TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 30, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SürekliOlumlu

IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.'NİN

01 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Işık Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Işık Menkul Değerler A.Ş.'nin (Şirket) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait kar veya zarar tablosunu, kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

Şirket yönetimi finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata ve/veya hile kaynaklı önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik ilkelere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Işık Menkul Değerler A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Rapor

- TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

- TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

İstanbul, 30 Mart 2016

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

Member firm of AGN International

Hilmi KİRDAY

Sorumlu Denetçi

1	Hilmi KİRDAY	Sorumlu Ortak Başdenetçi	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	30.03.2016 17:03:15

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	MELİH YÜKSEL	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	30.03.2016 13:23:33
2	MUHARREM KARAPINAR	MUHASEBE MÜDÜRÜ	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	30.03.2016 14:35:13
3	Hilmi KİRDAY	Sorumlu Ortak Başdenetçi	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	30.03.2016 17:03:18

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		54.062.945	22.564.586
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	22.251.971	3.591.791
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		23.274.642	10.840.316
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	23.274.642	10.840.316
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		8.197.669	7.809.618
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	11	8.197.669	7.809.618
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	13	232.138	293.686
- İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler	6	41.000
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler	13	191.138	293.686
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	30	103.525	29.175
Diğer Dönen Varlıklar
ARA TOPLAM		54.062.945	22.564.586
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		2.248.038	1.622.585
Finansal Yatırımlar	8	159.711	159.711
Ticari Alacaklar	11	358.183	250.342
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	11	358.183	250.342
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	14	1.201.817	516.109
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		129.874	81.657
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	15	129.874	81.657
Peşin Ödenmiş Giderler	13
Ertelenmiş Vergi Varlığı	30	398.453	614.766
Diğer Duran Varlıklar	21
TOPLAM VARLIKLAR		56.310.983	24.187.171
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		26.125.748	12.824.639
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		25.407.695	12.276.429
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	25.407.695	12.276.429
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	17	237.133	144.820
Diğer Borçlar		373.518	367.429
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	11	373.518	367.429
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		107.402	107.402
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	19	107.402	107.402
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		87.247	30.257
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		43.683	9.121
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	19	43.683	9.121
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	30	43.564	21.136
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		30.097.988	11.332.275
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		30.097.988	11.332.275
Ödenmiş Sermaye	22	30.000.000	12.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-48.682	-36.904
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar	22	-48.682	-36.904
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	22	202.942	173.887
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	22	-833.763	-1.877.227
Net Dönem Karı/Zararı		777.491	1.072.519
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		56.310.983	24.187.171