Troy Information Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Jun 2, 2015

四川创意信息技术股份有限公司 2014 年度备考合并财务报表 审计报告

索 引	页码
审计报告
公司财务报表
备考合并资产负债表	1-2
备考合并利润表	3
备考财务报表附注	4-41

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信永中和会计师事务所
ShineWing
certified public accountants
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联系电话 : +86(010)6554 2288 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 telephone: +86(010)6554 2288 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2014CDA2039-4

四川创意信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川创意信息技术股份有限公司（以下简称创意信息公司）备考 财务报表，包括2014 年12 月31 日的备考合并资产负债表， 2014 年度备考合并利润表 以及备考财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和备考财务报表附注三所述的备考合并财务报表编制基础及方法 编制和公允列报备考合并财务报表是创意信息公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考合并 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体 列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

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联系电话 : +86(010)6554 2288 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 telephone: +86(010)6554 2288 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

我们认为，创意信息公司备考合并财务报表已经按照备考财务报表附注三所述的备 考合并财务报表编制基础及方法编制，在所有重大方面公允反映了创意信息公司定向增 发股份及股权收购执行完毕框架下2014 年12 月31 日的备考财务状况以及2014 年度的 备考经营成果。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋朝学

中国注册会计师：李宏志

中国 北京 二○一五年六月二日

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联系电话 : +86(010)6554 2288 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 telephone: +86(010)6554 2288 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

备考合并资产负债表

2014 年12 月31 日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	六、1	200,990,590.64	169,796,181.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	73,072,453.55	35,573,075.29
应收账款	六、3	406,190,026.73	266,362,459.67
预付款项	六、4	36,531,759.98	26,558,485.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	16,902,458.16	12,473,481.27
买入返售金融资产
存货	六、6	31,988,867.27	10,122,520.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	7,314,481.47	617,466.48
流动资产合计		772,990,637.80	521,503,668.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、8	4,446,600.00	4,446,600.00

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ShineWing certified public accountants 信永中和会计师事务所 持有至到期投资	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 联系电话: telephone: +86(010)6554 228 +86(010)6554 228 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 719 +86(010)6554 719	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 联系电话: telephone: +86(010)6554 228 +86(010)6554 228 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 719 +86(010)6554 719	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 联系电话: telephone: +86(010)6554 228 +86(010)6554 228 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 719 +86(010)6554 719	8 8 0 0
长期应收款	六、9	6,685,122.26
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、10	17,805,285.28	20,477,346.99
在建工程	六、11	11,706,869.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、12	99,223,570.94	8,048,349.13
开发支出
商誉	六、13	573,265,660.01
长期待摊费用	六、14	275,278.83	607,035.92
递延所得税资产	六、15	4,748,606.55	3,229,385.03
其他非流动资产
非流动资产合计		718,156,993.00	36,808,717.07
资产总计		1,491,147,630.80	558,312,385.99

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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联系电话 : +86(010)6554 2288 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 telephone: +86(010)6554 2288 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

备考合并资产负债表 (续)

2014 年12 月31 日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	六、16	20,000,000.00	9,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、17	33,606,875.00	8,667,837.49
应付账款	六、18	143,319,221.38	92,272,961.54
预收款项	六、19	7,618,335.55	935,007.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、20	5,601,002.10	4,704,966.11
应交税费	六、21	31,114,130.01	16,097,379.41
应付利息	六、22	40,733.45	19,291.66
应付股利	六、23	21,562,278.03	10,000,000.00
其他应付款	六、24	4,803,913.25	4,635,401.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		267,666,488.77	146,332,845.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债

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ShineWing certified public accountants 信永中和会计师事务所 递延收益	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 联系电话: telephone: +86(010)6554 228 +86(010)6554 228 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 719 +86(010)6554 719 六、25 5,780,000.00 4,250,000.00	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 联系电话: telephone: +86(010)6554 228 +86(010)6554 228 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 719 +86(010)6554 719 六、25 5,780,000.00 4,250,000.00	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 联系电话: telephone: +86(010)6554 228 +86(010)6554 228 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 719 +86(010)6554 719 六、25 5,780,000.00 4,250,000.00	8 8 0 0
递延所得税负债	六、15	104,804.32
其他非流动负债
非流动负债合计		5,884,804.32	4,250,000.00
负 债 合 计		273,551,293.09	150,582,845.30
所有者权益：
股本	六、26	73,989,130.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、27	962,913,152.16	211,810,191.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、28	35,354,943.71	31,325,443.60
一般风险准备
未分配利润	六、29	145,447,798.52	114,593,905.92
归属于母公司股东权益合计		1,217,705,024.39	407,729,540.69
少数股东权益		-108,686.68
股东权益合计		1,217,596,337.71	407,729,540.69
负债和股东权益总计		1,491,147,630.80	558,312,385.99

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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联系电话 : +86(010)6554 2288 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 telephone: +86(010)6554 2288 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

信永中和会计师事务所

备考合并利润表

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司		单位：人民币元
项目	附注	2014 年度
一、营业总收入		530,773,972.22
其中:营业收入	六、30	530,773,972.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		447,509,739.22
其中：营业成本	六、30	339,110,580.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、31	2,272,571.71
销售费用	六、32	18,319,394.80
管理费用	六、33	75,214,556.28
财务费用	六、34	-356,861.88
资产减值损失	六、35	12,949,497.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、36	1,587,623.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		84,851,856.37
加：营业外收入	六、37	5,014,430.84
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	六、38	113,322.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		89,752,964.40
减：所得税费用	六、39	11,728,278.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		78,024,685.86
归属于母公司股东的净利润		78,133,372.54

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		ShineWing certified public accountants 信永中和会计师事务所	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China	北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦A 座9 层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 100027, P.R.China	联系电话: telephone: 传真: facsimile:
	少数股东损益				-108,686.68
	六、其他综合收益的税后净额
	归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
	（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
	1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
	2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
	（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
	1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
	2.可供出售金融资产公允价值变动损益
	3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
	4.现金流量套期损益的有效部分
	5.外币财务报表折算差额
	6.其他
	归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
	七、综合收益总额				78,024,685.86
	归属于母公司股东的综合收益总额				78,133,372.54
	归属于少数股东的综合收益总额				-108,686.68
	八、每股收益：
	（一）基本每股收益				1.07
	（二）稀释每股收益				1.07

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

四川创意信息技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团） 成立于1996 年12 月9 日，注册地为成都市青羊区万和路99 号丽阳天下7-9 室，总部办 公地址为成都市高新西区西芯大道28 号。

本公司属于软件和信息技术服务业；本公司经营范围：高新技术、信息技术产品及 软件开发，通信及计算机网络工程(不含线路)、信息网络集成；技术服务；销售电子及 通讯产品、电器机械及器材、金属材料(不含稀贵金属)、交电产品及普通机械、(以下项 目不含危险品、监控品)化工原料、建筑材料。公司主营业务分为数据网络系统集成开发 和数据网络系统技术服务两类。

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括四川创意科技有限公司（以下简称创意科技）、北京 创意云智数据技术有限公司（以下简称创意云智）。与上年相比，本年因新设增加创意 云智公司。

根据2015 年6 月2 日召开的第三届第三次董事会会议通过的议案，同意本公司采用 非公开发行的方式，向不超过5 名特定投资者发行不超过1,683.91 万股普通股（A 股） 股票（以下简称定向增发股份），募集资金用于向雷厉等收购其持有的上海格蒂电力科 技股份有限公司（以下简称上海格蒂公司）100%股权（以下简称股权收购）。本次定向 增发募集资金股权收购对价为8.74 亿元。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内 容。

三、 财务报表的编制基础

（1） 备考财务报表编制基础和方法

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述 会计政策和会计估计编制。本公司为本次定向增发股份及股权收购之目的，按定向增发 股份及股权收购交易完成后的资产和业务架构和非同一控制下的企业合并会计处理方法 编制了备考合并财务报表，包括2014 年12 月31 日的备考合并资产负债表，2014 年度 备考合并利润表以及备考财务报表附注。

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4

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本备考合并财务报表系假设附注二所述的本公司本次定向增发股份及股权收购已于 2014 年1 月1 日（以下简称合并基准日）完成。依据合并基准日的股权架构，以本公司 本报告期间的财务报表及上海格蒂公司财务报表为基础，按照以下编制假设编制：

1）本公司拟在2014 年12 月31 日后定向增发股份，为编制本备考合并财务报表， 假设定向增发股份事项已在2014 年1 月1 日完成，发行股份1,683.91 万股，发行价格 为53.46 元/股；

2）本公司拟在2014 年12 月31 日后收购上海格蒂公司100%股权，为编制本备考合 并财务报表，假设该股权收购事项已在2014 年1 月1 日完成，以定向增发股份募集资金 支付对价8.74 亿元；

3）鉴于备考合并财务报表之编制目的，本备考合并财务报表并未编制备考合并现金 流量表及备考合并股东权益变动表，并且本备考合并财务报表仅列报和披露备考合并财 务信息，未列报和披露本公司财务信息。本次合并中的交易成本及中介费用未予以考 虑。

（2） 持续经营

本集团自本报告期末至少12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财 务报表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本 集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 营业周期

本公司营业周期为12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

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5

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对 价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日 以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金 或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中 发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一 单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对 价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外 收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵 销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合 收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东 损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳 入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视 同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

2. （1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他 综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9. 金融资产

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产。

• （1） 金融资产

• 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条 件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出 售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的 正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的 现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含 需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混 合工具。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价 值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融 资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益 外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原 直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升 直接计入所有者权益。

10. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过50 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-5 年	50	50-80
5 年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由 其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 坏账准备的计提方法 计提坏账准备

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别 计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投 资。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该 安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权 时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要 综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和 经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人 员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数 的，长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核 算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成 本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣 告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额 时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计 政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损 益。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置 对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金 融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

13. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以 确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、交通运输设备、电子设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净 残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	20-30	5.00	4.75-3.16
2	交通运输设备	3-10	5.00	31.67-9.50
3	电子设备	3-5	5.00	31.67-19.00
4	其他	3-5	5.00	31.67-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

14. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期 平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无 形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计 估计变更处理。

16. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

1. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程等项目进行检 查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

18. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期 待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益。

19. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生 的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义 务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为 换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本。

20. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括数据网络系统集成开发收入、数据网络系统技术服务、 软件开发实施与销售及技术服务收入，收入确认政策如下：

收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资 产使用权收入，收入确认原则如下：

1) 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效 控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2) 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经 济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

3) 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可 靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

• (2) 收入确认具体政策：

• 1) 数据网络系统集成开发

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

数据网络系统集成开发是指根据用户不同需要，提供系统规划和技术解决方案、选 购设备及软件，将各供应商的设备及软件融合为一个安全稳定的系统，从而满足不同客 户的个性化需求。

数据网络系统集成开发收入确认原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交 付，已按合同约定取得购买方对该项工程验收合格的终验报告，并且与合同相关的收入 价款已经取得或取得了收款的凭据时，确认收入实现。

2) 数据网络系统技术服务

数据网络系统技术服务是指为保障客户数据网络和业务支撑平台系统的稳定、安 全、高效运行而进行的运营支撑保障和专业定制化服务，包括重大事件保障、大客户业 务保障、网络系统优化、主机及存储调优、容灾备份部署、系统安全加固和系统虚拟 “云化”等一系列技术服务。

数据网络系统技术服务确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提 供，与服务相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现；②对于需要 在一定期间内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收合 格，同时在相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现。若服务是跨 期提供的，公司在资产负债表日根据提供的技术服务，技术服务完成并验收合格，同时 在相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现。

3) 软件开发实施与销售及技术服务收入

本公司软件开发实施与销售、技术服务是指为电力系统自动化、信息化和能源管理 系统解决方案，保障客户数据网络和业务支撑平台系统的稳定、安全、高效运行而进行 的运营支撑保障和专业定制化服务。

软件开发实施与销售及技术服务收入的确认原则：1）对于一次性提供的专业服务收 入，公司在服务已提供完成，并经服务接受方验收合格，与服务相关的收入已经取得或 取得了收款的凭据时确认收入；2）对于需要在一定期间内（同一会计年度）提供的专业 服务，在服务已全部提供完成，并经服务接受方验收合格，同时在相关的收入已经取得 或取得了收款的凭据时确认收入。若专业服务是跨期提供的，公司在资产负债表日根据 服务的完成程度，并经服务接受方验收确认已完成的服务，同时在相关的收入已经取得 或取得了收款的凭据时确认收入。

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21. 政府补助

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。

22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税 负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

1. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2014 年，财政部新颁布或修订了《企业会 计准则第2 号—长期股权投资》等一系列 会计准则，本集团在编制2014 年度财务报 表时，执行了相关会计准则，并按照有关 的衔接规定进行了处理。	相关会计政策变更已经 本公司第三届第二次董 事会会议批准。	说明

说明1：在2014 年以前，本集团对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为 长期股权投资。根据修订的《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定，对上述权益 性投资应适用于《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》。本集团对该项会计政

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

策变更采用追溯调整法，2014 年比较报表已重新表述，2013 年资产负债表调减长期股权 投资4,446,600.00 元，调增可供出售金融资产4,446,600.00 元，资产总额无影响。

说明2：在2014 年以前，本公司对于收到的政府补助等非流动性递延收益作为其他 非流动负债列报。根据修订的《企业会计准则第30 号——财务报表列报》规定，对上述 递延收益进行重分类调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014 年比较报 表已重新表述，2013 年资产负债表调减其他非流动负债2,920,000.00 元，调增递延收 益2,920,000.00 元，负债总额无影响。

（2） 重要会计估计变更

本集团本年无重要会计估计变更事项。

五、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税 种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%、6%
营业税	房屋租赁收入	5%
城市维护建设税	应纳增值税和营业税税额	7%
教育费附加	应纳增值税和营业税税额	3%
地方教育费用附加	应纳增值税和营业税税额	2%
房产税	房产原值与房产租赁收入	1.2%、12%
企业所得税	应纳税所得额	12.5%、15%、25%、

不同企业所得税税率纳税主体说明：

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称	所得税税率
创意科技	25%
创意云智	25%
西安通源智能电气技术有限公司	25%
上海格蒂水利科技有限公司	25%

2. 税收优惠

本公司2011 年10 月22 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局 及四川省地方税务局共同认定为高新技术企业，证书号GF201151000357,证书有效期三 年, 2014 年10 月11 日取得新颁发的高新技术企业证书，证书号GR201451000090，证书 有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法 实施条例》的有关规定，本公司2014 年度企业所得税执行15%的税率。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

上海格蒂电力科技股份有限公司于2012 年1 月21 日取得上海市浦东新区国家税务 局、上海市浦东新区地方税务局联合发布的《企业所得税优惠事先备案结果通知书》(编 号：浦税十七所备(2011)第47 号)，同意公司享受新办软件企业减免税，具体期限为 2011 年1 月1 日至2012 年12 月31 日免征企业所得税，2013 年1 月1 日至2015 年12 月31 日减半征收企业所得税，2014 年实际执行企业所得税率为12.50%。

西安格蒂电力有限公司（以下简称西安格蒂电力）于2012 年3 月2 日取得西安高新 技术产业开发区国家税务局批准的《企业所得税备案类减免税备案表》，根据财税 [2012]27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》第 三条：对我国境内新办软件生产企业经认定后，在2017 年12 月31 日前自获利年度起， 第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所 得税。西安格蒂电力经认定为新办“双软”企业（软件企业认定证书编号：陕R-20100082），享受企业所得税“两免三减半”税收优惠，2014 年度为减半期第3 年，实际执 行企业所得税率为12.50%。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
现金	167,983.19	143,612.65
银行存款	188,157,016.14	165,999,399.88
其他货币资金	12,665,591.31	3,653,168.60
合计	200,990,590.64	169,796,181.13
其中：存放在境外的款项总额

（1） 其他货币资金为银行汇票保证金和保函保证金。

（2） 受限资金

（2） 受限资金
项目	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
保函保证金		208,414.00
汇票保证金	9,759,175.50	1,548,872.80
合计	9,759,175.50	1,757,286.80

1. 应收票据

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
项目	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
银行承兑汇票	9,308,249.40	24,053,653.29
商业承兑汇票	63,764,204.15	11,519,422.00
合计	73,072,453.55	35,573,075.29

• （2） 年末无已用于质押的应收票据。

• （3） 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• （4） 应收票据年末余额较年初增幅较大，主要系本年客户增加采用商业承兑汇票方

• 式进行结算所致。

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2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	434,601,850.24	100.00	28,411,823.51	6.54	406,190,026.73	282,244,817.27	100.00	15,882,357.60	5.63	266,362,459.67
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款
合计	434,601,850.24	100.00	28,411,823.51	6.54	406,190,026.73	282,244,817.27	100.00	15,882,357.60	5.63	266,362,459.67

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	364,945,902.39	18,247,295.12	5.00
1—2 年	54,912,215.43	5,491,221.54	10.00
2—3 年	13,535,322.46	4,060,596.74	30.00
3—5 年	1,191,399.70	595,699.85	50.00
5 年以上	17,010.26	17,010.26	100.00
合计	434,601,850.24	28,411,823.51

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提应收账款坏账准备金额28,411,823.51 元；本年无收回或转回坏账准备情况。

• （3） 本年度无实际核销的应收账款。

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额120,555,575.72 元，占应收账 款年末余额合计数的比例27.74%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7,549,609.53 元。

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

（1） 预付款项	账龄	账龄
项目	2014 年12 月31 日		2013 年12 月31 日
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	36,490,012.01	99.88	24,116,739.00	90.80
1－2 年	2.01	0.01	1,300,530.38	4.90
2－3 年	530.30	0.01	841,110.00	3.17
3 年以上	41,215.66	0.10	300,105.66	1.13
合计	36,531,759.98	100.00	26,558,485.04	100.00

预付款项年末余额较年初增幅较大，主要原因为随着业务发展，公司增加提前采购 设备及服务支出所致。

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额22,219,600.39 元，占预 付款项年末余额合计数的比例60.82%。

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2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	19,799,402.11	100.00	2,896,943.95	14.63	16,902,458.16	14,950,393.17	100.00	2,476,911.90	16.57	12,473,481.27
单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的其他应收 款
合计	19,799,402.11	100.00	2,896,943.95	14.63	16,902,458.16	14,950,393.17	100.00	2,476,911.90	16.57	12,473,481.27

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2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	13,960,592.47	698,029.61	5.00
1-2 年	3,433,488.82	343,348.89	10.00
2-3 年	213,400.01	64,020.00	30.00
3-5 年	921,126.81	520,751.45	50.00-80.00
5 年以上	1,270,794.00	1,270,794.00	100.00
合计	19,799,402.11	2,896,943.95

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提其他应收款坏账准备金额2,896,943.95 元；本年无收回或转回其他应收款 坏账准备情况。

（3） 本年度无实际核销的其他应收款。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
保证金及押金	8,373,312.68	8,577,294.58
往来款	7,129,000.00	3,849,763.66
备用金	3,856,959.54	2,202,858.80
其他	440,129.89	320,476.13
合计	19,799,402.11	14,950,393.17

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项 性质	2014年12月31日	账龄	占2014 年12 月31 日余额比例（%）	坏账准备余额
上海西安交大开元 企业发展有限公司	往来款	3,000,000.00	1 年以内	15.15	150,000.00
上海西安交通大学 研究院	往来款	2,000,000.00	1 年以内	10.10	100,000.00
西安交大博通资讯 股份有限公司	往来款	1,326,188.00	1-2 年	6.70	132,618.80
北京华脉金威电子 消防系统有限公司	往来款	1,000,000.00	5 年以上	5.05	1,000,000.00
侯杰	投标备 用金	986,171.00	1 年以内	4.98	49,308.55
合计		8,312,359.00		41.98	1,431,927.35

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 存货

（1） 存货分类

项目	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	16,953,829.51		16,953,829.51	8,988,318.84		8,988,318.84
发出商品	15,035,037.76		15,035,037.76	1,134,201.20		1,134,201.20
合计	31,988,867.27		31,988,867.27	10,122,520.04		10,122,520.04

注1：发出商品系本公司本年已经发出但年末尚未最终验收的数据网络系统集成开 发设备。

注2：年末存货余额较年初增幅较大，主要系年末数据网络系统集成开发项目未验 收结算的情况增加所致。

（2） 本集团年末存货未出现跌价情况。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项目	2014年12月31日	2013年12月31日
未抵扣增值税进项	6,925,026.88
预交税费	389,454.59	617,466.48
合计	7,314,481.47	617,466.48

8. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	4,446,600.00		4,446,600.00	4,446,600.00		4,446,600.00
其中：按成本计量的	4,446,600.00		4,446,600.00	4,446,600.00		4,446,600.00
合计	4,446,600.00		4,446,600.00	4,446,600.00		4,446,600.00

（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本年现金 红利
	2013年12 月31日	本年 增加	本年 减少	2014年12月 31日	2013年 12月 31日	本年 增加	本年 减少	2014 年12 月31 日
成都银行股 份有限公司	4,446,600.00			4,446,600.00					0.14	933,786.00
合计	4,446,600.00			4,446,600.00					0.14	933,786.00

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 长期应收款

9. 长期应收款
项目	2014 年12 月31 日			2013 年12 月31 日			折现率 区间
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面 余额	减值 准备	账面 价值
分期收款销售商品	6,685,122.26		6,685,122.26				9.72%
合计	6,685,122.26		6,685,122.26

10. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	交通运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.2013年12月31日	21,629,985.86	8,568,605.22	9,781,835.38	3,854,381.38	43,834,807.84
2.本年增加金额		201,387.00	610,625.15	527,085.66	1,339,097.81
（1）购置		201,387.00	610,625.15	527,085.66	1,339,097.81
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.2014年12月31日	21,629,985.86	8,769,992.22	10,392,460.53	4,381,467.04	45,173,905.65
二、累计折旧
1.2013年12月31日	8,688,933.28	5,918,943.08	6,538,095.74	2,211,488.75	23,357,460.85
2.本年增加金额	1,023,625.68	796,563.22	1,605,891.04	585,079.58	4,011,159.52
（1）计提	1,023,625.68	796,563.22	1,605,891.04	585,079.58	4,011,159.52
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.2014年12月31日	9,712,558.96	6,715,506.30	8,143,986.78	2,796,568.33	27,368,620.37
三、减值准备
1.2013年12月31日
2.本年增加金额
（1）计提
（2）本年增加
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.2014年12月31日
四、账面价值
1.2014年12月31日账 面价值	11,917,426.90	2,054,485.92	2,248,473.75	1,584,898.71	17,805,285.28
2.2013年12月31日账 面价值	12,941,052.58	2,649,662.14	3,243,739.64	1,642,892.63	20,477,346.99

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 本集团无暂时闲置的固定资产。

（3） 本集团无通过融资租赁租入的固定资产。

（4） 本集团无通过经营租赁租出的固定资产。

（5） 本集团无未办妥产权证书的固定资产。

11. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
电信级数据网络 系统技术服务支 撑基地及技术服 务区域扩展项目	8,122,578.51				8,122,578.51
自贡电信职业技 术学院建设项目	971,550.44				971,550.44
四川省建筑设计 研究院项目	2,612,740.18				2,612,740.18
合计	11,706,869.13				11,706,869.13
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程名称		2013 年12 月31 日		本年增加		本年减少				2014 年12 月31 日
						转入固 定资产		其他 减少
电信级数据网络系统技术 服务支撑基地及技术服务 区域扩展项目				8,122,578.51						8,122,578.51
自贡电信职业技术学院建 设项目				971,550.44						971,550.44
四川省建筑设计研究院 项目				2,612,740.18						2,612,740.18
合计				11,706,869.13						11,706,869.13

（续表）

（续表）
工程名称	预算数	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资本 化累计金 额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）	资金 来源
电信级数据网络系 统技术服务支撑基 地及技术服务区域 扩展项目	82,505,000.00	9.84	10.00%				募股 资金
自贡电信职业技术 学院建设项目	1,000,000.00	97.16	95.00%				自有 资金

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称	预算数	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资本 化累计金 额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）	资金 来源
四川省建筑设计研 究院项目	6,500,000.00	40.20	40.00%				自有 资金
合计	90,005,000.00	—	—

12. 无形资产

（1） 无形资产明细

（1） 无形资产明细
项目	土地使用权	软件及著作权	合计
一、账面原值
1.2013 年12 月31 日	4,896,613.10	7,874,102.31	12,770,715.41
2.本年增加金额	21,535,300.00	73,829,999.37	95,365,299.37
(1)购置	21,535,300.00	73,829,999.37	95,365,299.37
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.2014 年12 月31 日	26,431,913.10	81,704,101.68	108,136,014.78
二、累计摊销
1.2013 年12 月31 日	582,037.95	4,140,328.33	4,722,366.28
2.本年增加金额	461,649.71	3,728,427.85	4,190,077.56
（1）计提	461,649.71	3,728,427.85	4,190,077.56
3.本年减少金额
(1)处置
4.2014 年12 月31 日	1,043,687.66	7,868,756.18	8,912,443.84
三、减值准备
1.2013 年12 月31 日
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.2014 年12 月31 日
四、账面价值
1.2014 年12 月31 日账面价值	25,388,225.44	73,835,345.50	99,223,570.94
2.2013 年12 月31 日账面价值	4,314,575.15	3,733,773.98	8,048,349.13

（2） 本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

• （3） 无形资产增加主要系本公司本年合并上海格蒂公司，导致增加软件著作权

• 7,137.97 万元以及土地使用权2,153.53 万元。该土地使用权权证号为沪房地奉字

• （2014）第005753 号，使用期限为2014 年3 月27 日至2064 年3 月26 日。

13. 商誉

（1） 商誉原值

被投资单位名称	2013 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2014 年12 月31 日
		企业合并形成的	处置
上海格蒂电力科 技股份有限公司		573,265,660.01		573,265,660.01
合计		573,265,660.01		573,265,660.01

注：本公司拟收购上海格蒂公司100%股权，购买其股权的对价额8.74 亿元与上海 格蒂公司截至2014 年12 月31 日账面公允价值净资产300,734,339.99 元的差额形成商 誉573,265,660.01 元。

（2） 本公司年末不存在商誉减值准备情况。

14. 长期待摊费用

项目	2013年12月31日	本年增加	本年摊销	本年其他减少	2014年12月31日
大楼维修	489,678.34		318,677.23		171,001.11
实验室装修	117,357.58		117,357.58
接待室装修及 机房改造费		103,735.00	34,578.34		69,156.66
办公室装修费		37,187.00	2,065.94		35,121.06
合计	607,035.92	140,922.00	472,679.09		275,278.83

15. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	31,308,767.46	4,243,606.55	18,359,269.50	2,769,385.03
递延收益	3,220,000.00	505,000.00	2,920,000.00	460,000.00
合计	34,528,767.46	4,748,606.55	21,279,269.50	3,229,385.03

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 未经抵销的递延所得税负债

项目	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
分期收款销售商品	698,695.49	104,804.32
合计	698,695.49	104,804.32

16. 短期借款

（1） 短期借款分类

借款类别	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
保证借款	20,000,000.00	9,000,000.00
合计	20,000,000.00	9,000,000.00

（2） 短期借款明细

贷款单位 浦发银行陆家嘴支行 交通银行上海杨浦支行 北京银行股份有限公司西安分行 合计	借款余额	担保人
	10,000,000.00	注1
	5,000,000.00	注2
	5,000,000.00	西安创新技术投资担保有限公司
	20,000,000.00	—

注1：上海格蒂公司向浦发银行陆家嘴支行借款1,000.00 万元：其中500.00 万元借款 由上海创业接力融资担保有限公司（以下简称“上海创业”）提供保证担保，同时上海格 蒂公司股东雷厉、黎静、子公司西安格蒂电力有限公司为上海创业的保证提供反担保；另外 500.00 万元借款由上海格蒂公司以国网河南省电力公司信息通信公司2014 年11 月11 日至 2017 年11 月10 日期间内发生的应收账款提供质押，同时由上海格蒂公司股东雷厉及其夫 人杨爱雯提供保证担保。

注2：上海格蒂公司向交通银行上海杨浦支行借款500.00 万元，由上海创业提供保证 担保，上海格蒂公司股东雷厉、黎静、子公司西安格蒂电力有限公司为上海创业的保证提 供反担保；另上海格蒂公司以应收客户国网内蒙古东部电力有限公司280.00 万元、国网陕 西省电力公司信息通信公司761.50 万元、国网河南省电力公司信息通信公司374.00 万元为 该笔借款提供质押。

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29

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

17. 应付票据

17. 应付票据
票据种类	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
银行承兑汇票	32,674,875.00	7,744,363.99
商业承兑汇票	932,000.00	923,473.50
合 计	33,606,875.00	8,667,837.49

注1：年末无已到期未支付的应付票据。

注2：年末应付票据较年初增幅较大，主要系本公司本年增加采用银行承兑汇票进 行采购结算所致。

18. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
合计	143,319,221.38	92,272,961.54
其中：一年以上	7,774,053.21	2,300,937.42

（2） 账龄超过1 年的重要应付账款

单位名称	2014 年12 月31 日	未偿还或结转的原因
基康仪器(北京)有限公司	1,390,000.00	尚未结算
河南省龙风装饰工程有限公司	1,100,000.00	尚未结算
北京荣之联科技有限公司	844,556.24	尚未结算
成都网点通技术服务有限公司	600,420.00	尚未结算
北京金信融通科技有限公司	538,435.90	尚未结算
合计	4,473,412.14	—

19. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
合计	7,618,335.55	935,007.48
其中：1 年以上	4,800.00	4,800.00

年末预收款项余额较年初大幅增加，主要系年末数据网络系统集成开发项目未验收 结算的情况增加所致。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
短期薪酬	4,682,895.13	69,521,776.34	68,734,591.47	5,470,080.00
离职后福利-设定提存 计划	22,070.98	5,408,781.09	5,299,929.97	130,922.10
合计	4,704,966.11	74,930,557.43	74,034,521.44	5,601,002.10

（2） 短期薪酬

（2） 短期薪酬
项目	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	3,440,957.41	62,481,686.49	62,284,088.66	3,638,555.24
职工福利费		802,697.84	802,697.84
社会保险费	11,482.10	2,175,658.57	2,115,056.07	72,084.60
其中：医疗保险费	10,141.60	1,811,198.38	1,757,858.25	63,481.73
工伤保险费	460.70	144,146.56	141,730.36	2,876.90
生育保险费	879.80	136,448.45	131,602.28	5,725.97
大病医疗保险		83,865.18	83,865.18
住房公积金	7,009.00	1,758,279.89	1,759,487.89	5,801.00
工会经费和职工教育经费	1,223,446.62	2,303,453.55	1,773,261.01	1,753,639.16
合计	4,682,895.13	69,521,776.34	68,734,591.47	5,470,080.00

（3） 设定提存计划

项目	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
基本养老保险	20,623.78	4,926,730.13	4,825,096.81	122,257.10
失业保险费	1,447.20	482,050.96	474,833.16	8,665.00
合计	22,070.98	5,408,781.09	5,299,929.97	130,922.10

21. 应交税费

21. 应交税费
项目	2014	年12 月31 日	2013 年12 月31 日
增值税		3,445,437.88	11,177,615.11
营业税		176,974.95	-770,876.27
企业所得税		8,852,854.50	3,691,234.54
个人所得税		17,746,657.27	59,700.84
城市维护建设税		250,478.46	1,026,094.47
教育费及地方教育附加		280,614.29	708,989.89
土地使用税		75,000.38	0.02
其他		286,112.28	204,620.81
合计		31,114,130.01	16,097,379.41

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

22. 应付利息

2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
40,733.45	19,291.66
40,733.45	19,291.66

23. 应付股利

2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
10,886,265.49	6,000,000.00
3,628,755.17	2,000,000.00
3,596,147.76	2,000,000.00
929,467.60
893,958.56
828,416.10
416,142.33
383,125.02
21,562,278.03	10,000,000.00

24. 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

（1） 其他应付款按款项	性质分类
款项性质	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
保证金及押金	177,253.99	91,843.55
往来款	2,179,568.57	1,790,584.03
其他	2,447,090.69	2,752,974.03
合计	4,803,913.25	4,635,401.61

25. 递延收益

（1） 递延收益分类

（1）	递延收益分类
项目	2013 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2014 年12 月31 日	形成原因
政府补助	4,250,000.00	1,600,000.00	70,000.00	5,780,000.00	注1
合计	4,250,000.00	1,600,000.00	70,000.00	5,780,000.00	—

注1：本公司年末递延收益主要为公司收到政府部门拨入的科技开发专项资金，因 其所对应的科研项目尚未验收，故在递延收益反映。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 政府补助项目

政府补助项目	2013年12月31日	本年新增补助 金额	本年计入 营业外收 入金额	其他变 动	2014年12月31日	与资产相关/ 与收益相关
Moshere 软件研发 设备更新改造	220,000.00				220,000.00
基于TCP 技术的可 信计算机产品-可 信JVM远程系统	1,000,000.00				1,000,000.00
基于P2P 的网络发 布和计费平台	200,000.00				200,000.00
EWORKING 管理信息 系统	300,000.00				300,000.00
EJPOS 嵌入式通用 平台	300,000.00				300,000.00
SM4X服务管理系统	200,000.00				200,000.00
科技创新企业技术 开发费认定管理系 统	200,000.00				200,000.00
自动化手机质量检 测系统	500,000.00				500,000.00
IT 核心容灾技术创 新专项		300,000.00			300,000.00
浦东新区科技发展 基金创新基金-基 于智能电网的交互 是远程协作平台	70,000.00		70,000.00
科研计划项目课题 合同-基于智能电 网的交互是远程协 作平台	60,000.00				60,000.00
上海市产学研合作 年度计划-北斗卫 星导航系统的避雷 器、电网参数在线 广域测量系统项目	450,000.00				450,000.00
上海市科学技术委 员会-科技小巨人 项目		700,000.00			700,000.00
浦东新区科技发展 基金配套项目资助 合同		600,000.00			600,000.00
2013 年统筹科技资 源改革示范基地专 项资金(科技企业 “小巨人”项目)	750,000.00				750,000.00
合计	4,250,000.00	1,600,000.00	70,000.00		5,780,000.00

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26. 股本

项目	2013年12月31日	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	2014年12月31日
		发行新股	送 股	公积 金转 股	其 他	小计
股份总额	50,000,000.00	23,989,130.00				23,989,130.00	73,989,130.00

注1：2014 年1 月21 日，本公司根据中国证券监督管理委员会2014 年1 月3 日 《关于核准四川创意信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》 “证监许可[2014]26 号”文件的核准公开发行人民币普通股715 万股，募集资金总额为 人民币129,486,500.00 元，扣除各项发行费用人民币25,015,070.82 元，实际募集资金 净额人民币104,471,429.18 元，其中新增股本为人民币7,150,000.00 元，资本公积为 人民币97,321,429.18 元。募集资金到位情况已经由信永中和会计师事务所于2014 年1 月21 日出具的XYZH/2013CDA2053《验资报告》验证确认。

注2：按本附注二所述，拟发行新股16,839,130.00 股定向增发收购上海格蒂公司。

27. 资本公积

27. 资本公积
项目	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
股本溢价	211,810,191.17	751,102,960.99		962,913,152.16
其他资本公积
合计	211,810,191.17	751,102,960.99		962,913,152.16

注1：参见本附注六、26 注1 所述。

注2 ：按本附注二所述定向增发收购上海格蒂公司股权所致股本溢价增加 653,781,531.81 元。

28. 盈余公积

28. 盈余公积
项目	2013年12月31日	本年增加	本年减少	2014年12月31日
法定盈余公积	17,799,785.00	4,029,500.11		21,829,285.11
任意盈余公积	13,525,658.60			13,525,658.60
合计	31,325,443.60	4,029,500.11		35,354,943.71

29. 未分配利润

29. 未分配利润
项目	2014 年度
上年年末余额	114,593,905.92
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2014 年度
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额	114,593,905.92
加：本年归属于母公司所有者的净利润	40,598,392.71
减：提取法定盈余公积	4,029,500.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	5,715,000.00
转作股本的普通股股利
本年年末余额	145,447,798.52

根据2014 年5 月30 日召开的2013 年度股东大会决议，本公司2014 年6 月分配 2013 年度股利571.50 万元。

30. 营业收入、营业成本

业成本	业成本
2014 年度
收入	成本
530,716,258.07	339,110,580.35
57,714.15
530,773,972.22	339,110,580.35

（1） 主营业务-按产品分类

按产品分类	按产品分类
2014 年度
营业收入	营业成本
187,073,734.77	153,863,762.38
162,568,523.56	82,430,516.96
181,073,999.74	102,816,301.01
530,716,258.07	339,110,580.35

31. 营业税金及附加

31. 营业税金及附加
项目	2014 年度
营业税	297,771.29
城市维护建设税	876,903.78
教育费附加	658,652.28
其他税费	439,244.36
合计	2,272,571.71

32. 销售费用

32. 销售费用
项目	2014 年度
业务费用	11,369,341.64
职工薪酬	5,048,746.96

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35

四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2014 年度
车辆费用	852,808.39
折旧费	495,189.97
其他	553,307.84
合计	18,319,394.80

33. 管理费用

33. 管理费用
项目	2014 年度
研发费	27,085,687.55
职工薪酬	25,416,865.28
办公招待费等	11,686,420.19
折旧费	2,763,017.72
中介服务咨询费费	2,353,494.35
汽车费用	2,243,715.51
广告及宣传费	1,125,127.51
税金	1,065,680.56
长期资产摊销	938,728.84
其他	535,818.77
合计	75,214,556.28

34. 财务费用

34. 财务费用
项目	2014 年度
利息支出	873,860.74
减：利息收入	1,656,461.54
加：汇兑损失
加：其他支出	425,738.92
合计	-356,861.88

35. 资产减值损失

35. 资产减值损失
项目	2014 年度
坏账损失	12,949,497.96
合计	12,949,497.96

36. 投资收益

36. 投资收益
项目	2014 年度
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	933,786.00
理财产品投资收益	653,837.37
合计	1,587,623.37

1. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2014 年度	计入本年非经常性损益的金额
4,904,050.00	4,904,050.00
110,380.84	110,380.84
5,014,430.84	5,014,430.84

（2） 政府补助明细

项目	2014 年度	来源和依据	与资产相关/
			与收益相关
上市奖励等补助款	2,700,000.00	注1	与收益相关
上海市科技创业中心款	53,450.00	上海市科技创业中心	与收益相关
版权资助款	4,800.00	上海市版权代理公司	与收益相关
十二五财政扶持资金	1,775,000.00	上海浦东世博地区	与收益相关
科技投资服务补贴	250,000.00	西高新发(2014)100 号	与收益相关
软件产业发展扶持款	20,800.00	西高新发(2014)106 号	与收益相关
基于智能电网的交互是 远程协作平台	70,000.00	浦东新区科技发展基金创 新基金项目	与收益相关
其他	30,000.00		与收益相关
合计	4,904,050.00

注1：本年政府补助主要系收到青羊区推进现代服务业发展工作领导小组办公室根 据成青委发[2011]13 号成都市青羊区人民政府印发《关于促进青羊区经济又好又快持续 发展的试行意见》的通知拨入的上市奖励款200 万元；成都市金融工作办公室根据成金 发[2014]122 号成都市金融工作办公室关于拨付2014 年度市级金融业发展专项资金有关 项目费用的通知拨入的上市奖励款性质补助70 万元。

38. 营业外支出

2014 年度	计入本年非经常性损益的金额
100,000.00	100,000.00
13,322.81	13,322.81
113,322.81	113,322.81

39. 所得税费用

（3） 所得税费用

（3） 所得税费用
项目	2014 年度
当年所得税费用	13,142,695.74
递延所得税费用	-1,414,417.20
合计	11,728,278.54

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并事项

按本附注三所述，本备考合并财务报表系本公司定向增发股份及股权收购上海格蒂 公司股权已于2014 年1 月1 日（以下简称合并基准日）完成。

1. 本集团本年无同一控制下企业合并事项。

2. 本集团本年无反向收购事项。

3. 本集团本年无处置子公司事项。

4. 其他原因的合并范围变动

1）本公司与江苏科腾信息科技有限公司合资成立了北京创意云智数据技术有限公司 （以下简称创意云智），创意云智于2014 年12 月15 日取得工商营业执照。创意云智公 司注册资本2,000.00 万元，根据公司章程及出资协议约定本公司协议投资1,160.00 万 元，出资比例为58%。截止2014 年12 月31 日，本公司尚未实际出资。

2）2014 年1 月2 日，上海格蒂水利科技有限公司取得上海市工商行政管理局自由 贸易试验区分局颁发的注册号为310141000024530(中国(上海)自由贸易试验区)的营业 执照，营业期限自2013 年12 月16 日至2043 年12 月15 日。类型为一人有限责任公司 (法人独资)，法定代表人为雷厉，注册地址为中国(上海)自由贸易试验区富特西一路 477 号4 层B66 室；注册资本3,000.00 万元人民币，截止2014 年12 月31 日，上海格 蒂公司投资金额为600.00 万元，持股比例为100%，实收资本为600.00 万元。

3）2014 年6 月23 日，西安通源智能电气技术有限公司取得西安市工商行政管理局 高新分局颁发的注册号为610131100144615 的营业执照，营业期限为长期。类型为其他 有限责任公司，法定代表人为雷厉，注册地址为西安市高新区高新六路42 号中清大厦7 层南区西侧；注册资本1,000.00 万元人民币。截止2014 年12 月31 日，上海格蒂公司 投资金额为300.00 万元，持股比例为50%，根据西安通源智能电气技术有限公司章程约 定其董事会5 位，上海格蒂公司占3 位。

4)2014 年11 月4 日，上海格蒂能源科技有限公司取得上海市浦东新区市场监督管 理局颁发的注册号为310115002476213 的营业执照，营业期限自2014 年11 月4 日至 2044 年11 月3 日。类型为一人有限责任公司(法人独资)，法定代表人为雷厉，注册地 址为上海市浦东新区东方路3601 号8 号楼3 层；注册资本3,000.00 万元人民币，持股 比例为100%，截止2014 年12 月31 日，上海格蒂公司投资资金尚未到位。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

八、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	合并级 次	主要经 营地	注册地	业务性 质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
					直接	间接
创意科技	一级	成都市	成都市国家高新技术产业开 发区（西区）	信息技 术服务	100.00		投资设立
创意云智	一级	北京市	北京市海淀区知春路56 号西区9 号楼220 室	信息技 术服务	58.00		投资设立
上海格蒂	一级	上海市	上海市	服务、 研发	100.00		收购
西安格蒂电 力有限公司	二级	西安市	西安市	服务、 研发	100.00		收购
上海格蒂水 利科技有限	二级	上海市	上海市	服务、 研发	100.00		收购
西安通源智 能电气技术	二级	西安市	西安市	服务、 研发	50.00		收购
上海格蒂能 源科技有限	二级	上海市	上海市	服务、 研发	100.00		收购

注：参见本附注七、5。

（2） 重要的非全资子公司

（2） 重要的非全资子公	司
子公司名称	少数股东持 股比例	本年归属于 少数股东的 损益	本年向少数 股东宣告分 派的股利	年末少数股东 权益余额
西安通源智能电气技术有限公司	50.00	-108,686.68		-108,686.68

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	流动资产	资产合计	流动负债	负债合计
西安通源智能电气技术有限公司	2,849,918.85	2,849,918.85	67,292.20	67,292.20

(续)

子公司名称	2014 年度	2014 年度	2014 年度
	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
西安通源智能电气技术有限公司	-217,373.35	2,782,626.65	-150,081.15

• （4） 本集团不存在合营企业或联营企业。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

九、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

本公司实际控制人为陆文斌.

（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
陆文斌	26,881,167.00	31,704,000.00	36.33	63.41

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本集团本年无合营企业及联营企业。

4. 其他关联方

本集团本年无其他关联方。

（二） 关联交易

1. 关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已 经履行完毕
雷厉	上海格蒂	10,000,000.00	2014-10-30	2015-10-29	否
黎静	上海格蒂	5,000,000.00	2014-10-30	2015-10-29	否
西安格蒂	上海格蒂	5,000,000.00	2014-10-30	2015-10-29	否
雷厉	上海格蒂	5,000,000.00	2014-05-14	2015-05-15	是
黎静	上海格蒂	5,000,000.00	2014-05-14	2015-05-15	是
西安格蒂	上海格蒂	5,000,000.00	2014-05-14	2015-05-15	是

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

项目名称	关联方	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	上海西安交大开元企业发 展有限公司	3,000,000.00	150,000.00
其他应收款	上海西安交通大学研究院	2,000,000.00	100,000.00
合计		5,000,000.00	250,000.00

2. 应付项目

项目名称	关联方	2014 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
其他应付款	黎静	3,439.68

十、 或有事项

截至2014 年12 月31 日，本集团无重大或有事项。

十一、 承诺事项

截至2014 年12 月31 日，本公司无重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

2015 年4 月24 日，本公司第三届董事会第二次会议审议并通过了《关于2014 年度 利润分配及资本公积转增股本预案》的议案，按2014 年度公司实现净利润的10%提取法 定盈余公积4,029,500.11 元后，公司累计可供股东分配的利润为143,659,666.33 元。 以截至2014 年12 月31 日止的总股本57,150,000.00 股为基数，以未分配利润向全体股 东按每10 股派发现金股利人民币0.75 元（含税），合计派发现金股利4,286,250.00 元 （含税），剩余未分配利润结转以后年度。公司拟以每10 股送红股3 股，同时以资本公 积金40,000,500.00 元向全体股东每10 股转增股本7 股，转增后公司总股本为 114,300,000 股。2015 年5 月15 日公司股东大会审议批准了上述分配预案。

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债 表日后事项。

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四川创意信息技术股份有限公司备考财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十三、 其他重要事项

1. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2015 年3 月3 日，本公司董事会披露了《关于重大事项停牌公告》，因筹划重大事 项，相关事项正在商议中，尚存在不确定性，本公司股票至公告日开市起停牌。本公司 将尽快确定该重要事项，待相关事项明确后通过指定媒体及时披露相关公告并申请复 牌。

• 2.除以上事项外，截至报告日，本集团无需要披露的其他重要事项。

十四、 财务报告批准

本财务报告于2015 年6 月2 日由本公司董事会批准报出。

四川创意信息技术股份有限公司

二○一五年六月二日

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