TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 12, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SınırlıOlumluIŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Işık Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Işık Menkul Değerler A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standart'ı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standartı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

İncelemenin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, TMS 34'e uygun olarak, Işık Menkul Değerler Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının doğru ve gerçeğe uygun bir görünüm sağlamadığına inanmamıza sebep olan bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

Member firm of AGN International

Hilmi KİRDAY

Sorumlu Denetçi

12 Ağustos 2015

İstanbul Türkiye

1	Hilmi KİRDAY	Sorumlu Ortak Başdenetçi	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	12.08.2015 14:31:56

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	MELİH YÜKSEL	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	12.08.2015 12:08:37
2	MUHARREM KARAPINAR	MUHASEBE MÜDÜRÜ	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	12.08.2015 12:57:14
3	Hilmi KİRDAY	Sorumlu Ortak Başdenetçi	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	12.08.2015 14:32:00

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2015 - 30.06.2015	01.01.2014 - 30.06.2014	01.04.2015 - 30.06.2015	01.04.2014 - 30.06.2014
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat	23	9.024.150	7.806.579	5.744.439	3.811.123
Satışların Maliyeti (-)	23	-1.404.357	-615.744	-819.395	58.572
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)		7.619.793	7.190.835	4.925.044	3.869.695
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR/ZARAR		7.619.793	7.190.835	4.925.044	3.869.695
Genel Yönetim Giderleri (-)	24	-4.849.564	-4.062.721	-2.641.107	-2.082.357
Pazarlama Giderleri (-)	24	-3.692.592	-2.368.264	-1.920.533	-1.164.684
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	26	154.825	96.399	102.883	60.846
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	26	-2.318		-2.318
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI		-769.856	856.249	463.969	683.500
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	27	282.173	42.054	262.429	18.818
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI		-487.683	898.303	726.398	702.318
Finansman Gelirleri	28	5.464.851	1.473.399	2.959.340	1.140.431
Finansman Giderleri (-)	29	-3.671.739	-1.581.163	-2.667.348	-1.566.103
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		1.305.429	790.539	1.018.390	276.646
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri		-281.137	297.683	-270.203	2.164
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	30	-281.137	297.683	-270.203	2.164
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI		1.024.292	1.088.222	748.187	278.810
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI		1.024.292	1.088.222	748.187	278.810
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
Pay Başına Kazanç		0,007320	0,009070	0,006230	0,002320
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç		0,007320	0,009070	0,006230	0,002320
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar		-7.534	2.500	-7.534	2.500
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları		-9.418	3.125	-9.418	3.125
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Vergi Etkisi		1.884	-625	1.884	-625
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR		-7.534	2.500	-7.534	2.500
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		1.016.758	1.090.722	740.653	281.310
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları