Triton Development S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 29, 2016

Opinia z badania sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku

dla

"TRITON DEVELOPMENT S.A."

ul. Grójecka 194 02-390 Warszawa

WARSZAWA, 29 kwietnia 2016

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Triton Development S.A.

Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Triton Development S.A. z siedziba przy ul. Grójeckiej 194, 02-390 Warszawa, na które składa się rachunek zysków i strat i sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisii Europejskiej.

Za sporzadzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.

Zarząd Spółki oraz członkowie jej Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.).

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Spółkę zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacje majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• przepisów rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
• krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajowa Rade Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, uzyskać racjonalna pewność, pozwalająca na wyrażenie opinii o aby sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.; +48 (22) 380 03 80, fax; +48 (22) 380 03 81. e-www.stystemin.com/entable.php? 2000000000000000000000000000000000000 nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych.

ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark,

those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS Internationa

Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great Britain, Hong Kong, Hungary, India, New York, Degrading Designation Chemical Consumer Section of Designation Consumer Section 2012 10:00 Chemical Chemical Chemical Chemical Containu, Function, Hotel, Normanie, Investigation of Contains, Interpretational Indiana, Bearing Section of This is a present of the contact and, I dental in This is a memory of This is a memory of This is a memory of Thi

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:

• przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majatkowej i finansowej badanej Spółki Triton Development S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku. jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• Standardami zostało sporządzone zgodnie $\mathbf{Z}$ Międzynarodowymi Rachunkowości. Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowei oraz związanymi nimi interpretaciami ogłoszonymi w formie rozporzadzeń Komisii Europeiskiei. a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.

Sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy 2015 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, a zawarte w nim informacje, pochodzace ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

ARTUR R

KLUCZOWY BIEGŁY REWIDENT Wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 11210

ECOVIS SYSTEM REWIDENT SP. Z O.O. Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1253

Warszawa, dnia 29 kwietnia 2016 roku

WICEPREZES ZARZADU ARTUR BIEGLY REWIDENT Wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 11210

Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: warsaw-sr@ecovis.com http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapital zakładowy: 250000 zł; Ecovis System Rewidentów, KRS: 000005 nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych

ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark

Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great Britain, Hong Kong, Hungary, India,
Indonesia, Ireland, Irance, Germany, Greece, Great Britain, Hong Kong, Hungary, India,
Zealand, Poland, Portugal, Qatar, Romania, Russia,

Tunisia, Turkey, Ukraine, United Arab Emirates, Uruguay and USA (associated partners).
ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liab those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS International.