Trøndelag Sparebank

Årsrapport ÅrsrapportÅrsberetning og Regnskap 2024 Trøndelag Sparebank 12-03-2025 Innholdsfortegnelse «2024 har vært et spennende og utfordrende år» Styrets årsberetning 2024 Årsregnskap 2024 NOTER TIL REGNSKAPET APM Erklæring i henhold til lov om verdipapirhandel § 5-5 Revisors beretning «2024 har vært et spennende og utfordrende år» Året 2024 var vårt første hele driftsår som fusjonert bank. Vi ser at vår merkevare Trøndelag Sparebank fungerer utrolig godt. Vi får henvendelser fra hele Trøndelag, noe som gjør at vi har sterk vekst i hele vårt nedslagsfelt. Vi har brukt mye tid på å diskutere strategi, og hvor vi som Trøndelag Sparebank skal være i tiden fremover. Vi har en historie å ta vare på, men vi må samtidig posisjonere oss for fremtiden. Mye skjer i bankverdenen som utredning fra Sparebankutvalget, banker som skifter allianse, fusjoner og nye produktselskaper som etableres. Så her gjelder det å følge med i tiden. For vår egen del har vi hatt et år med fortsatt sterk vekst, men med spredd risiko, da vi har et stort nedslagsfelt med et differensiert næringsliv i de ulike kommunene vi er representert. Hitra og Frøya med lakseoppdrett og Heim er sterk på sin prosessindustri. Ørland vokser i takt med kampflybasen for F-35, og Åfjord har en sterk rolle innen entreprenørvirksomhet. I tillegg har regionen en vekst innen fiskeri og her står Osen sterkt. Det har vært høy aktivitet hos alle våre ansatte. I desember gjennomførte vi en vellykket emisjon på kr 90 mill. med 27 % overtegning, noe som viser god interesse for å investere i Trøndelag Sparebank. Emisjonen gir oss økt soliditet og ytterligere vekstmuligheter fremover. 18 desember ble en milepæl for banken med notering på hovedlisten på Oslo Børs. Umiddelbart etter børsnotering løftet vi verdien på banken med betydelig effekt. Egenkapitalbevisene våre fikk en høyere verdi, og det er daglig omsetning i bevisene. Dette gjør banken mere synlig, og våre bevis mere omsettelig. Vi har gjort mange strategiske riktige valg for banken i løpet av året 2024, og disse valgene gir oss økte muligheter i årene som kommer. Vi ser fremover, og har fokus på å øke vår lønnsomhet, styrke vår kapitaldekning, og ta godt vare på våre ansatte. Tor Espnes - adm. banksjef Styrets årsberetning 2024 «Vi styrker Trøndelag» I april 2023 ble Åfjord Sparebank og Hemne Sparebank juridisk fusjonert sammen til Trøndelag Sparebank. Banken har røtter tilbake til 1864, og er lokalisert i et markedsområde med god underliggende vekst. Bankens strategiske hovedmål er å bli markedsleder og være et selvfølgelig valg for lokalbefolkningen og det lokale næringslivet. Trøndelag Sparebank sin visjon er derfor "Vi styrker Trøndelag". Trøndelag Sparebank Skal spille en sentral rolle i utviklingen av Bankens distrikt og bidra til å skape gode lokalsamfunn der det er godt å bo og attraktivt å drive næringsvirksomhet. Bankens kjerneverdier er å tjene samfunnet som en helhet. Være åpen og transparent overfor kunder, ansatte, investorer og samfunnet ellers og å være en stolt markedsaktører med lokal tilstedeværelse som tilbyr produkter og tjenester som svarer til sine markedsområders unike ønsker og utfordringer. er en sterk lokalbank på kysten av Trøndelag med høy vekst. har kontorer i seks kommuner og forretningsadresse på Brekstad i Ørland kommune er notert på Euronext Oslo Børs (hovedliste) med egenkapitalbevis. har en offisiell rating BBB+ fra Nordic Credit Rating (NCR). er agent for Fremtind forsikring. har 78 faste ansatte og i tillegg 35 ansatte i datterselskaper innen regnskap og eiendomsmegling. Lokalsamfunnet Trøndelag Sparebank skal bidra til lokal vekst og utvikling, med nærhet til lokalsamfunn og kunder. Dette betyr at banken skal spille en avgjørende rolle i utvikling av næringsliv, lokalsamfunn og regionens vekstkraft. En viktig del av bankens rolle i lokalsamfunnet er å bidra med tilgang til finansiering til innbyggere og lokalt næringsliv. Trøndelag Sparebank ser det som en av sine viktigste oppgaver å støtte lokalt kultur-, idrett- og foreningsliv. Støtten gis i form av gaver, prosjektmidler og priser. Vi ønsker en rettferdig fordeling av gavemidler og sponsormidler, og ønsker at den største andelen av disse midlene skal gå til lag og foreninger som har som hovedfokus å fremme fysisk aktivitet hos barn, ungdom, voksne og eldre, noe som er en viktig faktor for god folkehelse. Banken er hovedsponsor på mange arenaer innenfor kultur- og idrettsarrangementer, og er også i tillegg personlig sponsor for noen unge idretts- og kulturtalenter. Et aktivt kulturliv er meget viktig for oppvekst, trivsel og velvære i våre lokalsamfunn, og gjennom gaveutdeling, annonsestøtte og sponsoravtaler bidrar banken til økt kulturliv. I tiden fremover vil vi rette vår sponsor- og støttevirksomhet mer mot barn og unge. Sparebankstiftelsene – Åfjord og Hemne I forbindelse med fusjonen mellom sparebankene Åfjord og Hemne, ble det opprettet to sparebankstiftelser. Sparebankstiftelsene ihhv. Åfjord og Heim har til formål å forvalte egenkapitalbevis de ble tilført ved opprettelsen og å utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Trøndelag Sparebank. Stiftelsene kan disponere overskudd og utdele utbyttemidler til allmennyttige formål og vil være en stor bidragsyter for en positiv samfunnsutvikling i sine regioner. Sentrale nøkkeltall - 2024: Bankens drift har fungert godt i løpet av året, med høyere netto renteinntekter og provisjonsinntekter mot fjoråret. Driftskostnadene er økt noe sammenlignet med samme periode i fjor. Økte tapsavsetninger bidrar til et lavere resultat enn budsjettert, og resultat etter skatt er på kr 67,0 mill. ( 67,4 ). Forretningskapital 10,6 mrd ( 9,6 ) Ren kjernekapital konsern 17,34 % (17,14 %) Egenkapital 1,1 mrd ( 1,0 ) Egenkapitalavkastning 6,36 % (8,33 %) Sum utlån inkl EBK 9,2 mrd ( 8,3 ) Utlånsvekst inkl EBK 10,89 % (13,90 %) Markedsforhold Etter år preget av pandemi og krig var 2024 et år med moderat vekst i økonomien, fallende inflasjon, bedring i kjøpekraften for folk flest, og så vidt lav arbeidsledighet at det var vanskelig for Norges Bank å gjøre noe med renten. BNP for Fastlands-Norge økte med om lag ett prosentpoeng i løpet av fjoråret. Dette er bare litt under trendveksten for norsk økonomi. Derfor ble det bare en marginal økning i arbeidsledigheten fra 1,8 prosent i 2023, til 2,0 prosent i 2024. Antall konkurser steg med 5 prosent fra 2023 til 2024, ifølge Fair Group. En fjerdedel av konkursene kom i bygg- og anleggsektoren. Utviklingstrekk som trolig vil vedvare gjennom 2025. Konsumprisindeksen steg med 3,1 prosent, med 3,7 prosent vekst i kjerneinflasjonen. I løpet av året falt inflasjonstakten og i desember var 12-mnd rate henholdsvis 2,2 og 2,8 prosent. Med en lønnsvekst på 5,2 prosent så ble 2024 et år med unormal sterke 2 prosent vekst i husholdningenes kjøpekraft. Norges Bank holdt styringsrenten uendret på 4,5 prosent gjennom fjoråret. Men pengemarkedsrenten har falt med en tidel takket være god likviditet i banksektoren og forventninger om rentekutt i mars 2025. God vekst i kjøpekraft, tro på at rentetoppen er passert, og lav boligbygging bidro til en vekst i boligprisene på 2,7 prosent. Valutamarkedet var urolig med en gjennomgående meget sterk dollar, men for gjennomsnittet av våre importvalutaer, målt ved I-444 indeksen, endte vi bare med en moderat svekkelse for året som helhet (-0,8 prosent). Utsiktene for bankene i 2025 må ansees å være lyse, men er som alltid avhengig av utenlandske forhold som Norge ikke rår med. Også i 2025 ventes kjøpekraften i husholdningene å stige, rentene komme litt ned, og boligprisene å øke i hele landet. BNP-vekst antas å holde seg høy nok til at arbeidsledigheten ikke stiger videre. Konjunkturbarometeret for industrien viser i 4. kvartal 2024 den sterkeste optimisme for fremtiden siden 2019. Lokal utvikling Banken har hatt god drift og stor vekst i 2024. Markedsområdet består av flere kommuner i god vekst, med en konkurransesituasjon som hardner til. Det er en økt konsolideringstakt i sektoren, både mellom bankene og i produktselskapene. De ulike kommunene som utgjør Bankens primære markedsområder, har et bredt og differensiert næringsliv som gir et solid grunnlag for fremtidig vekst. Heim kommune er kjent for sin sterke prosessindustri, mens Hitra og Frøya har en ledende posisjon innen lakseoppdrett. Ørland har en strategisk viktig flybase for F-35, Åfjord er en vekstregion innen entreprenørvirksomhet, og Osen er kjent for sin betydelige hvitfiskindustri. Dette mangfoldet bidrar til en robust økonomi med høy investeringsvilje, samtidig som det reduserer konsentrasjonsrisikoen knyttet til enkeltsektorer. Flere av kommunene i regionen opplever også en økt netto tilflytning, noe som skiller dem fra mange andre kommuner i Midt-Norge. Dette skaper et økende behov for boligbygging og tilrettelegging for videre vekst. Samtidig opererer Banken i et stadig mer konkurranseutsatt marked for finansielle tjenester, og vesentlig vekst vil kreve at Banken tar markedsandeler fra konkurrentene. Hvis Bankens effektivitet eller markedsføringseffekt ikke er på nivå med eller bedre enn konkurrentens, risikerer Banken ikke å kunne oppfylle sine strategiske vekstambisjoner. Strategiske Samarbeid Trøndelag Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en del av Eika Alliansen, som ved årsskiftet bestod av 46 selvstendige lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Med en samlet forvaltningskapital på over 500 milliarder kroner og 3500 ansatte, er Eika Alliansen en stor og viktig aktør i det norske bankmarkedet. Eikas kjernevirksomhet er å sikre alliansebankene moderne, kostnadseffektiv og sikker bankdrift gjennom gode produkt- og tjenesteleveranser. Dette inkluderer en komplett kjernebankløsning fra TietoEvry og annen bankinfrastruktur med de beste løsningene for både bankenes ansatte og kunder. Eika har et høyt kompetent miljø for utvikling og drift av digitale bank- og kundeløsninger, som i stor grad bidrar til bankenes konkurransekraft. Bankene prioriterer løsningene som skal utvikles, noe som bidrar til en god kundeopplevelse, høy sikkerhet og effektiv bankdrift, tilpasset stadig strengere regulatoriske krav. I 2024 fusjonerte Eika Forsikring med Fremtind Forsikring, og Eika Kredittbank fusjonerte med Sparebank1 Kreditt, som ble Kredittbanken AS. Disse sammenslåingene styrker selskapenes konkurransekraft og bidrar til å styrke lokalbankene. Trøndelag Sparebank er medeier og distributør av produkter fra både Kredittbanken AS og Fremtind Forsikring, som leverer et bredt spekter av forsikringsprodukter. Eika Boligkreditt er lokalbankenes boligkredittforetak, direkte eid av 59 norske lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditts hovedformål er å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Selskapet har tillatelse til å finansiere sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Dette gir Eika Boligkreditt mulighet til å oppta lån i det norske og internasjonale finansmarkedet, og til enhver tid søke finansiering der man oppnår markedets beste betingelser. Gjennom Eika Boligkreditt får alliansebankene tilgang til langsiktig og gunstig finansiering, og kan opprettholde konkurransekraften mot større norske og internasjonale banker. Ved utgangen av tredje kvartal 2024 hadde Eika Boligkreditt en forvaltningskapital på om lag 120 milliarder kroner, og er en avgjørende bidragsyter til at lokalbankene oppnår redusert finansieringsrisiko og kan tilby konkurransedyktige vilkår på sine boliglån. Trøndelag Sparebank vil gjennom samarbeid og eierskap til datterselskaper bygge «Kompetansehus» på flere av våre kontorer. På Kyrksæterøra er vi samlokalisert med Trøndelag Regnskap AS som tilbyr regnskapstjenester og Kystregionen eiendomsmegling AS som tilbyr eiendomsmeglertjenester, samt at vi tilbyr advokattjenester med AdNor advokater AS som stiller opp ved behov. På Hitra og Frøya har vi samarbeid med Heimdal Eiendomsmegling AS på eiendomsmeglertjenester og Trøndelag Økonomi og HR AS på regnskapstjenester. Her har vi også samarbeid med AdNor advokater AS for advokattjenester. På Brekstad har vi samarbeid med Heimdal Eiendomsmegling AS på eiendomsmeglertjenester og Trøndelag Regnskap AS på regnskapstjenester. Her har vi også samarbeid med AdNor advokater AS for advokattjenester. I Åfjord har vi samarbeid med Heimdal Eiendomsmegling AS på eiendomsmeglertjenester samt at vi tilbyr advokattjenester med AdNor advokater AS som stiller opp ved behov. I Trondheim er vi samlokalisert med Trøndelag Regnskap AS, og AdNor Advokater AS har sitt hovedkontor i Trondheim. Her har vi også tett samarbeid med Heimdal Eiendomsmegling AS Dette gjør at vi på nesten alle av våre kontorer tilbyr eiendomsmeglertjenester, regnskapstjenester og advokattjenester. Vi opplever at våre kunder synes det er positivt å få tilbud om kompetansetjenester innenfor samme hus. Heimdal Eiendomsmegling AS er nest største eiendomsmeglerforetak i Trøndelag, og som vi har kontraktfestet et samarbeid med. Trøndelag økonomi og HR AS eier vi med 60 %, og består av 22 ansatte regnskapsmedarbeidere på Hitra og Frøya. Trøndelag Regnskap AS eier vi med 75 % og består av 1 regnskapsmedarbeider på Hitra, 2 på Brekstad, 2 i Trondheim og 10 på Kyrksæterøra. Kystregionen Eiendomsmegling AS er kun 1 ansatt, men viktig i vårt nærområde i Heim og Aure. Vi ser at vårt samarbeid med våre datterselskaper er i en positiv utvikling. Dette gjelder både i form av eierskap, viktige samarbeidsarenaer på AHV, GDPR, Bærekraft og lønn. I tillegg arbeider vi med å utvikle et samarbeidskonsept mellom bank og regnskap, men da på kundens premisser. Vi ser at posisjonering innen regnskap, megling og advokattjenester vil være viktig i tiden fremover. Bankens virksomhet i 2024 I april 2023 ble Åfjord Sparebank og Hemne Sparebank fusjonert til Trøndelag Sparebank, og 2024 er første hele driftsår som sammenslått bank. Konvertering av banksystem og fusjonsprosessen la beslag på store ressurser internt gjennom 2023, og driftsresultatet ble gjennom hele 2023 belastet med vesentlige kostnader relatert til disse prosjektene. Trøndelag Sparebank har etter fusjonen hatt en stor tilstrømning av nye kunder og har god vekst i utlån og forsikringsportefølje. Vi tror at deler av veksten også kommer av navnet som favner hele Trøndelag. Etter fusjonen har vi styrket organisasjonen med nye ansatte på flere områder. I september 2023 åpnet vi kontor på Brekstad, og i desember 2023 åpnet vi kontor i Trondheim. I tillegg kjøpte vi bankbygg på Hitra og Frøya. Dette har blitt godt mottatt av våre kunder på disse stedene, og bekrefter at vi satser i våre markeder. Banken har gjennomført en vellykket fortrinnsrettsemisjon og ansattemisjon som ble registrert den 14. desember og deretter børsnotering på Euronext Oslo Børs den 18. desember. Fortrinnsrettsemisjonen med et bruttobeløp på 90 MNOK ble overtegnet med ca. 27 prosent og viser at det er god interesse for å investere i Trøndelag Sparebank. Børsnoteringen øker likviditeten og attraktiviteten til bankens egenkapitalbevis og dette styrker bankens muligheter til å kunne hente ny kapital ved behov. Bankens børskurs har også hatt en positiv utvikling etter børsnoteringen. Resultat Trøndelag Sparebank eier 100 % av aksjene i Kystregionen Eiendomsmegling AS, 75 % av aksjene i Trøndelag Regnskap AS og 60 % av aksjene i Trøndelag Økonomi og HR AS. Trøndelag Økonomi AS ble stiftet av banken i 2023, men det er foreløpig ingen aktivitet i selskapet. Datterselskapenes virksomhet har ingen vesentlig innvirkning på bedømmelsen av konsernets stilling og resultat. Kommentarer i styrets beretning er derfor gitt på grunnlag av morbankens regnskap. Tall eller prosent i parentes gjelder tilsvarende periode for 2023. Resultat for 1.kvartal 2023 i Åfjord Sparebank ble ved gjennomføringen av fusjonen tillagt egenkapitalen i Trøndelag Sparebank, og inngår ikke i resultatet for 2023. Rentenetto Netto renteinntekter er kr 207,6 mill. (173,4) ved utgangen av året. I prosent av GFK utgjør rentemarginen 2,31 % (2,51 %). Norges Bank har foretatt hyppige renteøkninger gjennom hele fjoråret for å stabilisere inflasjonen, senest i desember 2023 med 0,25 til en styringsrente på 4,5 prosent. Prognosen for styringsrenten indikerer at den skal reduseres i løpet av 2025. Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter utgjør kr 64,3 mill. (73,4). Av dette utgjør utbytte og andre inntekter av verdipapirer kr 8,1 mill. (8,4) mens provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester utgjør kr 59,0 mill. (42,9). Banken benytter Eika Boligkreditt (EBK) ved at en del av lån inntil 75 % av verdien finansieres ved bruk av EBK. Rundt 18 % av provisjonsinntektene kommer fra formidlingsprovisjoner mot EBK og 39 % fra forsikringsvirksomheten. Det har vært en økning i inntekter for alle typer provisjoner sammenlignet med samme periode i fjor. Størst er økningen i forsikringstjenester. Forsikring er et satsningsområde for banken. Provisjonskostnader på betalingstjenester og verdipapirer ligger også på et noe høyere nivå enn fjoråret, noe som er en konsekvens av veksten banken har hatt etter fusjonen. Driftskostnader Bankens samlede driftskostnader er kr 166,5 mill. (163,1) ved utgangen av året. Sammenligningstallene for samme periode i fjor inneholder også resultatposter for Åfjord som er ført mot egenkapitalen. Det er foretatt flere nyansettelser etter fusjonen, som følge av bankens vekststrategi. Kostnader i prosent av inntekter, ekskl verdipapirer, er 63,1 % (76,5 %). Sum andre driftskostnader i 2023 var langt høyere enn i et normalår, noe som i det helt vesentlige skyldes kostnader med datakonvertering- og fusjonsprosess. I fjerdekvartal 2024 har banken resultatført engangsutgifter knyttet til børsnotering på kr 8,5 mill. Tap og kredittforringede engasjementer Trøndelag Sparebank har hatt en vesentlig økning i andelen misligholdte- og andre kredittforringede engasjementer sammenlignet med samme periode i fjor. Ved utgangen av året var det registrert engasjement med 90 dagers overtrekk på kr 108,0 mill. (22,4) og andre kredittforringede engasjementer på kr 253,8 mill. (217,0). Det er størst endring i bedriftsmarkedet sammenlignet med fjoråret. Det er foretatt individuelle nedskrivninger på utlån og garantier på til sammen kr 48,9 mill. (26,1), se note 8. Banken har flere engasjementer innenfor næringseiendom der økning i rentenivå har medført svakere likviditet og betjeningsevne hos kundene. Disse engasjementene er derfor definert som andre kredittforringede og flyttet over i steg 3 med individuell tapsvurdering. Banken har gjennom året resultatført tap på utlån og garantier med kr 23,0 mill (6,0). Tapsføringen består i hovedsak av en økning i de individuelle tapsavsetningene i steg 3. Totale nedskrivninger på utlån er kr 60,5 mill (40,4). Bankens kredittrisiko overvåkes blant annet gjennom Eika-bankenes risikoklassifiseringssystem som beregner misligholds-sannsynlighet. Det vises til note 6 – 11 om mislighold, kredittforringede engasjementer og nedskrivninger for spesifikasjoner. Balanse Morbank Bankens forvaltningskapital er på kr 9 367 mill. (8 487), som er kr 880 mill. høyere enn på samme tid i fjor. Bankens forretningskapital, som er forvaltningskapitalen og utlån finansiert gjennom Eika Boligkreditt, er på kr 10 625 mill. (9 647) som er kr 978 mill. høyere enn på samme tid i fjor. Utlåns- og innskuddsutvikling Brutto utlån i egne bøker ved utgangen av året er på kr 7 902 mill. (7 101) som er kr 802 mill. og 11,29 % høyere enn på samme tid i fjor. Utlån til personmarkedet utgjør 69 %, mens utlån til bedriftsmarkedet utgjør 31 %. Banken har i tillegg boliglån i Eika Boligkreditt, og ved utgangen av året utgjør disse kr 1 258 mill. (1 160) som er kr 98 mill. høyere enn på samme tid i fjor. Totale utlån er dermed kr 9 160 mill. (8 261) som er kr 900 mill. og 10,89 % høyere enn på samme tid i fjor. Totale innskudd fra kunder utgjør kr 6 157 mill. (5 624) som er en økning på kr 533 mill fra fjoråret. Innskuddsdekningen er på 67,21 % (68,09 %). Selv om totale innskudd øker så går innskuddsdekningen ned som en følge av høyere utlånsvekst. Likviditet og finansiering Likviditetsområdet overvåkes nøye i forhold til beholdning, forfallsstruktur og policy. Status på likviditetsområdet rapporteres til styret, og banken har tett daglig oppfølging av likviditetssituasjonen. Banken har en trekkrettighet på avregningskonto i DNB på kr 225 mill. Dette er en likviditetsreserve som kan benyttes i nødvendige situasjoner. I tillegg er det deponert verdipapirer for lån i Norges Bank som har en ubenyttet låneramme på kr 666 mill. Bankens Liquidity Coverage Ratio (LCR) er beregnet til 172 % (229 %) og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin. Bankens neste forfall på obligasjonslån er i mars 2025 med til sammen kr 75 mill. Verdipapirer Bankens beholdning av obligasjoner, egenkapitalbevis og aksjer er vurdert til markedsverdi. Beholdningen av rentebærende verdipapirer er bokført til kr 900,4 mill. (784,8). Denne beholdningen består i all hovedsak av Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), statsgaranterte papirer og kommunepapirer. Banken har avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv forvaltning av rentepapirer. Størsteparten av porteføljen av aksjer på kr 244,8 mill. (244,7) er vurdert som strategiske aksjer med verdiendringer over utvidet resultat. Det er ført en negativ verdiendring knyttet til disse investeringene på kr 4,9 mill. i år. I hovedsak gjelder dette Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Kapitaldekning og egenkapitalbevis Banken har ett Pilar 2-krav på konsolidert nivå på 2,6 %. Dette gir følgende minimumskrav til kapitaldekning på konsolidert nivå: kapitaldekning 20,10 %, kjernekapital 17,45 % og ren kjernekapital 15,46 %. Banken rapporterer kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har eierandeler i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Konsolidert kapitaldekning er på 21,75 % (20,74 %), kjernekapitaldekning er på 19,38 % (18,86 %) og ren kjernekapitaldekning er på 17,34 % (17,14 %). Konsolidert uvektet kjernekapitalandel er 9,7 % (9,1 %). Det vises til note 4. På grunn av høy utlånsvekst ble bankens kapitaldekning redusert i løpet av 2024, og for å styrke bankens soliditet er det gjennomført en emisjon i fjerde kvartal 2024. Banken ble samtidig børsnotert og dette vil også være et tiltak som gjør det enklere å hente inn nødvendig egenkapital. Styret og bankens ledelse vil også fremover sette inn de tiltak som ansees nødvendig for å sikre at banken til enhver tid skal være innenfor de lovmessige terskelverdiene knyttet til kapitaldekning. Banken har 4.781.705 egenkapitalbevis fordelt på 704 egenkapitalbeviseiere, se note 12. Resultat pr. egenkapitalbevis (ikke hensyntatt urealiserte verdiendringer over utvidet resultat) er kr 7,42 ved utgangen av året. Resultat pr. bevis er beregnet av veid gjennomsnitt av antall bevis, jf note 39. Egenkapitalavkastning (annualisert) basert på Resultat etter skatt hvor egenkapitalen er justert for hybridkapital er på 6,36 %. Bærekraftsrapportering Trøndelag Sparebank har gjennom drift i Hemne- og Åfjord Sparebank hatt lange tradisjoner med å tilby kjernekompetanse på mange områder. Helt siden stiftelsen i 1864 har banken hatt en aktiv rolle i utviklingen av lokalsamfunnene og bidratt særlig til både sosial og økonomisk bærekraft gjennom gavemidler og ved å finansiere boliger, prosjekt, investeringer osv. Bærekraft er en prioritet i både ledelsen og styret, med fokus på bankens bidrag og håndtering av klimarisiko og andre bærekraftsrelaterte risikoer. Bankens strategi for bærekraft er blant annet beskrevet i policy for bærekraft og samfunnsansvar, Policy for virksomhets- og risikostyring, retningslinje for samfunnsansvar og bærekraft og retningslinje for ESG vurdering i kredittsaken. I denne bærekraftsrapporten presenterer vi bankens bærekraftsarbeid og våre initiativer. Banken er for 2024 ikke rapporteringspliktige etter EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Denne rapporten er derfor utformet som en forenklet og beskrivende oversikt over status bærekraft per i dag og informasjon om våre bærekraftstiltak. Banken er tilsluttet ulike rammeverk og initiativ som legger premissene for bankens arbeid med bærekraft. Investorer og andre stiller også i økende grad krav til bankens bærekraftarbeid. Blant annet er det nå forventing om at bankene skal beregne klimagassutslipp i bankens utlån/balanse som presenteres i et klimaregnskap. Fremover regner vi med at spørsmål og krav fra markedsaktører i stor grad vil falle sammen med kravene i de nye EU-regelverkene. FNs bærekraftsmål Banken ønsker å arbeide i tråd med FNs bærekraftmål, og strebe etter å styre etter disse målene. FNs 17 bærekrafts mål utgjør verdens arbeidsplan for å blant annet utrydde fattigdom, bekjempe ulikhet og stoppe klimaendringene innen 2030. Banken støtter alle FNs bærekrafts mål, men har valgt ut 5 bærekrafts mål som banken særlig kan bidra til og som legges til grunn for vårt arbeid med bærekraft: Bærekrafts mål 8 – Anstendig arbeid og økonomisk vekst Bærekrafts mål 11 – Bærekraftige byer og lokalsamfunn Bærekrafts mål 12 – Ansvarlig forbruk og produksjon Bærekrafts mål 13 – Stoppe klimaendringene Bærekrafts mål 17 – Samarbeid for å nå målene I juni 2024 vedtok bankene i Eika Banksamarbeid en felles klimaambisjon om netto nullutslipp av klimagasser innen 2050, og har i den forbindelse opprettet flere arbeidsmål. CSRD – EUs direktiv for bærekraftsrapportering CSRD prosjektet i Eika er et fellesløft for bærekraftig omstilling. Som en del av vår forpliktelse til bærekraft, deltar banken i Eika-alliansens felles prosjekt for å møte kravene i EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Gjennom dette prosjektet har vi investert betydelige ressurser i å utvikle og implementere løsninger som setter oss i stand til å etterleve de nye rapporteringskravene på en strukturert og effektiv måte. Prosjektet, som inkluderer 24 banker, representerer et strategisk tiltak for å bygge kompetanse, dele erfaringer og skape felles systemer som styrker bærekraftsrapporteringen i hele alliansen. Ved å starte tidlig, allerede i 2023, har vi sikret en grundig tilnærming som inkluderer omfattende analyser av vesentlighet, samarbeid med ledende forskningsinstitusjoner som NINA og CICERO samt utarbeidelse av veikart for implementering av EUs Taksonomi. Denne innsatsen gjør oss i stand til å forstå og håndtere vår påvirkning på klima, natur og samfunn på en meningsfull måte. Vår tilnærming til CSRD er et eksempel på vårt engasjement for å skape langsiktig verdi for våre kunder og lokalsamfunn, samtidig som vi tar en lederrolle i å møte fremtidens krav til åpenhet og ansvarlighet. Vi anser dette prosjektet som et bærekraftstiltak i seg selv, fordi langsiktigheten setter oss i stand til å legge til rette for en helhetlig integrasjon av bærekraft i vår strategi, drift og rapportering. Miljøfyrtårn Banken forplikter seg å ta hensyn til klima og miljø ved å redusere vår miljøpåvirkning og å ha god miljøledelse i egen drift. Derfor er våre 5 lokasjoner miljøfyrtårnsertifisert, to av lokasjonene (Åfjord og Ørland) ble sertifisert i 2024. Kvinner i Finans Charter Trøndelag Sparebank er tilsluttet Kvinner i Finans Charter. Som signatar har vi forpliktet oss til å sette interne mål for kjønnsbalanse på ledernivå, ha en person på ledernivå som har dedikert ansvar for oppfølging av arbeidet, publisere status og utvikling underveis og knytte ledelsens godtgjørelse til oppnåelse av en av målene. Målet til Trøndelag Sparebank er å ha tilnærmet lik kjønnsbalanse på ledernivå, dvs innenfor 60/40 - 40/60 fordeling. Åpenhetsloven Trøndelag Sparebank er underlagt åpenhetsloven og ønsker å ta en tydelig rolle i arbeidet for å nå FNs bærekraftsmål 8, som handler om å fremme anstendig arbeid og bærekraftig økonomisk vekst. Åpenhetslovens formål er å fremme virksomhetens respekt for menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i forbindelse med produksjon av varer og tjenester. Loven har som mål å sikre allmennheten tilgang på informasjon om hvordan virksomheter håndterer negative konsekvenser på dette området. Som bank har vi et ansvar for å drive god og ansvarlig drift i henhold til åpenhetsloven. I tillegg er vi forpliktet til å ha god oversikt over leverandørkjeden vår og våre forretningspartnere. På bankens nettside ligger styrets årlige redegjørelse som forklarer hvordan Trøndelag Sparebank er organisert, hvilke produkter og tjenester vi leverer, hvilke markeder vi opererer i, hvordan vi arbeider med medmenneskerettigheter og anstendig arbeidsforhold, hvilke negative risikoer vi har identifisert, beskrivelse av tiltak og beskrivelse av arbeidet videre. Trøndelag Sparebank jobber kontinuerlig med åpenhetsloven og dets forpliktelser, definerer hvem som er vesentlige leverandører og forretningspartnere, identifiserer risiko og gjør tiltak deretter. Finans Norge - «veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen» Dette er en strategi og et veikart som beskriver hvordan finansnæringen kan bidra til en lønnsom og bærekraftig fremtid innen 2030. Trøndelag Sparebank tilslutter seg dette veikartet og bruker dette som en veiledning i arbeidet med å bidra til omstillingen til et lavutslippssamfunn. Felles klimaambisjon i Eika Alliansen I juni 2024 vedtok Eika Banksamarbeid (EBS) en felles klimaambisjon for alle bankene i alliansen. Ambisjonen ble dannet som et svar på forventninger i markedet og nytt EU-direktiv på bærekraftsrapportering (CSRD). Den har som formål å posisjonere bankene i alliansen tydeligere overfor aktører i finansmarkedet, og gi bankene bedre tilrettelegging og støtte i arbeidet med klimaregnskap, mål og planer. Felles klimaambisjon er Netto nullutslipp for samtlige banker senest innen 2050, og jobbe systematisk med tiltak og delmål for å kunne nå dette. Banken har blant annet forpliktet seg til å utarbeide klimaregnskap for 2024. Eika Alliansen og leveranser fra Eika Gruppen Eika leverer flere tjenester til Trøndelag Sparebank, inkludert grønne boliglån som er i samsvar med Eika Boligkreditts rammeverk for grønne obligasjoner. Eika Digitalbank bidrar til bærekraftsmålene ved å tilby grønne billån og fremme ansvarlig forbruk og produksjon. Eika Kapitalforvaltning fokuserer på bærekraftige investeringer og følger EUs bærekraftsregelverk, samt FN sine prinsipper for ansvarlige investeringer. I tillegg har Eika Gruppen signert Grønnvaskingsplakaten og er sertifisert Miljøfyrtårn. Vesentlighet i Trøndelag Sparebank En dobbel vesentlighetsanalyse (DVA) er et verktøy som hjelper selskaper med å identifisere og prioritere de mest relevante bærekraftstemaene for virksomheten. Denne analysen er spesielt viktig under EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), som krever at selskaper gjennomfører en slik analyse for å sikre omfattende og nøyaktig bærekraftsrapportering. Som deltaker i Eika sitt CSRD-prosjekt har Trøndelag Sparebank gjennomført en dobbel vesentlighetsanalyse ved å kartlegge interessenter, forstå verdikjedene og identifisere hvor banken både påvirker og blir påvirket. Dette har resultert i identifiseringen av bankens mest vesentlige områder innenfor bærekraft. Eikas verktøy og workshop for utarbeidelse av DVA ble benyttet. Etter gjennomført DVA ble følgende bærekraftsstandarder (ESRS) vurdert som vesentlig: E1 – Klimaendringer, E4 – Naturmangfold, S1- Egne arbeidere, S4 – Kunder og sluttbrukere og G4 -Virksomhetsstyring. Vi arbeider systematisk med disse standardene, i tillegg til de to generelle standardene, for å være godt forberedt når banken blir rapporteringspliktig etter CSRD. Klima og Miljø Klimaendringer og andre temaer knyttet til bærekraft gir opphav til risiko for banken og bankens kunder. Gjennom systematisk arbeid med å avdekke, forstå og styre risiko i kundeforholdene, styrer banken risikoen i egen portefølje, og kan samtidig bidra til økt risikoforståelse og mer bærekraftig adferd hos kundene. I 2024 ble det lansert en rapport med innsikt i bankens klimarisiko, både for porteføljen og for hver enkelt pantesikkerhet. Rapporten benytter data fra Eiendomsverdi for å vise hvor stor andel av engasjementene med sikkerhet i fast eiendom som er eksponert mot risiko knyttet til havnivå, flom og skred. Det er i rapporten mulighet til å drille ned for å se hvilke kunder som eier eiendommene knyttet til de ulike risikoene samt kart som viser hvor eiendommene ligger. Dette verktøyet definerer rundt 60 % av bankens engasjement som eksponert for fysisk risiko. Diagrammet viser fordeling av fysisk risiko. I Trøndelag Sparebanks portefølje er det økt havnivå som utgjør den største trusselen. I CSRD prosjektet Trøndelag er en del av, jobbes det med å videreutvikle verktøyet med scenarioer samt utvide dette til også å inneholde naturrisiko. ESG vurdering av kunder Fra tidligere er det innarbeidet spørsmål om ESG-risiko (Environmental, Social og Governance) for bedriftskunder i kredittportal BM. Denne rapporten viser banken oversikt over bærekraftscore i kundeporteføljen, der BM kundene blir scoret fra 1 til 3, der 1 = minst bærekraftsrisiko og 3 = mest bærekraftsrisiko. I ESG vurderingen må rådgivere vurdere fysisk risiko og overgangsrisiko knyttet til kunden, og bant annet avdekke om bedriften er sertifisert med miljøledelsessystem. I tillegg har Eika Gruppen utarbeidet bransjespesifikke kredittmoduler for landbruk og finansiering av næringseiendom. I modulene stilles blant annet spørsmål om energimerking. Bærekraftsvurdering Antall kunder Andel kunder Engasjement (mill. kr) Andel engasjement Utn. Engasjement (mill. kr) Andel utn. engasjement Mangler vurdering 283 0 % 773 28 % 739 30 % 2 163 27 % 974 36 % 817 33 % 1 162 26 % 977 36 % 903 37 % 3 4 1 % 15 1 % 14 1 % Total 612 100 % 2 739 100 % 2 473 100 % Denne tabellen viser hvor stor andel av kundene på BM som er bærekraftsvurdert. Andelen som mangler vurdering, er 46%. Denne andelen skal reduseres i 2025. Bankens grønne brøk Vi har valgt å ikke rapportere på bankens grønne brøk (GAR) for 2024, da datakvaliteten er under utvikling. Vi har ambisjon om å få utarbeidet bankens grønne brøk i løpet av 2025. Tabellen under viser en oversikt over andelen lån med sikkerhet i grønn bolig PM per 31.12.2024, og tabellen viser at denne andelen er nesten 4 %. Omtrent halvparten mangler energiklassifisering, og i 2025 skal vi jobbe målrettet med å få ned denne andelen. Kriterium Engasjement (mill. kr) Andel engasjement Antall lån Andel lån Kriterium1 1 708 25 % 680 4 % Kriterium2 126 2 % 40 0 % Ikke def. som grønn 5 025 73 % 17 749 96 % Total 6 859 100 % 18 469 100 % Kriterium 1: Alle boliger bygget f.o.m. 2012. Gjelder også for boliger bygget f.o.m. 2009, dersom lånet ble opprettet før 01.01.2022 og boligen ikke er en leilighet. Kriterium 2: Energikarakter A, B eller C så lenge lånet er gitt før 2021, og energikarakter A eller B hvis lånet er gitt fra og med 2021. Grønne innlån Banken har grønt innlån på kr 100 mill. fra Kredittforeningen for Sparebanker. Dette innlånet er en del av vår strategi for å finansieringen av grønne boliger. KfS har etablert et grønt rammeverk for obligasjonsfinansiering, som gjør det mulig for sparebanker å finansiere miljøvennlige prosjekter. Dette rammeverket er basert på Green Bond Principles fra International Capital Markets Association (ICMA) og sikrer at midlene brukes til prosjekter som bidrar til en grønnere fremtid. Formålet med dette grønne innlånet er å støtte bygging og renovering av boliger som oppfyller strenge miljøkrav. Vi rapporterer årlig for bruken av dette innlånet. Miljøhensyn i egen drift Banken forplikter seg å ta hensyn til klima og miljø i egen drift, og ha god styring i egen drift. Derfor er våre 5 lokasjoner miljøfyrtårnsertifisert. Ellers innebærer hensyn til klima og miljø i egen drift å: tilrettelegge for at ansattes mobilitet til og fra arbeidsplassen er lavutslipp, og har dermed investert i 6 el-biler (to til i 2024), og har tilrettelagt et system for samkjøring. tilrettelegge for miljø- og klimavennlig adferd på arbeidsplassen, herunder å minimere virksomhetens avfallsmengde, resirkulere og gjenbruke så mye som mulig, m.fl. Banken har mål om 65% sorteringsgrad. I den grad det er mulig, benytte miljøvennlige produkter, og benytte leverandører som har tydelig bærekrafts profil. Det ble i 2023 gjennomført en kartlegging av bankens anskaffelser og leverandører, og i Eika generelt i 2022. Ny rutine for innkjøp er etablert. fremme dialog med sine viktigste interessenter for å påvirke dem til å ta klima- og miljøbevisste valg. Dette gjennom blant annet ved å etablerer grønne produkt, og ved rådgivning i møter med våre kunder. Bankens klimaregnskap Klimaregnskap er et av arbeidsmålene i felles klimaambisjon i Eika og et viktig utgangspunkt for å redusere bankens egne klimagassutslipp og finansierte utslipp. Klimaregnskap er et viktig verktøy i arbeidet med å identifisere konkrete tiltak for å redusere klimagassutslipp, og å følge dem opp over tid. Informasjonen som benyttes i et klimaregnskap stammer både fra eksterne og interne kilder, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Klimaregnskapet bygges opp av to innsatsfaktorer: informasjon om virksomhetens aktiviteter og informasjon om aktivitetenes utslippsfaktorer. Klimaregnskapet består av Scope 1 Direkte utslipp fra eget utstyr og produksjon, Scope 2 Indirekte utslipp fra energi og fjernvarme til bankens bygg og utvalgte vesentlige indirekte utslipp, Scope 3. Med vesentlig indirekte utslipp menes finansielle utslipp knyttet til boliglån, landbrukslån og lån til næringsbygg. Dette fordi det er her vi har god nok datakvalitet. Klimaregnskap 2024 blir presentert på bankens hjemmeside. Sosial Bærekraft Trøndelag Sparebank skal være en attraktiv og inkluderende arbeidsplass for medarbeidere i alle aldersgrupper. Banken hadde ved årsskiftet 78 faste ansatte der 37 % er menn og 63 % er kvinner. Gjennomsnittlig alder er 45 år. Det er 78 faste ansatte og 3 som arbeider i vikariat. Banken arbeider kontinuerlig for å sikre likestilling og mangfold, og for å utvikle ansattes kompetanse. Dette handler om å sikre like muligheter for alle, men også om at bankens evne til å spille en relevant rolle i samfunnet. I en bransje som utvikles raskt er det også viktig å sikre ansattes mulighet til å oppdatere seg og opprettholde relevansen og verdien av egen arbeidskraft. Det er igjen viktig, både for den enkelte arbeidstaker, og for bankens evne til å ivareta sin rolle i fremtiden. Ansatte gjennomfører autorisasjoner på ulike områder og må årlig oppdatere seg på disse. Det er avsatt tid til det i det daglige og det gis mulighet for bruk av overtid på å gjennomføre dette. Banken har egen seniorpolitikk beskrevet i sin Bedriftsoverenskomst. Den har som mål at seniorer skal kunne stå i sitt arbeid til de blir pensjonister. Banken samarbeider videre med NAV for å sikre at ansatte med nedsatt funksjonsevne får best mulige hjelpemidler og opplæring for å kunne klare å stå i arbeid. Banken benytter et eget personalprogram som ivaretar personopplysninger og GDPR. Alle opplysninger om ansatte lagres i systemet og gir den ansatte god oversikt om egen ansettelse. Her er alle rutiner om rettigheter og plikter lagret. Det er utarbeidet retningslinjer som ivaretar ansattes interesser. Ansatte har tillitsvalgte og valgt hovedverneombud, samt verneombud på hver lokasjon. Sammen med ledelsen sikrer de at arbeidsmiljølovens regler om arbeidsmiljø og HMS overholdes, med støtte fra Fosen Bedriftshelsetjeneste. Banken har opprettet Arbeidsmiljøutvalg (AMU) og Samarbeidsutvalg (SAMU). Det avholdes månedlige møter bortsett fra i juli og august. Det gjennomføres årlige medarbeidersamtaler med alle ansatte i tillegg til at ansatte svarer ut pulsmålinger. Trøndelag Sparebank har utarbeidet flere policyer, retningslinjer og rutiner som er med på å sikre ansattes rettigheter og tydeliggjør pliktene. Retningslinjer for HMS gir en oversikt over virksomhetens overordnede retningslinjer, herunder krav og rammer, knyttet til ulike risikoer i forhold til ansatte. Det regulerer områder som varsling, forebygging, egnethet, informasjonsbehandling og risikovurderinger. Håndtering av disse risikoene er en del av operasjonell risiko. Dokumentet er underordnet policy for virksomhets– og risikostyring. Risikoene innenfor HMS er at banken kan oppleve tap av økonomis karakter, omdømme eller humankapital. Dette gjelder for et bredt spekter av tema, for eksempel likestilling, etnisitet, seksuell legning, kjønn, like vilkår, osv. Banken har f.eks utarbeidet en ansettelsesrutine, dette for å sikre rettferdige ansettelser, rettferdig lønn og hindre ulikheter mellom kjønnene. Lokale lønnsforhandlinger er med på å sikre lik lønn for likt arbeid der de ansatte har samme utdanning og erfaring. Som nevnt er Trøndelag Sparebank tilsluttet Kvinner i Finans Charter. Målet til Trøndelag Sparebank er å ha tilnærmet lik kjønnsbalanse på ledernivå, dvs innenfor en 60/40 - 40/60 fordeling. Status per 31.12.2024 i ledergruppen er andel kvinner 36,4 % og andel menn 63,6 % Styret består av 6 medlemmer og 2 medlemmer fra de ansatte. I tillegg er det to møtende vara. Kjønnsdelingen i styret er fordelt på 50/50. Sykefravær i 2024 var 3,4%, har mål om å være under 4%. I 2023 var sykefraværet 3,9% Kunnskap om bærekraft hos bankens ansatte er nøkkelen til godt bærekraftarbeid og rådgivning. I 2022 hadde FinAut bærekraft som et oppdateringstema for rådgivere som er autorisert i skadeforsikring og personforsikring. For alle kandidater som skal autoriseres, uavhengig av ordning, gjelder et kompetansekrav som dekker økt innsikt i grunnleggende bærekraftstematikk, klimarisiko, ESG-kriterier og EUs arbeid med bærekraftig finans. Bankens kunder har deltatt på Eikas bærekraftsuke, og har i 2024 gjennomgått bærekraftskurs. Bærekraft i kunderelasjonen Det viktigste bidraget de fleste banker kan gi til økt bærekraft, er å bidra til økt bærekraft hos kundene. Gjennom rådgivning og utforming av produkter kan banken bidra til mer bærekraftig adferd, både hos privat- og bedriftskunder. Banken påvirker kundene på ulike måter. Et eksempel på påvirkning er digitale tjenester og universell utforming. Eika Gruppen har designprisipper som skal sørge for at vi ivaretar kundens behov for tilrettelegging på en god måte med omsorg og omtanke for kundens hverdag. Vi skal tilpasse tjenester til ulike digitale kompetansenivåer, og tilrettelegge for funksjonsnedsettelser. Våre grønne produkt skal gi kundene insentiv til bærekraftige valg. Vi tilbyr grønne boliglån, grønne lån til motorvogner og lån til grønne investeringer. I 2025 skal produktutvalget på grønne lån videreutvikles. Lokalsamfunnet – gavemidler og sponsing Et aktivt kulturliv er meget viktig for oppvekst, trivsel og velvære i lokalsamfunnet, og gjennom gaveutdeling, annonsestøtte og sponsoravtaler bidrar banken til økt kulturliv. Støtten gis i form av gaver, prosjektmidler og priser. Vi ønsker en rettferdig fordeling av gavemidler og sponsormidler, og ønsker at den største andelen av disse midlene skal gå til lag og foreninger som har som hovedfokus å fremme fysisk aktivitet hos barn, ungdom, voksne og eldre, noe som er en viktig faktor for god folkehelse. Støttespiller til lokalt næringsliv Som lokalbank har vi en unik posisjon og et spesielt ansvar for å støtte og utvikle næringslivet i våre primære markedsområder. Vår nærhet til lokalsamfunnet og inngående kunnskap om lokale markeder gir et godt grunnlag for å kunne bidra til økonomisk stabilitet og vekst i våre lokalsamfunn. Bærekraft i møte med leverandører og forretningspartnere Det er i 2022 gjennomført et omfattende arbeid i Eika Gruppen med alliansens bærekraftoppfølging i anskaffelser og av leverandører. Rutine for innkjøp er oppdatert, alle nye vesentlige leverandører blir bærekraftsvurdert, ref åpenhetsloven. Virksomhetsstyring Trøndelag Sparebank er avhengig av tillit fra kunder, leverandører, offentlige myndigheter og samfunnet for øvrig. Etikk og moral inngår i opplæringsløpet for banken og er en naturlig del av vår hverdag gjennom oppdatering av ansatte i bransje-normen «God skikk», og er forankret i bankens etiske retningslinjer. Personvern Opplysninger og vurderinger som kan knyttes direkte eller indirekte til en konkret person, kalles personopplysninger. (Eks. navn, mobilnummer, e-post og fødselsnummer) Trøndelag Sparebank tar personvern på alvor og følger personvernlovgivningen. Det er etablert «Policy for behandling av personopplysninger» og «Personvernhåndbok». På vår hjemmeside finnes mer informasjon om vår behandling av dine personopplysninger og hvordan vi ivaretar personvernet. Økonomisk kriminalitet og Antihvitvasking (AHV) Vi jobber kontinuerlig med å avdekke og bekjempe økonomisk kriminalitet. Banken har i 2023 etablert et eget Anti-hvitvask- og svindelteam hvor det jobbes både eksternt og internt i organisasjonen. Banken gjennomfører løpende kontroller på ulike nivåer, internkontroller med bakgrunn i gjeldene risikoanalyse, oppdaterte risikoområder og fokus på virksomhetsområdet. Bankens styringssystemer evalueres og oppdateres årlig, og vi har løpende transaksjonsovervåkning samt kontroller utført av Compliancefunksjonen. Løpende transaksjonsovervåkning er viktig for å sikre en risikobasert tilnærming til økonomisk kriminalitet, og gjennom innsikt i kundenes virksomhet kan vi overholde kravene i lovverket. Banken har kjennskap til hvilke transaksjoner som er innenfor normalen for kundene, og kan dermed foreta en effektiv avdekking på uvanlige og mistenkelige transaksjoner. Anti-hvitvask blir kvartalsvis rapportert til styret. I avdelingene er det kontinuerlig et tema, basert på erfaringer som gir grunnlag for forbedringer i bankens praksis. Vi har et sterkt fokus på kunnskap og trening for å bekjempe økonomisk kriminalitet. Alle ansatte gjennomfører obligatorisk årlig e-læring om hvitvasking, terrorfinansiering og korrupsjon. Eierstyring og selskapsledelse Eierstyring og selskapsledelse i Trøndelag Sparebank omfatter de mål og prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre effektiv bruk av bankens ressurser og størst mulig verdiskaping for bankens eiere, kunder, ansatte og samfunnet. Bankens eierstyring og selskapsledelse bygger på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse». En nærmere beskrivelse av eierstyring og selskapsledelse er lagt ut på bankens hjemmeside. Her fremgår også opplysninger om eierforhold og omsetning av egenkapitalbevis. Banken har tegnet ansvarsforsikring for styremedlemmer og administrerende banksjef. Forsikringen er tegnet gjennom Risk Point (70 %) og AXAXL (30 %), gjelder banker tilknyttet Eika Gruppen og fornyes på årlig basis. Forsikringssum kr 200,0 mill. per forsikringstilfelle og totalt for alle sikrede i løpet av forsikringsperioden. Risikostyring En effektiv risikostyring er et viktig element for at banken skal nå sine strategiske målsettinger. Banken har etablert egne risikostrategier, der det er konkretisert styringsmål og rammer. Disse strategiene revurderes minst årlig i sammenheng med bankens øvrige planprosesser. Utviklingen i risikobilde rapporteres periodisk til styret. En viktig del av bankens risikostyring er vurdering av totalkapitalbehov (ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process). I denne prosessen foretas det vurderinger av risikoer banken er eksponert mot med tilhørende vurdering av styring og kontroll. Basert på denne vurderingen foretas en beregning av kapitalbehovet for å dekke disse risikoer Kredittrisiko Risikoen for tap på utlån for personkunder vurderes som lav. Kredittrisikoen for bankens næringsengasjement har økt i løpet av 2024, gjennom en økning av kredittforringede engasjementer. For de av disse engasjementene hvor det er indikasjoner på tap, er det foretatt individuelle nedskrivninger basert på en konkret vurdering. Banken har satt inn flere tiltak for å redusere bankens kredittrisiko knyttet til næringsengasjementer. Sentrale forutsetninger for å redusere denne type risiko er god kredittvurdering og oppfølging av låneengasjement. Overtrekk, restanser og utvikling i risikoklassifiseringen følges opp jevnlig, og det rapporteres kvartalsvis til styret om alle kredittforringede engasjementer. Eika sitt risikoklassifisering RKL-system blir brukt til å overvåke og beregne sannsynlighet for mislighold, og etter styrets vurdering anses de nedskrivninger som er foretatt som tilstrekkelige. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for manglende likviditet til å kunne innfri forpliktelser ved forfall. Banken skal ha en lav likviditetsrisiko. Styret anser det som lite sannsynlig at store mengder innskudd skal forsvinne raskt ut, og ser kundeinnskudd som en del av den langsiktige finansieringen. Markedet for eksterne obligasjonslån bearbeides aktivt for å sikre at banken har god tilgang til markedet. Banken har kr 1,8 mrd. i innlån fra obligasjonsmarkedet, og dette er kr 149,6 mill. mere enn ved inngangen av året. Banken jobber aktivt med tanke på å ha en jevn og god spredning i forfallsstruktur på innlån som tas opp i markedet. Trekkrettighet i DNB er på 225,0 mill. kroner ved utgangen av året. Bankens LCR (mål på likviditetsbuffer) er beregnet til 172 % og bankens NSFR (mål på langsiktig finansiering) er 132. Styret vurderer bankens likviditetssituasjon som god ved utgangen av året. Renterisiko Renterisiko er risikoen for tap på grunn av endringer i det generelle rentenivået. I begrepet inngår også kursrisiko-/rentefølsomhet, dvs. endring i en obligasjons verdi ved endring av markedsrenten. Fastrenteinnskudd utgjør pr. 31.12.24 kr 673 mill. med løpetid inntil 1 år. Banken hadde kr 31 mill i fastrentelån ved utgangen av 2024. Obligasjonsbeholdningen har flytende rente som reguleres i henhold til 3 måneders Nibor. Bankens renterisiko vurderes derfor som lav. Valutarisiko Valutarisiko er risikoen for at bankens beholdning av, og forpliktelser i andre valutaer, skal medføre tap som følge av endringer i valutakurser. Banken har kun en liten valutabeholdning i kontanter, og valutarisikoen vurderes derfor som lav. Markedsrisiko (kursrisiko) Bankens beholdning av verdipapirer som består av aksjer, egenkapitalbevis og obligasjoner kan utsettes for kurssvingninger som gir verdifall. Beholdningene er vurdert til markedsverdi. Styret har vedtatt grenser for eksponering pr. selskap, samlet eksponering og hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Banken har avtale med Eika Kapitalforvaltning AS om aktiv forvaltningsservice for rentepapirer. Størstedelen av renteporteføljen er forvaltet som en del av likviditetsreserven (LCR) til banken. Markedsrisikoen vurderes som tilfredsstillende. Operasjonell risiko Med operasjonell risiko forstår vi risikoen for at mennesker, rutiner, systemer og dataløsninger ikke oppfører seg etter hensikten, noe som kan medføre risiko for tap. Årsaken til at slike forhold inntreffer kan være alt fra svikt i teknisk infrastruktur via uønsket hendelse, til svikaktig eller kriminell adferd. Kombinasjonen av egne erfaringer og data fra erfaringsdatabaser tilsier at eventuell svikt i IT-løsninger sannsynligvis er den største operasjonelle risikoen for en bank av vår type. Banken har egen styreansvarsforsikring som omfatter styrets medlemmer og daglig leder for mulig erstatnings-ansvar for formueskade som følge av krav fremsatt mot banken eller forsikrede. Bankens operasjonelle risiko vurderes som tilfredsstillende. Disponering av overskudd Resultat av ordinær drift etter skatt i 2024 er på kr 66,9 mill. (67,5). Resultat pr egenkapitalbevis utgjør kr 7,42 (7,98), og bankens egenkapitalavkastning basert på resultat etter skatt fratrukket renter på fondsobligasjon utgjør 6,36 % (8,33 %). Etter fradrag for renter på fondsobligasjoner utgjør egenkapitalbeviseierne sin andel av overskuddet kr 28,6 mill. og det foreslås at 80 % av dette utdeles som utbytte. Styret foreslår følgende disponering av overskuddet (tall i hele tusen kroner): Kontantutbytte Gavefond Utjevningsfond Sparebankens fond Renter på fondsobligasjon Sum disponert 22 919 500 5 724 29 396 8 424 66 963 Styrets forslag gir et kontantutbytte på kr 4,80 pr egenkapitalbevis. Banken legger til grunn at minimum 60 % av eierandelskapitalens (egenkapitalbeviseiernes) andel av resultatet vil kunne bli utbetalt i kontantutbytte. Ved fastsettelse av utbyttet blir det tatt hensyn til forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser samt behovet for ren kjernekapital. Utsikter fremover Trøndelag Sparebank er nå inne i sitt andre hele driftsår etter fusjonen mellom Hemne Sparebank og Åfjord Sparebank. Banken har blitt godt tatt imot både av kunder, ansatte og finansielle investorer. Banken ser positivt på utviklingen fremover. Det er høy aktivitet i de differensierte bransjene som banken deltar i og det er fortsatt stor aktivitet langs kysten av Midt Norge. Vi forventer at bankens gode vekst forsetter også i 2025. Banken vil i 2025 arbeide videre med å ta ut synergier etter fusjonen og redusere kostnader. Norges Bank har signalisert en rentenedgang i 2025. Dette kan bety noe reduksjon av bankens inntekter, men det vil også medføre lettelser for bankens kunder. Det gjelder spesielt engasjement innenfor næringseiendom, som utgjør en stor andel av bankens tapsutsatte engasjement. Nye kapitalkrav for banker (CRR3) trer i kraft 1. april 2025. De nye reglene gir lavere kapitalkrav for blant annet boliglån med lav belåningsgrad. Dette vil styrke bankens kapitaldekning og gir økte vekstmuligheter. Styret overvåker bankens kapitaldekning og vil fortløpende gjøre de nødvendige tiltak for å sikre at banken til enhver tid har tilstrekkelig soliditet Erklæring fra styret og adm. banksjef: Regnskapet rapporteres i henhold til IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU. Årsregnskapet er avgitt under forutsetning om fortsatt drift, en forutsetning som er til stede gitt dagens egenkapital. Styret kjenner ikke til vesentlige usikkerheter som vil kunne ha betydning for vurdering av bankens årsregnskap. Styret mener at årsberetningen gir en rettvisende oversikt av bankens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat per 31.12.2024. 13. mars 2025 Styret i Trøndelag Sparebank Arnar Utseth Styrets leder (sign.) Lars Bjørnar Lyngmo Nestleder (sign.) Randi Viken Styremedlem (sign.) Wenche Kristiansen Styremedlem (sign.) Hilde Nordløkken Styremedlem (sign.) Fartein Kjørsvik Styremedlem (sign.) Henry Sødahl Ansattevalgt (sign.) Bente Aaknes Ansattevalgt (sign.) Tor Espnes Adm. Banksjef (sign.) Årsregnskap 2024 Resultatregnskap - konsern Morbank Konsern Ordinært resultat - Tall i tusen kroner Note 2024 2023 2024 2023 Renteinntekter målt til effektiv rentes metode 501 873 366 621 501 873 366 622 Renteinntekter fra øvrige eiendeler 44 686 23 352 44 686 23 352 Rentekostnader og lignende kostnader 338 957 216 565 338 957 216 565 Netto renteinntekter 18 207 603 173 408 207 602 173 409 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 58 980 42 911 58 980 42 911 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5 249 4 692 5 249 4 692 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 8 081 8 441 6 281 8 441 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 58 -401 58 1 324 Andre gevinster og tap 0 25 483 0 25 483 Andre driftsinntekter 2 391 1 632 44 862 31 588 Netto andre driftsinntekter 20 64 260 73 374 104 932 105 055 Lønn og andre personalkostnader 21 86 215 70 325 113 208 89 933 Andre driftskostnader 22 72 665 87 926 83 420 96 246 Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler 31 7 597 4 877 7 782 4 201 Sum driftskostnader før kredittap 166 476 163 128 204 410 190 380 Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer 11 22 957 6 035 22 957 6 035 Resultat før skatt 82 430 77 619 85 167 82 049 Skattekostnad 23 15 467 10 174 16 377 10 658 Resultat av ordinær drift etter skatt 66 963 67 445 68 790 71 391 Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 25 -4 900 15 682 -4 900 15 682 Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet -4 900 15 682 -4 900 15 682 Sum andre inntekter og kostnader -4 900 15 682 -4 900 15 682 Totalresultat 62 063 83 127 63 890 87 073 Resultat/utvannet resultat etter skatt per egenkapitalbevis - (tall i hele kroner) 39 7,42 7,98 7,65 8,49 Eiere av morforetaket sin andel av resultatet i perioden etter skatt 66 963 67 445 67 417 70 795 Ikke kontrollerende eierinteresser sin andel av resultatet i perioden etter skatt 0 0 1 373 595 Totalresultat Eiere av morforetaket sin andel av totalresultatet i perioden 62 063 83 127 62 517 86 477 Ikke kontrollerende eierinteresser sin andel av totalresultatet i perioden 0 0 1 373 595 Balanse - konsern Morbank Konsern Tall i tusen kroner Note 2024 2023 2024 2023 Kontanter og kontantekvivalenter 24-25 92 524 92 674 92 524 92 675 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 24-25 78 645 136 574 78 661 136 721 Utlån til og fordringer på kunder 6-11 24-25 7 841 866 7 060 349 7 841 866 7 060 349 Rentebærende verdipapirer 26 900 398 784 757 900 398 784 758 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 27-28 244 769 244 738 245 440 245 552 Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak 30 20 113 20 113 20 113 20 113 Eierinteresser i konsernselskaper 30 25 820 25 520 0 0 Immaterielle eiendeler 31 0 0 20 706 20 706 Varige driftsmidler 31 151 224 112 659 151 733 113 247 Utsatt skattefordel 23 1 658 1 406 1 761 1 511 Andre eiendeler 32 9 816 7 887 15 704 14 234 Sum eiendeler 9 366 834 8 486 679 9 368 906 8 489 866 Tall i tusen kroner Noter 2024 2023 2024 2023 Innlån fra kredittinstitusjoner 33 151 643 151 642 151 644 151 642 Innskudd og andre innlån fra kunder 34 6 156 916 5 624 344 6 150 026 5 619 252 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 35 1 757 697 1 608 527 1 757 698 1 608 527 Annen gjeld 36 45 614 36 688 52 140 42 915 Pensjonsforpliktelser 36 4 587 2 515 4 587 2 515 Betalbar skatt 23 16 750 13 355 17 656 14 342 Andre avsetninger 6 10‑11 1 942 11 211 1 942 11 211 Ansvarlig lånekapital 35 120 893 81 155 120 893 81 155 Sum gjeld 8 256 043 7 529 438 8 256 586 7 531 559 Eierandelskapital 38 430 353 343 470 430 353 343 470 - Egne egenkapitalbevis -617 -611 -617 -611 Overkursfond 49 469 51 131 49 469 51 131 Fondsobligasjonskapital 37 105 000 75 000 105 000 75 000 Sum innskutt egenkapital 584 205 468 991 584 205 468 990 Fond for urealiserte gevinster 45 578 50 475 45 577 50 475 Sparebankens fond 444 143 414 743 444 143 414 743 Gavefond 3 862 3 560 3 862 3 560 Utjevningsfond 31 767 18 745 31 767 18 745 Annen egenkapital 1 236 728 691 928 Ikke-kontrollerende eierinteresser 0 0 2 075 866 Sum opptjent egenkapital 526 586 488 250 528 115 489 317 Sum egenkapital 1 110 791 957 241 1 112 320 958 307 Sum gjeld og egenkapital 9 366 834 8 486 679 9 368 906 8 489 866 13. mars 2025 - Styret i Trøndelag Sparebank Arnar Utseth Styrets leder (sign.) Lars Bj. Lyngmo Nestleder (sign.) Fartein Kjørsvik Styremedlem (sign.) Hilde Nordløkken Styremedlem (sign.) Randi Viken Styremedlem (sign.) Wenche Kristiansen Styremedlem (sign.) Henry Sødahl Ansattevalgt (sign.) Bente Aaknes Ansattevalgt (sign.) Tor Espnes Adm. Banksjef (sign.) Kontantstrømoppstilling – direkte metode Morbank Konsern Tall i tusen kroner 2024 2023 2024 2023 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Netto utbetaling av lån til kunder -795 071 -840 856 -795 071 -840 856 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 482 031 355 547 482 031 355 547 Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder 581 910 -8 917 581 910 -8 917 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -264 240 -140 422 -264 240 -140 422 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 10 174 11 401 10 174 11 401 Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner 0 -141 311 0 -141 311 Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner -72 912 19 274 -72 912 19 274 Netto provisjonsinnbetalinger 53 731 38 219 96 202 69 900 Utbetalinger til drift -170 921 -137 359 -211 723 -168 892 Betalt skatt -13 123 -12 184 -13 123 -12 184 A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -188 420 -856 607 -186 752 -856 460 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -32 564 -46 012 -32 564 -46 012 Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer 2 095 8 383 2 095 8 383 Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer -3 761 -45 310 -3 761 -45 310 Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 6 281 8 441 4 481 8 441 Netto tilført likviditet ved fusjon 0 47 474 0 47 474 B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet -27 949 -27 024 -29 749 -27 024 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Leieutbetalinger balanseførte leieforpliktelser -2 592 -3 363 -2 592 -3 362 Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld 600 000 747 909 600 000 747 909 Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld -450 000 -113 000 -450 000 -113 000 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -112 592 -61 136 -112 592 -61 136 netto inn- og utbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner 0 -15 000 0 -15 000 Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån 70 000 0 70 000 0 Utbetaling ved forfall ansvarlig lån -30 000 0 -30 000 0 Renteutbetalinger på ansvarlige lån -8 012 -4 108 -8 012 -4 108 Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital 0 50 000 0 50 000 Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital 30 000 -30 000 30 000 -30 000 Renteutbetalinger på fondsobligasjon -7 917 -5 156 -7 917 -5 156 Utbetalinger fra gavefond -198 -5 900 -198 -5 900 Utbytte til egenkapitalbeviseierne -15 619 -6 788 -15 619 -6 788 Emisjon av egenkapitalbevis / aksjonærer 85 220 -14 85 220 -14 C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet 158 290 553 445 158 290 553 445 A + B + C Netto endring likvider i perioden -58 079 -330 186 -58 211 -330 039 Likviditetsbeholdning 1.1 229 249 559 435 229 396 559 435 Likviditetsbeholdning 31.12 171 170 229 249 171 185 229 396 Likvidetsbeholdning spesifisert: Kontanter og kontantekvilvalenter 92 524 92 675 92 524 92 675 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 78 645 136 574 78 661 136 721 Likviditetsbeholdning 171 170 229 249 171 185 229 396 Egenkapitaloppstilling – konsern Konsern Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Tall i tusen kroner Egenkapitalbevis Egne egenkapital-bevis Overkursfond Fondsobligasjons- kapital Sparebankens fond Utjevningsfond Gavefond Minoritet Fond for urealiserte gevinster Annen opptjent egenkapital Sum egenkapital Egenkapital 31.12.2023 343 470 -611 51 131 75 000 414 743 18 745 3 560 866 50 475 928 958 307 Resultat etter skatt 0 0 0 0 33 698 32 765 500 1 373 0 454 68 790 Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat 0 0 0 0 0 0 0 0 -4 900 0 -4 900 Totalresultat 31.12.2024 0 0 0 0 33 698 32 765 500 1 373 -4 900 454 63 890 Utbetalt utbytte 0 0 0 0 0 -15 619 0 0 0 -1 200 -16 819 Utbetaling av gaver 0 0 0 0 0 0 -198 0 0 0 -198 Utstedelse av ny fondsobligasjon 0 0 0 30 000 0 0 0 0 0 0 30 000 Utbetalte renter fondsobligasjon 0 0 0 0 -4 303 -4 122 0 0 0 509 -7 916 Andre egenkapitaltransaksjoner 0 0 0 0 0 0 0 -163 0 0 -163 Emisjon / Endring egne egenkapitalbevis 86 883 -6 -1 662 0 6 0 0 0 0 0 85 221 Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for uraliserte gevinster 0 0 0 0 -1 -1 0 0 2 0 0 Egenkapital 31.12.2024 430 353 -617 49 469 105 000 444 143 31 767 3 862 2 075 45 577 691 1 112 320 Egenkapital 31.12.2022 148 798 -611 10 802 30 000 346 522 10 962 5 205 270 35 176 -2 819 584 306 Resultat etter skatt 0 0 0 0 32 168 33 277 2 000 595 0 3 351 71 391 Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat 0 0 0 0 0 0 0 0 15 682 0 15 682 Totalresultat 31.12.2023 0 0 0 0 32 168 33 277 2 000 595 15 682 3 351 87 073 Fusjon Åfjord Sparebank 194 672 0 40 343 25 134 38 503 -16 060 2 255 0 0 0 284 848 Utbetalt utbytte 0 0 0 0 0 -6 788 0 0 0 0 -6 788 Utbetaling av gaver 0 0 0 0 0 0 -5 900 0 0 0 -5 900 Utstedelse av ny fondsobligasjon 0 0 0 50 000 0 0 0 0 0 0 50 000 Utbetalte renter fondsobligasjon 0 0 0 -134 -2 915 -2 835 0 0 0 728 -5 156 Tilbakekjøp og nedkvittering hybridkapital 0 0 0 -30 000 0 0 0 0 0 0 -30 000 Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster 0 0 0 0 194 189 0 0 -383 0 0 Andre egenkapitaltransaksjoner 0 0 -14 0 271 0 0 0 0 -332 -75 Egenkapital 31.12.2023 343 470 -611 51 131 75 000 414 743 18 745 3 560 866 50 475 928 958 307 Egenkapitaloppstilling – morbank Morbank Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Tall i tusen kroner Egenkapitalbevis Egne egenkapital-bevis Overkursfond Fondsobligasjons- kapital Sparebankens fond Utjevningsfond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Annen opptjent egenkapital Sum egenkapital Egenkapital 31.12.2023 343 470 -611 51 131 75 000 414 743 18 745 3 560 0 50 475 728 957 241 Resultat etter skatt 33 698 32 765 500 66 963 Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat -4 900 -4 900 Totalresultat 31.12.2024 0 0 0 0 33 698 32 765 500 0 -4 900 0 62 063 Utbetalt utbytte -15 619 -15 619 Utbetaling av gaver -198 -198 Utstedelse av ny hybridkapital 30 000 30 000 Utbetalte renter fondsobligasjon -4 302 -4 122 508 -7 916 Emisjon / Endring egne egenkapitalbevis 86 883 -6 -1 663 6 85 220 Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster -1 -1 3 0 Egenkapital 31.12.2024 430 353 -617 49 469 105 000 444 143 31 767 3 862 0 45 578 1 236 1 110 791 Egenkapital 31.12.2022 148 798 -611 10 802 30 000 346 792 10 962 5 205 35 176 0 587 124 Resultat etter skatt 32 168 33 277 2 000 67 445 Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat 15 682 15 682 Totalresultat 31.12.2023 0 0 0 0 32 168 33 277 2 000 0 15 682 0 83 127 Fusjon Åfjord Sparebank 96 650 25 945 25 134 150 925 -16 060 2 255 284 849 Konvertering stiftelse Hemne Sparebank 98 022 14 398 -112 421 0 Utbetalt utbytte -6 788 -6 788 Utbetaling av gaver -5 900 -5 900 Utstedelse av ny hybridkapital 50 000 50 000 Utbetalte renter fondsobligasjon -134 -2 915 -2 835 728 -5 156 Tilbakekjøp og nedkvittering fondsobligasjon -30 000 -30 000 Realisert gevinst /tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster 194 189 -383 0 Andre egenkapitaltransaksjoner -14 -14 Egenkapital 31.12.2023 343 470 -611 51 131 75 000 414 743 18 745 3 560 0 50 475 728 957 241 NOTER TIL REGNSKAPET Note 1 REGNSKAPSPRINSIPPER GENERELL INFORMASJON Trøndelag Sparebank (banken) er en selvstendig sparebank med forretningsadresse på Brekstad i Ørlandet kommune. Banken tilbyr banktjenester for person- og bedriftsmarkedet i regionen, og har i dag kontorer på Kyrksæterøra i Heim kommune, Årnes i Åfjord kommune, Fillan i Hitra kommune, og Sistranda i Frøya kommune. I midten av desember 2023 åpnet banken et nytt kontor i Trondheim sentrum. Trøndelag Sparebank er aksjonær Eika Gruppen AS og en av alliansebankene i Eika Alliansen som består av rundt 45 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Banken har videre fire datterselskaper som yter profesjonelle tjenester i form av regnskapsførsel og eiendomsmegling. Kystregionen Eiendomsmegling AS eies 100 % og Trøndelag Regnskap AS 75 %. I andre kvartal 2023 kjøpte banken 60 % av aksjene i Trøndelag Økonomi og HR AS. Trøndelag Økonomi AS ble stiftet av banken i 2023, men det er per balansedag 2024 foreløpig ingen aktivitet i dette selskapet. Trøndelag Sparebank med datterselskaper utgjør Trøndelag Sparebank konsern, heretter referert til som konsernet. Regnskapet for 2024 ble godkjent av styret i Trøndelag Sparebank 13.03.2025. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPET Banken avlegger regnskap i samsvar med IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU og har benyttet alle IFRS-standarder og fortolkninger som er obligatoriske for årsregnskap som avlegges 31.12.2024. Tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt. Regnskapet er presentert i norske kroner, som er bankens og alle datterselskapers funksjonelle valuta. Alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt. Tall i noter er angitt for konsern hvis ikke annet er presisert i den enkelte note, når tall for morbank og konsern er sammenfallende eller uvesentlig forskjellige. NYE STANDARDER OG FORTOLKNINGER SOM ER TATT I BRUK FRA OG MED REGNSKAPSÅRET 2024 Det er ingen nye standarder eller fortolkninger som er tatt i bruk fra og med regnskapsåret 2024 som har hatt en vesentlig påvirkning på bankens årsregnskap. Det er heller ingen nye IFRS-standarder eller IFRIC-fortolkninger som ikke er tredd i kraft som forventes å ha en vesentlig påvirkning bankens regnskap for kommende perioder. SAMMENDRAG AV VESENTLIGE REGNSKAPSPRINSIPPER KONSOLIDERINGSPRINSIPPER Det konsoliderte regnskapet omfatter morbanken og dets datterselskaper som vist i note 30. Datterselskaper er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og de fraregnes fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. Kontroll foreligger når konsernet har makt over investeringsobjektet, er eksponert for eller har rett til variabel avkastning, og har evne til å bruke makt til å styre de aktiviteter hos investeringsobjektet som i vesentlig grad påvirker avkastningen. Potensielle stemmerettigheter, opsjoner, konvertibel gjeld og andre forhold inngår i vurderingen. Regnskapsprinsippene anvendes konsistent ved innarbeiding av eierinteresser og rapportering er basert på de samme regnskapsperioder som morselskapet. Konserninterne transaksjoner og saldoer mellom de konsoliderte selskapene er eliminert. Urealiserte tap er eliminert med mindre tapet skyldes verdifall. Ikke kontrollerende eierinteressers andel av konsernets resultat blir presentert på egen linje i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises ikke kontrollerende eierinteressers andel som egen post. Datterselskaper Datterselskap er definert som selskaper hvor Trøndelag Sparebank har kontroll direkte eller indirekte, eierinteresser eller andre forhold. Normalt antas banken å ha kontroll når eierinteressen i et annet selskap utgjør mer enn 50 %. Ved overtakelse av kontroll i et selskap anvendes overtakelsesmetoden. Alle identifiserbare anskaffede eiendeler og forpliktelser, blir innregnet til virkelig verdi. For hvert oppkjøp, vil ikke-kontrollerende eierinteresser bli verdsatt enten til virkelig verdi, eller som en forholdsmessig andel av det overtatte selskaps identifiserbare eiendeler. Transaksjonskostnader blir utgiftsført. Datterselskaper regnskapsføres i morselskapets regnskap etter kostmetoden. Goodwill måles i utgangspunktet som differansen mellom summen av kjøpsvederlaget (og verdien på ikke-kontrollerende) eierinteresser, og netto virkelig verdi av overtatte identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Dersom differansen er negativ, blir den resultatført på regnskapslinjen andre gevinster og tap. Tilknyttet foretak Tilknyttet foretak innebærer at banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll over selskapet. Normalt er det betydelig innflytelse når banken har en eierandel på 20 prosent eller mer, med mindre det klart kan godtgjøres at dette ikke er tilfellet. Behandling som tilknyttede foretak oppstår fra det tidspunkt betydelig innflytelse etableres og til det opphører. Investeringen førstegangsinnregnes til anskaffelseskost og justeres deretter for endringen i bankens andel av nettoeiendelene til det tilknyttede foretaket. Tilknyttede foretak regnskapsføres etter egenkapitalmetoden både i morbanken og i konsernet. INNTEKTSFØRING Renteinntekter og rentekostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som måles til amortisert kost innregnes i resultatregnskapet ved bruk av effektiv rentes metode. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Metoden innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr. Dersom et utlån er nedskrevet som følge av verditap (inngår i steg 3), inntektsføres renteinntekter som effektiv rente, beregnet på nedskrevne forventede kontantstrømmer. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Renteinntekter på rentebærende finansielle instrumenter som måles til virkelig verdi over ordinært resultat måles også til effektiv rente og klassifiseres som renteinntekt. Realiserte gevinster/tap samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, medtas i resultatregnskapet under «Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter» i den perioden de oppstår. Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtjenester. Driftsinntekter fra kontrakter med kunde som inntekter fra regnskapsførertjenester behandles også i samsvar med IFRS 15, der inntektene blir resultatført over tid i tråd med at tjenesten leveres til kunden. Inntektene innregnes til det beløp som reflekterer vederlaget som virksomheten forventer i bytte mot å overføre en tjenestene til en kunde. Leieinntekter inntektsføres løpende etter hvert som de opptjenes. Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen. FINANSIELLE INSTRUMENTER - KLASSIFISERING Klassifisering av finansielle instrumenter foretas på grunnlag av formålet med anskaffelsen og instrumentets karakteristika. Finansielle eiendeler klassifiseres som: Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost (AC) Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi med verdiendring over ordinært resultat (FVTPL) Finansielle instrumenter over utvidet resultat (FVOCI) Finansielle forpliktelser klassifiseres som: Finansielle forpliktelser til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet Andre finansielle forpliktelser målt til amortisert kost Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen (FVTPL). Egenkapitalinstrumenter som er definert som strategiske investeringer er klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI). Banken holder ingen derivatposisjoner for balansedagene som er inkludert i dette regnskapet. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter For ordinære gjeldsinstrumenter bestemmes målekategorien etter formålet med investeringen. Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, skal måles til amortisert kost. Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med formål om å både motta kontantstrømmer og foreta salg, skal måles til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI), med renteinntekt, valutaomregningseffekter og nedskrivninger presentert over ordinært resultat. Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI) kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold (Fair Value Option/FVO). Renteinstrumenter i øvrige forretningsmodeller skal måles til virkelig verdi over resultat. Ingen instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI) er utpekt til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet (Fair Value Option/FVO). Valg av forretningsmodell Banken har på visse vilkår anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt AS, men dette gjøres kun unntaksvis og kun til mindre verdier. Utlån til og fordring på kunder, til både Privatmarkedet (PM) og Bedriftsmarkedet (BM), inngår følgelig i en portefølje som holdes med formål å kun motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, og måles derfor til amortisert kost (AC). Innlån og andre finansielle forpliktelser Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikat- og obligasjonsgjeld. Utstedt ansvarlig lån har prioritet etter all annen gjeld, og innregnes og måles på samme måte som øvrig verdipapirgjeld. Øvrig finansiell gjeld måles til amortisert kost hvor forskjeller mellom mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader og innløsningsverdi fordeles over låneperioden ved bruk av effektiv rentes metode. FINANSIELLE INSTRUMENTER – MÅLING Første gangs innregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Alle finansielle instrumenter måles til virkelig verdi på handelsdagen ved første gangs innregning. Transaksjonskostnader som er direkte henførbare til etableringen av eiendelen/forpliktelsen medtas i kostprisen for alle finansielle instrumenter som ikke er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over ordinært resultat. Etterfølgende måling - måling til virkelig verdi For alle finansielle instrumenter som omsettes i et aktivt marked benyttes den noterte prisen innhentet enten fra en børs, megler eller et prissettingsbyrå. For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse. Alle endringer i virkelig verdi innregnes direkte i resultatregnskapet med mindre eiendelen er klassifisert som finansielle instrumenter til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI). Etterfølgende måling – måling til amortisert kost Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap. Etterfølgende måling – måling av finansielle garantier Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler. NEDSKRIVNING AV FINANSIELLE EIENDELER Modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader. Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring får en avsetning for tap tilsvarende 12-måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1. 12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene. Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning skal, det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til eiendelen, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2. For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2 beregnes renten basert på brutto balanseført verdi og avsetningen for tap er normalt modellbasert. Dersom det oppstår en kredittforringelse, skal instrumentet flyttes til steg 3 og tapsavsetningene settes normalt på individuell basis. For ytterligere beskrivelse av nedskrivningsmodellen henvises det til note 5. Konstatert tap Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført fram, ved rettskraftig dom, eller for øvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Banken fraregner engasjementet i balansen når det konstateres tapt. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte avsetninger føres mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i avsetningene samt over- eller underdekning i forhold til tidligere avsetninger resultatføres. Se note 11 for ytterligere informasjon knyttet til totalt utestående beløp som er konstatert / fraregnet i balansen. FINANSIELLE INSTRUMENTER – FRAREGNING OG MODIFISERING Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres. Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt. Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres over ordinært resultat. OVERTAGELSE AV EIENDELER Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen. Banken har per balansedag 2024 ingen overtatte eiendeler. SIKRINGSBOKFØRING Trøndelag Sparebank benytter ikke sikringsbokføring, og inngår i liten grad i derivatposisjoner for å sikre økonomisk eksponering mot rente- og valutarisiko. MOTREGNING Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS. VALUTA Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. Konsernet er i liten grad eksponert for valutarisiko. Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta. ØVRIGE FORPLIKTELSER Avsetning til forpliktelser blir foretatt når banken har en forpliktelse basert på en tidligere hendelse, det er sannsynlig at forpliktelsen vil bli oppgjort finansielt og forpliktelsen kan estimeres pålitelig. UTBYTTE OG RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS Utbytte på egenkapitalbevis bokføres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap. Resultat per egenkapitalbevis beregnes ved å dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utestående egenkapitalbevis, hensyntatt bankens beholdning av egne egenkapitalbevis. EGENKAPITAL Egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen består av egenkapitalbeviskapital, overkurs, annen innskutt egenkapital (fondsobligasjonskapital) og utjevningsfond. Utjevningsfondet er akkumulert overskudd som kan benyttes til fremtidig kontantutbytte eller fondsemisjon. Pålydende av egne egenkapitalbevis er presentert som en reduksjon i egenkapitalbeviskapitalen. Kjøpspris utover pålydende er ført mot annen innskutt egenkapital. Gevinst eller tap på transaksjoner med egne egenkapitalbevis blir bokført direkte mot annen innskutt egenkapital. Øvrig egenkapital består av sparebankens fond, gavefond, fond urealiserte gevinster og ikke-kontrollerende eierinteresser. Årsoverskuddet tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen i samme forhold som deres respektive andel av bankens egenkapital. Utstedte fondsobligasjoner er obligasjoner med pålydende rente, men banken har ikke plikt til å utbetale renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav på renter som ikke er utbetalt. Fondsobligasjoner møter ikke definisjonen av en finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32 og klassifiseres følgelig som egenkapital (fondsobligasjonskapital) i bankens balanse. Fondsobligasjonene er evigvarende, og banken har en ensidig rett til ikke å betale renter til investorene under gitte vilkår. Renter presenteres dermed ikke som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon av egenkapital. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig. KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, inn- og utbetalinger fra kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank. Note 2 ANVENDELSE AV ESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger, og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansedagen. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger. Faktiske fremtidige utfall kan avvike fra estimatene og forutsetningene. NEDSKRIVNING PÅ UTLÅN OG GARANTIER For individuelt vurderte utlån og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Store og spesielt risikable, samt kreditt-forringede engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Steg 3 nedskrivninger (individuelle nedskrivninger) Dersom det foreligger objektive bevis på at en kredittforringelse har inntruffet for utlån vurdert til amortisert kost beregnes tapet som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer diskontert med utlånets opprinnelige effektive rentesats. Estimering av fremtidig kontantstrøm gjøres på grunnlag av erfaringsdata og skjønn relatert til sannsynlige utfall for blant annet markedsutvikling og konkrete forhold for det enkelte engasjement, herunder erfaringsdata for låntagers evne til å håndtere en presset økonomisk situasjon. Ved verdivurderingen av nedskrivning på utlån hefter det usikkerhet ved identifiseringen av utlån som skal nedskrives, estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer, samt verdivurdering av sikkerheter. Steg 1 og 2 nedskrivninger (statistiske nedskrivninger) Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering og tapserfaring for de respektive kundegrupper (PD og LGD), samt forventet konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold). Se ytterligere beskrivelser i avsnittet Nedskrivningsmodell i banken i note 5. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. På grunn av betydelig estimatusikkerhet er det krav til å vise sensitivitetsanalyser gitt endring i ulike parametere, og dette fremgår av note 13. VIRKELIG VERDI FOR FINANSIELLE EIENDELER Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av verdsettelsesteknikker, og slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter. Se note 26 for sensitivitetsberegninger. Note 3 RISIKOSTYRING RISIKOSTYRING Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er eksponert for en rekke finansielle risikoer. Bankens målsetting er å oppnå en balanse mellom avkastning og risiko, og å minimere potensielle negative virkninger på bankens finansielle resultat. Bankens finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse risikoene, samt å etablere passende risikorammer og -kontroller, og å overvåke overholdelsen gjennom bruk av pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer. Banken vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for å sikre at endringer i produkter og markeder blir reflektert i risikorammene. Ansvaret for bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre og ledelsen. Styret vedtar bankens mål og rammestruktur innenfor alle risikoområder, herunder retningslinjer for styring av risiko. Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring blir normalt fattet av administrerende banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse. Alle ledere i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget område i tråd med banken sin vedtatte risikoprofil. RISIKOKATEGORIER Hovedrisikokategoriene for banken er: Kredittrisiko Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og gjeldspapirer. Det er også kredittrisiko knyttet til “off-balance” finansielle instrumenter som lånetilsagn, ubenyttet kreditt og garantier. Se note 5-13 for vurdering av kredittrisiko. Markedsrisiko Banken er eksponert for markedsrisiko, som er risikoen for at virkelig verdi av framtidige kontantstrømmer knyttet til finansielle instrumenter vil endres på grunn av endringer i markedspriser. Markedsrisiko er knyttet til åpne posisjoner i rente-, valuta og aksjeprodukter som er eksponert mot endrede markedspriser og endringer i volatiliteten til priser som rentesatser, kredittspreader, valutakurser og aksjepriser. Styring av markedsrisiko tar utgangspunkt i styrevedtatt policy for markedsrisiko hvor det er satt rammer for eksponering innen ulike risikokategorier. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styre, ledelse og myndigheter via IRRBB – rapportering. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at banken ikke klarer å møte sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden øker vesentlig. I dette inngår også risiko for at banken ikke er i stand til å finansiere utlånsvekst. Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i bankens overordnede likviditetspolicy vedtatt av styret. Likviditetspolicyen gjennomgås minimum årlig. Bankens rammer og retningslinjer for likviditetsrisiko gjenspeiler bankens risikoprofil. Bankens innskudd består primært av innskudd fra helkunder i bankens markedsområde. Se note 14 for vurdering av likviditetsrisiko. Operasjonell risiko Risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil i prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller eksterne hendelser. Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i bankens policy for operasjonell risiko og internkontroll. Det gjennomføres risikovurderinger både på overordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser som banken til enhver tid er eksponert for. Hendelser som har påvirket, eller kan påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges systematisk opp. I tillegg til at det årlig foretas en omfattende gjennomgang av vesentlige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak, foretar ledelsen en løpende vurdering av operasjonelle risikohendelser og iverksetter ytterligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det foretas løpende rapportering av operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik til ledelse og styret. ESG risiko Risiko som er relatert til miljø, samfunnsansvar og selskapsstyring inngår i ESG risiko, deriblant også klimarisiko. Klimarisiko omfatter risiko for økt kredittrisiko og finansielle tap for banken som følge av klimaendringer. Banken foretar årlig gjennomgang av risiko i banken der ESG og klimarisiko inngår. Det er først og fremst relatert til utlån til bedriftsmarked at det er identifisert at banken er utsatt for klimarisiko. Dette er både relatert til fysisk risiko, men også overgangsrisiko fra dagens situasjon til et lavutslippssamfunn. Derfor er vurdering av bærekraft og klimarisiko integrert i bankens kredittprosess. Da banken er lite eksponert mot blant annet olje og gassnæringen anses næringseiendom, bygg og anlegg samt landbruk å være de sektorer som har høyest iboende klimarisiko i bankens portefølje. Samtidig er det store muligheter for positiv påvirkning i disse bransjene. Konsentrasjonsrisiko Konsentrasjonsrisiko er risikoen for at bank har en eksponering mot debitorer eller verdipapirer med liknende økonomiske egenskaper, eller fra kunder som er involvert i sammenliknbare aktiviteter der disse likhetene kan gjøre at de samtidig får problemer med å holde betalingsforpliktelsene sine, eller at verdiene svinger i takt slik at hvis en kunde får problemer vil potensielt mange kunder få problemer på grunn av likheten. For å vurdere og styre konsentrasjonsrisiko vurderer banken følgende forhold ved utlånsporteføljen: Store enkeltkunder Enkelte bransjer (næringsgrupper med spesifikke utfordringer eller sykliske næringer) Geografiske områder Sikkerhet med samme risikoegenskaper (f.eks. avhengig av eiendomspriser) Banken benytter samme metode som Finanstilsynet for beregning av konsentrasjonsrisiko for individuell- og bransje risiko. Banken har en ikke-uvesentlig konsentrasjon omkring engasjement til finansiering av eiendomsinvesteringer. Totalt 48,5 % (46,3 %) av bankens næringslivsengasjement har tilknytning til eiendomsselskaper og eiendomsdrift per 31. desember 2024. I tillegg vurderer banken konsentrasjonsrisiko knyttet til store enkeltengasjementer. Banken definerer store engasjementer som engasjementer som overstiger 10 % av bankens ansvarlige kapital. Se note 12 for mer informasjon. Compliancerisiko Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar bankens compliance-policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer. Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR. Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og videreutvikle de ansattes kompetanse på området. Annen risiko Annen risiko inkluderer strategisk risiko, eierrisiko og risiko i omgivelsene. Strategisk risiko er risiko for tap på grunn av at inntjeningen blir lavere enn forventet, men at dette ikke er kompensert gjennom lavere kostnader. Strategisk risiko kan oppstå fra endringer i konkurransebildet, regulatoriske endringer eller ineffektiv posisjonering i forhold til makromiljøet som påvirker driften til konsernet. Strategisk risiko kan også oppstå hvis man ikke evner å leve opp til målsatte strategier og/eller ikke klarer å effektivt gjøre grep for å justere avkastning lavere enn målsatt. Eierrisiko er risiko som oppstår som følge av å være eier i et selskap, for eksempel gjennom drift eller risiko for at ny kapital må tilføres. Risiko i omgivelsene vil i hovedsak være makroøkonomiske risikoer som for eksempel arbeidsledighet og utvikling i konkurshyppighet. Risikoen inkluderer også omdømmerisiko. Note 4 KAPITALSTYRING OG KAPITALDEKNING Trøndelag Sparebank benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31. desember 2024 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 4,5 % og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 %. Kravet om ren kjernekapital er på 4,5 %, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14,0 %. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for Trøndelag Sparebank på 2,60 % som må dekkes med minimum 56,25 % ren kjernekapital og minimum 75 % kjernekapital. Regulatorisk minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 15,46 % på konsolidert i nivå. Bankens mål om ren kjernekapitaldekning på konsolidert nivå er minimum 16,76 % per 31. desember 2024. En sentral del i bankens kapitalstyring er konsernets interne vurdering av kapitalbehov (ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process). I denne prosessen foretas det vurderinger av alle vesentlige risikoer banken er eksponert mot med tilhørende vurdering av internt kapitalbehov for de ulike risikoene. Styret gjennomgår i forbindelse med ICAAP konsernets viktigste risikoområder og intern kontroll. Gjennomgangen tar sikte på å få dokumentert kvaliteten på arbeidet innen de vesentligste risikoområdene. Gjennomgangen skal sikre at endringer i risikobildet identifiseres slik at nødvendige forbedringstiltak kan iverksettes. Tilleggsinformasjon om bankens ansvarlige kapital og risikoprofil er offentliggjort på bankens hjemmesider – pilar 3 dokument. Samarbeidende gruppe pr 31. desember 2024: Foretak som deltar i samarbeidende gruppe skal foreta forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak som samarbeidet omfatter, jf. Finansforetaksloven § 17-13 (2) og utfyllende bestemmelser i CRR/CRD-forskriftens § 20 (3). Trøndelag Sparebank deltar i samarbeidende gruppe med Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Eierandelen i Eika Gruppen (1,51 %) og Eika Boligkreditt (1,15 %) blir konsolidert med bankens kapitaldekning. Banken har frem til 4. kvartal 2024 praktisert å ta eierandeler i selskaper som forholdsmessig konsolideres inn til fradrag i ren kjernekapital i morbanken. Dette prinsippet har banken endret, i likhet med resten av bankene i alliansen, ved rapportering for 4. kvartal 2024 i samsvarer med unntaksregelen i beregningsforskriften § 18 bokstav c, som tilsvarer artikkel 49.2 i CRR. Dette medfører at banken havner under terskelverdi på 10 % for fradrag, og gir en økning i kapitaldekning på morbank-nivå. Prinsippendringen medfører ingen endring for de forholdsmessig konsoliderte tallene. Historikken er ikke omarbeidet. Forpliktelse om tilførsel av kapital i Eika Boligkreditt I henhold til ny avtale om kjøp av OMF mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor Eika Boligkreditt AS. Per 31. desember 2024 er denne forpliktelsen på inntil 249,4 MNOK. I morbankens kapitaldekning har bankens netto likviditetsforpliktelse 50 % konverteringsfaktor som igjen vektes som OMF med 10 % risikovekt. I morbankens beregningsgrunnlag for kapitaldekning inngår dermed forpliktelsen med 12,5 MNOK. Likviditetsforpliktelsen elimineres i konsolidert kapitaldekning i og med at den dekkes av bankens konsoliderte pilar 2-krav. Morbank Konsolidert kapitaldekning inkl. andel samarb.gruppe Tall i tusen kroner 2024 2023 2024 2023 Opptjent egenkapital 444 143 414 743 437 042 313 926 Overkursfond 49 469 51 131 126 436 123 150 Utjevningsfond 31 767 18 745 31 767 0 Fond for urealisert gevinst 45 578 50 475 45 781 50 667 Annen egenkapital 1 236 728 1 236 0 Egenkapitalbevis / aksjekapital 429 737 342 859 447 389 360 250 Gavefond 3 862 3 560 3 862 3 560 Sum egenkapital 1 005 791 882 241 1 093 513 851 552 Immaterielle eiendeler 0 0 -77 881 -446 Kontantstrømsikring IFRS 9 0 0 4 419 0 Utbytte og gavefond -22 919 -17 619 -22 919 0 Fradrag for forsvarlig verdsetting -1 141 -1 029 -1 340 -1 245 Fradrag i ren kjernekapital -12 984 -134 681 -34 725 -17 672 Ren kjernekapital 968 747 728 911 961 066 832 190 Fondsobligasjoner 105 000 75 000 113 123 83 423 Fradrag i kjernekapital 0 0 0 0 Sum kjernekapital 1 073 747 803 911 1 074 189 915 613 Tilleggskapital - ansvarlig lån 120 000 80 000 130 942 91 347 Fradrag i tilleggskapitalkapital 0 0 0 0 Netto ansvarlig kapital 1 193 747 883 911 1 205 130 1 006 959 Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater 0 0 0 0 Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) 24 082 21 414 34 898 36 997 Offentlige eide foretak 0 0 0 0 Institusjoner 41 188 7 062 54 069 21 644 Foretak 153 399 219 628 154 221 226 928 Massemarked 849 372 709 238 887 764 747 719 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 2 636 341 2 300 407 3 053 258 2 700 623 Forfalte engasjementer 426 870 278 457 429 107 280 719 Høyrisiko-engasjementer 19 039 25 605 19 110 25 605 Obligasjoner med fortrinnsrett 57 650 44 919 50 629 55 484 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 14 469 26 055 14 469 26 055 Andeler i verdipapirfond 3 967 3 760 8 173 5 084 Egenkapitalposisjoner 294 306 173 288 208 303 194 938 Øvrige engasjement 167 602 138 165 176 673 146 008 CVA-tillegg 0 0 10 484 15 038 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 4 688 285 3 947 999 5 101 157 4 482 842 Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko 419 249 352 177 435 850 368 039 Kapitalkrav med utgangspunkt i faste kostnader 0 4 343 3 491 Sum beregningsgrunnlag 5 107 534 4 300 175 5 541 350 4 854 371 Kapitaldekning i % 23,37 % 20,56 % 21,75 % 20,74 % Kjernekapitaldekning 21,02 % 18,69 % 19,38 % 18,86 % Ren kjernekapitaldekning i % 18,97 % 16,95 % 17,34 % 17,14 % Uvektet kjernekapitalandel i % 11,12 % 9,44 % 9,74 % 9,09 % Note 5 KREDITTRISIKO Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men også knyttet til bankens beholdning av obligasjoner og sertifikater. Bankens maksimale eksponering fremgår i tabell under: Maksimal eksponering til kredittrisiko 2024 2023 Kontanter og kontantekvivalenter 92 524 92 524 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 78 661 136 721 Utlån til og fordringer på kunder 7 841 866 7 060 349 Rentebærende verdipapirer 900 398 784 757 Finansielle derivater 0 0 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 245 440 245 552 Andre eiendeler 15 704 14 234 Sum kredittrisikoeponering balanseposter 9 174 594 8 334 139 Gartantiforpliktelser 43 895 50 849 Ubenyttede trekkfasiliteter 455 766 361 269 Lånetilsagn 27 727 2 237 Total kredittrisikoeksponering 9 674 254 8 746 257 Lån overført til Eika Boligkreditt 1 257 934 1 159 962 Garantiforpliktelse til Eika Boligkreditt 12 550 25 917 Måling av kredittrisiko for utlånsporteføljen Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken benytter samme modell for å estimere misligholdssannsynlighet som resten av Eika bankene. Nedskrivningsmodellen er beskrevet i avsnittet under. Nedskrivningsmodellen beregner en misligholdssansynlighet per kunde som tilordnes en risikoklasse. Banken deler porteføljen inn i tolv risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement, se den underliggende tabellen: Risikoklasse Sannsynlighet for mislighold fra Sannsynlighet for mislighold til 1 0,00 % 0,10 % 2 0,10 % 0,25 % 3 0,25 % 0,50 % 4 0,50 % 0,75 % 5 0,75 % 1,25 % 6 1,25 % 2,00 % 7 2,00 % 3,00 % 8 3,00 % 5,00 % 9 0,50 % 8,00 % 10 8,00 % 99,99 % 11 og 12 100 % 100% Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6. NEDSKRIVNINGSMODELL I BANKEN Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Banken benytter seg av Eika sin løsning for beregning av eksponering ved mislighold (EAD), vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning og selve beregningen av forventet kredittap (ECL). Definisjon av mislighold Banken har definert mislighold i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt: Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer. For PM-kunder / retail-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP). Banken har definert ulike hendelser (harde kriterier) som alltid skal medføre at kunden anses som UTP. Det er i tillegg definert en del hendelser (myke kriterier) som alltid skal medføre at banken utfører en vurdering av om kunden skal definere som UTP Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over. Definisjonen av mislighold innebærer innføring av karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av engasjementer med forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder. Eksponering ved mislighold (EAD) EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet. Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid. Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser. Tap ved mislighold (LGD) Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning eller belåningsgrad. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder. Personkunder Kunder med sikkerhet i fast eiendom Kunder med annen sikkerhet enn fast eiendom Kunder uten registrert sikkerhet Bedriftskunder Kunder med sikkerhet Kunder uten sikkerhet Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier. Sannsynlighet for mislighold (PD) Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD. Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.). Modellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsjekk. Den generiske modellen benyttes utelukkende i de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsjekk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsjekk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. For ikke-gjenpartspliktige BM-kunder vil det alltid benyttes en kombinasjon av modellene i de tilfeller kundeforholdet har vart lengre enn en gitt tidshorisont. Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. Generisk modell er utviklet av Dun & Bradstreet. For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap. For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning. Med utgangspunkt i PD 12 mnd, beregnes misligholdssannsynlighet over engasjementets forventede levetid (PD liv) med en migrasjonsbasert framskrivning, samt justeringer for forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor). Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller. Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering) Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD 12 mnd og levetids PD (PD liv) siden første gangs innregning. For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. mindre enn 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini * 2 For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. over eller lik 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini * 2 Det foreligger ingen karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko. Eiendelen er ikke kredittforringet, men det er gitt betalingslettelser i forbindelse med at kunden er i finansielle vanskeligheter. Eiendelen har et overtrekk på minimum 1.000 kroner i mer enn 30 sammenhengende dager. Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap. Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM som vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (forventet makroøkonomiske utvikling, nedside (vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). For å predikere framtidig konkursnivå og misligholdsnivå i et basisscenario benyttes prognoser fra SSB for de til enhver tid gjeldende makrovariablene (uavhengige variablene). Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene sammenlignet med baisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynets stresstester, sett i sammenheng med vektingen av scenariene. Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas misligholdsraten å vende tilbake til et langsiktig snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode. Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå for personmarkedet. En faktor på 1,6 betyr at kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes å være 30 % av dagens PD. År 2024 2025 2026 2027 2028 2029 - Basis 1,2 1,2 1,1 1,0 1,0 0,9 Nedside 2,1 2,0 1,8 1,3 1,1 0,9 Oppside 0,7 0,7 0,6 0,8 0,8 0,9 Vektet 1,3 1,3 1,2 1,0 1,0 0,9 Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå for bedriftsmarkedet. År 2024 2025 2026 2027 2028 2029 - Basis 1,1 1,0 0,8 0,8 0,8 0,9 Nedside 2,3 2,0 1,7 1,1 1,0 0,9 Oppside 0,6 0,5 0,4 0,5 0,7 0,9 Vektet 1,3 1,2 0,9 0,8 0,8 0,9 I note 13 fremkommer resultatene av utvalgte scenarioberegninger, blant annet forventet kredittap dersom henholdsvis makrofaktorene i nedside- og oppsidescenarioet var benyttet i beregningene. Nedskrivninger i steg 3 Banken gjennomgår bedriftsporteføljen kvartalsvis, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Alle engasjementer som defineres som UTP vurderes kvartalsvis for nedskriving i steg 3. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Bankens nedskrivningsmodell tar foreløpig ikke hensyn til klimarisiko ved beregning av nedskrivninger. For engasjementer som vurderes for nedskrivning i steg 3 gjør banken en helhetlig vurdering av tapsrisiko, der også klimarisiko er en del av vurderingen. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden. Nedskrivningen beregnes i tre scenarioer; basis, oppside og nedside. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier. Definisjon av misligholdte/tapsutsatte engasjement i Steg 3 Alle engasjement klassifisert som misligholdt, i henhold til beskrivelse tidligere i note 5, rapporteres i steg 3. Dette innebærer også at det anvendes tilsvarende karenstid på 90 dager for engasjementer i steg 3 før de kan migrere til steg 2 eller 1. Note 6 NEDSKRIVNINGER OG TAP Bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier er gruppert i tre steg, fordelingen mellom stegene gjøres for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseført utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende elementer: Overføring mellom stegene som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt tap over levetiden til instrumentet i steg 2 og steg 3. Økning i nedskrivninger eller engasjement ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier. Reduksjon i nedskrivninger eller engasjement ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier. Økning eller reduksjon i nedskrivninger eller engasjement som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering. Netto endring viser endring i tap eller engasjement som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn. Konstaterte tap 2024 Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 4 943 959 0 0 4 943 959 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1 613 402 251 786 0 1 865 187 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 280 712 458 787 0 739 500 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 513 353 158 353 671 Sum brutto utlån 6 838 073 711 086 353 158 7 902 318 Nedskrivninger -4 774 -7 657 -48 021 -60 452 Sum utlån til balanseført verdi 6 833 299 703 429 305 138 7 841 866 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 4 287 787 0 0 4 287 787 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 669 429 167 147 0 836 576 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 93 824 196 863 0 290 687 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 15 787 15 787 Sum brutto utlån 5 051 040 364 010 15 787 5 430 838 Nedskrivninger -1 338 -1 995 -2 031 -5 363 Sum utlån til bokført verdi 5 049 702 362 016 13 757 5 425 475 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 656 172 0 0 656 172 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 943 973 84 639 0 1 028 611 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 186 888 261 924 0 448 812 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 513 337 371 337 884 Sum brutto utlån 1 787 033 347 076 337 371 2 471 480 Nedskrivninger -3 437 -5 662 -45 990 -55 089 Sum utlån til bokført verdi 1 783 597 341 414 291 381 2 416 391 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet Ubenyttede kreditter og garantier Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum eksponering Lav risiko (risikoklasse 1-3) 296 404 700 0 297 104 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 123 273 32 753 0 156 026 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 16 058 21 809 0 37 867 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 8 663 8 663 Sum ubenyttede kreditter og garantier 435 736 55 261 8 663 499 660 Nedskrivninger -581 -436 -925 -1 942 Netto ubenyttede kreditter og garantier 435 155 54 826 7 738 497 718 Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader 2023 Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 4 209 195 6 211 0 4 215 406 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1 663 515 169 408 0 1 832 923 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 294 565 530 361 0 824 926 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 227 479 227 479 Sum brutto utlån 6 167 276 705 980 227 479 7 100 734 Nedskrivninger -5 688 -9 317 -25 379 -40 385 Sum utlån til balanseført verdi 6 161 588 696 662 202 100 7 060 349 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 3 698 849 6 211 0 3 705 060 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 736 023 137 215 0 873 238 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 123 935 264 870 0 388 805 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 19 912 19 912 Sum brutto utlån 4 558 807 408 297 19 912 4 987 015 Nedskrivninger -2 349 -3 811 -1 133 -7 293 Sum utlån til bokført verdi 4 556 458 404 486 18 779 4 979 722 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 510 346 0 0 510 346 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 927 492 32 193 0 959 685 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 170 631 265 490 0 436 121 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 207 567 207 567 Sum brutto utlån 1 608 469 297 683 207 567 2 113 719 Nedskrivninger -3 339 -5 506 -24 246 -33 092 Sum utlån til bokført verdi 1 605 130 292 177 183 321 2 080 627 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet Ubenyttede kreditter og garantier Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum eksponering Lav risiko (risikoklasse 1-3) 287 012 0 0 287 012 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 61 103 9 030 0 70 133 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 8 950 34 156 0 43 106 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 11 867 11 867 Sum ubenyttede kreditter og garantier 357 065 43 186 11 867 412 118 Nedskrivninger -531 -744 -756 -2 031 Netto ubenyttede kreditter og garantier 356 534 42 442 11 111 410 087 Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Note 7 FORDELING AV UTLÅN Utlån fordelt på fordringstyper 2024 2023 Kasse-, drifts- og brukskreditter 456 964 432 648 Byggelån 220 992 187 729 Nedbetalingslån 7 224 362 6 480 357 Brutto utlån og fordringer på kunder 7 902 318 7 100 734 Nedskrivning steg 1 -4 774 -5 688 Nedskrivning steg 2 -7 657 -9 317 Nedskrivning steg 3 -48 021 -25 379 Netto utlån og fordringer på kunder 7 841 866 7 060 349 Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS 1 257 934 1 159 962 Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS 9 099 800 8 220 311 Brutto utlån fordelt på geografi 2024 2023 Heim 1 511 555 1 344 336 Åfjord 1 430 396 1 530 681 Hitra 1 286 435 1 055 158 Frøya 887 385 757 259 Trondheim 1 383 747 1 134 507 Trøndelag ellers 730 673 794 949 Aure 176 224 179 541 Andre 495 902 304 301 Sum 7 902 318 7 100 734 Note 8 KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER 2024 Fordelt etter sektor/næring Brutto kredittforringede engasjement Nedskrivning steg 3 Netto nedskrevne engasjement Personmarkedet 15 788 -2 031 13 758 Næringssektor fordelt: Primærnæringer 482 -43 439 Industri og bergverk 14 507 -2 044 12 463 Kraftforsyvning 4 629 -2 917 1 712 Bygg og anleggsvirksomhet 46 218 -6 666 39 553 Varehandel 24 601 -4 312 20 289 Transport 0 0 0 Overnattings- og serveringsvirksomhet 1 548 0 1 548 Informasjon og kommunikasjon 0 0 0 Omsetning og drift av fast eiendom 251 629 -30 913 220 716 Tjenesteytende virksomhet 2 418 -21 2 396 Sum 361 821 -48 946 312 875 2023 Fordelt etter sektor/næring Brutto kredittforringede engasjement Nedskrivning steg 3 Netto nedskrevne engasjement Personmarkedet 19 933 -1 133 18 800 Næringssektor fordelt: Primærnæringer 387 -365 22 Industri og bergverk 2 888 -327 2 561 Kraftforsyvning 6 218 -3 500 2 718 Bygg og anleggsvirksomhet 79 856 -5 316 74 541 Varehandel 27 235 -4 629 22 607 Transport 116 -100 16 Overnattings- og serveringsvirksomhet 0 0 0 Informasjon og kommunikasjon 4 -1 2 Omsetning og drift av fast eiendom 102 707 -10 764 91 944 Tjenesteytende virksomhet 0 0 0 Sum 239 346 -26 135 213 211 Kredittforringede engasjementer 2024 2023 Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked 12 649 19 911 Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked 95 389 2 444 Nedskrivning steg 3 -23 900 -2 523 Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk 84 138 19 832 Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet 3 139 22 Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet 250 644 216 969 Nedskrivning steg 3 -25 047 -23 612 Netto andre kredittforringede engasjementer 228 737 193 379 Netto kredittforringede engasjementer 312 875 213 211 Kredittforringede engasjementer fordelt etter sikkerheter 2024 2023 Tall i tusen kroner Beløp % Beløp % Engasjementer med pant i bolig 196 438 54,3 % 119 783 50,0 % Engasjementer med pant i annen sikkerhet 23 217 6,4 % 27 977 11,7 % Engasjementer med pant i næringseiendom 142 015 39,3 % 91 353 38,2 % Engasjementer uten sikkerhet 151 0,0 % 233 0,1 % Sum kredittforringede engasjementer 361 821 100 % 239 346 100 % Note 9 FORFALTE OG KREDITTFORRINGEDE UTLÅN Ikke forfalte utlån Under 1 mnd. Over 1 t.o.m. 3 mnd Over 3 t.o.m. 6 mnd. Over 6 t.o.m. 12 mnd. Over 1 år Sum forfalte utlån Andre kredittforringede utlån Sikkerhet for forfalte utlån > 90 dg. Sikkerhet for andre kredittforringede utlån 2024 Privatmarkedet 5 400 766 13 391 4 032 1 863 1 378 9 408 30 072 3 139 11 339 2 888 Bedriftsmarkedet 2 348 973 27 552 1 31 982 49 969 13 003 122 507 250 644 62 131 204 066 Totalt 7 749 738 40 943 4 034 33 845 51 347 22 411 152 579 253 784 73 470 206 954 2023 Privatmarkedet 4 954 398 3 163 9 567 4 991 1 694 13 202 32 617 22 18 576 22 Bedriftsmarkedet 2 038 827 53 204 19 641 0 120 1 927 74 892 216 969 1 325 201 045 Totalt 6 993 225 56 367 29 208 4 991 1 814 15 129 107 509 216 991 19 901 201 067 Antall dager i forfall regnes fra det tidspunktet et lån har et overtrekk som overstiger den relative- og absolutte grensen. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede eksponeringer - For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner - For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner Note 10 EKSPONERING PÅ UTLÅN 2024 Tall i tusen kroner Brutto utlån Ned- skriving steg 1 Ned- skriving steg 2 Ned- skriving steg 3 Ubenyttede kreditter Garantier Taps- avsetning steg 1 Taps- avsetning steg 2 Taps- avsetning steg 3 Maks kreditt- eksponering Personmarkedet 5 430 838 -1 338 -1 995 -2 031 189 698 1 938 -12 -6 0 5 617 092 Næringssektor fordelt: Primærnæringer 536 241 -996 -1 246 -43 62 745 416 -15 -10 0 597 093 Industri og bergverk 72 944 -150 -66 -2 004 18 541 4 537 -12 -16 -41 93 735 Kraftforsyvning 24 887 -90 -27 -2 917 150 0 -1 0 0 22 002 Bygg og anleggsvirksomhet 248 641 -544 -791 -6 128 50 366 16 869 -148 -187 -537 307 539 Varehandel 86 003 -113 -27 -4 099 16 503 9 718 -26 -68 -213 107 678 Transport 53 878 -203 -44 0 6 089 3 892 -4 -39 0 63 568 Overnattings- og serveringsvirksomhet 86 887 -117 -70 0 1 856 1 392 -2 -5 0 89 942 Informasjon og kommunikasjon 12 576 -18 -67 0 2 625 588 -1 -24 0 15 679 Omsetning og drift av fast eiendom 1 199 454 -1 068 -3 239 -30 778 99 923 3 150 -345 -78 -135 1 266 884 Tjenesteytende virksomhet 149 969 -137 -86 -21 7 270 1 394 -15 -3 0 158 373 Sum 7 902 318 -4 774 -7 657 -48 021 455 766 43 895 -581 -436 -925 8 339 585 2023 Tall i tusen kroner Brutto utlån Ned- skriving steg 1 Ned- skriving steg 2 Ned- skriving steg 3 Ubenyttede kreditter Garantier Taps- avsetning steg 1 Taps- avsetning steg 2 Taps- avsetning steg 3 Maks kreditt- eksponering Personmarkedet 4 987 015 -2 349 -3 811 -1 133 191 371 2 013 -13 -6 -1 5 173 087 Næringssektor fordelt: Primærnæringer 336 306 -448 -230 -365 12 900 416 -25 -14 0 348 539 Industri og bergverk 48 325 -106 -221 -327 7 692 5 407 -12 -8 0 60 750 Kraftforsyvning 25 009 -71 -17 -3 500 76 0 0 0 0 21 497 Bygg og anleggsvirksomhet 294 730 -328 -1 764 -4 846 49 704 18 937 -276 -588 -470 355 100 Varehandel 85 475 -137 -28 -4 343 12 162 11 184 -24 -18 -286 103 986 Transport 47 864 -149 -12 -100 7 823 4 770 -12 -16 0 60 167 Overnattings- og serveringsvirksomhet 89 923 -109 -121 0 1 281 480 -1 -4 0 91 448 Informasjon og kommunikasjon 5 759 -29 -1 -1 238 588 -2 0 0 6 551 Omsetning og drift av fast eiendom 978 309 -1 646 -2 780 -10 764 19 715 5 699 -75 -66 0 988 393 Tjenesteytende virksomhet 202 017 -316 -331 0 58 306 1 354 -88 -24 0 260 918 Sum 7 100 734 -5 688 -9 317 -25 379 361 269 50 849 -531 -744 -756 7 470 436 Note 11 NEDSKRIVINGER, TAP, FINANSIELL RISIKO Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier 31.12.2024 31.12.2023 Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 26 135 3 409 Økte individuelle nedskrivninger i perioden 18 559 19 733 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 8 570 6 592 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder -742 -2 662 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet -3 576 -936 Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden 48 946 26 135 Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier 31.12.2024 31.12.2023 Endring i perioden i steg 3 på utlån 22 333 9 669 Endring i perioden i steg 3 på garantier 169 557 Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 -2 833 1 790 Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivninger i steg 3 3 576 936 Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 139 0 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger -426 -6 917 Tapskostnader i perioden 22 957 6 035 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivninger pr. 01.01.2024 2 349 3 811 1 133 7 293 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 1 161 -1 122 -39 0 Overføringer til steg 2 -156 156 0 0 Overføringer til steg 3 -11 -45 56 0 Netto endring -2 216 -529 1 319 -1 425 Endringer som følge av nye eller økte utlån 585 582 0 1 168 Utlån som er fraregnet i perioden -375 -859 67 -1 167 Konstaterte tap 0 0 -506 -506 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2024 1 338 1 995 2 031 5 363 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2024 4 558 807 408 297 19 912 4 987 016 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 181 864 -180 208 -1 656 0 Overføringer til steg 2 -173 627 173 627 0 0 Overføringer til steg 3 -4 682 -2 411 7 093 0 Netto endring -204 414 -43 705 312 -247 807 Nye utlån utbetalt 1 832 928 111 829 15 1 944 772 Utlån som er fraregnet i perioden -1 139 835 -103 420 -9 383 -1 252 638 Konstaterte tap 0 0 -506 -506 Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2024 5 051 040 364 010 15 787 5 430 838 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivninger pr. 01.01.2024 3 339 5 506 24 246 33 091 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 1 447 -1 447 0 0 Overføringer til steg 2 -360 360 0 0 Overføringer til steg 3 -1 233 -1 053 2 286 0 Netto endring -134 4 183 12 921 16 970 Endringer som følge av nye eller økte utlån 1 146 1 274 8 971 11 391 Utlån som er fraregnet i perioden -769 -3 162 637 -3 294 Konstaterte tap 0 0 -3 070 -3 070 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 3 437 5 662 45 990 55 089 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2024 1 608 469 297 683 207 567 2 113 719 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 69 798 -69 798 0 0 Overføringer til steg 2 -134 446 134 446 0 0 Overføringer til steg 3 -107 141 -59 210 166 351 0 Netto endring 80 133 86 224 -132 350 34 007 Nye utlån utbetalt 514 577 108 129 102 947 725 654 Utlån som er fraregnet i perioden -244 357 -150 399 -4 074 -398 830 Konstaterte tap 0 0 -3 070 -3 070 Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 1 787 033 347 076 337 371 2 471 480 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivninger pr. 01.01.2024 531 744 756 2 031 Overføringer: Overføringer til steg 1 58 -57 -1 0 Overføringer til steg 2 -21 21 0 0 Overføringer til steg 3 -24 -58 82 0 Netto endring -93 180 101 188 Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier 223 186 17 426 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden -92 -581 -30 -703 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivninger pr. 31.12.2024 581 436 925 1 942 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024 357 065 43 186 11 867 412 118 Overføringer: Overføringer til steg 1 7 440 -7 416 -24 0 Overføringer til steg 2 -19 534 19 534 0 0 Overføringer til steg 3 -1 342 -3 125 4 468 0 Netto endring 34 215 7 035 -7 777 33 473 Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 131 265 32 433 383 164 080 Engasjement som er fraregnet i perioden -73 373 -36 385 -254 -110 011 Brutto engasjement pr. 31.12.2024 435 736 55 261 8 663 499 660 Tall for 2023: 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2023 754 1 366 456 2 576 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 1 018 -738 -280 0 Overføringer til steg 2 -79 79 0 0 Overføringer til steg 3 0 -38 38 0 Netto endring -338 2 429 952 3 043 Endringer som følge av nye eller økte utlån 1 385 1 142 21 2 548 Utlån som er fraregnet i perioden -391 -429 169 -650 Konstaterte tap 0 0 -224 -224 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2023 2 349 3 811 1 133 7 293 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2023 2 417 878 199 225 9 808 2 626 911 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 181 232 -176 036 -5 197 0 Overføringer til steg 2 -178 351 178 351 0 0 Overføringer til steg 3 -8 139 -4 660 12 799 0 Anskaffet ved fusjon 1 802 209 0 0 1 802 209 Netto endring -376 141 197 142 762 -178 237 Nye utlån utbetalt 1 851 587 90 602 1 938 1 944 127 Utlån som er fraregnet i perioden -1 131 469 -76 328 26 -1 207 771 Konstaterte tap 0 0 -224 -224 Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2023 4 558 807 408 297 19 912 4 987 015 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2023 1 962 4 281 2 543 8 786 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 3 096 -2 914 -182 0 Overføringer til steg 2 -370 384 -14 0 Overføringer til steg 3 -32 -18 49 0 Overført ved fusjon 15 544 0 0 15 544 Netto endring -17 927 3 730 22 543 8 346 Endringer som følge av nye eller økte utlån 1 626 1 494 21 3 141 Utlån som er fraregnet i perioden -560 -1 451 -2 -2 013 Konstaterte tap 0 0 -712 -712 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 3 339 5 506 24 246 33 092 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2023 1 029 724 201 632 13 920 1 245 276 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 220 997 -218 811 -2 186 0 Overføringer til steg 2 -163 258 163 411 -152 0 Overføringer til steg 3 -5 940 -701 6 642 0 Anskaffet ved fusjon 579 608 0 0 579 608 Netto endring -383 579 126 341 193 556 -63 682 Nye utlån utbetalt 620 764 101 167 280 722 211 Utlån som er fraregnet i perioden -289 847 -75 355 -3 780 -368 983 Konstaterte tap 0 0 -712 -712 Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 1 608 469 297 683 207 567 2 113 719 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2023 316 396 410 1 122 Overføringer: Overføringer til steg 1 152 -152 0 0 Overføringer til steg 2 -158 163 -4 0 Overføringer til steg 3 -5 0 5 0 Overført ved fusjon 565 0 0 565 Netto endring -489 175 143 -170 Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier 192 239 202 633 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden -42 -78 0 -119 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivinger pr. 31.12.2023 531 744 756 2 031 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2023 190 316 19 229 2 762 212 307 Overføringer: Overføringer til steg 1 20 618 -20 618 0 0 Overføringer til steg 2 -37 669 37 716 -48 0 Overføringer til steg 3 -749 0 749 0 Anskaffet ved fusjon 188 892 0 0 188 892 Netto endring -46 321 6 574 7 204 -32 543 Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 127 348 14 884 1 200 143 431 Engasjement som er fraregnet i perioden -85 370 -14 599 0 -99 970 Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2023 357 065 43 186 11 867 412 118 Note 12 STORE ENGASJEMENTER Pr. 31. desember 2024 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i morbank 8,41 % (7,82 %) av brutto engasjement. Banken har 1 konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, dvs. mer enn 10,00 % av kjernekapital. Dette engasjementet er mot DNB ASA og utgjør 10,91 % av kjernekapital. 2024 2023 10 største engasjement 706 235 587 202 Totalt brutto engasjement til kunder 8 401 978 7 512 852 i % brutto engasjement 8,41 % 7,82 % Kjernekapital 1 073 747 803 911 i % kjernekapital 65,77 % 73,04 % Største engasjement utgjør 10,91 % 9,75 % Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantirammer. Note 13 SENSITIVITET Nedskrivningsmodellen bygger på flere kritiske forutsetninger, blant annet misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold og generell makroutvikling. Banken har gjennomført sensitivitetsanalyser på modellberegnede nedskrivninger som vises i tabell under. Tapsavsetningene i denne noten knytter seg til modellberegnede tapsavsetningene for engasjementer i steg 1 og 2, eventuelle tilleggsavsetninger og tapsavsetninger for engasjementer i steg 3 er holdt utenfor. 2024 Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier Bokførte nedskrivninger Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7 Scenario 8 Steg 1 4 839 3 919 3 867 4 729 4 533 6 624 8 374 2 184 5 519 Steg 2 8 092 9 662 7 931 9 288 7 060 12 204 10 820 5 592 10 123 2023 Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier Bokførte nedskrivninger Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7 Scenario 8 Steg 1 6 487 5 257 5 742 6 858 6 203 8 933 11 138 3 149 7 585 Steg 2 11 359 10 087 9 566 12 451 10 261 17 426 16 378 7 361 14 965 Bokførte nedskrivninger Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen. Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer. Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger. Scenario 3: PD 12 mnd. økt med 10 % Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd. Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 % Endringen, som følge av et 10% fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd. Scenario 5: LGD justert til å simulere 30 % fall i boligpriser LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon. Scenario 6: Forventning til fremtiden der nedsidescenarioet vektes 100 % Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet. Scenario 7: Forventning til fremtiden der oppsidescenarioet vektes 100% Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på oppsidescenarioet Scenario 8: LGD justert til å simulere 20 % fall i boligpriser LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 20 %, noe som vil gi betydelig tap ved realisasjon. Note 14 LIKVIDITETSRISIKO Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser. Banken har en likviditetsrisiko ved at utlånene er forholdsvis langsiktige, mens innskuddene stort sett kan disponeres på relativ kort varsel. Denne risikoen er forsøkt dekket på to måter: Etablering av lånerammer i norske finansinstitusjoner, samt flere konkrete policykrav på likviditetsområdet, blant annet at bankens kundeinnskudd skal utgjøre minst 75 % av netto utlån. Banken har ubenyttede trekkrettigheter i DNB på kr 225 mill. og ubenyttede lånerettigheter i Norges Bank på ca. kr 666 mill. Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde, per 31. desember 2024 var innskuddsdekningen på 77,9 %. LCR (Liquidity Coverage Ratio) er et likviditetskrav som måler størrelsen på bankens likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid, og pr. 31. desember 2024 utgjør LCR 172 %. Trøndelag Sparebank har i 2024 jevnt over ligget godt innenfor egne definerte likviditetsrammer. Banken har en relativt lav grad av finansiering i obligasjonsmarkedet, men opplever god tillit og har god dialog med aktørene pengemarkedet. Bankens likviditetssituasjon må kunne karakteriseres som god. Banken er medeier i Eika Boligkreditt AS og har pr. 31. desember 2024 overført netto kr 1.257 mill. til dette selskapet. På kort tid kan banken normalt klargjøre en portefølje på kr 250 mill. til overføring til boligkredittforetaket. Dette er med på å redusere bankens likviditetsrisiko, selv om banken som medeier også har et ansvar for fundingen av Eika Boligkreditt AS. Denne risikoen vurderes normalt som liten, se ytterligere informasjon om likviditetsforpliktelsen i note 40. 2024 Avtalt løpetid for hovedposter i balansen 0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år på forespørsel Totalt Kontanter og kontantekvivalenter 92 524 - - - - - 92 524 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 78 661 - - - - - 78 661 Netto utlån til og fordringer på kunder 676 504 5 799 34 453 183 009 6 942 102 - 7 841 866 Rentebærende verdipapirer - 25 087 65 338 809 973 - - 900 398 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter - - - - - 245 440 245 440 Sum finansielle eiendeler 847 689 30 886 99 790 992 982 6 942 102 245 440 9 158 889 Innlån fra kredittinstitusjoner 2 090 - 6 109 162 820 - - 171 018 Innskudd og andre innlån fra kunder 5 647 032 203 175 299 369 - 450 - 6 150 026 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 100 546 194 536 1 675 665 - - 1 970 747 Øvrig gjeld - - - - - 76 326 76 326 Ansvarlig lånekapital 809 1 218 6 051 138 559 - - 146 637 Fondsobligasjonskapital som EK 659 1 625 6 693 126 012 - - 134 989 Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn 27 727 - - - - 455 766 483 493 Sum forpliktelser 5 678 316 306 565 512 757 2 103 056 450 532 092 9 133 235 Finansielle derivater Kontraktsmessige kontantstrømmer ut 0 Kontraktsmessige kontantstrømmer inn 0 2023 Avtalt løpetid for hovedposter i balansen 0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år på forespørsel Totalt Kontanter og kontantekvivalenter 92 675 - - - - - 92 675 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 136 721 - - - - - 136 721 Netto utlån til og fordringer på kunder 617 226 7 860 33 876 172 298 6 229 090 - 7 060 349 Rentebærende verdipapirer 8 538 17 119 11 053 748 048 - - 784 757 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter - - - - - 245 552 245 552 Sum finansielle eiendeler 855 160 24 979 44 928 920 345 6 229 090 245 552 8 320 055 Innlån fra kredittinstitusjoner 1 411 903 104 939 57 083 - - 164 337 Innskudd og andre innlån fra kunder 5 237 293 50 907 309 052 - 22 001 - 5 619 252 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 072 96 503 337 327 1 352 922 - - 1 788 824 Øvrig gjeld - - - - - 72 871 72 871 Ansvarlig lånekapital 1 346 - 32 900 54 907 - - 89 154 Fondsobligasjonskapital som EK - 1 650 4 826 91 168 - - 97 644 Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn 2 237 - - - - 363 506 365 743 Sum forpliktelser 5 244 359 149 962 789 045 1 556 080 22 001 436 377 8 197 824 Finansielle derivater Kontraktsmessige kontantstrømmer ut 0 Kontraktsmessige kontantstrømmer inn 0 Note 15 VALUTARISIKO Banken har en mindre beholdning på 0,4 mill kr. og har ellers ingen eiendeler- eller gjeldsposter i utenlandsk valuta pr. 31.12.2024 Note 16 KURSRISIKO Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre. Note 17 RENTERISIKO Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er ett resultat av at rentebindingstiden for banken sin eiendel- og gjeldsside ikke er sammenfallende. Banken har som strategi å ikke pådra seg vesentlig renterisiko innenfor den ordinære virksomheten. Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en avgrenset eksponering mot endringer i markedsrente. 2024 Tidspunkt fram til endring av rentevilkår Tall i tusen kroner Rentebinding 0 - 1 mnd. Rentebinding1 - 3 mnd. Rentebinding 3 mnd. - 1år Rentebinding 1 - 5 år Rentebinding over 5 år Uten rente-eksponering Sum Kontanter og kontantekvivalenter - - - - - 92 524 92 524 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker - - - - - 78 661 78 661 Netto utlån til og fordringer på kunder - 7 810 674 6 474 14 379 10 339 - 7 841 866 Obligasjoner, sertifikat og lignende 218 800 681 598 - - - - 900 398 Øvrige eiendeler - - - - - 455 457 455 457 Sum eiendeler 218 800 8 492 272 6 474 14 379 10 339 626 642 9 368 906 -herav i utanlandsk valuta - - - - - - - Gjeld til kredittinstitusjoner 151 643 - - - - - 151 643 Innskudd fra og gjeld til kunder - 5 846 782 303 244 - - - 6 150 026 Obligasjonsgjeld - 1 757 697 - - - - 1 757 697 Øvrig gjeld - - - - - 76 327 76 327 Ansvarlig lånekapital 50 686 70 208 - - - - 120 893 Sum gjeld 202 329 7 674 687 303 244 - - 76 327 8 256 586 - herav i utanlansk valuta - - - - - - - Netto renteeksponering eiendeler og gjeld 16 471 817 585 -296 771 14 379 10 339 550 316 1 112 320 2023 Tall i tusen kroner Rentebinding 0 - 1 mnd. Rentebinding1 - 3 mnd. Rentebinding 3 mnd. - 1år Rentebinding 1 - 5 år Rentebinding over 5 år Uten rente-eksponering Sum Kontanter og kontantekvivalenter - - - - - 92 675 92 675 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker - - - - - 136 721 136 721 Netto utlån til og fordringer på kunder - 7 038 586 17 601 - 4 162 - 7 060 349 Obligasjoner, sertifikat og lignende 125 927 617 330 - 41 500 - - 784 757 Øvrige eiendeler - - - - - 415 364 415 364 Sum eiendeler 125 927 7 655 916 17 601 41 500 4 162 644 760 8 489 866 -herav i utanlandsk valuta - - - - - - - Gjeld til kredittinstitusjoner 86 148 65 494 - - - - 151 642 Innskudd fra og gjeld til kunder - 5 311 048 313 296 - - - 5 619 252 Obligasjonsgjeld 151 652 1 356 622 100 253 - - - 1 608 527 Finansielle derivater - - - - - - - Øvrig gjeld - - - - - 70 982 70 982 Ansvarlig lånekapital 81 155 - - - - - 81 155 Sum gjeld 318 955 6 733 164 413 549 - - 70 982 7 531 559 - herav i utanlansk valuta - - - - - - - Netto renteeksponering eiendeler og gjeld -193 028 922 752 -395 948 41 500 4 162 573 778 958 308 Note 18 NETTO RENTEINNTEKTER 2024 2023 Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak 10 350 11 627 Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kunder 491 524 354 994 Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir 43 619 23 329 Øvrige renteinntekter og lignende inntekter 1 067 23 Sum renteinntekter og lignende inntekter 546 560 389 973 Gjenomsnittlig effektiv rentesats Gjenomsnittlig effektiv rentesats 2024 2023 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 8 703 7 837 5,49 % 4,83 % Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 214 901 140 422 3,63 % 2,90 % Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 103 237 60 251 5,84 % 5,26 % Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 7 750 4 355 6,90 % 6,10 % Andre rentekostnader og lignende kostnader 4 366 3 700 - - Sum rentekostnader og lignende kostnader 338 957 216 565 Netto renteinntekter 207 603 173 408 Note 19 SEGMENTINFORMASJON Segmentrapporteringen er basert på intern ledelsesrapportering. Resultat og balanseoppstillingen for segmentene følger av en sammenstilling av intern finansiell rapportering for de tre forretningsområdene i henhold til bankens styringsmodell. Banken har tre segmenter, Privatmarked (PM), Bedriftsmarked (BM) og Andre tjenester. Virksomheten i datterselskaper inngår i andre tjenester. Inntekter er fordelt på bankens tre hovedkundegrupper og i tråd med den interne organiseringen av bankens virksomhet. Regnskapsprinsippene som benyttes for utarbeidelse av segmentinformasjon er de samme som for utarbeidelse av årsregnskapet. Konsernet har kun virksomhet i Norge, og alle inntekter er opptjent i Norge. Alle eiendeler er også hjemmehørende i Norge. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon. Andre tjenester består av inntekter og utgifter i bankens datterselskaper: Kystregionen Eiendomsmegling AS, Trøndelag Regnskap AS, Trøndelag Økonomi og HR AS og Trøndelag Økonomi AS. 2024 2023 RESULTAT PM BM Andre tjenester Ufordelt Totalt PM BM Andre tjenester Ufordelt Totalt Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 181 895 94 727 - -69 020 207 603 147 691 66 881 - -41 164 173 408 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter -1 800 8 081 6 281 8 441 8 441 Netto provisjonsinntekter 53 731 53 731 38 219 38 219 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 58 58 1 324 1 324 Andre gevinster og tap 25 483 25 483 Andre driftsinntekter 42 471 2 392 44 863 30 412 1 176 31 588 Netto andre driftsinntekter - - 40 671 64 262 104 933 - - 30 412 74 643 105 055 Lønn og personalkostnader 26 993 86 215 113 208 19 608 70 325 89 933 Andre driftskostnader 10 756 72 665 83 421 8 776 87 470 96 246 Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler 185 7 597 7 782 252 3 950 4 201 Sum driftskostnader - - 37 934 166 476 204 410 - - 28 636 161 743 190 380 Tap på utlånsengasjement og garantier 1 212 21 745 0 22 957 3 123 1 550 1 362 6 036 Resultat før skatt 180 683 72 982 2 737 -171 234 85 168 144 568 65 331 1 776 -129 626 82 048 BALANSETALL PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt Netto utlån til og fordringer på kundar 5 425 475 2 416 391 - - 7 841 866 4 979 722 2 080 627 - - 7 060 349 Innskudd fra kunder 3 867 557 2 282 469 - - 6 150 026 3 400 239 2 219 014 - - 5 619 252 Note 20 ANDRE INNTEKTER Morbank Konsern Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 2024 2023 2024 2023 Garantiprovision 1 130 1 047 1 130 1 047 Verdipapirforvaltning 3 968 2 776 3 968 2 776 Betalingsformidling 18 960 13 732 18 960 13 732 Provisjoner fra Eika Boligkreditt 10 505 6 873 10 505 6 873 Formidlingsprovisjoner 1 177 795 1 177 795 Forsikringstjenester 22 963 17 435 22 963 17 435 Andre provisjons- og gebyrinntekter 277 253 277 253 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 58 980 42 911 58 980 42 911 Provisjonskostnader 2024 2023 2024 2023 Betalingsformidling 2 309 2 263 2 309 2 263 Andre gebyr- og provisjonskostnader 2 940 2 429 2 940 2 429 Sum provisjonskostnader med mer 5 249 4 692 5 249 4 692 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 2024 2023 2024 2023 Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer -890 -112 -890 -112 Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter 921 -819 921 906 Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle forpliktelser (med unntak av finansielle derivater) -744 - -744 - Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 771 530 771 530 Netto gevinst/tap på finansielle instrument 58 -401 58 1 324 Andre driftsinntekter 2024 2023 2024 2023 Andre driftsinntekter 2 391 1 632 44 862 31 588 Sum andre driftsinntekter 2 391 1 632 44 862 31 588 Utbytte 2024 2023 2024 2023 Utbytte av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 6 281 8 441 6 281 8 441 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 1 800 - - - Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 8 081 8 441 6 281 8 441 Note 21 LØNN OG ANDRE PERSONALKOSTNADER Morbank Konsern 2024 2023 2024 2023 Lønn 62 488 49 306 85 957 66 543 Arbeidsgiveravgift og finansskatt 13 949 10 409 15 757 11 658 Pensjoner 7 577 5 545 8 933 6 608 Sosiale kostnader 2 201 5 065 2 562 5 124 Sum lønn og andre personalkostnader 86 215 70 325 113 208 89 933 Banken har etablert et eget godgjørelsesutvalg og vedtatt retningslinjer som omfatter alle former for godtgjørelse til bankens ansatte. Banken har en generell ordning for variabel godtgjørelse i form av bonus og overskuddsdeling. Ordningen er basert på oppnåelse av budsjettert resultat og vekst, samt oppnådd salg innenfor oppgitte områder. Adm. banksjef og viseadministrerende banksjef er ikke inkludert i ordningen. Bonusen tildeles med lik kronesats pr. årsverk og styret gjør årlig vedtak om videreføring og/eller endring i bonus-ordningene. Det er ikke foreslått noen utbetaling av bonus for 2023 eller 2024. Trøndelag Sparebank er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og bankens ordning oppfyller kravene. Alle ansatte inngår i en felles innskuddsbasert ordning. Innskuddene regnskapsføres fortløpende som en lønnskostnad. Den kollektive pensjonsordningen for alle ansatte er dekket gjennom Storebrand Danica Pensjonsforsikring AS. Adm. banksjef og viseadministrerende banksjef har en avtale om tilleggspensjon etter en innskuddsbasert modell, hvor banken har råderett over oppsparte midler til fratredelsestidspunktet. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres som en prosent av lønn. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen. Godtgjørelse til ledende ansatte 2024 Banksjef Lønn m.v. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån og sikk. still. Adm. Banksjef 2 204 0 214 10 305 2024 Ledende ansatte Lønn m.v. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån og sikk. still. Ass. Banksjef 1 785 0 214 2 925 Leder Økonomi og virksomhetsstyring 1 413 0 120 1 649 Leder Organisasjon og drift 1 259 0 120 4 405 Leder Personmarked 1 174 0 120 1 176 Leder Bedriftsmarked 1 222 0 120 7 555 Leder dagligbank 1 197 0 61 3 598 Leder forsikring 875 0 61 1 936 Leder Forretningutvikling (fra 01.07.2024) 568 0 120 772 Risk- og Compliance Manager 1 052 0 64 5 884 2024 Styret Ordinært honorar Tilleggs-honorar Lån og sikk. still. Arnar Utseth Styreleder 265 7 0 Bente Børseth Aaknes Styret ansatterep 167 6 2 656 Fartein Kjørsvik Styremedlem 153 0 0 Henry Sødahl Styret ansatterep 167 4 4 458 Hilde Nordløkken Styremedlem 164 2 0 Lars Bjørnar Lyngmo Styrets nestleder 199 14 0 Randi Viken Styremedlem 150 11 0 Roger Harsvik Styremedlem fast vara 150 2 3 203 Vibeke Knutshaug Styremedlem fast vara 163 11 0 Wenche Kristiansen Styremedlem 163 7 0 2023 Banksjef Lønn m.v. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån og sikk. still. Adm. Banksjef 2 016 0 207 6 977 2023 Ledende ansatte Lønn m.v. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån og sikk. still. Ass. Banksjef (fra 01.04.2023) 1 332 0 156 2 646 Leder Økonomi og virksomhetsstyring (fra 01.04.2023) 795 0 58 1 790 Leder Organisasjon og drift (fra 01.04.2023) 824 0 57 5 947 Leder PM 1 126 0 132 796 Leder BM 831 0 58 3 841 Leder dagligbank 988 0 98 3 742 Leder forsikring 780 0 55 1 609 Risk- og Compliance Manager 913 0 79 5 947 2023 Styret Ordinært honorar Tilleggs-honorar Lån og sikk. still. Arnar Utseth Styreleder 96 0 Bente Børseth Aaknes Styret ansatterep 59 3 712 Fartein Kjørsvik Styremedlem 107 0 Henry Sødahl Styret ansatterep 52 1 243 Hilde Nordløkken Styremedlem 59 1 645 Hildur Hestnes Styremedlem til 310323 53 903 Karl Vatn Styremedlem til 310323 53 5 187 Kristin Kjønsvik Styret ansatterep til 310323 59 1 434 Lars Bjørnar Lyngmo Styrets nestleder 153 0 Randi Viken Styremedlem 108 487 Roger Harsvik Styremedlem fast vara 52 3 659 Vibeke Knutshaug Styremedlem fast vara 52 0 Wenche Kristiansen Styremedlem 55 0 Andre godtgjørelser 2024 2023 Representastskapets leder 36 20 Representantskapets øvrige medlemmer 345 216 Medlemmer av representantskapet får godgjørelse på 3,5 pr. møte. Lån og sikkerhetsstillelser samlet 2024 2023 Ansatte 256 305 217 340 Styret inkl. nærstående til styremedlemmer 10 317 17 271 Hvis styret går til oppsigelse av adm.banksjef, eller på annen måte anmoder han om å slutte før pensjonsalder, utbetales 1 års etterlønn inklusive alle ytelser også pensjonsmessig. Styrets leder, styrets medlemmer, ansatte eller andre tillitsvalgte har ingen avtale om særskilt kompensasjon/vederlag ved fratreden eller endring av arbeidsforholdet. Tillitsvalgte har lån til ordinære kundevilkår. Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler fastsatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente, og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Alle lån til ansatte må følge krav til betryggende sikkerheter. Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering av lån til ansatte påvirker bankens rentenetto, men i liten grad. Utlån til adm.banksjef følger generelle vilkår for ansatte. Morbank Konsern 2024 2023 2024 2023 Antall årsverk pr. 31.12. 73 67 102 95 Antall ansatte pr. 31.12. 78 77 113 107 Kostnader til rentesubsidiering av lån til ansatte i regnskapsåret 5.138 inkl.aga 1.760 inkl.aga Note 22 ANDRE DRIFTSKOSTNADER Morbank Konsern Andre driftskostnader 2024 2023 2024 2023 Kjøp eksterne tjenester 13 654 9 719 14 916 10 407 IT kostnader 23 798 16 055 27 202 18 817 Kostnader eiendommer 3 383 2 221 4 948 3 743 Kontorrekvisita, porto, telekostnader 1 286 1 201 1 519 1 358 Reiser 2 158 1 984 2 974 2 556 Markedsføring 9 508 8 237 11 426 9 622 Ekstern revisor 918 1 520 1 109 1 727 Konverteringskostnader 19 20 414 19 20 414 Fusjonskostnader 0 16 187 0 16 187 Børsnoteringskostnader 8 510 0 8 510 0 Andre driftskostnader 9 430 10 387 10 796 11 415 Sum andre driftskostnader 72 665 87 926 83 420 96 246 Utgift til revisor Morbank Konsern Honorar til ekstern revisor 2024 2023 2024 2023 Lovpålagt revisjon 829 1 249 1 020 1 456 Andre attestasjonstjenester 89 271 89 271 Note 23 SKATTER Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp. Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til egenkapitaltransaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeffekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat. Morbank Konsern Betalbar inntektsskatt 2024 2023 2024 2023 Resultat før skattekostnad 82 430 77 618 85 168 82 048 Permanente forskjeller -12 507 -24 621 -12 817 -27 239 Renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen -8 424 -5 750 -8 424 -5 750 Andre forskjeller - - 1 800 2 478 Endring i midlertidige forskjeller 1 010 1 237 992 1 436 Sum skattegrunnlag 62 508 48 484 66 718 52 973 Betalbar skatt av årets ordinære resultat 25% 15 627 12 121 16 533 13 108 Årets skattekostnad Betalbar inntektsskatt av årets resultat 25% 15 627 12 121 16 533 13 108 Formuesskatt 0,30%(0,25%) 1 100 1 230 1 100 1 230 Forlite/(mye)avsatt skatt 23 4 23 4 Betalbar skatt på årets resultat og formue 16 750 13 355 17 656 14 342 Endring utsatt skatt over resultatet -252 -309 -249 -353 Andre endringer - -1 750 - -2 209 Formuesskatt 0,30% føres som annen driftskostnad -1 100 -1 230 -1 100 -1 230 For lite/(-mye) avsatt skatt forrige år 70 108 70 108 Årets skattekostnad 15 467 10 174 16 377 10 658 Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt på årets resultat og formue 16 750 13 355 17 656 14 342 Betalbar skatt på avgitt konsernbidrag - - - - Betalbar skatt i balansen 16 750 13 355 17 656 14 342 Utsatt skatt/utsatt skattefordel 31.12.2024 31.12.2023 Endring 31.12.2024 31.12.2023 Endring Driftsmidler -6 087 -6 615 528 -6 087 -6 615 528 Balanseførte leieavtaler -703 -245 -458 -703 -245 -458 Gevinst og tapskonto 1 269 1 587 -317 1 269 1 587 -317 Andre forskjeller - - - -466 -478 12 Obligasjoner og andre verdipapirer -1 113 -350 -763 -1 113 -350 -763 Grunnlag utsatt skatt+/utsatt skattefordel- -6 633 -5 624 -1 010 -7 100 -6 102 -992 Effekt av fusjon 12 449 12 449 Bokført Utsatt skatt+/utsatt skattefordel- -1 658 -1 406 -252 -1 761 -1 511 -248 Note 24 KATEGORIER AV FINANSIELLE INSTRUMENTER 2024 Tall i tusen kroner Amortisert kost Virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Totalt Finansielle eiendeler Kontanter og kontantekvivalenter 92 524 92 524 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 78 661 78 661 Utlån til og fordringer på kunder 7 841 866 7 841 866 Rentebærende verdipapirer 900 398 900 398 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 33 885 211 555 245 440 Sum finansielle eiendeler 8 013 052 934 283 211 555 9 158 890 Finansiell gjeld Innlån fra kredittinstitusjoner 151 643 151 643 Innskudd og andre innlån fra kunder 6 150 026 6 150 026 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 757 697 1 757 697 Ansvarlig lånekapital 120 893 120 893 Sum finansiell gjeld 8 180 260 0 8 180 260 2023 Tall i tusen kroner Amortisert kost Virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Totalt Finansielle eiendeler Kontanter og kontantekvivalenter 92 675 92 675 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 136 721 136 721 Utlån til og fordringer på kunder 7 060 349 7 060 349 Rentebærende verdipapirer 784 757 784 757 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 30 462 215 090 245 552 Sum finansielle eiendeler 7 289 745 815 219 215 090 8 320 054 Finansiell gjeld Innlån fra kredittinstitusjoner 151 642 151 642 Innskudd og andre innlån fra kunder 5 619 252 5 619 252 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 608 527 1 608 527 Ansvarlig lånekapital 81 155 81 155 Sum finansiell gjeld 7 460 577 0 0 7 460 577 Note 25 VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld til målt til amortisert kost 2024 2023 Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi Eiendeler bokført til amortisert kost Kontanter og kontantekvivalenter 92 524 92 524 92 675 92 675 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 78 661 78 661 136 721 136 721 Utlån til og fordringer på kunder 7 841 866 7 841 866 7 060 349 7 060 349 Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 8 013 052 8 013 052 7 289 745 7 289 745 Gjeld bokført til amortisert kost Innlån fra kredittinstitusjoner 151 643 151 643 151 642 151 642 Innskudd og andre innlån fra kunder 6 150 026 6 150 026 5 619 252 5 619 252 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 757 697 1 766 763 1 608 527 1 612 423 Ansvarlig lånekapital 120 893 121 418 81 155 79 253 Sum gjeld vurdert til amortisert kost 8 180 260 8 189 850 7 460 577 7 462 571 Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost. Nivåfordeling finansielle instrumenter 2024 NIVÅ 1 Kvoterte priser i aktive markeder NIVÅ 2 Verdsettings- tekning basert på observerbare markedsdata NIVA 3 Verdsettings- teknikk basert på ikke observerbare markedsdata Total Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 624 182 309 911 191 934 283 Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader - - 211 555 211 555 Sum eiendeler 624 182 309 911 211 746 1 145 838 Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Virkelig verdi over resultatet Avstemming av nivå 3 Inngående balanse 215 090 204 Realisert gevinst resultatført -3 - Urealisert gevinst og tap resultatført - -13 Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter -4 897 - Investering 3 461 - Salg -2 095 - Utgående balanse 211 555 191 2023 NIVÅ 1 Kvoterte priser i aktive markeder NIVÅ 2 Verdsettings- tekning basert på observerbare markedsdata NIVA 3 Verdsettings- teknikk basert på ikke observerbare markedsdata Total Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 617 237 196 966 204 814 407 Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 215 090 215 090 Sum eiendeler 617 237 196 966 215 294 1 029 497 Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Virkelig verdi over resultatet Avstemming av nivå 3 Inngående balanse 125 207 281 Overført ved fusjon 78 904 - Realisert gevinst resultatført 383 - Urealisert gevinst og tap resultatført - -77 Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter 15 299 - Investering 3 639 - Salg -8 342 - Utgående balanse 215 090 204 2024 Kursendring Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 % Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 153 172 210 229 Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 169 244 190 400 232 711 253 866 Sum eiendeler 169 397 190 572 232 921 254 096 2023 Kursendring Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 % Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 163 184 224 245 Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 172 072 193 581 236 599 258 108 Sum eiendeler 172 235 193 765 236 823 258 353 Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi. I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra noterte priser i aktive markeder. I nivå 2 er verdien utledet fra observerbare markedsdata, eller noterte priser i et aktivt marked for lignende eiendeler eller forpliktelser. Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på ekstern verdivurdering. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 187,8 mill. kroner av totalt 211,7 mill. kroner i nivå 3. For andre aksjer er verdsettelse basert på vurdering gjort på grunnlag av historisk informasjon og generell markedsutvikling for aktuell bransje. Note 26 RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER 2024 Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi Rentebærende verdipapirer Stat / statsgaranterte 209 226 208 732 208 732 Kommune / fylke 119 720 120 411 120 411 Bank og finans 118 595 119 458 119 458 Obligasjoner med fortrinsrett 448 158 451 797 451 797 Sum rentebærende verdipapirer 895 700 900 398 900 398 Herav børsnoterte verdipapir 621 587 624 079 624 079 2023 Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi Rentebærende verdipapirer Stat / statsgaranterte 218 281 219 325 219 325 Kommune / fylke 96 413 96 998 96 998 Bank og finans 18 975 19 243 19 243 Obligasjoner med fortrinsrett 446 481 449 191 449 191 Sum rentebærende verdipapirer 780 150 784 757 784 757 Herav børsnoterte verdipapir 613 865 617 164 617 164 Bankens obligasjonsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet. Banken eier ingen egne obligasjoner. Obligasjoner som er deponert som sikkerhet for lån i Norges Bank og hadde pr. 31.12.2024 en ubenyttet låneverdi på kr 666 mill. Banken hadde ikke lån i Norges Bank ved årets slutt. Note 27 AKSJER, EGENKAPITALBEVIS OG FOND TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET 2024 2023 Orgnummer Antall Kostpris Bokført verdi Antall Kostpris Bokført verdi Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) 895 700 900 398 780 150 784 757 Aksjer Rom Real Estate AS 40 152 999 103 40 152 999 73 North Bridge Property - NBNP 2 AS 998845467 8 146 212 191 8 146 212 204 Otium AS 945725540 5 836 733 1 1 5 836 733 1 1 Sum aksjer 1 212 294 1 212 278 Aksje- og pengemarkedsfond Eika Likviditet OMF 893253432 26 740 26 955 28 332 25 677 25 888 26 856 Eika Spar 980439291 83 869 916 0 0 0 Eika Balansert 984891776 3 637 3 051 3 671 555 2 342 2 515 Sum aksje- og pengemarkedsfond 30 875 32 919 28 230 29 371 Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet 32 087 33 214 29 443 29 649 Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 927 787 933 612 809 593 814 407 Note 28 AKSJER OG EGENKAPITALBEVIS UTPEKT TIL VIRKELIG VERDI OVER ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADER 2024 2023 Orgnummer Antall Kostpris Bokført verdi Mottatt utbytte Antall Kostpris Bokført verdi Mottatt utbytte Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Egenkapitalbevis Grong Sparebank 937903146 3 900 410 585 39 3 900 410 577 35 Hjelmeland Sparebank 937896581 0 0 0 61 10 097 1 073 1 010 32 Kvinesdal Sparebank 937894805 6 896 690 800 52 6 896 690 655 34 Rogaland Sparebank 915691161 18 193 1 073 2 292 0 Sparebank 1 Nordmøre 937899408 4 939 595 711 35 4 939 595 617 40 Kredittforeningen for Sparebanker 986918930 1 010 1 131 1 224 51 1 010 1 131 1 239 0 Øvrige aksjer Eika Gruppen AS 979319568 391 620 72 823 117 094 5 091 391 620 72 823 119 836 7 954 Eika BoligKreditt AS 885621252 17 325 893 73 727 70 746 0 16 982 648 72 365 72 557 92 Spama AS 916148690 105 18 140 26 105 18 163 27 Eiendomskreditt AS 979391285 22 028 2 985 3 252 387 22 028 2 985 3 524 227 Blått Kompetansesenter AS 914886252 35 909 44 18 0 35 909 44 44 0 Eika VBB AS 921859708 2 576 11 126 12 951 0 2 576 11 126 12 951 0 VN Norge AS 821083052 2 380 597 540 2 380 969 0 VN Norge Forvaltning AS 918056076 10 15 54 0 10 15 87 0 Midvest I AS -A- 991773754 67 004 1 1 0 67 004 1 1 0 Midvest I AS -B- 991773754 1 058 1 0 0 1 058 1 1 0 Åfjord Utvikling 996160394 48 236 501 0 48 236 236 0 Fosen Innovasjon (Leksvik Industri) 987052651 740 66 124 0 740 66 66 0 Fosenbrua AS 917894620 120 101 1 0 120 101 1 0 Factoring Finans 991446508 37 555 463 0 37 555 555 0 Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi 165 977 211 555 6 280 164 615 215 090 8 441 Bankens eierandler i aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader er mellom 0,1 % - 2 %. 2024 2023 Balanseført verdi 01.01. 215 090 125 207 Overført ved fusjon 0 78 904 Tilgang 3 461 3 639 Avgang -2 095 -8 342 Realisert gevinst/tap -3 383 Netto urealisert gevinst over andre inntekter og kostnader -4 897 15 299 Balanseført verdi 31.12. 211 555 215 090 Note 29 Finansielle derivater Banken har ingen rentebytteavtaler ved utgangen av året. Note 30 Konsernselskap og tilknyttede selskap Trøndelag Sparebank eier 100 % av aksjene i Kystregionen Eiendomsmegling AS, 75 % av aksjene i Trøndelag Regnskap AS, 60 % av aksjene i Trøndelag Økonomi og HR AS og 100 % av Trøndelag Økonomi AS. Kystregionen Eiendomsmegling AS’ formål er eiendomsmeglingsvirksomhet og de andre datterselskapene driver med regnskap og rådgivning. Det er for tiden ingen virksomhet i Trøndelag Økonomi AS. I tillegg har banken en eierandel på 33,3% av aksjene tilknyttet Heim Aktivum AS, der selskapets formål er å stimulere til utvikling og innovasjon i oppstartsfasen for nyskapende bedrifter. Banken har videre en eierandel på 33,3 % av selskapet Lian Vinduer AS. 2024 Selskapets navn Org. nr. Antall aksjer Eierandel Mottatt utbytte Netto kapitalendring Resultatandel -kostnad/+inntekt Utgående balanse Kystregionen Eiendomsmegling AS 921.372.272 1 000 100 % 0 300 91 1 800 Trøndelag Regnskap AS 923.095.411 750 75 % 0 0 211 3 000 Trøndelag Økonomi og HR AS 942.442.106 9 001 60 % 1800 0 1 953 20 990 Trøndelag Økonomi AS 930.700.444 30 100 % 0 0 - 30 Lian Vinduer 931.682.547 3 966 33 % 0 0 408 20 013 Heim Aktivum AS 821.673.232 100 33 % 0 0 -200 100 Sum investering i konsernselskap og tilknyttet selskap 45 933 2023 Selskapets navn Org. nr. Antall aksjer Eierandel Mottatt utbytte Netto kapitalendring Resultatandel -kostnad/+inntekt Utgående balanse Kystregionen Eiendomsmegling AS 921.372.272 1 000 100 % 0 600 -421 1 500 Dalum Regnskap AS 923.095.411 750 75 % 0 0 451 3 000 KL Regnskap Hitra AS 942.442.106 9 001 60 % 0 0 667 20 990 Trøndelag Regnskap AS 930.700.444 30 100 % 0 0 - 30 Heim Holding AS 931.682.547 10 000 33 % 0 0 29 20 013 Heim Aktivum AS 821.673.232 100 33 % 0 0 -134 100 Sum investering i konsernselskap og tilknyttet selskap 45 633 Note 31 VARIGE DRIFTSMIDLER Konsern Utstyr og transport midler Fast eiendom Bruksrett- eiendeler Goodwill Sum Kostpris pr. 01.01.2024 18 847 110 243 12 211 20 706 162 007 Tilgang 4 772 35 827 5 705 0 46 304 Avgang til kostpris 0 0 2 079 0 2 079 Utrangeret til kostpris 0 0 0 0 0 Kostpris pr. 31.12.2024 23 619 146 070 15 837 20 706 206 232 Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2024 13 187 17 101 3 505 33 793 Bokført verdi pr. 31.12.2024 10 432 128 969 12 332 20 706 172 439 Kostpris pr. 01.01.2023 7 385 32 441 9 186 2 321 51 333 Tilgang 11 682 77 802 5 793 18 385 113 662 Avgang til kostpris 220 0 2 767 0 2 987 Utrangert til kostpris 0 0 0 0 0 Kostpris pr. 31.12.2023 18 847 110 243 12 211 20 706 162 007 Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2023 10 662 14 116 3 276 0 28 054 Bokført verdi pr. 31.12.2023 8 185 96 127 8 935 20 706 133 953 Avskrivinger 2023 1 439 1 993 1 698 -928 4 201 Avskrivinger 2024 2 525 2 985 2 272 0 7 782 Levetid 5 -10 år 20-33 år 3 -10 år Avskrives ikke Oppstilling over bygninger og fast eiendom: Forretningsbygg Øragata 5 I Heim Kommune 8 465 Forretningsbygg Øragata 7 i Heim Kommune-deler av eiendommen leies ut 12 302 Forretningsbygg Sentrumsgata 8 i Hitra Kommue-deler av eiendommen leies ut 36 512 Forretningsbygg Sørveien 9 i Frøya Kommune-deler av eiendommen leies ut 21 968 Forretningsbygg Årnes i Åfjord Kommune-deler av eiendommen leies ut 40 849 Eiendom i Spania 8 873 Balanseført verdi eiendommer 128 969 Morbank Utstyr og transport midler Fast eiendom Bruksrett- eiendeler Goodwill Sum Kostpris pr. 01.01.2024 16 843 110 243 12 211 139 297 Tilgang 4 666 35 827 5 705 46 198 Avgang til kostpris 0 0 2 079 2 079 Utrangeret til kostpris 0 0 0 0 Kostpris pr. 31.12.2024 21 509 146 070 15 837 183 416 Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2024 11 587 17 101 3 505 32 192 Bokført verdi pr. 31.12.2024 9 923 128 969 12 332 151 224 Kostpris pr. 01.01.2023 7 149 32 441 9 186 0 48 776 Tilgang 9 694 77 802 5 793 0 93 289 Avgang til kostpris 0 0 2 767 0 2 767 Utrangert til kostpris 0 0 0 0 0 Kostpris pr. 31.12.2023 16 843 110 243 12 211 0 139 297 Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2023 9 247 14 116 3 276 0 26 639 Bokført verdi pr. 31.12.2023 7 597 96 127 8 935 0 112 659 Avskrivinger 2023 1 187 1 993 1 698 0 4 878 Avskrivinger 2024 2 340 2 985 2 272 0 7 597 Levetid 5 -10 år 20-33 år 3 -10 år Avskrives ikke Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid. Bygninger, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene indikerer det. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler vil innregnes når kravene til balanseføring er til stede. Immaterielle eiendeler ervervet separat balanseføres til kost. Økonomisk levetid er enten bestemt eller ubestemt. Immaterielle eiendeler med bestemt levetid avskrives over økonomisk levetid og testes for nedskrivning ved indikasjoner på dette. Avskrivningsmetode og – periode vurderes minst årlig. Goodwill oppstår ved kjøp av virksomhet og er forskjellen mellom anskaffelseskost og virkelig verdi av netto identifiserbare eiendeler i virksomheten på oppkjøpstidspunktet. Goodwill ved kjøp av andel i tilknyttede selskaper vil være inkludert i investeringer i tilknyttede selskaper. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en årlig nedskrivningstest med sikte på å avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Ved vurdering av verdifall foregår vurderingen på det laveste nivå der det er mulig å identifisere kontantstrømmer. Goodwill i konsernet er i sin helhet relatert til kjøp av aksjer i Trøndelag Regnskap AS og Trøndelag Økonomi og HR AS. Nedskrivingstesting av balanseførte verdier foretas ved en neddiskontering av forventet fremtidig kontantstrøm fra virksomheten. Kontantstrømmen er basert på godkjente budsjetter og prognoser. Både budsjetter og prognoser er beheftet med usikkerhet. Dersom de faktiske økonomiske forhold avviker fra de forutsetninger som er lagt til grunn vil nedskrivingstestene kunne gi et annet resultat. Videre avhenger nedskrivingstestene av det benyttede avkastningskravet. Avkastningskravet er skjønnsmessig fastsatt på grunnlag av tilgjengelig informasjon på balansedagen. Nedskrivingstest gjennomføres årlig, og gir ikke noe grunnlag for nedskriving. Note 32 ANDRE EIENDELER Morbank Konsern 2024 2023 2024 2023 Eiendeler ved utsatt skatt 1 658 1 406 1 761 1 510 Opptjente, ikke motatte inntekter 897 702 897 702 Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader 8 919 7 090 8 962 7 090 Overtatte eiendeler - - - - Andre eiendeler - 95 5 845 6 442 Sum andre eiendeler 11 474 9 293 17 465 15 744 Note 33 INNLÅN FRA KREDITTINSTITUSJONER Bokført verdi Motpart Låneopptak Siste forfall Pålydende 2024 2023 Rentevilkår Kredittforeningen for sparebanker 24.05.2019 12.04.2024 35 000 35 430 3m Nibor + 0,78 % Kredittforeningen for sparebanker 22.09.2022 11.11.2024 50 000 50 370 3m Nibor + 0,83 % Kredittforeningen for sparebanker 16.11.2021 21.05.2024 15 000 15 124 3m Nibor + 0,41 % Kredittforeningen for sparebanker 05.10.2023 12.01.2028 50 000 50 639 50 717 3m Nibor + 1,19 % Kredittforeningen for sparebanker 24.04.2024 23.04.2027 50 000 50 519 0 3mnd Nibor + 0,74% Kredittforeningen for sparebanker 25.10.2024 23.04.2027 50 000 50 485 0 3mnd Nibor + 0,53% Øvrige innskudd 0 0 Sum innlån fra kredittinstitusjoner 151 643 151 642 Note 34 INNSKUDD OG ANDRE INNLÅN FRA KUNDER 2024 2023 Innskudd og andre innlån fra kunder 6 150 026 5 619 252 Sum innskudd og andre innlån fra kunder 6 150 026 5 619 252 Innskudd fordelt på geografiske områder Heim 1 553 900 1 493 797 Åfjord 1 368 152 1 421 816 Hitra 607 406 542 521 Frøya 687 128 585 192 Trondheim 561 405 497 745 Trøndelag ellers 299 458 335 084 Aure 114 090 100 496 Andre 958 487 642 602 Sum innskudd og andre innlån fra kunder 6 150 026 5 619 252 Innskuddsfordeling Personkunder 3 867 557 3 400 239 Primærnæringer 174 714 161 108 Industri og bergverk 108 750 53 427 Kraftforsyvning 4 898 5 162 Bygg og anleggsvirksomhet 341 566 397 281 Varehandel 97 004 89 658 Transport 30 258 26 333 Overnattings- og serveringsvirksomhet 28 212 25 141 Informasjon og kommunikasjon 16 395 24 828 Omsetning og drift av fast eiendom 215 421 215 066 Tjenesteytende virksomhet 1 265 251 1 221 012 Sum innskudd og andre innlån fra kunder 6 150 026 5 619 252 Note 35 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Bokført verdi Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende 2024 2023 Rentevilkår Sertifikat- og obligasjonslån NO0010867583 05.11.2019 05.11.2024 100 000 0 101 024 3 mnd. NIBOR + 0,87 % NO0010876220 04.03.2020 04.03.2025 75 000 75 320 100 508 3 mnd. NIBOR + 0,83 % NO0012441734 11.02.2022 03.09.2025 125 000 125 250 124 833 3 mnd. NIBOR + 0,64 % NO0012559295 22.06.2022 21.06.2024 100 000 0 100 114 3 mnd. NIBOR + 0,80 % NO0012714338 30.09.2022 30.03.2026 175 000 175 409 175 744 3 mnd. NIBOR + 1,55 % NO0012767294 29.11.2022 29.11.2027 200 000 201 572 201 734 3 mnd. NIBOR + 1,64 % NO0010875651 26.02.2020 26.02.2024 75 000 0 75 380 3 mnd. NIBOR + 0,64 % NO0010928492 23.02.2021 23.10.2024 75 000 0 75 740 3 mnd. NIBOR + 0,61 % NO0012935321 08.06.2023 08.06.2026 175 000 175 623 175 644 3 mnd. NIBOR + 1,15 % NO0012499161 12.04.2022 11.04.2025 75 000 0 75 912 3 mnd. NIBOR + 0,76 % NO0012998576 24.08.2023 24.08.2028 150 000 150 797 150 804 3 mnd. NIBOR + 1,27 % NO0012994377 24.08.2023 24.08.2026 150 000 150 825 150 836 3 mnd. NIBOR + 1,05 % NO0013096313 11.12.2023 11.03.2027 200 000 200 763 100 253 3 mnd. NIBOR + 0,99 % NO0013183558 18.03.2024 18.06.2027 200 000 200 535 0 3 mnd. NIBOR + 0,84 % NO0013224493 08.05.2024 08.05.2029 150 000 151 124 0 3 mnd. NIBOR + 0,97 % NO0013311340 14.08.2024 06.03.2028 150 000 150 478 0 3 mnd. NIBOR + 0,76 % Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 757 697 1 608 527 Bokført verdi Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende 2024 2023 Rentevilkår Ansvarlig lånekapital NO0010848815 10.04.2019 10.04.2029 30 000 30 487 3m Nibor + 2,38% NO0011125585 14.10.2021 14.10.2031 50 000 50 686 50 668 3m Nibor + 1,62% NO0013178715 14.03.2024 14.09.2034 70 000 70 208 3m Nibor + 2,45 % Sum ansvarlig lånekapital 120 893 81 155 Endringer i verdipapirgjeld i perioden Balanse 31.12.2023 Emitert Forfalte/ innløste Andre endringer Balanse 31.12.2024 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 608 527 600 000 -450 000 -829 1 757 698 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 608 527 600 000 -450 000 -829 1 757 698 Ansvarlig lånekapital 81 155 70 000 -30 000 -262 120 893 Sum ansvarlig lånekapital 81 155 70 000 -30 000 -262 120 893 Note 36 ANNEN GJELD, AVSTEMMING AV NETTO GJELD OG PENSJONSFORPLIKTELSER Morbank Konsern 2024 2023 2024 2023 Annen gjeld Påløpte kostnader 9 724 11 277 12 430 15 185 Betalingsformidling 5 931 12 489 5 931 12 489 Offentlige avgifter 8 184 7 318 11 440 8 396 Leverandørgjeld 8 740 4 737 9 304 4 737 Annen gjeld 13 035 867 13 035 2 107 Sum annen gjeld 45 614 36 688 52 140 42 914 2024 2023 2024 2023 Avstemming av netto gjeld Kontanter og kontantekvivalenter 92 524 92 675 92 524 92 675 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 78 645 136 574 78 661 136 721 Innlån fra finansieringsaktiviteter -1 909 341 -1 760 169 -1 909 341 -1 760 169 Leieforpliktelser -13 035 -9 180 -13 035 -9 180 Netto gjeld -1 751 206 -1 540 100 -1 751 190 -1 539 953 Kontanter, innskudd i Norges Bank og innskudd i andre banker 171 170 229 249 171 185 229 396 Brutto gjeld (all gjeld er til flytende rente) -1 922 376 -1 769 349 -1 922 376 -1 769 349 Netto gjeld -1 751 206 -1 540 100 -1 751 190 -1 539 953 Forpliktelser fra finansieringsaktiviteter Likviditetsbeholdning Finanselle innlån Leie-forpliktelser Sum Kontanter og innskudd i Norges Bank Fordringer på kreditt-institusjoner uten oppsigelsestid Sum Netto gjeld 01.01.2023 - kun mor -816 388 -6 397 -822 785 83 978 475 456 559 434 Overføring ved fusjon -317 126 0 -317 126 -4 044 -43 430 -47 474 Kontantstrømmer -558 774 3 363 -555 411 12 741 -295 452 -282 711 Anskaffelser - leieforpliktelser 0 -5 793 -5 793 0 0 0 Andre endringer* -67 881 -353 -68 234 0 0 0 Netto gjeld 31.12.2023 -1 760 169 -9 180 -1 769 349 92 675 136 574 229 249 Kontantstrømmer -150 000 2 592 -147 408 -150 -57 929 -58 079 Anskaffelser - leieforpliktelser -5 705 -5 705 0 Andre endringer 828 -742 86 0 Netto gjeld 31.12.2024 -1 909 341 -13 035 -1 922 376 92 525 78 645 171 170 2024 2023 2024 2023 Bokførte pensjonsforpliktelser Tilleggspensjon innskuddsbasert modell 4 587 2 515 4 587 2 515 Sum pensjonsforpliktelser 4 587 2 515 4 587 2 515 Pensjoner og pensjonsforpliktelser Banken har en innskuddsbasert pensjonsordning for sine ansatte. Innskuddsbasert ordning En innskuddsplan er en pensjonsordning hvor banken betaler faste bidrag til en juridisk enhet som investerer midlene på vegne av medlemmene i ordningen. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnader når de forfaller, og banken har ingen ytterligere langsiktige forpliktelser knyttet til ordningen. Administrerende banksjef og assisterende banksjef har en avtale om tilleggspensjon etter en innskuddsbasert modell, hvor banken har råderett over oppsparte midler til fratredelsestidspunktet. Det er tilleggspensjonen som står som forpliktelse i tabellen. Det vises til note 21 Lønn og andre personalkostnader. Avtalefestet førtidspensjon AFP ordningen blir regnskapsmessig behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Note 37 FONDSOBLIGASJONSKAPITAL Bokført verdi ISIN Låneopptak Første call-dato Pålydende 2024 2023 Rentevilkår NO0011156663 01.12.2021 01.12.2026 25 000 25 000 25 000 3m Nibor + 3,15 % NO0012838962 15.02.2023 16.05.2028 50 000 50 000 50 000 3m Nibor + 4,26 % NO0013209817 16.04.2024 16.07.2029 30 000 30 000 3m Nibor + 3,90 % Fondsobligasjonskapital 105 000 75 000 Avtalevilkårene for fondsobligasjoner tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngå i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har som en følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 finansielle instrumenter – presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medføre videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnadene i resultatregnskapet. Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden Balanse 31.12.2023 Emitert Innløste Andre endringer Balanse 31.12.2024 Fondsobligasjonskapital 75 000 30 000 0 105 000 Sum fondsobligasjonskapital 75 000 30 000 0 0 105 000 Note 38 EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en – 1 – klasse og utgjør pr 31.12.2024 kr 430.353.450 delt på 4.781.705 egenkapitalbevis pålydende kr 90,00. Trøndelag Sparebank har en egenbeholdning på 6.855 egenkapitalbevis pr 31.12.2024. Eierandelsbrøk 31.12.2024 01.01.2024 31.12.2023 Egenkapitalbevis (- egne) 429 737 342 859 342 859 Overkursfond 49 469 51 131 51 131 Utjevningsfond 3 126 3 126 -11 886 Sum eierandelskapital (A) 482 332 397 116 382 104 Sparebankens fond 414 742 414 742 385 296 Gavefond 3 362 3 560 7 060 Grunnfondskapital (B) 418 104 418 302 392 356 Eiernandelsbrøk A/(A+B) 53,6 % 48,7 % 49,3 % Tidsvektet eierandelsbrøk før disponering av resultat 2024 48,9 % Utbytte Samlet utbytte utbetalt 15 619 6 788 Forslag til kontantutbytte for 2024 er kr. 4,80 pr. egenkapitalbevis. Utbytte for 2024 blir da kr 22,9 mill. og er ikke definert som gjeld på avslutningstidspunktet, men inngår i bankens egenkapital pr. 31.12.2024. Egenkapitalbeviseiernes totale andel er derfor overført til utjevningsfondet. Årets avsetning til gavefond er foreslått til 0,5 mill. mot 2,0 mill. i 2023. Utbytte 2024 2023 Resultat pr. egenkapitalbevis pr. 31.12 (ordinært og utvannet) 7,42 7,98 Sum til utbytte/utjevningsfond totalt 28 643 18.292 Foreslått utbytte pr.egenkapitalbevis (ISIN NO0010788268) 4,80 4,10 Andel utdeling 80,0 % 51,3 % De 20 største egenkapitalbeviseiere: 31.12.2024 Navn Beholdning Eierandel Spb.stiftelsen Hemne Sparebank 1 236 507 25,86 % Spb.stiftelsen Åfjord Sparebank 760 478 15,90 % Heim Kommune 156 570 3,27 % H Sæther AS 149 500 3,13 % Lernes Holding AS 102 654 2,15 % Sodvin Holding SA 94 229 1,97 % Aqua Seawork AS 64 948 1,36 % Kikamo AS 45 882 0,96 % Saga Eiendom AS 39 067 0,82 % EK-Holding AS 38 990 0,82 % Haslelund Holding AS 37 464 0,78 % Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 37 434 0,78 % VPF Eika Egenkapitalbevis 36 948 0,77 % Øystein Syltern AS 36 150 0,76 % Smedsrud Eiendom AS 35 445 0,74 % Rindal Sparebank 34 299 0,72 % Frøya Kommune 30 927 0,65 % Wullum, Per 29 440 0,62 % Elrik AS 28 393 0,59 % Dolmsundet Hotel Hitra AS 18 185 0,38 % Sum 20 største 3 013 510 63,02 % Øvrige egenkapitalbeviseiere 1 768 195 36,98 % Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) 4 781 705 100,00 % Egenkapitalbevis - ledende ansatte og styrende organer, inkludert nærstående Tor Espnes 2 656 Gaute Ivar Krogfjord 3) 789 Eskil Strøm 790 Unni Rindal 3 697 Norun Totland Enoksen 242 Lars Bjørnar Lyngmo 1) 10 898 Hilde Nordløkken 1) 738 Roger Harsvik 94 Vibeke Knutshaug 3) 38 990 Henry Sødahl 1) 4 777 Bente Kristin Aaknes 350 Kristin Kjønsvik 792 Sum egenkapitalbevis ledende ansatte 64 813 1) Personlig nærstående 6 818 3) Foretak 39 224 Representantskapet, inkludert nærstående Erik Snekvik / Hege O. Kalland 3) 1 236 507 Nils A. Dolmseth / Tone Foss 3) 760 478 Kristin Strømskag 3) 30 927 Wenche Sundet 3) 64 948 Oddlaug Børseth Brekken 3 300 Jan Kr. Hammerdal 3) 20 261 Egon Ringseth 1) 500 Per Arne Kaarstad 1) 15 764 Vidar Daltveit 1 236 Torunn Butli Rømma 1) 820 Geir Hansen 3 109 Sandra Otterlei 542 Kari Vaagan 1) 1 689 Ingvill Hoås Butli 470 Sigve Storvoll 555 Nina M. Skårild 1) 12 005 Sum egenkapitalbevis representantskap 2 153 111 1) Personlig nærstående 18 013 3) Foretak 2 099 621 Personlig nærstående defineres som : 1) ektefelle og en person som vedkommende bor sammen med i ekteskapslignende forhold, 2) mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn til en person nevnt i nr. 1 som vedkommende bor sammen med 3) foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt i nr. 1 og nr. 2 har bestemmende innflytelse som nevnt i regnskapslovens §1-3 annet ledd. 31.12.2023 Navn Beholdning Eierandel Spb.stiftelsen Hemne Sparebank 1 089 138 28,54 % Spb.stiftelsen Åfjord Sparebank 697 320 18,27 % H Sæther AS 108 247 2,84 % Sodvin Holding SA 94 229 2,47 % Lernes Holding AS 82 242 2,15 % Aqua Seawork AS 64 948 1,70 % Heim Kommune 54 123 1,42 % Saga Eiendom AS 39 067 1,02 % Øystein Syltern AS 36 150 0,95 % Rindal Sparebank 34 299 0,90 % EK-Holding AS 31 237 0,82 % Frøya Kommune 30 927 0,81 % Wullum, Per 29 440 0,77 % Elrik AS 28 393 0,74 % Dolmsundet Hotel Hitra AS 28 185 0,74 % Erling Syltern Invest AS 27 112 0,71 % Hansen, Tormod 26 538 0,70 % Stener Hepsø Fiskebåtrederi AS 25 274 0,66 % Nyberg, Arne 25 000 0,66 % Solberg, Erling Magnar 24 085 0,63 % Sum 20 største 2 575 954 67,50 % Øvrige egenkapitalbeviseiere 1 240 383 32,50 % Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) 3 816 337 100,00 % Egenkapitalbevis - ledende ansatte og styrende organer, inkludert nærstående Tor Espnes 1 684 Eskil Strøm 235 Gaute Ivar Krogfjord 3) 188 Norun Totland Enoksen 242 Unni Rindal 3 142 Lars Bjørnar Lyngmo 1) 8 286 Hilde Nordløkken 1) 564 Roger Harsvik 94 Vibeke Knutshaug 1+3) 31 237 Henry Sødahl 1) 4 222 Kristin Kjønsvik 442 Sum egenkapitalbevis ledende ansatte 50 336 1) Personlig nærstående 5 425 3) Foretak 31 425 Representantskapet, inkludert nærstående Wenche Sundet 1+3) 64 948 Oddlaug Børseth Brekken 3 300 Jan Kr. Hammerdal 10 500 Egon Ringseth 1) 500 Per Arne Kaarstad 1) 14 264 Vidar Daltveit 941 Torunn Butli Rømma 1) 658 Geir Hansen 1 942 Sandra Otterlei Svanem 542 Kari Vaagan 1) 949 Ingvill Hoås Butli 470 Nina M. Skårild 1) 11 450 Sum egenkapitalbevis representantskap 110 464 1) Personlig nærstående 17 416 3) Foretak 64 948 Note 39 RESULTAT FØR ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADER SOM PROSENT AV FORVALTNINGSKAPITALEN OG RESULTAT PR. EGENKAPITALBEVIS Tall i tusen kroner 31.12.2024 31.12.2023 Resultat før andre inntekter og kostnader som prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital * 0,75 % 0,98 % ²Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet som gjennomsnittet av forvaltningskapitalen per utgangen av foregående regnskapsår og forvaltningskapitalen ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret Tall i tusen kroner 31.12.2024 01.01.2024 Konsern 2024 Konsern 2023 Resultat etter skatt 66 963 67 445 68 790 71 390 Renter på fondsobligasjon -8 424 -5 740 -8 424 -5 740 Sum 58 538 61 705 60 366 65 650 Eierandelsbrøk 48,93 % 49,30 % 48,93 % 49,30 % Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere 28 643 30 445 29 537 32 387 Antall utstedt egenkapitalbevis 4 781 705 3 816 337 4 781 705 3 816 337 Antall utstedt egenkapitalbevis - veid gjennomsnitt 3 861 176 3 816 337 3 861 176 3 816 337 Resultat pr egenkapitalbevis (tall i kroner) 7,42 7,98 7,65 8,49 Note 40 GARANTIER 31.12.2024 31.12.2023 Betalingsgarantier 21 063 22 736 Kontraktsgarantier 18 865 25 195 Andre garantier 3 967 2 918 Sum garantier overfor kunder 43 895 50 849 Garantier Eika Boligkreditt Saksgaranti 2 14 348 Tapsgaranti 12 549 11 569 Sum garantier overfor Eika Boligkreditt 12 550 25 917 Sum garantier 56 446 76 766 31.12.2024 31.12.2023 Garantier fordelt geografisk Kr. % Kr. % Heim 8 821 15,6 % 9 577 12,5 % Åfjord 10 167 18,0 % 13 371 17,4 % Hitra 10 169 18,0 % 14 078 18,3 % Frøya 2 575 4,6 % 1 571 2,0 % Trondheim 6 000 10,6 % 7 419 9,7 % Trøndelag ellers 3 275 5,8 % 1 469 1,9 % Aure 2 838 5,0 % 3 314 4,3 % Andre 12 600 22,3 % 25 967 33,8 % Sum garantier 56 446 100 % 76 766 100 % Trøndelag Sparebank er en av eierbankene i Eika Boligkreditt (EKB). Banken stiller garanti for lån som kundene har i EBK. EBK har som vilkår at lånet er innenfor 75 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.2024 lån for 1258 mill. NOK hos EBK. Garantibeløpet til EBK er todelt: Saksgaranti: Banken garanterer for hele lånebeløpet i perioden fra utbetaling til pantesikkerhet for lånet har oppnådd rettsvern. Saksgarantien er oppad begrenset til hele lånets hovedstol med tillegg av renter og omkostninger. Tapsgaranti: Banken garanterer for ethvert tap som EBK blir påført som følge av misligholdte lån, med de begrensninger som følger nedenfor. Med «tap» menes restkravet mot lånekunden under det aktuelle lånet etter at alle tilhørende pantesikkerheter er realisert, og skal anses konstatert på det tidspunktet hvor alle tilhørende pantesikkerheter for et misligholdt lån er realisert og utbetalt til EBK. Bankens tapsgaranti dekker inntil 80 prosent av det tap som konstateres på hvert enkelt lån. Samlet tapsgaranti er begrenset oppad til 1 prosent av bankens til enhver tid samlede låneportefølje i EBK, likevel slik at (i) for låneporteføljer opp til 5 mill. NOK er tapsgarantien lik verdien av låneporteføljen og (ii) for låneporteføljer som overstiger 5 mill. NOK utgjør tapsgarantien minimum 5 mill. NOK, i alle tilfeller beregnet over de siste 4 kvartaler på rullerende basis. Dette betyr at dersom bankens andel av de tap som konstateres på hvert enkelt lån i sum overstiger nevnte grense, dekker EBK det overstigende. Bankens andel av tapet dekket av tapsgarantien kan derfor maksimalt bli 80 prosent, men dersom de samlede konstaterte tap overstiger rammen, blir andelen i sum lavere enn 80 prosent. Rett til motregning i bankens provisjon: Bankens ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfaller til betaling etter påkrav, men EBK kan også velge å motregne kravet i bankens fremtidige og forfalte, men ikke utbetalte provisjoner i henhold til provisjonsavtalen. Retten til motregning gjelder for en periode på inntil fire etterfølgende kvartaler fra den dato tapet ble konstatert. Likviditetsforpliktelse til og aksjonæravtale med Eika Boligkreditt Likviditetsstøtte til EBK er regulert i avtale datert 10. mai 2012 om kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett. Avtalen forplikter eierbankene seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) utstedt av EBK hvis likviditetssituasjonen i foretaket skulle tilsi at det er behov for det. Likviditetsforpliktelsen er begrenset til forfall på selskapets obligasjoner med fortrinnsrett utstedt under Euro Medium Term Covered Note Programme (EMTCN – Programme) og tilhørende swapavtaler. I løpet av 2024 er avtalen endret. I den reviderte avtalen er sekundærforpliktelsen fjernet og eierbankenes samlede primærforpliktelse begrenses slik at samlet utstedt beløp av OMF under NPA ikke kan utgjøre mer enn 20 prosent av det samlede beløpet av foretakets utstedte OMF. I aksjonæravtalen til EBK reguleres blant annet at eierskapet i selskapet på årlig basis skal rebalanseres. Dette sikrer en årlig justering hvor eierandelen til en ekelte bank skal tilsvare eierbankens andel av utlånsbalansen i selskapet. Note 41 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet. Styrets forslag til utbytte er på kr. 22,9 mill. for 2024. Endelig vedtak foretas i representantskapet 27.mars 2025. Note 42 TRANSAKSJONER OG MELLOMVÆRENDE MED NÆRSTÅENDE PARTER Viser til note 30 vedrørende ytterligere opplysninger om nærstående. Innskudd og utlån, samt transaksjoner mellom selskapene har samme betingelser som overfor eksterne tredjeparter og er primært kun relatert til ordinære banktjenester. Tjenestene som er gitt til forretningsmessige vilkår er eliminert i konsernregnskapet. Kystregionen Eiendomsmegling AS og Trøndelag Regnskap AS holder til i bankens lokaler i Heim. Trøndelag Økonomi og HR AS holder til på Hitra. Banken har hatt husleieinntekter på 467 tusen ved utgangen av året. Balanseført mellomværende med datterselskap 4. kvartal 4. kvartal Året 2024 2023 2023 Innskudd fra kunder 6 890 5 092 5 092 Gjeld til datterselskap - - - Note 43 LEIEAVTALER Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente på tidspunktet for iverksettelse av leieavtale, samt innregnet en tilsvarende eiendel ved bruksretteiendel. Trøndelag Sparebank eier bankbygg i Heim, Åfjord, Hitra og Frøya og har kun et begrenset antall leieavtaler knyttet til leie av lokaler. I tillegg er det inngått leieavtaler for biler og sikkerhetsutstyr. Selskapets bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under: Bruksretteiendeler Bygninger Maskiner og utstyr Kjøretøy Totalt Anskaffelseskost 01.01.2024 8 957 2 044 1 211 12 211 Tilgang av bruksretteiendeler - 5 148 557 5 705 Avhendinger - -2 044 - -2 044 Overføringer og reklassifiseringer -35 - -35 Omregningsdifferanser - - - Anskaffelseskost 31.12.2024 8 922 5 148 1 768 15 837 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2023 1 260 1 872 144 3 277 Avskrivninger i perioden 917 905 450 2 272 Nedskrivninger i perioden - -2 044 - -2 044 Avhendinger - - - - Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2024 2 177 734 594 3 505 Balanseført verdi 31.12.2024 6 745 4 414 1 174 12 332 Avskrivningsmetode Lineær Lineær Lineær Bruksretteiendeler Bygninger Maskiner og utstyr Kjøretøy Totalt Anskaffelseskost 01.01.2023 7 142 2 044 - 9 186 Tilgang av bruksretteiendeler 4 582 - 1 211 5 793 Avhendinger -1 321 - - -1 321 Overføringer og reklassifiseringer -1 447 - - -1 447 Omregningsdifferanser - - - - Anskaffelseskost 31.12.2023 8 957 2 044 1 211 12 211 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2023 1 656 1 244 - 2 900 Avskrivninger i perioden 925 629 144 1 698 Nedskrivninger i perioden - - - - Avhendinger -1 321 - - -1 321 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2023 1 260 1 872 144 3 277 Balanseført verdi 31.12.2023 7 696 171 1 067 8 935 Avskrivningsmetode Lineær Lineær Lineær Udiskonterte leieforpliktelser og forfall av betalinger Bygninger Maskiner og utstyr Kjøretøy Totalt Mindre enn 1 år 780 816 586 2 181 1-2 år 829 931 490 2 250 2-3 år 880 1 059 160 2 099 3-4 år 934 1 200 - 2 133 4-5 år 992 604 - 1 595 Mer enn 5 år 2 776 - - 2 776 Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12.2024 7 190 4 609 1 236 13 035 Udiskonterte leieforpliktelser og forfall av betalinger Bygninger Maskiner og utstyr Kjøretøy Totalt Mindre enn 1 år 1 156 167 - 1 323 1-2 år 1 156 - - 1 156 2-3 år 1 156 - 1 090 2 246 3-4 år 1 156 - - 1 156 4-5 år 1 156 - - 1 156 Mer enn 5 år 2 143 - - 2 143 Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12.2023 7 923 167 1 090 9 180 Endringer i leieforpliktelser Bygninger Maskiner og utstyr Kjøretøy Totalt Totale leieforpliktelser 01.01.2024 7 923 167 1 090 9 180 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden - 5 148 557 5 705 Betaling av hovedstol -1 075 -1 019 -498 -2 592 Betaling av renter - - Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser 342 314 87 742 Totale leieforpliktelser 31.12.2024 7 190 4 609 1 236 13 035 Endringer i leieforpliktelser Bygninger Maskiner og utstyr Kjøretøy Totalt Totale leieforpliktelser 01.01.2023 5 580 817 - 6 398 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 4 582 - 1 211 5 793 Betaling av hovedstol -2 547 -662 -154 -3 363 Betaling av renter - - - - Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser 307 11 34 352 Totale leieforpliktelser 31.12.2023 7 923 167 1 090 9 180 Beløp i resultatregnskapet 2024 2023 Rente på leieforpliktelser 742 352 Avskrivninger på bruksretteiendeler 2 272 1 698 Kostnader knyttet til kortsiktige leieavtaler 403 433 Kostnader til leie der underliggende eiendeler har lav verdi 1 562 1 201 Inntekter fra fremleie av bruksretteiendeler - 38 Beregnet diskonteringsrente på husleieavtaler er 2,0-6,4% Beregnet diskonteringsrente på leie av maskiner/utstyr og kjøretøy er 7,9-8,5% For husleieavtaler bruker banken leietakers marginale lånerente, mens for maskiner og kjøretøy har banken anvendt den implisitte renten i leieavtalen. Indeksjustering av husleiekostnader er hensyntatt i beregningen av forpliktelsen basert på det som lå til grunn ved iverksettelsestidspunktet. Leieavtalene inneholder ikke restriksjoner på konsernets utbyttepolitikk eller finansieringsmuligheter. Konsernet har ikke vesentlige restverdigarantier knyttet til sine leieavtaler Opsjoner om å forlenge en leieavtale Bankens leieavtaler av bygninger har leieperioder opptil 10 år. Flere av avtalene inneholder en rettighet til forlengelse som kan utøves i løpet av avtalens siste periode. Ved inngåelse av en avtale vurderer banken om rettigheten til forlengelse med rimelig sikkerhet vil utøves Kjøpsopsjoner Banken leier maskiner/utstyr og kjøretøy med en leieperiode mellom 3 og 5 år. Ingen av disse leiekontraktene inkluderer en opsjon til å kjøpe eiendelene ved endt leieperiode. Anvendte praktiske løsninger Banken leier også PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilkår fra 1 til 5 år. Banken har besluttet å ikke innregne leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi eller har kortsiktig varighet, herunder 12 måneder. Banken innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsføres leiebetalingene når de inntreffer. Bankens leieavtaler som er vesentlige og har en varighet utover 12 måneder, regnskapsføres i samsvar med IFRS 16. Leieavtaler som ikke regnskapsføres i samsvar med IFRS 16, innregnes løpende som andre driftskostnader Ved første gangs innregning i balansen måles bruksretten til anskaffelseskost dvs. leieforpliktelsen (nåverdi av leiebetalingene) pluss forskudsleiepluss og eventuelle direkte anskaffelseskostnader. I etterfølgende perioder måles bruksretten ved anvendelse av en anskaffelsesmodell. Bruksrettighetene er i balansen presentert som en del av «Varige driftsmidler», mens leieforpliktelsene presenteres som «Andre avsetninger» i balansen. APM Trøndelag Sparebank presenterer alternative resultatmål (APM-er) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. APM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Trøndelag Sparebank sin resultatoppnåelse. APM-ene representerer viktige måltall for hvordan ledelsen styrer aktivitetene i banken. Nøkkeltall som er regulert i IFRS eller annet lovgivning er ikke regnet som alternative resultatmål. Det samme gjelder for ikke-finansiell informasjon. Trøndelag Sparebank sine APM-er er presentert i kvartalsrapporter og i årsrapporten. Alle APM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid. Datterselskap utgjør minimal effekt på nøkkeltall og er ikke hensyntatt i denne oppstillingen. 31.12.2024 31.12.2023 Antall dager i perioden 366 365 Antall dager i året 366 365 Egenkapitalavkastning etter skatt ((Resultat etter skatt - rentekostnader på hybridkapital) / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital¹ Resultat etter skatt 66 963 67 445 Rentekostnader på hybridkapital 8 424 5 740 Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital 920 146 741 182 Egenkapitalavkastning etter skatt 6,36 % 8,33 % Rentemargin (Netto renter / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital² Netto renter 207 603 173 408 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 8 978 255 6 901 429 Rentemargin 2,31 % 2,51 % Kostnadsandel (eskl. VP) Driftskostnader / (netto renter + netto provisjoner + andre inntekter) Driftskostnader 166 476 163 128 Netto renter 207 603 173 408 Netto provisjoner 53 731 38 219 Andre inntekter 2 391 1 632 Kostnadsandel (eskl. VP) 63,12 % 76,49 % Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital (Driftskostnader / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital² Driftskostnader 166 476 163 128 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 8 978 255 6 901 429 Driftskostnader i % av GFK 1,85 % 2,36 % Balansetall 31.12.2024 31.12.2023 Innskuddsdekning UB innskudd fra kunder / UB brutto utlån til kunder Innskudd fra kunder 6 156 916 5 624 344 Brutto utlån til kunder 7 902 318 7 100 734 Innskuddsdekning 77,91 % 79,21 % Innskuddsdekning inkl. boligkreditt UB innskudd fra kunder / (UB brutto utlån til kunder + brutto utlån via EBK) Innskudd fra kunder 6 156 916 5 624 344 Brutto utlån til kunder 7 902 318 7 100 734 Utlån via EBK 1 257 934 1 159 962 Innskuddsdekning (inkl. EBK) 67,21 % 68,09 % Innskuddsvekst (12mnd) (UB innskudd fra kunder - innskudd fra kunder for 12mnd siden) / innskudd fra kunder for 12mnd siden Innskudd fra kunder 6 156 916 5 624 344 Innskudd fra kunder 12 mnd siden 5 624 344 3 325 162 Innskuddsvekst siste 12 mnd 9,47 % 69,14 % Utlånsvekst (12mnd) (UB utlån til kunder - utlån til kunder for 12mnd siden) / utlån til kunder for 12mnd siden Brutto utlån til kunder 7 902 318 7 100 734 Brutto utlån til kunder for 12 mnd siden 7 100 734 3 872 188 Utlånsvekst siste 12 mnd 11,29 % 83,38 % Utlånsvekst inkl. boligkreditt (12mnd) (UB utlån til kunder inkl. EBK - utlån til kunder for 12mnd siden inkl. EBK) / utlån til kunder for 12mnd siden inkl. EBK Brutto utlån til kunder inkl. EBK 9 160 252 8 260 696 Brutto utlån til kunder for 12 mnd siden inkl. EBK 8 260 696 4 679 118 Utlånsvekst inkl. EBK siste 12 mnd 10,89 % 76,54 % ¹Gjennomsnittlig egenkapital er beregnet som gjennomsnittet av bokført egenkapital, eksklusive hybridkapitalen, per utgangen av foregående regnskapsår og bokført egenkapital ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret. ²Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet som gjennomsnittet av forvaltningskapitalen per utgangen av foregående regnskapsår og forvaltningskapitalen ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret Tapsavsetninger på utlån og mislighold 31.12.2024 31.12.2023 Tap på utlån i % av brutto utlån Tapskostnad / gjennomsnittlig brutto utlån i perioden Tapskostnad 22 957 6 035 Gjennomsnittlig brutto utlån 7 524 849 5 716 779 Tap på utlån i % av brutto utlån 0,31 % 0,11 % Misligholdte engasjementer (> 90 dager) i % av brutto utlån Misligholdte engasjementer / UB brutto utlån Misligholdte engasjementer 108 038 22 355 Brutto utlån 7 902 318 7 100 734 Misligholdte eng. i % av brutto utlån 1,37 % 0,31 % Kredittforringede (tapsutsatte) engasjementer i % av brutto utlån Kredittforringede engasjementer / UB brutto utlån Kredittforringede engasjementer 253 783 239 356 Brutto utlån 7 902 318 7 100 734 Misligholdte eng. i % av brutto utlån 3,21 % 3,37 % Likviditet 31.12.2024 31.12.2023 Likviditetsindikator (LCR) Likvide aktiva / Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario Likvide aktiva 844 247 827 573 Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario 489 809 361 459 LCR 172 % 229 % Egenkapitalbevis 31.12.2024 31.12.2023 Egenkapitalbevisbrøk (EKB - brøk) (EKB-kapital - egne EKB + overkurs + utjevningsfond (eksl. avsatt ikke vedtatt utbytte) / (EKB-kapital - egne EKB + overkurs + utjevningsfond (eksl. avsatt ikke vedtatt utbytte) + Sparebankens fond + gavefond (eksl. avsatt ikke vedtatt gaveutdeling) Egenkapitabeviskapital 430 353 343 470 Egne egenkapitalbevis -617 -611 Overkurs 49 469 51 131 Utjevningsfond 8 848 3 126 Sparebankens fond 444 143 414 743 Gavefond 3 862 1 560 Egenkapitalbevisbrøk (EKB - brøk) 52,1 % 48,8 % Resultat per egenkapitalbevis ((Resultat etter skatt – renter hybridkapital) * EKB-brøk) / antall EKB³ Resultat etter skatt 66 963 67 445 Rentekostnader på hybridkapital 8 424 5 740 IB EBK - brøk 48,9 % 49,3 % Antall EBK 4 781 705 3 816 337 Resultat per EKB 5,99 7,98 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis ((UB egenkapital - hybridkapital) x EKB-brøk UB) /antall EKB Sum egenkapital (ekskl. hybridkapital) 1 005 791 882 241 UB EBK - brøk 52,1 % 48,8 % Antall EBK 4 781 705 3 816 337 Bokført egenkapital per EKB 109,7 112,9 Pris / bokført egenkapital (P/B) Børskurs / bokført egenkapital per EKB Børskurs 109,0 96,8 Bokført egenkapital per EKB 109,7 112,9 Pris / bokført verdi per EKB 0,99 0,86 Pris / resultat per egenkapitalbevis (P/E) Børskurs⁴ / (resultat per EKB / dager i perioden x dager i året) Børskurs 109,0 96,8 Resultat per EKB 6,0 8,0 Pris / resultat per EKB 18,2 12,1 ³Totale egenkapitalbevis fratrukket egenbeholdning på rapporteringstidspunktet ⁴Frem til notering benyttes siste omsetningskurs på bankes egenkapitalbevis som estimat for pris Erklæring i henhold til lov om verdipapirhandel § 5-5 Styret i Trøndelag Sparebank har behandlet og godkjent bankens årsrapport for 2024, og vi bekrefter at: bankens årsregnskap for perioden 2024, etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat. årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket og konsernet, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretakene står overfor årsberetningen, der dette kreves, er utarbeidet i samsvar med standarder for bærekraftsrapportering som er fastsatt i medhold av regnskapsloven § 2-6, og i samsvar med regler fastsatt i medhold av taksonomiforordningen artikkel 8 nr. 4. 13. mars 2025 Styret i Trøndelag Sparebank Arnar Utseth Styrets leder (sign.) Lars Bjørnar Lyngmo Nestleder (sign.) Randi Viken Styremedlem(sign.) Wenche Kristiansen Styremedlem (sign.) Hilde Nordløkken Styremedlem (sign.) Fartein Kjørsvik Styremedlem (sign.) Henry Sødahl Ansattevalgt (sign.) Bente Aaknes Ansattevalgt (sign.) Tor Espnes Adm. Banksjef (sign.) Revisors beretning 5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-315967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-315967007LIEEXZX89NK892024-12-315967007LIEEXZX89NK892023-12-315967007LIEEXZX89NK892022-12-315967007LIEEXZX89NK892023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31TR:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31TR:PrimaryCapitalReserveMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31TR:DividendEqualisationReserveMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31TR:GiftReserveMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31TR:ReserveOfFairValueGainsLossesMember5967007LIEEXZX89NK892023-12-31TR:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31TR:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31TR:PrimaryCapitalReserveMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31TR:DividendEqualisationReserveMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31TR:GiftReserveMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31TR:ReserveOfFairValueGainsLossesMember5967007LIEEXZX89NK892024-01-012024-12-31TR:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31TR:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31TR:PrimaryCapitalReserveMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31TR:DividendEqualisationReserveMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31TR:GiftReserveMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31TR:ReserveOfFairValueGainsLossesMember5967007LIEEXZX89NK892024-12-31TR:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31TR:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31TR:PrimaryCapitalReserveMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31TR:DividendEqualisationReserveMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31TR:GiftReserveMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31TR:ReserveOfFairValueGainsLossesMember5967007LIEEXZX89NK892022-12-31TR:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31TR:AdditionalTier1CapitalMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31TR:PrimaryCapitalReserveMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31TR:DividendEqualisationReserveMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31TR:GiftReserveMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31TR:ReserveOfFairValueGainsLossesMember5967007LIEEXZX89NK892023-01-012023-12-31TR:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMemberiso4217:NOKiso4217:NOKxbrli:shares

AI Terminal

More from Trøndelag Sparebank

Talk to a Data Expert