Trøndelag Sparebank

Quarterly Report • Feb 14, 2025

Delårsrapport

1. kvartal 2024

Styrets delårsrapport 4. kvartal 20243
Sentrale tall - 4. kvartal 2024: 4
Resultat Morbank:5
Balanse Morbank6
Videre utvikling9
Erklæring fra styret og adm. banksjef:10
Regnskap11
Sammendratt resultatregnskap konsern11
Sammendratt resultatregnskap morbank12
Sammendratt balanse - konsern 12
Sammendratt balanse – morbank 13
Egenkapitaloppstilling – konsern 14
Egenkapitaloppstilling – morbank15
16 Kontantstrømoppstilling
17 Noter
Generell informasjon 17 Note 1
Regnskapsprinsipper og estimater17 Note 2
Konsern- og tilknyttede selskaper 18 Note 3
Mellomværende med nærstående18 Note 4
Kredittforringede engasjementer 18 Note 5
Fordeling utlån kunder19 Note 6
Nedskrivninger og tap 19 Note 7
Segmentinformasjon23 Note 8
Verdipapirer 25 Note 9
Verdipapirgjeld26 Note 10
Kapitaldekning 27 Note 11
Egenkapitalbevis 28 Note 12
Hendelser etter balansedagen30 Note 13
APM – alternative resultatmål31

Styrets delårsrapport 4. kvartal 2024

Konsern

Trøndelag Sparebank eier 100 % av aksjene i Kystregionen Eiendomsmegling AS, 75 % av aksjene i Trøndelag Regnskap AS og 60 % av aksjene i Trøndelag Økonomi og HR AS. Trøndelag Økonomi AS ble stiftet av banken i 2023, men det er foreløpig ingen aktivitet i selskapet. Datterselskapenes virksomhet har ingen vesentlig innvirkning på bedømmelsen av konsernets stilling og resultat for fjerde kvartal. Kommentarer i styrets beretning er derfor gitt på grunnlag av morbankens regnskap. Tall eller prosent i parentes gjelder tilsvarende periode for 2023.

Trøndelag Sparebank - fusjon mellom Åfjord Sparebank og Hemne Sparebank i 2023

I april 2023 ble Åfjord Sparebank og Hemne Sparebank fusjonert til Trøndelag Sparebank, og 2024 er bankenes første hele driftsår sammen. Konvertering av banksystem og fusjonsprosessen la beslag på store ressurser internt gjennom fjoråret. Driftsresultatet ble gjennom hele 2023 belastet med vesentlige kostnader relatert til disse prosjektene. Resultat for 1.kvartal 2023 i Åfjord Sparebank ble ved gjennomføringen av fusjonen tillagt egenkapitalen i Trøndelag Sparebank, og inngår ikke i resultatet for 2023.

Trøndelag Sparebank har etter fusjonen hatt en stor tilstrømning av nye kunder og har god vekst i utlån og forsikringsportefølje. Vi tror at deler av veksten også kommer av navnet som favner hele Trøndelag. Etter fusjonen har vi styrket organisasjonen med nye ansatte på flere områder. I september 2023 åpnet vi kontor på Brekstad, og i desember 2023 åpnet vi kontor i Trondheim. I tillegg kjøpte vi bankbygg på Hitra og Frøya. Dette har blitt godt mottatt av våre kunder på disse stedene, og bekrefter at vi satser i våre markeder.

Gjennomført børsnotering og emisjon i 4. kvartal 2024

Banken har gjennomført en vellykket fortrinnsrettsemisjon og ansattemisjon som ble registrert den 14. desember og deretter børsnotering på Euronext Oslo Børs den 18. desember. Fortrinnsrettsemisjonen med et bruttobeløp på 90 MNOK ble overtegnet med ca. 27 prosent og viser at det er god interesse for å investere i Trøndelag Sparebank. Børsnoteringen øker likviditeten og attraktiviteten til bankens egenkapitalbevis og dette styrker bankens muligheter til å kunne hente ny kapital ved behov. Bankens børskurs har også hatt en positiv utvikling etter børsnoteringen.

Banken har tidligere avlagt og vedtatt delårsregnskap iht. Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Som følge av børsnotering avlegger banken delårsregnskap iht. IAS34 Delårsrapportering.

Sentrale tall - 4. kvartal 2024:

Bankens drift har fungert godt i løpet av kvartalet, med høyere netto renteinntekter og provisjonsinntekter mot samme periode i fjor. Driftskostnadene er økt noe sammenlignet med samme periode i fjor. Resultat etter skatt for kvartalet isolert er på kr 10,6 mill. ( 10,1 ) og ved utgangen av kvartalet er resultat etter skatt på kr 67,0 mill. ( 67,4 ).

Resultat Morbank:

Rentenetto

Netto renteinntekter er kr 207,6 mill. ( 173,4 ) ved utgangen av fjerde kvartal. I prosent av GFK utgjør rentemarginen 2,31 % (2,51 %).

Norges Bank har foretatt hyppige renteøkninger gjennom hele fjoråret for å stabilisere inflasjonen, senest i desember 2023 med 0,25 til en styringsrente på 4,5 prosent. Prognosen for styringsrenten indikerer at den skal reduseres i løpet av 2025.

Andre driftsinntekter

Netto andre driftsinntekter utgjør kr 64,3 mill. ( 73,4 ). Av dette utgjør utbytte og andre inntekter av verdipapirer kr 8,1 mill. ( 8,4 ) mens provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester utgjør kr 59,0 mill. ( 42,9 ). Banken benytter Eika Boligkreditt (EBK) ved at en del av lån inntil 75 % av verdien finansieres ved bruk av EBK. Rundt 18 % av provisjonsinntektene kommer fra formidlingsprovisjoner mot EBK og 39 % fra forsikringsvirksomheten. Det har vært en økning i inntekter vedr. alle typer provisjoner sammenlignet med samme periode i fjor. Størst er økningen i forsikringstjenester. Forsikring er et satsningsområde for banken. Provisjonskostnader på betalingstjenester og verdipapirer ligger også på et noe høyere nivå enn fjoråret, noe som er en konsekvens av veksten banken har hatt etter fusjonen.

Driftskostnader

Bankens samlede driftskostnader er kr 166,5 mill. ( 163,1 ) ved utgangen av fjerde kvartal. Sammenligningstallene for samme periode i fjor inneholder også resultatposter for Åfjord som er ført mot egenkapitalen. Det er foretatt flere nyansettelser etter fusjonen, som følge av bankens vekststrategi. Kostnader i prosent av inntekter, ekskl verdipapirer, er 63,1 % (76,5 %). Sum andre driftskostnader var i 2023 langt høyere enn i et normalår, noe som i det helt vesentlige skyldes kostnader med datakonvertering- og fusjonsprosess. I fjerdekvartal 2024 har banken resultatført engangsutgifter knyttet til børsnotering på kr 8,5 mill.

Tap og kredittforringede engasjementer

Trøndelag Sparebank har hatt en vesentlig økning i andelen misligholdte- og andre kredittforringede engasjementer sammenlignet med samme periode i fjor. Ved utgangen av kvartalet var det registrert engasjement med 90 dagers overtrekk på kr 108,0 mill. ( 22,4 ) og andre kredittforringede engasjementer på kr 253,8 mill. ( 217,0 ). Det er størst endring i bedriftsmarkedet sammenlignet med fjoråret. Det er foretatt individuelle nedskrivninger på utlån og garantier på til sammen kr 48,9 mill. ( 26,1 ), se note 5. Banken har flere engasjementer innenfor næringseiendom der økning i rentenivå har medført svakere likviditet og betjeningsevne hos kundene. Disse engasjementene er derfor definert som andre kredittforringede og flyttet over i steg 3 med individuell tapsvurdering.

Banken har etter fjerde kvartal resultatført tap på utlån og garantier med kr 23,0 mill ( 6,0 ). Tapsføringen pr. fjerde kvartal består i hovedsak av en økning i de individuelle tapsavsetningene i steg 3. Totale nedskrivninger på utlån er kr 60,5 mill ( 40,4 ).

Bankens kredittrisiko overvåkes blant annet gjennom Eika-bankenes risikoklassifiseringssystem som beregner misligholds-sannsynlighet. Det vises til note 5 og 7 om mislighold, kredittforringede engasjementer og nedskrivninger for spesifikasjoner.

Balanse Morbank

Bankens forvaltningskapital er på k 9 367 mill. ( 8 487 ), som er kr 880 mill. høyere enn på samme tid i fjor. Bankens forretningskapital, som er forvaltningskapitalen og utlån finansiert gjennom Eika Boligkreditt, er på kr 10 625 mill. ( 9 647 ) som er 978 høyere enn på samme tid i fjor.

Risikoområder

Kredittrisiko og likviditetsrisiko er bankens vesentligste risikoområder. Andre risikoområder som renterisiko og valutarisiko er vurdert som mindre vesentlig, da banken har forholdsvis få fastrentelån og kort løpetid på fastrenteinnskudd. Kredittrisikoen er i det vesentlige knyttet til utlån og garantier. Store engasjement rapporteres til styret kvartalsvis. Kredittrisiko refererer seg i størst grad til næringslivsporteføljen. Det er begrenset risiko i vår privatkundeportefølje. Overtrekk og restanser blir fulgt opp jevnlig. Utvikling i risikoklassifiseringen følges opp kvartalsvis og rapporteres til styret. Eika sitt risikoklassifisering RKL-system blir brukt til å overvåke og beregne sannsynlighet for mislighold. Etter styrets vurdering anses de nedskrivninger som er foretatt som tilstrekkelige.

Utlåns- og innskuddsutvikling

Brutto utlån i egne bøker ved utgangen av fjerde kvartal er på kr 7 902 mill. ( 7 101 ) som er kr 802 mill. og 11,29 % høyere enn på samme tid i fjor. Utlån til personmarkedet utgjør 69 %, mens utlån til bedriftsmarkedet utgjør 31 %. Banken har i tillegg boliglån i Eika Boligkreditt, og ved utgangen av fjerde kvartal utgjør disse kr 1 258 mill. ( 1 160 ) som er kr 98 mill. høyere enn på samme tid i fjor. Totale utlån er dermed kr 9 160 mill. ( 8 261 ) som er kr 900 mill. og 10,89 % høyere enn på samme tid i fjor.

Totale innskudd fra kunder utgjør kr 6 157 mill. ( 5 624 ) som er en økning på kr 533 mill fra samme periode i fjor. Innskuddsdekningen er på 67,21 % (68,09 %). Selv om totale innskudd øker så går innskuddsdekningen ned som en følge av høyere utlånsvekst.

Likviditet og finansiering

Likviditetsområdet overvåkes nøye vedrørende beholdning, forfallsstruktur og policy. Status på likviditetsområdet rapporteres til styret. Banken har tett daglig oppfølging av likviditetssituasjonen. Banken har en trekkrettighet på avregningskonto i DNB på kr 225 mill. Dette er en likviditetsreserve som kan benyttes i nødvendige situasjoner. I tillegg er det deponert verdipapirer for lån i Norges Bank som har en ubenyttet låneramme på kr 666 mill. Bankens Liquidity Coverage Ratio (LCR) er beregnet til 172 % (229 %) og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin. Bankens neste forfall på obligasjonslån er i mars 2025 med til sammen kr 75 mill.

Verdipapirer

Bankens beholdning av obligasjoner, egenkapitalbevis og aksjer er vurdert til markedsverdi. Beholdningen av rentebærende verdipapirer er bokført til kr 900,4 mill. ( 784,8 ). Denne beholdningen består i all hovedsak av Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), statsgaranterte papirer og kommunepapirer. Banken har avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv forvaltning av rentepapirer. Størsteparten av porteføljen av aksjer på kr 244,8 mill. ( 244,7 ) er vurdert som strategiske aksjer med verdiendringer over utvidet resultat. Det er ført en negativ verdiendring knyttet til disse investeringene på kr 4,9 mill. i år. I hovedsak gjelder dette Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS.

Kapitaldekning og egenkapitalbevis

Banken har ett Pilar 2-krav på konsolidert nivå på 2,6 %. Dette gir følgende minimumskrav til kapitaldekning på konsolidert nivå: kapitaldekning 20,10 %, kjernekapital 17,45 % og ren kjernekapital 15,46 %.

Ved beregning av kapitaldekning for 4. kvartal 2024 er bankens resultat etter skatt tillagt egenkapitalen. Resultatet er redusert med forventet andel av utbytte.

Banken rapporterer kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har eierandeler i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Konsolidert kapitaldekning er på 21,75 % (20,74 %), kjernekapitaldekning er på 19,38 % (18,86 %) og ren kjernekapitaldekning er på 17,34 % (17,14 %). Konsolidert uvektet kjernekapitalandel er 9,7 % (9,1 %). Det vises til note 11.

På grunn av høy utlånsvekst ble bankens kapitaldekning redusert i løpet av 2024. For å styrke bankens soliditet er det gjennomført en emisjon i fjerde kvartal 2024. Banken ble samtidig børsnotert og dette vil også være et tiltak som gjør det enklere å hente inn nødvendig egenkapital. Styret og bankens ledelse vil også fremover sette inn de tiltak som ansees nødvendig for å sikre at banken til enhver tid skal være innenfor de lovmessige terskelverdiene knyttet til kapitaldekning.

Banken har 4.781.705 egenkapitalbevis fordelt på 704 egenkapitalbeviseiere, se note 12. Resultat pr. egenkapitalbevis (ikke hensyntatt urealiserte verdiendringer over utvidet resultat) er kr 6,0 ved utgangen av kvartalet.

Egenkapitalavkastning (annualisert) basert på Resultat etter skatt hvor egenkapitalen er justert for hybridkapital er på 6,36 %.

Videre utvikling

Trøndelag Sparebank er nå inne i sitt andre hele driftsår etter fusjonen mellom Hemne Sparebank og Åfjord Sparebank. Banken har blitt godt tatt imot både av kunder, ansatte og finansielle investorer. Banken ser positivt på utviklingen fremover. Det er høy aktivitet i de differensierte bransjene som banken deltar i og det er fortsatt stor aktivitet langs kysten av Midt Norge. Vi forventer at bankens gode vekst forsetter også i 2025.

Banken vil i 2025 arbeide videre med å ta ut synergier etter fusjonen og redusere kostnader. Norges Bank har signalisert en rentenedgang i 2025. Dette kan bety noe reduksjon av bankens inntekter, men det vil også medføre lettelser for bankens kunder. Det gjelder spesielt engasjement innenfor næringseiendom, som utgjør en stor andel av bankens tapsutsatte engasjement.

Styret overvåker bankens kapitaldekning og vil fortløpende gjøre de nødvendige tiltak for å sikre at banken til enhver tid har tilstrekkelig soliditet.

Erklæring fra styret og adm. banksjef:

Vi erklærer etter beste overbevisning at delårsregnskapet for perioden 4. kvartal 2024 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 Delårsrapportering, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av Trøndelag Sparebanks eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at delårsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på delårsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av nærstående.

Arnar Utseth	Lars Bjørnar Lyngmo	Randi Viken
Styrets leder (sign.)	Nestleder (sign.)	(sign.)
Wence Kristiansen	Hilde Nordløkken	Farstein Kjørsvik
(sign.)	(sign.)	(sign.)
Henry Sødahl	Bente Aaknes	Tor Espnes
Ansattevalgt (sign.)	Ansattevalgt (sign.)	Adm. Banskjef (sign.)

1. kvartal 2024 10

Regnskap

Sammendratt resultatregnskap konsern

Resultat		4. kvartal isolert		4. kvartal	4. kvartal	Året
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	2024	2023	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost		129 720	115 727	501 873	366 621	366 621
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		11 760	8 560	44 686	23 352	23 352
Rentekostnader og lignende kostnader		89 285	73 537	338 957	216 565	216 565
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		52 196	50 749	207 603	173 408	173 408
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		17 032	12 304	58 980	42 911	42 911
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 129	1 240	5 249	4 692	4 692
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		656	0	6 281	8 441	8 441
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle
instrumenter	9	-1 070	579	58	1 324	1 324
Andre gevinster og tap		0	0	0	25 483	25 483
Andre driftsinntekter		11 337	9 510	44 862	31 588	31 588
Netto andre driftsinntekter		26 827	21 153	104 932	105 055	105 055
Lønn og andre personalkostnader		34 668	30 659	113 208	89 933	89 933
Andre driftskostnader		28 265	25 849	83 420	96 246	96 246
Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler		2 222	869	7 782	4 201	4 201
Sum driftskostnader		65 155	57 377	204 410	190 380	190 380
Resultat før tap		13 868	14 526	108 125	88 083	88 083
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	7	6 311	801	22 957	6 035	6 035
Resultat før skatt		7 557	13 725	85 168	82 048	82 048
Skattekostnad		-2 148	1 579	16 377	10 658	10 658
Resultat av ordinær drift etter skatt		9 705	12 144	68 790	71 390	71 390
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet
resultat	9	3 477	17 431	-4 900	15 682	15 682
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet		3 477	17 431	-4 900	15 682	15 682
Totalresultat		13 182	29 576	63 890	87 072	87 072
Resultat etter skatt
Majoriteten sin andel av resultatet i perioden				67 417	70 795	70 795
Minoriteten sin andel av resultatet i perioden				1 373	595	595
Totalresultat
Majoriteten sin andel av totalresultatet i perioden				62 517	86 477	86 477
Minoriteten sin andel av totalresultatet i perioden				1 373	595	595

Resultat for 1.kvartal 2023 i Åfjord Sparebank er ved gjennomføringen av fusjonen i 2023 tillagt egenkapitalen i Trøndelag Sparebank.

Sammendratt resultatregnskap morbank

Resultat		4. kvartal isolert		4. kvartal	4. kvartal	Året
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	2024	2023	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost		129 720	115 727	501 873	366 621	366 621
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		11 760	8 560	44 686	23 352	23 352
Rentekostnader og lignende kostnader		89 285	73 537	338 957	216 565	216 565
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		52 196	50 749	207 603	173 408	173 408
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		17 032	12 304	58 980	42 911	42 911
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 129	1 240	5 249	4 692	4 692
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		656	0	8 081	8 441	8 441
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle
instrumenter	9	-1 070	-1 146	58	-401	-401
Andre gevinster og tap		0	0	0	25 483	25 483
Andre driftsinntekter		824	532	2 391	1 632	1 632
Netto andre driftsinntekter		16 313	10 450	64 260	73 374	73 374
Lønn og andre personalkostnader		26 154	23 819	86 215	70 325	70 325
Andre driftskostnader		24 969	23 312	72 665	87 926	87 926
Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle
eiendeler		2 259	1 696	7 597	4 878	4 878
Sum driftskostnader		53 383	48 827	166 476	163 128	163 128
Resultat før tap		15 126	12 231	105 387	83 654	83 654
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	7	6 311	801	22 957	6 035	6 035
Resultat før skatt		8 815	11 571	82 430	77 619	77 619
Skattekostnad		-1 786	1 521	15 467	10 174	10 174
Resultat av ordinær drift etter skatt		10 601	10 051	66 963	67 445	67 445
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger
Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet
resultat	9	3 477	17 431	-4 900	15 682	15 682
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet		3 477	17 431	-4 900	15 682	15 682
Totalresultat		14 078	27 482	62 063	83 127	83 127

Sammendratt balanse - konsern

Balanse - Eiendeler
Tall i tusen kroner	Note	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Kontanter og kontantekvivalenter		92 524	92 675	92 675
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		78 661	136 721	136 721
Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost	5, 6, 7	7 841 866	7 060 349	7 060 349
Rentebærende verdipapirer	9	900 398	784 757	784 757
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	9	245 440	245 552	245 552
Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak	3	20 113	20 113	20 113
Eierinteresser i konsernselskaper	3	0	0	0
Immaterielle eiendeler		20 706	20 706	20 706
Varige driftsmidler		151 733	113 246	113 246
Utsatt skattefordel		1 761	1 511	1 511
Andre eiendeler		15 704	14 234	14 234
Sum eiendeler		9 368 906	8 489 866	8 489 866

Balanse - Gjeld og egenkapital

Tall i tusen kroner	Note	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Innlån fra kredittinstitusjoner		151 643	151 642	151 642
Innskudd fra kunder		6 150 026	5 619 252	5 619 252
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	10	1 757 697	1 608 527	1 608 527
Annen gjeld		52 140	42 914	42 914
Pensjonsforpliktelser		4 587	2 515	2 515
Forpliktelser ved skatt		17 656	14 342	14 342
Andre avsetninger		1 942	11 211	11 211
Ansvarlig lånekapital	10	120 893	81 155	81 155
Sum gjeld		8 256 586	7 531 559	7 531 559
Innskutt egenkapital	12	479 205	393 991	393 991
Opptjent egenkapital		526 041	488 451	488 451
Ikke-kontrollerende eierinteresser		2 075	865	865
Fondsobligasjonskapital		105 000	75 000	75 000
Periodens resultat etter skatt		0	0	0
Sum egenkapital		1 112 320	958 307	958 307
Sum gjeld og egenkapital		9 368 906	8 489 866	8 489 866

Sammendratt balanse – morbank

Tall i tusen kroner	Note	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Kontanter og kontantekvivalenter		92 524	92 675	92 675
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		78 645	136 574	136 574
Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost	5, 6, 7	7 841 866	7 060 349	7 060 349
Rentebærende verdipapirer	9	900 398	784 757	784 757
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	9	244 769	244 738	244 738
Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak	3	20 113	20 113	20 113
Eierinteresser i konsernselskaper	3	25 820	25 520	25 520
Varige driftsmiddler		151 224	112 659	112 659
Utsatt skattefordel		1 658	1 406	1 406
Andre eiendeler		9 816	7 887	7 887
Sum eiendeler		9 366 834	8 486 679	8 486 679

Tall i tusen kroner	Note	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Innlån fra kredittinstitusjoner		151 643	151 642	151 642
Innskudd fra kunder		6 156 916	5 624 344	5 624 344
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	10	1 757 697	1 608 527	1 608 527
Annen gjeld		45 614	36 688	36 688
Pensjonsforpliktelser		4 587	2 515	2 515
Forpliktelser ved skatt		16 750	13 355	13 355
Andre avsetninger		1 942	11 211	11 211
Ansvarlig lånekapital	10	120 893	81 155	81 155
Sum gjeld		8 256 043	7 529 438	7 529 438
Innskutt egenkapital	12	479 205	393 991	393 991
Opptjent egenkapital		526 586	488 250	488 250
Fondsobligasjonskapital		105 000	75 000	75 000
Periodens resultat etter skatt		0	0	0
Sum egenkapital		1 110 791	957 241	957 241
Sum gjeld og egenkapital		9 366 834	8 486 679	8 486 679

Egenkapitaloppstilling – konsern

		Innskutt egenkapital				Opptjent egenkapital
Tall i tusen kroner	Egenkapital bevis	Egne egenkapital bevis	Overkurs fond	Fonds obligasjon	Sparebankens fond	Utjevnings fond	Gave fond	Minoritet	Fond for urealiserte gevinster	Annen opptjent egenkapital	Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2023	343 470	-611	51 131	75 000	414 743	18 745	3 560	865	50 475	928	958 307
Resultat etter skatt					33 698	32 765	500	1 373		454	68 790
Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat									-4 900		-4 900
Totalresultat 31.12.2024	0	0	0	0	33 698	32 765	500	1 373	-4 900	454	63 890
Transaksjoner med eierne											0
Utbetalt utbytte						-15 619				-1 200	-16 819
Utbetaling av gaver							-198				-198
Utstedelse av ny fondsobligasjon				30 000							30 000
Utbetalte renter fondsobligasjon					-4 302	-4 122				508	-7 916
Andre egenkapitaltransaksjoner								-163			-163
Emisjon / Endring egne egenkapitalbevis	86 883	-6	-1 663		6						85 220
Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for uraliserte gevinster					-1	-1			2		0
Egenkapital 31.12.2024	430 353	-617	49 468	105 000	444 144	31 768	3 862	2 075	45 577	690	1 112 320
Egenkapital 31.12.2022	148 798	-611	10 802	30 000	346 522	10 962	5 205	270	35 176	-2 819	584 306
Resultat etter skatt					32 168	33 277	2 000	595		3 351	71 391
Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet
resultat									15 682		15 682
Totalresultat 31.12.2023	0	0	0	0	32 168	33 277	2 000	595	15 682	3 351	87 073
Fusjon Åfjord Sparebank	96 650		25 945	25 134	150 924	-16 060	2 255				284 848
Konvertering stiftelse Hemne Sparebank	98 022		14 398		-112 421						0
Utbetalt utbytte						-6 788					-6 788
Utbetaling av gaver							-5 900				-5 900
Utstedelse av ny fondsobligasjon				50 000							50 000
Utbetalte renter fondsobligasjon				-134	-2 915	-2 835				728	-5 156
Tilbakekjøp og nedkvittering hybridkapital				-30 000							-30 000
Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster					194	189			-383		0
Andre egenkapitaltransaksjoner			-14		271					-332	-75
Egenkapital 31.12.2023	343 470	-611	51 131	75 000	414 743	18 745	3 560	865	50 475	928	958 307

Egenkapitaloppstilling – morbank

		Innskutt egenkapital			Opptjent egenkapital
Tall i tusen kroner	Egenkapital bevis	Egne egenkapital bevis	Overkurs fond	Fonds obligasjon	Sparebankens fond	Utjevnings fond	Gave fond	Fond for urealiserte gevinster	Annen opptjent egenkapital	Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2023	343 470	-611	51 131	75 000	414 743	18 745	3 560	50 475	728	957 241
Resultat etter skatt					33 698	32 765	500			66 963
Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat								-4 900		-4 900
Totalresultat 31.12.2024	0	0	0	0	33 698	32 765	500	-4 900	0	62 063
Utbetalt utbytte						-15 619				-15 619
Utbetaling av gaver							-198			-198
Utstedelse av ny fondsobligasjon				30 000						30 000
Utbetalte renter fondsobligasjon					-4 302	-4 122			508	-7 916
Emisjon / Endring egne egenkapitalbevis	86 883	-6	-1 663		6					85 220
Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for uraliserte gevinster					-1	-1		3		0
Egenkapital 31.12.2024	430 353	-617	49 469	105 000	444 143	31 767	3 862	45 578	1 236	1 110 791
Egenkapital 31.12.2022	148 798	-611	10 802	30 000	346 792	10 962	5 205	35 176	0	587 124
Resultat etter skatt					32 168	33 277	2 000			67 445
Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat								15 682		15 682
Totalresultat 31.12.2023	0	0	0	0	32 168	33 277	2 000	15 682	0	83 127
Fusjon Åfjord Sparebank	96 650		25 945	25 134	150 925	-16 060	2 255			284 849
Konvertering stiftelse Hemne Sparebank	98 022		14 398		-112 421					0
Utbetalt utbytte						-6 788				-6 788
Utbetaling av gaver							-5 900			-5 900
Utstedelse av ny fondsobligasjon				50 000						50 000
Utbetalte renter fondsobligasjon				-134	-2 915	-2 835			728	-5 156
Tilbakekjøp og nedkvittering fondsobligasjon				-30 000						-30 000
Realisert gevinst /tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster					194	189		-383		0
Andre egenkapitaltransaksjoner			-14							-14
Egenkapital 31.12.2023	343 470	-611	51 131	75 000	414 743	18 745	3 560	50 475	728	957 241

Kontantstrømoppstilling

	Morbank	Konsern
	4. kvartal	4. kvartal	4. kvartal	4. kvartal
Tall i tusen kroner	2024	2023	2024	2023
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Netto utbetaling av lån til kunder	-795 071	-840 856	-795 071	-840 856
Renteinnbetalinger på utlån til kunder	482 031	355 547	482 031	355 547
Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder	581 910	-8 917	581 910	-8 917
Renteutbetalinger på innskudd fra kunder	-264 240	-140 422	-264 240	-140 422
Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	10 174	11 401	10 174	11 401
Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner	0	-141 311	0	-141 311
Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner	-72 912	19 274	-72 912	19 274
Netto provisjonsinnbetalinger	53 731	38 219	96 202	69 900
Utbetalinger til drift	-170 921	-137 359	-211 724	-168 893
Betalt skatt	-13 123	-12 184	-13 123	-12 184
Utbetalte gaver	0	0	0	0
A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter	-188 420	-856 607	-186 752	-856 460
Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler	0	0	0	0
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler	-32 564	-46 012	-32 564	-46 012
Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer	2 095	8 383	2 095	8 383
Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer	-3 761	-45 310	-3 761	-45 310
Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer	6 281	8 441	4 481	8 441
Netto tilført likviditet ved fusjon	0	47 474	0	47 474
B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet	-27 949	-27 024	-29 749	-27 024
Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
Leieutbetalinger balanseførte leieforpliktelser	-2 592	-3 363	-2 592	-3 363
Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld	600 000	747 909	600 000	747 909
Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld	-450 000	-113 000	-450 000	-113 000
Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	-104 067	-54 175	-104 067	-54 175
Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner	100 000	50 000	100 000	50 000
Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner	-100 000	-65 000	-100 000	-65 000
Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner	-8 525	-6 961	-8 525	-6 961
Andre inn-/utbetalinger ved lån fra kredittinsitusjoner	0	0	0	0
Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån	70 000	0	70 000	0
Utbetaling ved forfall ansvarlig lån	-30 000	0	-30 000	0
Renteutbetalinger på ansvarlige lån	-8 012	-4 108	-8 012	-4 108
Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital	0	50 000	0	50 000
Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital	30 000	-30 000	30 000	-30 000
Renteutbetalinger på fondsobligasjon	-7 917	-5 156	-7 917	-5 156
Utbetalinger fra gavefond	-198	-5 900	-198	-5 900
Utbytte til egenkapitalbeviseierne	-15 619	-6 788	-15 619	-6 788
Kjøp og salg av egne aksjer	0	0	0	0
Emisjon av egenkapitalbevis	85 220	-14	85 220	-14
C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet	158 290	553 445	158 290	553 445
A + B + C Netto endring likvider i perioden	-58 079	-330 186	-58 211	-330 039
Likviditetsbeholdning 1.1	229 249	559 434	229 396	559 434
Likviditetsbeholdning 31.12	171 169	229 248	171 185	229 395
Likvidetsbeholdning spesifisert:
Kontanter og kontantekvilvalenter	92 524	92 675	92 524	92 675
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	78 645	136 574	78 661	136 721
Likviditetsbeholdning	171 170	229 249	171 185	229 396

Noter

Note 1 Generell informasjon

Trøndelag Sparebank tilbyr banktjenester for person- og bedriftsmarkedet i Norge. Banken har i dag seks kontor; på Kyrksæterøra i Heim kommune, Årnes i Åfjord kommune, Brekstad i Ørland kommune, Fillan i Hitra kommune, Sistranda i Frøya kommune og i Trondheim.

Denne delårsrapporten er avlagt i henhold til IAS 34 Delårsrapportering. Tidligere delårsrapporter er utarbeidet i tråd med Forskrift om årsregnskap for banker kredittforetak og finansieringsforetak (Årsregnskapsforskriften). Som følge av planlagt børsnotering høsten 2024 ble delårsrapporten for andre kvartal avlagt på nytt etter reglene i IAS34.

Overgangen til IAS 34 har medført at endringer på balansen for morbank per 30.06.23 sammenlignet med tidligere avlagte delårsrapporter, der driftsmidler er redusert NOK 13,6 millioner, utsatt skatt er redusert med NOK 3,4 millioner og sum opptjent egenkapital er redusert med 10,2 millioner.

For balansen til konsernet per 30.06.23 sammenlignet med tidligere avlagte delårsrapporter er driftsmidler redusert med NOK 13,6 millioner, utsatt skatt er redusert med NOK 3,4 millioner, immaterielle eiendeler er økt med NO 2,6 millioner, og sum opptjent egenkapital er redusert med NOK 7,6 millioner.

For resultatet for andre kvartal i 2023 og første halvår 2023 for morbanken er resultatet for morbanken justert med en økning i andre gevinster og tap på NOK 25,5 millioner og avskrivninger er redusert med NOK 0,2 millioner.

For konsernet er resultatet for morbanken justert med en økning i andre gevinster og tap på NOK 25,5 millioner og avskrivninger er redusert med NOK 2,6 millioner. Resultat av ordinær drift etter skatt er styrket med henholdsvis NOK 24,6 millioner og NOK 27,2 millioner for morbank og konsern.

For mer detaljert informasjon om effekter fra overgang til IFRS Accounting Standards (IFRS) vises det til note 45 i 2023 årsregnskapet for Trøndelag Sparebank avlagt i henhold til IFRS.

Note 2 Regnskapsprinsipper og estimater

Banken har tidligere avlagt og vedtatt delårsregnskap iht. Forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak (årsregnskapsforskriften). Som følge av planlagt børsnotering avlegger banken delårsregnskap fom 2.kvartal 2024 iht. IAS34 Delårsrapportering. Denne delårsrapporten for fjerde kvartal 2024, med sammenligningstall for tilsvarende periode i 2023, er avlagt i henhold til IAS 34 Delårsrapportering.

Regnskapsprinsippene og estimatene som banken benytter er beskrevet i årsregnskapet for 2023 avlagt etter reglene i IFRS Accounting Standards (IFRS). Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre noe annet er spesifisert.

Note 3 Konsern- og tilknyttede selskaper

Konsernet består av morbank Trøndelag Sparebank og datterselskapene Kystregionen Eiendomsmegling AS, Trøndelag Regnskap AS og Trøndelag Økonomi og HR AS. Kystregionen Eiendomsmegling AS' formål er eiendomsmeglingsvirksomhet og eies 100 % av banken. 75 % av aksjene i Trøndelag Regnskap AS ble kjøpt av banken 1. februar i 2021. Selskapets formål er regnskapsføring og økonomisk veiledning. Banken inkluderte Trøndelag Økonomi og HR AS i konsernet fra 3.kvartal i 2023. 60 % av aksjene i selskapet ble kjøpt i andre kvartal 2023. Selskapets formål er å føre regnskap for andre, samt salg av administrative tjenester. I tillegg har banken en eierandel på 33,3 % av aksjene tilknyttet Heim Aktivum AS, der selskapets formål er å stimulere til utvikling og innovasjon i oppstartsfasen for nyetablerte bedrifter. Banken har også en eierandel på 33,3 % av aksjene i Lian Vinduer AS.

Note 4 Mellomværende med nærstående

Viser til note 3 vedrørende opplysninger om nærstående. Innskudd og utlån, samt transaksjoner mellom selskapene har samme betingelser som overfor eksterne tredjeparter. Kystregionen Eiendomsmegling AS og Trøndelag Regnskap AS holder til i bankens lokaler i Heim. Trøndelag Økonomi og HR AS holder til på Hitra. Banken har hatt husleieinntekter på 467 tusen ved utgangen av kvartalet.

Balanseført mellomværende med datterselskap	4. kvartal	4. kvartal	Året
	2024	2023	2023
Innskudd fra kunder	6 890	5 092	5 092
Gjeld til datterselskap	-	-	-

Note 5 Kredittforringede engasjementer

Mislighold over 90 dager

	4. kvartal	4. kvartal	Året
	2024	2023	2023
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	12 649	19 911	19 911
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	95 389	2 444	2 444
Nedskrivninger i steg 3	-23 900	-2 523	-2 523
Netto misligholdte engasjementer	84 138	19 832	19 832

Andre kredittforringede

	4. kvartal	4. kvartal	Året
	2024	2023	2023
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet	3 139	22	22
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	250 644	216 969	216 969
Nedskrivninger i steg 3	-25 046	-23 612	-23 612
Netto andre kredittforringede engasjement	228 737	193 379	193 379

Note 6 Fordeling utlån kunder

Utlån til kunder fordelt på sektorer og næringer

	4. kvartal	4. kvartal	Året
	2024	2023	2023
Primærnæringer	536 241	336 306	336 306
Industri og bergverk	72 944	48 325	48 325
Kraftforsyning	24 887	25 009	25 009
Bygg og anleggsvirksomhet	248 641	294 730	294 730
Varehandel	86 003	85 475	85 475
Transport	53 878	47 864	47 864
Overnattings- og serveringsvirksomhet	86 887	89 923	89 923
Informasjon og kommunikasjon	12 576	5 759	5 759
Omsetning og drift av fast eiendom	1 199 454	978 309	978 309
Tjenesteytende virksomhet	149 969	202 017	202 017
Sum næring	2 471 480	2 113 719	2 113 719
Personkunder	5 430 838	4 987 015	4 987 015
Brutto utlån	7 902 318	7 100 734	7 100 734
Steg 1 nedskrivninger	-4 774	-5 688	-5 688
Steg 2 nedskrivninger	-7 657	-9 317	-9 317
Steg 3 nedskrivninger	-48 021	-25 379	-25 379
Netto utlån til kunder	7 841 866	7 060 349	7 060 349
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK)	1 257 934	1 159 962	1 159 962
Totale utlån inkl. porteføljen i EBK	9 099 800	8 220 311	8 220 311

Note 7 Nedskrivninger og tap

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdsann-synlighet (PD) på innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdsannsynlighet på balansedagen. Fordelingen mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

• Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kreditt-tap i steg 1 til kreditt-tap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
• Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

• Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering

31.12.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger pr. 01.01.2024	2 349	3 811	1 133	7 293
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	1 161	-1 122	-39	0
Overføringer til steg 2	-156	156	0	0
Overføringer til steg 3	-11	-45	56	0
Netto endring *)	-2 216	-529	1 319	-1 425
Endringer som følge av nye eller økte utlån	585	582	0	1 168
Utlån som er fraregnet i perioden	-375	-859	67	-1 167
Konstaterte tap	0	0	-506	-506
Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2024	1 338	1 995	2 031	5 363

31.12.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2024	4 558 807	408 297	19 912	4 987 016
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	181 864	-180 208	-1 656	0
Overføringer til steg 2	-173 627	173 627	0	0
Overføringer til steg 3	-4 682	-2 411	7 093	0
Netto endring *)	-204 414	-43 705	312	-247 807
Nye utlån utbetalt	1 832 928	111 829	15	1 944 772
Utlån som er fraregnet i perioden	-1 139 835	-103 420	-9 383	-1 252 638
Konstaterte tap	0	0	-506	-506
Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2024	5 051 040	364 010	15 787	5 430 838

31.12.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger pr. 01.01.2024	3 339	5 506	24 246	33 091
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	1 447	-1 447	0	0
Overføringer til steg 2	-360	360	0	0
Overføringer til steg 3	-1 233	-1 053	2 286	0
Netto endring *)	-134	4 183	12 921	16 970
Endringer som følge av nye eller økte utlån	1 146	1 274	8 971	11 391
Utlån som er fraregnet i perioden	-769	-3 162	637	-3 294
Konstaterte tap	0	0	-3 070	-3 070
Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024	3 437	5 662	45 990	55 089

31.12.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2024	1 608 469	297 683	207 567	2 113 719
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	69 798	-69 798	0	0
Overføringer til steg 2	-134 446	134 446	0	0
Overføringer til steg 3	-107 141	-59 210	166 351	0
Netto endring *)	80 133	86 224	-132 350	34 007
Nye utlån utbetalt	514 577	108 129	102 947	725 654
Utlån som er fraregnet i perioden	-244 357	-150 399	-4 074	-398 830
Konstaterte tap	0	0	-3 070	-3 070
Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024	1 787 033	347 076	337 371	2 471 480

31.12.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger pr. 01.01.2024	531	744	756	2 031
Overføringer:
Overføringer til steg 1	58	-57	-1	0
Overføringer til steg 2	-21	21	0	0
Overføringer til steg 3	-24	-58	82	0
Netto endring *)	-93	180	101	188
Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier	223	186	17	426
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-92	-581	-30	-703
Konstaterte tap	0	0	0	0
Nedskrivninger pr. 31.12.2024	581	436	925	1 942

31.12.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024	357 065	43 186	11 867	412 118
Overføringer:
Overføringer til steg 1	7 440	-7 416	-24	0
Overføringer til steg 2	-19 534	19 534	0	0
Overføringer til steg 3	-1 342	-3 125	4 468	0
Netto endring *)	34 215	7 035	-7 777	33 473
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	131 265	32 433	383	164 080
Engasjement som er fraregnet i perioden	-73 373	-36 385	-254	-110 011
Brutto engasjement pr. 31.12.2024	435 736	55 261	8 663	499 660

*) Netto endring viser endring i tap som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn

31.12.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger pr. 01.01.2023	754	1 366	456	2 576
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	1 018	-738	-280	0
Overføringer til steg 2	-79	79	0	0
Overføringer til steg 3	0	-38	38	0
Netto endring *)	-338	2 429	952	3 043
Endringer som følge av nye eller økte utlån	1 385	1 142	21	2 548
Utlån som er fraregnet i perioden	-391	-429	169	-650
Konstaterte tap	0	0	-224	-224
Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2023	2 349	3 811	1 133	7 293

31.12.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2023	2 417 878	199 225	9 808	2 626 911
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	181 232	-176 036	-5 197	0
Overføringer til steg 2	-178 351	178 351	0	0
Overføringer til steg 3	-8 139	-4 660	12 799	0
Anskaffet ved fusjon	1 802 209	0	0	1 802 209
Netto endring *)	-376 141	197 142	762	-178 237
Nye utlån utbetalt	1 851 587	90 602	1 938	1 944 127
Utlån som er fraregnet i perioden	-1 131 469	-76 328	26	-1 207 771
Konstaterte tap	0	0	-224	-224
Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2023	4 558 807	408 297	19 912	4 987 015

31.12.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger pr. 01.01.2023	1 962	4 281	2 543	8 786
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	3 096	-2 914	-182	0
Overføringer til steg 2	-370	384	-14	0
Overføringer til steg 3	-32	-18	49	0
Overført ved fusjon	15 544	0	0	15 544
Netto endring *)	-17 927	3 730	22 543	8 346
Endringer som følge av nye eller økte utlån	1 626	1 494	21	3 141
Utlån som er fraregnet i perioden	-560	-1 451	-2	-2 013
Konstaterte tap	0	0	-712	-712
Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023	3 339	5 506	24 246	33 092

31.12.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2023	1 029 724	201 632	13 920	1 245 276
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	220 997	-218 811	-2 186	0
Overføringer til steg 2	-163 258	163 411	-152	0
Overføringer til steg 3	-5 940	-701	6 642	0
Anskaffet ved fusjon	579 608	0	0	579 608
Netto endring *)	-383 579	126 341	193 556	-63 682
Nye utlån utbetalt	620 764	101 167	280	722 211
Utlån som er fraregnet i perioden	-289 847	-75 355	-3 780	-368 983
Konstaterte tap	0	0	-712	-712
Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023	1 608 469	297 683	207 567	2 113 719

31.12.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivninger pr. 01.01.2023	316	396	410	1 122
Overføringer:
Overføringer til steg 1	152	-152	0	0
Overføringer til steg 2	-158	163	-4	0
Overføringer til steg 3	-5	0	5	0
Overført ved fusjon	565	0	0	565
Netto endring *)	-489	175	143	-170
Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier	192	239	202	633
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-42	-78	0	-119
Konstaterte tap	0	0	0	0
Nedskrivninger pr. 31.12.2023	531	744	756	2 031

31.12.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2023	190 316	19 229	2 762	212 307
Overføringer:
Overføringer til steg 1	20 618	-20 618	0	0
Overføringer til steg 2	-37 669	37 716	-48	0
Overføringer til steg 3	-749	0	749	0
Anskaffet ved fusjon	188 892	0	0	188 892
Netto endring *)	-46 321	6 574	7 204	-32 543
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	127 348	14 884	1 200	143 431
Engasjement som er fraregnet i perioden	-85 370	-14 599	0	-99 970
Brutto engasjement pr. 31.12.2023	357 065	43 186	11 867	412 118

Delårsrapport | Noter

Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier	31.12.2024	31.12.2023
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	26 135	3 409
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	18 559	19 733
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	8 570	6 592
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-742	-2 662
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet	-3 576	-936
Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden	48 946	26 136
Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier 31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023

Endring i perioden i steg 3 på utlån	22 333	9 669	9 669
Endring i perioden i steg 3 på garantier	169	557	557
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	-2 833	1 790	1 790
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3	3 576	936	936
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er
foretatt nedskrivninger i steg 3	139	0	0
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger	-426	-6 917	-6 917
Tapskostnader i perioden	22 957	6 035	6 035

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	Q4.2024 isolert	Q4.2023 isolert
Endring i perioden i steg 3 på utlån	4 954	4 338
Endring i perioden i steg 3 på garantier	74	181
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	471	-4 289
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3	892	693
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er
foretatt nedskrivninger i steg 3	0	0
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger	-80	-123
Tapskostnader i perioden	6 311	800

Note 8 Segmentinformasjon

Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM), bedriftsmarkedet (BM) og andre tjenester. Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken.

Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon. Andre tjenester utgjør regnskap fra bankens datterselskaper: Kystregionen Eiendomsmegling AS, Trøndelag Regnskap AS og KL Regnskap AS.

Delårsrapport | Noter

Konsern		4. kvartal		2024			4. kvartal		2023				2023
RESULTAT	PM	BM	Andre tjenester	Ufordelt	Total	PM	BM	Andre tjenester	Ufordelt	Total	PM	BM	Andre tjenester	Ufordelt	Total
Netto renteinntekter	181 895	94 727	0	-69 020	207 603	147 691	66 881	0	-41 164	173 408	147 691	66 881	0	-41 164	173 408
Utbytte/resultat andel tilkn. selskap				6 281	6 281				8 441	8 441				8 441	8 441
Netto provisjonsinntekter				53 731	53 731				38 219	38 219				38 219	38 219
Verdiendring verdipapirer				58	58				1 324	1 324				1 324	1 324
Andre gevinster og tap				0	0				25 483	25 483				25 483	25 483
Andre inntekter			43 064	1 799	44 863			30 412	1 176	31 588			30 412	1 176	31 588
Sum andre driftsinntekter	0	0	43 064	61 868	104 932	0	0	30 412	74 643	105 055	0	0	30 412	74 643	105 055
Lønn og andre personalkostnader			26 993	86 215	113 208			19 608	70 325	89 933			19 608	70 325	89 933
Andre driftskostnader			10 756	72 665	83 421			8 776	87 470	96 246			8 776	87 470	96 246
Avskrivninger på driftsmidler			185	7 597	7 782			252	3 950	4 202			252	3 950	4 202
Sum driftskostnader før tap på utlån	0	0	37 934	166 476	204 410	0	0	28 636	161 744	190 380	0	0	28 636	161 744	190 380
Tap på utlån	1 212	21 745			22 957	3 123	1 550		1 362	6 035	3 123	1 550		1 362	6 035
Driftsresultat før skatt	180 683	72 982	5 130	-173 627	85 168	144 568	65 331	1 776	-129 627	82 048	144 568	65 331	1 776	-129 627	82 048
BALANSE	PM	BM		Ufordelt	Total	PM	BM		Ufordelt	Total	PM	BM		Ufordelt	Total
Netto utlån og fordringer på kunder	5 425 475	2 416 391			7 841 866	4 979 722	2 080 627			7 060 349	4 979 722	2 080 627			7 060 349
Innskudd fra kunder	3 867 557	2 282 469			6 150 026	3 400 239	2 219 014			5 619 252	3 400 239	2 219 014			5 619 252

		4.					4.
4. kvartal isolert		kvartal		2024			kvartal		2023
			Andre					Andre
RESULTAT	PM	BM	tjenester	Ufordelt	Total	PM	BM	tjenester	Ufordelt	Total
Netto renteinntekter	46 535	29 271	0	-23 610	52 196	45 677	17 775	0	-12 703	50 749
Utbytte/resultat andel tilkn. selskap				656	656				0	0
Netto provisjonsinntekter				15 904	15 904				11 064	11 064
Verdiendring verdipapirer				-1 070	-1 070				579	579
Andre gevinster og tap				0	0				0	0
Andre inntekter			11 106	232	11 338			9 434	76	9 510
Sum andre driftsinntekter	0	0	11 106	15 721	26 827	0	0	9 434	11 719	21 153
Lønn og andre personalkostnader			8 513	26 154	34 667			6 841	23 818	30 659
Andre driftskostnader			3 296	24 969	28 265			2 992	22 856	25 849
Avskrivninger på driftsmidler			-37	2 259	2 222			102	768	869
Sum driftskostnader før tap på utlån	0	0	11 772	53 383	65 155	0	0	9 935	47 442	57 377
Tap på utlån	-742	7 053		0	6 311	3 255	-2 454	0	0	801
Gevinst aksjer					0					0
Driftsresultat før skatt	47 277	22 218	-665	-61 272	7 557	42 422	20 229	-501	-48 426	13 725

Note 9 Verdipapirer

31.12.2024				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		900 398		900 398
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet	103	32 921	191	33 214
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader	0	0	211 555	211 555
Sum	103	933 319	211 746	1 145 167

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	215 090	204
Realisert gevinst/tap	-3	0
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet	0	-13
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	-4 897	0
Investering	3 461	0
Salg	-2 095	0
Utgående balanse	211 555	191

Det er i konsernregnskapet i tillegg ført aksjer med 671, ikke medtatt i dette oppsettet.

31.12.2023				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		784 757		784 757
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet	74	29 371	204	29 649
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			215 090	215 090
Sum	74	814 128	215 294	1 029 496

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	125 207	281
Overført ved fusjon	78 904	0
Realisert gevinst/tap	383	0
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet	0	-77
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	15 299	0
Investering	3 639	0
Salg	-8 342	0
Utgående balanse	215 090	204

Note 10 Verdipapirgjeld

Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023	Rentevilkår
Sertifikat- og obligasjonslån
NO0010867583	05.11.2019	05.11.2024	100 000	0	101 024	101 024	3 mnd. NIBOR + 0,87 %
NO0010876220	04.03.2020	04.03.2025	75 000	75 320	100 508	100 508	3 mnd. NIBOR + 0,83 %
NO0012441734	11.02.2022	03.09.2025	125 000	125 250	124 833	124 833	3 mnd. NIBOR + 0,64 %
NO0012559295	22.06.2022	21.06.2024	100 000	0	100 114	100 114	3 mnd. NIBOR + 0,80 %
NO0012714338	30.09.2022	30.03.2026	175 000	175 409	175 744	175 744	3 mnd. NIBOR + 1,55 %
NO0012767294	29.11.2022	29.11.2027	200 000	201 572	201 734	201 734	3 mnd. NIBOR + 1,64 %
NO0010875651	26.02.2020	26.02.2024	75 000	0	75 380	75 380	3 mnd. NIBOR + 0,64 %
NO0010928492	23.02.2021	23.10.2024	75 000	0	75 740	75 740	3 mnd. NIBOR + 0,61 %
NO0012935321	08.06.2023	08.06.2026	175 000	175 623	175 644	175 644	3 mnd. NIBOR + 1,15 %
NO0012499161	12.04.2022	11.04.2025	75 000	0	75 912	75 912	3 mnd. NIBOR + 0,76 %
NO0012998576	24.08.2023	24.08.2028	150 000	150 797	150 804	150 804	3 mnd. NIBOR + 1,27 %
NO0012994377	24.08.2023	24.08.2026	150 000	150 825	150 836	150 836	3 mnd. NIBOR + 1,05 %
NO0013096313	11.12.2023	11.03.2027	200 000	200 763	100 253	100 253	3 mnd. NIBOR + 0,99 %
NO0013183558	18.03.2024	18.06.2027	200 000	200 535	0	0	3 mnd. NIBOR + 0,84 %
NO0013224493	08.05.2024	08.05.2029	150 000	151 124	0	0	3 mnd. NIBOR + 0,97 %
NO0013311340	14.08.2024	06.03.2028	150 000	150 478	0	0	3 mnd. NIBOR + 0,76 %
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer				1 757 697	1 608 527	1 608 527

Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023	Rentevilkår
Ansvarlig lånekapital
NO0010848815	10.04.2019	10.04.2029	30 000	0	30 487	30 487	3 mnd. NIBOR + 2,38 %
NO0011125585	14.10.2021	14.10.2031	50 000	50 686	50 668	50 668	3 mnd. NIBOR + 1,62 %
NO0013178715	14.03.2024	14.09.2034	70 000	70 208	0	0	3 mnd. NIBOR + 2,45 %
Sum ansvarlig lånekapital				120 893	81 155	81 155

Endringer i verdipapirgjeld i perioden	Balanse 31.12.2023	Emittert	Forfalt/ innløst	Øvrige endringer	Balanse 31.12.2024
Obligasjonsgjeld	1 608 527	600 000	-450 000	-829	1 757 698
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	1 608 527	600 000	-450 000	-829	1 757 698
Ansvarlige lån	81 155	70 000	-30 000	-262	120 893
Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner	81 155	70 000	-30 000	-262	120 893

Note 11 Kapitaldekning

	4. kvartal	4. kvartal	Året
Morbank	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Egenkapitalbevis	429 737	342 859	342 859
Overkursfond	49 469	51 131	51 131
Sparebankens fond	444 143	414 743	414 743
Gavefond	3 862	3 560	3 560
Utevningsfond	31 767	18 745	18 745
Annen egenkapital	1 236	728	728
Fond for urealiserte gevinster	45 578	50 475	50 475
Sum egenkapital	1 005 791	882 241	882 241
Utbytte	-22 919	-17 619	-17 619
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-1 141	-1 029	-1 029
Fradrag i ren kjernekapital	-12 984	-134 681	-134 681
Ren kjernekapital	968 747	728 911	728 911
Fondsobligasjoner	105 000	75 000	75 000
Fradrag i kjernekapital	0	0	0
Sum kjernekapital	1 073 747	803 911	803 911
Ansvarlig lånekapital	120 000	80 000	80 000
Fradrag i tilleggskapital	0	0	0
Sum tilleggskapital	120 000	80 000	80 000
Netto ansvarlig kapital	1 193 747	883 911	883 911
	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Stater	0	0	0
Lokal regional myndighet	24 082	21 414	21 414
Offentlig eide foretak	0	0	0
Institusjoner	41 188	7 062	7 062
Foretak	153 399	219 628	219 628
Massemarked	849 372	709 238	709 238
Pantsikkerhet eiendom	2 636 341	2 300 407	2 300 407
Forfalte engasjementer	426 870	278 457	278 457
Høyrisiko engasjementer	19 039	25 605	25 605
Obligasjoner med fortrinnsrett	57 650	44 919	44 919
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	14 469	26 055	26 055
Andeler verdipapirfond	3 967	3 760	3 760
Egenkapitalposisjoner	294 306	173 288	173 288
Øvrige engasjementer	167 602	138 165	138 165
CVA-tillegg	0	0	0
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	4 688 285	3 947 999	3 947 999
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	419 249	352 177	352 177
Beregningsgrunnlag	5 107 534	4 300 176	4 300 176
Kapitaldekning i %	23,37 %	20,56 %	20,56 %
Kjernekapitaldekning	21,02 %	18,69 %	18,69 %
Ren kjernekapitaldekning i %	18,97 %	16,95 %	16,95 %
Uvektet kapitaldekning	11,12 %	9,44 %	9,44 %

Kapitaldekningstallene på konsernnivå er kun marginalt avvikende fra morbank og vises ikke eget oppsett.

Konsolidering av samarbeidende grupper

Banken rapporterer kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper.

Banken har en eierandel på 1,51 % i Eika Gruppen AS og på 1,15 % i Eika Boligkreditt AS.

	31.12.2024	31.12.2023	31.12.2023
Ren kjernekapital	961 066	832 190	832 190
Kjernekapital	1 074 189	915 613	915 613
Ansvarlig kapital	1 205 130	1 006 959	1 006 959
Beregningsgrunnlag	5 541 350	4 854 371	4 854 371
Kapitaldekning i %	21,75 %	20,74 %	20,74 %
Kjernekapitaldekning	19,38 %	18,86 %	18,86 %
Ren kjernekapitaldekning i %	17,34 %	17,14 %	17,14 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	9,74 %	9,09 %	9,09 %

I henhold til ny avtale om kjøp av OMF mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditets forpliktelse overfor Eika Boligkreditt AS. Per 31.12.2024 er denne forpliktelsen på inntil 249,4 MNOK. I morbankens kapitaldekning har bankens netto likviditetsforpliktelse 50% konverteringsfaktor som igjen vektes som OMF med 10% risikovekt. I morbankens beregningsgrunnlag for kapitaldekning inngår dermed forpliktelsen med kr 12,5 mill. Likviditetsforpliktelsen elimineres i konsolidert kapitaldekning i og med at den dekkes av bankens konsoliderte pilar-2 krav.

Note 12 Egenkapitalbevis

Bankens egenkapitalbevis er alle ført I en 1 – klasse og utgjør 430.353.450 kroner delt på 4.781.705 egenkapitalbevis pålydende 90 kroner.

Trøndelag Sparebank har en egenbeholdning på 6.855 EK bevis pr. 31.12.2024

Eierandelsbrøk

Eierandelsbrøk for 31.12.2024, se tabell, er utregnet til en tidsvektet eierandelsbrøk med utgangspunkt i IB 01.01.2024 og emisjon registrert 14.12.2024.

Eierandelsbrøk, morbank
Beløp i tusen kroner	14.12.2024	01.01.2024	31.12.2023
Egenkapitalbevis (- egne)	429 737	342 859	342 859
Overkursfond	49 469	51 131	51 131
Utjevningsfond	3 126	3 126	- 11 886
Sum eierandelskapital (A)	482 332	397 116	382 104
Sparebankens fond	414 742	414 742	385 296
Gavefond	3 362	3 560	7 060
Grunnfondskapital (B)	418 104	418 302	392 356
Eierandelsbrøk A/(A+B)	53,6 %	48,7 %	49,3 %
Tidsvektet eierandelsbrøk før disponering av resultat 2024	48,9 %

De 20 største egenkapitalbeviseiere

31.12.2024

Navn	Beholdning	Eierandel
Spb.stiftelsen Hemne Sparebank	1 236 507	25,86 %
Spb.stiftelsen Åfjord Sparebank	760 478	15,90 %
Heim Kommune	156 570	3,27 %
H Sæther AS	149 500	3,13 %
Lernes Holding AS	102 654	2,15 %
Sodvin Holding SA	94 229	1,97 %
Aqua Seawork AS	64 948	1,36 %
Kikamo AS	45 882	0,96 %
Saga Eiendom AS	39 067	0,82 %
EK-Holding AS	38 990	0,82 %
Haslelund Holding AS	37 464	0,78 %
Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap	37 434	0,78 %
VPF Eika Egenkapitalbevis	36 948	0,77 %
Øystein Syltern AS	36 150	0,76 %
Smedsrud Eiendom AS	35 445	0,74 %
Rindal Sparebank	34 299	0,72 %
Frøya Kommune	30 927	0,65 %
Wullum, Per	29 440	0,62 %
Elrik AS	28 393	0,59 %
Dolmsundet Hotel Hitra AS	18 185	0,38 %
Sum 20 største	3 013 510	63,02 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	1 768 195	36,98 %
Totalt antall egenkapitalbevis	4 781 705	100,00 %
Antall bevis:	4 781 705
Antall eiere:	704

31.12.2023

Navn	Beholdning	Eierandel
Spb.stiftelsen Hemne Sparebank	1 089 138	28,54 %
Spb.stiftelsen Åfjord Sparebank	697 320	18,27 %
H Sæther AS	108 247	2,84 %
Sodvin Holding SA	94 229	2,47 %
Lernes Holding AS	82 242	2,15 %
Aqua Seawork AS	64 948	1,70 %
Heim Kommune	54 123	1,42 %
Saga Eiendom AS	39 067	1,02 %
Øystein Syltern AS	36 150	0,95 %
Rindal Sparebank	34 299	0,90 %
EK-Holding AS	31 237	0,82 %
Frøya Kommune	30 927	0,81 %
Wullum, Per	29 440	0,77 %
Elrik AS	28 393	0,74 %
Dolmsundet Hotel Hitra AS	28 185	0,74 %
Erling Syltern Invest AS	27 112	0,71 %
Hansen, Tormod	26 538	0,70 %
Stener Hepsø Fiskebåtrederi AS	25 274	0,66 %
Nyberg, Arne	25 000	0,66 %
Solberg, Erling Magnar	24 085	0,63 %
Sum 20 største	2 575 954	67,50 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	1 240 383	32,50 %
Totalt antall egenkapitalbevis	3 816 337	100,00 %
Antall bevis:	3 816 337
Antall eiere:	549

Note 13 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke forekommet noen hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.

APM – alternative resultatmål

Trøndelag Sparebank presenterer alternative resultatmål (APM-er) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. APM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Trøndelag Sparebank sin resultatoppnåelse.

APM-ene representerer viktige måltall for hvordan ledelsen styrer aktivitetene i banken. Nøkkeltall som er regulert i IFRS eller annet lovgivning er ikke regnet som alternative resultatmål. Det samme gjelder for ikke-finansiell informasjon. Trøndelag Sparebank sine APM-er er presentert i kvartalsrapporter og i årsrapporten. Alle APM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid.

Datterselskap utgjør minimal effekt på nøkkeltall og er ikke hensyntatt i denne oppstillingen.

Lønnsomhet

	31.12.2024	31.12.2023	Året 2023
Antall dager i perioden	366	365	365
Antall dager i året	366	365	365
Egenkapitalavkastning etter skatt
((Resultat etter skatt - rentekostnader på hybridkapital) / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital¹
Resultat etter skatt	66 963	67 445	67 445
Rentekostnader på hybridkapital	8 424	5 740	5 740
Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital	920 146	741 182	741 182
Egenkapitalavkastning etter skatt	6,36 %	8,33 %	8,33 %
Rentemargin
(Netto renter / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital²
Netto renter	207 603	173 408	173 408
Gjennomsnittlig forvaltningskapital	8 978 255	6 901 429	6 901 429
Rentemargin	2,31 %	2,51 %	2,51 %
Kostnadsandel (eskl. VP)
Driftskostnader / (netto renter + netto provisjoner + andre inntekter)
Driftskostnader	166 476	163 128	163 128
Netto renter	207 603	173 408	173 408
Netto provisjoner	53 731	38 219	38 219
Andre inntekter	2 391	1 632	1 632
Kostnadsandel (eskl. VP)	63,12 %	76,49 %	76,49 %
Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital
(Driftskostnader / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital²
Driftskostnader	166 476	163 128	163 128
Gjennomsnittlig forvaltningskapital	8 978 255	6 901 429	6 901 429
Driftskostnader i % av GFK	1,85 %	2,36 %	2,36 %

Balansetall

Balansetall	31.12.2024	31.12.2023	Året 2023
Innskuddsdekning
UB innskudd fra kunder / UB brutto utlån til kunder
Innskudd fra kunder	6 156 916	5 624 344	5 624 344
Brutto utlån til kunder	7 902 318	7 100 734	7 100 734
Innskuddsdekning	77,91 %	79,21 %	79,21 %
Innskuddsdekning inkl. boligkreditt
UB innskudd fra kunder / (UB brutto utlån til kunder + brutto utlån via EBK)
Innskudd fra kunder	6 156 916	5 624 344	5 624 344
Brutto utlån til kunder	7 902 318	7 100 734	7 100 734
Utlån via EBK	1 257 934	1 159 962	1 159 962
Innskuddsdekning (inkl. EBK)	67,21 %	68,09 %	68,09 %
Innskuddsvekst (12mnd)
(UB innskudd fra kunder - innskudd fra kunder for 12mnd siden) / innskudd fra kunder for 12mnd siden
Innskudd fra kunder	6 156 916	5 624 344	5 624 344
Innskudd fra kunder 12 mnd siden	5 624 344	3 325 162	3 325 162
Innskuddsvekst siste 12 mnd	9,47 %	69,14 %	69,14 %
Utlånsvekst (12mnd)
(UB utlån til kunder - utlån til kunder for 12mnd siden) / utlån til kunder for 12mnd siden
Brutto utlån til kunder	7 902 318	7 100 734	7 100 734
Brutto utlån til kunder for 12 mnd siden	7 100 734	3 872 188	3 872 188
Utlånsvekst siste 12 mnd	11,29 %	83,38 %	83,38 %
Utlånsvekst inkl. boligkreditt (12mnd)
(UB utlån til kunder inkl. EBK - utlån til kunder for 12mnd siden inkl. EBK) / utlån til kunder for 12mnd siden inkl. EBK
Brutto utlån til kunder inkl. EBK	9 160 252	8 260 696	8 260 696
Brutto utlån til kunder for 12 mnd siden inkl. EBK	8 260 696	4 679 118	4 679 118
Utlånsvekst inkl. EBK siste 12 mnd	10,89 %	76,54 %	76,54 %

¹Gjennomsnittlig egenkapital er beregnet som gjennomsnittet av bokført egenkapital, eksklusive hybridkapitalen, per utgangen av foregående regnskapsår og bokført egenkapital ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret.

²Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet som gjennomsnittet av forvaltningskapitalen per utgangen av foregående regnskapsår og forvaltningskapitalen ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret

¹Gjennomsnittlig egenkapital er beregnet som gjennomsnittet av bokført egenkapital, eksklusive hybridkapitalen, per utgangen av foregående regnskapsår og bokført egenkapital ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret.

²Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet som gjennomsnittet av forvaltningskapitalen per utgangen av foregående regnskapsår og forvaltningskapitalen ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret.

Tapsavsetninger på utlån og mislighold

Tapsavsetninger på utlån og mislighold	31.12.2024	31.12.2023	Året 2023
Tap på utlån i % av brutto utlån
Tapskostnad / gjennomsnittlig brutto utlån i perioden
Tapskostnad	22 957	6 035	6 035
Gjennomsnittlig brutto utlån	7 524 849	5 716 779	5 716 779
Tap på utlån i % av brutto utlån	0,31 %	0,11 %	0,11 %
Misligholdte engasjementer (> 90 dager) i % av brutto utlån
Misligholdte engasjementer / UB brutto utlån
Misligholdte engasjementer	108 038	22 355	22 355
Brutto utlån	7 902 318	7 100 734	7 100 734
Misligholdte eng. i % av brutto utlån	1,37 %	0,31 %	0,31 %
Kredittforringede (tapsutsatte) engasjementer i % av brutto utlån
Kredittforringede engasjementer / UB brutto utlån
Kredittforringede engasjementer	253 783	239 356	239 356
Brutto utlån	7 902 318	7 100 734	7 100 734
Misligholdte eng. i % av brutto utlån	3,21 %	3,37 %	3,37 %

Likviditet

Likviditet	31.12.2024	31.12.2023	Året 2023
Likviditetsindikator (LCR)
Likvide aktiva / Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario
Likvide aktiva	844 247	827 573	827 573
Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario	489 809	361 459	361 459
LCR	172 %	229 %	229 %

Egenkapitalbevis

Egenkapitalbevis	31.12.2024	31.12.2023	Året 2023
Egenkapitalbevisbrøk (EKB - brøk)
(EKB-kapital - egne EKB + overkurs + utjevningsfond (eksl. avsatt ikke vedtatt utbytte) / (EKB-kapital - egne EKB + overkurs + utjevningsfond (eksl. avsatt ikke vedtatt utbytte) + Sparebankens fond + gavefond (eksl. avsatt ikke vedtatt gaveutdeling)
Egenkapitabeviskapital	430 353	343 470	343 470
Egne egenkapitalbevis	-617	-611	-611
Overkurs	49 469	51 131	51 131
Utjevningsfond	8 848	3 126	3 126
Sparebankens fond	444 143	414 743	414 743
Gavefond	3 862	1 560	1 560
Egenkapitalbevisbrøk (EKB - brøk)	52,1 %	48,8 %	48,8 %
Resultat per egenkapitalbevis
((Resultat etter skatt – renter hybridkapital) * EKB-brøk) / antall EKB³
Resultat etter skatt	66 963	67 445	67 445
Rentekostnader på hybridkapital	8 424	5 740	5 740
IB EBK - brøk	48,9 %	49,3 %	49,3 %
Antall EBK	4 781 705	3 816 337	3 816 337
Resultat per EKB	5,99	7,98	7,98
Bokført egenkapital per egenkapitalbevis
((UB egenkapital - hybridkapital) x EKB-brøk UB) /antall EKB
Sum egenkapital (ekskl. hybridkapital)	1 005 791	882 241	882 241
UB EBK - brøk	52,1 %	48,8 %	48,8 %
Antall EBK	4 781 705	3 816 337	3 816 337
Bokført egenkapital per EKB	109,7	112,9	112,9
Pris / bokført egenkapital (P/B)
Børskurs / bokført egenkapital per EKB
Børskurs	109,0	96,8	96,8
Bokført egenkapital per EKB	109,7	112,9	112,9
Pris / bokført verdi per EKB	0,99	0,86	0,86
Pris / resultat per egenkapitalbevis (P/E)
Børskurs⁴ / (resultat per EKB / dager i perioden x dager i året)
Børskurs	109,0	96,8	96,8
Resultat per EKB	6,0	8,0	8,0
Pris / resultat per EKB	18,2	12,1	12,1

³Totale egenkapitalbevis fratrukket egenbeholdning på rapporteringstidspunktet

⁴Frem til notering benyttes siste omsetningskurs på bankes egenkapitalbevis som estimat for pris

³Totale egenkapitalbevis fratrukket egenbeholdning på rapporteringstidspunktet

⁴Frem til notering benyttes siste omsetningskurs på bankes egenkapitalbevis som estimat for pris