45
印花税	505,054.77	40,319.57
教育费及地方教育附加	456,812.93	9,461.14
价格调控基金	100,310.35	84,554.62
其他税费	100,317.08	32,234.63
合计	15,214,719.55	22,259,203.04

23. 应付利息

项目 年末余额 年初余额

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	14,944.44
企业债券利息
短期借款应付利息	103,243.68
合计	118,188.12

24. 应付股利

24. 应付股利
项目	年末余额	年初余额
普通股股利	11,562,278.03
合计	11,562,278.03

• 注：本年应付股利系格蒂电力应付被本公司收购前原股东股利。

• 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
保证金及押金	989,851.24	26,800.00
往来款	251,303,320.30	3,271,644.00
代垫款	9,583,591.97
其他	1,071,086.35	1,244,941.19
合计	262,947,849.86	4,543,385.19

其他应付款年末余额较年初增长较大，除本年合并单位增加外；主要系本公司向控股 股东陆文斌借款3,000.00 万元，向子公司甘肃创意少数股东孙伟借款1,500.00 万元形成 的增加以及按收购邦讯信息方案应支付的现金对价约2 亿元。

26. 长期借款

（1） 长期借款分类

（1） 长期借款分类
借款类别	年末余额	年初余额
保证借款	10,000,000.00
合计	10,000,000.00

（2） 保证借款

贷款单位 借款余额 保证人

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

贷款单位	借款余额	保证人
北京银行金沙江路支行	10,000,000.00	上海创业接力融资担保有限公 司
合计	10,000,000.00

注：格蒂电力于2015 年12 月与西藏信托有限公司签订了1,000.00 万的贷款合同（合 同编号TTCO-L-S-JZPJ02-201511-DKHT04-02），贷款期限为18 个月，自2015 年12 月14 日至2017 年6 月14 日。上海创业接力融资担保有限公司与西藏信托有限公司签订了编号 为TTCO-L-S-JZPJ02-201511-BZHT04-03 的《保证合同》为本公司提供担保，同时，北京 银行金沙江路支行与西藏信托有限公司签订了编号为TTCO-L-SJZPJ02-201511-ZRHT04-05 的《信贷资产转让（买断）合同》，由北京银行金沙江路支行全部承接了西藏信托公司对 本公司享有的所有债权及担保权力。由于格蒂电力与上海创业接力融资担保有限公司反担 保合同尚未签署，因此该借款所借入资金使用受限。

27. 递延收益

（1） 递延收益分类

（1） 递延收	益分类
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	3,820,000.00	5,465,000.00	1,475,000.00	7,810,000.00	注1
合计	3,820,000.00	5,465,000.00	1,475,000.00	7,810,000.00	—

注1：本公司年末 递延收益主要为公司收到政府部门拨入的科技开发专项资金， 因其所对应的科研项目尚未验收，故暂在递延收益反映。

（2） 政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本年新增补助 金额	本年计入营 业外收入金 额	其他变 动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
Moshere 软件研发设备 更新改造	220,000.00				220,000.00	与收益相关
基于TCP 技术的可信计 算机产品-可信JVM 远 程系统	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
基于P2P 的网络发布和 计费平台	200,000.00				200,000.00	与收益相关
EWORKING管理信息系统	300,000.00				300,000.00	与收益相关
EJPOS嵌入式通用平台	300,000.00				300,000.00	与收益相关
SM4X服务管理系统	200,000.00				200,000.00	与收益相关
科技创新企业技术开 发费认定管理系统	200,000.00				200,000.00	与收益相关
自动化手机质量检测 系统	500,000.00				500,000.00	与收益相关

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

政府补助项目	年初余额	本年新增补助 金额	本年计入营 业外收入金 额	其他变 动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
IT 核心容灾技术创新 专项	300,000.00				300,000.00	与收益相关
融合云计算处理的MBO 三域综合智能大数据 分析系统研发和产业 化研究		1,330,000.00			1,330,000.00	与资产相关
基于智能电网的交互 是远程协作平台		60,000.00			60,000.00	与收益相关 （注2）
北斗卫星导航系统的 避雷器、电网参数在线 广域测量系统项目		450,000.00			450,000.00	与收益相关 （注2）
科技小巨人项目		700,000.00			700,000.00	与收益相关 （注2）
浦东新区科技发展基 金配套项目资助合同		600,000.00			600,000.00	与收益相关 （注2）
2013年统筹科技资源改 革示范基地专项资金		750,000.00			750,000.00	与收益相关 （注2）
2014年度多层次资本市 场直接融资企业补助 资金		500,000.00	500,000.00			与收益相关
金融业发展专项资金		825,000.00	825,000.00			与收益相关
市级财政收付中心直 接支付清算专户款		150,000.00	150,000.00			与收益相关
能耗综合管理平台	150,000.00				150,000.00
基于通信基站的智能 化混合供电控制系统	150,000.00				150,000.00
基于微电网能源控制 器的新能源能效评估	150,000.00				150,000.00
基于V2G 的分布式光伏 电动汽车充电系统	150,000.00				150,000.00
基于动力与环境系统 的商业云监控平台研 制与应用		100,000.00			100,000.00
合计	3,820,000.00	5,465,000.00	1,475,000.00		7,810,000.00

注2：本年新增递延收益中合并格蒂增加256 万元。

28. 股本

	28. 股本
项 目	年初余额	本年变动增减（+、-）					年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小 计
股 份 总 额	57,150,000.00	33,716,103.00	17,145,000.00	40,005,000.00	12,798,632.00		160,814,735.00

注：根据2015 年5 月15 日本公司股东大会通过的2014 年年度权益分配方案，以2014

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38

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年度公司总股份5,715.00 万股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股，派0.75 元现金 股利，同时，以资本公积向全体股东每10 股转增7 股。

根据2015 年6 月26 日本公司2015 年第一次临时股东大会作出的决议，经中国证券 监督管理委员会《关于核准四川创意信息技术股份有限公司向雷厉等发行股份购买资产并 募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2473 号）核准，本公司于2015 年12 月10 日非 公开发行人民币普通股33,716,103 股，募集资金总额为人民币244,719,998.10 元，扣除 各项发行费用人民币16,953,485.60 元，实际募集资金净额为人民币227,766,512.50 元。 上述募集资金情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具XYZH/2015BJA70145 号《验资报告》验证。

其他系按收购邦讯信息方案股权对价增加的股本12,798,632.00 股。

29. 资本公积

29. 资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	165,956,613.23	1,379,427,296.77	40,005,000.00	1,505,378,910.00
其他资本公积
合计	165,956,613.23	1,379,427,296.77	40,005,000.00	1,505,378,910.00

注：本年资本公积增减变动，详见本附注六、28 股本的内容。

30. 盈余公积

30. 盈余公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	21,829,285.11	3,047,667.06		24,876,952.17
任意盈余公积	13,525,658.60			13,525,658.60
合计	35,354,943.71	3,047,667.06		38,402,610.77

31. 未分配利润

31. 未分配利润
项目	年末余额
上年年末余额	145,447,798.52
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额	145,447,798.52
加：本年归属于母公司所有者的净利润	105,124,328.91
减：提取法定盈余公积	3,047,667.06

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	4,286,250.00
转作股本的普通股股利	17,145,000.00
本年年末余额	226,093,210.37

上述应付普通股股利、转作股本的普通股股利，详见本附注六、28.股本的内容。

32. 少数股东权益

32. 少数股东权益
子公司名称	年末金额
	持股比例	金额
创意云智	42.00%	1,283,881.84
甘肃创意	42.00%	3,239,841.36
西安通源智能电气技术有限公司	50.00%	4,189,114.38
合计		8,712,837.58

少数股东权益本年增加包括合并格蒂电力和本年本公司投资设立甘肃创意所形成的 增加。

33. 营业收入、营业成本

项目	2015 年度	2015 年度
	收入	成本
主营业务	674,448,590.39	463,319,286.37
其他业务
合计	674,448,590.39	463,319,286.37

本年营业收入较上年度增长较大，营业成本较上年度增长较大，主要系本年合并格蒂 电力增加营业收入28,102.70 万元，增加营业成本18,864.81 万元，以及本年集成业务销 售规模增长所致。

（1）主营业务-按产品分类

（1）主营业务-按产品分类
产品名称	2015 年度
	营业收入	营业成本
系统集成	271,568,012.07	231,897,812.08

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产品名称	2015 年度	2015 年度
	营业收入	营业成本
技术服务	207,495,577.72	105,721,599.27
软件开发实施	151,419,276.37	99,046,799.82
监控系统销售	43,965,724.23	26,653,075.20
合计	674,448,590.39	463,319,286.37

34. 营业税金及附加

34. 营业税金及附加
项目	2015 年度
营业税	253,779.66
城市维护建设税	1,094,728.93
教育费附加	554,526.16
水利基金	570,729.59
其他	113,965.54
合计	2,587,729.88

35. 销售费用

35. 销售费用
项目	2015 年度
业务费用	10,895,262.94
职工薪酬	6,628,371.79
车辆费用	708,007.30
折旧费	336,331.09
合计	18,567,973.12

销售费用上升主要系公司业务规模扩大之后发生的业务费用增加所致。

36. 管理费用

36. 管理费用
项目	2015 年度
职工薪酬	24,362,245.38
研发费	27,228,331.88
中介服务费	5,721,165.70
折旧费	1,944,789.00
办公费	1,896,615.00
税金	1,499,896.03
差旅费	1,457,614.13
业务招待费	1,498,904.64
长期资产摊销	1,212,886.38
汽车费用	1,602,150.99
广告及宣传费	14,563.11

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41

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2015 年度
其他	4,052,260.96
合计	72,491,423.20

管理费用本年金额较上年增长较大，主要系合并格蒂电力而增加管理费用1,259 万 元，同时本公司本年发生并购重组增加费用465 万元所致。

37. 财务费用

37. 财务费用
项目	2015 年度
利息支出	1,233,767.95
减：利息收入	1,695,930.07
加：汇兑损失
加：其他支出	367,267.36
合计	-94,894.76

38. 资产减值损失

38. 资产减值损失
项目	2015 年度
坏账损失	9,533,852.25
合计	9,533,852.25

主要系应收账款坏账准备增加所致。

39. 投资收益

39. 投资收益
项目	2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益	646,369.22
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,111,650.00
其他	1,328,743.55
合计	3,086,762.77

其他项目主要系理财产品投资收益。

本年投资收益增加主要系格蒂电力取得权益法核算增加的长期股权投资收益。

1. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项目	2015 年度	计入本年非经常性损益 的金额
处置非流动资产利得合计	6,140.83	6,140.83
其中：固定资产处置利得	6,140.83	6,140.83

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42

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2015 年度	计入本年非经常性损益 的金额
政府补助	5,501,947.73	5,501,947.73
其他	555,561.61	555,561.61
合计	6,063,650.17	6,063,650.17

（2） 政府补助明细

项目	2015 年度	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
2014 年度多层次资 本市场直接融资企 业补助资金	500,000.00	川财金【2015】43 号文件多层次资本 市场直接融资企业补助款	与收益相关
金融业发展专项资 金	825,000.00	投服中心【2015】03 号成都市青羊区 人民政府办公室金融业发展专项款	与收益相关
市级财政收付中心 直接支付清算专户 款	150,000.00	市级财政收付中心直接支付清算专户 款	与收益相关
软件退税	4,026,947.73	橞天国税 税通【2015】 134737 号、 橞天国税税通 【2015】349642号。
合计	5,501,947.73

41. 营业外支出

41. 营业外支出
项目	2015 年度	计入本年非经常性损益的 金额
处置非流动资产损失合计	28,275.12	28,275.12
其中：固定资产处置损失	28,275.12	28,275.12
其他	151,919.84	151,919.84
合计	180,194.96	180,194.96

42. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	2015 年度
当年所得税费用	14,943,736.90
递延所得税费用	-2,459,444.87
合计	12,484,292.03

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
本年合并利润总额	117,013,438.31

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43

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 加计扣除影响数 所得税费用	本年发生额
	17,552,015.74
	-1,959,525.58
	105,269.23
	-328,339.81
	1,597,842.75
	289,497.22
	-911,464.98
	-902,758.03
	-2,958,244.51
	12,484,292.03

七、 合并范围的变化

1. 本集团本年非同一控制下企业合并事项

（1） 本年发生的非同一控制下企业合并（单位：万元）

被购买 方名称	股权取 得时点	股权取 得成本	股权取 得比例 （%）	股权取 得方式	购买日	购买日的确 定依据	购买日至年 末被购买方 的收入	购买日至年 末被购买方 的净利润
格蒂电力	2015年11 月30日	87,400.00	100.00	发行股份 并支付现 金购买	2015年 11月30 日	完成股权转让 的工商变更登 记并改选董事 会，被本公司 控制	28,101.70	6,891.87

注：本年发生非同一控制下企业合并取得格蒂电力，除格蒂电力外，还包括其投资设 立的3 个全资子公司（上海格蒂水利科技有限公司，西安格蒂，上海格蒂能源科技科技有 限公司）和1 个控股子公司（西安通源智能电气技术有限公司）。

（2） 合并成本及商誉

（2） 合并成本及商誉
项目	格蒂电力合并数
现金	218,499,999.99
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值	655,500,000.01
或有对价的公允价值

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项目	格蒂电力合并数
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计	874,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	275,391,869.19
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	598,608,130.81

本次收购的合并成本为人民币874,000,000.00 元，经评估机构评估产生商誉为 598,608,130.81 元。合并成本系本公司在企业合并中支付的交易对价计人民币 874,000,000.00 元，该非同一控制下的企业合并中取得的被购买方可辨认净资产的公允 价值按照收益折现法评估确定。

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目	格蒂电力合并数
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：	427,800,751.24	364,597,673.17
货币资金	34,736,691.53	34,736,691.53
应收款项	188,984,944.43	188,984,944.43
其他应收款	15,855,373.37	15,855,373.37
存货	86,066,395.61	86,066,395.61
长期股权投资	4,750,000.00	4,750,000.00
固定资产	2,182,248.10	2,182,248.10
无形资产	84,007,375.71	20,804,297.64
负债：	148,100,861.84	138,620,400.13
借款	51,400,000.00	51,400,000.00
应付账款	49,727,775.49	49,727,775.49
预收款项	10,876,233.24	10,876,233.24
应付职工薪酬	6,416,151.87	6,416,151.87
应付股利	11,562,278.03	11,562,278.03
其他应付款	2,548,296.04	2,548,296.04
递延所得税负债	9,480,461.71
净资产	279,699,889.40	225,977,273.04
减：少数股东权益	4,308,020.21	4,308,020.21
取得的净资产	275,391,869.19	221,669,252.83

注：该非同一控制下的企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值按 照收益折现法评估确定。

1. 本集团本年无同一控制下企业合并事项。

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1. 本集团本年无反向收购事项。

2. 本集团本年无处置子公司事项。

3. 其他原因的合并范围变动

本公司与孙伟共同出资成立了甘肃创意，甘肃创意于2015 年11 月23 日取得工商营 业执照，注册资本2,000.00 万元，根据公司章程及出资协议规定本公司协议投资1,160.00 万元，出资比例为58%。截止2015 年12 月31 日，本公司还未实际出资。

八、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

• （1） 企业集团的构成

子公司名称 创意科技 创意云智 格蒂电力 西安格蒂 上海格蒂水利科 技有限公司 西安通源智能电 气技术有限公司 上海格蒂能源科 技有限公司 甘肃创意 邦讯信息	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方 式
				直接	间接
	成都市	成都市	信息技术服务	100.00		投资设立
	北京市	北京市	信息技术服务	58.00		投资设立
	上海市	上海市	服务、研发	100.00		并购
	西安市	西安市	服务、研发		100.00	并购
	上海市	上海市	服务、研发		100.00	并购
	西安市	西安市	服务、研发		50.00	并购
	上海市	上海市	服务、研发		100.00	并购
	兰州市	兰州市	信息技术服务	58.00		投资设立
	广州	广州	网络信息	100.00		并购

（2） 重要的非全资子公司

公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	2015年12月31日少 数股东权益余额
创意云智	42.00	283,881.84		1,283,881.84
甘肃创意	42.00	-760,158.64		3,239,841.36
西安通源智能电气技 术有限公司	50.00	-118,905.83		4,189,114.38

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名 称	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	流动资产	非流动资 产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计	流动 资产	非流 动资 产	资产 合计	流动 负债	非流 动负 债	负债 合计
西安通源 智能电气 技术有限 公司	9,990,660.97	18,593.11	10,009,254.08	1,631,025.32		1,631,025.32
创意云智	29,220,602.59	66,717.44	29,287,320.03	24,711,410.88		24,711,410.88
甘肃创意	46,588,439.74	603,038.73	47,191,478.47	45,001,380.00		45,001,380.00

（续）

子公司名称	本年发生额	本年发生额	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流 量	营业收入	净利润	综合收益 总额	经营活动 现金流量
西安通源智能 电气技术有限 公司	1,541,485.44	-237,811.66	-237,811.66	-232,650.37
创意云智	23,559,834.35	675,909.15	675,909.15	1,660,790.13
甘肃创意		-1,809,901.53	-1,809,901.53	594.65

1. 在合营企业或联营企业中的权益。

2. （1） 本公司无重要的合营企业或联营企业。

3. （2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

本集团不重要的联营企业为下属格蒂电力出资设立的西安博兴公司，享有权益比例为 38.00%，其财务信息如下：

38.00%，其财务信息如下：
项目	年末余额/本年发生额	年初余额/ 上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计	5,396,369.22
下列各项按持股比例计算的合计 数
--净利润	646,369.22
--其他综合收益
--综合收益总额	646,369.22

九、 与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。

• (1) 市场风险

• 1) 汇率风险

本公司外币金融资产及负债以及承诺未来以外币支付的款项较小，整体外币风险并不 重大。

2) 利率风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。 对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

• 3）价格风险

本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险

于2015年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。

本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款 项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：13,328.21万元。

• (3) 流动风险

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持 一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2015年12月31日，本公司尚未使用的银行借 款额度为2,500万元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币2,500万元。本公 司子公司格蒂电力尚未使用的银行借款额度为800万元，其中格蒂电力尚未使用的短期银 行借款额度为人民币800万元。

十、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

本公司实际控制人为陆文斌。

（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化

（2） 控股股东的所	持股份或权益及其变化	持股份或权益及其变化
控股股东	持股金额		持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
陆文斌	53,762,334.0 ~~0~~	26,881,167.0 ~~0~~	36.32	47.04

1. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本年本集团无合营企业，联营企业为西安博兴公司，具体信息见附注“六、10、长期 股权投资”相关内容。

4. 其他关联方

4. 其他关联方
其他关联方名称	与本公司关系
王晓伟、王晓明、雷厉、黎静	本公司控股股东外的自然人股东

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二） 关联交易

1. 关联出租情况

出租方名称	承租方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额
广州邦鼎信息科技有 限公司	邦讯信息	办公场所	111,704.92

2. 关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已 经履行完毕
陆文斌、王晓 伟、王晓明	本公司	30,000,000.00	2015-9-21	2016-9-20	否
雷厉	格蒂电力	5,000,000.00	2015-3-2	2016-3-1	否
雷厉	格蒂电力	7,000,000.00	2015-4-3	2016-4-2	否
西安格蒂	格蒂电力	7,000,000.00	2015-4-3	2016-4-2	否
雷厉	格蒂电力	5,000,000.00	2015-11-13	2016-11-13	否
黎静	格蒂电力	5,000,000.00	2015-11-13	2016-11-13	否
西安格蒂	格蒂电力	10,000,000.00	2015-11-25	2016-5-2	否
黎静	西安格蒂	10,000,000.00	2015-6-15	2016-6-15	否
雷厉	西安格蒂	10,000,000.00	2015-6-15	2016-6-15	否
格蒂电力	西安格蒂	10,000,000.00	2015-6-15	2016-6-15	否
黎静	西安格蒂	5,000,000.00	2015-7-14	2016-7-13	否
雷厉	西安格蒂	5,000,000.00	2015-7-14	2016-7-13	否
格蒂电力	西安格蒂	5,000,000.00	2015-7-14	2016-7-13	否
杜广湘	邦讯信息	625,594.00	2015-11-24	2016-11-23	否

3. 关联资金往来

2015 年12 月29 日，本公司向股东陆文斌借款3,000 万元，股东陆文斌未要求本公 司支付资金占用费。该款项于2016 年1 月11 日还款。

4. 关键管理人员薪酬

4. 关键管理人员薪酬
项目名称 薪酬合计	本年发生额	上年发生额
	1,796,336.69	2,069,456.00

4、2015 年6 月，公司第三届董事会第三次会议、2015 年第一次临时股东大会审议通 过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易具体方案的议 案》、《关于公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》 等事项，安信乾盛财富管理（深圳）有限公司为公司董事陆文斌、董事周学军、监事程勇、

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高级管理人员古洪彬及其他员工、格蒂电力管理人员李胜磊、郑华庭、李国前投资组建专 项资产管理计划，参与公司发行股份及支付现金购买格蒂电力100%资产并募集配套资金 的股份认购，认购数量为636.5543 股，认购金额为16,993.45 万元。2015 年11 月，公 司收到中国证券监督管理委员会核准公司增发股份的批文。2015 年12 月，本次新增股份 上市，锁定期为上市之日起36 个月。

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

1. 应收项目
项目名称	关联方	2015 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备
其他应收款	杜广湘	1,815,643.74
其他应收款	杜玉甫	188,706.00
其他应收款	叶名	3,934.85
合计		2,008,284.59

2. 应付项目

2. 应付项目
项目名称	关联方	年末金额
其他应付款	雷厉	2,508.00
其他应付款	陆文斌	30,000,000.00

十一、 或有事项

截至2015 年12 月31 日，本集团无重大或有事项。

十二、 承诺事项

截至2015 年12 月31 日，本公司无重大承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

2015 年度利润分配及资本公积转增股本预案为：不派发现金红利，不送红股，以截 至2015 年12 月31 日的总股本148,016,103 股为基数，以资本公积金74,008,051.5 元向 全体股东每10 股转增5 股，转增后公司总股本为222,024,154.50 股。其余未分配利润滚 存至以后年度再行分配。上述预案尚需提交公司股东大会审议批准。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债 表日后事项。

十四、 其他重要事项

1. 分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的 管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团的报告分部分别为：数据系统网络业务、电力信息业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计 政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2） 本年度报告分部的财务信息

（2） 本年	度报告分部的财务	信息
项目	数据系统网络 业务	电力信息业务	监控系统销售 与服务	分部间 抵销	合计
一、营业收入	339,715,548.74	281,017,041.48	53,716,000.17		674,448,590.39
其中：对外交易收入	339,715,548.74	281,017,041.48	53,716,000.17		674,448,590.39
分部间交易收 入
二、营业成本	246,858,027.02	188,648,087.56	27,813,171.79		463,319,286.37
其中：对外交易成本	246,858,027.02	188,648,087.56	27,813,171.79		463,319,286.37
分部间交易成 本
三、利润总额（亏损总 额）	33,428,202.88	75,672,568.14	7,912,667.29		117,013,438.31
资产总额	602,740,122.11	1,089,790,354.62	875,354,463.35		2,567,884,940.08
负债总额	219,878,184.83	143,195,696.68	265,408,754.85		628,482,636.36

2. 完成发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项

根据本公司2015 年6 月26 日召开的2015 年第一次临时股东大会作出的决议，经中 国证券监督管理委员会《关于核准四川创意信息技术股份有限公司向雷厉等发行股份购买 资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2473 号）核准。本次交易由本公司通过向 雷厉等格蒂电力全部8 名股东发行24,550.560 股及支付现金21,850.00 万元，购买其共 同持有的格蒂电力100%股权, 本次交易完成后,本公司将直接持有格蒂电力100%股权；同

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

时本公司向安信乾盛兴源2 号专项资产管理计划、深圳市招远秋实投资合伙企业（有限合 伙）、拉萨弘俊投资管理有限公司、四川昊坤投资股份有限公司及上海泓境投资管理合伙 企业（有限合伙）5 名符合条件的特定投资者发行股份募集不超过24,472 万元的配套资 金。

本公司上述发行股份及支付现金购买格蒂电力100%股权事项，2015 年12 月3 日上海 市奉贤区市场监督管理局于核准了格蒂电力的股东变更事宜并颁发了《营业执照》（统一 社会信用代码为913100005574271678），涉及的股权过户事宜已办理完毕工商变更登记手 续，本公司已成为格蒂电力唯一股东。2015 年12 月10 日非公开发行人民币普通股 33,716,103 股，取得募集资金净额为人民币22,776.65 万元，并于2015 年12 月15 日分 别向格蒂电力雷厉等8 位股东支付本次收购资产应支付的现金对价部分21,850.00 万元 。

3. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2015 年12 月30 日，本公司董事会披露了《关于重大事项停牌公告》，因筹划重大事 项，拟以发行股份、支付现金或二者结合的方式进行收购资产。至本报告日，本次重大资 产重组的法律尽调、审计、评估等工作已接近尾声，目前正处于与标的公司股东商议、谈 判、完善本次收购的具体方案阶段，该拟重大重组事项正积极推进。

1. 除以上事项外，截至报告日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十五、 财务报告批准

本财务报告于2016 年4 月25 日本公司董事会批准报出。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表补充资料 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2015 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益	-22,134.29
企业重组费用	-4,649,999.94
计入当期损益的政府补助	1,475,000.00	注1
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	403,641.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,111,650.00	注2
小计	-1,681,842.46
所得税影响额	-422,761.01
少数股东权益影响额（税后）	0.24
合计	-1,259,081.45

注1：参见本附注六、40。

注2：2015 年收到成都银行股份有限公司分配2014 年度现金股利1,111,650.00 元， 按《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，居民企业直接投资于其他居民 企业取得的投资收益为免税收入。

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净 资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团2015 年度加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表补充资料 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利 润	19.93	0.81	0.81
扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润	20.16	0.82	0.82

四川创意信息技术股份有限公司

二○一六年四月二十五日

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