AI assistant
Triton Development S.A. — Audit Report / Information 2016
Apr 28, 2017
5845_rns_2017-04-28_338ebd8b-0235-46aa-990c-1cda516c3ece.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej Triton Development S.A.
ul. Grójecka 194 02-390 Warszawa
za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku
Warszawa, 26 kwietnia 2017
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitalowej Triton Development S.A. sporządzonego za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.
| I. 1. 2. 3. 4. |
CZEŚĆ OGÓLNA RAPORTU Dane identyfikujące badaną Spółkę Dominującą Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni Dane identyfikujące podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe 5 |
|
|---|---|---|
| II. 1. 2. 3. 4. |
ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Podstawowe wskaźniki ekonomiczne Interpretacja wskaźników i ogólna sytuacja ekonomiczna |
|
| III. | CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU | |
| 1. | Ocena prawidłowości stosowanego systemu księgowości | |
| 2. | Dokumentacja konsolidacyjna | |
| 3. | Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz | |
| IV. | sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej INFORMACJE I USTALENIA KOŃCOWE |
|
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great
I. CZĘŚĆ OGÓLNA RAPORTU
1. Dane identyfikujące badaną Spółkę Dominującą
Nazwa i forma prawna
Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej działa pod firmą Triton Development S.A.
Siedziba jednostki
Ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa
Przedmiot działalności
W badanym okresie Spółka Dominująca prowadziła działalność głównie w zakresie świadczenia usług zarzadczych dla spółek z grupy.
Prowadzona w badanym okresie działalność nie wykraczała poza zakres określony w Krajowym Rejestrze Sądowym i akcie założycielskim Jednostki.
Podstawa prawna działalności i rejestracja w Sądzie Rejonowym
Spółka Dominująca Triton Development S.A. z siedzibą w Warszawie została zawiazana w dniu 23 czerwca 1997 roku aktem notarialnym z dnia 16.02.1997 roku. Spółka została utworzona na czas nieokreślony.
Rejestracja podatkowa i statystyczna
Spółka Dominująca posiada numery identyfikacyjne nadane przez:
| 1. Urząd Statystyczny w Warszawie | REGON: 012658003 |
|---|---|
| 2. III Urząd Skarbowy w Warszawie - Śródmieście | NIP: 5220000714 |
Wysokość kapitału podstawowego
Kapitał podstawowy Spółki Dominującej na dzień bilansowy wynosi 25 458 092,00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy dziewięćdziesiąt dwa złote) i dzieli się na 5.239.523 akcji zwykłych oraz 1.125.000 akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 4 PLN każda.
Zarząd Spółki Dominującej
W trakcie badanego okresu skład zarządu kształtował się następująco:
- Magdalena Szmagalska Prezes Zarządu
- Jacek Łuczak Wiceprezes Zarządu
Do dnia zakończenia badania nie nastąpiły zmiany w tym zakresie.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapital zakładowy: 250000 zł;
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. pos 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych.
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark,
Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great
Tunisia, Turkey, Ukraine, United Arab Emirates, Uruguay and USA (associated partners).
ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liab those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o.o is the Polish member firm of ECOVIS International
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2016 roku objęte zostały następujące spółki:
Spółka Dominująca – Triton Development S.A.
Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Podmiotu Dominującego Triton Development S.A. za okres 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku i wydaliśmy w dniu 26 kwietnia 2017 roku opinie bez zastrzeżeń.
Spółki objęte konsolidacją metodą pełną:
| Nazwa spółki zależnej | Udział w kapitale $(\%)$ |
Rodzaj wydanej opinii i podmiot odpowiedzialny za przeprowadzenie badania |
Dzień bilansowy konsolidowanej jednostki |
|---|---|---|---|
| Triton Investment Sp. z o.o. | 100% | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2016 roku |
| Triton Development Sp. z o.o. | 100% | Ecovis System Rewident Sp. z o.o., opinia została wydana 19.04.2017 r. bez zastrzeżeń. |
31 grudnia 2016 roku |
| Triton Real Management Sp. z o.o. | 100% | Brak obowiazku badania | 31 grudnia 2016 roku |
| Triton Winnica Sp. z o.o. | 100% | Ecovis System Rewident Sp. z o.o., opinia została wydana 19.04.2017 r. bez zastrzeżeń. |
31 grudnia 2016 roku |
| Triton Property Sp. z o.o. | 100% | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2016 roku |
| Triton Kampinos Sp. z o.o. | 100% | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2016 roku |
| Triton Administracja i Zarządzanie Sp. z 0.0. |
100% | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2016 roku |
Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni $\overline{2}$ .
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwałą nr 6 z dnia 27 czerwca 2016 roku. Sprawozdanie finansowe za rok 2015 przekazano do Urzędu Skarbowego w dniu 12.07.2016 roku. Spółka przekazała sprawozdanie finansowe za rok 2015 do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS w dniu 15.07.2016 r.
3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Rakowiecka 30A jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod nr 1253.
Badanie zostało przeprowadzone na podstawie umowy zawartej w dniu 8 sierpnia 2016 roku pomiędzy Triton Development S.A. jako zleceniodawcą, a Ecovis System Rewident Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapitał zakładowy: 250000 zł; Ecovis System Rewident Sp. z o.o. posiada certyfikat nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO
9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych.
ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o.o is the Polish member firm of ECOVIS International
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great
W imieniu podmiotu uprawnionego badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Artur Rymarczyk wpisany na listę biegłych pod numerem 11210. Badanie zostało przeprowadzone w dniach 24-26 kwietnia 2017 r. Ecovis System Rewident Sp. z o.o. jako podmiot uprawniony, został wybrany do badania sprawozdania skonsolidowanego finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku przez Radę Nadzorczą Triton Development S.A. Uchwała nr 7 z dnia 23 czerwca 2016 roku. Oświadczamy, że Ecovis System Rewident Sp. z o.o. jako podmiot uprawniony oraz biegły rewident przeprowadzający badanie w jego imieniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym sprawozdaniu finansowym - zgodnie z art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym. Spółka Dominujaca w czasie badania udostępniła biegłemu rewidentowi żądane dane i udzieliła informacji i wyjaśnień niezbędnych do przeprowadzenia badania, a także przedłożyła pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości sprawozdania finansowego i stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych oraz poinformowała o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dacie bilansu, do dnia złożenia oświadczenia.
Nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania, zaś kierownik jednostki złożył wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje.
Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe $\overline{4}$ .
Badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 roku i obejmuje:
| 1. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone | |
|---|---|
| na dzień 31 grudnia 2016 roku, który po stronie aktywów i pasywów | |
| wykazuje sumę: | 121 496 tys. PLN |
| 2. skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres | |
| od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku | |
| wykazujący stratę netto ogółem w wysokości: | 9 874 tys. PLN |
| 3. skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok | |
| obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. wykazujące | |
| zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę: | 7 765 tys. PLN |
| 4.skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za | |
| okres od dnia 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku | |
| wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: | 9 874 tys. PLN |
| 5. informacje dodatkowe obejmujące informacje przyjętej polityce | |
| rachunkowości i inne informacje i objaśnienia. |
Ponadto przedstawiono biegłemu sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w roku 2016.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapitał zakładowy: 250000 zł; Ecovis System Rewident Sp. z o.o. posiada certyfikat nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO
9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych.
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great Britain, Hong Kong, Hungary, India,
Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Republic of Korea, Latvia, Liechtenstein, Lithuania, Luxembourg, Republic of Macedonia, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, New Zealand, Poland, Portugal, Qatar, Romania, Russia,
ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those of any other entity. ECOVIS System Rewident
II. ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ
1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| (w tys. PLN) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2016-12-31 | % sumy bilansowei |
2015-12-31 | $%$ sumy bilansowej |
|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 32 514 | 26,76% | 31 549 | 26,16% |
| Wartości niematerialne i prawne | 11 | 0.01% | 8 | 0,01% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3645 | 3,00% | 3760 | 3,12% |
| Inwestycje długoterminowe, nieruchomości inwestycyjne i inne aktywa finansowe |
28 221 | 23.23% | 26 613 | 22,07% |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 637 | 0,52% | 1 1 6 8 | 0,97% |
| Aktywa obrotowe | 88 982 | 73,24% | 89 053 | 73,84% |
| Zapasy | 75 588 | 62,21% | 74 133 | 61,47% |
| Należności krótkoterminowe | 929 | 0.76% | 10 208 | 8.46% |
| Inwestycje krótkoterminowe | 10 805 | 8,89% | 3 0 4 0 | 2,52% |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 276 | 0.23% | 288 | 0,24% |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 1 3 8 4 | 1,14% | 1 3 8 4 | 1,15% |
| SUMA AKTYWÓW | 121 496 | 100,00% | 120 602 | 100,00% |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 80 123 | 65,95% | 89 997 | 74,62% |
| Kapitał podstawowy | 25 4 58 | 20,95% | 25 4 58 | 21,11% |
| Kapitał zapasowy | 63 353 | 52,14% | 64 004 | 53,07% |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1934 | 1,59% | 1934 | 1,60% |
| Zyski zatrzymane/niepokryte straty | $-10622$ | $-8,74%$ | $-1399$ | $-1,16%$ |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 41 373 | 34,05% | 30 605 | 25,38% |
| Rezerwy na zobowiązania | 2512 | 2.07% | 2665 | 2,21% |
| SUMA PASYWÓW | 121 496 | 100,00% | 120 602 |
|---|---|---|---|
| Rozliczenia miedzyokresowe | 12024 | 9.90% | 2468 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 6634 | 5,46% | 24 8 69 |
| Zobowiązania długoterminowe | 20 20 3 | 16.63% | 603 |
$2.$ Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| (w tys. PLN) | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2016 - 31.12.2016 | Dynamika 2016/2015 |
01.01.2015 - 31.12.2015 | |
| Przychody ze sprzedaży | 29 1 9 8 | $-19,4%$ | 36 223 |
| Koszt własny sprzedaży | 24 635 | $-31,7%$ | 36 071 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 489 | 2776,5% | 17 |
| Koszty administracyjne i sprzedaży | 10 21 2 | 88,1% | 5429 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 433 | $-81,9%$ | 2 3 8 9 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2963 | 14,8% | 2580 |
| Przychody finansowe | 13 | $-35,0%$ | 20 |
| Koszty finansowe | 687 | $-23,0%$ | 892 |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | 532 | $-16.4%$ | 636 |
| Zysk / strata netto | 9874 | $-63,5%$ | $-6993$ |
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapitał zakładowy: 250000 zł;
NP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722
$0.50%$ 20,62% 2,05% 100,00%
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great
3. Podstawowe wskaźniki ekonomiczne
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Rentowność majątku | ||
| zysk netto | $-8%$ | $-5%$ |
| średnioroczny stan aktywów | ||
| Rentowność kapitału własnego | ||
| zysk netto | $-12%$ | $-7%$ |
| Średnioroczny stan kapitału własnego | ||
| Rentowność netto sprzedaży | ||
| zysk netto | $-34%$ | $-19%$ |
| przychody ze sprzedaży produktów i towarów | ||
| Wskaźnik płynności I | ||
| aktywa obrotowe ogółem* | 13 | 4 |
| zobowiązania krótkoterminowe* | ||
| Wskaźnik płynności II | ||
| aktywa obrotowe ogółem* - zapasy | $\overline{2}$ | |
| zobowiązania krótkoterminowe* | ||
| Szybkość obrotu należnościami w dniach** | ||
| średnioroczny stan ogółu należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni | 70 | 105 |
| przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | ||
| Szybkość spłaty zobowiązań w dniach** | ||
| średnioroczny stan ogółu zobowiązań z tytułu dostaw i usług x 365 dni | 167 | 167 |
| koszty działalności operacyjnej | ||
| Szybkość obrotu zapasów w dniach | ||
| średnioroczny stan zapasów x 365 dni | 1088 | 906 |
| koszty działalności operacyjnej | ||
| Wskaźnik ogólnego zadłużenia | ||
| zobowiązania ogółem | 0 | 0 |
| suma pasywów | ||
| Pokrycie zadłużenia kapitałami własnymi | ||
| kapitał własne | $\overline{c}$ | 3 |
| kapitał obcy | ||
| Pokrycie aktywów trwałych kapitałami stałymi | ||
| kapital własny + zobowiązania długoterminowe*** | 3 | 3 |
| aktywa trwałe |
Stany średnie obliczono w następujący sposób: (bilans zamknięcia + bilans otwarcia)/2
* bez należności / zobowiązań z tytułu dostaw i usług powyżej 12 m-cy,
,
wniku nie,
** wielkości wykazywane w liczniku obejmują VAT, natomiast w mianowniku *** łącznie ze zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług o okresie powyżej 12 m-cy
4. Interpretacja wskaźników i ogólna sytuacja ekonomiczna
Struktura majatku:
Z analizy pionowej majątku Grupy wynika, że aktywa obrotowe mają znaczący udział w strukturze stanu jej posiadania. Ich udział w wartości bilansowej aktywów wynosi 73,24% na koniec 2016 roku. Aktywa trwałe składają się głównie z udziałów posiadanych przez Spółkę w spółkach zależnych.
Struktura źródeł finansowania:
Struktura źródeł finansowania nie zmieniła się znacząco w porównaniu do roku ubiegłego. Spółka finansuje się w przeważającej części kapitałem własnym. Na dzień 31 grudnia 2016 roku kapitał własny stanowił 65,95% sumy bilansowej, w ubiegłym zaś roku 74,62%.
Wskaźniki finansowe:
Wskaźniki rentowności prezentują wartości ujemne i są niższe niż w ubiegłym roku. Wskaźniki płynności utrzymują się na stabilnym poziomie. Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałami własnymi znajduje się na poziomie 2 i nieznacznie spadł w stosunku do roku ubiegłego. Poziom wskaźnika oznacza, że Grupa Kapitałowa finansuje swoją działalność głównie z kapitałów własnych.
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark,
ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o.o is the Polish member firm of ECOVIS International
External of France, Germany. Greece, Great Britain, Hong Kong, Hungary, India, Lustria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmari
Indonesia, Iraland, France, Germany, Greece, Great Britain,
III.CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU
1. Ocena prawidłowości stosowanego systemu ksiegowości
Grupa kapitałowa posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady (polityke) rachunkowości, w szczególności dotyczącą: określenia roku obrotowego i wchodzących w jej skład okresów sprawozdawczych, metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego. sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych, systemu ochrony danych i ich zbiorów. Dokumentacia polityki rachunkowości została opracowana zgodnie z ustawą o rachunkowości, a w zakresie wyceny aktywów i pasywów oraz prezentacji sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami MSSF.
Dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu księgowości. Naszej ocenie podlegały w szczególności:
- prawidłowość udokumentowania operacji gospodarczych,
- prawidłowość prowadzonych za pomocą komputera ksiąg rachunkowych,
- zasadność stosowanych metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera,
- powiązanie danych wynikających z ksiąg ze sprawozdaniem finansowym,
- u, ochrona dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego,
- $\blacksquare$ przeprowadzenie i rozliczenie wyników inwentaryzacji.
W wyniku tych ocen, w połączeniu z rezultatami badania wiarygodności poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, stwierdziliśmy, że system księgowości można jako całość uznać za prawidłowy.
2. Dokumentacja konsolidacyjna
Spółka Dominująca przedstawiła dokumentację konsolidacyjną obejmującą:
- sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym,
- sprawozdania finansowe jednostek podporządkowanych dostosowane do zasad (polityki) rachunkowości obowiązujących przy konsolidacji,
- wszelkie korekty i wyłączenia dokonywane w celu konsolidacji, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
- obliczenia wartości godziwej aktywów netto jednostek podporządkowanych,
- obliczenia wartości firmy, $\blacksquare$
- obliczenia kapitałów mniejszościowych. $\blacksquare$
Podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2016 sporządzono zgodnie z MSSF.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapitał zakładowy: 250000 zł;
NP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great
Lidonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Republic of Korea, Latvia, Luchtenstein, Lithuania, Luxembourg, Republic of Macedonia, Malaysia, Malta, Mexico, Netherlands, New Zealand, Poland, Portugal, Qatar, Romania, Russia,
Tunisia, Turkey, Ukraine, United Arab Emirates, Uruguay and USA (associated partners).
ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liab those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o.o is the Polish member firm of ECOVIS International
Określenie jednostek Grupy Kapitałowej
Przy określaniu zakresu i metod konsolidacji, jak również stosunku zależności, stosowano kryteria określone w MSSF.
Okres obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na ten sam dzień bilansowy i za ten sam rok obrotowy co sprawozdania finansowe Spółki Dominującej Triton Development S.A. Jednostki zależne objęte konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na ten sam dzień co Spółka Dominująca. Rok obrotowy wszystkich spółek zależnych objętych konsolidacją został zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Metoda konsolidacji
Konsolidacja sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej, w odniesieniu do jednostek zależnych, została przeprowadzona metodą pełną przez sumowanie w pełnej wysokości wszystkich odpowiednich pozycji sprawozdań finansowych Spółki Dominującej i jednostek zależnych objetych konsolidacja. Po dokonaniu sumowań dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych, które dotyczyły:
- wartości nabycia udziałów posiadanych przez Spółkę Dominującą w jednostkach zależnych oraz części aktywów netto jednostek zależnych odpowiadającej udziałowi Spółki Dominującej we własności tych jednostek,
- wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją, ×
- istotnych przychodów i kosztów dotyczących operacji pomiedzy jednostkami objetymi konsolidacją.
3. Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej
Spółka Dominująca potwierdziła zasadność zastosowania zasady kontynuacji działalności przy sporządzeniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego i sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Spółka Dominująca sporządziła informacje objaśniające w sposób kompletny opisują istotne pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostałe informacje wymagane przez MSSF.
Zarząd Spółki Dominującej sporządził i załączył do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w 2016 roku. Sprawozdanie z działalności sporządzone zostało stosownie do wymogów określonych w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Prezentowane w nim dane finansowe są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2016 rok.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapitał zakładowy: 250000 zł;
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. pos
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgana, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark,
Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great B
Exionia, Finland, France, Germany, Greece, Great Britain, Hong Rong, Hungary, India,
Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Republic of Korea, Latvia, Liechtenstein, Lithuania, Luxembourg, Republic of Macedonia, Malaysi
IV.INFORMACJE I USTALENIA KOŃCOWE
Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Triton Development S.A. na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 roku do dnia 31 grudnia 2016 roku.
Niniejszy raport zawiera 10 kolejno ponumerowanych stron. Każda ze stron opatrzona jest podpisem biegłego rewidenta.
ARTUR RYMARCZYK KLUCZOWY BIEGŁY REWIDENT Wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 11210 przeprowadzający badanie w imieniu
ECOVIS SYSTEM REWIDENT SP. Z O.O. UL. RAKOWIECKA 30A 02-528 WARSZAWA Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1253
Warszawa, dnia 26 kwietnia 2017 r.
ARTUR RYM ZYK-WICEPREZES ZARZADU BIEGLY REWIDENT Wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 11210
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapitał zakładowy: 250000 zł;
Kiewidentów, KRS: 0000054522, Ecovis
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark,
Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great
those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o.o is the Polish member firm of ECOVIS International