Troy Information Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 21, 2014

四川创意信息技术股份有限公司

2013 年12 月

审计报告

索 引	页码
审计报告
公司财务报表
合并资产负债表	1-2
母公司资产负债表	3-4
合并利润表	5
母公司利润表	6
合并现金流量表	7
母公司现金流量表	8
合并股东权益变动表	9-10
母公司股东权益变动表	11-12
财务报表附注	13-66

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信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话 : +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 传真 : +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2013CDA2055

四川创意信息技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的四川创意信息技术股份有限公司（以下简称创意信息公司）财务 报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是创意信息公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，创意信息公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了创意信息公司2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2013 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋朝学

中国注册会计师：李宏志

中国 北京 二○一四年四月二十一日

合并资产负债表

2013年12月31日

2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年12月31日
编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金	六、1	84,533,110.98	96,878,913.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	六、2	26,686,523.20	37,503,581.15
应收账款	六、3	137,751,363.49	90,863,557.83
预付款项	六、4	15,802,162.05	6,117,706.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	4,739,772.84	5,673,106.67
买入返售金融资产
存货	六、6	8,769,543.12	15,587,352.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		278,282,475.68	252,624,218.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、7	4,446,600.00	4,446,600.00
投资性房地产
固定资产	六、8	17,580,304.47	19,749,599.13
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、9	8,017,182.54	5,880,562.77
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、10	607,035.92	789,165.01
递延所得税资产	六、11	1,868,915.02	1,489,496.32
其他非流动资产
非流动资产合计		32,520,037.95	32,355,423.23
资产总计		310,802,513.63	284,979,641.75

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬

1

合并资产负债表 (续)

2013年12月31日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款	六、13		1,372,839.38
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	六、14	8,667,837.49	12,125,995.60
应付账款	六、15	79,182,115.36	74,802,137.22
预收款项	六、16	935,007.48	4,201,857.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	六、17	72,900.53	59,558.03
应交税费	六、18	13,804,851.07	11,000,878.06
应付利息
应付股利
其他应付款	六、19	869,599.20	436,543.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		103,532,311.13	103,999,809.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	六、20	2,920,000.00	2,920,000.00
非流动负债合计		2,920,000.00	2,920,000.00
负 债 合 计		106,452,311.13	106,919,809.67
股东权益：
股本	六、21	50,000,000.00	50,000,000.00
资本公积	六、22	8,430,852.98	8,430,852.98
减：库存股
专项储备
盈余公积	六、23	31,325,443.60	27,051,317.20
一般风险准备
未分配利润	六、24	114,593,905.92	92,577,661.90
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		204,350,202.50	178,059,832.08
少数股东权益
股东权益合计		204,350,202.50	178,059,832.08
负债和股东权益总计		310,802,513.63	284,979,641.75

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬

2

母公司资产负债表

2013年12月31日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动资产：
货币资金		81,086,742.37	94,752,339.19
交易性金融资产
应收票据		26,686,523.20	37,503,581.15
应收账款	十五、1	137,743,713.49	90,855,907.83
预付款项		15,738,669.76	6,073,604.50
应收利息
应收股利
其他应收款	十五、2	7,259,558.94	8,192,892.77
存货		8,769,543.12	15,587,352.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		277,284,750.88	252,965,678.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	19,446,600.00	19,446,600.00
投资性房地产
固定资产		5,847,262.97	7,108,239.47
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		3,702,607.39	1,463,259.58
开发支出
商誉
长期待摊费用		607,035.92	789,165.01
递延所得税资产		1,811,804.02	1,432,385.32
其他非流动资产
非流动资产合计		31,415,310.30	30,239,649.38
资 产 总 计		308,700,061.18	283,205,327.63

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬

3

母公司资产负债表 (续)

2013年12月31日

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司			单位：人民币元
项 目	附注	年末金额	年初金额
流动负债：
短期借款			1,372,839.38
交易性金融负债
应付票据		8,667,837.49	12,125,995.60
应付账款		79,172,115.35	74,792,137.21
预收款项		935,007.48	4,201,857.53
应付职工薪酬		72,900.53	59,558.03
应交税费		13,893,426.53	11,094,882.42
应付利息
应付股利
其他应付款		754,433.57	356,724.36
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		103,495,720.95	104,003,994.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		2,700,000.00	2,700,000.00
非流动负债合计		2,700,000.00	2,700,000.00
负 债 合 计		106,195,720.95	106,703,994.53
股东权益:
股本		50,000,000.00	50,000,000.00
资本公积		8,430,852.98	8,430,852.98
减：库存股
专项储备
盈余公积		30,964,321.93	26,718,931.86
一般风险准备
未分配利润		113,109,165.32	91,351,548.26
股东权益合计		202,504,340.23	176,501,333.10
负债和股东权益总计		308,700,061.18	283,205,327.63

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬

4

合并利润表

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元 2013年度
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业总收入		279,767,377.64	258,527,712.41
其中:营业收入	六、25	279,767,377.64	258,527,712.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		231,066,547.55	213,833,333.21
其中：营业成本	六、25	188,910,604.01	175,421,444.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	六、26	3,507,101.67	6,699,881.08
销售费用	六、27	9,284,453.18	6,543,882.91
管理费用	六、28	26,845,572.02	22,342,683.55
财务费用	六、29	-10,641.32	-93,492.06
资产减值损失	六、30	2,529,457.99	2,918,933.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	六、31	800,388.00	800,388.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		49,501,218.09	45,494,767.20
加：营业外收入	六、32	181,172.71	811,238.03
减：营业外支出	六、33	8,620.31
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		49,673,770.49	46,306,005.23
减：所得税费用	六、34	6,932,506.46	6,595,245.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		42,741,264.03	39,710,760.08
归属于母公司股东的净利润		42,741,264.03	39,710,760.08
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	六、35	0.85	0.79
（二）稀释每股收益	六、35	0.85	0.79
七、其他综合收益
八、综合收益总额		42,741,264.03	39,710,760.08
归属于母公司股东的综合收益总额		42,741,264.03	39,710,760.08
归属于少数股东的综合收益总额

本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为__元。

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬

5

母公司利润表

2013年度

2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	十五、4	279,767,377.64	258,527,712.41
减：营业成本	十五、4	188,910,604.01	175,485,374.67
营业税金及附加		3,331,713.51	6,485,465.58
销售费用		9,284,453.18	6,543,882.91
管理费用		27,304,441.39	22,750,559.78
财务费用		-6,759.24	-89,312.17
资产减值损失		2,529,457.99	2,915,751.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、5	800,388.00	800,388.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		49,213,854.80	45,236,378.06
加：营业外收入		181,172.71	811,238.03
减：营业外支出		8,620.31
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		49,386,407.20	46,047,616.09
减：所得税费用		6,932,506.46	6,596,040.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		42,453,900.74	39,451,575.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		42,453,900.74	39,451,575.44

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬

6

合并现金流量表

2013年度

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		269,005,411.29	204,993,910.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	六、36	7,625,851.64	1,101,616.98
经营活动现金流入小计		276,631,262.93	206,095,527.23
购买商品、接受劳务支付的现金		209,599,470.29	150,451,124.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		20,810,572.90	16,250,146.44
支付的各项税费		19,199,301.12	20,388,313.24
支付其他与经营活动有关的现金	六、36	14,563,316.70	14,983,387.34
经营活动现金流出小计		264,172,661.01	202,072,971.35
经营活动产生的现金流量净额		12,458,601.92	4,022,555.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		800,388.00	800,388.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		800,388.00	800,388.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,591,473.47	2,622,495.12
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,591,473.47	2,622,495.12
投资活动产生的现金流量净额		-4,791,085.47	-1,822,107.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		20,000,000.00	13,372,839.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	13,372,839.38
偿还债务所支付的现金		21,372,839.38	12,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		16,551,553.71	48,882.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		37,924,393.09	12,048,882.00
筹资活动产生的现金流量净额		-17,924,393.09	1,323,957.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-10,256,876.64	3,524,406.14
加：期初现金及现金等价物余额		93,032,700.82	89,508,294.68
六、期末现金及现金等价物余额		82,775,824.18	93,032,700.82

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬

7

母公司现金流量表

母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表	母公司现金流量表
编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元 2013年度
项 目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		269,005,411.29	204,993,910.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		7,620,935.56	1,096,537.09
经营活动现金流入小计		276,626,346.85	206,090,447.34
购买商品、接受劳务支付的现金		209,599,470.29	147,924,539.06
支付给职工以及为职工支付的现金		20,069,694.38	15,520,928.05
支付的各项税费		18,520,790.24	19,545,621.71
支付其他与经营活动有关的现金		17,297,584.32	19,301,430.03
经营活动现金流出小计		265,487,539.23	202,292,518.85
经营活动产生的现金流量净额		11,138,807.62	3,797,928.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		800,388.00	800,388.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		800,388.00	800,388.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		5,591,473.47	2,622,495.12
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,591,473.47	2,622,495.12
投资活动产生的现金流量净额		-4,791,085.47	-1,822,107.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		20,000,000.00	13,372,839.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		20,000,000.00	13,372,839.38
偿还债务支付的现金		21,372,839.38	12,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,551,553.71	48,882.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		37,924,393.09	12,048,882.00
筹资活动产生的现金流量净额		-17,924,393.09	1,323,957.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-11,576,670.94	3,299,778.75
加：期初现金及现金等价物余额		90,906,126.51	87,606,347.76
六、期末现金及现金等价物余额		79,329,455.57	90,906,126.51

法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬

8

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元 合并股东权益变动表 2013年度	本年金额	股东 权益合计	股东 权益合计	178,059,832.08				178,059,832.08	26,290,370.42	42,741,264.03		42,741,264.03					-16,450,893.61			-16,450,893.61											204,350,202.50	法定代表人： 陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬
			少数股东权益
		归属于母公司股东权益	其他
			未分配利润	92,577,661.90				92,577,661.90	22,016,244.02	42,741,264.03		42,741,264.03					-20,725,020.01	-4,274,126.40		-16,450,893.61											114,593,905.92
			一般风险 准备
			盈余公积	27,051,317.20				27,051,317.20	4,274,126.40								4,274,126.40	4,274,126.40													31,325,443.60
			专项储备
			减：库存股
			资本公积	8,430,852.98				8,430,852.98																							8,430,852.98
			股本	50,000,000.00				50,000,000.00																							50,000,000.00
		项 目		一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	（一）净利润	（二）其他综合收益	上述（一）和（二）小计	（三）股东投入和减少资本	1.股东投入资本	2.股份支付计入股东权益的金额	3.其他	（四）利润分配	1.提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3.对股东的分配	4.其他	（五）股东权益内部结转	1.资本公积转增股本	2.盈余公积转增股本	3.盈余公积弥补亏损	4.其他	（六）专项储备	1.本年提取	2.本年使用	（七）其他	四、本年年末余额

9

编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元 合并股东权益变动表（续） 2013年度	上年金额		股东 权益合计	138,349,072.00				138,349,072.00	39,710,760.08	39,710,760.08		39,710,760.08																			178,059,832.08	法定代表人： 陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬
			少数股东权益
		归属于母公司股东权益	其他
			未分配利润	60,809,053.84				60,809,053.84	31,768,608.06	39,710,760.08		39,710,760.08					-7,942,152.02	-7,942,152.02													92,577,661.90
			一般风险 准备
			盈余公积	19,109,165.18				19,109,165.18	7,942,152.02								7,942,152.02	7,942,152.02													27,051,317.20
			专项储备
			减：库存股
			资本公积	8,430,852.98				8,430,852.98																							8,430,852.98
			股本	50,000,000.00				50,000,000.00																							50,000,000.00
	项 目			一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	（一）净利润	（二）其他综合收益	上述（一）和（二）小计	（三）股东投入和减少资本	1.股东投入资本	2.股份支付计入股东权益的金额	3.其他	（四）利润分配	1.提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3.对股东的分配	4.其他	（五）股东权益内部结转	1.资本公积转增股本	2.盈余公积转增股本	3.盈余公积弥补亏损	4.其他	（六）专项储备	1.本年提取	2.本年使用	（七）其他	四、本年年末余额

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编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元 母公司股东权益变动表 2013年度	本年金额	股东权益合计	176,501,333.10				176,501,333.10	26,003,007.13	42,453,900.74		42,453,900.74					-16,450,893.61			-16,450,893.61											202,504,340.23	法定代表人： 陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬
		未分配利润	91,351,548.26				91,351,548.26	21,757,617.06	42,453,900.74		42,453,900.74					-20,696,283.68	-4,245,390.07		-16,450,893.61											113,109,165.32
		一般风险 准备
		盈余公积	26,718,931.86				26,718,931.86	4,245,390.07								4,245,390.07	4,245,390.07													30,964,321.93
		专项储备
		减：库存股
		资本公积	8,430,852.98				8,430,852.98																							8,430,852.98
		股本	50,000,000.00				50,000,000.00																							50,000,000.00
		项 目	一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	（一）净利润	（二）其他综合收益	上述（一）和（二）小计	（三）股东投入和减少资本	1.股东投入资本	2.股份支付计入股东权益的金额	3.其他	（四）利润分配	1.提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3.对股东的分配	4.其他	（五）股东权益内部结转	1.资本公积转增股本	2.盈余公积转增股本	3.盈余公积弥补亏损	4.其他	（六）专项储备	1.本年提取	2.本年使用	（七）其他	四、本年年末余额

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编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 单位：人民币元 母公司股东权益变动表（续） 2013年度	上年金额	股东权益合计	137,049,757.66				137,049,757.66	39,451,575.44	39,451,575.44		39,451,575.44																			176,501,333.10	法定代表人： 陆文斌 主管会计工作负责人：黎勇 会计机构负责人：古洪彬
		未分配利润	59,790,287.90				59,790,287.90	31,561,260.36	39,451,575.44		39,451,575.44					-7,890,315.08	-7,890,315.08													91,351,548.26
		一般风险 准备
		盈余公积	18,828,616.78				18,828,616.78	7,890,315.08								7,890,315.08	7,890,315.08													26,718,931.86
		专项储备
		减：库存股
		资本公积	8,430,852.98				8,430,852.98																							8,430,852.98
		股本	50,000,000.00				50,000,000.00																							50,000,000.00
		项 目	一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	（一）净利润	（二）其他综合收益	上述（一）和（二）小计	（三）股东投入和减少资本	1.股东投入资本	2.股份支付计入股东权益的金额	3.其他	（四）利润分配	1.提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3.对股东的分配	4.其他	（五）股东权益内部结转	1.资本公积转增股本	2.盈余公积转增股本	3.盈余公积弥补亏损	4.其他	（六）专项储备	1.本年提取	2.本年使用	（七）其他	四、本年年末余额

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

四川创意信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），由郭树勋、 王晓明、马陵、陆文斌四个自然人共同投资设立。1996 年12 月9 日，经四川省工商行 政管理局核准，取得5100001809273 号企业法人营业执照。注册地址：成都市高新区高 新大厦904 号，注册资本500.00 万元。

根据本公司2001 年7 月15 日股东会决议，原股东马陵将30%股权转让给王晓伟； 本公司增加注册资本500.00 万元，其中：陆文斌以货币资金投入300.00 万元，郭树勋 以货币资金投入150.00 万元，王晓伟以货币资金投入50.00 万元。增资后，本公司注册 资本变更为1,000.00 万元。

根据本公司2008 年9 月3 日和2008 年9 月22 日股东会决议，原股东郭树勋将其持 有1.592%股权转让给温思凯等13 位管理人员；王晓伟和王晓明分别将其持有3.52%及 2.64%股权转让给辛懿等8 位自然人。

根据本公司2008 年10 月31 日股东会决议，原股东郭树勋将其持有本公司28.408% 的股权转让给陆文斌。

根据本公司2008 年11 月10 日股东会通过的《关于公司由有限责任公司整体变更设 立股份有限公司的议案》、《四川创意信息技术股份有限公司发起人协议书》及公司章 程约定，本公司整体变更为股份有限公司。本次增资后，本公司股本为人民币5,000.00 万元。

2008 年12 月9 日，经四川省工商行政管理局核准，本公司取得新的企业法人营业 执照，注册号：510000000075931；注册地址：成都市青羊区万和路99 号丽阳天下7-9 室；法定代表人：陆文斌；注册资本：5,000.00 万元人民币；营业期限：永久。

根据本公司2011 年9 月25 日股东会决议，原股东辛懿、杨云甫、王坜、解岚、黄 英、胡鹏、程晓亚和白桦将其持有本公司的全部股权分别转让给深圳市鼎恒瑞吉投资企 业、成都弘俊远景成长投资中心。

2014 年1 月3 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川创意信息技术股份有 限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]26 号）核准，公司 拟向社会公开发行人民币普通股股票1,428.75 万股（每股面值1 元）。本次发行由公开 发行新股和公司股东公开发售股份两部分组成，其中公开发行新股数量为715.00 万股， 公司股东公开发售股份数量为713.75 万股，发行后公司股本为人民币5,715.00 万元。

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2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

经深圳证券交易所《关于四川创意信息技术股份有限公司人民币普通股股票在创业 板上市的通知》（深证上【2014】64 号）同意，公司首次公开发行的1,428.75 万股人 民币普通股股票于2014 年1 月27 日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码“300366”， 证券简称“创意信息”。

本公司属于软件和信息技术服务业；本公司经营范围：高新技术、信息技术产品及 软件开发，通信及计算机网络工程(不含线路)、信息网络集成；技术服务；销售电子及 通讯产品、电器机械及器材、金属材料(不含稀贵金属)、交电产品及普通机械、(以下项 目不含危险品、监控品)化工原料、建筑材料。

本公司最终控制人为陆文斌。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方 针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司 的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营 管理工作。

公司主营业务分为数据网络系统集成开发和数据网络系统技术服务两类。数据网络 系统集成开发是指根据用户不同需求，提供系统规划和技术解决方案、选购设备及软件， 将各厂商的设备及软件融合为一个安全稳定的系统，从而满足不同客户的个性化需求。 数据网络系统技术服务是指为保障客户电信级数据网络和核心业务支撑平台系统的稳定、 安全、高效运行而进行的运营支撑保障和专业定制化服务，包括重大事件保障、大客户 业务保障、网络系统优化、主机及存储调优、容灾备份部署、系统安全加固和系统虚拟 “云化”等一系列技术服务。

二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务 报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及子 公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产 等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

1. 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取 得被合并方或被购买方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

1. 合并财务报表的编制方法

（1） 合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

（2） 合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益 中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、 经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

8. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之 现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动 风险很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

2. （1）外币交易

本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负 债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有 者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

1. 金融资产和金融负债

2. （1） 金融资产

3. 1） 金融资产分类

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产。

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产。

2） 金融资产确认与计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当 期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列 示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累 计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及 被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当 期损益。

3） 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。

4） 金融资产转移

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面 临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移 而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和， 与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

（2） 金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1) 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃 市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债 的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或 负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境 没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价 值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价 格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公 司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出 适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

11. 应收款项坏账准备

本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵 债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债 务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏 账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规 定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过50 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

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1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3-5 年	50	50
5 年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

12. 存货

本公司存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别 计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货， 其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

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共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过 子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按 照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或 协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权 投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对 合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不 具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长 期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长 期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位 当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并 抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联 营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣 除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追 加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投

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资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长 期股权投资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收 益。

14. 投资性房地产

本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。

本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率 采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊 销)率如下：

类 别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5.00	4.75

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日 起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其 账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000.00 元的有形资产。

固定资产包括房屋建筑物、交通运输设备、电子设备及其他，按其取得时的成本作 为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固

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定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者 投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资 产确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当 期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	20	5.00	4.75
2	交通运输设备	5-10	5.00	19.00-9.50
3	电子设备	3-5	5.00	31.67-19.00
4	其他	3-5	5.00	31.67-19.00

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。

16. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工 费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当 资本化的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定 资产原值差异进行调整。

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17. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可 使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本 计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者 分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用 寿命并在预计使用寿命内摊销。

19. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

1. 非金融长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将 进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末 均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或 资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上 述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

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（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

21. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

1. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1 年)的装修等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提 供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿， 计入当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁 减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确 认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

24. 股份支付

股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的 公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

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的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负 债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权， 在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负 债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量， 其变动计入当期损益。

25. 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企 业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的， 冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回 购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工 具时，不确认利得和损失。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额。

26. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义 务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

27. 收入确认原则

(1) 收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、 让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：

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1) 销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效 控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2) 提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的 经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 3) 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可 靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

(2) 收入确认具体政策：

• 1) 数据网络系统集成开发

数据网络系统集成开发是指根据用户不同需要，提供系统规划和技术解决方案、选 购设备及软件，将各供应商的设备及软件融合为一个安全稳定的系统，从而满足不同客 户的个性化需求。

数据网络系统集成开发收入确认原则：公司在合同已签订，合同相关的设备已交付， 已按合同约定取得购买方对该项工程验收合格的终验报告，并且与合同相关的收入价款 已经取得或取得了收款的凭据时，确认收入实现。

2) 数据网络系统技术服务

数据网络系统技术服务是指为保障客户数据网络和业务支撑平台系统的稳定、安全、 高效运行而进行的运营支撑保障和专业定制化服务，包括重大事件保障、大客户业务保 障、网络系统优化、主机及存储调优、容灾备份部署、系统安全加固和系统虚拟“云化” 等一系列技术服务。

数据网络系统技术服务确认原则：①对于一次性提供的服务收入，公司在服务已提 供，与服务相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现；②对于需要 在一定期间内（同一会计年度）提供的服务，在服务已完成，并经服务接受方验收合格， 同时在相关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现。若服务是跨期提 供的，公司在资产负债表日根据提供的技术服务，技术服务完成并验收合格，同时在相 关的收入款项已经取得或取得了收款的凭据时确认收入实现。

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28. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公 司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够 收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件 中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的 可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

30. 租赁

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作 为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现

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值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的 各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法确认为收入。

31. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给 税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

32. 分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经 营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经 营成果和现金流量等有关会计信息。

分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比 例在不同的分部之间分配。

33. 终止经营

终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能 够单独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。

同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成 部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年 内完成。

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34. 重要会计估计的说明

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。 本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变 更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。

（1）应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并 在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收 款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人 的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货 跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要 发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计 不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果 可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因 此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估 计变更当期的损益。

（3）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计， 递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率 的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。 上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（4）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预 计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期 技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和 摊销费用。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

1. 会计政策变更及影响

本公司本年无会计政策变更事项。

1. 会计估计变更及影响

本公司本年无会计估计变更事项。

1. 前期差错更正和影响

本公司本年无前期差错更正事项。

四、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税 种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%、6%
营业税	服务收入及房屋租赁收入	5%
城市维护建设税	应纳增值税和营业税税额	7%、5%
教育费附加	应纳增值税和营业税税额	3%
地方教育费用附加	应纳增值税和营业税税额	2%
房产税	房产原值与房产租赁收入	1.2%、12%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税 改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）等相关规定，本公司数据网络 系统技术服务收入自2013 年8 月1 日起由营业税改征增值税，增值税税率6%。

1. 税收优惠及批文

（1）企业所得税

本公司2011 年10 月22 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局 及四川省地方税务局共同认定为高新技术企业，证书号GF201151000357,证书有效期三 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 的有关规定，本公司2013 年度企业所得税执行15%的税率。

本公司子公司创意科技2013 年度企业所得税执行25%的税率。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

五、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司

公司名称	公司 类型	注册地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	年末实际 出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	是否合 并报表	年末少数 股东权益	少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	备注
其他方式取得 的子公司
四川创意科技有 限公司	有限 责任 公司	成都市国家高 新技术产业开 发区（西区）	服务	1,500.00万 元	高新技术开发、信息技 术产品软件开发、通讯 及计算机网络工程（不 含线路）、信息网络集 成，销售：电子通讯产 品（不含无线电发射设 备）、电器机械及器 材、化工产品（不含危 险品、监控产品）、建 筑材料、金属材料（不 含稀贵金属）、交电产 品及普通机械及技术咨 询服务。	1,500.00万 元		100.00	100.00	是			投资 设立

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

注：四川创意科技有限公司（以下简称“创意科技”）成立于2002 年4 月10 日， 经营期限：永久。企业法人营业执照注册号5101091010066，注册资本1,500.00 万元。

（二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本公司本年无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

（三） 本年合并财务报表合并范围的变动

本公司本年合并财务报表合并范围无变动。

（四） 本年发生的企业合并

本公司本年未发生企业合并事项。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013 年1 月1 日， “年末”系指2013 年12 月31 日，“本年”系指2013 年1 月1 日至12 月31 日，“上 年” 系指2012 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	原币	折算 汇率	折合人民币	原币	折算 汇率	折合人民币
库存现金	68,862.92		68,862.92	105,871.37		105,871.37
银行存款	82,706,961.26		82,706,961.26	92,926,829.45		92,926,829.45
其他货币资金	1,757,286.80		1,757,286.80	3,846,212.68		3,846,212.68
合计	84,533,110.98	—	84,533,110.98	96,878,913.50	—	96,878,913.50

（1） 其他货币资金为银行汇票保证金及保函保证金，详见附注十、1。

（2） 受限资金

（2） 受限资金
项 目	年末余额	年初余额
保函保证金	208,414.00	208,414.00
汇票保证金	1,548,872.80	3,637,798.68
合 计	1,757,286.80	3,846,212.68

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

2. 应收票据

（1） 应收票据种类

票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	15,167,101.20	9,552,333.80
商业承兑汇票	11,519,422.00	27,951,247.35
合计	26,686,523.20	37,503,581.15

• （2） 年末应收票据无用于质押、背书给他方和已贴现未到期的票据。

3. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款
按组合计提 坏账准备的 应收账款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	145,211,632.16	100.00	7,460,268.67	5.14	95,993,172.46	100.00	5,129,614.63	5.34
组合小计	145,211,632.16	100.00	7,460,268.67	5.14	95,993,172.46	100.00	5,129,614.63	5.34
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款
合计	145,211,632.16	—	7,460,268.67	—	95,993,172.46	—	5,129,614.63	—

• 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

• 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1 年以内	142,797,496.79	98.33	7,139,874.84	91,569,271.92	95.38	4,578,463.60

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2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

账龄	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1—2 年	2,114,619.50	1.46	211,461.95	3,901,381.58	4.06	390,138.16
2—3 年	208,405.91	0.14	62,521.77	505,508.70	0.53	151,652.61
3—5 年	89,399.70	0.06	44,699.85	15,300.00	0.02	7,650.00
5 年以上	1,710.26	0.01	1,710.26	1,710.26	0.01	1,710.26
合计	145,211,632.16	—	7,460,268.67	95,993,172.46	—	5,129,614.63

3） 截至2013 年12 月31 日，本公司无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应 收账款。

• （2） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的 比例(%)
中国移动通信集团 贵州有限公司	非关联方	23,099,976.50	1 年以内	15.91
中国电信股份有限 公司广西分公司	非关联方	19,890,649.12	1 年以内	13.70
中国电信股份有限 公司四川分公司	非关联方	14,148,245.60	1 年以内	9.74
中国移动通信集团 云南有限公司	非关联方	11,816,231.85	1 年以内	8.14
中国移动通信集团 四川有限公司	非关联方	10,113,479.58	1 年以内	6.96
合计		79,068,582.65		54.45

（4） 本公司本年无应收关联方账款情况。

4. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	13,360,416.01	84.55	4,976,490.90	81.35
1－2 年	1,300,530.38	8.23	841,110.00	13.74

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
2－3 年	841,110.00	5.32	105.66	0.01
3 年以上	300,105.66	1.90	300,000.00	4.90
合计	15,802,162.05	100.00	6,117,706.56	100.00

（2） 预付款项主要单位

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
国际商业机器( 中 国)有限公司	非关联方	2,990,511.65	1 年以内	预付服务费
四川英博特进出口 贸易有限公司	非关联方	1,920,000.00	1 年以内	预付货款
易安信电脑系统(中 国)有限公司	非关联方	1,912,569.67	1 年以内	预付服务费
中国惠普有限公司	非关联方	1,044,201.81	1 年以内	预付服务费
招商证券股份有限 公司	非关联方	1,000,000.00	1-2 年	预付保荐费
合计		8,867,283.13

• （3） 年末预付款项中不含持本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。

• 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款
按组合计提坏账准 备的其他应收款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	6,666,641.62	100.00	1,926,868.78	28.90	7,401,171.50	100.00	1,728,064.83	23.35
组合小计	6,666,641.62	100.00	1,926,868.78	28.90	7,401,171.50	100.00	1,728,064.83	23.35
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计	6,666,641.62	—	1,926,868.78	—	7,401,171.50	—	1,728,064.83	—

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 截至2013 年12 月31 日，本公司本年无单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款。

• 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
3,293,199.62	49.40	164,659.98	3,755,338.49	50.74	187,766.93
731,898.00	10.98	73,189.80	2,265,039.01	30.60	226,503.90
1,310,750.00	19.66	393,225.00	60,000.00	0.81	18,000.00
70,000.00	1.05	35,000.00	50,000.00	0.68	25,000.00
1,260,794.00	18.91	1,260,794.00	1,270,794.00	17.17	1,270,794.00
6,666,641.62	—	1,926,868.78	7,401,171.50	—	1,728,064.83

3） 截至2013 年12 月31 日，本公司本年无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款。

• （2） 年末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。

（3） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例 （%）	性质或 内容
北京华脉金威电子 消防系统有限公司	非关联方	1,000,000.00	5 年以上	15.00	往来款
电子科技大学	非关联方	720,000.00	2 年以上	10.80	合作研发费 及保证金
四川华南信息产业 有限公司	非关联方	592,000.00	1年以内110,000.00元； 1年以上482,000.00元	8.88	履约保证金
云南电网公司物流 服务中心	非关联方	400,000.00	2-3 年	6.00	投标保证金
彭州市天彭镇旭丰 建材经营部	非关联方	400,000.00	1 年以内	6.00	投标保证金
合计		3,112,000.00		46.68

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

6. 存货

（1） 存货分类

项目	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料
库存商品	7,635,341.92		7,635,341.92	7,466,221.37		7,466,221.37
发出商品	1,134,201.20		1,134,201.20	8,121,131.44		8,121,131.44
合计	8,769,543.12		8,769,543.12	15,587,352.81		15,587,352.81

发出商品系本公司已经发出但尚未最终验收的数据网络系统集成开发设备。

（2） 本公司年末存货未出现跌价情况。

7. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	年末金额	年初金额
按成本法核算的长期股权投资	4,446,600.00	4,446,600.00
按权益法核算的长期股权投资
长期股权投资合计	4,446,600.00	4,446,600.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	4,446,600.00	4,446,600.00

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位 名称	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	投资成本	年初金额	本年 增加	本年 减少	年末金额	本年现金 红利
成本法核算
成都银行股份 有限公司	0.14	0.14	4,446,600.00	4,446,600.00			4,446,600.00	800,388.00
小计	0.14	0.14	4,446,600.00	4,446,600.00			4,446,600.00	800,388.00
权益法核算
小计
合计	0.14	0.14	4,446,600.00	4,446,600.00			4,446,600.00	800,388.00

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2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	年初金额	本年增加	本年增加	本年减少	年末金额
原价	37,605,407.71	1,005,638.14			38,611,045.85
房屋建筑物	21,629,985.86				21,629,985.86
交通运输设备	6,682,753.22	533,333.00			7,216,086.22
电子设备	8,116,616.01	457,305.14			8,573,921.15
其他	1,176,052.62	15,000.00			1,191,052.62
累计折旧	17,855,808.58	本年新增	本年计提		21,030,741.38
房屋建筑物	7,665,307.60		1,023,625.68		8,688,933.28
交通运输设备	4,673,875.57		510,325.72		5,184,201.29
电子设备	4,526,590.86		1,607,618.98		6,134,209.84
其他	990,034.55		33,362.42		1,023,396.97
账面净值	19,749,599.13	—		—	17,580,304.47
房屋建筑物	13,964,678.26	—		—	12,941,052.58
交通运输设备	2,008,877.65	—		—	2,031,884.93
电子设备	3,590,025.15	—		—	2,439,711.31
其他	186,018.07	—		—	167,655.65
减值准备
房屋建筑物
交通运输设备
电子设备
其他
账面价值	19,749,599.13	—		—	17,580,304.47
房屋建筑物	13,964,678.26	—		—	12,941,052.58
交通运输设备	2,008,877.65	—		—	2,031,884.93
电子设备	3,590,025.15	—		—	2,439,711.31
其他	186,018.07	—		—	167,655.65

本年增加的累计折旧中，本年计提3,174,932.80 元。

• （2） 年末固定资产不存在可收回金额低于其账面价值的情形，故未提取固定资产减值 准备。

• （3） 固定资产中房屋建筑物抵押情况见本附注十四、4。

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2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

9. 无形资产

9. 无形资产
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
原价	8,524,820.08	4,201,895.33		12,726,715.41
土地使用权	4,896,613.10			4,896,613.10
软件	3,628,206.98	4,201,895.33		7,830,102.31
累计摊销	2,644,257.31	2,065,275.56		4,709,532.87
土地使用权	479,309.91	102,728.04		582,037.95
软件	2,164,947.40	1,962,547.52		4,127,494.92
账面净值	5,880,562.77			8,017,182.54
土地使用权	4,417,303.19			4,314,575.15
软件	1,463,259.58			3,702,607.39
减值准备
土地使用权
软件
账面价值	5,880,562.77			8,017,182.54
土地使用权	4,417,303.19			4,314,575.15
软件	1,463,259.58			3,702,607.39

本年增加的累计摊销中，本年摊销2,065,275.56 元；本年无形资产抵押情况参见本 附注十四、4。

10. 长期待摊费用

项目	年初金额	本年增加	本年摊销	本年其 他减少	年末金额	其他减少 原因
大楼维修	515,330.59	383,940.00	409,592.25		489,678.34
实验室装修	273,834.42		156,476.84		117,357.58
合计	789,165.01	383,940.00	566,069.09		607,035.92

11. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	年末金额	年初金额
递延所得税资产
资产减值准备	1,408,915.02	1,029,496.32

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年末金额	年初金额
递延收益	460,000.00	460,000.00
合计	1,868,915.02	1,489,496.32

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目	金额
可抵扣差异项目
坏账准备	9,387,137.45
递延收益	2,920,000.00
小计	12,307,137.45

12. 资产减值准备明细表

项目	年初金额	本年增加	本年减少	本年减少	年末金额
			转回	其他 转出
坏账准备	6,857,679.46	2,529,457.99			9,387,137.45
合计	6,857,679.46	2,529,457.99			9,387,137.45

13. 短期借款

（1） 短期借款分类

（1） 短期借款分类
借款类别	年末金额	年初金额
抵押借款		1,372,839.38
合计		1,372,839.38

14. 应付票据

14. 应付票据
票据种类	年末金额	年初金额
银行承兑汇票	7,744,363.99	12,125,995.60
商业承兑汇票	923,473.50
合 计	8,667,837.49	12,125,995.60

下一会计年度将到期的应付票据金额为8,667,837.49 元。本年开具的应付票据系根 据本公司与招商银行成都光华支行签订的授信合同，循环授信额度为3,000.00 万元，授 信期间为12 个月，从2013 年10 月24 日至2014 年10 月23 日止，在授信期间享受综合 授信，包含流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证。

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

15. 应付账款

（1） 应付账款

项目	年末金额	年初金额
合计	79,182,115.36	74,802,137.22
其中：1 年以上	1,724,941.76	2,424,399.39

• （2） 年末应付账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

16. 预收款项

（1） 预收款项

项目	年末金额	年初金额
合计	935,007.48	4,201,857.53
其中：1 年以上	4,800.00

• （2）年末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

17. 应付职工薪酬

17. 应付职工薪酬
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
工资、奖金、津贴和补贴		16,589,411.02	16,589,411.02
职工福利费		895,299.17	895,299.17
社会保险费		2,156,989.00	2,156,989.00
其中：医疗保险费		446,505.97	446,505.97
基本养老保险费		1,421,959.20	1,421,959.20
失业保险费		137,385.10	137,385.10
工伤保险费		41,228.19	41,228.19
生育保险费		41,217.99	41,217.99
大病医疗保险		68,692.55	68,692.55
住房公积金		860,759.00	860,759.00
工会经费和职工教育经费	59,558.03	321,457.21	308,114.71	72,900.53
非货币性福利
辞退福利
其他

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
其中：以现金结算的股份支付
合计	59,558.03	20,823,915.40	20,810,572.90	72,900.53

本公司无因解除劳动关系应给予的补偿。

18. 应交税费

18. 应交税费
项目	年末金额	年初金额
增值税	9,864,799.33	5,882,765.38
营业税	-770,876.27	868,762.89
企业所得税	3,462,852.20	3,284,983.34
个人所得税	59,700.84	47,482.42
城市维护建设税	628,098.32	464,432.25
印花税	33,126.30	52,767.67
教育费及地方教育费附加	453,767.23	336,780.59
价格调控基金	73,545.36	62,903.52
房产税	-162.26
土地使用税	0.02
合计	13,804,851.07	11,000,878.06

19. 其他应付款

（1） 其他应付款

（1） 其他应付款
项目	年末金额	年初金额
合计	869,599.20	436,543.85
其中：1 年以上	390,931.69	175,518.94

• （2） 年末其他应付款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

20. 其他非流动负债

20. 其他非流动负债
项目	年末金额	年初金额
Moshere 软件研发设备更新改造	220,000.00	220,000.00
基于TCP 技术的可信计算机产品-可信 JVM远程系统	1,000,000.00	1,000,000.00
基于P2P 的网络发布和计费平台	200,000.00	200,000.00
EWORKING 管理信息系统	300,000.00	300,000.00
EJPOS 嵌入式通用平台	300,000.00	300,000.00

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项目	年末金额	年初金额
SM4X 服务管理系统	200,000.00	200,000.00
科技创新企业技术开发费认定管理系统	200,000.00	200,000.00
自动化手机质量检测系统	500,000.00	500,000.00
合计	2,920,000.00	2,920,000.00

其他非流动负债系历年收到划拨的科技开发专项资金，由于收到的科技开发资金对 应的科研项目尚未验收，故年末在其他非流动负债反映。

21. 股本

21. 股本
股东名称/类别	年初金额		本年变动增减（+、-）					年末金额
	金额	比例 （%）	发行 新股	送 股	公积金 转股	其 他	小 计	金额	比例 （%）
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股	50,000,000.00	100.00						50,000,000.00	100.00
其中：境内法人持股	3,080,000.00	6.16						3,080,000.00	6.16
境内自然人持股	46,920,000.00	93.84						46,920,000.00	93.84
外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	50,000,000.00	100.00						50,000,000.00	100.00
无限售条件股份
人民币普通股
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计
股份总额	50,000,000.00	100.00						50,000,000.00	100.00

22. 资本公积

22. 资本公积
项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
股本溢价	8,430,852.98			8,430,852.98
其他资本公积
合计	8,430,852.98			8,430,852.98

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

23. 盈余公积

项目	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
法定盈余公积	13,525,658.60	4,274,126.40		17,799,785.00
任意盈余公积	13,525,658.60			13,525,658.60
合计	27,051,317.20	4,274,126.40		31,325,443.60

24. 未分配利润

24. 未分配利润
项目	金额	提取或分配比例（%）
上年年末金额	92,577,661.90	—
加：年初未分配利润调整数		—
其中：会计政策变更		—
重要前期差错更正		—
同一控制合并范围变更		—
其他调整因素		—
本年年初金额	92,577,661.90	—
加：本年归属于母公司股东的净利润	42,741,264.03	—
减：提取法定盈余公积	4,274,126.40	10.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	16,450,893.61
转作股本的普通股股利
本年年末金额	114,593,905.92

2013 年9 月27 日，第二次临时股东大会决议以总股本5,000 万股为基数，将截至 2013 年6 月30 日经审计未分配利润的15% 向全体股东派发现金股利16,450,893.61 元； 同时决议通过，本次发行前的滚存利润由发行后新老股东共同分享。

25. 营业收入、营业成本

25. 营业收入、营业成本
项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	279,767,377.64	258,517,212.41
其他业务收入		10,500.00
合计	279,767,377.64	258,527,712.41
主营业务成本	188,910,604.01	175,419,585.65
其他业务成本		1,858.50
合计	188,910,604.01	175,421,444.15

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
软件和信息 技术服务业	279,767,377.64	188,910,604.01	258,517,212.41	175,419,585.65
合计	279,767,377.64	188,910,604.01	258,517,212.41	175,419,585.65

（2） 主营业务—按产品分类

—按产品分类	—按产品分类
本年金额		上年金额
营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
163,507,377.11	135,711,887.82	159,589,598.88	131,634,063.55
116,260,000.53	53,198,716.19	98,927,613.53	43,785,522.10
279,767,377.64	188,910,604.01	258,517,212.41	175,419,585.65

（3） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
四川	132,602,061.92	87,179,057.57	157,478,107.41	109,601,235.03
广西	25,371,735.30	13,153,943.61	39,308,717.98	25,300,741.93
云南	56,809,447.67	40,491,003.37	23,337,102.52	18,151,944.74
陕西	3,068,018.87	408,730.09	2,178,354.67	931,251.69
北京	24,201,721.30	19,073,763.45	1,336,324.79	1,201,789.03
重庆	4,060,085.48	3,211,039.20	230,769.24	197,192.68
贵州	27,960,517.91	21,828,254.85	34,647,835.80	20,035,430.55
新疆	3,405,104.01	1,952,033.67
上海	1,262,498.46	1,179,712.23
其他	1,026,186.72	433,065.97
合计	279,767,377.64	188,910,604.01	258,517,212.41	175,419,585.65

（4） 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
中国移动通信集团云南有限公司	34,379,645.76	12.29
中国电信股份有限公司四川分公司	34,254,421.87	12.24
中国移动通信集团四川有限公司	30,910,763.20	11.05

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
中国移动通信集团贵州有限公司	27,924,517.92	9.98
中国电信股份有限公司广西分公司	25,371,735.30	9.07
合计	152,841,084.05	54.63

26. 营业税金及附加

26. 营业税金及附加
项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合计	本年金额	上年金额	计缴标准
	1,832,662.94	4,878,634.70	5%
	860,475.15	935,456.47	7%
	370,124.56	402,554.50	3%
	443,839.02	483,235.41
	3,507,101.67	6,699,881.08

27. 销售费用

27. 销售费用
项目	本年金额	上年金额
业务费用	5,163,599.08	3,268,524.15
职工薪酬	3,462,833.06	2,602,883.44
车辆费用	383,955.59	363,665.73
折旧费	274,065.45	308,809.59
合计	9,284,453.18	6,543,882.91

28. 管理费用

28. 管理费用
项目	本年金额	上年金额
职工薪酬	13,896,584.57	10,661,432.02
研发费	6,452,539.09	5,151,411.75
折旧费	1,993,665.65	1,785,406.09
办公费	1,134,287.12	1,061,261.93
车辆费用	695,611.10	666,038.66
税金	680,229.09	797,352.74
长期资产摊销	668,797.13	703,020.89
差旅费	306,550.10	406,085.87
业务招待费	285,067.30	292,429.20
其他	732,240.87	818,244.40
合计	26,845,572.02	22,342,683.55

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

29. 财务费用

29. 财务费用
项目	本年金额	上年金额
利息支出	100,660.10	48,882.00
减：利息收入	132,914.67	151,582.11
加：汇兑损失
加：其他支出	21,613.25	9,208.05
合计	-10,641.32	-93,492.06

30. 资产减值损失

30. 资产减值损失
项目	本年金额	上年金额
坏账损失	2,529,457.99	2,918,933.58
合计	2,529,457.99	2,918,933.58

31. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	800,388.00	800,388.00
权益法核算的长期股权投资收益
合计	800,388.00	800,388.00

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减 变动的原因
合计	800,388.00	800,388.00
其中：成都银行股份有限公司	800,388.00	800,388.00

32. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

（1） 营业外收入明细
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常 性损益的金额
政府补助	146,000.00	710,000.00	146,000.00
其他	35,172.71	101,238.03	35,172.71
合计	181,172.71	811,238.03	181,172.71

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（2） 政府补助明细

项目	本年金额	上年金额	来源和依据	与资产相关/与收益相关
财政扶持款	146,000.00	710,000.00	注1	收益相关
合计	146,000.00	710,000.00

注1：本年政府补助系成都市青羊区科学技术局根据成青新西工委发[2013]37 号文 件拨入的财政扶持款。

33. 营业外支出

33. 营业外支出
项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益 的金额
其他	8,620.31		8,620.31
合计	8,620.31		8,620.31

34. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1） 所得税费用
项目	本年金额	上年金额
当年所得税费用	7,311,925.16	7,033,403.39
递延所得税费用	-379,418.70	-438,158.24
合计	6,932,506.46	6,595,245.15

（2） 当年所得税

（2） 当年所得税
项目	金额
本年合并利润总额	49,673,770.49
加：纳税调整增加额	3,712,363.39
减：纳税调整减少额	4,352,602.83
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本年亏损额	-287,363.29
本年应纳税所得额	48,746,167.76
法定所得税税率（15%）	15%
本年应纳所得税额	7,311,925.16
减：减免所得税额

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项目	金额
减：抵免所得税额
本年应纳税额	7,311,925.16
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素
当年所得税	7,311,925.16

35. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本年金额	上年金额
归属于母公司股东的净利润	1	42,741,264.03	39,710,760.08
归属于母公司的非经常性损益	2	947,057.54	1,489,940.33
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 的净利润	3=1-2	41,794,206.49	38,220,819.75
年初股份总数	4	50,000,000.00	50,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）	6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计 月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至年末的累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	50,000,000.00	50,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.85	0.79
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	0.84	0.76
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加 的普通股加权平均数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15- 16)×(1- 17)]÷(12+18)	0.85	0.79
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15- 16)×(1- 17)]÷(12+18)	0.84	0.76

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36. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
收回保证金	5,790,034.38
收回往来款	1,521,729.88
收到的专项拨款及补助	146,000.00
利息收入	132,914.67
其他	35,172.71
合计	7,625,851.64

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额
差旅费及车辆费	4,272,448.03
保函保证金、银行承兑汇票保证金	3,701,108.50
办公费、水电费等	3,315,331.00
业务招待费	1,940,965.84
其他	1,333,463.33
合计	14,563,316.70

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	42,741,264.03	39,710,760.08
加：资产减值准备	2,529,457.99	2,918,933.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,174,932.80	3,168,576.84
无形资产摊销	2,065,275.56	1,308,313.30
长期待摊费用摊销	566,069.09	600,292.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	100,660.10	48,882.00

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
投资损失（收益以“-”填列）	-800,388.00	-800,388.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-379,418.70	-438,158.24
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	6,817,809.69	14,274,943.30
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-45,262,401.48	-95,807,351.78
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	905,340.84	39,037,751.95
其他
经营活动产生的现金流量净额	12,458,601.92	4,022,555.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	82,775,824.18	93,032,700.82
减：现金的期初余额	93,032,700.82	89,508,294.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-10,256,876.64	3,524,406.14

（3） 本年无取得或处置子公司及其他营业单位情况。

（4） 现金和现金等价物

（4） 现金和现金等价物
项目	本年金额	上年金额
现金	82,775,824.18	93,032,700.82
其中：库存现金	68,862.92	105,871.37
可随时用于支付的银行存款	82,706,961.26	92,926,829.45
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	82,775,824.18	93,032,700.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

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七、 资产证券化业务的会计处理

本公司本年无资产证券化业务。

八、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

本公司实际控制人为陆文斌。

（2） 控股股东的注册资本及其变化

控股股东	年初金额	本年增加	本年减少	年末金额
陆文斌	31,704,000.00			31,704,000.00

（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	年末金额	年初金额	年末比例	年初比例
陆文斌	31,704,000.00	31,704,000.00	63.41	63.41

2. 子公司

本公司子公司情况参见本附注五。

3. 合营企业及联营企业

本公司本年无合营企业及联营企业。

4. 其他关联方

本公司本年无其他关联方。

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（二） 关联交易

1. 关键管理人员薪酬

1. 关键管理人员薪酬
项目名称	本年金额	上年金额
薪酬合计	1,740,860.06	1,705,232.22

（三） 关联方往来余额

本公司本年无关联方往来余额。

九、 股份支付

本公司本年无股份支付情况。

十、 或有事项

1、2010 年 12 月3 日，本公司与中国电信股份有限公司广西分公司签订了设备及 相关服务采购合同，根据合同约定本公司与成都银行股份有限公司科技支行签订开立质 量与维修保函合同，由成都银行股份有限公司科技支行开立履约保函给予中国电信股份 有限公司广西分公司，保函自2010 年8 月28 日生效至2014 年7 月5 日有效期届满。同 时，本公司以货币资金208,414.00 元提供履约保函的质押担保。

2、除存在上述或有事项外，截至2013 年12 月31 日，本公司无其他重大或有事项。 十一、 承诺事项

截至2013 年12 月31 日，本公司无重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

1、股票发行

本公司股票发行情况参见本附注一。

2、2014 年4 月21 日，公司第二届董事会第五次会议审议并通过了《关于公司2013 年度利润分配预案的议案》，按2013 年度公司实现净利润的10%提取法定盈余公积 4,274,126.40 元后，公司累计可供股东分配的利润为113,109,165.32 元。以截至2014 年4 月4 日止的总股本5,715 万股为基数，以未分配利润向全体股东按每10 股派发现金 股利人民币1 元（含税），合计派发现金股利571.50 万元（含税），剩余未分配利润结

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

转以后年度。公司2013 年度不转增股本，不以未分配利润送股。上述预案尚需提交公司 股东大会审议批准。

3、2014 年4 月11 日，本公司第二届董事会2014 年第三次临时会议决议通过《关 于募投实施需对全资子公司增资的议案》，同意本公司使用公开发行募集资金中的 1,085 万元对子公司创意科技进行增资，其中100 万元计入注册资本，985 万元计入资本 公积。此次增资的资金只能用于募集资金投资项目的建设。截至审计报告日，上述增资 尚在办理中。

4、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后 事项。

十三、 分部信息

本公司本年无分部信息。

十四、 其他重要事项

1、非货币性资产交换

本公司本年无需要披露的非货币性资产交换事项。

2、债务重组

本公司本年无需要披露的债务重组事项。

3、租赁

本公司本年无需要披露的重大租赁事项。

4、抵押

2012 年2 月6 日，本公司与成都银行股份有限公司科技支行签署《最高额抵押合同》 （编号：D180410120206149），本公司以其拥有的位于成都市高新西部园区西芯大道28 号1 栋-1-4 楼的房产（房产证号：成房权证监证字第1764421 号）、土地使用权（土地 使用权证号：成高国用（2009）第5944 号和成高国用（2008）第3411 号），为成都银 行股份有限公司科技支行授予本公司最高额人民币2,800 万元的信贷额度提供抵押担保； 抵押期间：主债权诉讼时效期间。截至2013 年12 月31 日，抵押房产原值 18,974,459.86 元，净值11,597,356.53 元；抵押土地使用权原值合计4,896,613.10 元，

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

净值4,314,575.15 元。2014 年2 月7 日，本公司与成都银行股份有限公司科技支行解 除了上述抵押。

• 5、除以上事项外，截至2013 年12 月31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款
按组合计提 坏账准备的 应收账款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	145,196,332.16	100.00	7,452,618.67	5.13	95,977,872.46	100.00	5,121,964.63	5.34
组合小计	145,196,332.16	100.00	7,452,618.67	5.13	95,977,872.46	100.00	5,121,964.63	5.34
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款
合计	145,196,332.16	—	7,452,618.67	—	95,977,872.46	—	5,121,964.63	—

• 1） 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
1年以内	142,797,496.79	98.34	7,139,874.84	91,569,271.92	95.40	4,578,463.60
1—2年	2,114,619.50	1.46	211,461.95	3,901,381.58	4.06	390,138.16
2—3年	208,405.91	0.14	62,521.77	505,508.70	0.53	151,652.61
3—5年	74,099.70	0.05	37,049.85
5年以上	1,710.26	0.01	1,710.26	1,710.26	0.01	1,710.26
合计	145,196,332.16	—	7,452,618.67	95,977,872.46	—	5,121,964.63

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

• 3） 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款。

• （2） 年末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 中国移动通信集团 贵州有限公司 中国电信股份有限 公司广西分公司 中国电信股份有限 公司四川分公司 中国移动通信集团 云南有限公司 中国移动通信集团 四川有限公司 合计	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的 比例(%)
	非关联方	23,099,976.50	1 年以内	15.91
	非关联方	19,890,649.12	1 年以内	13.70
	非关联方	14,148,245.60	1 年以内	9.74
	非关联方	11,816,231.85	1 年以内	8.14
	非关联方	10,113,479.58	1 年以内	6.97
		79,068,582.65		54.46

（4） 本年无应收关联方账款情况。

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	年末金额	年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）	金额	比例 （%）
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款	2,519,786.10	27.43			2,519,786.10	25.40
按组合计提 坏账准备的 其他应收款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	6,665,847.62	72.57	1,926,074.78	28.89	7,400,377.50	74.60	1,727,270.83	23.34
组合小计	6,665,847.62	72.57	1,926,074.78	28.89	7,400,377.50	74.60	1,727,270.83	23.34
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款
合计	9,185,633.72	—	1,926,074.78	—	9,920,163.60	—	1,727,270.83	—

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2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称 四川创意科技有限公司 合计	账面余额	坏账金额	计提比例（%）	计提原因
	2,519,786.10			合并范围子公司
	2,519,786.10		—	—

2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

年末金额	年末金额	年末金额	年初金额	年初金额	年初金额
账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
金额	比例 （%）		金额	比例 （%）
3,293,199.62	49.41	164,659.98	3,755,338.49	50.75	187,766.93
731,898.00	10.98	73,189.80	2,265,039.01	30.61	226,503.90
1,310,750.00	19.66	393,225.00	60,000.00	0.81	18,000.00
70,000.00	1.05	35,000.00	50,000.00	0.68	25,000.00
1,260,000.00	18.90	1,260,000.00	1,270,000.00	17.15	1,270,000.00
6,665,847.62	—	1,926,074.78	7,400,377.50	—	1,727,270.83

• 3） 年末无单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。

• （2） 年末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。

（3） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占其他应收 款总额的比 例（%）	性质或内 容
四川创意科技有限公司	子公司	2,519,786.10	1-2 年	27.43	往来款
北京华脉金威电子消防 系统有限公司	非关联方	1,000,000.00	5 年以上	10.89	往来款
电子科技大学	非关联方	720,000.00	2 年以上	7.84	合作研发费 及保证金
四川华南信息产业有限 公司	非关联方	592,000.00	1年以内110,000.00元； 1年以上482,000.00元	6.44	履约保证 金
云南电网公司物流服务 中心	非关联方	400,000.00	2-3 年	4.35	投标保证 金
合计		5,231,786.10		56.95

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2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项目 按成本法核算长期股权投资 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资价值	年末金额	年初金额
	19,446,600.00	19,446,600.00
	19,446,600.00	19,446,600.00
	19,446,600.00	19,446,600.00

（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	投资成本	年初 金额	本年 增加	本年 减少	年末 金额	本年现金红 利
成本法核算
四川创意科技有限公司	100.00	100.00	15,000,000.00	15,000,000.00			15,000,000.00
成都银行股份有限公司	0.14	0.14	4,446,600.00	4,446,600.00			4,446,600.00	800,388.00
小计			19,446,600.00	19,446,600.00			19,446,600.00	800,388.00
权益法核算
小计
合计			19,446,600.00	19,446,600.00			19,446,600.00	800,388.00

4. 营业收入、营业成本

4. 营业收入、营业成本
项目	本年金额	上年金额
主营业务收入	279,767,377.64	258,517,212.41
其他业务收入		10,500.00
合计	279,767,377.64	258,527,712.41
主营业务成本	188,910,604.01	175,483,516.17
其他业务成本		1,858.50
合计	188,910,604.01	175,485,374.67

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
软件和信息技术 服务业	279,767,377.64	188,910,604.01	258,517,212.41	175,483,516.17
合计	279,767,377.64	188,910,604.01	258,517,212.41	175,483,516.17

（2） 主营业务—按产品分类

产品名称 数据网络系统集成开发 数据网络系统技术服务 合计	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
	163,507,377.11	135,711,887.82	159,589,598.88	131,634,063.55
	116,260,000.53	53,198,716.19	98,927,613.53	43,849,452.62
	279,767,377.64	188,910,604.01	258,517,212.41	175,483,516.17

（3） 主营业务—按地区分类

地区名称	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
四川	132,602,061.92	87,179,057.57	157,478,107.41	109,601,235.03
广西	25,371,735.30	13,153,943.61	39,308,717.98	25,300,741.93
云南	56,809,447.67	40,491,003.37	23,337,102.52	18,215,875.26
陕西	3,068,018.87	408,730.09	2,178,354.67	931,251.69
北京	24,201,721.30	19,073,763.45	1,336,324.79	1,201,789.03
重庆	4,060,085.48	3,211,039.20	230,769.24	197,192.68
贵州	27,960,517.91	21,828,254.85	34,647,835.80	20,035,430.55
新疆	3,405,104.01	1,952,033.67
上海	1,262,498.46	1,179,712.23
其他	1,026,186.72	433,065.97
合计	279,767,377.64	188,910,604.01	258,517,212.41	175,483,516.17

（4） 前五名客户的营业收入情况

客户名称 中国移动通信集团云南有限公司 中国电信股份有限公司四川分公司 中国移动通信集团四川有限公司	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
	34,379,645.76	12.29
	34,254,421.87	12.24
	30,910,763.20	11.05

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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
中国移动通信集团贵州有限公司	27,924,517.92	9.98
中国电信股份有限公司广西分公司	25,371,735.30	9.07
合计	152,841,084.05	54.63

5. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	800,388.00	800,388.00
权益法核算的长期股权投资收益
合计	800,388.00	800,388.00

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
合计	800,388.00	800,388.00
其中：成都银行股份有限公司	800,388.00	800,388.00

6. 母公司现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	42,453,900.74	39,451,575.44
加：资产减值准备	2,529,457.99	2,915,751.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,266,614.64	2,232,744.65
无形资产摊销	1,962,547.52	1,205,585.26
长期待摊费用摊销	566,069.09	600,292.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	100,660.10	48,882.00
投资损失（收益以“-”填列）	-800,388.00	-800,388.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-379,418.70	-437,362.74

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	6,817,809.69	14,274,943.30
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-45,243,011.25	-96,732,783.99
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	864,565.80	41,038,688.14
其他
经营活动产生的现金流量净额	11,138,807.62	3,797,928.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	79,329,455.57	90,906,126.51
减：现金的期初余额	90,906,126.51	87,606,347.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-11,576,670.94	3,299,778.75

十六、 财务报告批准

本财务报告于2014 年4 月21 日由本公司董事会批准报出。

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

财务报表补充资料

1. 本年非经常性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司2013 年度非经常性损益如下：

项目	本年金额	上年金额	说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助	146,000.00	710,000.00	注1
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	26,552.40	101,238.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目	800,388.00	800,388.00	注2
小计	972,940.4	1,611,626.03
所得税影响额	25,882.86	121,685.70
少数股东权益影响额（税后）
合计	947,057.54	1,489,940.33

注1：2013 年度政府补助系成都市青羊区科学技术局根据成青新西工委发[2013]37 号文件拨入的财政扶持款146,000.00 元。

注2：2013 年收到成都银行股份有限公司分配2012 年度现金股利800,388.00 元， 按《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》的规定，居民企业直接投资于其他居 民企业取得的投资收益为免税收入。

1. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司2013 年度加 权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

加权平均 净资产收益率（%）	每股收益	每股收益
	基本每股收益	稀释每股收益
21.88%	0.85	0.85
21.40%	0.84	0.84

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

1. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明

年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：

项目	年末金额	年初金额	变动幅度（%）	备注
应收账款	137,751,363.49	90,863,557.83	51.60	1
预付款项	15,802,162.05	6,117,706.56	158.30	2
存货	8,769,543.12	15,587,352.81	-43.74	3
无形资产	8,017,182.54	5,880,562.77	36.33	4
短期借款		1,372,839.38	-100.00	5
预收款项	935,007.48	4,201,857.53	-77.75	6

注1: 本公司年末应收账款余额较年初增幅较大的原因为：（1）公司业务规模逐年 增长；（2）部分客户本年资金情况相对往年紧张，在信用期内付款时间延后所致。

注2：本公司年末预付款项余额较年初增幅较大的原因为随着业务规模逐年增长，公 司增加提前采购设备及服务支出所致。

注3：本公司年末存货余额较年初降幅较大的主要原因为年末数据网络系统集成开发 项目未验收结算的情况减少所致。

注4：本公司年末无形资产余额较年初增加的主要原因为公司本年购入软件资产增加 所致。

注5：本公司年末短期借款减少的原因为借款到期全部偿还所致。

注6：本公司年末预收款项余额较年初大幅下降的原因为年末数据网络系统集成开发 项目未验收结算的情况减少所致。

本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：

项目	本年金额	上年金额	变动幅度（%）	备注
营业收入	279,767,377.64	258,527,712.41	8.22	1
营业成本	188,910,604.01	175,421,444.15	7.69	2
营业税金及附加	3,507,101.67	6,699,881.08	-47.65	3
销售费用	9,284,453.18	6,543,882.91	41.88	4

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四川创意信息技术股份有限公司财务报表补充资料 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）

注1: 本公司本年营业收入较上年增长的主要原因为公司业务规模持续增长，营业收 入持续增长。

注2：本公司本年营业成本比上年略有上涨，营业成本增长幅度低于营业收入的主要 原因系公司的技术服务业务收入增幅高于集成开发业务收入增幅所致。

注3：本公司本年营业税金及附加较上年大幅下降的原因系公司数据网络系统技术服 务自2013年8月1日起改征增值税所致。

注4：本公司本年销售费用较上年增幅较大的原因系公司为加强市场开拓力度，增加 开拓市场费用支出及销售人员薪酬所致。

四川创意信息技术股份有限公司

二○一四年四月二十一日

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