TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 14, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SınırlıOlumluIŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.

30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Işık Menkul Değerler A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Işık Menkul Değerler A.Ş.'nin ''Şirket'' ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, ara dönem özet konsolide olmayan finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide olmayan finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumunca yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

14 Ağustos 2013, İstanbul, Türkiye

Rafet Kalkan

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Bilgili Bağımsız Denetim ve YMM A.Ş.

Member firm of AGN International

1	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	14.08.2013 13:12:56

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	ASLIHAN TAVUSBAY	YÖN.KRL.ÜYESİ	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	14.08.2013 10:10:48
2	SELAHATTİN TAVUSBAY	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	IŞIK MENKUL DEĞERLER A.Ş.	14.08.2013 10:48:05
3	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	14.08.2013 13:12:57

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2013 -30.06.2013	01.01.2012 -30.06.2012	01.04.2013 -30.06.2013	01.04.2012 -30.06.2012
Raporlama Birimi		TL	TL	TL	TL
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat	25	29.855	181.975	120.746	86.064
Satışların Maliyeti (-)	25
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar)		29.855	181.975	120.746	86.064
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı	25
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-)	25
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar)
BRÜT KAR/ZARAR		29.855	181.975	120.746	86.064
Genel Yönetim Giderleri (-)	26	-1.605.433	-666.046	-874.696	-323.620
Pazarlama Giderleri (-)	26	-404.097	-19.330	-371.376	-10.172
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)	26
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	28	3.364	182.706	3.161	182.370
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)	28
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI		-1.976.311	-320.695	-1.122.165	-65.358
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler	29
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)	29
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI		-1.976.311	-320.695	-1.122.165	-65.358
Finansman Giderleri (-)	31	-16.827	-21.562	9.333	-3.296
Finansman Gelirleri	30	554.262	122.007	341.160	54.615
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI		-1.438.876	-220.250	-771.672	-14.039
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-)/Geliri		6.470	-1.214	-5.042	-4.022
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri	33
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri	33	6.470	-1.214	-5.042	-4.022
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI		-1.432.406	-221.464	-776.714	-18.061
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI		-1.432.406	-221.464	-776.714	-18.061
Dönem Karı/Zararının Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları
Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar
Yabancı Para Çevirim Farkları
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		-1.432.406	-221.464	-776.714	-18.061
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar
- Ana Ortaklık Payları