Troy Information Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 24, 2015

四川创意信息技术股份有限公司

2014 年度

审计报告

索引	页码
审计报告
公司财务报表
合并资产负债表	1-2
母公司资产负债表	3-4
合并利润表	5
母公司利润表	6
合并现金流量表	7
母公司现金流量表	8
合并股东权益变动表	9-10
母公司股东权益变动表	11-12
财务报表附注	13-59

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大 联系电话 : +86(010)6554 街 telephone: 2288 +86(010)6554 8号富华大厦A座9层 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, +86(010)6554 ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : 7190 +86(010)6554 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: 7190

审计报告

XYZH/2014CDA2039

四川创意信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川创意信息技术股份有限公司（以下简称创意信息公司）财务 报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2014 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是创意信息公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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信永中和会计师事务所

北京市东城区朝阳门北大 联系电话 : +86(010)6554 街 telephone: 2288 +86(010)6554 8号富华大厦A座9层 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, +86(010)6554 ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing , 传真 : 7190 +86(010)6554 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: 7190

三、 审计意见

我们认为，创意信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了创意信息公司2014 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2014 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋朝学

中国注册会计师：李宏志

中国 北京 二○一五年四月二十四日

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合并资产负债表

2014 年12 月31 日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	六、1	144,624,736.93	84,533,110.98
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	66,764,204.15	26,686,523.20
应收账款	六、3	169,528,395.38	137,751,363.49
预付款项	六、4	35,050,903.25	15,802,162.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	3,907,248.51	4,739,772.84
买入返售金融资产
存货	六、6	31,570,948.40	8,769,543.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	2,874,634.10
流动资产合计		454,321,070.72	278,282,475.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	六、8	4,446,600.00	4,446,600.00
持有至到期投资
长期应收款	六、9	6,685,122.26
长期股权投资

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项 目	附注	年末余额	年初余额
投资性房地产
固定资产	六、10	15,157,459.84	17,580,304.47
在建工程	六、11	11,706,869.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、12	6,638,126.06	8,017,182.54
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、13	275,278.83	607,035.92
递延所得税资产	六、14	2,296,609.45	1,868,915.02
其他非流动资产
非流动资产合计		47,206,065.57	32,520,037.95
资产总计		501,527,136.29	310,802,513.63

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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合并资产负债表 (续)

2014 年12 月31 日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、15	33,606,875.00	8,667,837.49
应付账款	六、16	91,879,783.11	79,182,115.36
预收款项	六、17	7,618,335.55	935,007.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、18	89,770.47	72,900.53
应交税费	六、19	20,538,125.73	13,804,851.07
应付利息
应付股利
其他应付款	六、20	764,417.72	869,599.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		154,497,307.58	103,532,311.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	六、21	3,220,000.00	2,920,000.00
递延所得税负债	六、14	104,804.32

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项 目	附注	年末余额	年初余额
其他非流动负债
非流动负债合计		3,324,804.32	2,920,000.00
负 债 合 计		157,822,111.90	106,452,311.13
所有者权益：
股本	六、22	57,150,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、23	105,752,282.16	8,430,852.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、24	35,354,943.71	31,325,443.60
一般风险准备
未分配利润	六、25	145,447,798.52	114,593,905.92
归属于母公司股东权益合计		343,705,024.39	204,350,202.50
少数股东权益
股东权益合计		343,705,024.39	204,350,202.50
负债和股东权益总计		501,527,136.29	310,802,513.63

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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母公司资产负债表

2014 年12 月31 日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		134,140,620.87	81,086,742.37
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		66,764,204.15	26,686,523.20
应收账款	十五、1	169,528,395.38	137,743,713.49
预付款项		33,501,484.38	15,738,669.76
应收利息
应收股利
其他应收款	十五、2	3,904,774.14	7,259,558.94
存货		31,570,948.40	8,769,543.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,777,419.24
流动资产合计		442,187,846.56	277,284,750.88
非流动资产：
可供出售金融资产		4,446,600.00	4,446,600.00
持有至到期投资
长期应收款		6,685,122.26
长期股权投资	十五、3	25,850,000.00	15,000,000.00
投资性房地产
固定资产		4,332,736.50	5,847,262.97
在建工程		10,594,910.51
工程物资

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项 目	附注	年末余额	年初余额
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		2,426,278.95	3,702,607.39
开发支出
商誉
长期待摊费用		275,278.83	607,035.92
递延所得税资产		2,237,553.39	1,811,804.02
其他非流动资产
非流动资产合计		56,848,480.44	31,415,310.30
资 产 总 计		499,036,327.00	308,700,061.18

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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母公司资产负债表 (续)

2014 年12 月31 日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		33,606,875.00	8,667,837.49
应付账款		91,869,783.10	79,172,115.35
预收款项		7,618,335.55	935,007.48
应付职工薪酬		89,770.47	72,900.53
应交税费		20,484,102.62	13,893,426.53
应付利息
应付股利
其他应付款		706,885.41	754,433.57
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		154,375,752.15	103,495,720.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债

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递延收益		3,000,000.00	2,700,000.00
递延所得税负债		104,804.32
项 目	附注	年末余额	年初余额
其他非流动负债
非流动负债合计		3,104,804.32	2,700,000.00
负 债 合 计		157,480,556.47	106,195,720.95
所有者权益:
股本		57,150,000.00	50,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		105,752,282.16	8,430,852.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		34,993,822.04	30,964,321.93
未分配利润		143,659,666.33	113,109,165.32
股东权益合计		341,555,770.53	202,504,340.23
负债和股东权益总计		499,036,327.00	308,700,061.18

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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合并利润表

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业总收入		278,827,195.08	279,767,377.64
其中:营业收入	六、26	278,827,195.08	279,767,377.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		235,575,895.94	231,066,547.55
其中：营业成本	六、26	190,342,172.43	188,910,604.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、27	1,016,030.47	3,507,101.67
销售费用	六、28	10,019,195.95	9,284,453.18
管理费用	六、29	33,131,484.99	26,845,572.02
财务费用	六、30	-1,479,097.31	-10,641.32
资产减值损失	六、31	2,546,109.41	2,529,457.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、32	933,786.00	800,388.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		44,185,085.14	49,501,218.09
加：营业外收入	六、33	2,840,380.84	181,172.71
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	六、34	13,010.17	8,620.31
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		47,012,455.81	49,673,770.49
减：所得税费用	六、35	6,414,063.10	6,932,506.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		40,598,392.71	42,741,264.03
归属于母公司股东的净利润		40,598,392.71	42,741,264.03

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少数股东损益
项目	附注	本年发生额	上年发生额
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		40,598,392.71	42,741,264.03
归属于母公司股东的综合收益总额		40,598,392.71	42,741,264.03
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.72	0.85
（二）稀释每股收益		0.72	0.85

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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母公司利润表

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项目	附注	本年发生额	上年发生额
一、营业收入	十五、4	278,827,195.08	279,767,377.64
减：营业成本	十五、4	190,342,172.43	188,910,604.01
营业税金及附加		840,642.31	3,331,713.51
销售费用		10,019,195.95	9,284,453.18
管理费用		33,512,064.64	27,304,441.39
财务费用		-1,371,613.13	-6,759.24
资产减值损失		2,538,329.18	2,529,457.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、5	933,786.00	800,388.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		43,880,189.70	49,213,854.80
加：营业外收入		2,840,380.54	181,172.71
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		13,010.17	8,620.31
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		46,707,560.07	49,386,407.20
减：所得税费用		6,412,558.95	6,932,506.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		40,295,001.12	42,453,900.74
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动

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项目	附注	本年发生额	上年发生额
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		40,295,001.12	42,453,900.74
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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合并现金流量表

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		244,684,513.12	269,005,411.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	六、36	27,261,985.42	7,625,851.64
经营活动现金流入小计		271,946,498.54	276,631,262.93
购买商品、接受劳务支付的现金		229,500,332.96	209,599,470.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		24,421,759.84	20,810,572.90
支付的各项税费		25,896,053.22	19,199,301.12
支付其他与经营活动有关的现金	六、36	25,051,593.25	14,563,316.70
经营活动现金流出小计		304,869,739.27	264,172,661.01
经营活动产生的现金流量净额		-32,923,240.73	12,458,601.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		933,786.00	800,388.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		933,786.00	800,388.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金		14,677,237.20	5,591,473.47

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项 目	附注	本年发生额	上年发生额
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		14,677,237.20	5,591,473.47
投资活动产生的现金流量净额		-13,743,451.20	-4,791,085.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		111,832,715.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金			20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		111,832,715.00	20,000,000.00
偿还债务所支付的现金			21,372,839.38
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		5,715,000.00	16,551,553.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、36	7,361,285.82
筹资活动现金流出小计		13,076,285.82	37,924,393.09
筹资活动产生的现金流量净额		98,756,429.18	-17,924,393.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		52,089,737.25	-10,256,876.64
项 目	附注	本年发生额	上年发生额
加：期初现金及现金等价物余额		82,775,824.18	93,032,700.82
六、期末现金及现金等价物余额		134,865,561.43	82,775,824.18

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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母公司现金流量表

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	本年发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		244,684,513.12	269,005,411.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		29,779,230.64	7,620,935.56
经营活动现金流入小计		274,463,743.76	276,626,346.85
购买商品、接受劳务支付的现金		228,000,332.96	209,599,470.29
支付给职工以及为职工支付的现金		23,626,730.68	20,069,694.38
支付的各项税费		25,254,047.91	18,520,790.24
支付其他与经营活动有关的现金		27,805,579.01	17,297,584.32
经营活动现金流出小计		304,686,690.56	265,487,539.23
经营活动产生的现金流量净额		-30,222,946.80	11,138,807.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		933,786.00	800,388.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		933,786.00	800,388.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金		13,565,278.58	5,591,473.47
投资支付的现金		10,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		24,415,278.58	5,591,473.47
投资活动产生的现金流量净额		-23,481,492.58	-4,791,085.47
三、筹资活动产生的现金流量：

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项 目	附注	本年发生额	上年发生额
吸收投资收到的现金		111,832,715.00
取得借款收到的现金			20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		111,832,715.00	20,000,000.00
偿还债务支付的现金			21,372,839.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,715,000.00	16,551,553.71
支付其他与筹资活动有关的现金		7,361,285.82
筹资活动现金流出小计		13,076,285.82	37,924,393.09
筹资活动产生的现金流量净额		98,756,429.18	-17,924,393.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		45,051,989.80	-11,576,670.94
加：期初现金及现金等价物余额		79,329,455.57	90,906,126.51
六、期末现金及现金等价物余额		124,381,445.37	79,329,455.57

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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合并所有者权益变动表

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

项 目					本年	本年	本年	本年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库 存 股	其他 综合 收益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年 末余额	50,000,000.00				8,430,852.98				31,325,443.60		114,593,905.92		204,350,202.50
加：会 计政策变 更
前期差错 更正
同一控制 下企业合 并
其他

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项 目					本年	本年	本年	本年	本年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本				资本公积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
二、本年年 初余额	50,000,000.00				8,430,852.98				31,325,443.60		114,593,905.92		204,350,202.50
三、本年增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列）	7,150,000.00				97,321,429.18				4,029,500.11		30,853,892.60		139,354,821.89
（一）综 合收益总 额											40,598,392.71		40,598,392.71
（二）股 东投入和 减少资本	7,150,000.00				97,321,429.18								104,471,429.18
1.股 东投入普 通股	7,150,000.00				97,321,429.18								104,471,429.18

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项 目					本年	本年	本年	本年	本年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本				资本公积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
2．其 他权益工 具持有者 投入资本
3.股份支 付计入股 东权益的 金额
4.其他
（三）利润 分配									4,029,500.11		-9,744,500.11		-5,715,000.00
1.提取盈 余公积									4,029,500.11		-4,029,500.11
2.提取一 般风险准 备

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项 目					本年	本年	本年	本年	本年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本				资本公积	减 ： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
3.对所有 者（或股 东）的分配											-5,715,000.00		-5,715,000.00
4.其他
（四）股东 权益内部 结转
1.资本公 积转增股 本
2.盈余公 积转增股 本
3.盈余公 积弥补亏 损
4.其他

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项 目					本年	本年	本年	本年	本年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本				资本公积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
（五）专 项储备
1.本 年提取
2.本 年使用
（六）其 他
四、本年年 末余额	57,150,000.00				105,752,282.16				35,354,943.71		145,447,798.52		343,705,024.39

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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合并所有者权益变动表（续）

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币 元

													元
项 目					上年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永续 债	其 他
一、上年年 末余额	50,000,000.00				8,430,852.98				27,051,317.20		92,577,661.90		178,059,832.08
加：会计政 策变更
前期差错 更正
同一控制 下企业合 并
其他

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项 目					上年	上年	上年	上年	上年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
二、本年年 初余额	50,000,000.00				8,430,852.98				27,051,317.20		92,577,661.90		178,059,832.08
三、本年增 减变动金 额（减少以 “－”号填 列）									4,274,126.40		22,016,244.02		26,290,370.42
（一）综合 收益总额											42,741,264.03		42,741,264.03
（二）股东 投入和减 少资本
1.股东投 入普通股

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项 目					上年	上年	上年	上年	上年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优 先 股	永 续 债	其 他
2．其他权 益工具持 有者投入 资本
3.股份支 付计入股 东权益的 金额
4.其他
（三）利润 分配									4,274,126.40		-20,725,020.01		-16,450,893.61
1.提取盈 余公积									4,274,126.40		-4,274,126.40
2.提取一 般风险准 备

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项 目					上年	上年	上年	上年	上年
					归属于母公司股东权益							少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优先 股	永 续 债	其 他
3.对所有 者（或股 东）的分配											-16,450,893.61		-16,450,893.61
4.其他
（四）股东 权益内部 结转
1.资本公 积转增股 本
2.盈余公 积转增股 本
3.盈余公 积弥补亏 损

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项 目		上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年
		归属于母公司股东权益										少 数 股 东 权 益	所有者 权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润
		优先 股	永 续 债	其 他
4.其 他
（五）专 项储备
1.本 年提取
2.本 年使用
（六）其 他
四、本年年 末余额	50,000,000.00				8,430,852.98				31,325,443.60		114,593,905.92		204,350,202.50

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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母公司所有者权益变动表

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币

元

											元
项 目								本年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
一、上年 年末余 额	50,000,000.00				8,430,852.98				30,964,321.93	113,109,165.32	202,504,340.23
加：会计 政策变 更
前期差 错更正
其他
二、本年 年初余 额	50,000,000.00				8,430,852.98				30,964,321.93	113,109,165.32	202,504,340.23

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项 目								本年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
三、本年 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列）	7,150,000.00				97,321,429.18				4,029,500.11	30,550,501.01	139,051,430.30
（一）综 合收益 总额										40,295,001.12	40,295,001.12
（二）股 东投入 和减少 资本	7,150,000.00				97,321,429.18						104,471,429.18
1.股东 投入普 通股	7,150,000.00				97,321,429.18						104,471,429.18

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项 目								本年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
2．其他 权益工 具持有 者投入 资本
3.股份 支付计 入股东 权益的 金额
4.其他
（三） 利润分 配									4,029,500.11	-9,744,500.11	-5,715,000.00
1.提取 盈余公 积									4,029,500.11	-4,029,500.11

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项 目								本年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
2.对股 东的分 配										-5,715,000.00	-5,715,000.00
3.其他
（四）股 东权益 内部结 转
1.资本 公积转 增股本
2.盈余 公积转 增股本
3.盈余 公积弥 补亏损

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项 目		本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年	本年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
4.其他
（五）专 项储备
1.本年 提取
2.本年 使用
（六）其 他
四、本年 年末余 额	57,150,000.00				105,752,282.16				34,993,822.04	143,659,666.33	341,555,770.53

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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母公司所有者权益变动表（续）

2014 年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币

元

											元
项 目								上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
一、上年 年末余 额	50,000,000.00				8,430,852.98				26,718,931.86	91,351,548.26	176,501,333.10
加：会计 政策变 更
前期差 错更正
其他
二、本年 年初余 额	50,000,000.00				8,430,852.98				26,718,931.86	91,351,548.26	176,501,333.10

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项 目								上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
三、本年 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列）									4,245,390.07	21,757,617.06	26,003,007.13
（一）综 合收益 总额										42,453,900.74	42,453,900.74
（二）股 东投入 和减少 资本
1.股东 投入普 通股

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项 目								上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
2．其他 权益工 具持有 者投入 资本
3.股份 支付计 入股东 权益的 金额
4.其他
（三）利 润分配									4,245,390.07	-20,696,283.68	-16,450,893.61
1.提取 盈余公 积									4,245,390.07	-4,245,390.07

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项 目								上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
2.对股 东的分 配										-16,450,893.61	-16,450,893.61
3.其他
（四）股 东权益 内部结 转
1.资本 公积转 增股本
2.盈余 公积转 增股本
3.盈余 公积弥 补亏损

==> picture [641 x 43] intentionally omitted <==

项 目		上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年	上年
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优 先 股	永 续 债	其他
4.其他
五）专项 储备
1.本年 提取
2.本年 使用
（六）其 他
四、本年 年末余 额	50,000,000.00				8,430,852.98				30,964,321.93	113,109,165.32	202,504,340.23

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负责人：沈浮

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

四川创意信息技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成 立于1996 年12 月9 日，注册地为成都市青羊区万和路99 号丽阳天下7-9 室，总部办公 地址为成都市高新西区西芯大道28 号。

本公司属于软件和信息技术服务业；本公司经营范围：高新技术、信息技术产品及软 件开发，通信及计算机网络工程(不含线路)、信息网络集成；技术服务；销售电子及通讯 产品、电器机械及器材、金属材料(不含稀贵金属)、交电产品及普通机械、(以下项目不 含危险品、监控品)化工原料、建筑材料。公司主营业务分为数据网络系统集成开发和数 据网络系统技术服务两类。

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括四川创意科技有限公司（以下简称创意科技）、北京创 意云智数据技术有限公司（以下简称创意云智）。与上年相比，本年因新设增加创意云智 公司。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内

容。

三、财务报表的编制基础

（1） 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策 和会计估计编制。

（2） 持续经营

本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是 合理的。

四、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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13

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 会计期间

本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 营业周期

本公司营业周期为12 个月。

1. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合 并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或 非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发 生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单 项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

1. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合

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并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

1. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

2. （1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合 收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额，在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产。

• （1） 金融资产

• 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之

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一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够 可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的 公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资 收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入 所有者权益。

10. 应收款项坏账准备

本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

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（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过50 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-5 年	50	50
5 年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 坏账准备的计提方法 计提坏账准备

11. 存货

本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计 价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可

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变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时， 通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考 虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策 制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投 资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

13. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00 元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋建筑物、交通运输设备、电子设备及其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残 值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	20	5.00	4.75
2	交通运输设备	5-10	5.00	19.00-9.50
3	电子设备	3-5	5.00	31.67-19.00
4	其他	3-5	5.00	31.67-19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

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14. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

15. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资 者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值 不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无 形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平 均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资 产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变 更处理。

16. 研究与开发

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

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17. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程等项目进行检查， 当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用包括装修等费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待 摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

19. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。

短期薪酬主要包括职工工资、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的 短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。

20. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括数据网络系统集成开发收入和数据网络系统技术服务，收 入确认政策如下：

收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产 使用权收入，收入确认原则如下：

1) 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、 收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2) 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经 济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

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3) 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠 地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

• (2) 收入确认具体政策：

• 1) 数据网络系统集成开发

数据网络系统集成开发是指根据用户不同需要，提供系统规划和技术解决方案、选购 设备及软件，将各供应商的设备及软件融合为一个安全稳定的系统，从而满足不同客户的 个性化需求。

数据网络系统集成开发收入确认原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付， 已按合同约定取得购买方对该项工程验收合格的终验报告，并且与合同相关的收入价款已 经取得或取得了收款的凭据时，确认收入实现。

2) 数据网络系统技术服务

数据网络系统技术服务是指为保障客户数据网络和业务支撑平台系统的稳定、安全、 高效运行而进行的运营支撑保障和专业定制化服务，包括重大事件保障、大客户业务保障、 网络系统优化、主机及存储调优、容灾备份部署、系统安全加固和系统虚拟“云化”等一 系列技术服务。

数据网络系统技术服务确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提供， 与服务相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现；②对于需要在一定 期间内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收合格，同时在 相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现。若服务是跨期提供的，公 司在资产负债表日根据提供的技术服务，技术服务完成并验收合格，同时在相关的收入款 项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现。

21. 政府补助

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

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22. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认 相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递 延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。

1. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
2014 年，财政部新颁布或修订了《企业 会计准则第2 号—长期股权投资》等一系 列会计准则，本集团在编制2014 年度财 务报表时，执行了相关会计准则，并按照 有关的衔接规定进行了处理。	相关会计政策变更已经 本公司第三届第二次董 事会会议批准。	说明

说明1：在2014 年以前，本集团对于被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，确认为长 期股权投资。根据修订的《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定，对上述权益性投 资应适用于《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》。本集团对该项会计政策变更 采用追溯调整法，2014 年比较报表已重新表述，2013 年资产负债表调减长期股权投资 4,446,600.00 元，调增可供出售金融资产4,446,600.00 元，资产总额无影响。

说明2：在2014 年以前，本公司对于收到的政府补助等非流动性递延收益作为其他 非流动负债列报。根据修订的《企业会计准则第30 号——财务报表列报》规定，对上述 递延收益进行重分类调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2014 年比较报 表已重新表述，2013 年资产负债表调减其他非流动负债2,920,000.00 元，调增递延收益 2,920,000.00 元，负债总额无影响。

（2） 重要会计估计变更

本集团本年无重要会计估计变更事项。

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五、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费用附加 房产税 企业所得税	计税依据	税率
	应税收入	17%、6%
	房屋租赁收入	5%
	应纳增值税和营业税税额	7%
	应纳增值税和营业税税额	3%
	应纳增值税和营业税税额	2%
	房产原值与房产租赁收入	1.2%、12%
	应纳税所得额	15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 创意科技 创意云智	所得税税率
	25%
	25%

2. 税收优惠

本公司2011 年10 月22 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局 及四川省地方税务局共同认定为高新技术企业，证书号GF201151000357,证书有效期三 年,2014 年10 月11 日取得新颁发的高新技术企业证书，证书号GR201451000090，证书有 效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》的有关规定，本公司2014 年度企业所得税执行15%的税率。

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2014 年1 月1 日，“年 末”系指2014 年12 月31 日，“本年”系指2014 年1 月1 日至12 月31 日，“上年” 系 指2013 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	年末余额	年初余额
现金	101,425.58	68,862.92
银行存款	134,764,135.85	82,706,961.26
其他货币资金	9,759,175.50	1,757,286.80
合计	144,624,736.93	84,533,110.98
其中：存放在境外的款项总额

• （1） 其他货币资金为银行汇票保证金。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 受限资金

（2） 受限资金
项目	年末余额	年初余额
保函保证金		208,414.00
汇票保证金	9,759,175.50	1,548,872.80
合计	9,759,175.50	1,757,286.80

年末货币资金较年初大幅增加主要系本年募股资金到位后增加所致。

2. 应收票据

（1） 应收票据种类

（1） 应收票据种类
项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	3,000,000.00	15,167,101.20
商业承兑汇票	63,764,204.15	11,519,422.00
合计	66,764,204.15	26,686,523.20

• （2） 年末无已用于质押的应收票据。

• （3） 年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（4） 应收票据年末余额较年初增幅较大，主要系本年客户增加采用商业承兑汇票方 式进行结算所致。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款	179,509,847.52	100.00	9,981,452.14	5.56	169,528,395.38	145,211,632.16	100.00	7,460,268.67	5.14	137,751,363.49
单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的应收账款
合计	179,509,847.52	100.00	9,981,452.14	5.56	169,528,395.38	145,211,632.16	100.00	7,460,268.67	5.14	137,751,363.49

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	163,146,070.19	8,157,303.51	5.00
1—2 年	15,707,858.43	1,570,785.84	10.00
2—3 年	415,508.94	124,652.68	30.00
3—5 年	223,399.70	111,699.85	50.00
5 年以上	17,010.26	17,010.26	100.00
合计	179,509,847.52	9,981,452.14

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提应收账款坏账准备金额9,981,452.14 元；本年无收回或转回坏账准备情况。

• （3） 本年度无实际核销的应收账款。

• （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额86,415,817.98 元，占应收账款年末 余额合计数的比例48.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,629,451.61 元。

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	35,009,155.28	99.88	13,360,416.01	84.55
1－2 年	2.01	0.01	1,300,530.38	8.23
2－3 年	530.30	0.01	841,110.00	5.32
3 年以上	41,215.66	0.10	300,105.66	1.90
合计	35,050,903.25	100.00	15,802,162.05	100.00

预付款项年末余额较年初增幅较大，主要原因为随着业务发展，公司增加提前采购设 备及服务支出所致。

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额22,219,600.39 元，占预付 款项年末余额合计数的比例63.39%。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

5. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款
按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款	5,859,043.23	100.00	1,951,794.72	33.31	3,907,248.51	6,666,641.62	100.00	1,926,868.78	28.90	4,739,772.84
单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的其他应收 款
合计	5,859,043.23	100.00	1,951,794.72	33.31	3,907,248.51	6,666,641.62	100.00	1,926,868.78	28.90	4,739,772.84

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	1,821,284.06	91,064.20	5.00
1-2 年	1,907,265.16	190,726.52	10.00
2-3 年	153,200.01	45,960.00	30.00
3-5 年	706,500.00	353,250.00	50.00
5 年以上	1,270,794.00	1,270,794.00	100.00
合计	5,859,043.23	1,951,794.72

• （2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提其他应收款坏账准备金额1,951,794.72 元；本年无收回或转回其他应收款 坏账准备情况。

• （3） 本年度无实际核销的其他应收款。

（4） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	3,021,771.11	3,153,140.91
往来款	2,125,000.00	2,759,000.00
备用金	336,437.00	617,100.00
其他	375,835.12	137,400.71
合计	5,859,043.23	6,666,641.62

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项 性质	年末余额	账龄	占其他应收款年 末余额合计数的 比例（%）	坏账准备年末 余额
北京华脉金威电子 消防系统有限公司	往来款	1,000,000.00	5 年以上	17.07	1,000,000.00
电子科技大学	往来款	720,000.00	3-4 年500,000 元, 5年以上220,000元	12.29	470,000.00
彭州市天彭镇旭丰 建材经营部	投标保 证金	400,000.00	1-2 年	6.83	40,000.00
成都银行股份有限 公司	投标保 证金	340,000.00	1 年以内10,000 元, 1-2年330,000元	5.80	33,500.00
中国移动通信集团 贵州有限公司政企 客户分公司	履约保 证金	309,200.00	1-2 年	5.28	30,920.00
合计		2,769,200.00		47.27	1,574,420.00

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 存货

（1） 存货分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	跌价准 备	账面价值	账面余额	跌价准 备	账面价值
库存商 品	16,535,910.64		16,535,910.64	7,635,341.92		7,635,341.92
发出商 品	15,035,037.76		15,035,037.76	1,134,201.20		1,134,201.20
合计	31,570,948.40		31,570,948.40	8,769,543.12		8,769,543.12

注1：发出商品系本公司本年已经发出但年末尚未最终验收的数据网络系统集成开发 设备。

注2：年末存货余额较年初增幅较大，主要系年末数据网络系统集成开发项目未验收 结算的情况增加所致。

（2） 本集团年末存货未出现跌价情况。

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
未抵扣增值税进项	2,773,445.97
预交税费	101,188.13
合计	2,874,634.10

8. 可供出售金融资产

（1） 可供出售金融资产情况

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	4,446,600.00		4,446,600.00	4,446,600.00		4,446,600.00
其中：按成本计量的	4,446,600.00		4,446,600.00	4,446,600.00		4,446,600.00
合计	4,446,600.00		4,446,600.00	4,446,600.00		4,446,600.00

（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投 资单位 持股比 例(%)	本年现金红 利
	年初	本年 增加	本年减 少	年末	年初	本年 增加	本年 减少	年末
成都银行股	4,446,600.00			4,446,600.00					0.14	933,786.00

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	减值准备	在被投 资单位 持股比 例(%)	本年现金红 利
	年初	本年 增加	本年减 少	年末	年初	本年 增加	本年 减少	年末
份有限公司
合计	4,446,600.00			4,446,600.00					0.14	933,786.00

9. 长期应收款

9. 长期应收款
项目	年末余额			年初余额			折现率 区间
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面 余额	减值 准备	账面 价值
分期收款销售商品	6,685,122.26		6,685,122.26				9.72%
合计	6,685,122.26		6,685,122.26

10. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	交通运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.年初金额	21,629,985.86	7,216,086.22	8,573,921.15	1,191,052.62	38,611,045.85
2.本年增加金额			277,865.70	103,881.00	381,746.70
（1）购置			277,865.70	103,881.00	381,746.70
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末金额	21,629,985.86	7,216,086.22	8,851,786.85	1,294,933.62	38,992,792.55
二、累计折旧
1.年初金额	8,688,933.28	5,184,201.29	6,134,209.84	1,023,396.97	21,030,741.38
2.本年增加金额	1,023,625.68	493,531.80	1,272,741.69	14,692.16	2,804,591.33
（1）计提	1,023,625.68	493,531.80	1,272,741.69	14,692.16	2,804,591.33
（2）企业合并增加
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末金额	9,712,558.96	5,677,733.09	7,406,951.53	1,038,089.13	23,835,332.71
三、减值准备
1.年初金额
2.本年增加金额
（1）计提
（2）本年增加
3.本年减少金额

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	房屋建筑物	交通运输设备	电子设备	其他	合计
（1）处置或报废
4.年末金额
四、账面价值
1.年末账面价值	11,917,426.90	1,538,353.13	1,444,835.32	256,844.49	15,157,459.84
2.年初账面价值	12,941,052.58	2,031,884.93	2,439,711.31	167,655.65	17,580,304.47

• （2） 本集团无暂时闲置的固定资产。

• （3） 本集团无通过融资租赁租入的固定资产。

• （4） 本集团无通过经营租赁租出的固定资产。

• （5） 本集团无未办妥产权证书的固定资产。

11. 在建工程

（1） 在建工程明细表

（1） 在建	工程明细表	工程明细表	工程明细表
项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
电信级数据网络 系统技术服务支 撑基地及技术服 务区域扩展项目	8,122,578.51		8,122,578.51
自贡电信职业技 术学院建设项目	971,550.44		971,550.44
四川省建筑设计 研究院项目	2,612,740.18		2,612,740.18
合计	11,706,869.13		11,706,869.13

（2） 重大在建工程项目变动情况

工程名称	年初 余额	本年增加	本年减少	本年减少	年末余额
			转入固定资产	其他减少
电信级数据网络系统技术服务支撑 基地及技术服务区域扩展项目		8,122,578.51			8,122,578.51
自贡电信职业技术学院建设项目		971,550.44			971,550.44
四川省建筑设计研究院项目		2,612,740.18			2,612,740.18
合计		11,706,869.13			11,706,869.13

（续表）

工程名称	预算数	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资本 化累计金 额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）	资金 来源

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

工程名称	预算数	工程累计投 入占预算比 例（%）	工程 进度	利息资本 化累计金 额	其中：本年 利息资本化 金额	本年利息 资本化率 （%）	资金 来源
电信级数据网络系 统技术服务支撑基 地及技术服务区域 扩展项目	82,505,000.00	9.84	10.00%				募股 资金
自贡电信职业技术 学院建设项目	1,000,000.00	97.16	95.00%				自有 资金
四川省建筑设计研 究院项目	6,500,000.00	40.20	40.00%				自有 资金
合计	90,005,000.00	—	—

12. 无形资产

（1） 无形资产明细

（1） 无形资产明细
项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	4,896,613.10	7,830,102.31	12,726,715.41
2.本年增加金额		2,447,699.37	2,447,699.37
(1)购置		2,447,699.37	2,447,699.37
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	4,896,613.10	10,277,801.68	15,174,414.78
二、累计摊销
1.年初余额	582,037.95	4,127,494.92	4,709,532.87
2.本年增加金额	102,728.04	3,724,027.81	3,826,755.85
（1）计提	102,728.04	3,724,027.81	3,826,755.85
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	684,765.99	7,851,522.73	8,536,288.72
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	土地使用权	软件	合计
1.年末账面价值	4,211,847.11	2,426,278.95	6,638,126.06
2.年初账面价值	4,314,575.15	3,702,607.39	8,017,182.54

（2） 本集团本年无通过公司内部研发形成的无形资产。

• （3） 本集团无未办妥产权证书的土地使用权。

13. 长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	本年其他减少	年末余额
大楼维修	489,678.34		318,677.23		171,001.11
实验室装修	117,357.58		117,357.58
接待室装修及 机房改造费		103,735.00	34,578.34		69,156.66
办公室装修费		37,187.00	2,065.94		35,121.06
合计	607,035.92	140,922.00	472,679.09		275,278.83

14. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	11,933,246.86	1,791,609.45	9,387,137.45	1,408,915.02
递延收益	3,220,000.00	505,000.00	2,920,000.00	460,000.00
合计	15,153,246.86	2,296,609.45	12,307,137.45	1,868,915.02

（2） 未经抵销的递延所得税负债

项目	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
	应纳税暂时性差 异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
分期收款销售商品	698,695.49	104,804.32
合计	698,695.49	104,804.32

15. 应付票据

15. 应付票据
票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	32,674,875.00	7,744,363.99
商业承兑汇票	932,000.00	923,473.50
合 计	33,606,875.00	8,667,837.49

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35

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：年末无已到期未支付的应付票据。

注2：年末应付票据较年初增幅较大，主要系本公司本年增加采用银行承兑汇票进行 采购结算所致。

1. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	年末余额	年初余额
合计	91,879,783.11	79,182,115.36
其中：一年以上	2,938,527.38	1,724,941.76

（2） 账龄超过1 年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
北京荣之联科技有限公司	844,556.24	尚未结算
成都网点通技术服务有限公司	600,420.00	尚未结算
北京金信融通科技有限公司	538,435.90	尚未结算
新疆润德尚科信息科技有限公司	190,414.53	尚未结算
上海哲人软件有限公司	127,350.43	尚未结算
合计	2,301,177.10	—

17. 预收款项

（1） 预收款项

（1） 预收款项
项目	年末余额	年初余额
合计	7,618,335.55	935,007.48
其中：1 年以上	4,800.00	4,800.00

年末预收款项余额较年初大幅增加，主要系年末数据网络系统集成开发项目未验收结 算的情况增加所致。

18. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

（1） 应付职工薪酬分	类
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	72,900.53	22,644,116.02	22,627,246.08	89,770.47
离职后福利-设定提存计 划		1,794,513.76	1,794,513.76
合计	72,900.53	24,438,629.78	24,421,759.84	89,770.47

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 短期薪酬

（2） 短期薪酬
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴		19,748,833.09	19,748,833.09
职工福利费		764,297.10	764,297.10
社会保险费		729,380.20	729,380.20
其中：医疗保险费		545,127.68	545,127.68
工伤保险费		50,067.63	50,067.63
生育保险费		50,319.71	50,319.71
大病医疗保险		83,865.18	83,865.18
住房公积金		1,020,676.89	1,020,676.89
工会经费和职工教育经费	72,900.53	380,928.74	364,058.80	89,770.47
合计	72,900.53	22,644,116.02	22,627,246.08	89,770.47

（3） 设定提存计划

（3） 设定提存计划
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
基本养老保险		1,626,783.40	1,626,783.40
失业保险费		167,730.36	167,730.36
合计		1,794,513.76	1,794,513.76

19. 应交税费

19. 应交税费
项目	年末余额	年初余额
增值税		9,864,799.33
营业税	39,360.00	-770,876.27
企业所得税	2,642,335.33	3,462,852.20
个人所得税	17,730,577.27	59,700.84
城市维护建设税		628,098.32
印花税	40,319.57	33,126.30
教育费及地方教育附加	978.94	453,767.23
价格调控基金	84,554.62	73,545.36
房产税		-162.26
土地使用税		0.02
合计	20,538,125.73	13,804,851.07

20. 其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质 年末余额 年初余额

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

款项性质	年末余额	年初余额
保证金及押金	18,800.00	3,500.00
往来款	603,761.60	747,798.56
其他	141,856.12	118,300.64
合计	764,417.72	869,599.20

21. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	2,920,000.00	300,000.00		3,220,000.00	注1
合计	2,920,000.00	300,000.00		3,220,000.00	—

注1：本公司年末递延收益主要为公司收到政府部门拨入的科技开发专项资金，因其 所对应的科研项目尚未验收，故在递延收益反映。

（2） 政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本年新增补助金 额	本年计入营 业外收入金 额	其他变动	年末余额	与资产相关/ 与收益相关
Moshere 软件研发设备更 新改造	220,000.00				220,000.00
基于TCP 技术的可信计算 机产品-可信JVM远程系统	1,000,000.00				1,000,000.00
基于P2P 的网络发布和计 费平台	200,000.00				200,000.00
EWORKING管理信息系统	300,000.00				300,000.00
EJPOS嵌入式通用平台	300,000.00				300,000.00
SM4X服务管理系统	200,000.00				200,000.00
科技创新企业技术开发费 认定管理系统	200,000.00				200,000.00
自动化手机质量检测系统	500,000.00				500,000.00
IT核心容灾技术创新专项		300,000.00			300,000.00
合计	2,920,000.00	300,000.00			3,220,000.00

22. 股本

项目	年初余额	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	本年变动增减（+、-）	年末余额
		发行新股	送 股	公积 金转 股	其 他	小计
股份总 额	50,000,000.00	7,150,000.00				7,150,000.00	57,150,000.00

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2014 年1 月21 日，本公司根据中国证券监督管理委员会2014 年1 月3 日《关于核 准四川创意信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》“证监许可 [2014]26 号”文件的核准公开发行人民币普通股715 万股，募集资金总额为人民币 129,486,500.00 元，扣除各项发行费用人民币25,015,070.82 元，实际募集资金净额人 民币104,471,429.18 元，其中新增股本为人民币7,150,000.00 元，资本公积为人民币 97,321,429.18 元。募集资金到位情况已经由信永中和会计师事务所于2014 年1 月21 日 出具的XYZH/2013CDA2053《验资报告》验证确认。

23. 资本公积

23. 资本公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	8,430,852.98	97,321,429.18		105,752,282.16
其他资本公积
合计	8,430,852.98	97,321,429.18		105,752,282.16

注1：参见本附注六、22。

24. 盈余公积

24. 盈余公积
项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	17,799,785.00	4,029,500.11		21,829,285.11
任意盈余公积	13,525,658.60			13,525,658.60
合计	31,325,443.60	4,029,500.11		35,354,943.71

25. 未分配利润

25. 未分配利润
项目	本年	上年
上年年末余额	114,593,905.92	92,577,661.90
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额	114,593,905.92	92,577,661.90
加：本年归属于母公司所有者的净利润	40,598,392.71	42,741,264.03
减：提取法定盈余公积	4,029,500.11	4,274,126.40
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	5,715,000.00	16,450,893.61
转作股本的普通股股利

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年	上年
本年年末余额	145,447,798.52	114,593,905.92

根据2014 年5 月30 日召开的2013 年度股东大会决议，本公司2014 年6 月分配2013 年度股利571.50 万元。

26. 营业收入、营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	278,827,195.08	190,342,172.43	279,767,377.64	188,910,604.01
其他业务
合计	278,827,195.08	190,342,172.43	279,767,377.64	188,910,604.01

（1）主营业务-按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
数据网络系统集成 开发	177,937,244.31	145,980,130.85	163,507,377.11	135,711,887.82
数据网络系统技术 服务	100,889,950.77	44,362,041.58	116,260,000.53	53,198,716.19
合计	278,827,195.08	190,342,172.43	279,767,377.64	188,910,604.01

27. 营业税金及附加

27. 营业税金及附加
项目	本年发生额	上年发生额
营业税	160,156.34	1,832,662.94
城市维护建设税	379,295.00	860,475.15
教育费附加	163,904.49	370,124.56
其他	312,674.64	443,839.02
合计	1,016,030.47	3,507,101.67

本公司营业税金及附加本年较上年降幅较大，主要原因为数据网络系统技术服务收入 自2013 年8 月1 日起由营业税改征增值税所致。

28. 销售费用

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
业务费用	5,121,575.48	5,163,599.08
职工薪酬	4,190,629.71	3,462,833.06
车辆费用	427,748.45	383,955.59
折旧费	279,242.31	274,065.45
合计	10,019,195.95	9,284,453.18

29. 管理费用

29. 管理费用
项目	本年金额	上年金额
职工薪酬	16,278,080.77	13,896,584.57
研发费	8,786,273.81	6,452,539.09
折旧费	1,970,203.09	1,993,665.65
办公费	1,671,917.78	1,725,904.52
中介服务费	1,139,947.39	177,866.70
广告及宣传费	1,125,127.51	4,400.00
税金	617,130.51	680,229.09
长期资产摊销	575,407.13	668,797.13
汽车费用	561,135.12	695,611.10
其他	406,261.88	549,974.17
合计	33,131,484.99	26,845,572.02

30. 财务费用

30. 财务费用
项目	本年发生额	上年发生额
利息支出		100,660.10
减：利息收入	1,514,132.63	132,914.67
加：汇兑损失
加：其他支出	35,035.32	21,613.25
合计	-1,479,097.31	-10,641.32

31. 资产减值损失

31. 资产减值损失
项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	2,546,109.41	2,529,457.99
合计	2,546,109.41	2,529,457.99

32. 投资收益

32. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	933,786.00	800,388.00

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 合计	本年发生额	上年发生额
	933,786.00	800,388.00

33. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项目 政府补助 其他 合计	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
	2,730,000.00	146,000.00	2,730,000.00
	110,380.84	35,172.71	110,380.84
	2,840,380.84	181,172.71	2,840,380.84

（2） 政府补助明细

项目	本年发生额	上年发生额	来源和依据	与资产相关/ 与收益相关
上市奖励等补助款	2,700,000.00		注1	与收益相关
财政扶持款		146,000.00		与收益相关
其他	30,000.00			与收益相关
合计	2,730,000.00	146,000.00

注1：本年政府补助主要系收到青羊区推进现代服务业发展工作领导小组办公室根据 成青委发[2011]13 号成都市青羊区人民政府印发《关于促进青羊区经济又好又快持续发 展的试行意见》的通知拨入的上市奖励款200 万元；成都市金融工作办公室根据成金发 [2014]122 号成都市金融工作办公室关于拨付2014 年度市级金融业发展专项资金有关项 目费用的通知拨入的上市奖励款性质补助70 万元。

34. 营业外支出

34. 营业外支出
项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性 损益的金额
其他	13,010.17	8,620.31	13,010.17
合计	13,010.17	8,620.31	13,010.17

35. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目 当年所得税费用 递延所得税费用 合计	本年发生额	上年发生额
	6,736,953.21	7,311,925.16
	-322,890.11	-379,418.70
	6,414,063.10	6,932,506.46

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本年发生额
本年合并利润总额	47,012,455.81
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,051,868.38
子公司适用不同税率的影响	30,489.57
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-140,067.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	205,463.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-74,719.79
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响
加计扣除影响数	-658,970.54
所得税费用	6,414,063.10

36. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
收到代交个人所得税款	18,668,166.60
收回保证金	3,124,661.20	5,790,034.38
收回往来款	814,644.15	1,521,729.88
收到的专项拨款及补助	3,030,000.00	146,000.00
利息收入	1,514,132.63	132,914.67
其他	110,380.84	35,172.71
合计	27,261,985.42	7,625,851.64

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
差旅费及车辆费	5,003,664.71	4,272,448.03
保函保证金、银行承兑汇票保证金	11,126,549.90	3,701,108.50
办公费、水电费等	3,398,611.08	3,315,331.00
业务招待费	2,054,240.20	1,940,965.84
其他	3,468,527.36	1,333,463.33
合计	25,051,593.25	14,563,316.70

3） 支付的其他与筹资活动有关的现金

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43

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年发生额	上年发生额
股票发行费	7,361,285.82
合计	7,361,285.82

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	40,598,392.71	42,741,264.03
加：资产减值准备	2,546,109.41	2,529,457.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,804,591.33	3,174,932.80
无形资产摊销	3,826,755.85	2,065,275.56
长期待摊费用摊销	472,679.09	566,069.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）		100,660.10
投资损失（收益以“-”填列）	-933,786.00	-800,388.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-427,694.43	-379,418.70
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	104,804.32
存货的减少（增加以“-”填列）	-22,801,405.28	6,817,809.69
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-107,504,050.08	-45,262,401.48
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	48,390,362.35	905,340.84
其他
经营活动产生的现金流量净额	-32,923,240.73	12,458,601.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	134,865,561.43	82,775,824.18
减：现金的年初余额	82,775,824.18	93,032,700.82
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	52,089,737.25	-10,256,876.64

（3） 现金和现金等价物

（3） 现金和现金等价物
项目	年末余额	年初余额
现金	134,865,561.43	82,775,824.1

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44

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末余额	年初余额
		8
其中：库存现金	101,425.58	68,862.92
可随时用于支付的银行存款	134,764,135.85	82,706,961.2 6
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额	134,865,561.43	82,775,824.1 8
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物

37. 所有者权益变动表项目

本集团本年度不存在对于上年年末金额进行调整的“其他”项目。

七、合并范围的变化

1. 本集团本年无非同一控制下企业合并事项。

2. 本集团本年无同一控制下企业合并事项。

3. 本集团本年无反向收购事项。

4. 本集团本年无处置子公司事项。

5. 其他原因的合并范围变动

本公司与江苏科腾信息科技有限公司合资成立了北京创意云智数据技术有限公司（以 下简称创意云智），创意云智于2014 年12 月15 日取得工商营业执照。创意云智公司注册 资本2,000.00 万元，根据公司章程及出资协议约定本公司协议投资1,160.00 万元，出资 比例为58%。截止2014 年12 月31 日，本公司尚未实际出资。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性 质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接

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45

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性 质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
创意科技	成都市	成都市国家高新技术产业开发区 （西区）	信息技 术服务	100.00		投资设立
创意云智 （注1）	北京市	北京市海淀区知春路 56 号西区9 号楼220	信息技 术服务	58.00		投资设立

注1：参见本附注七、5。

（2） 本集团不存在合营企业或联营企业。

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。

1. 各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。

(1)市场风险

• 1) 汇率风险

本公司外币金融资产及负债以及承诺未来以外币支付的款项较小，整体外币风险并不 重大。

2)利率风险

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。 对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

3）价格风险

本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。

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46

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

(2)信用风险

于2014年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。

本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款 项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计：86,415,817.98元。

(3) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持 一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2014年12月31日，本集团尚未使用的银行借 款额度为人民币1,887.35万元。

十、关联方及关联交易

• （一） 关联方关系

• 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

本公司实际控制人为陆文斌.

（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东 持股金额 持股比例（%）

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47

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
陆文斌	26,881,167.0 ~~0~~	31,704,000.0 ~~0~~	47.04	63.41

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本集团本年无合营企业及联营企业。

4. 其他关联方

本集团本年无其他关联方。

（二） 关联交易

1. 关键管理人员薪酬

1. 关键管理人员薪酬
项目名称	本年发生额	上年发生额
薪酬合计	2,069,456.00	1,740,860.06

（三） 关联方往来余额

本集团本年无关联方往来余额。

十一、 或有事项

截至2014 年12 月31 日，本集团无重大或有事项。

十二、 承诺事项

截至2014 年12 月31 日，本公司无重大承诺事项。

十三、 资产负债表日后事项

1. 利润分配情况

2015 年4 月24 日，本公司第三届董事会第二次会议审议并通过了《关于2014 年度 利润分配及资本公积转增股本预案》的议案，按2014 年度公司实现净利润的10%提取法 定盈余公积4,029,500.11 元后，公司累计可供股东分配的利润为143,659,666.33 元。以 截至2014 年12 月31 日止的总股本57,150,000.00 股为基数，以未分配利润向全体股东

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48

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

按每10 股派发现金股利人民币0.75 元（含税），合计派发现金股利4,286,250.00 元（含 税），剩余未分配利润结转以后年度。公司拟以每10 股送红股3 股，同时以资本公积金 40,000,500.00 元向全体股东每10 股转增股本7 股，转增后公司总股本为114,300,000 股。上述预案尚需提交公司股东大会审议批准。

1. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产 负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

1. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2015 年3 月3 日，本公司董事会披露了《关于重大事项停牌公告》，因筹划重大事项， 相关事项正在商议中，尚存在不确定性，本公司股票至公告日开市起停牌。本公司将尽快 确定该重要事项，待相关事项明确后通过指定媒体及时披露相关公告并申请复牌。 2.除以上事项外，截至报告日，本集团无需要披露的其他重要事项。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	179,494,547.52	100.00	9,966,152.14	5.55	169,528,395.38	145,196,332.16	100.00	7,452,618.67	5.13	137,743,713.49
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的应收账款
合计	179,494,547.52	100.00	9,966,152.14	5.55	169,528,395.38	145,196,332.16	100.00	7,452,618.67	5.13	137,743,713.49

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50

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末余额	年末余额	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	163,146,070.19	8,157,303.51	5.00
1—2年	15,707,858.43	1,570,785.84	10.00
2—3年	415,508.94	124,652.68	30.00
3—5年	223,399.70	111,699.85	50.00
5年以上	1,710.26	1,710.26	100.00
合计	179,494,547.52	9,966,152.14

（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额9,966,152.14 元；本年无收回或转回坏账准备情况。

（3） 本年度实际核销的应收账款

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额86,415,817.98 元，占应收账 款年末余额合计数的比例48.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额4,629,451.61 元。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款						2,519,786.10	27.43			2,519,786.10
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款	5,855,644.63	100.00	1,950,870.49	33.32	3,904,774.14	6,665,847.62	72.57	1,926,074.78	28.89	4,739,772.84
单项金额不重大但 单项计提坏账准备 的其他应收款
合计	5,855,644.63	100.00	1,950,870.49	33.32	3,904,774.14	9,185,633.72	100.00	1,926,074.78	28.89	7,259,558.94

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52

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计	年末余额	年末余额	年末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
	1,818,679.46	90,933.97	5.00
	1,907,265.16	190,726.52	10.00
	153,200.01	45,960.00	30.00
	706,500.00	353,250.00	50.00
	1,270,000.00	1,270,000.00	100.00
	5,855,644.63	1,950,870.49

（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况

本年计提坏账准备金额1,950,870.49 元；本年无收回或转回坏账准备情况。

（3） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金	3,020,977.11	5,672,133.01
备用金	336,437.00	617,100.00
往来款	2,125,000.00	2,759,000.00
其他	373,230.52	137,400.71
合计	5,855,644.63	9,185,633.72

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称 北京华脉金威电子消 防系统有限公司 电子科技大学 彭州市天彭镇旭丰建 材经营部 成都银行股份有限公 司 中国移动通信集团贵 州有限公司政企客户 分公司 合计	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%）	坏账准备年末余额
	往来款	1,000,000.00	5年以上	17.08	1,000,000.00
	往来款	720,000.00	3-4年500,000元, 5年以上220,000元	12.30	470,000.00
	投标保证金	400,000.00	1-2年	6.83	40,000.00
	投标保证金	340,000.00	1年以内10,000元, 1-2年330,000元	5.81	33,500.00
	履约保证金	309,200.00	1-2年	5.28	30,920.00
		2,769,200.00		47.30	1,574,420.00

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	25,850,000.00		25,850,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计	25,850,000.00		25,850,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00

（2） 对子公司投资

（2） 对子公司投资
被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
创意科技	15,000,000.00	10,850,000.00		25,850,000.00
创意云智（注1）
合计	15,000,000.00	10,850,000.00		25,850,000.0 0

注1：参见本附注七、5。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 营业收入和营业成本

项目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	278,827,195.08	190,342,172.43	279,767,377.64	188,910,604.01
其他业务
合计	278,827,195.08	190,342,172.43	279,767,377.64	188,910,604.01

（1） 主营业务—按产品分类

产品名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
数据网络系统集成 开发	177,937,244.31	145,980,130.85	163,507,377.11	135,711,887.82
数据网络系统技术 服务	100,889,950.77	44,362,041.58	116,260,000.53	53,198,716.19
合计	278,827,195.08	190,342,172.43	279,767,377.64	188,910,604.01

5. 投资收益

5. 投资收益
项目	本年发生额	上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	933,786.00	800,388.00
合计	933,786.00	800,388.00

十六、 财务报告批准

本财务报告于2015 年4 月24 日由本公司董事会批准报出。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益明细表

（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团2014 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助	2,730,000.00	注1
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	97,370.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目	933,786.00	注2
小计	3,761,156.67
所得税影响额	424,105.64
少数股东权益影响额（税后）
合计	3,337,051.03

注1：参见本附注六、33。

注2：2014 年收到成都银行股份有限公司分配2013 年度现金股利933,786.00 元， 按《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，居民企业直接投资于其他居 民企业取得的投资收益为免税收入。

1. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团2014 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利 润	12.78	0.72	0.72
扣除非经常性损益后归属 于母公司股东的净利润	11.73	0.66	0.66

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

3、 会计政策变更相关补充资料

公司根据财政部2014 年发布的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯 重述，重述后的2013 年1 月1 日、2013 年12 月31 日合并资产负债表如下：

项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日	项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金	96,878,913.50	84,533,110.98	144,624,736.93	短期借款	1,372,839.38
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产				拆入资金
衍生金融资产				以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债
应收票据	37,503,581.15	26,686,523.20	66,764,204.15	衍生金融负债
应收账款	90,863,557.83	137,751,363.49	169,528,395.38	应付票据	12,125,995.60	8,667,837.49	33,606,875.00
预付款项	6,117,706.56	15,802,162.05	35,050,903.25	应付账款	74,802,137.22	79,182,115.36	91,879,783.11
应收保费				预收款项	4,201,857.53	935,007.48	7,618,335.55
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	59,558.03	72,900.53	89,770.47
应收股利				应交税费	11,000,878.06	13,804,851.07	20,538,125.73
其他应收款	5,673,106.67	4,739,772.84	3,907,248.51	应付利息
买入返售金融资产				应付股利

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57

四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日	项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
存货	15,587,352.81	8,769,543.12	31,570,948.40	其他应付款	436,543.85	869,599.20	764,417.72
划分为持有待售的资产				应付分保账款
一年内到期的非流动资产				保险合同准备金
其他流动资产			2,874,634.10	代理买卖证券款
流动资产合计	252,624,218.52	278,282,475.68	454,321,070.72	代理承销证券款
非流动资产：				划分为持有待售的负债
发放贷款及垫款				一年内到期的非流动负债
可供出售金融资产	4,446,600.00	4,446,600.00	4,446,600.00	其他流动负债
持有至到期投资				流动负债合计	103,999,809.67	103,532,311.13	154,497,307.58
长期应收款			6,685,122.26	非流动负债：
长期股权投资				长期借款
投资性房地产				应付债券
固定资产	19,749,599.13	17,580,304.47	15,157,459.84	其中：优先股
在建工程			11,706,869.13	永续债
工程物资				长期应付款
固定资产清理				长期应付职工薪酬
生产性生物资产				专项应付款
油气资产				预计负债
无形资产	5,880,562.77	8,017,182.54	6,638,126.06	递延收益	2,920,000.00	2,920,000.00	3,220,000.00
开发支出				递延所得税负债			104,804.32
商誉				其他非流动负债
长期待摊费用	789,165.01	607,035.92	275,278.83	非流动负债合计	2,920,000.00	2,920,000.00	3,324,804.32
递延所得税资产	1,489,496.32	1,868,915.02	2,296,609.45	负债合计	106,919,809.67	106,452,311.13	157,822,111.90

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料

2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日	项目	2013年1月1日	2013年12月31日	2014年12月31日
其他非流动资产				所有者权益：
非流动资产合计	32,355,423.23	32,520,037.95	47,206,065.57	股本	50,000,000.00	50,000,000.00	57,150,000.00
				其他权益工具
				其中：优先股
				永续债
				资本公积	8,430,852.98	8,430,852.98	105,752,282.16
				减：库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积	27,051,317.20	31,325,443.60	35,354,943.71
				一般风险准备
				未分配利润	92,577,661.90	114,593,905.92	145,447,798.52
				归属于母公司所有者权益合计	178,059,832.08	204,350,202.50	343,705,024.39
				少数股东权益
				所有者权益合计	178,059,832.08	204,350,202.50	343,705,024.39
资产总计	284,979,641.75	310,802,513.63	501,527,136.29	负债和所有者权益总计	284,979,641.75	310,802,513.63	501,527,136.29

四川创意信息技术股份有限公司

二○一五年四月二十四日

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