TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 11, 2010

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluBAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Entez Menkul Değerler Ticareti A.Ş.

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Entez Menkul Değerler Ticareti A.Ş.'nin (Şirket) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte sona eren gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Şirket'in 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

11 Ağustos 2010, İstanbul, Türkiye

Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş.

A Member Firm of INPACT International

Mustafa LAZ

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok

Kat: 16 No: 458 Yeşilköy - İSTANBUL

1	İSMAİL USLU	KURUCU ORTAK	CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	11.08.2010 13:31:12

Nakit Akım Tablosu

1	İSMAİL USLU	KURUCU ORTAK	CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	11.08.2010 13:31:15
2	ADNAN KÜRŞAT SELİMOĞLU	YÖN. KUR. BŞK. GENEL MÜDÜR	ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş.	11.08.2010 12:07:27
3	UĞUR DOĞAN	YÖN. KUR. ÜYESİ	ENTEZ MENKUL DEĞERLER TİCARETİ A.Ş.	11.08.2010 12:03:16

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2010	30.06.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
A. ESAS FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Vergi Öncesi Dönem Karı/ (Zararı)		-81.730	148.803
Düzeltmeler
Amortisman (+)	18-19	77.945	47.822
Kıdem Tazminatı Karşılığı (+)	24	16.288	11.045
Menkul Kıymet Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)	32-33	10.916	36.713
İşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı (+)		23.419	244.383
Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artışlar (-)/Azalışlar (+)	10-11-26-37	584.843	234.977
Ticari Borçlardaki Artışlar (+)/ Azalışlar (-)	10-11-26-37	-1.261.930	3.215.860
Esas Faaliyet ile İlgili Olarak Oluşan Nakit (+)		-653.668	3.695.220
Faiz Ödemeleri (-)
Kıdem Tazminatı Ödemesi (-)	24
Vergi Ödemeleri (-)	35
Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit		-653.668	3.695.220
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Finanasal Yatırımlar (-)	7	-127.237	22.485
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satın Alımları (-)	18-19	-211.225	-7.120
Maddi ve Maddi Olmayan Varlık Satışı Nedeniyle Elde Edilen Nakit Girişleri (+)
Tahsil Edilen Faizler (+)
Tahsil Edilen Temettüler (+)
Yatırım Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Elde Edilen Nakit		-338.462	15.365
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Hisse Senedi İhracı Nedeniyle Elde Edilen Nakit Girişleri (+)
Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Varlıklardaki Değişim (+)
Sermayeye İlave Edilecek Nakit Fonlar
Finansal Kiralama Borçları İle İlgili Ödemeler (+)
Ödenen Temettüler
Sermaye Artışı
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış		-992.130	3.710.585
Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu		7.113.876	3.244.893
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu		6.121.746	6.955.478