Annual Report • Mar 1, 2016
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| (tall i mill. kr) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatregnskap | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 |
| Netto rente- og kredittprovisjoner | 47,2 | 44, 4 | 42,3 | 37,5 | 30,8 |
| Netto driftsinntekter | 15,8 | 13,9 | 10,3 | 7,0 | 5,7 |
| Driftskostnader | 38,5 | 35,6 | 30,4 | 27,2 | 25,1 |
| Resultat før tap | 24,5 | 22,7 | 22,2 | 17,3 | 11,4 |
| Tap på utlån og garantier | 2,2 | 0,7 | 2,7 | 0,2 | $-0,7$ |
| Gevinst/tap på anleggsmidler | $-0,1$ | 1,0 | 0,2 | 0,2 | $\Omega$ |
| Skatt | 6,1 | 6,2 | 5,7 | 5,2 | 3,6 |
| Resultat av ordinær drift | 16,2 | 16,8 | 14,0 | 12,1 | 8,5 |
| Balanse | |||||
| Forvaltningskapital | 2.226 | 2.098 | 1.862 | 1.768 | 1.624 |
| Netto utlån til kunder | 1.969 | 1.760 | 1.585 | 1.507 | 1.381 |
| Verdipapirer | 130 | 139 | 104 | 132 | 110 |
| Lån fra kredittinstitusjoner | 130 | 93 | 133 | 233 | 253 |
| Innskudd fra kunder | 1.623 | 1.588 | 1.325 | 1.270 | 1.119 |
| Obligasjonsgjeld | 225 | 185 | 185 | 90 | 90 |
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 30 | 30 | 30 | $\Omega$ | $\Omega$ |
| Egenkapital | 201 | 186 | 174 | 160 | 148 |
| Nøkkeltall i % | |||||
| Nettorente i % av GFK | 2,21 | 2,26 | 2,30 | 2,18 | 2,06 |
| Netto driftsinntekter i % av GFK | 0,74 | 0,71 | 0,56 | 0,41 | 0,38 |
| Sum driftskostnader i % av GFK | 1,80 | 1,82 | 1,66 | 1,58 | 1,67 |
| Resultat før skatt i % av GFK | 1,04 | 1,17 | 1,07 | 1,01 | 0,81 |
| Egenkapitalrentabilitet etter skatt | 8,37 | 9,35 | 8,40 | 7,86 | 5,90 |
| Tapsprosent (brutto utlån) | 0,11 | 0,04 | 0,17 | 0,01 | $-0,05$ |
| Utlånsvekst (brutto utlån) | 11,95 | 10,91 | 5,35 | 8,90 | 11,88 |
| Innskuddsvekst | 2,23 | 19,87 | 4,31 | 13,51 | 27,09 |
| Egenkapitalprosent | 9,03 | 8,87 | 9,32 | 9,05 | 9,11 |
| Kapitaldekning | 17,66 | 18,52 | 20,32 | 16,51 | 16,92 |
| Liquidity Coverage Ratio (LCR) | 95 |
Hemne Sparebank har gjennom 2015 merket et sterkt fokus på rentenivået fra kunder, media og andre aktører innen finans. 3 rentenedsettelser gjennom året har gitt mye arbeid med å tilfredsstille våre kunder med riktig rente. Vi har allikevel klart å opprettholde rentemarginen på et akseptabelt nivå. Rentenivået har aldri vært lavere i bankens 151 års historie. Med en økning i andre inntekter og fokus på kostnadsnivået oppnår banken allikevel å opprettholde resultatet på nivå med 2014. Det er viktig med god lønnsomhet for å klare kapitalkravene som innføres. Kapitalkravene fra Finanstilsynet økes, men banken klarer allikevel med sterk vekst, å opprettholde dagens kapitalkrav. Hemne Sparebank ønsker vekst, god lønnsomhet, styrket kapitaldekning og god likviditet. Dette er parametere som henger sammen og som må følges nøye i fremtiden.
Hemne Sparebank har gjennom året 2015 arbeidet med å tydeliggjøre ansvar og roller i banken, noe som gjør det lettere for organisasjonen å fortsatt ha fokus innenfor sine områder. Våre medarbeidere har tatt de autorisasjoner og sertifiseringer som det stilles krav til i fremtiden. Dette gjør oss i stand til å levere kompetanse til kundene innenfor de produkter og tjenester vi tilbyr. Godt bankhåndtverk fra ansatte er et viktig element for å bygge videre tillit i markedet.
Hemne Sparebank er aksjonær i Eika Alliansen sammen med 74 andre lokalbanker og OBOS. Eika Alliansens strategiske fundament er å styrke lokalbanken. Samarbeidet gir banken stordriftsfordeler innenfor anskaffelse og drift av IT, samt kort- og betalingsløsninger. Gjennom Eika Alliansen tilbyr banken også boliglån, leasing, forsikring og spare- og plasseringsprodukter. På kompetansesiden er Eika Skolen et viktig verktøy for bankene, slik at vi til enhver tid er oppdatert i forhold til kundenes krav. Giennom vår deltakelse i Eika Alliansen ser vi at vi er konkurransedyktig med de større bankene, samtidig som vi er en lokalbank for våre kunder.
Eika Alliansen gjennomfører månedlig målinger av de 74 bankene med bakgrunn i utvalgte kriterier. Hemne Sparebank ble 4. beste bank, og innenfor bedriftsmarkedet ble vi kåret til beste bank i 2015.
Hemne Sparebank har definert sine markedsområder inn i tre:
Hemne Sparebank etablerte i 2014 kontor på Frøya. Vi ser at etableringen på Hitra og Frøya gir oss ytterligere vekstmuligheter. Vi har blitt godt mottatt av kunder på Frøya, og styrker vår vekst på Hitra.
I Hemne ser vi en positiv trend med at flere av de største bedriftene har stor investerings vilje og gode ordrebøker. Dette gir ringvirkninger til de mindre bedriftene som er vårt kjerneområde i bedriftsmarkedet.
Banken har gjennom 2015 arbeidet videre med etablering av Aktiv Eiendomsmegling i Trøndelag. Dette gir positive knytninger mellom bank og kunde, og det er en tjeneste som våre kunder har tatt godt i mot. Vi ser at vår etablering av Aktiv Eiendomsmegling i Hemne, Hitra og Frøya har hatt positiv effekt. Etableringen i Trondheim må vi nok bruke lengre tid på for å høste noe effekt av.
Banken har i løpet av 2015 skiftet logo og navn på alle tre avdelingene. Dette har skjedd gradvis gjennom året, og vi har så langt kun fått positive tilbakemeldinger fra kunder på navn, symbol og farge.
Kundetilfredshetsundersøkelsen som ble gjennomført i 2015, viser at kundene er svært godt fornøyde med banken. Dette er også en bekreftelse på at alle ansatte gjør en god jobb. Banken tilrettelegger for automatiske tjenester, noe vi ser gjennom økt bruk av nettbank og mobile løsninger på smarttelefoner og nettbrett. Vi vektlegger et høyt servicenivå når det gjelder alle henvendelser, også ved personlig oppmøte i banken.
Banken hadde ved årsskiftet 20 fast ansatte på heltid, 5 på deltid og 1 lærling. Dette utgjør 24,1 årsverk.
Bankens ledergruppe består av 4 kvinner og 3 menn, mens bankens styre har 2 kvinner og 3 mannlige medlemmer.
Alle kredittforetak har nå plikt til å ha revisjonsutvalg og risikoutvalg. Styret i Hemne Sparebank fungerer både som revisjonsutvalg og risikoutvalg.
I 2015 er internkontrollarbeidet gjennomført med bakgrunn i gjeldende risikoanalyse, oppdaterte risikoområder og fokus på våre virksomhetsområder. Kvaliteten på de arbeidsoppgaver som utføres i banken er god, og internkontrollen er godt ivaretatt. Vi har oppdatert vår tilpasning til forskriften om systematisk helse, miljø- og sikkerhetsarbeid.
Samarbeidet med Bedriftshelsa fungerer på en god måte og benyttes av våre ansatte ved behov.
Arbeidsmiljøet i banken vurderes som godt. Sykefraværet i 2015 var 2,94 % mot 6,65 % i 2014. Nedgangen i sykefraværet skyldes at de langtidssykmeldte i 2014 er tilbake i jobb.
Hemne Sparebank har samfunnsansvar som er knyttet til bankens kjerneoppgaver som består av sparing, kreditt, betalingsformidling, forsikring og rådgivning. For at banken skal kunne utøve sitt samfunnsansvar betinges en økonomisk lønnsom
drift. Aktørene i finansnæringen skal gjøre det økonomiske samspillet mellom de ulike aktørene mulig, og skal sørge for handlefrihet og økonomisk trygghet. Banken ser det som en av sine viktige oppgaver å støtte lokalt kultur-, idrett- og foreningsliv. Et aktivt kulturliv er meget viktig for oppvekst, trivsel og velvære i et lokalsamfunn.
Banken støtter hvert år frivillige lag og foreninger gjennom bankens tradisjonelle gaveutdeling, sponsoravtaler og annonsestøtte med mere. Gavefondet ble tilført kr 750.000 av overskuddet i 2014 for utdeling av gaver i 2015.
Det er ikke utarbeidet egne retningslinjer vedrørende integrering av menneskerettigheter, arbeidstakerrettigheter og sosiale forhold, det ytre miljø og bekjempelse av korrupsjon, men arbeidet som gjøres knyttet til blant annet hvitvasking mener vi er tilstrekkelig vedrørende disse forhold.
Samfunnsansvar omfatter også ansvarlige investeringer. Som kontorbedrift er det først og fremst reduksjon av energiforbruk og forebygging av skader knyttet til helse, miljø og sikkerhet som kan påvirkes. Her kan nevnes at bankens lokaler nylig er oppgradert med nytt lys- og ventilasjonsanlegg som betyr mye for inneklimaet. Banken har liten aktivitet som forurenser det ytre miljø.
Hemne Sparebank har som mål å opprettholde en moderat risikoprofil, og ha en så høy kvalitet i sin risikooppfølging at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Som en del av bankens risikovurdering er det gjennomført en intern risiko- og kapitalvurderingsprosess (ICAAP) i 2015, samt revisjon av alle styringsdokumenter knyttet til virksomhetsstyring og risikostyring.
Vi har årlig gjennomgang av følgende risikopolicyer for banken:
Hemne Sparebank skal til enhver tid ha kontroll på de risikoer som finnes i banken. I tilfeller der risikoen eventuelt er større enn det banken aksepterer i forhold til vedtatte policyer, skal det straks settes inn tiltak for å redusere risikoen.
Bankens arbeid med risikostyring inndeles i følgende områder:
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap i forbindelse med kredittgivning på grunn av at en kunde ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser. Dette er en av risikoene som har størst konsekvens, og dermed en av risikoene banken skal ha mest fokus og
oppfølging på. Sentrale forutsetninger for å redusere denne type risiko er god kredittvurdering, samt gode rutiner, systemer og verktøy på kredittgivning og oppfølging av låneengasjement. Det er utarbeidet en egen kredittpolicy som går nærmere inn på dette. Kredittrisikoprofilen er ikke endret i løpet av året. Kredittrisikoen overvåkes gjennom utviklingen i mislighold, samt gjennom løpende gjennomgang av bankens store og utsatte engasjement. Alle kredittengasjement er risikoklassifisert. En høy andel av bankens lån er pantesikret.
Etter styrets vurdering har banken en middels risiko for tap på utlån, og anser de nedskrivninger som er foretatt som tilstrekkelige.
Total obligasjonsbeholdning pr. 31.12.15 utgjør kr 90,6 mill. Styret anser kredittrisikoen i obligasjonsbeholdningen for lav, da soliditet er spesielt vektlagt i de selskap vi har investert i.
Likviditetsrisiko er risikoen for ikke å kunne gjøre opp løpende forpliktelser ved forfall. Erfaringsmessig er dette en betydelig risiko innenfor bankdrift. De fleste konkurstrusler i bank skyldes likviditetsproblemer. Dette bunner som regel i betydelige tap innenfor kredittområdet, med påfølgende økt pris og dårlig tilgang på innskudd og likviditet. Bankens utlånsportefølie har stort sett lang restløpetid, mens innskuddene i hovedsak har kort oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv en likviditetsrisiko. Innskuddene er fordelt på mange innskytere, banken er solid, og driften går med tilfredsstillende overskudd. Styret anser det derfor som lite sannsynlig at store mengder innskudd skal forsvinne raskt ut, og ser kundeinnskudd som langsiktig finansiering.
Når en banks finansieringsgrad (forholdet mellom innskudd og utlån) går under 100 %, får banken behov for å ta opp ulike lån i pengemarkedet. Dette øker likviditetsrisikoen til en viss grad. Målsetting for innskuddsdekningen i 2015 ble satt til 80 %.
Denne målsettingen ble oppnådd da innskuddsdekningen pr. 31.12.2015 var 82,4%. Det er vedtatt en likviditetspolicy med tilhørende rapportering, som skal sikre god og langsiktig likviditetsstyring.
Pr. 31.12.2015 hadde vi følgende innlån:
Lån i Kredittforeningen for Sparebanker:
Kr 130 mill. Forfall fra 08.03.16 - 27-02.18.
Obligasjonslån:
Vi har en god fordeling på forfallstidspunktene på våre innlån. For å redusere likviditetsrisikoen vtterligere, har vi avtale om en trekkrettighet i DNB på kr 75 mill. Trekkrettigheten var ikke benyttet pr. 31.12.15. Banken har en låneordning i Norges Bank. Pantsatte obligasjoner, som er deponert som
sikkerhet for F-lån i Norges Bank, har 31.12.15 en ubenyttet lånemulighet på kr 48,0 mill.
Det stilles krav til at alle kredittinstitusjoner skal ha tilstrekkelige likviditetsbuffere. Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler størrelsen på bankens likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager fram i tid. Banken foretar månedlig rapportering til Finanstilsynet av LCR. Bankens beregnede måltall pr. 31.12.15 var på 95% som er godt over kravet på 70%. Bankens likviditetsrisiko vurderes som lav/middels.
Renterisiko er risikoen for tap på grunn av endringer i det generelle rentenivået. I begrepet inngår også kursrisiko/rentefølsomhet, dvs. endring i en obligasjons verdi ved endring av markedsrenten.
Fastrenteinnskudd utgjør pr. 31.12.15 kr 163,4 mill. med løpetid inntil 1 år. Banken hadde ingen fastrentelån ved utgangen av 2015. Obligasjonsbeholdningen har flytende rente som requleres i henhold til 3 måneders Nibor. Bankens renterisiko vurderes derfor som lav.
Valutarisiko er risikoen for at bankens beholdning av, og forpliktelser i andre valutaer, skal medføre tap som følge av endringer i valutakurser. Kjøp og salg av valuta er knyttet til våre kunders kjøp og salg av reisevaluta. Bankens valutabeholdning er liten, valutarisikoen vurderes derfor som lav.
Bankens beholdning av verdipapirer som består av aksjer, egenkapitalbevis og obligasjoner kan utsettes for kurssvingninger som gir verdifall. Styret har vedtatt grenser for eksponering pr. selskap, samlet eksponering og hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Oppfølging av dette rapporteres til styret kvartalsvis. Bankens kursrisiko anses som lav på grunn av forholdsmessig liten beholdning.
Med operasjonell risiko forstår vi risikoen for at mennesker, rutiner, systemer og dataløsninger ikke oppfører seg etter hensikten, noe som kan medføre risiko for tap. Årsaken til at slike forhold inntreffer kan være alt fra svikt i teknisk infrastruktur via uønsket hendelse, til svikaktig eller kriminell adferd.
Kombinasionen av egne erfaringer og data fra erfaringsdatabaser tilsier at eventuell svikt i ITløsninger sannsynligvis er den største operasjonelle risikoen for en bank av vår type. Bankens operasionelle risiko vurderes som lav/middels.
Forvaltningskapitalen pr. 31.12.15 utgjorde kr 2.225,8 mill., en økning på 6,07 % fra 31.12.14. I tillegg har vi pr. 31.12.15 overført boliglån til Eika Boligkreditt AS på til sammen kr 512,6 mill. Total forretningskapital vil da være på kr 2.738,4 mill. Styret ser det som viktig at bokført egenkapital utvikler seg i takt med bankens vekst.
Gjennomsnittlig forvaltningskapital i 2015 utgjorde kr 2.135,3 mill. Kapitaldekningen på 17,66 % er godt over minstekravet på 8 %. Banken har et godt grunnlag for videre drift gjennom solid egenkapital og forventet god inntjening.
De totale innskudd fra kunder økte med 2,23 % til kr 1.623.2 mill. Netto utlån økte med 11.9 % til kr 1.969.2 mill.
Våre vurderingskriterier for nedskriving av utlån og garantier følger forskrift om regnskapsmessig behandling fastsatt 21.12.04. I henhold til våre interne retningslinjer har vi bokført kr 2,2 mill. i tap på utlån. Nedskrivninger på grupper av utlån er totalt kr 6,3 mill. pr. 31.12.15.
Forventet/budsjettert tap pr. år i perioden 2016-2018 er kr 2 mill. Våre tapsvurderinger gjøres ut fra kjennskap vi har til våre engasjement og våre oppfølgingsrutiner. Privatkundeengasjementene utgjør 79,5% av totale utlån inkludert lån gitt i Eika Boligkreditt AS. Det er en kontinuerlig oppfølging av engasjementene i forhold til eiendomsverdier og betjeningsevne, slik at risikoen i utlånsporteføljen ikke er vesentlig endret.
I resultatregnskapet utgjør rentenettoen i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital 2,21 % mot 2,26 % året før.
Sum andre inntekter utgjør kr 15,8 mill i 2015 mot kr 13.9 mill. i 2014.
Lønn og generelle administrasjonskostnader utgjør kr 26,9 mill mot kr 26,1 mill i 2014.
Banken er tilknyttet AFP-ordningen for bank og finans. Formålet med ordningen er å yte alderspensjon til ansatte som ønsker å trappe ned sin arbeidsinnsats helt eller delvis på et hvilket som helst tidspunkt fra oppnådd AFP-alder på 62 år, og fram til folketrygdens pensjonsalder på 67 år. AFP-ordningen i privat sektor er en ytelsesbasert flerforetaksordning i regnskapsmessig sammenheng.
Bankens driftsresultat før tap ble kr 24,5 mill mot kr 22,7 i 2014. Resultat av ordinær drift i 2015 er på kr 16,2 mill. mot kr 16,8 mill. i 2014. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette 0,76 % mot 0,86% i 2014. Årets skattekostnad utgjør kr 6,1 mill. mot kr 6,2 mill. i 2014.
Styret foreslår følgende disponering av overskuddet:
| Sparebankens Fond kr 15,42 mill. | |
|---|---|
| Gavefondet | $kr = 0.75$ mill. |
| Sum disponert | kr 16,17 mill. |
Bankens bokførte egenkapital utgjør etter dette kr 201,1 mill.
Styret kjenner ikke til forhold som har funnet sted etter årsskiftet, som kan ha betydning for det avgitte regnskap.
Bankens regnskap for 2015 er avgitt under forutsetning av fortsatt drift.
Bankens styre vil følge nøye med på utviklingen av rentenivået i 2016. Gjennom ytterligere rentenedsettelser vil bankens marginer presses.
Med nedgang i aktiviteten i oljesektoren og økt arbeidsledighet vil det kunne forventes en innstramming av lån og kreditter i 2016.
Banken ser allikevel muligheter for en vekst i 2016 innenfor de markedsområdene man allerede operere innenfor.
Styret vil takke våre kunder for god oppslutning, og til slutt en takk til bankens dyktige medarbeidere for god innsats og godt samarbeid i året som gikk.
Kyrksæterøra, 01.02.2016
Tore Hallan Styrets leder
Randi Viken Styremedlem
Lars Bjørnar Lyngmo Styrets nestleder
Einar Ola Selnes Ansattes repr.
Inger Sporild Styremedlem
Tor Espnes
Adm. banksjef
| EIENDELER | Note | 31.12.2015 | 01.01.2015 | |
|---|---|---|---|---|
| (i 1000 kr) | ||||
| 1. | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 72.107 | 62.574 | |
| 3. | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | |||
| 3.1 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid | 33.234 | 115.189 | |
| 3.2 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid | 4.740 | 3.990 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 37.974 | 119.179 | ||
| 4. | Utlån til og fordringer på kunder | |||
| 4.3 | Kasse-/drifts- og brukskreditter | 202.575 | 199.163 | |
| 4.4 | Byggelån | 31.050 | 48.804 | |
| 4.5 | Nedbetalingslån | 1.745.429 | 1.519.864 | |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 2 | 1.979.054 | 1.767.831 | |
| 4.7 | - Individuelle nedskrivninger på utlån | $\overline{2}$ | 3.584 | 1.949 |
| 4.8 | - Nedskrivninger på grupper av utlån | $\overline{2}$ | 6.300 | 6.100 |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 1.969.170 | 1.759.782 | ||
| 6. | Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende | |||
| verdipapirer med fast avkastning | ||||
| 6.1 | Utstedt av det offentlige | |||
| 6.1.1 Sertifikater og obligasjoner |
3 | $\circ$ | $\circ$ | |
| 6.2 | Utstedt av andre | |||
| 6.2.1 Sertifikater og obligasjoner |
3 | 90.612 | 96.198 | |
| Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 90.612 | 96.198 | ||
| 7. | Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | |||
| 7.1 | Aksjer, andeler og egenkapitalbevis | 4 | 39.614 | 42.862 |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 39.614 | 42.862 | ||
| 9. | Eierinteresser i konsernselskap | |||
| 9.2 | Eierinteresser i konsernselskap | 4 | 112 | 112 |
| Sum eierinteresser i konsernselskap | 112 | 112 | ||
| 10 | Immaterielle eiendeler | |||
| 10.2 | Utsatt skattefordel | $\overline{9}$ | 316 | 281 |
| Sum immaterielle eiendeler | 316 | 281 | ||
| 11. | Varige driftsmidler | |||
| 11.1 | Maskiner, inventar og transportmidler | 5 | 2.133 | 2.990 |
| 11.2 | Bygninger og andre faste eiendommer | 5 | 10.215 | 10.348 |
| Sum varige driftsmidler | 12.348 | 13.338 | ||
| 12. | Andre eiendeler | |||
| 12.2 | Andre eiendeler | 50 | 389 | |
| Sum andre eiendeler | 50 | 389 | ||
| 13. | Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | |||
| og opptjente ikke mottatte inntekter | ||||
| 13.1 | Opptjente ikke mottatte inntekter | 1.995 | 2.143 | |
| 13.2 | Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 1.517 | 1.534 | |
| Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 13.2.1 |
8 | 241 | $\Omega$ | |
| Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 13.2.2 |
1.276 | 1.534 | ||
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 3.512 | 3.677 | ||
| SUM EIENDELER | 2.225.815 | 2.098.392 |
| Balanse | ||||
|---|---|---|---|---|
| GJELD OG EGENKAPITAL | Note | 31.12.2015 | 01.01.2015 | |
| GJELD: | ||||
| 14. | Gjeld til kredittinstitusjoner | |||
| 14.2 | Lån og innskudd fra kred.inst.med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 7 | 130,000 | 93.000 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 130.000 | 93.000 | ||
| 15. | Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| 15.1 | Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 7 | 1.385.480 | 1.319.256 |
| 15.2 | Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | $\overline{7}$ | 237.693 | 268.546 |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 1.623.173 | 1.587.802 | ||
| 16. | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |||
| 16.3 | Obligasjonsgjeld | 7 | 225.000 | 185.000 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 225.000 | 185.000 | ||
| 17. | Annen gjeld | |||
| 17.3 | Annen gjeld | 9 | 9.582 | 8.904 |
| Sum annen gjeld | 9.582 | 8.904 | ||
| 18. | Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter | 6.976 | 7.348 | |
| 19. | Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | |||
| 19.1 | Pensjonsforpliktelser | 8 | $\circ$ | 493 |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | $\Omega$ | 493 | ||
| 20. | Ansvarlig kapital/lånekapital | |||
| 20.1 | Evigvarende ansvarlig kapital | 6 | 30.000 | 30.000 |
| SUM GJELD | 2.024.731 | 1.912.547 | ||
| EGENKAPITAL: | ||||
| 22. | Opptjent egenkapital | |||
| 22.2 | Sparebankens fond | 6 | 198.740 | 183.319 |
| 22.3 | Gavefond | 6 | 2.344 | 2.526 |
| Sum opptjent egenkapital | 201.084 | 185.845 | ||
| SUM EGENKAPITAL | 201.084 | 185.845 | ||
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 2.225.815 | 2.098.392 | ||
| POSTER UTENOM BALANSEN: | ||||
| 23. | Betingede forpliktelser | |||
| 23.1 | Garantier overfor kunder | 2,9 | 30.314 | 71.717 |
| 23.2 | Garanti overfor Bankenes sikringsfond | $\overline{9}$ | 0 | $\circ$ |
Kyrksæterøra 01.02.2016
Tore Hallan Styrets leder
Randi Viken Styremedlem
Ingried a
Lars Bjørnar Lyngmo Styrets nestleder
min In.
Einar Ola Selnes Ansattes repr.
ger Sportd
Inger Sporild Styremedlem
D.
Tor Espnes Adm. banksjef
Bankens årsregnskap er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskapet, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Fra 01.01.2015 har banken beregnet ytelsesbasert pensjon etter reglene i IAS19R. Det er dermed foretatt endring av regnskapsprinsipp for beregning av pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader. Banken har tidligere benyttet korridormetoden for regnskapsføring av estimatavvik NRS6. Estimatavvik korrigert for utsatt skatt er ført direkte mot egenkapitalen, og balansetallene pr 31.12.2014 er omarbeidet i samsvar med dette. Virkningen av prinsippendringene framgår av note 6 egenkapital, note 8 pensjonskostnader og note 9 skatter.
Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke mottatte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir foretatt nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året det blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Det er brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Dette gjelder særlig poster som nedskrivninger på utlån, og verdi av verdipapirer og pensjonsforpliktelser. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Estimater og underliggende forutsetninger revurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater regnskapsføres i den perioden endringene oppstår.
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånet.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overført lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Tapsutsatte engasjement er engasjement som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon innebærer en overveiende sannsynlighet for at et allerede oppstått tap vil bli konstatert på et senere tidspunkt.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Det blir foretatt vurdering av alle engasjement som har utviklet seg negativt, eller som vi har mistanke om vil utvikle seg i negativ retning.
For engasjementene er det verdien av bankens sikkerheter, låntakers betjeningsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt, og tas med i bankens oversikter over misligholdte engasjementer, når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer.
Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, eller forøvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjement, eller at engasjement er vurdert som tapt av banken.
Reversering av tidligere nedskrevne engasjementer skjer i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte engasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne basert på en analyse av risiko og historiske tapstall og med grunnlag i bankens risikoklassifiseringssystem.
Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betalingsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Ved nedskrivninger på grupper av utlån er den nye risikoklassifiseringsmodellen som er felles for Eikabankene fra 2015 benyttet, med tillegg av egne faktorer for beregning av nedskrivning. Faktorene korrelerer med risikoklasse, jo høyere risikoklasse som gir sterkere indikator på svekket økonomisk status, jo større faktor som medfører økt behov for nedskrivning.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM-lån til personmarkedet og BMlån til bedriftsmarkedet.
Nedskrivninger på individuelle utlån er nedskrivning til dekning av påregnelige tap på engasjement som er identifisert som tapsutsatt på balansedagen. Nedskrivningsbeløpene beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer.
For utlån med flytende rente benyttes effektiv rente på måletidspunktet som diskonteringsrente. For utlån med fast rente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente.
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Det er ingen utestående derivatavtaler pr. 31.12.15
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperjode. Omløpsporteføljen og anleggsporteføljen verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg.
Banken har obligasjoner definert som omløpsmidler. Omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi. Obligasjonsporteføljen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko, og er en del av bankens likviditetsbuffer.
Analyse av obligasjonsporteføljen blir foretatt ved hvert månedsskifte med fastsettelse av virkelig verdi og rentefølsomhet av profesjonell aktør.
Aksjer og egenkapitalbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er anskaffelseskost eller siste kjente omsetningsverdi. Dersom virkelig verdi av aksier klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskost, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskost, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi.
Fra 01.01.2015 bruker banken IAS19R for bokføring av kostnader for ytelsespensjon se note vedrørende Endring i regnskapsprinsipp.
Ytelsesordningen er gjenstand for årlig aktuarberegning og kostnadsføres under "lønn og generelle administrasjonskostnader". Pensjonsordningen er dekket gjennom DNB Livsforsikring ASA, og omfatter 17 ansatte og 7 pensjonister. Ytelsesordningen er lukket for nye ansatte.
Korridorløsningen ved regnskapsføring av estimatavvik er ikke tillatt etter ny standard, og aktuarielle gevinster og tap føres mot egenkapital etter hvert som de påløper.
Sammenlignbare tall for 2014 er omarbeidet.
Premie til innskuddsbasert pensjon og AFP - ytelsesbasert flerforetaksordning kostnadsføres fortløpende, og medfører ingen avsetninger i balansen.
Skatt kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 25% på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
Utsatt skattefordel/skatt er omarbeidet pr.01.01.2015 etter endring til IAS19R.
Bankens seddelbeholdning i utenlandsk valuta er omregnet til norske kroner etter offisielle middelkurser på Oslo Børs pr. 31.12. Inntekter og utgifter i bankens regnskap er omregnet til norske kroner etter kursene på det tidspunkt de ble realisert.
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkurs inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generelt fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer.
Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder, uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier og ubenyttede kredittrammer.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Brutto utlån | 1.979.054 | 1.767.831 |
| Nedskrivning på individuelle utlån | 3.584 | 1.949 |
| Nedskrivning på grupper av utlån | 6.300 | 6.100 |
| Netto utlån | 1.969.170 | 1.759.782 |
| Garantier | 30.314 | 71.717 |
| Ubenyttede kredittrammer | 117.468 | 117.609 |
| Maksimal eksponering for kredittrisiko | 2.116.952 1.949.108 |
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerheter kan for eksempel være i form av fysisk sikkerhet, garantier, kontantdepot eller avtale om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi med %-fradrag avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetenes verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift.
Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det allerede er foretatt nedskrivning. Det tas videre hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi, for eksempel konsesjonsbetingelser eller servitutter.
| 2015 | 2014 | 2013 2012 | 2011 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Tapsutsatte engasjement | $6.174$ 3.955 12.524 5.050 30.359 | ||||
| Individuelle nedskrivninger | 2.081 | 1.692 | 3.464 745 3.498 | ||
| Netto tapsutsatte engasjement | 4.093 2.263 | 9.060 4.305 26.861 |
| 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte engasjement | 3.389 | 2.271 | 440 12.648 | 589 | |
| Individuelle nedskrivninger | 1503 | 257 | 411 | 622 | 419 |
| Netto misligholdte engasjement | 1.886 2.014 | 29 12.026 | 170 |
| Tapsuts. | Sikkerh. | Sikkerh. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 3-6 mnd | 6-12 mnd | Over 1 år | Sum misl. | eng. | misl.eng. | tapsuts. |
| Privatmarkedet | 123 | 475 | 2.016 | 2.614 | 22 | 1.492 | |
| Næringslivsmarkedet | 701 | 0 | 30 | 731 | 6.152 | 600 | 4.445 |
| Sum | 824 | 475 | 2.046 | 3.345 | 6.174 | 2.092 | 4.445 |
| Tapsuts. | Sikkerh. | Sikkerh. | |||||
| 2014 | 3-6 mnd | 6-12 mnd | Over 1 år | Sum misl. | eng. | misl.eng. | tapsuts. |
| Privatmarkedet | 35 | 1.889 | 82 | 2.006 | 1.669 | 1.700 | 810 |
| Næringslivsmarkedet | 0 | $\Omega$ | 106 | 106 | 2.286 | 106 | 1.790 |
| Sum | 35 | 1.889 | 188 | 2.112 | 3.955 | 1.806 | 2.600 |
| Sikkerh. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 3-6 mnd | $6-12$ mnd | Over1år | Sum | stillelser |
| Privatmarkedet | 4.4 | LLL | |||
| Næringslivsmarkedet | |||||
| Sum | ረርረ | 44 |
| 2014 | 3-6 mnd 6-12 mnd Over 1 år | Sum | Sikkerh. stillelser |
|
|---|---|---|---|---|
| Privatmarkedet | 132. | 132 | ||
| Næringslivsmarkedet | 77 | |||
| Sum | 27 | 132 1 | 159 | 159 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på individuelle utlån 01.01 | 1.949 | 3.875 |
| - Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er foretatt nedskrivning | 535 | 2.546 |
| + Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 600 | 284 |
| + Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 1.905 | 712 |
| - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 335 | 376 |
| Nedskrivninger på individuelle utlån 31.12 | 3.584 | 1.949 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01 | 6.100 | 6.000 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 200 | 100 1 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12 | 6.300 | 6.100 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivning for tap |
| Brutto utlån | Garantier | Ubenyttede kreditter | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | ||
| Personmarked | 1.505.856 | 1.366.097 | 331 | 439 | 79.315 | 71.541 | |
| Primærnæring | 92.798 | 79.861 | 309 | 195 | 8 1 2 7 | 8.326 | |
| Andre næringer | 380.400 | 321.873 | 29.674 | 71.083 | 30.026 | 37.742 | |
| SUM | 1.979.054 | 1.767.831 | 30.314 | 71.717 | 117.468 | 117,609 |
Overføring av utlånsportefølje til Eika Boligkreditt AS $2014$ 2015 Saldo pr. 31.12: 512.596 430.983
| Misl. engasjement | Tapsutsatte engasjement |
Nedskr.på ind.utlån | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | ||
| Personmarked | 2.658 | 2.138 | 22 | 1.669 | 1.110 | 799 | |
| Primærnæring | 0 | $\Omega$ | |||||
| Andre næringer | 731 | 133 | 6.152 | 2.286 | 2.474 | 1.150 | |
| SUM | 3.389 | 2.271 | 6.174 | 3.955 | 3.584 | 1.949 |
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Utlån | Garantier | Utlån | Garantier | |
| Sør-Trøndelag | 1.792.788 | 27.285 | 1.597.374 | 68.556 |
| 118.719 | 3.029 | 111 187 | 3.093 | |
| 67.547 | 59.270 | 68 | ||
| 1.979.054 | 30.314 | 1.767.831 | 71.717 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån | 1.635 | $-1.926$ |
| Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån | 200 | 100 |
| + Periodens konstaterte tap som det tidligere er foretatt nedskrivninger på | 535 | 2546 |
| + Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er foretatt nedskrivninger på | 66 | 68 |
| - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | 275 | 82 |
| = Periodens tapskostnad | 2.161 | 706. |
Bankens utlån er inndelt i følgende akkumulerte risikogrupper:
Hemne Sparebank ønsker å ha god kontroll og oversikt over risiko for tap i porteføljen. For å få en slik kontroll benyttes en risikoklassifiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens totale portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eikabankene. Modellen er felles for alle Eikabanker og er utviklet i samarbeid med ekstern leverandør. Modellen er tatt i bruk i 2015.
Modellen som benyttes er en sannsynlighetsbasert (PD - probability of default) risikoklassifiseringsmodell. Modellen benyttes på alle kunder der det er risiko for tap for banken. Det betyr at alle kunder med lån, kreditt eller garanti blir risikoklassifisert.
Risikoklassifiseringsmodell er delt i to hovedmodeller – en for personmarked og en for bedriftsmarked. Hovedmodellene er igjen delt i ulike undermodeller. Det gjøres også et modellmessig skille mellom eksisterende og nye kunder.
Risikoklassifiseringsmodellen beregner sannsynlighet for at kunden går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder.
Det er foretatt endringer i tallene for 2014 slik at det vises sammenlignbare tall etter den nye risikoklassifiseringsmodellen.
| Risikoklasser (RKL) |
Brutto utlån | Garantier | Ubenyttede kreditter |
Individuell nedskrivning |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| RKL1-3 | 1.410.544 | 1.297.016 | 13.319 | 56.143 | 88.003 | 80.873 | Ω | 51 |
| RKL 4-7 | 443.044 | 369.149 | 9.408 | 12.639 | 23.685 | 34.714 | 0 | 708 |
| RKL 8-12 | 124.656 | 101.610 | 7.586 | 2.935 | 5.780 | 1.846 | 3.584 | 1.173 |
| Uklassifisert | 810 | 56 | 0 | 0 | 0 | 176 | 0 | 17 |
| Totalt | 1.979.054 | 1.767.831 | 30.314 | 71.717 | 117.468 | 117.609 | 3.584 | 1.949 |
| Brutto engasjement | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | ||||
| RKL1-3 | 71,09 % | 73,27 % | |||
| RKL 4-7 | 22.39 % | 21,28% | |||
| RKL 8-12 | 6,49% | 5,44 % | |||
| Uklassifisert | 0,04% | 0,01% | |||
| 100,00% | 100,00% |
Som det fremgår har det kun vært en mindre forskyvning mellom risikoklassene.
| Risikoklasser | Sum engasjement | Engasjement med individ. nedskr. |
Misligholdt, | ikke nedskrevet |
Engasjement ikke forf. eller nedskr. |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| RKL1-3 | 1.511.866 | 434.032 | 54 | $\left($ | 158 | 1.511.866 | 1.433.820 | |
| RKL 4-7 | 476.137 | 416.502 | 4.327 | 0 | 476.137 | 412.175 | ||
| RKL 8 - 12 | 138.023 | 106.391 | 9.518 | 1.668 | 44 | 0 | 128.461 | 104.723 |
| Uklassifisert | 810 | 232 | 18 | Ω | 0 | 810 | 214 | |
| Totalt | 2.126.836 | 1.957.158 | 9.518 | 6.067 | $l_1 l_1$ | 158 | 2.117.274 | 1.950.933 |
Banken vektlegger risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekksrapportering.
Det er budsjettert med 2 mill. pr. år de nærmeste 3 år. Dette bygger på erfaringer fra tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av utlånsmassen. Vi bygger på tidligere års erfaringer i disse beregningene, samt god kunnskap om engasjementene.
Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes å ligge innfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen.
| Risiko- | Pålydende | Ansk.- | Markeds- | Balanseført | Gjennom- | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| vekt | verdi | kost | verdi | verdi | sn.rente | |
| Omløpsmidler | ||||||
| Børsnoterte: | ||||||
| Utstedt av finansinstitusjoner | 20 | 25.000 | 25.000 | 24.783 | 24.778 | |
| Utstedt av andre | 10 | 50.000 | 50.248 | 50.038 | 49.920 | |
| Utstedt av andre | 100 | 10.000 | 10.000 | 9.958 | 9.958 | |
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| Utstedt av finansinstitusjoner | 20 | 5.000 | 5.000 | 5.087 | 5.000 | |
| Ansvarlig lån: | ||||||
| Utstedt av finansinstitusjoner | 100 | 1.000 | 1.000 | 956 | 956 | |
| Sum sertifikater og | ||||||
| obligasjoner 31.12.15 | 91.000 | 91.248 | 90.822 | 90.612 | 2,22 | |
| Sum sertifikater og | 96.000 | 96.203 | 97.075 | 96.198 | 2,69 | |
| obligasjoner 31.12.14 |
Gjennomsnittlig rente for obligasjonsbeholdningen er beregnet som et veid gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes balanseførte verdi, og totale inntektsførte renter i året.
Banken har ingen egne obligasjoner.
| Selskapets navn | Org.nr. | Antall aksjer |
Eier- andel |
Ansk.- kost |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Omløpsmidler | ||||||
| Aksjer: | ||||||
| Børsnoterte: | ||||||
| Rom Real Estate AS | 40.152 | 999 | 80 | 80 | ||
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| North Bridge Opportunity AS | 991.669.884 | 9.360 | 880 | 674 | 674 | |
| North Bridge Nordic Property AS | 990.029.032 | 8.146 | 163 | 163 | 163 | |
| North Bridge Property - NBNP 2 AS | 998.845.467 | 8.146 | 212 | 212 | 212 | |
| Aberdeen Eiend.fond Norden/Baltikum | 989.761.390 | 46.049 | 42 | 12 | 12 | |
| Egenkapitalbevis: | ||||||
| Børsnoterte: | ||||||
| Sparebank 1 SMN | 937.901.003 | 631 | 0,00% | 13 | 13 | 32 |
| Melhus Sparebank | 937.901.291 | 2.000 | 0,13 % | 235 | 235 | 249 |
| Helgeland Sparebank | 937.904.029 | 4.398 | 0,02% | 250 | 250 | 255 |
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| Nesset Sparebank | 937.900.864 | 4.240 | 0,85 % | 432 | 432 | 509 |
| Hjelmeland Sparebank | 937.896.581 | 6.364 | 0,57 % | 700 | 700 | 878 |
| Kvinesdal Sparebank | 937.894.805 | 6.896 | 1,25 % | 690 | 690 | 765 |
| Grong Sparebank | 937.903.146 | 3.900 | 0,78% | 409 | 409 | 448 |
| Kredittforeningen for Sparebanker | 986.918.930 | 550 | 1,10 % | 567 | 567 | 651 |
| Sum øvrige omløpsaksjer | 5.592 | 4.437 | 4.928 | |||
| Selskapets navn | Org.nr. | Antall aksjer |
Eier- andel |
Ansk.- kost |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
| Anleggsaksjer | ||||||
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| Eiendomskreditt AS | 979.391.285 | 10.558 | 0,34% | 1.076 | 1.076 | 1.479 |
| Eika-Gruppen AS | 979.319.568 | 119.792 | 0,54% | 4.769 | 4.769 | 8.519 |
| Eika Boligkreditt AS | 885.621.252 | 6.097.828 | 0,71% | 25.409 | 25.409 | 46.517 |
| Tjeldbergodden Utvikling AS | 979.615.361 | 1.974 | 1,58 % | 125 | 100 | 302 |
| Hemne Kulturhus AS (Meierigården AS) | 984.570.260 | 17.500 | 9,88% | 177 | 175 | 414 |
| Hemne Næringshage AS | 988.466.891 | 69 | 7,58 % | 69 | 69 | 61 |
| Industriveien 5 Hemne AS | 991.729.585 | 1.200 | 20,00% | 1.200 | 1.200 | 1.470 |
| Trøndersk Kystkompetanse AS | 990.507.627 | 50 | 2,41% | $\angle \llcorner \angle \llcorner$ | $\angle \llcorner \angle \llcorner$ | 40 2 |
| Spama AS | 916.148.690 | 100 | 0,32 % | 10 | 10 | $104 -$ |
| Trøndelag Eiendom AS - TEAS | 813.300.532 | 15.000 | 6,67 % | 300 | 300 | 300 |
| Trondheim Aktiv Eiendomsmegling AS | 913.124.790 | 50 | 16,67% | 500 | 500 | 500 |
| Hemne og Orkladal Eiendomsmegling AS | 913.118.219 | 110 | 33,33 % | 1.100 | 1100 | 1100 |
| Bankid Norge AS | 913.851.080 | 50 | 0,10 % | 79 | 79 | 93 |
| Scandinavisk Data Center | DK183232751 | 839 | 0,99% | 345 | 345 | 345 |
| Sum anleggsaksjer | 35.203 | 35.177 | 61.244 | |||
| Aksjer, egenkapitalbevis og andeler til sammen: | 40.795 | 39.614 | 66.172 |
| Inngående balanse 01.01. | 27.586 |
|---|---|
| Kjøp | 7.597 |
| Avgang | -6 |
| Reklassifisering | |
| Nedskrivninger/reversering av tidligere års nedskrivninger | |
| Utgående balanse 31.12. | 35177 |
Sparebanken Hemne Invest AS som holder til i bankens lokaler, er et heleid datterselskap som ble etablert høsten 2009. Selskapets formål er overtakelse, drifting og salg av eiendom. Selskapet hadde et underskudd på 70 i 2015. Egenkapitalen er på 112. Sparebanken Hemne Invest AS er utelatt fra konsolidering, jfr. § 3-8 i regnskapsloven da utelatelsen ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat.
| Maskiner/ Inventar |
Data- utstyr |
Bygningsmes. inventar |
Bygninger/ fast eiend. |
Sum varige driftsmidler |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost 01.01. | 5.446 | 1.550 | 1.256 | 16.036 | 24.288 |
| Tilgang i året | 187 | $\Omega$ | 0 | 362 | 549 |
| Avgang i året | $-212$ | $-58$ | $-110$ | Ω | $-380$ |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger | $-3.911$ | $-1.275$ | $-740$ | $-6.183$ | $-12.109$ |
| Bokført verdi 31.12. | 1.510 | 217 | 406 | 10.215 | 12.348 |
| Antatt økonomisk levetid | 5 år | $3-5$ år | 5 år | 30 år | |
| Årets ordinære avskrivninger | 671 | 163 | 211 | 495 | 1.540 |
| Maskiner/inventar | 20 % |
|---|---|
| Datautstyr | $20 - 30%$ |
| Bygningsmessig inventar | 20% |
| Bygninger o.a. faste eiendommer | $0 - 5%$ |
| Balanseført verdi: | |
|---|---|
| Forretningsbygg | ) 195 |
| Tomt | |
| 10.215 |
Eiendommen benyttes av banken i sin helhet.
Banken har leieavtale med Berge-Eiendom AS i forbindelse med avdelingskontor på Hitra. Leieavtalen ble inngått i mai 2011, og ble i 2014 forlenget til å gjelde til mai 2021. Det er kostnadsført husleie avdelingskontor Hitra med 351.
Banken har i tillegg leieavtale med Utvær AS i forbindelse med avdelingskontor på Frøya. Leieavtalen ble inngått i september 2014, og gjelder til september 2021. Det er kostnadsført husleie avdelingskontor Frøya med 344.
| Opptatt Nom. rente | Beløp | |
|---|---|---|
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 30.04.13 3M Nibor+4,80 | 30.000 |
Banken har 01.01.2015 beregnet ytelsesbasert pensjon etter reglene i IAS19R. Beregnet estimatavvik hensyntatt utsatt skatt er gått til reduksjon av bankens egenkapital. Det er foretatt omarbeidelse av 2014 slik at tallene er sammenlignbare etter nye regler.
Kapitaldekningsprosenten reduseres med 0,03% etter innføring IAS19R pr. 01.01.2015.
Egenkapitalendring i 2015
| Gavefond | Sparebankens | Sum fond egenkapital |
|
|---|---|---|---|
| Saldo pr. 31.12.14 | 2.526 | 186.670 | 189.196 |
| Endring Overfinansiering pensjon 01.01.15 | 0 | $-4.098$ | $-4.098$ |
| Forpliktelse pensjon pr. 01.01.15 | 0 | $-493$ | $-493$ |
| Endring utsatt skatt 01.01.15 | 0 | 1.240 | 1.240 |
| Saldo pr. 01.01.15 | 2.526 | 183.319 | 185.845 |
| Utdelt gaver i 2015 | $-932$ | 0 | $-932$ |
| Disponering av overskudd | 750 | 15.421 | 16.171 |
| Saldo pr. 31.12.15 | 2.344 | 198.740 | 201.084 |
Kapitaldekning
Kapitalkrav beregnet etter standardmetoden
| Ansvarlig kapital | 31.12.15 | 01.01.15 |
|---|---|---|
| Sparebankens fond | 198.740 | 186.670 |
| Reduksjon av Sparebankens fond iflg. IAS19 | 0 | $-3.351$ |
| Gavefond | 2.344 | 2.526 |
| Egenkapital | 201.084 | 185.845 |
| Overfinansiering pensjonsforpliktelser | $-181$ | $-2.991$ |
| Endring overfinansiering av pens.forpl.iflg IAS19 | $\mathbf{0}$ | 2.991 |
| Fradrag for ikke vesentlige investeringer | $-8.161$ | $-2.713$ |
| Ren kjernekapital | 192.742 | 183.132 |
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 30.000 | 30.000 |
| Fradrag for ikke vesentlige investeringer | $-12.729$ | $-11.283$ |
| Kjernekapital | 210.013 | 201.849 |
| Ansvarlig kapital | 210.013 | 201.849 |
| Beregningsgrunnlag | ||
| Stater og sentralbanker | 0 | 0 |
| Institusjoner | 7.464 | 8.500 |
| Foretak | 152.255 | 127.511 |
| Engasjement med pant i bolig | 784.380 | 701.023 |
| Forfalte engasjement | 1.908 | 2.076 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 5.003 | 5.020 |
| Institusjoner med kortsiktig rating | 6.647 | 23.038 |
| Andeler i verdipapirfond | $\circ$ | 5.985 |
| Egenkapitalposisjoner | 26.985 | 26.419 |
| Øvrige engasjement | 111.314 | 111.917 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 1.095.956 | 1.011.489 |
| Sum beregningsgrunnlag operasjonell risiko | 93.294 | 80.341 |
| Sum beregningsgrunnlag | 1.189.250 | 1.091.830 |
| Kapitalkrav kredittrisiko | 95.140 | 80.919 |
| Kapitalkrav operasjonell risiko | 7.464 | 6.427 |
| Sum kapitalkrav | 102.604 | 87.346 |
| Overskudd av ren kjernekapital (krav 4,5%) | 139.226 | 134.000 |
| Overskudd kjernekapital (krav 6,0%) | 138.658 | 136.340 |
| Overskudd av ansvarlig kapital (krav 8,0%) | 114.873 | 114.503 |
| Ren kjernekapitaldekning | 16,21% | 16,77% |
| Kjernekapitaldekning | 17,66% | 18,49% |
| Kapitaldekning | 17,66% | 18,49% |
Likviditetsrisiko kan litt forenklet sies å være risikoen for at banken ikke kan gjøre opp sine forpliktelser på forfall. I forhold til dette står de trekkrammer banken har i andre banker sentralt, sammen med Norges Banks generelle likviditetspolitikk. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
God likviditetsstyring sikrer at banken er i stand til å dekke sine løpende forpliktelser, at den oppfyller alle lovkrav, og at dette gjøres til lavest mulig kostnad. Bankens likviditetspolicy med stresstest blir oppdatert årlig, og interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer (LCR), blir satt. Rapport i samsvar med likviditetspolicyen blir utarbeidet og forelagt styret månedlig.
Bankens målsetting for innskuddsdekning er minimum 80 %, og ved årets utgang var innskuddsdekningen på 82,4 % mot 90,2 % året før. Gjennomsnittlig rente av innskudd er beregnet av gjennomsnittlig saldo og utgjør 1,73 % i 2015
Banken har 4 likviditetslån på tilsammen 130 mill. med løpetid fra 2016 til 2018 fra Kredittforeningen for Sparebanker (KFS), og tre obligasjonslån på henholdsvis 75, 100 og 50 mill med forfall april 2016, april 2017 og oktober 2018. Obligasjonslånene (untatt 100 mill) har høyere emisjonsrammer enn lånebeløpene. Lånene har flytende rente 3 M Nibor med tillagt margin 0,49-1,20 %. Gjennomsnittlig rente på gjeld til kredittinstitusjoner utgjør 2,31%, og gjennomsnittlig rente for obligasjonene ble 2,59 %. Renten er beregnet av gjennomsnittlig saldo. All gjeld er vurdert til pålydende beløp, og det er ikke stilt sikkerhet for låneopptakene. Obligasionslån pålydende 75 og 100 mill er notert på Nordic ABM.
For å styrke egenkapitalen ble det i april 2013 tatt opp et evigvarende fondsobligasjonslån med call 30.04.2018. Lånet har flytende rente 3 M Nibor + 4.80 %. Giennomsnittlig rente på fondsobligasionslånet utgjør 6,44 %. Lånet er ikke notert på Nordic ABM.
Likviditetssituasjonen vurderes som tilfredsstillende for banken.
| Restløpetid for hovedposter i og utenom balansen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Poster i balansen: | Inntil 1 mnd |
Fra 1 til 3 mnd |
3 mnd til 1 år |
Fra 1 år til 5 år |
Over 5 år |
Uten løpetid |
SUM |
| Kont. og fordr. på sentralbanker | 64.185 | $\Omega$ | 0 | $\bigcap$ | $\Omega$ | 7.922 | 72.107 |
| Utlån til og fordr. på kredittinst. | 33.234 | $\Omega$ | 1.590 | 3.150 | $\Omega$ | 0 | 37.974 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 239.030 | 21.439 | 72.092 | 374.288 | 1.272.205 | $-9.884$ | 1.969.170 |
| Obligasjoner og sertifikater | 0 | 5.000 | 19.992 | 64.664 | 956 | $\Omega$ | 90.612 |
| Øvrige eiendeler | $\Omega$ | 0 | 0 | $\circ$ | 0 | 55.952 | 55.952 |
| Sum eiendeler | 336.449 | 26.439 | 93.674 | 442.102 | 1.273.161 | 53.990 | 2.225.815 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 0 | 20.000 | 20.000 | 90.000 | $\circ$ | 0 | 130.000 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1.453.990 | 25.147 | 144.036 | 0 | $\Omega$ | 0 | 1.623.173 |
| Gjeld ved utst.av verdipapirer | 0 | 75.000 | $\circ$ | 150.000 | 0 | 0 | 225.000 |
| Øvrig gjeld | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | 16.558 | 16.558 |
| Ansvarlig kapital/lånekapital | 0 | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | 30.000 | 0 | 30.000 |
| Egenkapital | 0 | 0 | $\mathcal{O}$ | $\Omega$ | $\Omega$ | 201.084 | 201.084 |
| Sum gjeld og egenkapital | 1.453.990 | 120.147 | 164.036 | 240.000 | 30.000 | 217.642 | 2.225.815 |
| Netto likviditetseksponering på | |||||||
| balanseposter | $-1.117.541$ | $-93.708$ | $-70.362$ | 202.102 | 1.243.161 | $-163.652$ | |
| Poster utenom balansen: | |||||||
| Garantier og ubenyttede kreditter | 0 | 0 | 51.236 | 80.832 | 12.009 | 3.705 | 147.782 |
Kasse-drifts og brukskreditter er gruppert under restløpetid på inntil 1 måned.
Kredittrisiko er risiko for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ubenyttede kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko.
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er omtalt nedenfor under renterisiko.
Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning av verdipapirer. Renterisiko er resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangpunkt i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Bankens styre har fastsatt rammer for bankens renterisiko og det blir foretatt løpende kontroll av at
banken holder seg innenfor de vedtatte rammene.
Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, og har ingen fastrentelån ved årets utgang. Fastrenteinnskudd utgjør ved utgangen av året 164 mill. med forfall fra 1-12 måneder. Netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten betraktes som lav. Obligasjonsporteføljen har en gjennomsnittlig durasjon/varighet på 0,11. Dette gir en rentefølsomhet ved 1 % renteendring på 0,1 mill. ved årets slutt. Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt innenfor den fastsatte ramme på 1,0 mill.
Tid frem til renteregulering for bankens ejendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
| Post i balansen: | Inntil 1 mnd |
Fra 1 til 3 mnd |
3 mnd til 1 år |
Fra 1 år til 5 år |
Over 5år |
Uten renteeksp |
Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont. og fordr. på sentralbanker | 64.185 | 0 | 0 | 0 | $\circ$ | 7.922 | 72.107 |
| Utlån til og fordr. på kredittinst. | 33.234 | 0 | $\Omega$ | 0 | $\circ$ | 4.740 | 37.974 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 0 | 1.979.054 | $\Omega$ | 0 | $\circ$ | $-9.884$ | 1.969.170 |
| Obligasjoner og sertifikater | 24.843 | 65.769 | 0 | 0 | $\circ$ | $\Omega$ | 90.612 |
| Øvrige eiendelsposter | 0 | 0 | $\Omega$ | 0 | $\circ$ | 55.952 | 55.952 |
| Sum eiendeler | 122.262 | 2.044.823 | $\mathbf 0$ | 0 | 0 | 58.730 | 2.225.815 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 60.000 | 70.000 | $\Omega$ | 0 | $\circ$ | $\Omega$ | 130.000 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 0 | 1.479.136 | 144.037 | 0 | $\circ$ | $\Omega$ | 1.623.173 |
| Gjeld ved utst.av verdipapirer | 225.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | $\circ$ | 225.000 |
| Øvrig gjeld | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ | 16.558 | 16.558 |
| Ansvarlig kapital/lånekapital | 30.000 | 0 | 0 | 0 | $\circ$ | $\circ$ | 30.000 |
| Egenkapital | 0 | 0 | $\Omega$ | 0 | 0 | 201.084 | 201.084 |
| Sum gjeld og egenkapital | 315.000 | 1.549.136 | 144.037 | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ | 217.642 | 2.225.815 |
| Netto renteeksponering i balansen | $-192.738$ | 495.687 | $-144.037$ | 0 | 0 | $-158.912$ | |
| Netto renteeksponering som | |||||||
| gjennomsnitt av forvaltningskapital | $-8,66%$ | 22,27 % | $-6,47%$ | 0,00 % 0,00 % | |||
| Poster utenom balansen: | |||||||
| Garantier og ubenyttede kreditter | 0 | 0 | $\Omega$ | $\mathcal{O}$ | $\circ$ | 147.782 | 147.782 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Antall årsverk pr. 31.12. | 24.1 | |
| Gjennomsnittlig antallårsverk | 23.8 | |
| Ytelser til ledende personer |
| Lønninger etc | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Lønn, pensjonsforpliktelser og annen godtgjørelse i henhold til kunngjøringsformularet Post 8.1.1 og 8.1.2 |
15104 | - 14.964 |
Banken har gitt retningslinjer som omfatter alle former for godtgjørelse til bankens ansatte. Disse er ihht. "Forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskaper for verdipapirfond". Banken er ikke pålagt å ha eget godtgjørelsesutvalg.
Banken har en generell ordning for variabel godtgjørelse i form av salgsbonus og overskuddsdeling. Ordningen er basert på oppnåelse av budsjettert resultat og vekst, samt oppnådd salg innenfor oppgitte områder. Utbetalt bonus i 2015 ligger innenfor forskriftens og bankens retningslinjer med de begrensninger oppad som gjelder. Det er utbetalt til sammen 698 inkludert arbeidsgiveravgift i året. Banksjef er inkludert i ordningen på like vilkår som øvrige ansatte, og har fått 29 i bonus i 2015. Bonusen tildeles med lik kronesats pr årsverk. Styret gjør årlig vedtak om videreføring og/eller endring i bonusordningene.
Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse.
| Lønn | Honorar/andre godtgjørelser |
Bonus | Endring pensj.rettighet |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | |||||
| Administrerende banksjef Tor Espnes | 1.150 | 16 | 29 | 1.195 | |
| Assisterende banksjef | 719 | 29 | 61 | 821 | |
| Avdelingsbanksjef | 579 | 14 | 12 | 605 | |
| Sum | 2.448 | 42 | 70 | 61 | 2.621 |
| Lønn | Honorar/andre godtgjørelser |
Bonus | Endring pensj.rettighet |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| Styret | |||||
| Leder | 0 | 79 | $\Omega$ | 0 | 79 |
| Nestleder til 27.04.15 | 0 | 27 | 0 | 0 | 27 |
| Nestleder fra 28.04.15 | 0 | 45 | 0 | 0 | 45 |
| Medlem | 0 | 45 | $\Omega$ | 0 | 45 |
| Medlem fra 28.04.15 | 0 | 19 | 0 | 0 | 19 |
| Medlem | 0 | 45 | 0 | 0 | 45 |
| Medlem fra 28.04.15 | 0 | 18 | 0 | $\Omega$ | 18 |
| Sum | $\mathbf 0$ | 278 | 0 | $\Omega$ | 278 |
| Kontrollkomiteen | |||||
| Leder | 0 | 15 | $\Omega$ | $\Omega$ | 15 |
| Medlem | 0 | 13 | 0 | 0 | 13 |
| Medlem | 0 | 13 | 0 | 0 | 13 |
| Sum | $\mathbf 0$ | 41 | 0 | $\Omega$ | 41 |
| Forstanderskapet (14 medlemmer) | |||||
| Leder | 0 | 13 | 0 | $\Omega$ | 13 |
| Øvrige medlemmer (13 medlemmer) | 0 | 31 | 0 | 0 | 31 |
| Sum | 0 | $l_1 l_1$ | 0 | 0 | 44 |
Øvrige medlemmer av forstanderskapet har mottatt 1 pr. møte i godtgjørelse. I 2015 er det utbetalt mellom 1 og 5 totalt pr. medlem.
Hvis styret går til oppsigelse av adm. banksjef, eller på annen måte anmoder han om å slutte før pensjonsalder, utbetales 1 års etterlønn inklusive alle ytelser også pensjonsmessig. Styrets leder, styrets medlemmer, ansatte eller andre tillitsvalgte har ingen avtale om særskilt kompensasjon/vederlag ved fratreden eller endring av arbeidsforholdet.
Utgifter til ekstern revisor fordeler seg med 250 i revisjonshonorar, 82 for bekreftelse internkontroll og godtgjørelsesordning, og 22 i utlegg og reiseutgifter. Alle beløp er inkl merverdiavgift
| 31.12.2015 | ||
|---|---|---|
| Lån og garantier samlet | -Lån L | Garantier |
| til ansatte | 37 119 | |
| til styret inkludert nærstående til styremedlemmer | 4861 |
Tillitsvalgte har lån til ordinære kundevilkår.
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler fastsatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente, og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Alle lån til ansatte må følge Sparebanklovens krav til betryggende sikkerheter. Periodens kostnader knyttet til rentesubsidieringen av lån til ansatte utgjør 125 inkl. arbeidsgiveravgift. Kostnaden er ikke bokført, men påvirker bankens rentenetto.
| Ledende ansatte | Lån | Garantier | Sum |
|---|---|---|---|
| Administrerende banksjef Tor Espnes | 2.064 | 0 | 2.064 |
| Assisterende banksjef | 323 | 0 | 323 |
| Avdelingsbanksjef | 2.163 | 0 | 2.163 |
| Sum | 4.550 | 0 | 4.550 |
| Styret | |||
| Leder | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ |
| Medlem | 225 | 0 | 225 |
| Medlem | 2.411 | 0 | 2.411 |
| Sum | 2.636 | $\Omega$ | 2.636 |
| Kontrollkomiteen | |||
| Leder | 96 | $\Omega$ | 96 |
| Sum | 96 | $\Omega$ | 96 |
Lån til adm. banksjef følger generelle vilkår for ansatte.
Hemne Sparebank er pliktig til å ha tienestepensionsordning etter lov om obligatorisk tienestepension. og bankens pensjonsordning oppfyller kravene.
De kollektive pensjonsordningene for alle ansatte er dekket gjennom DnB Livsforsikring ASA. Bankens pensjonsordning oppfyller krav til lov om foretakspensjon. Forpliktelser gjennom denne ordning dekker 17 ansatte og 7 pensjonister, og gir rett til framtidige pensjonsytelser fra fylte 62 år til 82 år. Den ytelsesbaserte pensjonsordningen ble lukket for nye medlemmer 01.09.2013.
Banken har en innskuddsbasert pensjonsordning for nye ansatte fra 01.09.2013. Ordningen oppfyller kravene til obligatorisk tjenestepensjon og dekker 10 ansatte.
Banken har vært tilknyttet AFP-ordningen for bank og finans. Formålet med ordningen er å yte alderspensjon til ansatte som ønsker å trappe ned sin arbeidsinnsats helt eller delvis på et hvilket som helst tidspunkt fra oppnådd AFP-alder på 62 år, og fram til folketrygdens pensjonsalder på 67 år. Gieldende AFP-ordning trådte i kraft 01.01.2011. Premie til AFP og innskuddsbasert pensjon utgiftsføres fortløpende, og medfører ingen avsetninger i balansen.
Endringen i årsregnskapsforskriften fra 01.01.2015 påvirker regnskapsføring av bankens ytelsesbaserte pensjonsordning. Etter endringer skal banken følge reglene for innregning og måling av pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser i henhold til IAS19R. Korridorløsningen ved regnskapsføring av estimatavvik er ikke lenger tillatt og akutarielle gevinster og tap føres mot egenkapital etter hvert som de påløper.
Sammenlignbare tall for balanse for 2014 er omarbeidet. Virkningen av prinsippendringen er vist i note 6 Egenkapital.
DNB Pensjonstjenester AS har foretatt beregningene ihht. IAS19R
Ved beregning av framtidige pensjoner er økonomiske og demografiske forutsetninger pr. 31.08.2015 lagt til grunn for den ytelsesbaserte ordningen:
| 2014 2015 |
|
|---|---|
| 2.50 % Diskonteringssats |
3,00 % |
| Forventet avkastning av midlene 2,50 % |
3,80 % |
| Lønnsregulering 2.50 % |
3,25% |
| G-regulering/inflasjon 2,25% |
3,00 % |
| Pensjonsregulering 0,00% |
0,10% |
| Frivillig avgang (alle aldre) Fra 8-0 % |
Fra 8-0 % |
| Anvendt dødlighetstabell K2013 |
K2013 |
| Anvendt uføretariff | IR 02 IR02 |
| Arbeidsgiveravgift 6,40% |
6,40% |
| Sikret ordning | |
|---|---|
| Resultatregnskap for | 2015 |
| Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 702 |
| Rentekostnad av påløpt forpliktelse | 476 |
| Administrasjonskostnader | 25 |
| Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm.kostn.) | $-477$ |
| Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) | $-368$ |
| Periodisert arbeidsgiveravgift | 46 |
| Kollektiv pensjonsordning - ytelse inkl. aga | 404 |
| Kollektiv pensjonsordning - innskudd inkl. aga | 231 |
| Premie Fellesordningen for avtalefestet pensjon inkl. aga | 265 |
| Løpende pensjonskostnader inkl. aga | 80 |
| Sum pensjonskostnader inkl. aga | 980 |
| Post 8.1.3 Arbeidsgiveravgift herav: | 103 |
| Post 8.1.2 Pensjoner | 877 |
| Sikret ordning | ||
|---|---|---|
| Balanse pr. | 31.12.2015 | 01.01.2015 |
| Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) | 16 418 | 16.031 |
| Pensjonsmidler (til markedsverdi) | -16 659 | $-15.538$ |
| Netto balanseført pensjonsforpliktelse/-midler inkl. aga | $-241$ | 493 |
| Premiereserve | 12 583 |
|---|---|
| Andel tilleggsavsetninger og andel kursreserve | 1175 |
| Premiefond | 1.985 |
| Pensjonsreguleringsfond | |
| Sum | 15.743 |
| 2015 | 2014 | |||
|---|---|---|---|---|
| Resultatsammendrag (hele tusen) | Kroner | I % av GFK | Kroner | I % av GFK |
| Netto renteinntekter | 47.150 | 2.21% | 44.358 | 2.26 % |
| Netto provisjonsinntekter, utbytte og andre inntekter | 15.594 | 0.73% | 13.258 | 0,68% |
| Verdiendring verdipapirer | 183 | 0.01% | 1.659 | 0.08% |
| Sum inntekter | 62.927 | 2.95 % | 59.275 | 3,02% |
| Sum driftskostnader | 38.527 | 1,80 % | 35.579 | 1,81% |
| Tap på utlån og garantier | 2.161 | 0.10% | 706 | 0.04% |
| Resultat før skatt | 22.239 | 1.04% | 22.990 | 1,17 % |
| Resultat etter skatt | 16.171 | 0.76% | 16.802 | 0,86% |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) | 2.135.331 | 1.956.987 |
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt og endring i utsatt skattefordel/ utsatt skatt. Utsatt skattefordel/utsatt skatt beregnes av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Positive og negative forskjeller innenfor samme periode elimineres.
Utsatt skattefordel balanseføres som en eiendel dersom banken har midlertidige forskjeller som gir grunnlag for skattemessig fradrag i fremtiden. Utsatt skattefordel/utsatt skatt er omarbeidet ved overgang pensjon til IAS19R, virkningen vises i note 6 Egenkapital.
Utsatt skattefordel for 2015 er beregnet med 25% skattesats. Endringen i skattesats reduserer årets skattekostnad med 25.
| 31.12.2015 | 01.01.2015 | Endring | |
|---|---|---|---|
| Driftsmidler | $-1.309$ | $-1.094$ | $-215$ |
| Gevinst og tapskonto | 442 | 552 | $-110$ |
| Pensjonsforpliktelser | $-4.93$ | 493 | |
| Pensjonsmidler | 241 | 241 | |
| Verdipapirer | $-636$ | -5 | $-631$ |
| Sum positive/negative midlertidige forskjeller | $-1.262$ | $-1.040$ | $-222$ |
| Utsatt skattefordel balanseført - 25% | $-316$ | $-281$ | -35 |
| Betalbar skatt i årets skattekostnad: | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Ordinært resultat før skatt | 22.239 | 22.990 |
| Permanente forskjeller | $-2.466$ | $-2.337$ |
| Endring i midlertidige forskjeller | 222 | $-1.703$ |
| Grunnlag for betalbar skatt i resultat | 19.995 | 18.950 |
| Betalbar skatt på årets ordinære resultat 27% | 5.399 | 5.117 |
| Formuesskatt 0,3% | 690 | 590 |
| Avrunding | 11 | 18 |
| Betalbar skatt på årets resultat | 6.100 | 5.725 |
| Avsatt for mye/for lite siste år | 3 | 3 |
| Endring i utsatt skatt | $-35$ | 460 |
| Årets skattekostnad | 6.068 | 6.188 |
| Betalbar skatt i balansen: | ||
| Betalbar skatt på årets resultat | 6.100 | 5.725 |
| Betalbar skatt på avgitt konsernbidrag | $-26$ | $-20$ |
| Betalbar skatt i balansen | 6.074 | 5.705 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Betalbar skatt | 6.074 | 5.705 |
| Betalingsformidling | 2.384 | 2.300 |
| Skattetrekk | 703 | 687 |
| Leverandørgjeld | 274 | 82 |
| Annen gjeld | -51 | 55 |
| Mellomværende med konsernselskaper | 96 | 75 |
| Sum post 17.3 i balansen | 9.582 | 8.904 |
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner, pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond.
Fondet plikter å dekke tap som en innskyter har på innskudd i en medlemsinstitusjon. Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 millioner kroner, plikter ikke fondet å dekke tap på den del av samlet innskudd som overstiger dette beløp. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
Det er betalt inn ordinær avgift 978 til Bankenes sikringsfond i 2015.
| Garantier (se også note 2.) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 10.407 | 10.383 |
| Kontraktsgarantier | 7.898 | 6.669 |
| Garantier overfor kunder | 18.305 | 17.052 |
| Garantier overfor Eika Boligkreditt AS | 12.009 | 54.665 |
| Garanti overfor Bankenes sikringsfond | 0 | |
| Som sikkerhet for bankens adgang til lån i Norges Bank er det pantsatt obligasjoner for bokført verdi |
49.920 | 50.198 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 389 | 374 |
| Betalingsformidling | 6.583 | 6.069 |
| Verdipapiromsetning | 572 | 477 |
| Provisjoner salg av forsikring | 3.028 | 2.316 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt AS | 4.180 | 3.351 |
| Andre provisjoner og gebyrer | 1127 | 948 |
| Sum post 4 i resultatregnskapet | 15.879 | 13.535 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Lønn | 14.227 | 13.541 |
| Pensjonskostnader | 877 | 1.423 |
| Sosiale kostnader inkl. arbeidsgiveravgift | 2.607 | 2.381 |
| Datakostnader | 4.840 | 4.069 |
| Salgs- og reklamekostnader | 2.359 | 2.465 |
| Andre administrasjonskostnader | 1.984 | 2.174 |
| Sum post 8 i resultatregnskapet | 26.894 | 26.053 |
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Fast eiendom | 837 | 784 |
| Leide lokaler | 980 | 472 |
| Maskiner og inventar | 1.004 | 779 |
| Kjøpte tjenester | 1.869 | 1.756 |
| Eika Gruppen AS | 4.823 | 3.732 |
| Andre driftskostnader | 580 | 516 |
| Sum post 10 i resultatregnskapet | 10.093 | 8.039 |
| (Beløp i 1000 kr) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
| Endring i netto nedbetalingslån til kunder | $-226.166$ | $-151.721$ |
| Endring i saldo på kreditter | 14.342 | $-23.002$ |
| Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån | 81.784 | 86.945 |
| Inngått på tidligere års konstaterte tap på utlån | 275 | 82 |
| Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) | $-129.765$ | $-87.696$ |
| Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 66.224 | 252.735 |
| Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid | $-30.853$ | 10.433 |
| Renteutbetalinger til kunder | $-27.722$ | $-35.093$ |
| Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) | 7.649 | 228.075 |
| Netto kjøp/salg av kortsiktige obligasjoner | 5.586 | $-15.182$ |
| Endring i aksjer som holdes på kort sikt | 10.839 | $-11.088$ |
| Kursgevinster / -tap på verdipapirer som holdes på kort sikt | 253 | 615 |
| Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater | 1.934 | 2.330 |
| Mottatt aksjeutbytte på aksjer som holdes på kort sikt | 227 | 163 |
| Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) | 18.839 | $-23.162$ |
| Endring i fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid (KFS) | $-750$ | 1.200 |
| Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner | 1.091 | 1.593 |
| Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D) | 341 | 2.793 |
| Andre inntekter | 13.464 | 11.980 |
| Betalbare driftskostnader | $-36.987$ | $-34.092$ |
| Skattekostnader | $-6.068$ | $-6.188$ |
| Utdelt i gaver | $-932$ | $-1.111$ |
| Endring i andre eiendeler | 468 | $-833$ |
| Endring i periodiseringer | $-865$ | 805 |
| Endring i annen gjeld | 678 | 289 |
| Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E) | $-30.242$ | $-29.150$ |
| KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F) | $-133.178$ | 90.860 |
| Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner | 37.000 | $-40.000$ |
| Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer | 40.000 | 0 |
| Renteutbetalinger på finansiering | $-9.937$ | $-11.417$ |
| Kontantstrøm fra finansiering (G) | 67.063 | -51.417 |
| Investert i varige driftsmidler og immatrielle eiendeler | $-549$ | $-2.488$ |
| Salg av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler til salgspris | 0 | 1.392 |
| Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer | $-7.591$ | $-8.762$ |
| Kursgevinst/tap på verdipapirer som holdes på lang sikt | $-70$ | 1.044 |
| Utbytte på anleggsaksjer | 1.903 | 1.115 |
| Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H) | $-6.307$ | $-7.699$ |
| ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN (F+G+H) | $-72.422$ | 31.744 |
| Likviditetsbeholdning 01.01. | 177.763 | 146.019 |
| Likviditetsbeholdning 31.12. | 105.341 | 177.763 |
| Likviditetsbeholdningen 31.12. består av: | ||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 72.107 | 62.574 |
| Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid | 33.234 | 115.189 |
| Sum likviditetsbeholdning 31.12. | 105.341 | 177.763 |
Statsautoriserte revisorer Ernst & Young AS
Havnegt. 9, NO-7010 Trondheim
Postboks 1299 Pirsenteret, NO-7462 Trondheim
Foretaksregisteret: NO 976 389 387 MVA $+4773548800$ Fax: +47 73 54 68 01 www.ey.no
Medlemmer av Den norske revisorforening
Til forstanderskapet i Hemne Sparebank
Vi har revidert årsregnskapet for Hemne Sparebank, som består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap som viser et overskudd på kr 16 171 000 og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og banksjef er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for bankens utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av bankens interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Etter vår mening er årsregnskapet for Hemne Sparebank avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling per 31. desember 2015 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
$\overline{2}$
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til disponering av resultatet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at styret og banksjef har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av bankens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Trondheim, 04. februar 2016 ERNST & YOUNG AS
Helge G. Lorentzen
statsautorisert revisor
Kontrollkomiteen hadde møte den 8. februar 2016 for å gjennomgå bankens regnskap for 2015. Årsregnskap med noter samt styrets årsberetning ble gjennomgått.
Revisors beretning, datert 04. februar 2016, ble fremlagt for kontrollkomiteen.
Komiteen har hatt 2 møter og behandlet 13 saker.
Kontrollkomiteen har ført tilsyn med at bankens virksomhet er drevet i samsvar med sparebanklovens bestemmelser, bankens vedtekter, forstanderskapets vedtak og andre bestemmelser som banken har plikt til å rette seg etter. Komiteen har gjennomgått styrets protokoll, og for øvrig foretatt de undersøkelser som sparebankloven og kontrollkomiteens instruks bestemmer.
Kontrollkomiteen har gjennomgått styrets årsberetning, resultatregnskapet og balanse med noter. Årsoppgjøret gir etter vår mening et riktig bilde av resultat og stilling ved årets slutt.
Kontrollkomiteen mener å ha utført sitt verv i henhold til sparebankloven og komiteens instruks. Vårt arbeid har ikke gitt foranledning til noen merknader om forhold som strider mot bankens vedtekter, gjeldende lover og bestemmelser.
Kontrollkomiteen anbefaler derfor at det fremlagte forslag til regnskap for 2015 godkjennes.
Kyrksæterøra, 8. februar 2016.
Jorulf M. Guindal Leder
Gumde Ag Torurile Ase M. Swanen
Odd J. Svanem, leder Anne S. Steinveg Egon Ringseth
Oddlaug B. Brekken, nestleder Jorulf Gumdal Åse Torevik Jan Hammerdal Eva Johanne Nordskag Svein Viggo Johansen Jan Lien
Norun Totland Enoksen Odd Arild Solberg Kari Vaaqan
Svein Roger Karlsen Marit Moe Berg
Laila Størset John Arve Stallvik Kurt Hundsnes Bernt Olaf Aune
Varamedlemmer ansattevalgte: Nina Skårild Ivar Dromnes
Jorulf Gumdal Åse Torevik Åse Svanem
Medlemmer: Tore Hallan, leder Lars Bjørnar Lyngmo, nestleder Inger Sporild Randi M. Viken Einar Ola Selnes, ansatterep.
Medlemmer: Jan Hammerdal Anne S. Steinveg Kari Vaagan
Liv Anne Bøysen Ivar Dromnes Anita Engdal Norun Totland Enoksen Hege Kristin Espnes Per Ove Espnes Tor Espnes Ingrid Gaustad Geir Hansen Marit M. Haugen Anja Christina Kiølsø Kari Kiønsvik Kristin Kjønsvik
Ernst & Young AS
Varamedlemmer: Ole Kristian Gravdal Ingvar Nilsen
Karl Vatn, fast møtende varamedlem Knut Gunnes Solveig Lomundal Jorun Reitan, ansatterep.
Oddlaug B. Brekken Egon Ringseth Norun Totland Enoksen
Jorun Reitan Anna Reppe (lærling) Unni Rindal Einar Ola Selnes Gunn Vaagan Singsdal Mari Sivertsen Nina Marø Skårild Odd Arild Solberg Olav Magnus Stamnestrø Ingrid Stølen Sandra O. Svanem Henry Sødahl Kari Vaaqan
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.