AI assistant
Triton Development S.A. — Annual Report 2024
Apr 30, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileGRUPA KAPITAŁOWA TRITON DEVELOPMENT
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2024 ROKU
Warszawa, dnia 28.04.2025 r.
Grupa Kapitałowa Triton Development Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
SPIS TREŚCI
I. Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów 3
II. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4
III. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6
V. Dodatkowe informacje - noty 7
- Informacje ogólne 7
- Skład Zarządu Spółki Emitenta 7
- Skład Rady Nadzorczej Spółki 7
- Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 7
- Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 7
- Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 8
- Nowe standardy i interpretacje 8
- Przywrócenie zrealizowanej marży 9
- Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 9
- Istotne zasady rachunkowości 10
- Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 16
- Przychody i koszty 19
- Podatek dochodowy 21
- Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS 22
- Zysk przypadający na jedną akcję 22
- Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 23
- Wartość firmy jednostek podporządkowanych 24
- Wartości niematerialne 24
- Rzeczowe aktywa trwałe 25
- Nieruchomości inwestycyjne 26
- Prawo wieczystego użytkowania gruntów 27
- Inne inwestycje długoterminowe 27
- Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 28
- Pozostałe aktywa finansowe 31
- Zapasy 31
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 32
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33
- Rozliczenia międzyokresowe czynne 33
- Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 33
- Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały 33
- Rezerwy 34
- Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 35
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 36
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 37
- Rozliczenia międzyokresowe 37
- Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i związane z tym zobowiązania z tytułu leasingu 38
- Zobowiązania i należności warunkowe 38
- Informacje o podmiotach powiązanych 39
- Zarządzanie Ryzykiem Finansowym 40
- Zarządzanie Kapitałem 41
- Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych. 41
- Struktura zatrudnienia 41
- Wynagrodzenie audytora 42
- Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 42
2
Grupa Kapitałowa Triton Development Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
I. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ SPRAWOZDANIE ZE SKONSOLIDOWANYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| Nota | 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 12.1 | 22 572 | 15 123 |
| Koszt własny sprzedaży | 12.2 | 17 984 | 9 425 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 12.2 | 221 | 3 |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów | 25 | - | - |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 4 367 | 5 695 | |
| Koszty sprzedaży | 12.2 | 786 | 834 |
| Koszty ogólnego zarządu | 12.2 | 9 346 | 8 443 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 12.5 | 1 017 | 388 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 12.6 | 640 | 621 |
| Przychody finansowe netto | 12.7 | 88 | - |
| Koszty finansowe netto | 12.8 | 550 | 435 |
| Wynik na różnicach kursowych | 12.9 | - | - |
| Wynik brutto | (5 850) | (4 250) | |
| Podatek dochodowy | 13 | (6) | 7 |
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | (5 844) | (4 257) | |
| Działalność zaniechana | |||
| Wynik za okres z działalności zaniechanej | - | - | |
| Wynik netto za okres | (5 844) | (4 257) | |
| Wynik netto za okres przypadający udziałowcom niekontrolującym | (2) | - | |
| Inne całkowite dochody: | - | - | |
| Inne składniki całkowitych dochodów | - | - | |
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów | - | - | |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | |
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | (5 844) | (4 257) | |
| Zysk/(strata) netto w zł na jedną akcję – podstawowy z zysku za okres | (0,92) | (0,67) | |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej | (0,92) | (0,67) | |
| – rozwodniony z zysku za okres | (0,92) | (0,67) | |
| – rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej | (0,92) | (0,67) |
3
Grupa Kapitałowa Triton Development Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2024 ROKU
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | 24 | 360 | 23 402 |
| Wartość firmy | 17 | - | - |
| Wartości niematerialne | 18 | 16 | 29 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 19 | 2 596 | 2 574 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 20 | 14 808 | 13 473 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 22 | 206 | 206 |
| Inne aktywa finansowe | 24 | - | - |
| Należności długoterminowe | 26 | - | 1 436 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 13 | 1 484 | 339 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 36 | 5 250 | 5 345 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 28 | - | - |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 141 804 | 107 820 | |
| Zapasy | 25 | 128 806 | 89 776 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 26 | 2 262 | 6 064 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | 107 | |
| Inne aktywa finansowe | 7 | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 27 | 10 633 | 11 771 |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 28 | 96 | 102 |
| Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży | 29 | - | - |
| Udziały (akcje) własne | - | - | |
| SUMA AKTYWÓW | 166 164 | 131 222 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 78 639 | 80 671 | |
| Kapitał podstawowy | 30.1 | 25 458 | 25 458 |
| Kapitał zapasowy | 30.2 | 63 048 | 63 722 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy | - | - | |
| Kapitał rezerwowy | 30.3 | 1 934 | 1 934 |
| Akcje własne | - | - | |
| Zyski zatrzymane/Niepokryte straty * udział niekontrolujący | 30.4 | (11 803) | (10 443) |
| Kapitał własny przypadający udziałowcom niekontrolującym | 2 | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 6 314 | 8 485 | |
| Kredyty i pożyczki | 32 | 50 | 1 113 |
| Inne zobowiązania finansowe | 33 | 4 707 | 4 944 |
| Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania | 33 | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 | 454 | 432 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 31 | - | - |
| Pozostałe rezerwy | 31 | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 35 | 1 103 | 1 996 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 81 211 | 42 066 | |
| Kredyty i pożyczki | 32 | 24 | 2 957 |
| Inne zobowiązania finansowe | 33 | 1 652 | 1 490 |
| Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania | 33 | 6 321 | 9 985 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 31 | 319 | 378 |
| Pozostałe rezerwy | 31 | 208 | 200 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 35 | 72 687 | 27 056 |
| Stan zobowiązań ogółem | 87 525 | 50 551 | |
| SUMA PASYWÓW | 166 164 | 131 222 |
4
Grupa Kapitałowa Triton Development Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/(strata) netto | (5 844) | (4 257) |
| Korekty o pozycje: | 46 547 | 23 317 |
| Amortyzacja | 1 855 | 1 692 |
| Przychody i koszty z tytułu odsetek | 578 | 288 |
| Wynik na działalności inwestycyjnej | (34) | (3) |
| Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych | 43 569 | 21 027 |
| Inne korekty | 579 | 313 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej przed zmianami majątku obrotowego | 40 703 | 19 060 |
| Zmiana stanu zapasów | (39 030) | (25 789) |
| Zmiana stanu należności | 5 345 | 795 |
| Zmiana stanu zobowiązań | (2 172) | 6 426 |
| Podatek dochodowy | (3) | (4) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 4 843 | 488 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy: | 191 | 2 052 |
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 191 | 2 052 |
| Wydatki: | (174) | (375) |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | (171) | (372) |
| Nabycie nieruchomości inwestycyjnych | (3) | (3) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 17 | 1 677 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy: | 15 583 | 6 057 |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów | 15 583 | 6 057 |
| Wydatki: | (21 581) | (3 854) |
| Spłata pożyczek i kredytów | (19 596) | (2 068) |
| Spłata innych źródeł finansowania | (97) | (128) |
| Spłata innych źródeł finansowania (leasing zg. | ||
| ## Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł) |
IV. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| SKONSOLIDOWANE Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2024 roku | za rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2024 roku | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Kapitał własny przypadający udziałowcom niekontrolującym | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2024 r. | 25 458 | 63 722 | 1 934 | - | (10 443) | 80 671 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | |
| Całkowity dochód za okres zakończony 31 grudnia 2024 r. | - | - | - | - | (5 844) | (5 844) | |
| Rozliczenie wyniku z 2023 roku | - | (674) | - | - | 674 | - | |
| Kapitał własny przypadający udziałowcom niekontrolowanym | - | - | - | 2 | - | 2 | |
| Przywrócenie zrealizowanej marży | - | - | - | - | 3 811 | 3 811 | |
| Na dzień 31 grudnia 2024 r. | 25 458 | 63 048 | 1 934 | 2 | (11 803) | 78 639 |
| za rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2023 roku | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Kapitał rezerwowy | Akcje własne | Zyski zatrzymane | Kapitał własny ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dzień 1 stycznia 2023 r. | 25 458 | 59 605 | 1 934 | - | (1 819) | 85 178 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Całkowity dochód za okres zakończony 31 grudnia 2023 r. | - | - | - | - | (4 257) | (4 257) |
| Rozliczenie wyniku z 2022 roku | - | 4 117 | - | - | (4 366) | (249) |
| Reklasyfikacja kapitałów | - | - | - | - | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2023 r. | 25 458 | 63 722 | 1 934 | - | (10 443) | 80 671 |
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
V. Dodatkowe informacje - noty
-
Informacje ogólne
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. Podmiotem dominującym grupy kapitałowej („Grupa”) jest Triton Development Spółka Akcyjna („Spółka”, „Emitent”). Triton Development Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla, który sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Triton Development Spółka Akcyjna została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 23 czerwca 1997 roku. Siedziba Emitenta mieści się w Warszawie, ul. Grójecka 194, Polska. Spółka prowadzi działalność gospodarczą na terenie Polski. W dniu 07-09-2001 roku Spółka Emitenta została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000023078. Emitent posiada numer NIP 5220000714 oraz symbol REGON: 012658003. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku nie nastąpiły zmiany w nazwie podmiotu oraz innych danych identyfikacyjnych. Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest doradztwo w zakresie prowadzania działalności gospodarczej i zarządzania. Biuro Spółki znajduje się w Warszawie przy ul. Królowej Aldony 21/2. Pod tym adresem Emitent realizuje swoją podstawową działalność. Czas trwania wszystkich spółek Grupy jest nieoznaczony. Działalność Grupy obejmuje cały teren Polski. Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku. Porównywalne dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. -
Skład Zarządu Spółki Emitenta
Na dzień 31grudnia.2024 roku skład osobowy Zarządu był następujący:- Prezes Zarządu - Magdalena Szmagalska
- Wiceprezes Zarządu - Jacek Łuczak
W roku 2024 nie zaszły zmiany w składzie osobowym Zarządu Emitenta. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład Zarządu Emitenta nie uległ zmianie.
-
Skład Rady Nadzorczej Spółki
Na dzień 31 grudnia 2024 roku skład osobowy Rady Nadzorczej był następujący:- Przewodniczący Rady Nadzorczej - Marek Borzymowski
- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej - Jan Włoch
- Członek Rady Nadzorczej - Cezary Banasiński
- Członek Rady Nadzorczej - Hubert Rozpędek
- Członek Rady Nadzorczej - Marcin Asłanowicz
Rada Nadzorcza spośród swego grona wybrała członków Komitetu Audytu, w skład którego wchodzą: Hubert Rozpędek - Przewodniczący, Cezary Banasiński, Marek Borzymowski. Skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie w ciągu 2024 roku.
-
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 28 kwietnia 2025 roku i przekazane przez Zarząd do Rady Nadzorczej i Biegłego Rewidenta wybranego przez Radę Nadzorczą Spółki oraz będzie podlegało zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Triton Development S.A. -
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych („zł”, „PLN”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Agresja Rosji na Ukrainę, która nastąpiła 24 lutego 2022 r., rozpoczęła wojnę, której zasięgu, skutków ani terminu zakończenia dziś nie jesteśmy w stanie przewidzieć. Obserwujemy dużą dynamikę zmian zarówno w działaniach wojennych, jak również w sankcjach nakładanych na Rosję i Białoruś. W ocenie kierownictwa Spółki wojna w Ukrainie nie ma istotnego wpływu na sprawozdania finansowe za bieżący rok obrotowy oraz na bieżącą działalność, bowiem Spółki nie prowadzą transakcji handlowych z firmami z Rosji, Białorusi lub Ukrainy, nie posiadają spółek zależnych lub istotnych aktywów w Rosji, Białorusi lub Ukrainie oraz nie są powiązane z organizacjami lub osobami objętymi sankcjami. Skutki pośrednie związane z wojną na Ukrainie jak np. skutki kryzysu energetycznego mogą mieć wpływ na wyniki Grupy Kapitałowej w kolejnych okresach sprawozdawczych, natomiast na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie określa się ich wpływu na przyszłe wyniki Grupy. Poziom inflacji, wzrost stóp procentowych i dostępność kredytów oraz wzrost kosztów budowy w zakresie robocizny i materiałów, Grupa będzie monitorowała i uwzględniała w realizowanej polityce sprzedaży. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki z Grupy w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym.7 Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
5.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2024 roku. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
5.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą sprawozdania finansowego jest złoty polski.
-
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich nie było istotnych zmian stosowanych zasad rachunkowości. -
Nowe standardy i interpretacje
7.1. Status zatwierdzenia Standardów w Unii Europejskiej
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego, chyba że standard lub interpretacja zakładały wyłącznie prospektywne zastosowanie.Standardy i interpretacje zastosowane w roku 2024
Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE, które wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2024 rok:
* Zmiany do MSR 1 - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe powiązane z warunkami,
* Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 - Mechanizmy finansowania dostawców,
* Zmiany do MSSF 16 - Zobowiązanie z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego
Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy za 2024 rok. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały przyjęte przez Unię Europejską żadne zmiany do istniejących standardów czy nowe standardy wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), a które wchodzą w życie w późniejszym terminie.# Nowe i zmienione standardy rachunkowości MSSF niezatwierdzone do stosowania w UE
Obecnie MSSF zatwierdzone do stosowania w UE nie różnią się znacząco od MSSF przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem następujących nowych standardów i zmian istniejących standardów, które nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE:
- ●Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Zmiany do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2026 r.), w trakcie procesu zatwierdzania w UE,
- ●Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 - Kontrakty oparte o energię elektryczną zależną od czynników naturalnych (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2026 r.), w trakcie procesu zatwierdzania w UE,
- ●Zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10 i MSR 7 - Coroczne poprawki do standardów rachunkowości MSSF - wydanie 11(data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2026 r.), w trakcie procesu zatwierdzania w UE,
- ●MSSF 18 - Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2027 r.), w trakcie procesu zatwierdzania w UE,
- ●MSSF 19 - Jednostki zależne niemające znaczenia dla interesu publicznego: ujawnianie informacji (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2027 r.), w trakcie procesu zatwierdzania w UE,
- ●MSSF 14 - Odroczone salda z regulowanej działalności (data wejścia w życie wg RMSR: 1 stycznia 2016 r.), Komisja Europejska postanowiła nie wszczynać procesu zatwierdzania tego standardu przejściowego do czasu wydania ostatecznego standard,
- ●Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 - Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie odroczona przez RMSR na czas nieokreślony, przy czym dopuszcza jego wcześniejsze zastosowanie), proces zatwierdzania został wstrzymany bezterminowo do czasu zakończenia projektu badawczego nad metodą praw własności.
Wpływ powyższych zmian do istniejących standardów oraz przyjęta interpretacja na sprawozdanie finansowe jest aktualnie przedmiotem analizy Spółki. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE.
7.2. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości
Sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2024 rok, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
8. Przywrócenie zrealizowanej marży
W prezentowanym okresie w wyniku przeprowadzonych analiz danych finansowych podjęto decyzję o przywróceniu zrealizowanej marży ze sprzedaży zapasów w wysokości 2 574 tys. złotych oraz nieruchomości inwestycyjnych w wysokości 168 tys. złotych. Dodatkowo został naliczony podatek odroczony w wysokości 1 069 tys. złotych od pozostałego niezrealizowanego zysku na dzień 31.12.2024 roku. Całkowita wartość ujawnienia wynosi 3 811 tys. złotych i w sprawozdaniu z sytuacji finansowej została zaprezentowana w pozycji Zyski zatrzymane/Niepokryte.
Poniżej wpływ ujawnienia na Sprawozdanie z sytuacji finansowej:
| SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 dane zatwierdzone | Na dzień 31.12.2023 dane przekształcone |
|---|---|---|---|
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | 24 360 | 23 402 | 24 639 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 14 808 | 13 473 | 13 641 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 484 | 339 | 1 408 |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 141 804 | 107 820 | 110 394 |
| Zapasy | 128 806 | 89 776 | 92 350 |
| SUMA AKTYWÓW | 166 164 | 131 222 | 135 033 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 78 639 | 80 671 | 84 482 |
| Zyski zatrzymane/Niepokryte straty | |||
| * udział niekontrolujący | (11 803) | (10 443) | (6 632) |
| SUMA PASYWÓW | 166 164 | 131 222 | 135 033 |
9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
9.1. Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje zasady polityki rachunkowości, które zapewnią, iż skonsolidowane sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
- ●prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową spółek Grupy kapitałowej Emitenta, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,
- ●odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,
- ●obiektywne,
- ●sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
- ●kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2024 roku dotyczy przyjętych okresów amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, kwot odpisów aktualizujących, rezerw na przewidywane koszty oraz roszczenia i sprawy sądowe, a także zobowiązań warunkowych i statystycznie ujętych przyszłych kosztów związanych z naprawami gwarancyjnymi i innymi kosztami dotyczącymi sprzedaży. Szczegóły zostały przedstawione w odpowiednich notach.
9.2 Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu spółek Grupy dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2024 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.
Główne szacunki zostały opisane w następujących notach:
| Nota | Rodzaj ujawnionej informacji |
|---|---|
| 26 | Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych |
| Oszacowane na podstawie prawdopodobieństwa odzyskania należności, przy uwzględnieniu wykorzystania kaucji gwarancyjnych. | |
| 13 | Podatek dochodowy |
| W celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego przyjęto koszty na podstawie otrzymanych dokumentów oraz szacunkowe, średnie koszty urlopów pracowniczych. Nie rozpoznano aktywów z tytułu podatku odroczonego w odniesieniu do pozycji, gdzie realizacja podatkowa jest wątpliwa. Rezerwy na podatek dochodowy zostały utworzone w przypadkach możliwości wystąpienia w przyszłości zobowiązania podatkowego. | |
| 23 | Wartość godziwa instrumentów finansowych |
| Wyceny wartości godziwej obligacji dokonano na podstawie skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Do pożyczek zastosowano stopy procentowe wynikające z umów. | |
| 31 | Rezerwy |
| Do wyceny rezerw dotyczących świadczeń urlopowych przyjęto ilość dni niewykorzystanego urlopu. Do wyceny rezerw na zobowiązania przyjęto dane z otrzymanych dokumentów. Do wyceny rezerw na naprawy gwarancyjne przyjęto szacunkowe koszty napraw niepokryte gwarancjami bankowymi i zatrzymanymi kaucjami. | |
| 25 | Zapasy |
| Odpis aktualizujący wartość zapasów, dokonany został na podstawie zrealizowanych przychodów po zakończeniu okresu oraz szacowanej, możliwej do uzyskania w przyszłości wartości przychodów. Odpis aktualizujący wartość zapasów został dokonany od części wcześniej aktywowanych kosztów finansowych i pozostałych kosztów operacyjnych. | |
| 10.3 | Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych |
| Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego. | |
| 20 | Odpisy aktualizujące wartość nieruchomości inwestycyjnych |
| Oszacowane na podstawie wyceny rzeczoznawców i przeprowadzonego testu na utratę wartości. |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
10. Istotne zasady rachunkowości
10.1. Zasady konsolidacji
Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane w całości. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez Spółkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, iż taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Grupa ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.
10.2. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Zasady dotyczące ujmowania i wyceny transakcji wyrażonych w walutach obcych zostały określone w MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”. Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane przez Spółki z Grupy na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień bilansowy przeszacowywane przy zastosowaniu średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski („NBP”) na koniec okresu sprawozdawczego. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji:
- – pozostałe przychody i koszty operacyjne - w przypadku operacji handlowych;
- – wynik na różnicach kursowych - w przypadku operacji finansowych.Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Poniżej przedstawiono kursy zastosowane do przeliczenia Wybranych danych finansowych. Do przeliczenia na EUR aktywów i pasywów przyjęto średni kurs EUR ogłoszony przez NBP obowiązujący na dzień 31.12.2024 r. ogłoszony w tabeli nr 252/A/NBP/2024 z dnia 31.12.2024 r. w wysokości 4,2730 złotych. Do przeliczenia na EUR pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średnią arytmetyczną kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego z 12 miesięcy 2024 roku w wysokości 4,3042 złotych. Najwyższy średni kurs EUR ogłoszony przez NBP w ciągu 2024 roku na ostatni dzień miesiąca wynosił 4,3530 złote (tab. 213/A/NBP/2024 z dnia 31.10.2024). Najniższy średni kurs EUR ogłoszony przez NBP w ciągu 12 miesięcy 2024 roku wynosił 4,2678 złote (tab. 105/A/NBP/2024 z dnia 31.05.2024 r.). Do przeliczenia na EUR aktywów i pasywów przyjęto średni kurs EUR ogłoszony przez NBP obowiązujący na dzień 31.12.2023 r. ogłoszony w tabeli nr 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023 r. w wysokości 4,3480 złotych. Do przeliczenia na EUR pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średnią arytmetyczną kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego z 12 miesięcy 2023 roku w wysokości 4,5284 złotych.
10.3. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
| Typ | Okres |
|---|---|
| Grunty | nie są amortyzowane |
| Budynki i budowle | 10 – 40 lat |
| Maszyny i urządzenia techniczne | 1 – 33 lat |
| Urządzenia biurowe | 1 – 7 lat |
| Środki transportu | 2,5 – 7 lat |
| Komputery | 1 – 7 lat |
| Inwestycje w obcych środkach trwałych | 4 lata |
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
10 Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego.
10.4. Nieruchomości inwestycyjne
Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz z tytułu utraty wartości, jeżeli są zasadne, które podlegają corocznej weryfikacji. W przypadku, kiedy wycena wykaże, że wartość odzyskiwalna jest niższa niż cena nabycia, dokonywany jest odpis aktualizujący w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez rozpoczęcie lub zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego, rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości do sprzedaży. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, nie występują zmiany wartości bilansowej nieruchomości inwestycyjnej oraz nie występują zmiany ceny nabycia.
10.5. Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. W przypadku leasingu gruntu, jeżeli nie przewiduje się przeniesienia tytułu prawnego na leasingobiorcę przed końcem okresu leasingu, klasyfikowany jest jako leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. Dla części nieruchomości spełniających kryteria zgodnie z ustawą z dnia 20 lipca 2018 o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe prawo użytkowania wieczystego gruntu z dniem 01.01.2019 uległo przekształceniu w prawo własności. W przypadku nieruchomości, które nie kwalifikują się do przekształcenia prawa użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności, prawo użytkowania wieczystego gruntu jest wyceniane przez Grupę w cenie nabycia. Opłata przekształceniowa z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności ujmowana jest według MSSF 16 przez okres 99 lat zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 10.6 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe.
10.6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe
W ramach swojej działalności Spółka ma podpisane umowy najmu, które zgodnie z MSSF 16 spełniły warunki zakwalifikowania ich jako leasing. Zgodnie z MSSF 16 w przypadku umów leasingu leasingobiorca ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązanie odzwierciedlające przyszłe płatności leasingowe „zobowiązania z tytułu leasingu” i składnik aktywów z tytułu „prawa do użytkowania aktywa”. W sprawozdaniu z całkowitych dochodów leasingobiorca będzie wykazywał koszty odsetkowe od zobowiązania z tytułu leasingu i amortyzację składnika aktywów z tytułu „prawa do użytkowania”.# 10.6. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje: a. kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu zgodnie z MSSF 16 par. 26, b. wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, c. wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz d. szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania jest naliczana metodą liniową.
Jeżeli w ramach leasingu przeniesione zostanie prawo własności do bazowego składnika aktywów na rzecz leasingobiorcy pod koniec okresu leasingu lub jeżeli koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania uwzględnia to, że leasingobiorca skorzysta z opcji kupna, leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania, począwszy od daty rozpoczęcia aż do końca okresu użytkowania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym razie leasingobiorca dokonuje amortyzacji składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania od daty rozpoczęcia leasingu aż do końca okresu użytkowania tego składnika lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza.
Opierając się o dane historyczne, zapisy w umowach i ocenę zarządu co do przyszłości wykorzystania wskazanych umów Spółka określiła szacowany okres trwania leasingu dla poszczególnych typów umów jak poniżej:
* Umowy najmu powierzchni biurowej – okres przydatności ekonomicznej 5 lat
* Umowy najmu innych lokali – okres przydatności ekonomicznej 5 lat.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
11
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Spółka dokonuje szczegółowej analizy okresu trwania swoich umów, w szczególności pod kątem opcji przedłużenia jakie przysługują jej w wybranych kontraktach. Przyjęty okres wynika z racjonalności biznesowej, jaka może być zastosowana do przyjętej analizy. W przypadku gdy Zarząd zdecyduje o przedłużeniu takiej umowy najmu, okres jej trwania przyjęty do wyceny jest przedłużony o aktywowany okres opcji przedłużenia wynikający z umowy.
W dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie leasingobiorca stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W Grupie do wyliczenia krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy przyjęto oprocentowanie umowy kredytowej podpisanej przez jedną ze spółek zależnych w 2023, tj. WIBOR 3M+2,90 p.p. marża banku.
Po dacie rozpoczęcia leasingobiorca wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez:
a. zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu,
b. zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz
c. zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych.
10.7. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia.
Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Spółki Grupy ustalają, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego.
10.8. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych
Na każdy dzień bilansowy spółki Grupy dokonują oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółki dokonują formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwaną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
10.9. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Aktywa finansowe Spółki Grupy klasyfikują do następujących kategorii:
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* pożyczki i należności,
* aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
* aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe dzielone są na:
* zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
* zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Spółki Grupy określają klasyfikacje swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień bilansowy.
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółki Grupy stają się stroną umowy (kontraktu), z której to aktywo finansowe wynika.
Na każdy dzień bilansowy spółki Grupy oceniają czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych). W przypadku instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości, bierze się pod uwagę między innymi znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru wartościowego poniżej kosztu.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
12
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Pożyczki i należności
Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia sprawozdawczego). Pożyczki długoterminowe są wyceniane na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia.# Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Do grupy tej Grupa zalicza głównie należności handlowe i pożyczki oraz nabyte, nienotowane instrumenty dłużne, niezliczone do pozostałych kategorii aktywów finansowych.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie zapadalności, co do których Grupa posiada zamiar i możliwość utrzymywania do upływu zapadalności. Grupa zalicza do tej kategorii wyłącznie notowane instrumenty dłużne o ile nie zostały uprzednio zakwalifikowane do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy lub do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy spółka Grupy staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika.
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Pozostałe zobowiązania finansowe, niezliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej Grupa zalicza papiery dłużne. Zobowiązania zaliczone do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
10.10. Zapasy
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
- Materiały – w cenie nabycia ustalonej metodą FIFO
- Produkty gotowe i produkty w toku – koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować budowie lub nabyciu składnika aktywów są aktywowane, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia.
- Towary – koszcie wytworzenia lub cenie nabycia ustalonej metodą FIFO lub szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen nabycia.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Zaliczki wpłacone na poczet dostaw towarów lub wykonania produktów wykazuje się w zapłaconych kwotach netto. Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów są aktywowane, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez Spółki z Grupy od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji „Koszt własny sprzedaży”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest, jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym.
Zasady ewidencji kontraktów długoterminowych
Grupa ujmuje przychody z tytułu umów o budowę nieruchomości zgodnie z MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” tj. prezentuje przychody i koszty dotyczące długoterminowych kontraktów budowlanych po zakończeniu budowy i przekazaniu nabywcy nieruchomości znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności.
Po przeprowadzonej analizie danych księgowych, w celu dokładniejszego przedstawienia sytuacji majątkowej i finansowej od 01.01.2025 roku Grupa podjęła decyzję o rozpoznawaniu przychodów z tytułu wykonania prac dotyczących zmian lokatorskich w budowanych nieruchomościach w momencie podpisania aktu końcowego przenoszącego własność do nieruchomości.
Finansowanie zewnętrzne
Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów są aktywowane, jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Koszty prowizji od udzielonych kredytów, płacone z góry, rozliczane są liniowo przez okres, na jaki zostało zaciągnięte zobowiązanie. Koszty odsetek od kredytów bankowych, których nie można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, wykazywane są na bieżąco w rachunku zysków i strat.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
13
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
Koszty prowizji dotyczące sprzedanych lokali
Spółka zależna: Triton Development Sp. z o.o. przyjęła zasadę, zgodnie z którą koszty prowizji od sprzedaży płacone w momencie zawarcia umowy i od otrzymanych wpłat są rozliczane w rachunku zysków i strat w momencie podpisania ostatecznej umowy przenoszącej własność.
10.11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Grupa nie nalicza odsetek od należności przeterminowanych. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości, nie rzadziej niż na koniec kwartału. Jeżeli istnieją obiektywne dowody, że nastąpiła utrata wartości należności wykazywanych według zamortyzowanego kosztu, kwota straty z tytułu utraty wartości ustalana jest jako różnica pomiędzy wartością bilansową aktywa i wartością bieżącą przyszłych strumieni pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o efektywną stopę procentową. Prawdopodobieństwo uzyskania przyszłych strumieni pieniężnych ustalone jest w oparciu o analizę danych historycznych. Kwota odpisów może ulec zmniejszeniu w przypadku posiadania przez Zarząd wiarygodnych dokumentów, z których wynika, iż należności zostały zabezpieczone i ich zapłata jest wysoce prawdopodobna. W szczególności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w odniesieniu do należności:
- od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, do wysokości nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem,
- od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli masa dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości roszczenia,
- kwestionowane przez dłużników oraz z zapłatą których dłużnik zalega do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innymi zabezpieczeniami, jeśli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej dłużnika wskazuje, że spłata należności w umownej kwocie w najbliższym półroczu nie jest możliwa,
- stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego w wysokości tych kwot do czasu ich otrzymania lub odpisania,
- przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu na nieściągalne należności,
- należnych odsetek za zwłokę w zapłacie,
- należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył 180 dni o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności.
Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar kosztów administracyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu.# Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
10.12. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
10.13. Aktywa trwałe przeznaczone do odsprzedaży
Aktywa trwałe dostępne do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, są klasyfikowane w bilansie jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Składniki majątku zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
10.14. Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Umowy spółek Grupy. Kapitał akcyjny wykazywany jest w wysokości wykazywanej w Statucie Spółki Emitenta i Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje kapitał powstały w wyniku przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej. Pozostałe kapitały stanowią kapitał z wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych zaliczonych do kategorii aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), oraz wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
10.15. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są wyceniane na dzień bilansowy jako kwota pozostała do spłaty powiększona o naliczone odsetki. Koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki są ujmowane w czynnych rozliczeniach międzyokresowych i są rozliczane w czasie zgodnie z okresem trwania umowy.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
10.16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
10.17. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na spółkach Grupy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli spółka Grupy spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany, jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
10.18. Świadczenia pracownicze
Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne
Grupa nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych. Grupa nie tworzy rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych.
Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy
W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółek z Grupy przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów aktualizowana jest na ostatni dzień roku obrotowego. Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie ustania stosunku pracy.
Pozostałe świadczenia pracownicze
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia.
10.19. Przychody
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 365 dni). W przypadku ujmowania przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do upływu czasu jako zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako przychody finansowe. Różnice kursowe powstałe przy realizacji oraz wycenie bilansowej należności z tytułu dostaw i usług korygują przychody ze sprzedaży. Różnice kursowe powstałe przy realizacji oraz wycenie bilansowej zobowiązań z tytułu dostaw i usług korygują koszt własny sprzedaży. Przy ujmowaniu przychodów z długoterminowych kontraktów budowlanych obowiązują zasady przedstawione w części 10.9 „Zapasy”.
10.19.1. Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przy ujmowaniu przychodów z długoterminowych kontraktów budowlanych obowiązują zasady przedstawione w części 10.9 „Zapasy”.
10.19.2. Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Przy ujmowaniu przychodów z długoterminowych kontraktów budowlanych obowiązują zasady przedstawione w części 10.9 „Zapasy”.
10.19.3. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
10.19.4. Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
10.19.5. Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do zawartych umów.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
10.19.6. Podatek dochodowy
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej, a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe dodatnie różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, są ujmowane jako rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i są zaliczane do rezerw na zobowiązania.# Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do ujemnych różnic przejściowych między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe ujemne różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, są zaliczane do czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu zasady ostrożności, jeżeli istnieje pewność rozliczenia tych różnic w ciągu następnego roku i kolejnych lat obrotowych. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie i nie można ich kompensować, chyba że istnieje tytuł uprawniający do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Odroczony podatek dochodowy stanowiący różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wykazywany jest w rachunku zysków i strat w pozycji obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
10.19.7. Zysk netto na udział
Zysk netto na udział dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę udziałów w danym okresie sprawozdawczym. Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na udział, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne udziały zwykłe.
11. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Dla Grupy Kapitałowej jedynym rynkiem zbytu towarów i usług jest rynek krajowy. Działalność deweloperska w ramach Grupy Kapitałowej jest działalnością podstawową i stanowi jeden segment operacyjny. Działalność dwóch spółek zależnych: Triton Property Sp z o.o. polegająca na świadczeniu usług wynajmu krótkoterminowego nieruchomości oraz Administracja i Zarządzanie Sp. z o. o. polegająca na administracji wybudowanych nieruchomości zgodnie z MSSF 8 stanowią osobne segmenty działalności.
W związku z powyższym Grupa wyróżnia następujące segmenty operacyjne:
* działalność deweloperska
* działalność świadczenia usług wynajmu
* działalność administracji nieruchomościami
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
16 Grupa Kapitałowa Triton Development Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Poniżej zaprezentowano dane finansowe wyodrębnionych segmentów:
| Segment deweloperski | Segment usług wynajmu | Segment administracji nieruchomościami | |
|---|---|---|---|
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | 1.01.2024 - 31.12.2024 | |
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 16 908 | 9 575 | 4 308 |
| Koszt własny sprzedaży | 15 554 | 7 082 | 2 430 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 221 | 3 | - |
| Wynik brutto ze sprzedaży | 1 133 | 2 490 | 1 878 |
| Koszty administracyjne i sprzedaży | 6 746 | 6 341 | 1 916 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 549 | 365 | 464 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 391 | 586 | 247 |
| Przychody finansowe netto | 82 | (283) | 6 |
| Koszty finansowe netto | 143 | 431 | 359 |
| Wynik brutto | (5 516) | (4 786) | (174) |
| Podatek dochodowy | -83 | -34 | 59 |
| Wynik netto z działalności kontynuowanej | (5 433) | (4 752) | (233) |
| Wynik netto za okres | (5 433) | (4 752) | (233) |
| CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES | (5 433) | (4 752) | (233) |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
17 Grupa Kapitałowa Triton Development Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
| Segment deweloperski | Segment usług wynajmu | Segment administracji nieruchomościami | |
|---|---|---|---|
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | 1.01.2024 - 31.12.2024 | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe (długoterminowe) | 11 796 | 5 872 | 12 225 |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Wartości niematerialne | 16 | 29 | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 690 | 757 | 1 823 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 7 458 | 5 856 | 7 350 |
| Inne inwestycje długoterminowe | 206 | (1 156) | - |
| Inne aktywa finansowe | - | (2 171) | - |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania zg.z MSSF 16 | 1 979 | 807 | 3 024 |
| Należności długoterminowe | - | 1 436 | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 447 | 310 | 28 |
| Rozliczenia międzyokresowe | - | 4 | - |
| Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) | 131 094 | 96 983 | 10 616 |
| Zapasy | 118 960 | 79 727 | 9 846 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 2 124 | 5 615 | 122 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | 63 | - |
| Inne aktywa finansowe | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 9 922 | 11 497 | 638 |
| Inne inwestycje krótkoterminowe | 7 | - | - |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 81 | 81 | 10 |
| SUMA AKTYWÓW | 142 890 | 102 855 | 22 841 |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | 55 837 | 57 708 | 21 537 |
| Kapitał podstawowy | 4 808 | 4 808 | 20 600 |
| Kapitał zapasowy | 57 314 | 58 009 | 4 421 |
| Należne wpłaty na kapitał podstawowy | - | - | - |
| Kapitał rezerwowy | 1 934 | 1 934 | - |
| Zyski zatrzymane/Niepokryte straty | (8 221) | (7 043) | (3 484) |
| Kapitał własny przypadający udziałowcom niekontrolującym | 2 | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 2 544 | 4 528 | 3 427 |
| Kredyty i pożyczki | 50 | 1 113 | - |
| Inne zobowiązania finansowe | 348 | 476 | 75 |
| Inne zobowiązania finansowe tytułu prawa do użytkowania zg.z MSSF 16 | 734 | 612 | 3 273 |
| Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 318 | 344 | 70 |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | - | - | - |
| Pozostałe rezerwy | - | - | - |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 094 | 1 983 | 9 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 84 509 | 40 619 | (2 123) |
| Kredyty i pożyczki | 4 319 | 2 956 | (2 949) |
| Inne zobowiązania finansowe | 238 | 308 | 46 |
| Inne zobowiązania finansowe tytułu prawa do użytkowania zg.z MSSF 16 | 1 050 | 207 | 288 |
| Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania | 5 797 | 9 635 | 429 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | - | - |
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | 254 | 305 | 23 |
| Pozostałe rezerwy | 168 | 157 | 36 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 72 683 | 27 051 | 4 |
| Stan zobowiązań ogółem | 87 053 | 45 147 | 1 304 |
| SUMA PASYWÓW | 142 890 | 102 855 | 22 841 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
18 Grupa Kapitałowa Triton Development Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
12. Przychody i koszty
12.1. Przychody
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 22 288 | 15 114 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 284 | 9 |
| Razem przychody z działalności podstawowej | 22 572 | 15 123 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 017 | 388 |
| Razem przychody operacyjne | 23 589 | 15 511 |
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | ||
| Przychody z realizacji inwestycji | 16 045 | 9 059 |
| Usługi zarządzania, doradcze, księgowe, sekretarskie | 924 | 1 377 |
| Czynsz i inne opłaty | 5 317 | 4 675 |
| Udostępnienie inwestycji do programu | - | - |
| Pozostałe | 2 | 3 |
| Razem przychody ze sprzedaży produktów i usług, razem | 22 288 | 15 114 |
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów | 281 | 4 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów | 3 | 5 |
| Pozostałe | - | - |
| Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, razem | 284 | 9 |
12.2.Koszty według rodzaju
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Koszty działalności podstawowej według rodzaju: | |
| Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 335 |
| Zużycie materiałów i energii | 646 |
| Usługi obce | 7 098 |
| Podatki i opłaty | 476 |
| Wynagrodzenia | 3 228 |
| Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 622 |
| Pozostałe koszty, w tym | 157 |
| - ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 8 |
| - inne koszty działalności operacyjnej | 75 |
| Razem koszty rodzajowe | 12 562 |
| Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych | (17 984) |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 221 |
| Koszty sprzedaży (+) | 786 |
| Koszty ogólnego zarządu (+) | 9 346 |
| Koszt własny sprzedaży (+) | 17 984 |
| Łącznie koszt własny sprzedaży i koszty administracyjne | 10 353 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
19
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
12.3. Koszty świadczeń pracowniczych
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Koszty świadczeń pracowniczych: | |
| Koszty wynagrodzeń | 3 228 |
| Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń | 622 |
| Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych | (82) |
| Razem koszty świadczeń pracowniczych | 3 768 |
12.4. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Pozycje ujęte w kosztach administracyjnych | |
| Amortyzacja środków trwałych | 221 |
| Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | 190 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 13 |
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania zg. z MSSF 16 | (89) |
| Amortyzacja środków trwałych | 221 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | 13 |
| Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania zg. z MSSF 16 | (89) |
| Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | 190 |
| Razem koszty amortyzacji | 335 |
12.5. Pozostałe przychody operacyjne
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Przychody operacyjne | |
| Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 49 |
| Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość należności | - |
| Umorzone zobowiązania | 27 |
| Otrzymane kary i odszkodowania | 200 |
| Przychody z tytułu refaktur | 278 |
| Inne | 463 |
| Razem pozostałe przychody operacyjne | 1 017 |
| Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - |
| Razem pozostałe przychody operacyjne wykazane w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 1 017 |
12.6. Pozostałe koszty operacyjne
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Pozostałe koszty operacyjne | |
| Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 13 |
| Umorzone należności | 25 |
| Koszty z tytułu refaktur | 278 |
| Inne | 324 |
| Razem pozostałe koszty operacyjne | 640 |
| Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - |
| Razem pozostałe koszty operacyjne wykazane w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 640 |
12.7. Przychody finansowe
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Przychody finansowe | |
| Przychody z tytułu odsetek | 88 |
| - nieterminowe należności | 33 |
| - pożyczki | 52 |
| - pozostałe | 3 |
| Razem przychody finansowe | 88 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
20
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
12.8. Koszty finansowe
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Koszty finansowe | |
| Koszty z tytułu odsetek | 538 |
| - z tytułu kredytów i pożyczek | 31 |
| - z tytułu leasingu finansowego | 504 |
| - pozostałe | 3 |
| Pozostałe | 12 |
| Razem koszty finansowe | 550 |
12.9. Wynik na różnicach kursowych
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Zyski z tytułu różnic kursowych | - |
| Straty z tytułu różnic kursowych | - |
| Wynik na różnicach kursowych | - |
13. Podatek dochodowy
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku przedstawiają się następująco:
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | |
| Bieżący podatek dochodowy | 48 |
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 48 |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - |
| Odroczony podatek dochodowy | (54) |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (54) |
| Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | (6) |
| Inne całkowite dochody/Kapitał | |
| Bieżący podatek dochodowy | - |
| Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału udziałowego/akcyjnego | - |
| Odroczony podatek dochodowy | - |
| Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - |
| Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne | - |
| Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym | - |
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 roku przedstawia się następująco:
Uzgodnienie podstawy opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zysku brutto wykazanego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|
| Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | (5 850) |
| Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - |
| Zysk /(strata) przed opodatkowaniem | (5 850) |
| Korekty konsolidacyjne | - |
| Przychody nie będące podstawą do opodatkowania | (672) |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 566 |
| Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - |
| Wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych | - |
| Ujemne różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - |
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | - |
| Eliminacja wyniku za okres 01.01.2014-31.03.2014 rozliczonego w ramach Podatkowej Grupy Kapitałowej | - |
| Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego | (5 956) |
| Straty podatkowe wygenerowane przez spółki z Grupy | (10 867) |
| Zyski podatkowe wygenerowane przez spółki z Grupy | 469 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% i 9% | 41 |
| Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat | (6) |
| Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | - |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
21
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
13.1. Odroczony podatek dochodowy
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzone w związku z występowaniem przejściowych ujemnych różnic między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe ujemne różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, są zaliczane do czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu zasady ostrożności, jeżeli istnieje pewność rozliczenia tych różnic w ciągu następnego roku i kolejnych lat obrotowych. W spółkach Grupy, w których występowały straty podatkowe, nie tworzono aktywa na podatek dochodowy. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy, tworzoną na przejściowe dodatnie różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej, a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe dodatnie różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, są ujmowane jako rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i są zaliczane do rezerw na zobowiązania. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie i nie można ich kompensować, chyba że istnieje tytuł uprawniający do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Odroczony podatek dochodowy stanowiący różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wykazywany jest w rachunku zysków i strat w pozycji obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego.# 14. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Obecnie spółki Grupy nie mają obowiązku tworzenia takiego funduszu, natomiast pozostałe z poprzednich lat środki Funduszu są wykorzystywane sporadycznie poprzez subsydiowanie działalności socjalnej spółek Grupy. W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2024 roku saldo netto konta ZFŚS wynosi 8 tys. złotych. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu ZFŚS | 8 | 10 |
| Saldo po skompensowaniu | 8 | 10 |
| Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym |
15. Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres, przypadającego na akcjonariuszy jednostki dominującej, przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu. W okresie sprawozdawczym nie występowało rozwodnienie zysku. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
22 Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję:
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (5 844) | (4 257) |
| Strata na działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | (5 844) | (4 257) |
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
| Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 6 364 523 | 6 364 523 |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 6 364 523 | 6 364 523 |
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
| Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | - | - |
| Strata netto z działalności zaniechanej przypadająca na zwykłych akcjonariuszy zastosowana do obliczenia rozwodnionej straty na jedną akcję | - | - |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji, które miałyby wpływ na powyższe dane.
Na podstawie powyższych informacji podstawowy oraz rozwodniony zysk na akcję wynosi:
Podstawowy zysk na akcję
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | (5 844) | (4 257) |
| Średnioważona liczba akcji | 6 364 523 | 6 364 523 |
| Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł/akcję) | (0,92) | (0,67) |
Rozwodniony zysk na akcję
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | (5 844) | (4 257) |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję | 6 364 523 | 6 364 523 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł/akcję) | (0,92) | (0,67) |
Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności kontynuowanej
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (5 844) | (4 257) |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych | 6 364 523 | 6 364 523 |
| Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) | (0,92) | (0,67) |
Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności kontynuowanej
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej | (5 844) | (4 257) |
| Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 6 364 523 | 6 364 523 |
| Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł/akcję) | (0,92) | (0,67) |
16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Spółki Grupy nie wypłacały i nie deklarowały do wypłaty dywidendy w i za lata 2024 i 2023.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
23 Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
17. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wartość firmy - jednostki zależne | - | - |
| Wartość firmy - jednostki współzależne | - | - |
| Wartość firmy - jednostki stowarzyszone | - | - |
| Wartość firmy razem | - | - |
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Wartość firmy brutto na początek okresu | 648 |
| Zwiększenie wartości | - |
| Wartość firmy brutto na koniec okresu | 648 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości | (648) |
| Wartość firmy netto na koniec okresu | - |
18. Wartości niematerialne
Tabela ruchu wartości niematerialnych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 roku
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje itp. | w tym: Oprogramowanie komputerowe | Inne wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 96 | 135 | 1 | 142 |
| Zwiększenie wartości - zakup | - | - | - | - | - |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie wartości - likwidacja | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 96 | 135 | 1 | 142 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | - | 96 | 107 | - | 113 |
| Umorzenie za bieżący okres | - | - | 13 | - | 13 |
| Zmniejszenie umorzenia - likwidacja | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | - | 96 | 120 | - | 126 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie wartości - reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 15 | 1 | 16 |
Tabela ruchu wartości niematerialnych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku
| Koszty zakończonych prac rozwojowych | Nabyte koncesje, patenty, licencje itp. | w tym: Oprogramowanie komputerowe | Inne wartości niematerialne | Razem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 96 | 133 | 1 | 140 |
| Zwiększenie wartości - zakup | - | - | 13 | - | 13 |
| Reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie wartości - likwidacja | - | - | 11 | - | 11 |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 96 | 135 | 1 | 142 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | - | 96 | 109 | - | 115 |
| Umorzenie za bieżący okres | - | - | 9 | - | 9 |
| Zmniejszenie umorzenia - likwidacja | - | - | 11 | - | 11 |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | - | 96 | 107 | - | 113 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie wartości - reklasyfikacja | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | - | 28 | 1 | 29 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
24 Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
W roku zakończonym 31 grudnia 2024 roku patenty i licencje amortyzowane były równomiernie przez okres ich ekonomicznego użytkowania – stawki amortyzacyjne 10%, 50% albo 100% (2022: 10%, 50% albo 100%). Wartość brutto wartości niematerialnych całkowicie umorzonych, ale nadal użytkowanych przez spółki Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 105 tys. złotych, w tym użytkowane przez Emitenta o wartości brutto 45 tys. złotych. Wartości niematerialne całkowicie umorzone, ale nadal użytkowane to głównie programy komputerowe.# 19. Rzeczowe aktywa trwałe
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Środki trwałe, w tym: | 2 596 |
| - grunty | 26 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 1 772 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 27 |
| - środki transportu | 493 |
| - inne środki trwałe | 278 |
| - środki trwałe w budowie | - |
| - zaliczki na środki trwałe w budowie | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem, w tym: | 2 596 |
Tabela ruchu środków trwałych w roku obrotowym zakończonym dnia 31.12.2024
| Grunty | Budynki i lokale | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 2 020 | 178 | 1 757 | 765 | 4 720 |
| Zwiększenie wartości - zakup | - | - | 489 | 489 | - | - |
| Zwiększenie wartości - rozliczenie inwestycji | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie wartości - inne | 26 | - | 23 | - | 49 | - |
| Zmniejszenie wartości - sprzedaż | - | - | - | 253 | 253 | - |
| Zmniejszenie wartości - likwidacja | - | - | 70 | 70 | - | - |
| Zmniejszenie wartości - inne | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 26 | 2 020 | 201 | 1 923 | 765 | 4 935 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | - | 106 | 164 | 1 426 | 450 | 2 146 |
| Umorzenie za bieżący okres | - | 38 | 10 | 136 | 37 | 221 |
| Zwiększenie- inne | - | 106 | - | - | - | 106 |
| Zmniejszenie umorzenia - sprzedaż | - | 2 | - | 11 | 13 | - |
| Zmniejszenie umorzenia - likwidacja | - | - | 121 | 121 | - | - |
| Zmniejszenie umorzenia - inne | - | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | - | 248 | 174 | 1 430 | 487 | 2 339 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wycofanie odpisu - sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 26 | 1 772 | 27 | 493 | 278 | 2 596 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
25 Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Tabela ruchu środków trwałych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2023 roku
| Grunty | Budynki i lokale | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe razem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto na początek okresu | - | 2 020 | 264 | 1 699 | 2 827 | 6 810 |
| Zwiększenie wartości - zakup | - | - | 157 | 246 | 304 | - |
| Zwiększenie wartości - rozliczenie inwestycji | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie wartości - inne | - | - | 187 | - | 187 | - |
| Zmniejszenie wartości - sprzedaż | - | - | - | 125 | 125 | - |
| Zmniejszenie wartości - likwidacja | - | - | 87 | 186 | 183 | 456 |
| Zmniejszenie wartości - inne | - | - | - | - | 2 000 | 2 000 |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | 2 020 | 178 | 1 757 | 765 | 4 720 |
| Skumulowana amortyzacja na początek okresu | - | 99 | 242 | 1 469 | 696 | 2 506 |
| Umorzenie za bieżący okres | - | 7 | 9 | 111 | 30 | 157 |
| Zwiększenie- inne | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie umorzenia - sprzedaż | - | - | - | - | 93 | 93 |
| Zmniejszenie umorzenia - likwidacja | - | - | 87 | 154 | 183 | 424 |
| Zmniejszenie umorzenia - inne | - | - | - | - | - | - |
| Skumulowana amortyzacja na koniec okresu | - | 106 | 164 | 1 426 | 450 | 2 146 |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wycofanie odpisu - sprzedaż | - | - | - | - | - | - |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 1 914 | 14 | 331 | 315 | 2 574 |
Wartość bilansowa środków trwałych użytkowanych przez spółki Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 402 tys. złotych, w tym użytkowane przez Emitenta: 175 tys. złotych.
Wartość brutto środków trwałych całkowicie umorzonych, ale nadal użytkowanych przez spółki Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 1 680 tys. złotych, w tym użytkowane przez Emitenta o wartości brutto 1 423 tys. złotych.
Środki trwałe całkowicie umorzone, ale nadal użytkowane to środki trwałe o jednostkowej niskiej wartości, takie jak wyposażenie, komputery.
20. Nieruchomości inwestycyjne
| Nota 20. Nieruchomości inwestycyjne | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Na początek okresu | 13 473 | 13 943 |
| - grunty | 3 224 | 3 224 |
| - budynki, lokale | 10 249 | 10 719 |
| Zwiększenia | 1 884 | 4 |
| - grunty | 77 | - |
| - zakupy | 3 | - |
| - reklasyfikacja | 74 | - |
| - budynki, lokale | 1 807 | 4 |
| - zakupy | 1 639 | - |
| - reklasyfikacja | 168 | 4 |
| Zmniejszenia | 549 | 474 |
| - grunty | 307 | - |
| - sprzedaż | - | - |
| - amortyzacja | - | 474 |
| - budynki, lokale | 242 | - |
| - reklasyfikacja | - | - |
| - amortyzacja | 242 | - |
| Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości | - | - |
| Na koniec okresu | 14 808 | 13 473 |
| - grunty | 2 994 | 3 224 |
| - budynki, lokale | 11 814 | 10 249 |
Nieruchomości inwestycyjne zostały wykazane według ceny nabycia. Wartość godziwa nieruchomości została ustalona w oparciu o przeprowadzone testy na utratę wartości aktywów z wykorzystaniem posiadanych przez Spółki Grupy operatów szacunkowych dla tych nieruchomości. Szacowana wartość godziwa wszystkich nieruchomości inwestycyjnych Grupy, wynosiła 43 080 tys. złotych, a ich sumaryczna wartość księgowa wynosiła 14 808 tys. złotych.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
26 Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Poniżej przedstawiono wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą nieruchomości w zależności od przyjętej techniki wyceny.
| Zastosowana technika wyceny | Nieobserwowalne dane wejściowe | Zależność pomiędzy nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą |
|---|---|---|
| Nieruchomości gruntowe | Podejście porównawcze - Lokalizacja | Czynniki te miały wpływ na wartość współczynnika korygującego przyjętego w wycenie wartości godziwej nieruchomości, wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości |
| - Stan zagospodarowania | ||
| - Powierzchnia | ||
| - Średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych | ||
| Budynki i Lokale | Podejście porównawcze - Lokalizacja | Czynniki te miały wpływ na wartość współczynnika korygującego przyjętego w wycenie wartości godziwej nieruchomości, wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości |
| - Stan nieruchomości | ||
| - Powierzchnia | ||
| - Średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych |
Szczegóły dotyczące hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku:
Stan na 31.12.2024
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne | 43 080 | - | - |
| Nieruchomości Gruntowe | 12 264 | - | - |
| Budynki i Lokale | 30 816 | - | - |
Stan na 31.12.2023
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | |
|---|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne | 38 882 | - | - |
| Nieruchomości Gruntowe | 14 335 | - | - |
| Budynki i Lokale | 24 547 | - | - |
Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań;
Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach);
Poziom 3 - ceny niepochodzące z aktywnych rynków.
W związku z tym, że w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa ujmuje nieruchomości inwestycyjne w cenie nabycia/koszcie wytworzenia w celu zapewnienia porównywalności danych w tabeli przedstawiającej hierarchię wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej, wartości za 2023 rok zostały zaktualizowane do wartości godziwej zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 40.
Nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego.
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych jest określana na podstawie przeprowadzanych przez Emitenta testów na utratę wartości aktywów przeprowadzanych w oparciu o: raporty Narodowego Banku Polskiego oraz operaty szacunkowe z wycenami nieruchomości. Operaty szacunkowe z określeniem wartości rynkowych nieruchomości wykonywane są przez osoby niezależne, profesjonalne i posiadające odpowiednie uprawnienia rzeczoznawców majątkowych. Operaty wykonywane są m.in. z wykorzystaniem metod porównawczych bazujących na potwierdzonych cenach rynkowych podobnych nieruchomości oraz na szczegółowych założeniach i modelach wyceny przyjętych przez rzeczoznawców. Założenia te są z uzależnione od stanu formalno prawnego nieruchomości i aktualnej sytuacji na rynku nieruchomości. Modele oceny i założenia określane są na podstawie profesjonalnego osądu i obserwacji rynku.
21. Prawo wieczystego użytkowania gruntów
Dla części nieruchomości spełniających kryteria zgodnie z ustawą z dnia 20 lipca 2018 o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe prawo użytkowania wieczystego gruntu z dniem 01.01.2019 uległo przekształceniu w prawo własności. W związku z powyższym Spółki z Grupy otrzymały zaświadczenia o przekształceniu prawa użytkowania gruntu w prawo własności oraz informacje o rocznej opłacie przekształceniowej, którą należy wnosić przez okres 99 lat. Całość zobowiązań z tytułu opłat przekształceniowych powiększyła wartość nieruchomości inwestycyjnych lub zapasów, w zależności od rodzaju nieruchomości, której dotyczą.
W 2024 roku Spółki z Grupy ujawniły w sprawozdaniach jednostkowych opłatę przekształceniową dotyczącą nieruchomości w łącznej wartości 1 338 tys. zł.
W przypadku nieruchomości, które nie kwalifikują się do przekształcenia prawa użytkowania wieczystego gruntu Grupa ponosi opłaty roczne, które ujmowane są proporcjonalnie w rachunku z całkowitych dochodów, jeśli dotyczą nieruchomości inwestycyjnych, lub powiększają koszty produkcji w toku, jeśli dotyczą rozpoczętej budowy.
Opłata przekształceniowa z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności ujmowana jest według MSSF 16 przez okres 99 lat zgodnie z zasadami opisanymi w nocie 10.6 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania leasingowe.# 22. Inne inwestycje długoterminowe
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Inne inwestycje długoterminowe wg rodzaju: | 206 | 206 |
| - środki transportu (samochód zabytkowy) | 206 | 206 |
| Inne inwestycje długoterminowe, w tym: | 206 | 206 |
| Na początek okresu | 206 | 206 |
| Na koniec okresu | 206 | 206 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
27
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
23. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych
Na dzień bilansowy Grupa posiadała następujące inwestycje w jednostkach podporządkowanych:
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Udziały i akcje | ||
| Udziały w spółkach zależnych | - | - |
| Udziały w spółkach stowarzyszonych | - | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat | - | - |
| Pozostałe | - | - |
| Razem udziały i akcje | - | - |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
28
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH za okres zakończony 31 grudnia 2024 r.
| nazwa (firma) jednostki | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania | zastosowana metoda konsolidacji | udział w kapitale zakładowym % | udział w prawach głosu % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Triton Investment Sp. z o.o. | Warszawa | pośrednictwo inwestycyjne | zależna | pełna | 100 | 100 |
| 7bulls germany GmbH*) | Niemcy | działalność informatyczna | zależna | wyłączona z konsolidacji | 67 | 67 |
| Triton Real Management Sp. z o.o. | Warszawa | pośrednictwo inwestycyjne | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Development Sp. z o.o. | Warszawa | działalność deweloperska | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Winnica Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Property Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Kampinos Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Administracja i Zarządzanie Sp. z o.o. | Warszawa | zarządzanie nieruchomościami | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Country Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Osiedle Kampinos Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Karpin Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Zegrze Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 50 | 50 |
29
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Grupa Kapitałowa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH za okres zakończony 31 grudnia 2023 r.
| nazwa (firma) jednostki | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania | zastosowana metoda konsolidacji | udział w kapitale zakładowym % | udział w prawach głosu % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Triton Investment Sp. z o.o. | Warszawa | pośrednictwo inwestycyjne | zależna | pełna | 100 | 100 |
| 7bulls germany GmbH*) | Niemcy | działalność informatyczna | zależna | wyłączona z konsolidacji | 67 | 67 |
| Triton Real Management Sp. z o.o. | Warszawa | pośrednictwo inwestycyjne | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Development Sp. z o.o. | Warszawa | działalność deweloperska | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Winnica Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Property Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Kampinos Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Administracja i Zarządzanie Sp. z o.o. | Warszawa | zarządzanie nieruchomościami | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Country Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Osiedle Kampinos Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
| Triton Karpin Sp. z o.o. | Warszawa | realizacja projektów budowlanych | zależna | pełna | 100 | 100 |
- Brak danych finansowych – spółka nie prowadzi działalności.
30
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH za okres zakończony 31 grudnia 2024 r.
| nazwa (firma) jednostki | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | wartość bilansowa udziałów/ akcji | kapitał własny jednostki | udział w kapitale zakładowym % | udział w prawach głosu % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polski Holding Obronny Sp. z o.o. (poprzednia nazwa BUMAR* Sp. z o.o.) | Warszawa | Handel zagraniczny | 0 | 2 341 826 | 0,0010 | 0,0010 |
| Razem | 0 |
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH za okres zakończony 31 grudnia 2023 r.
| nazwa (firma) jednostki | siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | wartość bilansowa udziałów/ akcji | kapitał własny jednostki | udział w kapitale zakładowym % | udział w prawach głosu % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Polski Holding Obronny Sp. z o.o. (poprzednia nazwa BUMAR Sp. z o.o.) | Warszawa | Handel zagraniczny | 0 | 2 353 514 | 0,0010 | 0,0010 |
| Razem | 0 |
W poprzednich okresach Emitent na podstawie przeprowadzonych testów na utratę wartości aktywów dokonał odpisu na udziały w jednostkach pozostałych.
24. Pozostałe aktywa finansowe
Grupa nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń w okresach sprawozdawczych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem.
Na dzień bilansowy Grupa nie posiadała umów z wbudowanymi instrumentami pochodnymi, spełniającymi wymogi wydzielenia ich z umów zasadniczych.
Na dzień bilansowy oraz w trakcie okresu sprawozdawczego Grupa nie zawierała transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych w celach spekulacyjnych. Spółki Grupy nie zawierały transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych w celach spekulacyjnych.
W miesiącu lipcu 2023r, w związku z zawarciem przez spółkę zależną Triton Kampinos sp. z o.o. umowy kredytowej z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie jako jedno z zabezpieczeń kredytu ustanowiono zastaw na udziałach Emitenta w Spółce Triton Kampinos sp. z o.o. W związku z tym w grudniu 2024 roku Emitent wystawił fakturę w wysokości 806 tys. złotych brutto za wynagrodzenie z tytułu ustanowionego zastawu. Wynagrodzenie w całości zostało zapłacone w styczniu 2025 roku.
25. Zapasy
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Materiały | 6 | 6 |
| Według cen nabycia | 6 | 6 |
| Według wartości netto możliwej do uzyskania | - | - |
| Towary | 590 | 569 |
| Według cen nabycia | 590 | 569 |
| Według wartości netto możliwej do uzyskania | - | - |
| Półprodukty i produkty w toku | 121 851 | 87 483 |
| Według cen nabycia | 121 851 | 87 483 |
| Według wartości netto możliwej do uzyskania | - | - |
| Produkty gotowe | 7 896 | 2 670 |
| Według cen nabycia | 442 | 442 |
| Według wartości netto możliwej do uzyskania | 7 454 | 2 228 |
| Zaliczki na dostawy | - | 585 |
| Razem zapasy | 130 343 | 91 313 |
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów na początek roku | 1 537 | 1 537 |
| Wykorzystany odpis w koszcie własnym sprzedaży | - | - |
| Odwrócony odpis w koszcie własnym sprzedaży | - | - |
| Utworzony odpis w pozostałych kosztach działalności | - | - |
| Odwrócony odpis w kosztach administracyjnych | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów na koniec okresu | 1 537 | 1 537 |
Na dzień 31 grudnia 2024 roku w cenie sprzedaży netto zostały wykazane produkty gotowe - mieszkania i lokale użytkowe.
Na dzień 31 grudnia 2024 roku, w spółce zależnej Triton Development Sp. z o.o. występował utworzony w okresach poprzednich odpis aktualizujący wartość produktów gotowych do wysokości możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto w kwocie 21 tys. złotych.
W 2024 r. nie tworzono odpisu aktualizującego wartość zapasów.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
31
Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
26. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Pozostałe należności długoterminowe | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług | - | - |
| Inne należności finansowe | - | 1 436 |
| Inne należności niefinansowe | - | - |
| Razem pozostałe należności długoterminowe | - | 1 436 |
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Należności od jednostek powiązanych | 3 | 20 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 | 20 |
| Inne należności finansowe | - | - |
| Inne należności niefinansowe | - | - |
| Należności od pozostałych jednostek | 6 540 | 6 514 |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 590 | 980 |
| Inne należności niefinansowe | 1 151 | 385 |
| Należności budżetowe | 881 | 1 201 |
| Zaliczki na zapasy | - | 3 948 |
| Należności brutto | 2 625 | 6 534 |
| Odpis aktualizujący należności | (363) | (363) |
| Należności ogółem (netto) | 2 262 | 6 171 |
| 1.01.2024 - 31.12.2024 | 1.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 363 | 373 |
| Utworzenie | - | - |
| Rozwiązanie | - | (10) |
| Wykorzystanie | - | - |
| Stan na koniec okresu | 363 | 363 |
Znaczące należności w okresie sprawozdawczym w poszczególnych spółkach Grupy:
- W spółce Emitenta Triton Development S.A. występują należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 405 tys. złotych.
- W spółce zależnej Triton Development Sp. z o.o. występują należności z tytułu podatku od towarów i usług na kwotę 554 tys. złotych oraz należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 1 345 tys. złotych.
- W spółce zależnej Triton Property Sp. z o.o. występuje należność z tytułu podatku od towarów i usług na kwotę 65 tys. złotych.
- W spółce Triton Kampinos Sp. z o.o. występują należności z tytułu kaucji na kwotę 778 tys. złotych.
- W spółce Triton Investment Sp. z o. o.# Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
27. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Środki pieniężne w banku i w kasie 10 633 | 11 771 |
| Lokaty krótkoterminowe - | - |
| Płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia, założenia – transakcje repo, czeki, weksle obce i inne aktywa pieniężne - | - |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 633 |
Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Grupa uzyskuje od zgromadzonych środków pieniężnych głównie oprocentowanie zmienne. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do trzech miesięcy, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2024 roku i 31 grudnia 2023 jest równa ich wartości nominalnej.
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Środki w PLN 10 633 | 11 771 |
| Środki w EUR - | - |
| Środki w USD - | - |
| Środki w innych walutach - | - |
| Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 633 |
28. Rozliczenia międzyokresowe czynne
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: | - |
| - koszty ubezpieczeń 38 | 46 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 58 | 56 |
| Razem rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: | 96 |
| długoterminowe - | - |
| krótkoterminowe 96 | 102 |
29. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Grunty przeznaczone do sprzedaży - | - |
| Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży | - |
30. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały
30.1. Kapitał podstawowy
Kapitał zakładowy zarejestrowany
| Stan na 1 stycznia 2024 roku | Stan na 31 grudnia 2024 roku | |
|---|---|---|
| Kapitał zakładowy zarejestrowany 25 458 | 25 458 |
W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w kapitale akcyjnym Spółki.
Wartość nominalna akcji na dzień 31 grudnia 2024 roku Kapitał akcyjny Spółki wynosi 25.458.092 złotych i dzieli się na: 750.000 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 4zł/akcja, 375.000 akcji imiennych serii B o wartości nominalnej 4zł/akcja, 5.239.523 akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 4zł/akcja.
Prawa wspólników na dzień 31 grudnia 2024 roku
Każda akcja serii A posiada prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 11,78% kapitału zakładowego, z których wynika 3 750 000 głosów, co stanowi 34,52% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Każda akcja serii B posiada prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 5,89% kapitału zakładowego Spółki, z których wynika 1 875 000 głosów, co stanowi 17,26% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Każda akcja serii C posiada prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 82,32% kapitału zakładowego Spółki, z których wynika 5 239 523 głosów, co stanowi 48,23% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji, po zarejestrowaniu podwyższenia wartości nominalnej akcji, wynosi 10 864 523. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Kapitał zakładowy (struktura)
| Seria / emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilejowania akcji | Rodzaj ograniczenia praw do akcji | Liczba akcji | Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej | Sposób pokrycia kapitału | Data rejestracji | Prawo do dywidendy (od daty) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria A | uprzywilejowane co do głosu | 750 000 | 3 000 | wpłata | 24.06.1997 | 24.06.1997 | ||
| Seria B | uprzywilejowane co do głosu | 375 000 | 1 500 | wpłata | 02.07.1997 | 24.06.1997 | ||
| Seria C | zwykłe | 5 239 523 | 20 958 | wpłata | 11.09.1998 | 01.01.1998 | ||
| Liczba akcji razem | 6 364 523 | |||||||
| Kapitał zakładowy, razem | 25 458 |
Wartość nominalna jednej akcji = 4 zł
Akcje Triton Development S.A. są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
30.2. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy Emitenta powstał z następujących tytułów:
- sprzedaży akcji Emitenta powyżej ceny nominalnej,
- utworzony zgodnie z KSH,
- podziału zysków z lat ubiegłych,
- dopłat.
30.3. Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy Emitenta powstał w 2009 roku z przeznaczenia kwoty 1 934 złotych z zysku za 2008 rok.
30.4. Zyski zatrzymane
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Wyniki zatrzymane z lat poprzednich (5 959) | (6 186) | |
| Wynik finansowy netto bieżącego okresu (5 844) | (4 257) | |
| Łączna wartość korekt kapitału wynikająca z zastosowania MSR/MSSF - | - | |
| Razem zyski zatrzymane | (11 803) | (10 443) |
31. Rezerwy
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Przyjęte szacunki i założenia odzwierciedlają najlepszą wiedzę Zarządu, tym niemniej rzeczywiste wielkości mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki te dotyczą przede wszystkim przyjętych okresów amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, kwot odpisów aktualizujących oraz rezerw. Spółki Grupy tworzą rezerwy na przewidywane koszty niewykorzystanych urlopów biorąc za podstawę ilość dni i indywidualne, średnie wynagrodzenie. Rezerwy tworzone są również na inne koszty, kiedy występuje duże prawdopodobieństwo ich wystąpienia, jak koszty badania sprawozdań, koszty odsetek od kredytu, koszty napraw gwarancyjnych i innych kosztów związanych ze sprzedażą. Do wyceny rezerw na zobowiązania oraz przyszłych strat na kontraktach przyjęto dane z otrzymanych dokumentów. Do wyceny rezerw na naprawy gwarancyjne przyjęto szacunkowe koszty napraw niepokryte gwarancjami bankowymi i zatrzymanymi kaucjami. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu spółek Grupy dokonania szacunków, ponieważ wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2024 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.
31.1. Zmiany stanu rezerw
Na dzień 31.12.2024
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | Rezerwa na koszty odsetek | Rezerwa na koszty badania sprawozdań | Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 378 | - | 50 | 150 | 578 | |
| Utworzenie 51 | - | 81 | 522 | 654 | |
| Rozwiązanie (110) | - | - | - | (110) | |
| Wykorzystanie (81) | (514) | (595) | |||
| Stan na koniec okresu 319 | - | 50 | 158 | 527 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
Na dzień 31.12.2023
| Rezerwa na świadczenia pracownicze | Rezerwa na koszty odsetek | Rezerwa na koszty badania sprawozdań | Inne rezerwy | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na początek okresu 348 | - | 50 | 144 | 542 | |
| Utworzenie 76 | - | 82 | 607 | 765 | |
| Rozwiązanie (46) | - | - | - | (46) | |
| Wykorzystanie - | - | (82) | (601) | (683) | |
| Stan na koniec okresu 378 | - | 50 | 150 | 578 |
Struktura czasowa rezerw
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| część długoterminowa - | - | |
| część krótkoterminowa 527 | 578 | |
| Razem rezerwy | 527 | 578 |
Spółki Grupy Kapitałowej nie prowadzą specjalnych programów świadczeń dla pracowników po okresie zatrudnienia.
31.2. Rezerwa na sprawy sądowe, kary, grzywny i odszkodowania
Na dzień 31 grudnia 2024 roku spółki Grupy nie posiadały rezerw na sprawy sądowe, kary, grzywny i odszkodowania. Suma postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności Spółęk z Grupy nie przekracza kwoty stanowiącej równowartość 10% kapitałów własnych Emitenta.
31.3. Inne rezerwy
Stan rezerw na dzień 31 grudnia 2024 roku według tytułów:
- na świadczenia pracownicze dotyczy niewykorzystanych urlopów i wynosi 319 tys. złotych
- na koszty badania sprawozdań 50 tys. złotych
- pozostałe koszty działalności operacyjnej 158 tys. złotych zostały wykazane w ogólnej kwocie kol. Inne rezerwy tabeli 31.1.
32. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
| W dniu 16 stycznia 2024 roku Emitent spłacił spółce AS Motors Green sp. z o.o w całości pożyczkę zaciągniętą w dniu 6 października 2023 w kwocie 1.400.000,00 zł oprocentowaną w wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M plus 2,90 p.p. na okres do 31.12.2024 r. W dniu 16 stycznia 2024 r. spółka zależna Triton Development Sp z o.o spłaciła spółce AS Motors Green sp. zo.o. w całości pożyczkę zaciągniętą w dniu 6 października 2023 w kwocie 1.500.000,00 zł oprocentowaną w wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M plus 2,90 p.p.na okres do 31.12.2024 r. W grudniu 2024r, spółka zależna Triton Kampinos sp. z o.o. rozwiązała umowę na kredyt obrotowy - deweloperski z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie na realizację przedsięwzięcia deweloperskiego w kwocie 21 500 tys. złotych oprocentowany w wysokości stawki referencyjnej WIBOR 3M plus 2,90 p.p. na okres do 30.06.2025 r. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa posiadała następujące kredyty i pożyczki: W okresach objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca przypadki naruszenia postanowień umów kredytowych Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu | 373 |
| Kredyty w rachunku bieżącym | - |
| Pożyczki otrzymane | 74 |
| Razem kredyty i pożyczki, w tym: | 447 |
| krótkoterminowe | 158 |
| długoterminowe | 289 |
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK na 31 grudnia 2024roku
| Podmiot finansujący | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w tys. zł waluta) | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w tys. zł waluta) | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO Leasing S.A. | Warszawa | 50 PLN | 50 PLN | 5,81% | 08.11.2027 | - |
| SUMA | 50 | 50 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
35
Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK na 31 grudnia 2023 roku
| Podmiot finansujący | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w tys. zł waluta) | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w tys. zł waluta) | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. | Warszawa | 21 500 PLN | 1 113 PLN | WIBOR 3M + 2,9% | 30.06.2025 | Hipoteka umowna łączna na nieruchomościach gruntowych, cesja wierzytelności z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości będących przedmiotem zabezpieczenia hipotecznego, cesja wierzytelności przyszłych z tytułu umów sprzedaży powstałych w ramach kredytowanego przedsięwzięcia deweloperskiego, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, blokada środków pieniężnych Kredytobiorcy zgromadzonych na rachunkach pomocniczych, oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na wszystkich udziałach Kredytobiorcy. |
| SUMA | 21 500 | 1 113 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK na 31 grudnia 2024 roku
| Podmiot finansujący | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w tys. zł waluta) | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w tys. zł waluta) | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PKO Leasing S.A, | Warszawa | 24 PLN | 24 PLN | 5,81% | 31.12.2025 | - |
| SUMA | 24 | 24 |
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK na 31 grudnia 2023 roku
| Podmiot finansujący | Siedziba | Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w tys. zł waluta) | Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w tys. zł waluta) | Warunki oprocentowania | Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AS Motors Green Sp z o.o. | Warszawa | 2 900 PLN | 2 957 PLN | WIBOR 3M + 2,9% | 31.12.2024 | - |
| SUMA | 2 900 | 2 957 |
- Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych: Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi nie odbiegają od warunków rynkowych z wyjątkiem transakcji sprzedaży akcji zrealizowanych poza obrotem publicznym. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych. Kwota wynikająca z tytułu deklaracji podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
36
Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | |
| Inne zobowiązania finansowe | 4 707 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych | - |
| Inne zobowiązania niefinansowe | - |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 1 103 |
| Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe | 5 810 |
| Zobowiązania wobec jednostek powiązanych | 308 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 308 |
| Zobowiązania wobec jednostek pozostałych | 7 665 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5 576 |
| Inne zobowiązania finansowe | 1 652 |
| Zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy | 434 |
| Zaliczki otrzymane | 3 243 |
| Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów | 3 |
| Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 7 973 |
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE (KRÓTKOTERMINOWE)
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) | |
| Instrumenty pochodne, w tym: | - |
| interest rate swap | - |
| Pozostałe | 1 652 |
| Razem pozostałe zobowiązania finansowe | 1 652 |
- Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych do spłaty: | |
| W okresie 1 roku | 134 |
| W okresie od 1 do 5 lat | 239 |
| Powyżej 5 lat | - |
| Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 373 |
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku stronami umów leasingu finansowego dotyczących samochodów osobowych jest spółka dominująca Triton Development S.A oraz spółka zależna Triton Development Sp. z o. o. Okres obowiązywania umów leasingu wynosi 5 lat. Jednostki mają możliwość zakupu sprzętu za kwotę jego wartości nominalnej na koniec obowiązywania umowy. Oprocentowanie zobowiązań z tytułu leasingu finansowego jest zmienne i określone w oparciu o stopę bazową WIBOR 1M powiększoną o stałą marżę Leasingodawcy. Wartość księgowa przedmiotów leasingu na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosi 390 tys. złotych.
- Rozliczenia międzyokresowe
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: | |
| - otrzymane zaliczki | 73 790 |
| - pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów | - |
| Razem rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: | 73 790 |
| długoterminowe | 1 103 |
| krótkoterminowe | 72 687 |
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
37
Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (w tys. zł)
- Aktywa z tytułu prawa do użytkowania i związane z tym zobowiązania z tytułu leasingu
AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
| Rodzaj lokalu | Ilość lokali | Wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania |
|---|---|---|
| Lokale mieszkalne | 44 | 4 049 |
| Lokale biurowe | 2 | 986 |
| Stan na koniec okresu | 46 | 5 035 |
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania z tytułu opłaty przekształceniowej
| Opłata przekształceniowa z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności |
|---|
| 215 |
| Stan na koniec okresu |
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU W ZWIĄZKU Z UJAWNIENIEM AKTYWA Z TYTUŁU PRAWA DO UŻYTKOWANIA
| Spółka wynajmująca | Rodzaj lokalu | Właściciel | Łączna cena miesięczna wynajmu lokalu |
|---|---|---|---|
| Triton Property Sp. z o.o. | mieszkalny | osoby fizyczne - strony powiązane | 116 |
| biurowy | Lokale Usługowe Sp z.o.o. | 3 | |
| Administracja i Zarzadzanie Sp. z o.o. | biurowy | osoba fizyczna | 9 |
| Razem | 128 |
| Opłata roczna | Opłata przekształceniowa z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego gruntu w prawo własności |
|---|---|
| 19 | |
| Razem | 19 |
W prezentowanym okresie zobowiązania z tytułu leasingu w związku z ujawnieniem aktywa z tytułu prawa do użytkowania zostały wykazane w pozycjach:
- inne zobowiązania finansowe długoterminowe w wysokości 4 284 PLN
- inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe w wysokości 1 368 PLN
- Zobowiązania i należności warunkowe
37.1. Inne zobowiązania warunkowe
Na dzień 31.12.2024 roku zobowiązania warunkowe nie występują. W spółkach zależnych realizujących inwestycje deweloperskie zobowiązania z tytułu udzielonej gwarancji i rękojmi do sprzedanych nieruchomości są zabezpieczone umowami z generalnym wykonawcą. Generalny wykonawca odpowiada i na bieżąco realizuje naprawy z tytułu rękojmi i gwarancji.
37.2. Sprawy sądowe
Suma postępowań toczących się przed sądami nie przekracza wartości 10% kapitałów własnych Emitenta. Spółka Triton Winnica Sp. z o.o., zależna od Emitenta, wystąpiła w 2015 roku z pozwem o wykup przez Miasto Stołeczne nieruchomości Spółki (zlokalizowanych w dzielnicy Białołęka i przeznaczonych w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego na cele publiczne) za cenę w kwocie 9 401,61 tys. zł. W IV kwartale 2016 r w wyniku prowadzonych negocjacji, Spółka zbyła na rzecz Miasta Stołecznego Warszawa część w/w nieruchomości za cenę 5 200 tys. zł. Wobec zawartej umowy sprzedaży Spółka ograniczyła swoje powództwo do kwoty 2 548 tys. zł. W 2024 r. Spółka Triton Winnica Sp. z o.o. na podstawie decyzji Wojewody Mazowieckiego otrzymała odszkodowanie za prawo własności nieruchomości od Miasta Stołecznego Warszawy za działki nr 25/15 oraz 22/13 (położone w dzielnicy Białołęka) w łącznej kwocie 507 652,00 złotych brutto. W kwietniu 2024 r. Spółka otrzymała od Burmistrza Dzielnicy Białołęka Miasta Stołecznego Warszawy wezwanie do zapłaty kwoty netto 3.093 tys. zł. w związku z niewykonaniem drogi (fragmentu ul. Dionizosa w Warszawie), do budowy, której Spółka zobowiązała się na podstawie umowy z 17 lutego 2012 r. Spółka uznała żądanie zapłaty za bezzasadne i zakwestionowała roszczenie co do zasady oraz co do kwoty. Na podstawie bieżącego stanu sprawy Spółka ocenia ryzyko wypłaty roszczenia na niskim poziomie.
37.3. Gwarancje
W okresie sprawozdawczym pozostałe spółki Grupy nie tworzyły ani nie rozwiązywały rezerw z tytułu gwarancji.
37.4.# Rozliczenia podatkowe
Obecnie nie toczą się żadne postępowania przed instytucjami podatkowymi, w których Spółki Grupy byłyby stroną. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
38 Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
38. Informacje o podmiotach powiązanych
Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Poniżej zostały przedstawione podmioty powiązane, z którymi łączna wartość transakcji wynosiła ponad 10 tysięcy EUR.
| STRONA TRANSAKCJI | Określenie transakcji | 01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Kancelaria Wodzicka Opalski Radcowie Prawni Spółka Partnerska | Usługi prawne | 771 | 691 |
| Kancelaria Notarialna Daniel Nestorowicz, Ewa Szmagalska Spółka Cywilna | Usługi notarialne | 359 | 292 |
| AS Motors Classic Sp. z o.o. | Usługi najmu | 22 | 22 |
| Usługi serwisowe samochodów | - | 56 | |
| Zakup samochodu | - | 63 | |
| Uni-Truck Sp z o.o. | Usługi serwisowe samochodów | 228 | - |
| Andrzej Szmagalski | Usługi najmu | 605 | 572 |
| Zaliczka na zakup nieruchomości | - | 2 460 | |
| Magdalena Szmagalska | Wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług | 305 | 277 |
| Usługi najmu | 662 | 568 | |
| Lidia Szmagalska | Usługi najmu | 192 | 177 |
| Krystyna Świrska | Usługi najmu | 29 | 24 |
| Dorota Szmagalska | Usługi najmu | 69 | 59 |
| OMC Motors Sp. z o .o. | Zakup samochodu | 162 | - |
| Jacek Łuczak | Usługi najmu | 58 | 48 |
| Wojciech Opalski | Usługi najmu | 105 | 89 |
| Kobus Organizacja i Zarządzanie Sp. z o.o. | Zakup nieruchomości | 164 | - |
| SPRZEDAŻ (wartości brutto) | |||
| Uni-Truck Sp z o.o. | Sprzedaż nieruchomości | 1 200 | - |
| Magdalena Szmagalska | Pozostałe | 26 | 61 |
| Marek Borzymowski | Sprzedaż lokalu | 228 | 57 |
| PODMIOT | SALDO NALEŻNOŚCI 31.12.2024 | SALDO NALEŻNOŚCI 31.12.2023 | SALDO ZOBOWIĄZAŃ 31.12.2024 | SALDO ZOBOWIĄZAŃ 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Kancelaria Wodzicka Opalski Radcowie Prawni Spółka Partnerska | - | 12 | 82 | 35 |
| Andrzej Szmagalski | - | - | 68 | 30 |
| Magdalena Szmagalska | 12 | - | - | 47 |
| Lidia Szmagalska | - | - | - | 15 |
| Dorota Szmagalska | - | - | 9 | 10 |
| Wojciech Opalski | - | - | 9 | 7 |
| Kancelaria Notarialna Daniel Nestorowicz, Ewa Szmagalska Spółka Cywilna | - | - | 43 | 10 |
| Kobus Organizacja i Zarządzanie Sp. z o.o. | 164 | - | - | - |
38.1. Jednostka dominująca
Triton Development Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Grójecka 194.
38.2. Podmioty kontrolujące Grupę
Andrzej Szmagalski jest właścicielem akcji Emitenta: 674.955 akcji serii A, 37.500 akcji serii B oraz 2. 176.100 akcji serii C łącznie stanowiących 45,39% kapitału zakładowego Emitenta i dających 5.738.375 głosów, tj. 52,82 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Pani Magdalena Szmagalska – Prezes Spółki jest właścicielem akcji Emitenta: 162.498 akcji serii B, oraz 709.629 akcji serii C łącznie stanowiących 13,7% kapitału zakładowego Emitenta i dających 1 522 117 głosów, tj. 14,01 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu.
38.3. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu, z wyjątkiem opisanych powyżej nie występowały.
38.5. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej w Spółkach Grupy
Wynagrodzenie wraz ze świadczeniami wypłacone przez Emitenta w 2024 roku Prezesowi Zarządu wynosiło 214 tys. zł. brutto, Wiceprezesowi Zarządu wynosiło 316 tys. zł brutto. Wynagrodzenia wypłacone przez Emitenta w 2024 roku członkom Rady Nadzorczej wynosiły łącznie 211 tys. zł brutto. W tym: Przewodniczący Rady Nadzorczej: 53 tys. zł brutto; Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej: 53 tys. zł brutto, 1 z członków RN 53 tys. zł brutto, 2 członków RN po 26 tys. zł brutto.
W jednostce zależnej Triton Development Sp z o.o. wypłacone wynagrodzenie na rzecz Prezesa Zarządu wyniosło 24 tys. zł brutto.
W spółkach zależnych Triton Development Sp z o.o. oraz Triton Winnica Sp z o.o. z tytułu świadczonych usług doradczych wypłacono Prezesowi Zarządu podmiotu dominującego wynagrodzenie w łącznej kwocie 305 złotych brutto.
W 2024 roku łączne wynagrodzenie kluczowego personelu zarządzającego wynosiło 1 070 tys. złotych brutto.
W jednostkach zależnych nie występowały żadne wypłaty dla osób nadzorujących Emitenta. Grupa nie wypłacała pożyczek ani świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących ani administrujących.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
39 Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
39. Zarządzanie Ryzykiem Finansowym
Grupa posiada ekspozycje na następujące rodzaje ryzyka finansowego:
* Ryzyko Rynkowe
* Ryzyko Kredytowe
* Ryzyko Płynności
39.1. Ryzyko Rynkowe
Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich, jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na przychody Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Ryzyko rynkowe obejmuje głównie następujące rodzaje ryzyk:
* ryzyko walutowe
* ryzyko stopy procentowej
Ryzyko walutowe
Na dzień 31 grudnia 2024 oraz 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiadała żadnych istotnych aktywów, pasywów oraz przyszłych płatności w walutach obcych, w związku z czym nie było potrzeby zawierania walutowych instrumentów pochodnych zabezpieczających.
Ryzyko stopy procentowej
Kredyty bankowe zaciągnięte przy zastosowaniu stałych stóp procentowych narażają Grupę na ryzyko wartości godziwej stopy procentowej. Kredyty i pożyczki zaciągnięte po zmiennych stopach procentowych powodują ryzyko przepływów pieniężnych. Według aktualnej struktury finansowania Grupa nie posiada kredytów o stałym oprocentowaniu. Obecnie Grupa posiada długoterminowe kredyty na zmienną stopę procentową, co powoduje ekspozycję na ryzyko przepływów pieniężnych. Ponadto Grupa posiada krótkoterminowe lokaty bankowe, środki pieniężne, z których wysokość zysku uzależniona jest od zmiany bazowych stóp procentowych i częściowo równoważy ryzyko przepływów pieniężnych z tytułu finansowania. Na datę bilansową Grupa nie posiadała długoterminowych instrumentów finansowych oprocentowanych wg stałej stopy procentowej.
Struktura instrumentów finansowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej na datę bilansową przedstawiała się następująco:
| Instrumenty zmiennoprocentowe | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa finansowe | 10 633 | 11 771 |
| Pasywa finansowe | 447 | 4 332 |
| Razem, netto | 11 080 | 16 103 |
Jako aktywa finansowe wykazane są oprocentowane aktywa finansowe, po wyłączeniach konsolidacyjnych tj. lokaty bankowe, środki pieniężne. Jako zobowiązania finansowe wykazane są oprocentowane zobowiązania finansowe, tj. zobowiązania z tytułu kredytu i pożyczki.
Analiza wrażliwości wysokości przepływów pieniężnych na zmianę stopy procentowej
Zmiana oprocentowania instrumentów finansowych opartych na zmiennej stopie procentowej wpływa bezpośrednio na wartość przychodów i kosztów finansowych. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany stóp procentowych na w/w wartości przy założeniu zmian oprocentowania o 100 punktów bazowych w górę i w dół. Analiza ta wykonana dla okresów dwunastu miesięcy kończących się 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 zakłada, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają stałe.
| Grupa Kapitałowa | Rachunek zysków i strat | Kapitał własny |
|---|---|---|
| Wzrost o 100 pb | Spadek o 100 pb | |
| 31 grudnia 2024 | ||
| Aktywa zmiennoprocentowe | 106,33 | (106,33) |
| Pasywa zmiennoprocentowe | 4,47 | (4,47) |
| Wrażliwość netto | 110,80 | (110,80) |
| 31 grudnia 2023 | ||
| Aktywa zmiennoprocentowe | 117,71 | (117,71) |
| Pasywa zmiennoprocentowe | 43,32 | (43,32) |
| Wrażliwość netto | 161,03 | (161,03) |
39.2. Ryzyko Kredytowe
Głównymi aktywami finansowymi Grupy Kapitałowej są środki na rachunkach bankowych, gotówka, należności z tytułu dostaw i usług, inne należności oraz inwestycje, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Grupy Kapitałowej jest przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w bilansie są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Spółek Grupy na podstawie doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Ryzyko kredytowe związane z funduszami płynnymi i pochodnymi instrumentami finansowymi jest ograniczone, ponieważ stronami transakcji są banki o ustalonej reputacji.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
40 Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
Grupa nie posiada znaczącej koncentracji ryzyka kredytowego. Ryzyko rozłożone jest na dużą ilość partnerów i klientów. Ponadto należy zauważyć, że należności dotyczące głównej działalności są w pełni zabezpieczone, gdyż wydanie przedmiotu sprzedaży następuje po zapłaceniu przez nabywców całkowitej ceny wynikającej z umowy przedwstępnej sprzedaży.
Struktura należności handlowych w podziale na okres przeterminowania przedstawiona jest w nocie poniżej:
| Należności finansowe dla Grupy Kapitałowej | Wartość bilansowa | 0-6 miesięcy | 6-12 miesięcy | 1-2 lata | 2-5 lat |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2024 | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 593 | 198 | 61 | 213 | 121 |
| Razem | 593 | 198 | 61 | 213 | 121 |
| 31 grudnia 2023 | |||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 1 000 | 810 | 139 | 38 | 13 |
| Razem | 1 000 | 810 | 139 | 38 | 13 |
39.3. Ryzyko Płynności
Ryzyko płynności jest związane z zagrożeniem, że Grupa nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań finansowych w terminie ich zapadalności.Celem Spółek z Grupy jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Spółek z Grupy. Podmioty z Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko zapotrzebowania na środki obrotowe w ostatniej fazie realizacji procesów inwestycyjnych, szczególnie w przypadku niedoszacowania budżetów przyjętych na początku realizacji projektów. Poniższa tabela przedstawia zobowiązania finansowe Grupy w rozbiciu na kontraktowe terminy zapadalności:
| Zobowiązania finansowe dla Grupy Kapitałowej | Wartość bilansowa | 0-6 miesięcy | 6-12 miesięcy | 1-2 lata | 2-5 lat |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2024 | |||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów | - | - | - | - | - |
| Obligacje własne wyemitowane | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 74 | 12 | 12 | 25 | 25 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 5 884 | 5 816 | 2 66 | - | - |
| Pozostałe zobowiązania | 901 | 901 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 373 | 62 | 63 | 125 | 123 |
| Razem | 7 232 | 6 791 | 77 | 216 | 148 |
| 31 grudnia 2023 | |||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 1 113 | - | - | 1 113 | - |
| Obligacje własne wyemitowane | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | 2 957 | 2 927 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 6 084 | 5 977 | 101 | 4 | 2 |
| Pozostałe zobowiązania | 3 950 | 3 950 | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 262 | 48 | 49 | 82 | 83 |
| Razem | 14 366 | 12 902 | 150 | 1 199 | 85 |
Zarządzanie płynnością Grupy odbywa się głównie poprzez:
● krótko, średnio i długo-terminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe plany krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc,
● dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb poszczególnych Spółek Grupy oraz analizy rynku,
● bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z bankami,
● bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z klientami,
● dywersyfikację źródeł finansowania prowadzonej działalności developerskiej.
-
Zarządzanie Kapitałem
Polityka Zarządu zakłada utrzymywanie silnej bazy kapitałowej w celu zachowania zaufania inwestorów, wierzycieli i rynku oraz w celu zapewnienia dalszego rozwoju działalności Spółki i Grupy Kapitałowej. Zarząd Grupy rekomenduje akcjonariuszom wypłatę dywidendy po zakończeniu poszczególnych projektów. Grupa nie posiada zdefiniowanego planu wykupu akcji własnych. Ani Grupa ani jej spółki zależne nie podlegają żadnym zewnętrznie określonym wymogom kapitałowym z wyjątkiem wymogów ustawowych określonych w Kodeksie Spółek Handlowych. -
Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych.
Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu zostały skorygowane o wyłączenia konsolidacyjne. „Pozostałe korekty”,” Pozostałe wpływy” i „Pozostałe wydatki” nie przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków z danego rodzaju działalności. -
Struktura zatrudnienia
W spółce Emitenta średnioroczne zatrudnienie wynosiło 15 osób – pracowników biurowych. Przeciętne zatrudnienie w pozostałych spółkach Grupy w okresie styczeń – grudzień 2024 r. wynosiło 11 osób, w tym pracownicy fizyczni - 1 osób. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
41 Grupa Triton Development
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej(w tys. zł)
-
Wynagrodzenie audytora
W okresie sprawozdawczym Emitent wypłacił firmie badającej sprawozdania finansowe za 2023 roku 62 tys. złotych brutto, a za przegląd za pierwsze półrocze 2024 roku 39 tys. złotych brutto oraz ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu i Rady Nadzorczej 7 tys. zł brutto. Pozostałe Spółki wypłaciły firmie badającej sprawozdania finansowe za 2023 rok 25 tys. złotych brutto. -
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
● W styczniu i marcu 2025 roku Emitent udzielił spółce zależnej Osiedle Kampinos Sp. z o.o. pożyczkę w wysokości 1 mln. zł.
● W styczniu 2025 roku Emitent otrzymał wynagrodzenie z tytułu ustanowienia zastawu na udziałach od spółki zależnej Triton Kampinos Sp. z o.o. w kwocie 806 tys. zł brutto.
● W marcu 2025 roku Emitent sprzedał do podmiotu powiązanego nieruchomość mieszkalną w wysokości 589 tys. złotych przy ul. Grójeckiej 194.
● W marcu 2025 roku Emitent otrzymał zwrot dopłaty do kapitału od spółki zależnej Triton Kampinos Sp. z o.o. w wysokości 1 mln złotych.
● W marcu 2025 roku Emitent sprzedał spółce zależnej Triton Development Sp. z o.o. udziały w nieruchomościach wspólnej osiedla w Starej Wsi według posiadanego udziału za cenę netto 251 tys. złotych.
● W marcu 2025 roku Spółka Triton Development Sp. z o.o. zakupiła od Emitenta udziały w nieruchomościach wspólnej osiedla w Starej Wsi według posiadanego udziału za cenę netto 251 tys. złotych.
● W marcu 2025 roku Spółka Triton Development Sp. z o.o. podpisała z Remonteria S.C. P. Niedziałkowski, Ł. Gębski z siedzibą w Warszawie umowę na wybudowanie zespołu segmentów mieszkalnych w osiedlu Triton Country w Starej Wsi za cenę 5.520 tys. złotych netto.
● W marcu 2025 roku Spółka zależna Triton Development Sp. z o.o. udzieliła do Spółki Triton Real Management Sp. z o.o. pożyczkę w wysokości 100 tys. złotych.
● W marcu 2025 roku Spółka zależna Triton Development Sp. z o.o. udzieliła do Spółki Triton Investment Sp. z o.o. pożyczkę w wysokości 150 tys. złotych.
● W marcu 2025 roku Spółka zależna Triton Investment Sp. z o.o. częściowo spłaciła pożyczkę udzieloną przez Spółkę Triton Property Sp. z o.o. w kwocie 119 tys. złotych wraz z odsetkami.
Po dniu bilansowym do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca inne niż wymienione powyżej istotne zdarzenia wpływające na sytuację majątkową i finansową spółek Grupy na dzień bilansowy. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.
42