Annual Report • Mar 4, 2015
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| (tall i mill. kr) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatregnskap | 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 |
| Netto rente- og kredittprovisjoner | 44,4 | 42,3 | 37,5 | 30,8 | 29,9 |
| Netto driftsinntekter | 13,9 | 10,3 | 7,0 | 5,7 | 4,8 |
| Driftskostnader | 35,6 | 30,4 | 27,2 | 25,1 | 19,9 |
| Resultat før tap | 22,7 | 22,2 | 17,3 | 11,4 | 14,8 |
| Tap på utlån og garantier | 0,7 | 2,7 | 0,2 | -0,7 | 2,3 |
| Gevinst/tap på anleggsmidler | 1,0 | 0,2 | 0,2 | 0 | 1,0 |
| Skatt | 6,2 | 5,7 | 5,2 | 3,6 | 3,7 |
| Resultat av ordinær drift | 16,8 | 14,0 | 12,1 | 8,5 | 9,8 |
| Balanse | |||||
| Forvaltningskapital | 2.102 | 1.862 | 1.768 | 1.624 | 1.424 |
| Netto utlån til kunder | 1.760 | 1.585 | 1.507 | 1.381 | 1.228 |
| Verdipapirer | 139 | 104 | 132 | 110 | 101 |
| Lån fra kredittinstitusjoner | 93 | 133 | 233 | 253 | 248 |
| Innskudd fra kunder | 1.588 | 1.325 | 1.270 | 1.119 | 880 |
| Obligasjonsgjeld | 185 | 185 | 90 | 90 | 145 |
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 30 | 30 | 0 | 0 | 0 |
| Egenkapital | 189 | 174 | 160 | 148 | 140 |
| Nøkkeltall i % | |||||
| Nettorente i % av GFK | 2,26 | 2,30 | 2,18 | 2,06 | 2,15 |
| Netto driftsinntekter i % av GFK | 0,71 | 0,56 | 0,41 | 0,38 | 0,34 |
| Sum driftskostnader i % av GFK | 1,82 | 1,66 | 1,58 | 1,67 | 1,43 |
| Resultat før skatt i % av GFK | 1,17 | 1,07 | 1,01 | 0,81 | 0,97 |
| Egenkapitalrentabilitet etter skatt | 9,26 | 8,40 | 7,86 | 5,90 | 7,26 |
| Tapsprosent utlån | 0,04 | 0,17 | 0,01 | -0,05 | 0,18 |
| Utlånsvekst (brutto utlån) | 10,91 | 5,35 | 8,90 | 11,88 | 6,83 |
| Innskuddsvekst | 19,87 | 4,31 | 13,51 | 27,09 | 8,53 |
| Egenkapitalprosent | 9,00 | 9,32 | 9,05 | 9,11 | 9,83 |
| Kapitaldekning | 18,52 | 20,32 | 16,51 | 16,92 | 17,49 |
Sparebanken Hemne har gjennom 2014 hatt en fin utvikling. God rentemargin, godt breddesalg på våre produkter samt god avkastning av vår kapital har gitt oss et godt resultat. Dette gir banken ytterligere soliditet og gir oss muligheter for vekst. En slik utvikling gjør banken i stand til å tilfredsstille de kapitalkrav som vil bli pålagt banken i årene som kommer.
Sparebanken Hemne har fortsatt fokus på å ha kompetente medarbeidere. Vår satsing på kompetanseheving de siste årene gjør at vi nå har 13 autoriserte finansielle rådgivere og 13 sertifiserte forsikringsrådgivere i banken. Godt bankhåndtverk fra våre ansatte vil være et viktig element for å bygge videre tillit i markedet.
Sparebanken Hemne er aksjonær i Eika Alliansen sammen med 76 andre lokalbanker og OBOS. Eika Alliansens strategiske fundament er å styrke lokalbanken. Samarbeidet i Eika Alliansen gir vår bank stordriftsfordeler innenfor anskaffelse og drift av IT samt kort- og betalingsløsninger. Gjennom Eika Alliansen tilbyr banken også boliglån, leasing, forsikring og spare- og plasseringsprodukter. På kompetansesiden er Eika Skolen et viktig verktøy for bankene slik at vi til enhver tid er oppdatert i forhold til kundenes krav. Gjennom vår deltakelse i Eika Alliansen ser vi at vi er konkurransedyktig med de større bankene, samtidig som vi er en lokalbank for våre kunder.
Sparebanken Hemne feiret 150 årsjubileum i 2014. Det lå mye arbeid og stor innsats fra de ansatte bak jubileet. Derfor er det ekstra moro at alle arrangementene ble en suksess med positive medieomtaler og mange gode tilbakemeldinger fra våre kunder.
Sparebanken Hemne har vært, og er en viktig bidragsyter til lokalsamfunnet i Hemne. Gjennom vår satsing på Hitra og Frøya vil vi også der være delaktig som samfunnsaktør.
Vårt primære markedsområde er Hemne, Hitra og Frøya kommuner med nabokommuner. I tillegg har vi mange privatkunder utenom vårt primære kundemarked. Disse har ofte en tilknytning til vårt område. Med omkringliggende kommuner har vi et nærliggende markedsområde på ca. 15.000 innbyggere tilknyttet våre kontorer.
Vi har vært gjennom et positivt år for næringslivet i Hemne, Hitra og Frøya med stor aktivitet. I september 2014 valgte vi å etablere eget avdelingskontor på Sistranda, Frøya. Vi er med dette representert med egne avdelinger både på Hitra og Frøya. Åpningen på Frøya ble godt mottatt av både nye og eksisterende kunder.
Banken har gjennom 2014 deltatt i etablering av Aktiv Eiendomsmegling i Trøndelag. Dette tror vi gir positive knytninger mellom bank og kunde, og som vil være en tjeneste som vi håper våre kunder vil ta godt i mot.
Vi har inndelt banken i følgende satsingsområder på kundesiden:
Kundetilfredshetsundersøkelsen som ble gjennomført vår og høst 2014, viser at kundene er svært godt fornøyde med banken. Få har avsluttet sitt kundeforhold. Dette er også en bekreftelse på at alle ansatte gjør en god jobb. Banken tilrettelegger for automatiske tjenester, noe vi ser gjennom økt bruk av nettbank og mobile løsninger på smarttelefoner og nettbrett. Vi vektlegger et høyt servicenivå når det gjelder telefoniske henvendelser og ved personlig oppmøte i banken. Banken har også blitt en bruker av sosiale medier.
Banken hadde ved årsskiftet 21 fast ansatte på heltid, 5 på deltid og 1 vikar. 1 fast ansatt er ute i permisjon. Dette utgjør 23,3 årsverk.
Bankens ledergruppe består av 4 kvinner og 3 menn, mens bankens styre har 1 kvinne og 4 mannlige medlemmer.
Alle kredittforetak har nå plikt til å ha revisjonsutvalg og risikoutvalg. Styret i Sparebanken Hemne fungerer både som revisjonsutvalg og risikoutvalg.
I 2014 er internkontrollarbeidet gjennomført med bakgrunn i gjeldende risikoanalyse, oppdaterte risikoområder og fokus på våre virksomhetsområder. Kvaliteten på de arbeidsoppgaver som utføres i banken er god, og internkontrollen er godt ivaretatt. Vi har oppdatert vår tilpasning til forskriften om systematisk helse, miljø- og sikkerhetsarbeid. I samarbeid med Bedriftshelsa er det i år gjennom-
ført ergonomiundersøkelse blant alle bankens ansatte. Her var det kun små tiltak og korrigeringer av de ansattes arbeidsplasser som måtte gjennomføres.
Arbeidsmiljøet i banken vurderes som godt. Sykefraværet i 2014 var 6,65 % mot 2,17 % i 2013. Økningen i sykefraværet skyldes flere langtids sykmeldte. Unntatt disse er sykefraværet på 2,56 %.
Sparebanken Hemne har samfunnsansvar som er knyttet til bankens kjerneoppgaver som består av sparing, kreditt, betalingsformidling, forsikring og rådgivning. For at banken skal utøve sitt samfunnsansvar betinges en økonomisk lønnsom drift. Aktørene i finansnæringen skal gjøre det økonomiske samspillet mellom de ulike aktørene mulig, og skal sørge for handlefrihet og økonomisk trygghet.
Banken ser det som en av sine viktige oppgaver å støtte lokalt kultur-, idrett- og foreningsliv. Et aktivt kulturliv er meget viktig for oppvekst, trivsel og velvære i et lokalsamfunn.
Banken støtter hvert år frivillige lag og foreninger gjennom bankens tradisjonelle gaveutdeling, sponsoravtaler og annonsestøtte med mere. Gavefondet ble tilført kr 750.000 av overskuddet i 2013 for utdeling av gaver i 2014.
Det er ikke utarbeidet egne retningslinjer vedrørende integrering av menneskerettigheter, arbeidstakerrettigheter og sosiale forhold, det ytre miljø og bekjempelse av korrupsjon, men arbeidet som gjøres knyttet til blant annet hvitvasking mener vi er tilstrekkelig vedrørende disse forhold.
Samfunnsansvar omfatter også ansvarlige investeringer. Som kontorbedrift er det først og fremst reduksjon av energiforbruk og forebygging av skader knyttet til helse, miljø og sikkerhet som kan påvirkes. Her kan nevnes at bankens lokaler er oppgradert med nytt lys- og ventilasjonsanlegg som betyr mye for inneklimaet.
Banken har liten aktivitet som forurenser det ytre miljø.
Sparebanken Hemne har som mål å opprettholde en moderat risikoprofil, og ha en så høy kvalitet i sin risikooppfølging at ingen enkelthendelser skal kunne skade bankens finansielle stilling i alvorlig grad. Som en del av bankens risikovurdering er det gjennomført en intern risiko- og kapitalvurderingsprosess (ICAAP) i 2014, samt revisjon av alle styringsdokumenter knyttet til virksomhetsstyring og risikostyring.
Vi har årlig gjennomgang av følgende risikopolicyer for banken:
Sparebanken Hemne skal til enhver tid ha kontroll på de risikoer som finnes i banken. I tilfeller der risikoen eventuelt er større enn det banken aksepterer i forhold til vedtatte policyer, skal det straks settes inn tiltak for å redusere risikoen.
Bankens arbeid med risikostyring inndeles i følgende områder:
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap i forbindelse med kredittgivning på grunn av at en kunde ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser. Dette er en av risikoene som har størst konsekvens, og dermed en av risikoene banken skal ha mest fokus og oppfølging på.
Sentrale forutsetninger for å redusere denne type risiko er god kredittvurdering, samt gode rutiner, systemer og verktøy på kredittgivning og oppfølging av låneengasjement. Det er utarbeidet en egen kredittpolicy som går nærmere inn på dette. Kredittrisikoprofilen er ikke endret i løpet av året. Kredittrisikoen overvåkes gjennom utviklingen i mislighold, samt gjennom løpende gjennomgang av bankens store og utsatte engasjement. Alle kredittengasjement er risikoklassifisert. En høy andel av bankens lån er pantesikret.
Etter styrets vurdering har banken en middels risiko for tap på utlån, og anser de nedskrivninger som er foretatt som tilstrekkelige.
Total obligasjonsbeholdning pr. 31.12.14 utgjør kr 96,2 mill. Styret anser kredittrisikoen i obligasjonsbeholdningen for lav, da soliditet er spesielt vektlagt i de selskap vi har investert i.
Likviditetsrisiko er risikoen for ikke å kunne gjøre opp løpende forpliktelser ved forfall. Erfaringsmessig er dette en betydelig risiko innenfor bankdrift. De fleste konkurstrusler i bank skyldes likviditetsproblemer. Dette bunner som regel i betydelige tap innenfor kredittområdet, med påfølgende økt pris og dårlig tilgang på innskudd og likviditet. Bankens utlånsportefølje har stort sett lang restløpetid, mens innskuddene i hovedsak har kort oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv en likviditetsrisiko. Innskuddene er fordelt på mange innskytere, banken er solid, og driften går med tilfredsstillende overskudd. Styret anser det derfor som lite sannsynlig at store mengder innskudd skal forsvinne raskt ut, og ser kundeinnskudd som langsiktig finansiering.
Når en banks finansieringsgrad (forholdet mellom innskudd og utlån) går under 100 %, får banken behov for å ta opp ulike lån i pengemarkedet. Dette øker likviditetsrisikoen til en viss grad. Målsetting for innskuddsdekningen i 2014 ble satt til 80 %. Denne målsettingen ble oppnådd da innskuddsdekningen pr. 31.12.2014 var 90,2 %. Det er vedtatt en likviditetspolicy med tilhørende rapportering, som skal sikre god og langsiktig likviditetsstyring.
Pr. 31.12.2014 hadde vi følgende innlån:
Evigvarende fondsobligasjonslån:
Vi har en god fordeling på forfallstidspunktene på våre innlån. For å redusere likviditetsrisikoen ytterligere, har vi avtale om en trekkrettighet i DNB på kr 50 mill. Trekkrettigheten var ikke benyttet pr. 31.12.14. Banken har en låneordning i Norges Bank. Pantsatte obligasjoner, som er deponert som sikkerhet for F-lån i Norges Bank, har 31.12.14 en ubenyttet lånemulighet på kr 48,2 mill. Bankens likviditetsrisiko vurderes som lav/middels.
Renterisiko er risikoen for tap på grunn av endringer i det generelle rentenivået. I begrepet inngår også kursrisiko/rentefølsomhet, dvs. endring i en obligasjons verdi ved endring av markedsrenten.
Fastrentelån pr. 31.12.14 utgjør kr 2,0 mill. med løpetid inntil 0,5 år. Fastrenteinnskudd utgjør pr. 31.12.14 kr 208,4 mill. med løpetid inntil 1 år. Obligasjonsbeholdningen har flytende rente som reguleres i henhold til 3 måneders Nibor. Bankens renterisiko vurderes derfor som lav.
Valutarisiko er risikoen for at bankens beholdning av, og forpliktelser i andre valutaer, skal medføre tap som følge av endringer i valutakurser. Kjøp og salg av valuta er knyttet til våre kunders kjøp og salg av reisevaluta. Bankens valutabeholdning er liten, valutarisikoen vurderes derfor som lav.
Bankens beholdning av verdipapirer som består av aksjer, egenkapitalbevis og obligasjoner kan utsettes for kurssvingninger som gir verdifall. Styret har vedtatt grenser for eksponering pr. selskap, samlet eksponering og hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Oppfølging av dette rapporteres til styret kvartalsvis. Bankens kursrisiko anses som lav på grunn av forholdsmessig liten beholdning.
Med operasjonell risiko forstår vi risikoen for at mennesker, rutiner, systemer og dataløsninger ikke oppfører seg etter hensikten, noe som kan medføre risiko for tap. Årsaken til at slike forhold inntreffer kan være alt fra svikt i teknisk infrastruktur via uønsket hendelse, til svikaktig eller kriminell adferd.
Kombinasjonen av egne erfaringer og data fra erfaringsdatabaser tilsier at eventuell svikt i ITløsninger sannsynligvis er den største operasjonelle risikoen for en bank av vår type.
Bankens operasjonelle risiko vurderes som lav/middels.
Forvaltningskapitalen pr. 31.12.14 utgjorde kr 2.102,2 mill., en økning på 12,9 % fra 31.12.13. I tillegg har vi pr. 31.12 14 overført boliglån til Eika Boligkreditt AS på til sammen kr 431,0 mill. Total forretningskapital vil da være på kr 2.533,2 mill. Styret ser det som viktig at bokført egenkapital utvikler seg i takt med bankens vekst.
Gjennomsnittlig forvaltningskapital i 2014 utgjorde kr 1.959,7 mill. Kapitaldekningen på 18,52 % er godt over myndighetskravet. Banken har et godt grunnlag for videre drift gjennom solid egenkapital og forventet god inntjening.
De totale innskudd fra kunder økte med 19,9 % til kr 1.587,8 mill. Netto utlån økte med 11,0 % til kr 1.759,8 mill.
Våre vurderingskriterier for nedskriving av utlån og garantier følger forskrift om regnskapsmessig behandling fastsatt 21.12.04. I henhold til våre interne retningslinjer har vi bokført kr 0,7 mill. i tap på utlån. Nedskrivninger på grupper av utlån er totalt kr 6,1 mill. pr. 31.12.14.
Forventet/budsjettert tap pr. år i perioden 2015-2017 er kr 2 mill. Våre tapsvurderinger gjøres ut fra kjennskap vi har til våre engasjement og våre oppfølgingsrutiner. Privatkundeengasjementene utgjør 78,3 % av totale utlån inkludert lån gitt i Eika Boligkreditt AS. Styret har ikke endret retningslinjene for kredittområdet. Det er en kontinuerlig oppfølging av engasjementene i forhold til eiendomsverdier og betjeningsevne, slik at risikoen i utlånsporteføljen ikke er vesentlig endret.
I resultatregnskapet utgjør rentenettoen i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital 2,26 % mot 2,30 % året før.
Sum andre inntekter utgjør kr 13,9 mill. i 2014 mot kr 10,3 mill. i 2013, her inngår gevinst knyttet til salg av bolig med kr 0,7 mill.
Lønn og generelle administrasjonskostnader utgjør kr 26,1 mill. i 2014 mot kr 22,1 mill. i 2013.
Gevinst av salg av anleggsmidler, aksjer i Nets Holding AS, er inntektsført med kr 1,5 mill.
Banken er tilknyttet AFP-ordningen for bank og finans. Formålet med ordningen er å yte alderspensjon til ansatte som ønsker å trappe ned sin arbeidsinnsats helt eller delvis på et hvilket som helst tidspunkt fra oppnådd AFP-alder på 62 år, og fram til folketrygdens pensjonsalder på 67 år. AFPordningen i privat sektor er en ytelsesbasert flerforetaksordning i regnskapsmessig sammenheng.
Bankens driftsresultat før tap ble kr 22,7 mill. mot kr 22,2 mill. i 2013. Resultat av ordinær drift i 2014 er på kr 16,8 mill. mot kr 14,0 mill. i 2013. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette 0,86 % mot 0,76 % i 2013. Årets skattekostnad utgjør kr 6,2 mill. mot kr 5,7 mill. i 2013.
Styret foreslår følgende disponering av overskuddet:
| Sparebankens Fond | kr 16,05 mill. |
|---|---|
| Gavefondet | kr 0,75 mill. |
| Sum disponert | kr 16,80 mill. |
Bankens bokførte egenkapital utgjør etter dette kr 189,2 mill.
Styret kjenner ikke til forhold som har funnet sted etter årsskiftet, som kan ha betydning for det avgitte regnskap.
Bankens regnskap for 2014 er avgitt under forutsetning av fortsatt drift.
I løpet av januar 2015 vil Sparebanken Hemne skifte navn til Hemne Sparebank. Vi vil da ha lik profilering i hele vårt markedsområde, med både ny logo og symbol.
Med nye internasjonale og nasjonale krav til bankenes soliditet ser vi at bankene nå forsøker å øke rentemarginene med sikte på å bedre soliditeten. Men med reduksjon av styringsrenten vil bankene måtte redusere sine utlånsrenter og sannsynligvis vil netto rentemargin reduseres i 2015.
Med bakgrunn i storbankenes sentralisering med nedleggelse av filialer, vil lokalbankens betydning for utvikling av Distrikts-Norge få enda større betydning. Undersøkelser har vist at lokalbankens betydning for lokalsamfunnene er viktig. Lokalbankene gir oftere og større lån, basert på lokal kunnskap. I vårt markedsområde ser vi på grunn av dette, store muligheter for vekst framover. For å lykkes er det viktig at det er et godt samspill mellom bank, næringsliv og kommuner. En forutsetning for å lykkes er at banken drives lønnsomt og selvstendig.
Vi vil gjennom 2015 ta i bruk nye digitale løsninger, nye dataløsninger, og nye arbeidsmetoder, som vil bidra til å styrke vårt konkurransefortrinn.
Styret vil takke våre kunder for god oppslutning, og til slutt en takk til bankens dyktige medarbeidere for god innsats og godt samarbeid i året som gikk.
Kyrksæterøra, 26.01.2015
| Note 2014 2013 ( i 1000 kr) 1 RENTEINNTEKTER OG LIGNENDE INNTEKTER 1.2 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.591 2.026 1.3 Renter og lignende inntekter av utlån og fordringer på kunder 86.945 82.282 1.4 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 2.330 2.644 1.5 Andre renteinntekter og lignende inntekter 2 0 90.868 86.952 Sum renteinntekter og lignende inntekter 2 RENTEKOSTNADER OG LIGNENDE KOSTNADER 2.1 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 2.975 4.979 2.2 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 35.093 32.533 2.3 Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 5.498 4.942 2.4 Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 2.038 1.391 2.5 Andre rentekostnader og lignende kostnader 9 906 807 Sum rentekostnader og lignende kostnader 46.510 44.652 I NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER 44.358 42.300 3 UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING 3.1 Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 1.278 1.250 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 1.278 1.250 4 PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER 4.1 Garantiprovisjon 9 375 336 4.2 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 9 13.160 10.086 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 13.535 10.422 5 PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER 5.2 Andre gebyrer og provisjonskostnader 2.315 1.863 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 2.315 1.863 6 NETTO VERDIENDR. OG GEV./TAP PÅ VALUTA OG VERDIPAPIRER SOM ER OMLØPSMIDLER 6.1 Netto verdiendring og gevinst / tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 0 196 6.2 Netto verdiendring og gevinst / tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning 447 3 6.3 Netto verdiendring og gevinst / tap på valuta og finansielle derivater 168 174 615 373 Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 7 ANDRE DRIFTSINNTEKTER 7.1 Driftsinntekter faste eiendommer 0 42 7.2 Andre driftsinntekter 760 43 Sum andre driftsinntekter 5 760 85 II NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER 13.873 10.267 III SUM DRIFTSINNTEKTER 58.231 52.567 8 LØNN OG GENERELLE ADMINISTRASJONSKOSTNADER 8.1 Lønn mv. 17.345 15.404 8.1.1 Lønn 8,9 13.541 12.683 8.1.2 Pensjoner 8,9 1.423 1.079 8.1.3 Sosiale kostnader 9 2.381 1.642 8.2 Administrasjonskostnader 9 8.708 6.688 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 26.053 22.092 9 AVSKRIVNINGER MV. AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER 9.1 Ordinære avskrivninger 5 1.487 1.151 1.487 1.151 Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 10 ANDRE DRIFTSKOSTNADER 10.1 Driftskostnader faste eiendommer 9 784 761 10.2 Andre driftskostnader 5,9 7.255 6.411 8.039 7.172 Sum andre driftskostnader IV SUM DRIFTSKOSTNADER 35.579 30.415 V DRIFTSRESULTAT FØR TAP 22.652 22.152 11 TAP PÅ UTLÅN, GARANTIER MV. 11.1 Tap på utlån 2 706 2.460 11.2 Tap på garantier 2 0 224 706 2.684 Sum tap på utlån, garantier m.v. 12 NEDSKR./REVERS. AV NEDSKR. OG GEV./TAP PÅ VERDIPAPIRER SOM ER ANLEGGSMIDLER 12.1 Nedskrivning / reversering av nedskrivning 4 -484 0 12.2 Gevinst / tap 9 1.528 251 Sum nedskr./revers. av nedskr. og gev./tap på verdipapirer som er anleggsmidler 1.044 251 13 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT 6.188 5.716 9 VI RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ETTER SKATT 16.802 14.003 VII RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET 16.802 14.003 17 OVERFØRINGER OG DISPONERINGER 17.2 Disponeringer 17.2.4 Overført til sparebankens fond 6 16.052 13.253 17.2.5 Overført til gavefond 6 750 750 16.802 14.003 Sum disponeringer |
|||
|---|---|---|---|
| EIENDELER Note |
31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|---|
| (i 1000 kr) | |||
| 1. | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 62.574 | 58.107 |
| 3. | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | ||
| 3.1 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid | 115.189 | 87.912 |
| 3.2 | Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid | 3.990 | 5.190 |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 119.179 | 93.102 | |
| 4. | Utlån til og fordringer på kunder | ||
| 4.3 | Kasse-/drifts- og brukskreditter | 199.163 | 183.578 |
| 4.4 | Byggelån | 48.804 | 41.387 |
| 4.5 | Nedbetalingslån | 1.519.864 | 1.370.757 |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger 2 |
1.767.831 | 1.595.722 | |
| 4.7 | - Individuelle nedskrivninger på utlån 2 |
1.949 | 3.875 |
| 4.8 | - Nedskrivninger på grupper av utlån 2 |
6.100 | 6.000 |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 1.759.782 | 1.585.847 | |
| 6. | Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende | ||
| verdipapirer med fast avkastning | |||
| 6.1 | Utstedt av det offentlige | ||
| 6.1.1 Sertifikater og obligasjoner 3 |
0 | 0 | |
| 6.2 | Utstedt av andre | ||
| 6.2.1 Sertifikater og obligasjoner 3 |
96.198 | 81.016 | |
| Sum sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning | 96.198 | 81.016 | |
| 7. | Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | ||
| 7.1 | Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 4 |
42.862 | 22.583 |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 42.862 | 22.583 | |
| 9. | Eierinteresser i konsernselskap | ||
| 9.2 | Eierinteresser i konsernselskap 4 |
112 | 541 |
| Sum eierinteresser i konsernselskap | 112 | 541 | |
| 11. | Varige driftsmidler | ||
| 11.1 | Maskiner, inventar og transportmidler 5 |
2.990 | 1.822 |
| 11.2 | Bygninger og andre faste eiendommer 5 |
10.348 | 11.908 |
| Sum varige driftsmidler | 13.338 | 13.730 | |
| 12. | Andre eiendeler | ||
| 12.2 | Andre eiendeler | 389 | 930 |
| Sum andre eiendeler | 389 | 930 | |
| 13. | Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | ||
| og opptjente ikke mottatte inntekter | |||
| 13.1 | Opptjente ikke mottatte inntekter | 2.143 | 1.808 |
| 13.2 | Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 5.632 | 4.592 |
| 13.2.1 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 8 |
4.098 | 3.126 | |
| 13.2.2 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader |
1.534 | 1.466 | |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 7.775 | 6.400 | |
| SUM EIENDELER | 2.102.209 | 1.862.256 |
| GJELD OG EGENKAPITAL | Note | 31.12.2014 | 31.12.2013 | |
|---|---|---|---|---|
| GJELD: | ||||
| 14. | Gjeld til kredittinstitusjoner | |||
| 14.2 | Lån og innskudd fra kred.inst.med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | $\overline{7}$ | 93.000 | 133.000 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 93.000 | 133,000 | ||
| 15. | Innskudd fra og gjeld til kunder | |||
| 15.1 | Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 7 | 1.319.256 | 1.066.521 |
| 15.2 | Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | $\overline{7}$ | 268.546 | 258.113 |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 1.587.802 | 1.324.634 | ||
| 16. | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | |||
| 16.3 | Obligasjonsgjeld | $\overline{7}$ | 185,000 | 185.000 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 185,000 | 185.000 | ||
| 17. | Annen gjeld | |||
| 17.3 | Annen gjeld | 9 | 8.904 | 8.615 |
| Sum annen gjeld | 8.904 | 8.615 | ||
| 18. | Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter | 7.348 | 7.003 | |
| 19. | Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | |||
| 19.2 | Utsatt skatt | 9 | 959 | 499 |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 959 | 499 | ||
| 20. | Ansvarlig kapital/lånekapital | |||
| 20.1 | Evigvarende ansvarlig kapital | 6 | 30,000 | 30.000 |
| SUM GJELD | 1.913.013 | 1.688.751 | ||
| EGENKAPITAL: | ||||
| 22. | Opptjent egenkapital | |||
| 22.2 | Sparebankens fond | 6 | 186.670 | 170.618 |
| 22.3 | Gavefond | 6 | 2.526 | 2.887 |
| Sum opptjent egenkapital | 189.196 | 173.505 | ||
| SUM EGENKAPITAL | 189.196 | 173.505 | ||
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 2.102.209 | 1.862.256 | ||
| POSTER UTENOM BALANSEN: | ||||
| 23. | Betingede forpliktelser | |||
| 23.1 | Garantier overfor kunder | 2,9 | 71.717 | 72.762 |
| 23.2 | Garanti overfor Bankenes sikringsfond | 9 | $\Omega$ | 0 |
Kyrksæterøra 26.01.2015
May $\sim$
Tore Hallan Styrets leder
ant MAG
Lars Bjørnar Lyngmo
Styrets nestleder
Enk Bouhah Jiger Sponld
Einar Ola Selnes
Tor Espnes Adm. banksjef
Bankens årsregnskap er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskapet, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsippene i 2014.
Fra 01.01.2015 skal pensjonskostnader og forpliktelser måles og innregnes etter reglene i IAS19R.
Renter og provisjoner tas inn i resultatregnskapet etter hvert som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke mottatte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir foretatt nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året det blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Det er brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Dette gjelder særlig poster som nedskrivninger på utlån, og verdi av verdipapirer og pensjonsforpliktelser. Fremtidige hendelser kan medføre at estimatene endrer seg. Estimater og underliggende forutsetninger revurderes løpende. Endringer i regnskapsmessige estimater regnskapsføres i den perioden endringene oppstår.
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånet.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overført lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Tapsutsatte engasjement er engasjement som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon innebærer en overveiende sannsynlighet for at et allerede oppstått tap vil bli konstatert på et senere tidspunkt.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Det blir foretatt vurdering av alle engasjement som har utviklet seg negativt, eller som vi har mistanke om vil utvikle seg i negativ retning.
Engasjementer over 4 mill. kr på nærings- og privatkunder vurderes særskilt en gang pr. år. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerheter, låntakers betjeningsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt, og tas med i bankens oversikter over misligholdte engasjementer, når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer.
Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, eller forøvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjement, eller at engasjement er vurdert som tapt av banken.
Reversering av tidligere nedskrevne engasjementer skjer i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte engasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne basert på en analyse av risiko og historiske tapstall og med grunnlag i bankens risikoklassifiseringssystem.
Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betalingsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Ved nedskrivninger på grupper av utlån er det fra 2012 benyttet en modell som bygger på risikoklassifiseringen av engasjementer. Modellens nedskrivningsindikatorer korrelerer med risikoklasse, jo sterkere indikasjon på svekket betalingsstatus, medfører økt behov for nedskrivning.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM-lån til personmarkedet og BM-lån til bedriftsmarkedet. Nedskrivninger på individuelle utlån er nedskrivning til dekning av påregnelige tap på engasjement som er identifisert som tapsutsatt på balansedagen. Nedskrivningsbeløpene beregnes som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer. For utlån med flytende rente benyttes effektiv rente på måletidspunktet som diskonteringsrente. For utlån med fast rente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente.
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Det er ingen utestående derivatavtaler pr. 31.12.14.
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen og anleggsporteføljen verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg.
Banken har obligasjoner definert som omløpsmidler. Omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi. Obligasjonsporteføljen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko, og er en del av bankens likviditetsbuffer. Analyse av obligasjonsporteføljen blir foretatt ved hvert månedsskifte med fastsettelse av virkelig verdi og rentefølsomhet av profesjonell aktør.
Aksjer og egenkapitalbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er anskaffelseskost eller siste kjente omsetningsverdi. Dersom virkelig verdi av aksjer klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskost, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskost, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi.
Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig aktuarberegning og kostnadsføres under "lønn og generelle administrasjonskostnader". Pensjonsordningen er dekket gjennom DNB Livsforsikring ASA, og omfatter 21 ansatte og 4 pensjonister.
Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differansen mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir revidert årlig.
Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger.
Skatt kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 27 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
Bankens seddelbeholdning i utenlandsk valuta er omregnet til norske kroner etter offisielle middelkurser på Oslo Børs pr. 31.12. Inntekter og utgifter i bankens regnskap er omregnet til norske kroner etter kursene på det tidspunkt de ble realisert.
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkurs inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generelt fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder, uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier og ubenyttede kredittrammer.
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Brutto utlån | 1.767.831 | 1.595.722 |
| Nedskrivning på individuelle utlån | 1.949 | 3.875 |
| Nedskrivning på grupper av utlån | 6.100 | 6.000 |
| Netto utlån | 1.759.782 | 1.585.847 |
| Garantier | 71.717 | 72.762 |
| Ubenyttede kredittrammer | 117.609 | 112.875 |
| Maksimal eksponering for kredittrisiko | 1.949.108 | 1.771.484 |
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerheter kan for eksempel være i form av fysisk sikkerhet, garantier, kontantdepot eller avtale om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi med %-fradrag avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetenes verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det allerede er foretatt nedskrivning. Det tas videre hensyn til forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi, for eksempel konsesjonsbetingelser eller servitutter.
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Tapsutsatte engasjement | 3.955 | 12.524 | 5.050 | 30.359 | 20.416 |
| Individuelle nedskrivninger | 1.692 | 3.464 | 745 | 3.498 | 3.553 |
| Netto tapsutsatte engasjement | 2.263 | 9.060 | 4.305 | 26.861 | 16.863 |
| 2014 | 2013 | 2012 | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte engasjement | 2.271 | 440 | 12.648 | 589 | 8.759 |
| Individuelle nedskrivninger | 257 | 411 | 622 | 419 | 6.031 |
| Netto misligholdte engasjement | 2.014 | 29 | 12.026 | 170 | 2.728 |
| 6-12 | Sum | Tapsuts. | Sikkerh. | Sikkerh. | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 3-6 mnd | mnd | Over 1 år | misl. | eng. | misl.eng. | tapsuts. |
| Privatmarkedet | 35 | 1.889 | 82 | 2.006 | 1.669 | 1.700 | 810 |
| Næringslivsmarkedet | 0 | 0 | 106 | 106 | 2.286 | 106 | 1.790 |
| Sum | 35 | 1.889 | 188 | 2.112 | 3.955 | 1.806 | 2.600 |
| 6-12 | Sum | Tapsuts. | Sikkerh. | Sikkerh. | |||
| 2013 | 3-6 mnd | mnd | Over 1 år | misl. | eng. | misl.eng. | tapsuts. |
| Privatmarkedet | 0 | 0 | 421 | 421 | 3.555 | 202 | 1.914 |
| Næringslivsmarkedet | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.969 | 0 | 6.780 |
| Sum | 0 | 0 | 421 | 421 | 12.524 | 202 | 8.694 |
| 6-12 | Sikkerh. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 3-6 mnd | mnd | Over 1 år | Sum | stillelser |
| Privatmarkedet | 0 | 132 | 0 | 132 | 132 |
| Næringslivsmarkedet | 27 | 0 | 0 | 27 | 27 |
| Sum | 27 | 132 | 0 | 159 | 159 |
| 6-12 | Sikkerh. | ||||
| 2013 | 3-6 mnd | mnd | Over 1 år | Sum | stillelser |
| Privatmarkedet | 17 | 0 | 0 | 17 | 0 |
| Næringslivsmarkedet | 2 | 0 | 0 | 2 | 0 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på individuelle utlån 01.01 | 3.875 | 1.367 |
| - Periodens konstaterte tap hvor det tidligere er foretatt nedskrivning | 2.546 | 15 |
| + Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 284 | 697 |
| + Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 712 | 2.001 |
| - Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | 376 | 175 |
| Nedskrivninger på individuelle utlån 31.12 | 1.949 | 3.875 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01 | 6.000 | 6.000 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 100 | 0 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12 | 6.100 | 6.000 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Renter på utlån hvor det er foretatt nedskrivning for tap | 177 | 890 |
| Brutto utlån | Garantier | Ubenyttede kreditter | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | ||
| Personmarked | 1.366.097 | 1.266.927 | 439 | 439 | 71.541 | 73.732 | |
| Primærnæring | 79.861 | 69.853 | 195 | 195 | 8.326 | 9.411 | |
| Andre næringer | 321.873 | 258.942 | 71.083 | 72.128 | 37.742 | 29.732 | |
| SUM | 1.767.831 | 1.595.722 | 71.717 | 72.762 | 117.609 | 112.875 |
| Misl. engasjement | engasjement | Tapsutsatte | Nedskr.på ind.utlån | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | ||
| Personmarked | 2.138 | 438 | 1.669 | 3.555 | 799 | 1.029 | |
| Primærnæring | 0 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Andre næringer | 133 | 0 | 2.286 | 8.969 | 1.150 | 2.846 | |
| SUM | 2.271 | 440 | 3.955 | 12.524 | 1.949 | 3.875 |
| 2014 | 2013 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Utlån | Garantier | Utlån | Garantier | ||
| Sør-Trøndelag | 1.597.374 | 68.556 | 1.425.643 | 69.721 | |
| Møre og Romsdal | 111.187 | 3.093 | 105.531 | 2.973 | |
| Andre | 59.270 | 68 | 64.548 | 68 | |
| SUM | 1.767.831 | 71.717 | 1.595.722 | 72.762 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån | -1.926 | 2.508 |
| Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån | 100 | 0 |
| + Periodens konstaterte tap som det tidligere er foretatt nedskrivninger på | 2.546 | 15 |
| + Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er foretatt nedskrivninger på | 68 | 236 |
| - Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | 82 | 75 |
| = Periodens tapskostnad | 706 | 2.684 |
Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingen og det er således normalt en sammenheng mellom risikoklassifisering og prising på lån. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje.
Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren "kundens økonomiske stilling" vektlegges i tillegg til sikkerheten. For næringskunder utføres klassifisering av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall fra kundens reviderte regnskap, samt en verdivurdering av de sikkerheter som er stilt for engasjementet.
Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundens risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlag for fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i henhold 60/40.
| Personmarkedet | Bedriftsmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|
| Kriterier | Vekt | Komponent | Vekt | Komponent |
| Økonomi | 60 % | Gjeldsgrad bto. inntekt | 60 % | Rentabilitet/Soliditet/Kontantstrøm |
| Sikkerhet | 40 % Verdi eiendeler |
40 % | Verdi eiendeler |
| Risikoklasser Brutto utlån |
Ubenyttede | Individuell | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Garantier | kreditter | nedskrivning | ||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Lav | 1.473.175 1.328.637 | 64.361 | 63.042 | 105.205 | 99.381 | 51 | 311 | |
| Middels | 289.323 | 256.848 | 7.029 | 9.263 | 12.121 | 13.154 | 708 | 101 |
| Høy | 5.265 | 9.972 | 327 | 457 | 147 | 202 | 1.173 | 3.463 |
| Uklassifisert | 68 | 265 | 0 | 0 | 136 | 138 | 17 | 0 |
| Totalt | 1.767.831 1.595.722 | 71.717 | 72.762 | 117.609 | 112.875 | 1.949 | 3.875 |
| Brutto engasjement | ||
|---|---|---|
| 2014 | 2013 | |
| Lav | 83,94 % | 83,70 % |
| Middels | 15,76 % | 15,68 % |
| Høy | 0,29 % | 0,60 % |
| Uklassifisert | 0,01 % | 0,02 % |
| 100,00 % | 100,00 % |
Som det fremgår har det kun vært en mindre forskyvning mellom risikoklassene.
| Risikoklasser | Sum engasjement | Engasjement med individ. nedskr. |
Misligholdt, ikke nedskrevet |
Engasjement ikke forf. eller nedskr. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |
| Lav | 1.642.741 | 1.491.060 | 54 | 324 | 158 | 0 | 1.642.529 | 1.490.736 |
| Middels | 308.473 | 279.265 | 4.327 | 3.032 | 0 | 17 | 304.146 | 276.216 |
| Høy | 5.739 | 10.631 | 1.668 | 9.673 | 0 | 0 | 4.071 | 958 |
| Uklassifisert | 204 | 403 | 18 | 0 | 0 | 2 | 186 | 401 |
| Totalt | 1.957.157 | 1.781.359 | 6.067 | 13.029 | 158 | 19 | 1.950.932 | 1.768.311 |
Banken vektlegger risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekksrapportering.
Det er budsjettert med 2 mill. pr. år de nærmeste 3 år. Dette bygger på erfaringer fra tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av utlånsmassen. Vi bygger på tidligere års erfaringer i disse beregningene, samt god kunnskap om engasjementene.
Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes å ligge innfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen.
| Risiko vekt |
Pålydende verdi |
Ansk.- kost |
Markeds verdi |
Balanseført verdi |
Gjennom sn.rente |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Omløpsmidler Børsnoterte: |
||||||
| Utstedt av finansinstitusjoner | 20 | 25.000 | 25.000 | 25.152 | 25.000 | |
| Utstedt av andre | 10 | 50.000 | 50.203 | 50.565 | 50.198 | |
| Utstedt av andre | 100 | 10.000 | 10.000 | 10.145 | 10.000 | |
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| Utstedt av finansinstitusjoner | 20 | 10.000 | 10.000 | 10.213 | 10.000 | |
| Ansvarlig lån: | ||||||
| Utstedt av finansinstitusjoner | 100 | 1.000 | 1.000 | 1.013 | 1.000 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner 31.12.14 |
96.000 | 96.203 | 97.075 | 96.198 | 2,69 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner 31.12.13 |
81.000 | 81.020 | 81.819 | 81.016 | 2,79 |
|---|---|---|---|---|---|
Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som et veid gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes effektive rente pr. 31.12.
Banken har ingen egne obligasjoner.
| Selskapets navn | Org.nr. | Antall aksjer |
Eier andel |
Ansk.- kost |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Omløpsmidler | ||||||
| Aksjer: | ||||||
| Børsnoterte: | ||||||
| Rom Real Estate AS | 40.152 | 999 | 60 | 60 | ||
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| North Bridge Opportunity AS | 991.669.884 | 9.360 | 908 | 702 | 702 | |
| North Bridge Nordic Property AS | 990.029.032 | 8.146 | 163 | 163 | 163 | |
| North Bridge Property - NBNP 2 AS | 998.845.467 | 8.146 | 212 | 212 | 212 | |
| Aberdeen Eiendomsfond Norge II ASA | 988.671.258 | 227.000 | 836 | 836 | 836 | |
| Aberdeen Eiend.fond Norden/Baltikum | 989.761.390 | 46.049 | 60 | 30 | 30 | |
| Egenkapitalbevis: | ||||||
| Børsnoterte: | ||||||
| Sparebank 1 SMN | 937.901.003 | 631 | 0,00 % | 13 | 13 | 37 |
| Melhus Sparebank | 937.901.291 | 2.000 | 0,13 % | 235 | 235 | 247 |
| Helgeland Sparebank | 937.904.029 | 4.398 | 0,02 % | 250 | 242 | 241 |
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| Nesset Sparebank | 937.900.864 | 4.240 | 0,85 % | 432 | 432 | 509 |
| Hjelmeland Sparebank | 937.896.581 | 6.364 | 0,57 % | 700 | 700 | 840 |
| Kvinesdal Sparebank | 937.894.805 | 6.896 | 1,25 % | 690 | 690 | 685 |
| Grong Sparebank | 937.903.146 | 3.900 | 0,78 % | 409 | 409 | 448 |
| Kredittforeningen for Sparebanker | 986.918.930 | 550 | 1,10 % | 567 | 567 | 719 |
| Sum øvrige omløpsaksjer | 6.474 | 5.291 | 5.729 | |||
| Fond: | ||||||
| Børsnoterte: | ||||||
| Forte Pengemarked | 996.575.977 | 49.355 | 5.000 | 5.000 | 5.153 | |
| Forte Obligasjon | 996.575.942 | 46.057 | 4.985 | 4.985 | 5.302 | |
| Sum fond | 9.985 | 9.985 | 10.455 | |||
| Antall | Eier | Ansk.- | Balanseført | Virkelig | ||
| Selskapets navn | Org.nr. | aksjer | andel | kost | verdi | verdi |
| Anleggsaksjer | ||||||
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| Eiendomskreditt AS | 979.391.285 | 10.558 | 0,34 % | 1.076 | 1.076 | 1.380 |
| Eika-Gruppen AS | 979.319.568 | 119.792 | 0,54 % | 4.769 | 4.769 | 7.752 |
| Eika Boligkreditt AS | 885.621.252 | 4.375.798 | 0,74 % | 18.157 | 18.157 | 20.893 |
| Nordito Property AS | 995.400.073 | 3.045 | 0,03 % | 6 | 6 | 32 |
| Tjeldbergodden Utvikling AS | 979.615.361 | 1.974 | 1,58 % | 125 | 100 | 302 |
| Hemne Kulturhus AS (Meierigården AS) | 984.570.260 | 17.500 | 9,88 % | 177 | 175 | 359 |
| Hemne Næringshage AS | 988.466.891 | 69 | 7,58 % | 69 | 69 | 59 |
| Industriveien 5 Hemne AS | 991.729.585 | 1.200 | 20,00 % | 1.200 | 1.200 | 959 |
| Trøndersk Kystkompetanse AS | 990.507.627 | 50 | 2,41 % | 44 | 44 | 32 |
| aksjer | andel | kost | verdi | verdi | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Anleggsaksjer | ||||||
| Ikke børsnoterte: | ||||||
| Eiendomskreditt AS | 979.391.285 | 10.558 | 0,34 % | 1.076 | 1.076 | 1.380 |
| Eika-Gruppen AS | 979.319.568 | 119.792 | 0,54 % | 4.769 | 4.769 | 7.752 |
| Eika Boligkreditt AS | 885.621.252 | 4.375.798 | 0,74 % | 18.157 | 18.157 | 20.893 |
| Nordito Property AS | 995.400.073 | 3.045 | 0,03 % | 6 | 6 | 32 |
| Tjeldbergodden Utvikling AS | 979.615.361 | 1.974 | 1,58 % | 125 | 100 | 302 |
| Hemne Kulturhus AS (Meierigården AS) | 984.570.260 | 17.500 | 9,88 % | 177 | 175 | 359 |
| Hemne Næringshage AS | 988.466.891 | 69 | 7,58 % | 69 | 69 | 59 |
| Industriveien 5 Hemne AS | 991.729.585 | 1.200 | 20,00 % | 1.200 | 1.200 | 959 |
| Trøndersk Kystkompetanse AS | 990.507.627 | 50 | 2,41 % | 44 | 44 | 32 |
| Spama AS | 916.148.690 | 100 | 0,32 % | 10 | 10 | 109 |
| Trøndelag Eiendom AS - TEAS | 813.300.532 | 15.000 | 6,67 % | 300 | 300 | 300 |
| Trondheim Aktiv Eiendomsmegling AS | 913.124.790 | 50 | 16,67 % | 500 | 500 | 500 |
| Hemne og Orkladal Eiendomsmegling AS | 913.118.219 | 110 | 33,33 % | 1.100 | 1100 | 1100 |
| Bankid Norge AS | 913.851.080 | 50 | 0,10 % | 79 | 79 | 79 |
| Sum anleggsaksjer | 27.612 | 27.586 | 33.856 | |||
| Aksjer, egenkapitalbevis og andeler til sammen: | 44.071 | 42.862 | 50.040 |
| Inngående balanse 01.01. | 18.395 |
|---|---|
| Kjøp | 10.284 |
| Avgang | -1.093 |
| Reklassifisering | 0 |
| Nedskrivninger/reversering av tidligere års nedskrivninger | 0 |
| Utgående balanse 31.12. | 27.586 |
| Eierinteresser i datter-/konsernselskaper | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eierinteresser i andre konsernselskaper | Antall aksjer |
Eier andel |
Ansk.- kost |
Balanseført verdi |
|||
| Bokført verdi 01.01. | 541 | ||||||
| Årets konsernbidrag | 55 | ||||||
| Årets nedskrivning | 484 | ||||||
| Sum eierinteresser i andre konsernselskaper 31.12. | 100 | 100,00% | 112 | 112 | |||
| Mellomværende med datterselskaper | 2014 | 2013 | |||||
| Utlån til datterselskap | 1.705 | 1.705 | |||||
| Renter fra datterselskap | 21 | 21 |
Sparebanken Hemne Invest AS som holder til i bankens lokaler, er et heleid datterselskap som ble etablert høsten 2009. Selskapets formål er overtakelse, drifting og salg av eiendom. Selskapet hadde et underskudd på 55 i 2014. Egenkapitalen er på 112. Sparebanken Hemne Invest AS er utelatt fra konsolidering, jfr. § 3-8 i regnskapsloven da utelatelsen ikke har betydning for å bedømme konsernets stilling og resultat.
| Maskiner/ Inventar |
Data utstyr |
Bygningsmes. inventar |
Bygninger/ fast eiend. |
Sum varige driftsmidler |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost 01.01. | 4.217 | 1.864 | 901 | 17.106 | 24.088 |
| Tilgang i året | 1.460 | 255 | 451 | 322 | 2.488 |
| Avgang i året | -231 | -569 | -96 | -1.392 | -2.288 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger | -3.453 | -1.170 | -639 | -5.688 | -10.950 |
| Bokført verdi 31.12. | 1.993 | 380 | 617 | 10.348 | 13.338 |
| Antatt økonomisk levetid | 5 år | 3-5 år | 5 år | 30 år | |
| Årets ordinære avskrivninger | 557 | 216 | 224 | 490 | 1.487 |
Banken benytter følgende avskrivningssatser:
| Maskiner/inventar | 20 % |
|---|---|
| Datautstyr | 20 - 30 % |
| Bygningsmessig inventar | 20 % |
| Bygninger o.a. faste eiendommer | 0 - 5 % |
| Balanseført verdi: | |
|---|---|
| Forretningsbygg | 10.328 |
| Tomt | 20 |
| 10.348 |
Eiendommen benyttes av banken i sin helhet. Bankens enebolig er solgt med en gevinst på 690.
Banken har leieavtale med Berge-Eiendom AS i forbindelse med avdelingskontor på Hitra. Leieavtalen ble inngått i mai 2011, og ble i 2014 forlenget til å gjelde til mai 2021. Det er kostnadsført husleie avdelingskontor Hitra for 2014 med 325.
| Opptatt | Nom. rente | Beløp | |
|---|---|---|---|
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 30.04.13 | 3M Nibor+4,80 | 30.000 |
Egenkapital
Egenkapitalendring i 2014
| Kjernekapital | Gavefond | Sparebankens fond |
Sum egenkapital |
|---|---|---|---|
| Saldo pr. 31.12.13 | 2.887 | 170.618 | 173.505 |
| Utdelt gaver i 2014 | -1.111 | 0 | -1.111 |
| Disponering av overskudd | 750 | 16.052 | 16.802 |
| Saldo pr. 31.12.14 | 2.526 | 186.670 | 189.196 |
Kapitalkrav beregnet etter standardmetoden
| Ansvarlig kapital | 31.12.14 | 31.12.13 |
|---|---|---|
| Sparebankens fond | 186.670 | 170.618 |
| Gavefond | 2.526 | 2.887 |
| Egenkapital | 189.196 | 173.505 |
| Fradrag: | ||
| Overfinansiering pensjonsforpliktelser | -2.991 | -2.251 |
| Fradrag for ikke vesentlige investeringer | -2.706 | -5.016 |
| Ren kjernekapital | 183.499 | 166.238 |
| Evigvarende fondsobligasjonslån | 30.000 | 30.000 |
| Fradrag for ikke vesentlige investeringer | -11.254 | 0 |
| Kjernekapital | 202.245 | 196.238 |
| Ansvarlig kapital | 202.245 | 196.238 |
| Beregningsgrunnlag | ||
| Stater og sentralbanker | 0 | 0 |
| Institusjoner | 8.500 | 43.954 |
| Foretak | 127.511 | 125.577 |
| Engasjement med pant i bolig | 701.023 | 603.478 |
| Forfalte engasjement | 2.076 | 41 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 5.020 | 4.002 |
| Institusjoner med kortsiktig rating | 23.038 | 0 |
| Andeler i verdipapirfond | 5.985 | 0 |
| Egenkapitalposisjoner | 26.419 | 0 |
| Øvrige engasjement | 111.917 | 126.794 |
| Sum beregningsgrunnlag kredittrisiko | 1.011.489 | 903.846 |
| Sum beregningsgrunnlag operasjonell risiko | 80.341 | 73.050 |
| Fradrag gruppevise nedskrivninger | 0 | -6.000 |
| Fradrag ansvarlig kapital i andre finans.inst. | 0 | -5.016 |
| Sum beregningsgrunnlag | 1.091.830 | 965.880 |
| Kapitalkrav kredittrisiko | 80.919 | 72.308 |
| Kapitalkrav operasjonell risiko | 6.427 | 5.844 |
| Fradrag nedskrivning på grupper av utlån | 0 | -480 |
| Fradrag ansvarlig kapital i andre finans.inst. | 0 | -401 |
| Sum kapitalkrav | 87.346 | 77.271 |
| Overskudd av ren kjernekapital (krav 4,5%) | 134.367 | |
| Overskudd kjernekapital (krav 6,0%) | 136.735 | |
| Overskudd av ansvarlig kapital (krav 8,0%) | 114.899 | 118.967 |
| Ren kjernekapitaldekning | 16,81 % | 17,21 % |
| Kjernekapitaldekning | 18,52 % | 20,32 % |
| Kapitaldekning | 18,52 % | 20,32 % |
Likviditetsrisiko kan litt forenklet sies å være risikoen for at banken ikke kan gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
God likviditetsstyring sikrer at banken er i stand til å dekke sine løpende forpliktelser, at den oppfyller alle lovkrav, og at dette gjøres til lavest mulig kostnad. Bankens likviditetspolicy med stresstest blir oppdatert årlig, og interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, blir satt. Rapport i samsvar med likviditetspolicyen blir utarbeidet og forelagt styret månedlig.
Bankens målsetting for innskuddsdekning var minimum 80 %, og ved årets utgang var innskuddsdekningen på 90,2 % mot 83,5 % året før. Gjennomsnittlig rente av innskudd fra kunder utgjør 2,45 %.
Banken har langsiktige likviditetslån på tilsammen 93 mill. med løpetid fra 2015 til 2016 og tre obligasjonslån på henholdsvis 60, 75 og 50 mill. med forfall juni 2015, april 2016 og oktober 2018. Obligasjonslånene har høyere emisjonsrammer enn lånebeløpene. Lånene har flytende rente - 3 M Nibor + 0,84-1,60 %. Gjennomsnittlig rente på gjeld til kredittinstitusjoner utgjør 2,87 %, og gjennomsnittlig rente for obligasjonene ble 2,97 %. Obligasjonslån pålydende 75 mill. er notert på Nordic ABM.
For å styrke egenkapitalen ble det i april 2013 tatt opp et evigvarende fondsobligasjonslån med call 30.04.2018. Lånet har flytende rente 3 M Nibor + 4,80 %. Gjennomsnittlig rente på fondsobligasjonslånet utgjør 6,79 %. Lånet er ikke notert på Nordic ABM.
| Restløpetid for hovedposter i og utenom balansen | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Post i balansen: | Inntil 1 mnd |
Fra 1 til 3 mnd |
3 mndr. til 1 år |
Fra 1 år til 5 år |
Over 5 år |
Uten løpetid |
SUM | ||
| Kont. og fordr. på sentralbanker | 53.712 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.862 | 62.574 | ||
| Utlån til og fordr. på kredittinst. | 115.189 | 0 | 1.200 | 2.790 | 0 | 0 | 119.179 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 256.776 | 15.973 | 62.616 | 330.552 | 1.101.914 | -8.049 | 1.759.782 | ||
| Obligasjoner og sertifikater | 1.000 | 5.000 | 4.989 | 80.114 | 5.095 | 0 | 96.198 | ||
| Øvrige eiendeler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 64.476 | 64.476 | ||
| Sum eiendeler | 426.677 | 20.973 | 68.805 | 413.456 | 1.107.009 | 65.289 | 2.102.209 | ||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 0 | 28.000 | 25.000 | 40.000 | 0 | 0 | 93.000 | ||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 1.310.812 | 133.466 | 143.524 | 0 | 0 | 0 | 1.587.802 | ||
| Gjeld stiftet ved utst.av verdipapirer | 0 | 0 | 60.000 | 125.000 | 0 | 0 | 185.000 | ||
| Øvrig gjeld | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.211 | 17.211 | ||
| Ansvarlig kapital/lånekapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.000 | 0 | 30.000 | ||
| Egenkapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 189.196 | 189.196 | ||
| Sum gjeld og egenkapital | 1.310.812 | 161.466 | 228.524 | 165.000 | 30.000 | 206.407 | 2.102.209 | ||
| Netto likviditetseksponering på | |||||||||
| balanseposter | -884.135 | -140.493 | -159.719 | 248.456 | 1.077.009 | -141.118 | |||
| Poster utenom balansen: | |||||||||
| Garantier og ubenyttede kreditter | 0 | 0 | 50.688 | 80.398 | 54.665 | 3.575 | 189.326 |
Likviditetssituasjonen anses tilfredsstillende for banken.
Kredittrisiko er risiko for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ubenyttede kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko.
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er omtalt nedenfor under renterisiko.
Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning av verdipapirer. Renterisiko er resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangpunkt i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet.
Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, der fastrentelån utgjør 2 mill. ved årets utgang. Fastrenteinnskudd utgjør ved utgangen av året 208 mill. med forfall fra 1-12 måneder. Netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten betraktes som lav. Obligasjonsporteføljen har en gjennomsnittlig durasjon/varighet på 0,13. Dette gir en rentefølsomhet ved 1 % renteendring på 0,1 mill. ved årets slutt. Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt innenfor den fastsatte ramme på 1,0 mill.
Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
| Post i balansen: | Inntil | Fra 1 til | 3 mndr. | Fra 1 år | Over | Uten | Sum |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 mnd | 3 mnd | til 1 år | til 5 år | 5 år | løpetid | ||
| Kont. og fordr. på sentralbanker | 53.712 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.862 | 62.574 |
| Utlån til og fordr. på kredittinst. | 115.189 | 0 | 1.200 | 2.790 | 0 | 0 | 119.179 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 0 | 1.765.848 | 0 | 1.983 | 0 | -8.049 | 1.759.782 |
| Obligasjoner og sertifikater | 25.899 | 70.299 | 0 | 0 | 0 | 0 | 96.198 |
| Øvrige eiendelsposter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 44.184 | 44.184 |
| Sum eiendeler | 194.800 | 1.836.147 | 1.200 | 4.773 | 0 | 44.997 | 2.081.917 |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 45.000 | 48.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 93.000 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 0 | 1.444.202 | 143.600 | 0 | 0 | 0 | 1.587.802 |
| Gjeld stiftet ved utst.av verdipapirer | 125.000 | 60.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 185.000 |
| Øvrig gjeld | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.211 | 17.211 |
| Ansvarlig kapital/lånekapital | 30.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 30.000 |
| Egenkapital | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 189.196 | 189.196 |
| Sum gjeld og egenkapital | 200.000 | 1.552.202 | 143.600 | 0 | 0 | 206.407 | 2.102.209 |
| Netto renteeksponering i balansen | -5.200 | 283.945 | -142.400 | 4.773 | 0 | -161.410 | |
| Netto renteeksponering som | |||||||
| gjennomsnitt av forvaltningskapital | -0,25 % | 13,51 % | -6,77 % | 0,23 % | 0,00 % | ||
| Poster utenom balansen: | |||||||
| Garantier og ubenyttede kreditter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 189.326 | 189.326 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Antall årsverk pr. 31.12. | 23,3 | 24,1 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk | 22,2 | 22,7 |
| Lønninger etc | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Lønn, pensjonsforpliktelser og annen godtgjørelse | 14.964 | 13.762 |
Bonus er en generell ordning for alle ansatte, og gis ved resultatoppnåelse. Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse.
| Lønn | Honorar/andre godtgjørelser |
Bonus | Endring pensj.rettighet |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | |||||
| Administrerende banksjef | 1.059 | 20 | 9 | 0 | 1.088 |
| Assisterende banksjef | 702 | 19 | 26 | 56 | 803 |
| Avdelingsbanksjef fom 01.11.14 | 111 | 1 | 0 | 0 | 112 |
| Sum | 1.872 | 40 | 35 | 56 | 2.003 |
| Lønn | Honorar/andre godtgjørelser |
Bonus | Endring pensj.rettighet |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| Styret | |||||
| Styrets leder | 0 | 81 | 0 | 0 | 81 |
| Styrets nestleder til 31.08.14 | 0 | 40 | 0 | 0 | 40 |
| Styrets nestleder fra 01.09.14 | 0 | 18 | 0 | 0 | 18 |
| Styremedlem | 0 | 45 | 0 | 0 | 45 |
| Styremedlem | 0 | 45 | 0 | 0 | 45 |
| Styremedlem | 0 | 43 | 0 | 0 | 43 |
| Sum | 0 | 272 | 0 | 0 | 272 |
| Kontrollkomiteen | |||||
| Kontrollkomiteens leder | 0 | 15 | 0 | 0 | 15 |
| Kontrollkomitemedlem | 0 | 13 | 0 | 0 | 13 |
| Kontrollkomitemedlem | 0 | 13 | 0 | 0 | 13 |
| Sum | 0 | 41 | 0 | 0 | 41 |
| Forstanderskapet (14 medlemmer) | |||||
| Forstanderskapets leder | 0 | 11 | 0 | 0 | 11 |
| Øvrige medlemmer (13 medlemmer) | 0 | 78 | 0 | 0 | 78 |
| Sum | 0 | 89 | 0 | 0 | 89 |
Øvrige medlemmer av forstanderskapet har mottatt 1 pr. møte i godtgjørelse. I 2014 er det utbetalt mellom 1 og 9 totalt pr. medlem.
Hvis styret går til oppsigelse av adm. banksjef, eller på annen måte anmoder han om å slutte før pensjonsalder, utbetales 1 års etterlønn inklusive alle ytelser også pensjonsmessig. Styrets leder har ingen avtale om kompensasjon ved fratreden.
Utgifter til ekstern revisor fordeler seg med 294 i revisjonshonorar og 15 i annen bistand. Alle beløp er inkl. merverdiavgift.
| 31.12.2014 | ||
|---|---|---|
| Lån og garantier samlet | Lån | Garantier |
| til ansatte | 33.883 | 0 |
| til styret inkludert nærstående til styremedlemmer | 1.086 | 0 |
Tillitsvalgte har lån til ordinære kundevilkår. Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler fastsatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente, og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Periodens kostnader knyttet til rentesubsidieringen av lån til ansatte utgjør 15.
| Ledende ansatte | Lån | Garantier | Sum |
|---|---|---|---|
| Administrerende banksjef | 2.072 | 0 | 2.072 |
| Assisterende banksjef | 433 | 0 | 433 |
| Avdelingsbanksjef | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 2.505 | 0 | 2.505 |
| Styret | |||
| Styrets leder | 0 | 0 | 0 |
| Styremedlem | 2.350 | 0 | 2.350 |
| Sum | 2.350 | 0 | 2.350 |
| Kontrollkomiteen | |||
| Kontrollkomiteens leder | 126 | 0 | 126 |
| Sum | 126 | 0 | 126 |
Lån til adm. banksjef følger generelle vilkår for ansatte.
Sparebanken Hemne er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og bankens pensjonsordning oppfyller kravene.
Den kollektive pensjonsordningen for alle ansatte er dekket gjennom DNB Livsforsikring ASA. Bankens pensjonsordning oppfyller krav til lov om foretakspensjon. Forpliktelser gjennom denne ordning dekker 21 ansatte og 4 pensjonister.
Banken har vært tilknyttet AFP-ordningen for bank og finans. Formålet med ordningen er å yte alderspensjon til ansatte som ønsker å trappe ned sin arbeidsinnsats helt eller delvis på et hvilket som
helst tidspunkt fra oppnådd AFP-alder på 62 år, og fram til folketrygdens pensjonsalder på 67 år. Ny AFP-ordning trådte i kraft 01.01.2011. 3 ansatte har startet utbetaling fra den nye AFP-ordningen. Ny AFP-ordning i privat sektor er en ytelsesbasert flerforetaksordning i regnskapsmessig sammenheng. Fellesordningen må fremskaffe nødvendige beregninger for å balanseføre forpliktelsen, men det betinger at det finnes en konsekvent og pålitelig allokeringsnøkkel for å fremskaffe det nødvendige datagrunnlaget. Pensjonsforpliktelsen er derfor ikke balanseført. Den kollektive pensjonsforsikringen ble i 1998 endret fra utbetaling på livstid til utbetaling til 82 år.
Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Årets pensjonskostnader og beregnede pensjonsforpliktelser ved begynnelsen og slutten av perioden, er basert på Norsk Regnskapsstandard for pensjonskostnader. I regnskapet klassifiseres netto pensjonskostnad som lønn mm. og netto pensjonsopptjening som langsiktig fordring. Netto pensjonskostnad består av periodens pensjonsopptjening og rentekostnad på forpliktelsene fratrukket estimert avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonsforpliktelse består av bankens pensjonsforpliktelse fratrukket verdiene av bankens pensjonsmidler. Arbeidsgiveravgift er hensyntatt i beregningene av netto pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse. Planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det samme gjelder estimatavvik i den grad de overstiger 10% av den største av pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler (korridor). DNB Pensjonstjenester AS har foretatt beregningene ihht. NRS6.
Ved beregning av de framtidige pensjoner er følgende forutsetninger lagt til grunn:
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Diskonteringssats | 3,00 % | 4,10 % |
| Forventet avkastning av midlene | 3,80 % | 4,40 % |
| Lønnsregulering | 3,25 % | 3,75 % |
| G-regulering/inflasjon | 3,00 % | 3,50 % |
| Pensjonsregulering | 0,10 % | 0,60 % |
| Arbeidsgiveravgift | 6,40 % | 6,40 % |
| Frivillig avgang | Fra 8-0 % | Fra 8-0 % |
Pensjonskostnader og -forpliktelser er beregnet etter regler i NRS6 pr. 31.08.14. Det er kommet nye veiledende satser pr. 31.12.14 som ikke er benyttet da dette medfører kun økt estimatavvik. Pensjonskostnaden for 2014 og balanse 31.12.14 vil være uendret.
Periodens pensjonskostnad fremkommer slik:
| Kollektiv pensjon – ytelse: | Sikret ordning |
|---|---|
| Resultatregnskap for | 2014 |
| Nåverdi av årets pensjonsopptjening | 821 |
| Rentekostnad av påløpt forpliktelse | 569 |
| Administrasjonskostnader | 131 |
| Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm.kostn.) | -638 |
| Resultatført aktuarielt tap/(gevinst) | 136 |
| Resultatført planendringseffekt | 0 |
| Periodisert arbeidsgiveravgift | 56 |
| Netto pensjonskostnad inkl. arb.avgift | 1.075 |
| Kollektiv pensjonforsikring - innskudd inkl. arbeidsgiveravgift | 167 |
| Premie Fellesordningen for avtalefestet pensjon inkl. arbeidsgiveravgift | 209 |
| Løpende pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift | 125 |
Beløpene fremkommer i post 8.1.2 med 1.423 og arbeidsgiveravgiften inngår i post 8.1.3 med 153.
Avstemming pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler (-):
| Sikret ordning | ||
|---|---|---|
| Balanse pr. | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
| Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) | 16.001 | 13.949 |
| Pensjonsmidler (til markedsverdi) | -15.538 | -13.683 |
| Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) ekskl. AGA | 463 | 266 |
| Arbeidsgiveravgift | 30 | 17 |
| Påløpte pensjonsforpliktelser inkl. AGA | 493 | 283 |
| Ikke resultatført planendring | 0 | 0 |
| Ikke resultatført virkning av estimatavvik | -4.591 | -3.409 |
| Tilpasninger AGA tidligere beregninger | 0 | 0 |
| Netto balanseført pensjonsforpliktelse inkl. AGA | -4.098 | -3.126 |
Pensjonsmidlenes sammensetning pr. 01.01.14:
| Premiereserve | 10.872 |
|---|---|
| Andel tilleggsavsetninger og andel kursreserve | 982 |
| Premiefond | 1.871 |
| Pensjonsreguleringsfond | 0 |
| Sum | 13.725 |
Demografiske forutsetninger pr. 31.08.14 (ingen endring pr. 31.12.14):
| LOF | |
|---|---|
| Anvendt dødlighetstabell | K2013 BE |
| Anvendt uføretariff | IR02 |
| Frivillig avgang (alle aldre) | Fra 8-0 % |
| 2014 | 2013 | |||
|---|---|---|---|---|
| Resultatsammendrag (hele tusen) | Kroner | I % av GFK | Kroner | I % av GFK |
| Netto renteinntekter | 44.358 | 2,26 % | 42.300 | 2,30 % |
| Netto provisjonsinntekter, utbytte og andre inntekter | 13.258 | 0,68 % | 9.894 | 0,54 % |
| Verdiendring verdipapirer | 1.659 | 0,08 % | 624 | 0,03 % |
| Sum inntekter | 59.275 | 3,02 % | 52.818 | 2,87 % |
| Sum driftskostnader | 35.579 | 1,81 % | 30.415 | 1,65 % |
| Tap på utlån og garantier | 706 | 0,04 % | 2.684 | 0,15 % |
| Resultat før skatt | 22.990 | 1,17 % | 19.719 | 1,07 % |
| Resultat etter skatt | 16.802 | 0,86 % | 14.003 | 0,76 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) | 1.959.740 | 1.837.040 |
Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt og endring i utsatt skattefordel/ utsatt skatt. Utsatt skattefordel/utsatt skatt beregnes av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Positive og negative forskjeller innenfor samme periode elimineres. Utsatt skattefordel balanseføres som en eiendel dersom banken har midlertidige forskjeller som gir grunnlag for skattemessig fradrag i fremtiden. Utsatt skatt for 2014 er beregnet med 27% skattesats.
| 31.12.2014 | 31.12.2013 | Endring | |
|---|---|---|---|
| Driftsmidler | -1.094 | -1.273 | 179 |
| Gevinst og tapskonto | 552 | 0 | 552 |
| Pensjonsmidler | 4.098 | 3.126 | 972 |
| Verdipapirer | -5 | -5 | 0 |
| Sum positive/negative midlertidige forskjeller | 3.551 | 1.848 | 1.703 |
| Utsatt skatt balanseført - 27% | 959 | 499 | 460 |
| Betalbar skatt i årets skattekostnad: | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Ordinært resultat før skatt | 22.990 | 19.720 |
| Permanente forskjeller | -2.337 | -1.105 |
| Endring i midlertidige forskjeller | -1.703 | -595 |
| Grunnlag for betalbar skatt i resultat | 18.950 | 18.020 |
| Betalbar skatt på årets ordinære resultat 27% | 5.117 | 5.046 |
| Formuesskatt 0,3% | 590 | 530 |
| Avrunding | 18 | 9 |
| Betalbar skatt på årets resultat | 5.725 | 5.585 |
| Avsatt for mye/for lite siste år | 3 | -17 |
| Endring i utsatt skatt | 460 | 148 |
| Årets skattekostnad | 6.188 | 5.716 |
| Betalbar skatt i balansen: | ||
| Betalbar skatt på årets resultat | 5.725 | 5.585 |
| Betalbar skatt på avgitt konsernbidrag | -20 | -22 |
| Betalbar skatt i balansen | 5.705 | 5.563 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Betalbar skatt | 5.705 | 5.563 |
| Betalingsformidling | 2.300 | 1.586 |
| Skattetrekk | 687 | 783 |
| Leverandørgjeld | 82 | 395 |
| Annen gjeld | 55 | 210 |
| Mellomværende med konsernselskaper | 75 | 78 |
| Sum post 17.3 i balansen | 8.904 | 8.615 |
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner, pålegger alle sparebanker å være medlem av Bankenes sikringsfond.
Fondet plikter å dekke tap som en innskyter har på innskudd i en medlemsinstitusjon. Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 millioner kroner, plikter ikke fondet å dekke tap på den del av samlet innskudd som overstiger dette beløp. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre finansinstitusjoner.
Det er betalt inn ordinær avgift 902 til Bankenes sikringsfond i 2014.
| Garantier (se også note 2.) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 10.383 | 10.659 |
| Kontraktsgarantier | 6.669 | 8.729 |
| Garantier overfor kunder | 17.052 | 19.388 |
| Garantier overfor Eika Boligkreditt AS | 54.665 | 53.374 |
| Garanti overfor Bankenes sikringsfond | 0 | 0 |
| Som sikkerhet for bankens adgang til lån i Norges Bank er det pantsatt obligasjoner for bokført verdi kroner |
50.198 | 40.016 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 374 | 336 |
| Betalingsformidling | 6.069 | 5.075 |
| Verdipapiromsetning | 477 | 366 |
| Provisjoner salg av forsikring | 2.316 | 1.965 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt AS | 3.351 | 1.736 |
| Andre provisjoner og gebyrer | 948 | 944 |
| Sum post 4 i resultatregnskapet | 13.535 | 10.422 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Lønn | 13.541 | 12.683 |
| Pensjonskostnader | 1.423 | 1.079 |
| Sosiale kostnader inkl. arbeidsgiveravgift | 2.381 | 1.642 |
| Datakostnader | 4.069 | 3.450 |
| Salgs- og reklamekostnader | 2.465 | 1.543 |
| Andre administrasjonskostnader | 2.174 | 1.695 |
| Sum post 8 i resultatregnskapet | 26.053 | 22.092 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Fast eiendom | 784 | 761 |
| Leide lokaler | 472 | 378 |
| Maskiner og inventar | 779 | 573 |
| Kjøpte tjenester | 1.756 | 1.659 |
| Eika Alliansen AS | 3.732 | 3.216 |
| Andre driftskostnader | 516 | 585 |
| Sum post 10 i resultatregnskapet | 8.039 | 7.172 |
| 2014 | 2013 | |
|---|---|---|
| Gevinst ved salg av Nets aksjer | 1.528 | 0 |
| Gevinst ved salg av anleggsaksjer | 0 | 251 |
| Sum post 12.2 i resultatregnskapet | 1.528 | 251 |
| (Beløp i 1000 kr) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
| Årets avdrag på nedbetalingslån mv til kunder | 730.744 | 658.684 |
| Nydiskonterte nedbetalingslån mv i året til kunder | -882.465 | -702.580 |
| Endring i saldo på kreditter | -23.002 | -37.435 |
| Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån Inngått på tidligere års konstaterte tap på utlån |
86.945 82 |
82.282 75 |
| Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A) | -87.696 | 1.026 |
| Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid | 252.735 | 71.463 |
| Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid | 10.433 | -16.756 |
| Renteutbetalinger til kunder | -35.093 | -32.533 |
| Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B) | 228.075 | 22.174 |
| Netto kjøp/salg av kortsiktige obligasjoner | -15.182 | 29.855 |
| Endring i aksjer som holdes på kort sikt | -11.088 | -75 |
| Kursgevinster / -tap på verdipapirer som holdes på kort sikt | 615 | 373 |
| Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater | 2.330 | 2.644 |
| Mottatt aksjeutbytte på aksjer som holdes på kort sikt | 163 | 116 |
| Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C) | -23.162 | 32.913 |
| Endring i fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid (KFS) | 1.200 | 900 |
| Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner | 1.593 | 2.026 |
| Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D) | 2.793 | 2.926 |
| Andre inntekter | 11.980 | 8.644 |
| Betalbare driftskostnader | -34.092 | -29.264 |
| Skattekostnader | -6.188 | -5.716 |
| Utdelt i gaver | -1.111 | -225 |
| Endring i andre eiendeler | -833 | -1.422 |
| Endring i periodiseringer | 805 | 927 |
| Endring i annen gjeld | 289 | -375 |
| Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E) | -29.150 | -27.431 |
| KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F) | 90.860 | 31.608 |
| Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner | -40.000 | -100.000 |
| Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer | 0 | 125.000 |
| Renteutbetalinger på finansiering | -11.417 | -12.119 |
| Kontantstrøm fra finansiering (G) | -51.417 | 12.881 |
| Investert i varige driftsmidler og immatrielle eiendeler | -2.488 | -5.406 |
| Salg av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler til salgspris | 1.392 | 0 |
| Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer | -8.762 | -2.133 |
| Kursgevinst/tap på verdipapirer som holdes på lang sikt | 1.044 | 251 |
| Utbytte på anleggsaksjer | 1.115 | 1.134 |
| Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H) | -7.699 | -6.154 |
| ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN (F+G+H) | 31.744 | 38.335 |
| Likviditetsbeholdning 01.01. | 146.019 | 107.684 |
| Likviditetsbeholdning 31.12. | 177.763 | 146.019 |
| Likviditetsbeholdningen 31.12. består av: | ||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 62.574 | 58.107 |
| Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid | 115.189 | 87.912 |
| Sum likviditetsbeholdning 31.12. | 177.763 | 146.019 |
Statsautoriserte revisorer Ernst & Young AS
Havnegt. 9, NO-7010 Trondheim
Postboks 1299 Pirsenteret, NO-7462 Trondheim
Foretaksregisteret: NO 976 389 387 MVA Tlf: +47 73 54 68 00
Fax: +47 73 54 68 01 www.ey.no
Medlemmer av Den norske revisorforening
Til forstanderskapet i Sparebanken Hemne
Vi har revidert årsregnskapet for Sparebanken Hemne, som består av balanse per 31. desember 2014, resultatregnskap som viser et overskudd på kr 16 802 000 og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger.
Styret og banksjef er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som styret og banksjef finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon.
En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for bankens utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av bankens interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet.
Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Etter vår mening er årsregnskapet for Sparebanken Hemne avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av bankens finansielle stilling per 31. desember 2014 og av dens resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
$\overline{2}$
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til disponering av resultatet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at styret og banksjef har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av bankens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Trondheim, 30. januar 2015 ERNST & YOUNG AS
46 Helge G. Lorentzen statsautorisert revisor
Kontrollkomiteen hadde møte den 2. februar 2015 for å gjennomgå bankens regnskap for 2014. Årsregnskap med noter samt styrets årsberetning ble gjennomgått.
Revisors beretning, datert 30. januar 2015, ble fremlagt for kontrollkomiteen.
Komiteen har hatt 4 møter og behandlet 25 saker.
Kontrollkomiteen har ført tilsyn med at bankens virksomhet er drevet i samsvar med sparebanklovens bestemmelser, bankens vedtekter, forstanderskapets vedtak og andre bestemmelser som banken har plikt til å rette seg etter. Komiteen har gjennomgått styrets protokoll, og for øvrig foretatt de undersøkelser som sparebankloven og kontrollkomiteens instruks bestemmer.
Kontrollkomiteen har gjennomgått styrets årsberetning, resultatregnskapet og balanse med noter. Årsoppgjøret gir etter vår mening et riktig bilde av resultat og stilling ved årets slutt.
Kontrollkomiteen mener å ha utført sitt verv i henhold til sparebankloven og komiteens instruks. Vårt arbeid har ikke gitt foranledning til noen merknader om forhold som strider mot bankens vedtekter, gjeldende lover og bestemmelser.
Kontrollkomiteen anbefaler derfor at det fremlagte forslag til regnskap for 2014 godkjennes.
Kyrksæterøra, 2. februar 2015.
Fonde Manuel As Toxiest Ase M. Svanen Jornif M. Gumdal
Leder
Odd J. Svanem, leder Kristin Kjønsvik Anne S. Steinveg Egon Ringseth
Oddlaug B. Brekken, nestleder Jorulf Gumdal Åse Torevik Jan Hammerdal Eva Johanne Nordskag Svein Viggo Johansen Jan Lien
Norun Totland Enoksen Odd Arild Solberg Kari Vaagan
Medlemmer: Jorulf Gumdal Åse Torevik Åse Svanem
Medlemmer: Tore Hallan, leder Erik Barhals, nestleder Inger Sporild Lars Bjørnar Lyngmo Einar Ola Selnes, ansatterep.
Medlemmer: Jan Hammerdal Anne S. Steinveg Kari Vaagan
Ingebjørg Alstad Liv Anne Bøysen Ivar Dromnes Anita Engdal Norun Totland Enoksen Hege Kristin Espnes Per Ove Espnes Tor Espnes Ingrid Gaustad Geir Hansen Marit M. Haugen Anja Christina Kjølsø Kari Kjønsvik Torill M. Pettersen (permisjon)
Ernst & Young AS
Varamedlemmer kommunevalgte: Svein Roger Karlsen Marit Moe Berg
Varamedlemmer kundevalgte: Laila Størset John Arve Stallvik Kurt Hundsnes Bernt Olaf Aune
Varamedlemmer ansattevalgte: Nina Skårild Ivar Dromnes
Varamedlemmer: Kristin Kjønsvik Ingvar Nilsen
Varamedlemmer: Knut Gunnes Solveig Lomundal Liv Anne Bøysen, ansatterep.
Varamedlemmer: Oddlaug B. Brekken Egon Ringseth Norun Totland Enoksen
Jorun Reitan Unni Rindal Einar Ola Selnes Gunn Vaagan Singsdal Mari Sivertsen Nina Marø Skårild Odd Arild Solberg Olav Magnus Stamnestrø Ingrid Stølen Sandra O. Svanem Henry Sødahl Randi Ustad Kari Vaagan
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.