Triton Development S.A. — Annual Report 2020

Apr 14, 2021

259400EX361KZAXTL620 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EX361KZAXTL620 2020-01-01 2020-12-31 ext:SupplementaryCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EX361KZAXTL620 2019-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EX361KZAXTL620 2019-12-31 ext:ReserveCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2019-01-01 ext:ReserveCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2019-12-31 ext:SupplementaryCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2019-01-01 ext:SupplementaryCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400EX361KZAXTL620 2019-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400EX361KZAXTL620 2020-12-31 ext:ReserveCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2020-12-31 ext:SupplementaryCapitalMember 259400EX361KZAXTL620 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400EX361KZAXTL620 2018-01-01 2018-12-31 259400EX361KZAXTL620 2019-01-01 259400EX361KZAXTL620 2020-01-01 259400EX361KZAXTL620 2019-12-31 259400EX361KZAXTL620 2020-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 259400EX361KZAXTL620 2019-01-01 2019-12-31 259400EX361KZAXTL620 2020-01-01 2020-12-31 TRITON DEVELOPMENT SPÓŁKA AKCYJNA SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU Warszawa, dnia 13.04.2021 r. SPIS TREŚCI I.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ Sprawozdanie z całkowitych dochodów 3 II.Sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 III.Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5 IV.Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6 V.Dodatkowe informacje i objaśnienia - noty 7 1.Informacje ogólne 7 2.Skład Zarządu Spółki 7 3.Skład Rady Nadzorczej Spółki 7 4.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 7 5.Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 7 6.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 7 7.Nowe standardy i interpretacje 8 8.Korekta błędu 8 9.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 9 10.Istotne zasady rachunkowości 9 11.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 15 12.Przychody i koszty 15 13.Podatek dochodowy 18 14.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS 20 15.Zysk przypadający na jedną akcję 20 16.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 21 17.Wartości niematerialne 22 18.Rzeczowe aktywa trwałe 23 19.Nieruchomości inwestycyjne 24 20.Prawo wieczystego użytkowania gruntów 25 21.Inwestycje długoterminowe 25 22.Aktywa finansowe 25 23.Zapasy 28 24.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 28 25.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 29 26.Rozliczenia międzyokresowe czynne 30 27.Aktywa przeznaczone do sprzedaży 30 28.Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały 30 29.Rezerwy 31 30.Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 31 31.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 32 32.Rozliczenia międzyokresowe przychodów 33 33.Zobowiązania i należności warunkowe 33 34.Informacje o podmiotach powiązanych 34 35.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 35 36.Zarządzanie kapitałem 37 37.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych. 37 38.Struktura zatrudnienia 37 39.Wynagrodzenie audytora 37 40.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 37 I. Rachunek zysków i strta oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. Nota 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 12.1 4 749 4 697 Koszt własny sprzedaży 12.2 1 521 2 159 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12.2 2 289 1 313 Wynik brutto ze sprzedaży 939 1 226 Koszty sprzedaży 12.2 13 17 Koszty ogólnego zarządu 12.2 3 157 3 255 Pozostałe przychody operacyjne 12.5 654 304 Pozostałe koszty operacyjne 12.6 824 253 Przychody finansowe netto 12.7 26 905 Koszty finansowe netto 12.8 612 99 Wynik brutto (2 987) (1 189) Podatek dochodowy 13 (25) 80 Wynik netto z działalności kontynuowanej (2 962) (1 269) Działalność zaniechana Wynik za okres z działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto za okres (2 962) (1 269) Inne całkowite dochody: Inne składniki całkowitych dochodów 0 0 Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów 0 0 Inne całkowite dochody netto 0 0 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES (2 962) (1 269) Zysk/(strata) netto w zł na jedną akcję – podstawowy z zysku za okres 15 (0,47) (0,20) – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej 15 (0,47) (0,20) – rozwodniony z zysku za okres 15 (0,47) (0,20) – rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej 15 (0,47) (0,20) ‎ II. Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 r. AKTYWA Nota Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Aktywa trwałe (długoterminowe) 68 452 67 828 Wartości niematerialne 17 0 0 Rzeczowe aktywa trwałe 18 275 394 Nieruchomości inwestycyjne 19 3 212 4 637 Inne inwestycje długoterminowe 21 206 206 Inne aktywa finansowe 22 64 679 62 509 Należności długoterminowe 24 0 0 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 13.1 80 82 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 14 726 18 827 Zapasy 23 13 174 15 583 Należności handlowe oraz pozostałe należności 24 728 1 269 Należności z tytułu podatku dochodowego 0 0 Inne aktywa finansowe 22 342 1 853 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 445 86 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 26 37 36 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 27 0 0 SUMA AKTYWÓW 83 178 86 655 PASYWA Kapitał własny 81 667 84 630 Kapitał podstawowy 28.1 25 458 25 458 Kapitał zapasowy 28.3 57 237 58 50 Kapitał rezerwowy 28.2 1 934 1 934 Zyski zatrzymane/Niepokryte straty 28.4 (2 962 ) (1 269) Zobowiązania długoterminowe 476 947 Kredyty i pożyczki 30 0 0 Inne zobowiązania finansowe 31 429 872 Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 31 0 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13.1 42 70 Rezerwa na świadczenia pracownicze 29 0 0 Pozostałe rezerwy 29 0 0 Rozliczenia międzyokresowe 32 5 5 Zobowiązania krótkoterminowe 1 035 1 078 Kredyty i pożyczki 30 342 121 Inne zobowiązania finansowe 31 93 84 Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 14,31 437 777 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Rezerwa na świadczenia pracownicze 29 97 46 Pozostałe rezerwy 29 66 5 Stan zobowiązań ogółem 1 511 2 025 SUMA PASYWÓW 83 178 86 655 ‎ III. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r. 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) (2962) (1 269) Korekty o pozycje: 963 (1 336) Amortyzacja 132 136 Przychody i koszty z tytułu odsetek (12) 35 Wynik na działalności inwestycyjnej 213 190 Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych 40 (868) Inne korekty 590 (829) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej przed zmianami majątku obrotowego (1 999) (2 605) Zmiana stanu zapasów 2 409 962 Zmiana stanu należności 541 (448) Zmiana stanu zobowiązań (709) 905 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 242 (1 186) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy: Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 12 27 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 1 212 1 080 Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat 1 968 3 190 Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej 58 6 Wydatki: Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (13) (146) Nabycie nieruchomości inwestycyjnych (12) (557) Udzielone pożyczki i dopłaty (3 250) (3 400) Inne wydatki inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (25) 200 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy: Wpływy z tytułu emisji akcji 0 0 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek i kredytów 342 120 Wpływy z innych źródeł finansowania 0 0 Wydatki: Spłata pożyczek i kredytów (120) (4 314) Spłata innych źródeł finansowania (66) (102) Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej (14) (2) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 142 (4 298) Środki pieniężne netto z działalności, razem 359 (5 284) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 359 (5 284) Środki pieniężne na początek okresu 86 5 370 Środki pieniężne na koniec okresu 445 86 IV. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2020 roku Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2020 r. 25 458 58 507 1 934 (1 269) 84 630 Inne całkowite dochody - - - - - Całkowity dochód za okres zakończony 31 grudnia 2020 r. - - - ( 2962) ( 2962) Rozliczenie wyniku z 2019 r. - (1 269) - 1 269 - Na dzień 31 grudnia 2020 r. 25 458 57 237 1 934 ( 2962) 81 667 za rok obrotowy zakończony dnia 31.12.2019 roku Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2019 r. 25 458 60 040 1 934 (1 533) 85 899 Inne całkowite dochody - - - - - Całkowity dochód za okres zakończony 31 grudnia 2019 r. - - - (1 269) (1 269) Rozliczenie wyniku z 2018 r. - (1 533) - 1 533 - Na dzień 31 grudnia 2019 r. 25 458 58 507 1 934 (1 269) 84 630 V. Dodatkowe informacje i objaśnienia - noty 1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe obejmuje rok zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku. Triton Development Spółka Akcyjna („Spółka” „Emitent”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 23 czerwca 1997 roku. Siedziba Spółki mieści się w Polsce w Warszawie, ul. Grójecka 194. Spółka prowadzi działaność gospodarczą na terenie Polski. Triton Development Spółka Akcyjna zarejestrowana jest w Polsce. W dniu 07 września 2001 roku Spółka Triton Development Spółka Akcyjna została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000023078. Spółka posiada numer NIP 5220000714 oraz symbol REGON: 012658003. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki Triton Development Spółka Akcyjna jest doradztwo w zakresie prowadzania działalności gospodarczej i zarządzania. Spółka realizuje swoją działalność w Polsce w Warszawie, przy ul. Królowej Aldony 21/2. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Triton Development Spółka Akcyjna należy do Grupy Triton Development. Triton Development Spółka Akcyjna jest podmiotem dominującym, który sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Nie występuje podmiot dominujący najwyższego szczebla Triton Development S.A. Nie występuje podmiot kontrolujący Triton Development S.A. W prezentowanym okresie nie nastąpiła zmiana jednostki sprawozdawczej w stosunku do roku ubiegłego. 2. Skład Zarządu Spółki Na dzień 31 grudnia 2020 roku skład osobowy Zarządu był następujący: Prezes Zarządu - Magdalena Szmagalska Wiceprezes Zarządu - Jacek Łuczak W roku 2020 nie było zmiany w składzie osobowym Zarządu. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie. 3. Skład Rady Nadzorczej Spółki Na dzień 31 grudnia 2020 roku skład osobowy Rady Nadzorczej był następujący: Przewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej - Marek Borzymowski - Cezary Banasiński Członek Rady Nadzorczej - Hubert Rozpędek Członek Rady Nadzorczej - Elwir Świętochowski Członek Rady Nadzorczej - Jan Włoch W czerwcu 2020 roku nastąpiła zmiana w składzie osobowym Rady Nadzorczej. Do składu Rady Nadzorczej dziewiątej kadencji został powołany Pan Elwir Świętochowski, natomiast swoją kadencję zakończył Pan Piotr Kwaśniewski. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład Rady Nadzorczej Spółki nie uległ zmianie. Członkowie Rady Nadzorczej zostali oddelegowani do pełnienia funkcji w Komitecie Audytu. 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w dniu 13 kwietnia 2021 roku i przekazane przez Zarząd do zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie. 5. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów i zobowiązań finansowych, które są wyceniane według wartości godziwej. Sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych („zł”, „PLN”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. ‎ W prezentowanym okresie w związku z ogłoszeniem stanu epidemii COVID-19 dokonano analizy wpływu epidemii na dynamikę i ilość sprzedawanych nieruchomości, terminowość realizacji inwestycji czy też dostępność i warunki finansowania inwestycji. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. 5.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) ‎ przyjętymi przez Unię Europejską i obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2020 roku. MSSF obejmują standardy ‎ i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”). 5.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych Walutą pomiaru Spółki i walutą sprawozdawczą sprawozdania finansowego jest złoty polski. 6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich nie było istotnych zmian stosowanych zasad rachunkowości. 7. Nowe standardy i interpretacje 7.1. Status zatwierdzenia standardów w Unii Europejskiej Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2019 roku. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego, chyba że standard lub interpretacja zakładały wyłącznie prospektywne zastosowanie. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2020 Następujące zmiany do istniejących standardów wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym spółki za 2020 rok: Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja istotności - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później), Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – definicja przedsięwzięcia - zatwierdzone w UE w dniu 21 kwietnia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później), Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - zatwierdzone w UE w dniu 15 stycznia 2020 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później), Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z Covid-19 (zatwierdzone w UE w dniu 9 października 2020 roku i obowiązujące najpóźniej od dnia 1 czerwca 2020 r. w odniesieniu do roku obrotowego rozpoczynającego się dnia 1 stycznia 2020 r. lub później), Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF - zatwierdzone w UE w dniu 29 listopada 2019 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później). Wyżej wymienione zmiany do istniejących standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki za 2020 rok. Informacje co do standardów, jakie zostały już wydane przez RMSR, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie: Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” zatwierdzone w UE w dniu 16 grudnia 2020 r. (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później), Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing” - Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Etap 2 zatwierdzone w UE w dniu 13 stycznia 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później). Wpływ powyższych zmian do istniejących standardów oraz przyjęta interpretacja na sprawozdanie finansowe jest aktualnie przedmiotem analizy Spółki. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku ani na dzień 31 grudnia 2019 roku. 8. Korekta błędu W sprawozdaniu roku bieżącego nie miały miejsca korekty błędów. 9. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 9.1. Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie: prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, obiektywne, sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczy szacunków przyjętych okresów amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, odpisów aktualizacyjnych, rezerw utworzonych na przewidywane koszty oraz na roszczenia i sprawy sądowe a także zobowiązań warunkowych. Szczegóły zostały przedstawione w odpowiednich notach. 9.2. Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na dzień 31 grudnia 2020 roku mogą zostać w przyszłości zmienione. Pozostałe szacunki niewpływające istotnie na sprawozdanie finansowe zostały opisane w następujących notach: Nota Rodzaj ujawnionej informacji 24 Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych Oszacowane na podstawie prawdopodobieństwa odzyskania należności . 13 Podatek dochodowy W celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego przyjęto koszty na podstawie otrzymanych dokumentów oraz szacunkowe, średnie koszty urlopów pracowniczych. Nie rozpoznano aktywów z tytułu podatku odroczonego w odniesieniu do pozycji, gdzie realizacja podatkowa jest wątpliwa. 22.1 Wartość godziwa instrumentów finansowych Wyceny wartości godziwej obligacji dokonano na podstawie skorygowanej ceny nabycia przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Do pożyczek zastosowano stopy procentowe wynikające z umów. 28 Rezerwy Do wyceny rezerwy dotyczących świadczeń urlopowych przyjęto ilość dni niewykorzystanego urlopu. Do wyceny rezerw na zobowiązania przyjęto dane z otrzymanych dokumentów. 10.2 Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego. 10. Istotne zasady rachunkowości 10.1. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Zasady dotyczące ujmowania i wyceny transakcji wyrażonych w walutach obcych zostały określone w MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”. Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane przez Spółkę na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień bilansowy przeszacowywane przy zastosowaniu średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski („NBP”) na koniec okresu sprawozdawczego. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji: – pozostałe przychody i koszty operacyjne - w przypadku operacji handlowych; – wynik na różnicach kursowych - w przypadku operacji finansowych. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym ‎ z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Poniżej przedstawiono kursy zastosowane do przeliczenia Wybranych danych finansowych. Do przeliczenia na EUR aktywów i pasywów przyjęto średni kurs EUR ogłoszony przez NBP obowiązujący na dzień 31.12.2020 r. ogłoszony w tabeli nr 255/A/NBP/2020 z dnia 31.12.2020 r. w wysokości 4,6148 złotych. Do przeliczenia na EUR pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średnią arytmetyczną kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego z 12 miesięcy 2020 roku w wysokości 4,4742 złotych. Najwyższy średni kurs EUR ogłoszony przez NBP w ciągu 2020 roku wynosił 4,6188 złote (tab. 213/A/NBP/2020 z dnia 30.10.2020 r). Najniższy średni kurs EUR ogłoszony przez NBP w ciągu 12 miesięcy 2020 roku wynosił 4,3010 złote (tab. 021/A/NBP/2020 z dnia 31.01.2020 r.). Do przeliczenia na EUR aktywów i pasywów przyjęto średni kurs EUR ogłoszony przez NBP obowiązujący na dzień 31.12.2019 r. ogłoszony w tabeli nr 251/A/NBP/2019 z dnia 31.12.2019 r. w wysokości 4,2585 złotych. Do przeliczenia na EUR pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych średnią arytmetyczną kursów EUR ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego z 12 miesięcy 2019 roku w wysokości 4,3018 złotych. 10.2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące ‎ z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane ‎ z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Budynki i lokale 40 lat Maszyny i urządzenia techniczne 1 – 10 lat Urządzenia biurowe 1 – 5 lat Środki transportu 2,5 – 7 lat Komputery 1 – 3 lat Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałe koszty operacyjne. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. W 2019 roku została przeprowadzona inwentaryzacja środków trwałych. 10.3. Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, ‎ i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia, która podlega corocznej weryfikacji. W przypadku, kiedy wycena wykaże, ze wartość odzyskiwalna jest niższa niż cena nabycia, dokonywany jest odpis aktualizujący w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej ‎ z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia nieruchomości do lub z nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez rozpoczęcie lub zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela, zawarcie umowy leasingu operacyjnego, rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości do sprzedaży. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przez właściciela lub do zapasów, nie występują zmiany wartości bilansowej nieruchomości inwestycyjnej oraz nie występują zmiany ceny nabycia. 10.4. Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe ‎ i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. W przypadku leasingu gruntu, jeżeli nie przewiduje się przeniesienia tytułu prawnego na leasingobiorcę przed końcem okresu leasingu, klasyfikowany jest jako leasing operacyjny. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego rozliczane są w koszty metodą liniową przez okres leasingu. Z dniem 01.01.2019 prawo użytkowania wieczystego gruntu na podstawie ustawy z dnia 20 lipca 2018 o przekształceniu prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe uległo przekształceniu w prawo własności. Zgodnie z MSSF 16 Spółka dokonała analizy umowy wynajmu biura pod kątem kwalifikacji umowy jako leasing finansowy. Po przeprowadzonej analizie ww. umowa wynajmu nieruchomości została zakwalifikowana jako leasing krótkoterminowy według MSSF 16. Klasyfikacja umowy jako leasing krótkoterminowy odbyła się na podstawie poniższych informacji: Umowa zawarta jest na czas nieokreślony. Z uwagi na specyfikę branży deweloperskiej Spółka szacuje, że przewidywany okresu najmu może wynosić do 12 miesięcy, ponieważ w zależności od miejsca realizowanego projektu może zajść potrzeba prowadzenia biura bliżej realizowanej inwestycji. Zarówno najemca jak i wynajmujący mają prawo wypowiedzenia umowy bez uzyskania zezwolenia drugiej strony, tym samym zgodnie z MSSF 16 (paragraf B34) w takiej sytuacji leasing przestaje być egzekwowalny, a określenie okresu egzekwowalności umowy jest elementem potrzebnym do określenia okresu leasingu. Wypowiedzenie umowy przez każdą ze stron nie wiąże się z naliczeniem kary pieniężnej. Wypowiedzenie umowy nie powoduje u najemcy negatywnych skutków w prowadzonej działalności gospodarczej. Brak negatywnych skutków w prowadzonej działalności gospodarczej należy rozumieć m.in. jako brak zwiększonych kosztów związanych z wynajmem nowego lokalu – cena wynajmu obecnego lokalu nie jest ceną okazjonalną, ponieważ została ustalona na podstawie wyceny rynkowej. Spółka nie poniosła znaczących nakładów na przystosowanie obecnie wynajmowanej nieruchomości na potrzeby biura, obecna lokalizacja biura nie ma wpływu na prowadzoną przez Spółkę działalność gospodarczą. 10.5. Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące ‎ z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Spółka ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące ‎ na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej ‎ na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się ‎ w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych ocenia się co roku, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. Okresy użytkowania są także poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane z efektem od początku roku obrotowego. 10.6. Odzyskiwalna wartość aktywów długoterminowych Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje oceny aktywów pod kątem istnienia przesłanek wskazujących na utratę ich wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Spółka dokonuje formalnego oszacowania wartości odzyskiwalnej. W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna jest jedną z dwóch wartości w zależności od tego, która z nich jest wyższa: wartością godziwą pomniejszoną o koszty zbycia lub wartością użytkową danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 10.7. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego ‎ lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony. Aktywa finansowe Spółka klasyfikuje do następujących kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zobowiązania finansowe dzielone są na: zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie. Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Spółka określa klasyfikacje swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień bilansowy. Aktywa finansowe Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji ‎ z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której te aktywa finansowe wynikają. Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych). W przypadku instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości, bierze się pod uwagę między innymi znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru wartościowego poniżej kosztu. Pożyczki i należności Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia sprawozdawczego). Pożyczki długoterminowe są wyceniane na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia. Do grupy tej Spółka zalicza głównie należności handlowe, pożyczki oraz nabyte, nienotowane instrumenty dłużne. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach ‎ oraz ustalonym terminie zapadalności, co do których Spółka posiada zamiar i możliwość utrzymywania do upływu zapadalności. Spółka zalicza ‎ do tej kategorii nabyte instrumenty dłużne. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są na każdy dzień sprawozdawczy w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika. Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania finansowe, niezliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się ‎ do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej Spółka zalicza głównie papiery dłużne. Zobowiązania zaliczone do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. 10.8. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, ‎ jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób: Zaliczki na dostawy –Nominalna wartość zaliczek wpłaconych na poczet dostaw towarów Towary –w cenie nabycia ustalonej metodą FIFO lub szczegółowej identyfikacji rzeczywistych cen nabycia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym przez Spółkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje. Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona ‎ o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są ‎ w rachunku zysków i strat w pozycji „Koszt własny sprzedaży”. Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie kosztu własnego sprzedaży. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem aktualizującym. 10.9. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Spółka nie nalicza odsetek od należności przeterminowanych. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpis z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług tworzy się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można otrzymać wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków umownych. Ocena, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości należności przeprowadzana jest na bieżąco, po powzięciu informacji o wystąpieniu obiektywnego dowodu, który może determinować utratę wartości, nie rzadziej niż na koniec kwartału. Jeżeli istnieją obiektywne dowody, że nastąpiła utrata wartości należności wykazywanych według zamortyzowanego kosztu, kwota straty z tytułu utraty wartości ustalana jest jako różnica pomiędzy wartością bilansową aktywa i wartością bieżącą przyszłych strumieni pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o efektywną stopę procentową. Prawdopodobieństwo uzyskania przyszłych strumieni pieniężnych ustalone jest w oparciu o analizę danych historycznych. Kwota odpisów może ulec zmniejszeniu w przypadku posiadania przez Zarząd wiarygodnych dokumentów, z których wynika, iż należności zostały zabezpieczone i ich zapłata jest wysoce prawdopodobna. W szczególności dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości 100% w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości, do wysokości nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem, od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli masa dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości roszczenia, kwestionowane przez dłużników oraz z zapłatą których dłużnik zalega do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innymi zabezpieczeniami, jeśli ocena sytuacji gospodarczej i finansowej dłużnika wskazuje, że spłata należności w umownej kwocie w najbliższym półroczu nie jest możliwa, stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego w wysokości tych kwot do czasu ich otrzymania lub odpisania, przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wiarygodnie oszacowanej kwocie odpisu na nieściągalne należności, należnych odsetek za zwłokę w zapłacie, należności, których termin wymagalności zapłaty na dzień bilansowy przekroczył 180 dni, o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności. Spółka dokonała analizy wpływu MSSF 9 na wysokość odpisów aktualizujących wartość należności. W wyniku przeprowadzonej analizy Spółka doszła do wniosku, że zastosowanie modelu oczekiwanych strat kredytowych nie miałoby istotnego wpływu na wysokość tworzonych odpisów aktualizujących wartość należności. W związku z tym zdecydowano o kontunuowaniu dotychczasowego modelu opartego na bieżącej analizie dowodów determinujących utratę wartości należności. Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości uległa zmniejszeniu, a wzrost wartości aktywa finansowego może być przypisany do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. W wyniku odwrócenia odpisu wartość bilansowa aktywów finansowych nie może przekraczać wysokości zamortyzowanego kosztu, jaki zostałby ustalony, gdyby uprzednio nie ujęto odpisu z tytułu utraty wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat jako zmniejszenie pozostałych kosztów operacyjnych. 10.10. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe ‎ o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 10.11. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe dostępne do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie, których sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, są klasyfikowane w bilansie jako aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. Składniki majątku zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. 10.12. Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Umowy Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości wykazywanej w Statucie Spółki i Krajowym Rejestrze Sądowym. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Akcje własne oraz należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitału własnego Spółki. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje kapitał powstały w wyniku rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej. Zyski zatrzymane stanowią: kapitał zapasowy oraz kapitały rezerwowe tworzone z zysku za kolejne lata, niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. 10.13. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki są wyceniane na dzień bilansowy jako kwota pozostała do spłaty powiększona o naliczone odsetki. Koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki są ujmowane w czynnych rozliczeniach międzyokresowych i są rozliczane w czasie zgodnie z okresem trwania umowy. 10.14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań, spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. Zobowiązania finansowe inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych ‎ o terminie płatności do 365 dni wycena ta odpowiada kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania nie zaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 10.15. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, ‎ i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, ‎ że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. ‎ W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca ‎ na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 10.16. Świadczenia pracownicze Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych. Spółka nie tworzy rezerw na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych . Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane przez obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności konkurencyjnej wobec pracodawcy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów aktualizowana jest na ostatni dzień roku obrotowego. Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie ustania stosunku pracy. 10.17. Przychody Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją ‎ oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i podatek akcyzowy oraz rabaty (dyskonta, premie, bonusy). Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż 365 dni). W przypadku ujmowania przychodów w wartości zdyskontowanej, wartość dyskonta jest odnoszona stosownie do upływu czasu jako zwiększenie wartości należności, a drugostronnie jako przychody finansowe. Różnice kursowe powstałe przy realizacji oraz wycenie bilansowej należności z tytułu dostaw i usług korygują przychody ze sprzedaży. Różnice kursowe powstałe przy realizacji oraz wycenie bilansowej zobowiązań z tytułu dostaw i usług korygują koszt własny sprzedaży. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej. 10.17.1. Sprzedaż towarów i przychodów Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy ‎ oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. 10.17.2. Świadczenie usług Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. 10.17.3. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. 10.17.4. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 10.17.5. Przychody z tytułu wynajmu Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do zawartych umów. 10.17.6. Podatek dochodowy Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną ‎ w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej, a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe dodatnie różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, są ujmowane, jako rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i są zaliczane do rezerw na zobowiązania. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe ujemne różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, są zaliczane do czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu zasady ostrożności, jeżeli istnieje pewność rozliczenia tych różnic w ciągu następnego roku i kolejnych lat obrotowych. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie i nie można ich kompensować, chyba że istnieje tytuł uprawniający do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Odroczony podatek dochodowy stanowiący różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wykazywany jest w rachunku zysków i strat w pozycji obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu ‎ o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. 10.17.7. Zysk netto na udział Zysk netto na udział dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę udziałów w danym okresie sprawozdawczym. Spółka nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na udział, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne udziały zwykłe. 11. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią składową jednostki: a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Działalność Spółki jest jednorodna pod względem rodzaju wytwarzanych produktów i świadczonych usług, znaczących klientów i otoczenia prawnego, dlatego podjęła ona decyzję o niezamieszczaniu raportu dotyczącego segmentów operacyjnych. 12. Przychody i koszty 12.1. Przychody 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług 1 766 4 229 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 983 468 Razem przychody z działalności podstawowej 4 749 4 697 Pozostałe przychody operacyjne 654 304 Razem przychody operacyjne 5 403 5 001 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody z realizacji inwestycji 1 212 3 675 Wynagrodzenie prowizyjne z tytułu prowadzenia działalności developerskiej - - Wynagrodzenie za ustanowienie zabezpieczenia finansowego - - Usługi zarządcze, doradcze, księgowe, sekretarskie 334 324 Czynsz i inne opłaty 204 223 Pozostałe 16 7 Razem przychody ze sprzedaży produktów i usług, razem 1 766 4 229 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów 2 980 467 Przychody ze sprzedaży materiałów 3 1 Pozostałe - - Razem przychody ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 2 983 468 12.2. Koszty według rodzaju 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Koszty działalności podstawowej według rodzaju: Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 132 136 Zużycie materiałów i energii 206 226 Usługi obce 1 285 1 396 Podatki i opłaty 25 70 Wynagrodzenia 1 231 1 183 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 219 215 Pozostałe koszty, w tym 72 46 - podróże służbowe - - - ubezpieczenia majątkowe i osobowe 22 27 - reklama niepubliczna i reprezentacja - - - inne koszty działalności operacyjnej 30 19 Razem koszty rodzajowe 3 170 3 272 Zmiana stanu produktów, produkcji w roku i rozliczeń międzyokresowych (+) (1 521) (2 159) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (+) 2 289 1 312 Koszty sprzedaży (+) 13 17 Koszty ogólnego zarządu (+) 3 157 3 255 Koszt własny sprzedaży (+) 1 521 2 159 Łącznie koszt własny sprzedaży i koszty administracyjne 5 459 4 584 12.3. Koszty świadczeń pracowniczych 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Koszty świadczeń pracowniczych: Koszty wynagrodzeń 1 231 1 183 Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń 219 215 Koszty przyszłych świadczeń (rezerw) z tytułu odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych i tym podobnych świadczeń pracowniczych (+/-) - - Razem koszty świadczeń pracowniczych 1 450 1 398 Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów pracowniczych wykazywane są w pozostałych kosztach lub przychodach operacyjnych. 12.4. Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych oraz odpisy aktualizujące ujęte w rachunku zysków i strat 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży Amortyzacja środków trwałych - - Amortyzacja wartości niematerialnych - - Trwała utrata wartości - - Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - prawo wieczystego użytkowania - - Pozycje ujęte w kosztach administracyjnych Amortyzacja środków trwałych 132 136 Amortyzacja wartości niematerialnych - - Trwała utrata wartości - - Amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych - prawo wieczystego użytkowania - - Razem koszty amortyzacji 132 136 12.5. Pozostałe przychody operacyjne 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Przychody operacyjne Przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 12 27 Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartości niematerialne - - Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartość rzeczowych aktywów trwałych - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 26 15 Umorzone zobowiązania - - Otrzymane kary i odszkodowania - - Zwrot kosztów sądowych przez odbiorcę i należności odzyskane w drodze egzekucji - - Wyksięgowanie opłaty przekształceniowej dot. sprzedanych nieruchomości 358 30 Przychody z tytułu refaktur 189 231 Inne 69 1 Razem pozostałe przychody operacyjne 654 304 Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Razem pozostałe przychody operacyjne wykazane w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów 654 304 W sprawozdaniu z całkowitych dochodów pozostałe przychody operacyjne wykazywane są wynikowo. 12.6. Pozostałe koszty operacyjne 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Pozostałe koszty operacyjne Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Odpis aktualizujący wartości niematerialne - - Odpis aktualizujący wartość rzeczowych aktywów trwałych - - Odpisy aktualizujące wartość zapasów 580 - Umorzone należności - - Nieodpłatne przekazanie - - Koszty analiz i rozpoznania inwestycji - - Kary i odszkodowania Rezerwa na przyszłe zobowiązania z tyt.niewykorzystanych urlopów Koszty z tytułu refaktur 189 231 Inne 55 22 Razem pozostałe koszty operacyjne 824 253 Wartość netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Razem pozostałe koszty operacyjne wykazane w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów 824 253 W sprawozdaniu z całkowitych dochodów pozostałe koszty operacyjne wykazywane są wynikowo. 12.7. Przychody finansowe Nota 12.7 Przychody finansowe 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek 26 76 - lokaty bankowe - 6 - pożyczki, obligacje 26 70 Przychody ze zbycia papierów wartościowych - - Przychody ze zbycia udziałów i akcji - - Przychody ze zbycia nieruchomości inwestycyjnej - - Pozostałe - 829 Razem przychody finansowe 26 905 W sprawozdaniu z całkowitych dochodów pozostałe przychody finansowe wykazywane są wynikowo. 12.8. Koszty finansowe 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek 13 90 - z tytułu kredytów i pożyczek 1 72 - z tytułu leasingu finansowego 11 16 - dotyczące zobowiązań handlowych 1 1 - pozostałe - 1 Koszt ze zbycia papierów wartościowych - - Koszt własny sprzedanych udziałów i akcji - - Koszt własny sprzedanej nieruchomości inwestycyjnej - - Koszt własny sprzedanych papierów wartościowych - - Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych 590 - Pozostałe 9 9 Razem koszty finansowe 612 99 W sprawozdaniu z całkowitych dochodów pozostałe koszty finansowe wykazywane są wynikowo. 13. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku przedstawiają się następująco: 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Bieżący podatek dochodowy - - Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego - - Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy (25) 80 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (25) 80 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (25) 80 Inne całkowite dochody/Kapitał Bieżący podatek dochodowy - - Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału udziałowego/akcyjnego - - Odroczony podatek dochodowy - - Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - - Podatek od rozliczonych w ciągu roku instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne - - Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w kapitale własnym - - Uzgodnienie podstawy opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zysku brutto wykazanego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (2 987) (1 189) Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej - - Zysk /(strata) przed opodatkowaniem (2 987) (1 189) Przychody nie będące podstawą do opodatkowania (148) (1 586) Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 1 496 399 Straty podatkowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Wykorzystanie uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych - - Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Pozostałe - - Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego (1 639) (2 376) Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% - - Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat (25) 80 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej - - Straty podatkowe wygenerowane przez Emitenta do wykorzystania w okresie najbliższych 5 lat 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Straty powstałe w latach: 2016 812 812 2017 998 998 2018 1 238 1 238 2019 2 376 2 376 2020 1 639 - Łącznie straty podatkowe do wykorzystania w przyszłych okresach 7 063 5 424 13.1. Odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzone w związku z występowaniem przejściowych ujemnych różnic między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot podlegających odliczeniu podatkowemu w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe ujemne różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, jako aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, są zaliczane do czynnych rozliczeń międzyokresowych przy uwzględnieniu zasady ostrożności, jeżeli istnieje pewność rozliczenia tych różnic w ciągu następnego roku i kolejnych lat obrotowych. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy, tworzoną na przejściowe dodatnie różnice między wartością bilansową danego składnika aktywów lub zobowiązań jednostki gospodarczej, a jego wartością podatkową, które spowodują powstanie kwot do opodatkowania uwzględnianych w toku ustalania dochodu do opodatkowania (straty podatkowej) w przyszłych okresach, gdy wartość bilansowa składnika aktywów lub zobowiązań zostanie zrealizowana lub rozliczona. Przejściowe dodatnie różnice pomnożone przez stawkę podatku obowiązującą w następnym roku obrotowym, są ujmowane jako rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego i są zaliczane do rezerw na zobowiązania. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie i nie można ich kompensować, chyba że istnieje tytuł uprawniający do ich jednoczesnego uwzględniania przy obliczaniu kwoty zobowiązania podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na kapitał własny. Odroczony podatek dochodowy stanowiący różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego wykazywany jest w rachunku zysków i strat w pozycji obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego. Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony Rok zakończony 31.12.2020 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rzeczowe aktywa trwałe - 38 Nieruchomości inwestycyjne - - Wartości niematerialne - - Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych ‎ i stowarzyszonych - - Pozostałe aktywa finansowe - - Należności długoterminowe - - Zapasy - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - - Należności z tytułu podatku dochodowego - - Rozliczenia międzyokresowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Pozostałe aktywa finansowe - - Kredyty i pożyczki - 4 Rezerwy 31 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - Pozostałe zobowiązania finansowe 49 - Pozostałe - - Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 80 42 Odpis aktualizujący wartość aktywa - - Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 80 42 Aktywa/rezerwa z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwa na podatek odroczony Rok zakończony 31.12.2019 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rzeczowe aktywa trwałe - 60 Nieruchomości inwestycyjne - - Wartości niematerialne - - Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych ‎ i stowarzyszonych - - Pozostałe aktywa finansowe - - Należności długoterminowe - - Zapasy - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności - - Należności z tytułu podatku dochodowego - - Rozliczenia międzyokresowe - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - - Pozostałe aktywa finansowe - - Kredyty i pożyczki - 10 Rezerwy 18 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - - Pozostałe zobowiązania finansowe 64 - Pozostałe - - Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego 82 70 Odpis aktualizujący wartość aktywa - - Aktywa / rezerwa z tytułu podatku odroczonego wykazane w bilansie 82 70 14. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Obecnie Spółka nie ma obowiązku tworzenia takiego funduszu, natomiast pozostałe z poprzednich lat środki Funduszu Spółka wykorzystuje sporadycznie poprzez subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. W związku z powyższym, saldo netto wynosi 93 tys. złotych. Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu. 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Środki trwałe wniesione do Funduszu - - Pożyczki udzielone pracownikom - - Środki pieniężne - - Zobowiązania z tytułu ZFŚS 93 101 Saldo po skompensowaniu 93 101 Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym - - 15. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy Spółki ‎ przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na akcjonariuszy Spółki ‎ przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w ciągu okresu oraz planowanych do wyemitowania. W okresie sprawozdawczym nie występowało rozwodnienie zysku. ‎ Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego zysku na jedną akcję: 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (2 962) (1 269) Strata na działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto (2 962) (1 269) 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję 6 364 523 6 364 523 Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 6 364 523 6 364 523 W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji. Podstawowy zysk na akcję 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) netto (2 962) (1 269) Średnioważona liczba akcji 6 364 523 6 364 523 Podstawowy zysk (strata) na akcję (zł/akcję) (0,47) (0,20) Rozwodniony zysk na akcję 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję (2 962) (1 269) Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję 6 364 523 6 364 523 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł/akcję) (0,47) (0,20) Podstawowy zysk na akcję z działalności kontynuowanej 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (2 962) (1 269) Średnioważona liczba akcji zwykłych 6 364 523 6 364 523 Podstawowy zysk na akcję (zł/akcję) (0,47) (0,20) Rozwodniony zysk na akcję z działalności kontynuowanej 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję z działalności kontynuowanej (2 962) (1 269) Skorygowana średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję 6 364 523 6 364 523 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (zł/akcję) (0,47) (0,20) 16. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka nie wypłacała i nie deklarowała do wypłaty dywidendy w i za lata 2020 i 2019. ‎ 17. Wartości niematerialne Tabela ruchu wartości niematerialnych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2019 roku Koszty zakończonych prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje itp. w tym: Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu - 48 48 - 48 Zwiększenie wartości - zakup - - - - - Zmniejszenie wartości - likwidacja - 12 12 12 Wartość brutto na koniec okresu - 36 36 - 36 Skumulowana amortyzacja na początek okresu - 48 48 - 48 Umorzenie za bieżący okres - - - - - Zmniejszenie umorzenia - likwidacja - 12 12 - 12 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu - 36 36 - 36 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - Zmniejszenie wartości - reklasyfikacja - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - Tabela ruchu wartości niematerialnych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2019 roku Koszty zakończonych prac rozwojowych Nabyte koncesje, patenty, licencje itp. w tym: Oprogramowanie komputerowe Inne wartości niematerialne Razem Wartość brutto na początek okresu 60 60 - 60 Zwiększenie wartości - zakup - - - - - Zmniejszenie wartości - likwidacja - 12 12 12 Wartość brutto na koniec okresu - 48 48 - 48 Skumulowana amortyzacja na początek okresu - 60 60 - 60 Umorzenie za bieżący okres - - - - - Zmniejszenie umorzenia - likwidacja - 12 12 - 12 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu - 48 48 - 48 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - Zmniejszenie wartości - reklasyfikacja - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - Wartość netto na koniec okresu - - - - - 18. Rzeczowe aktywa trwałe Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Środki trwałe, w tym: 275 394 - grunty - - - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 27 31 - urządzenia techniczne i maszyny 20 17 - środki transportu 201 313 - inne środki trwałe 27 33 - środki trwałe w budowie - - - zaliczki na środki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe, razem, w tym: 275 394 Tabela ruchu środków trwałych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2020 roku Grunty Budynki i lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto na początek okresu - 47 195 1 391 237 1 870 Zwiększenie wartości - zakup - - 13 - - 13 Zwiększenie wartości - rozliczenie inwestycji - - - - - - Zmniejszenie wartości - sprzedaż - - - 57 - 57 Zmniejszenie wartości - likwidacja - - - - - - Wartość brutto na koniec okresu - 47 208 1 334 237 1 826 Skumulowana amortyzacja na początek okresu - 16 178 1 078 204 1 476 Umorzenie za bieżący okres - 4 10 112 6 132 Zmniejszenie umorzenia - sprzedaz - - - 57 57 Zmniejszenie umorzenia - likwidacja - - - - - - Skumulowana amortyzacja na koniec okresu - 20 188 1 133 210 1 551 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - Wycofanie odpisu - sprzedaż - - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Na koniec okresu - 27 20 201 27 275 Tabela ruchu środków trwałych w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2019 roku Grunty Budynki i lokale Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe razem Wartość brutto na początek okresu - 47 284 1 336 351 2 018 Zwiększenie wartości - zakup - - - 146 - 146 Zwiększenie wartości - rozliczenie inwestycji - - - - - - Zmniejszenie wartości - likwidacja - - - 91 - 91 Zmniejszenie wartości - inne - - 89 - 114 203 Wartość brutto na koniec okresu - 47 195 1 391 237 1 870 Skumulowana amortyzacja na początek okresu - 11 236 1 061 314 1 622 Umorzenie za bieżący okres - 5 18 108 4 135 Zmniejszenie umorzenia - likwidacja - - - 91 91 Zmniejszenie umorzenia - inne - - 76 - 114 190 Skumulowana amortyzacja na koniec okresu - 16 178 1 078 204 1 476 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - Wycofanie odpisu - sprzedaż - - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - Na koniec okresu - 31 17 313 33 394 Wartość bilansowa maszyn i urządzeń użytkowanych na dzień 31 grudnia 2020 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy ‎ z opcją zakupu wynosi 201 tys. złotych (na 31 grudnia 2019 roku: 314 złotych). Wartość brutto środków trwałych całkowicie umorzonych, ale nadal użytkowanych na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 1.098 tys. złotych (stan na dzień ‎ 31 grudnia 2019 roku: 1.143 tys. zł). Środki trwałe całkowicie umorzone, ale nadal użytkowane, to środki transportu oraz środki trwałe o jednostkowej niskiej wartości, takie jak niskocenne wyposażenie. 19. Nieruchomości inwestycyjne Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Na początek okresu 4 637 5 364 - grunty 1 214 800 - budynki, lokale 3 423 4 564 Zwiększenia 12 557 - grunty - 414 - zakup - 414 - budynki, lokale 12 143 - zakup - 143 Zmniejszenia 1 437 1 284 - grunty 177 - - sprzedaż 177 - - budynki, lokale 1 260 1 284 - sprzedaż 1 260 1 284 Na koniec okresu 3 212 4 637 - grunty 1 037 1 214 - budynki, lokale 2 175 3 423 Nieruchomości inwestycyjne zostały wykazane według cen nabycia. Wartość godziwa nieruchomości zostały ustalone w oparciu przeprowadzone testy na utratę wartości aktywów z wykorzystaniem posiadanych przez Spółkę operatów szacunkowych dla tych nieruchomości. Szacowana wartość godziwa wszystkich nieruchomości inwestycyjnych należących do Spółki, wynosiła 6 941 tys. złotych, a ich sumaryczna wartość księgowa wynosiła 3 212 tys. złotych. Poniżej przedstawiono wpływ nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą nieruchomości w zależności od przyjętej techniki wyceny Zastosowana technika wyceny Nieobserwowalne dane wejściowe Zależność pomiędzy nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Nieruchomości gruntowe Podejście porównawcze - Lokalizacja Czynniki te miały wpływ na wartość współczynnika korygującego przyjętego w wycenie wartości godziwej nieruchomości, wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości - Stan zagospodarowania - Powierzchnia - Średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych Budynki i Lokale Podejście porównawcze - Lokalizacja Czynniki te miały wpływ na wartość współczynnika korygującego przyjętego w wycenie wartości godziwej nieruchomości, wzrost ceny rynkowej nieruchomości porównywalnych spowoduje wzrost wartości godziwej nieruchomości - Stan nieruchomości - Powierzchnia - Średnia cena rynkowa nieruchomości porównywalnych Szczegóły dotyczące hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz 31 grudnia 2019 roku: Stan na 31.12.2020 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne 3 212 - - 3 212 Nieruchomości Gruntowe 1 037 - - 1 037 Budynki i Lokale 2 175 - - 2 175 Stan na 31.12.2019 Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Nieruchomości inwestycyjne 4 637 - - 4 637 Nieruchomości Gruntowe 1 214 - - 1 214 Budynki i Lokale 3 423 - - 3 423 Poziom 1 - ceny notowań rynkowych z aktywnych rynków dla identycznych aktywów i zobowiązań; Poziom 2 - ceny z aktywnych rynków, lecz inne niż ceny notowań rynkowych - ustalane bezpośrednio (poprzez porównanie z faktycznymi transakcjami) lub pośrednio (poprzez techniki wyceny bazujące na faktycznych transakcjach); Poziom 3 - ceny niepochodzące z aktywnych rynków. Nie nastąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie roku obrotowego. Na dzień sporządzania sprawozdania finansowego nie występowały żadne ograniczenia w rozporządzaniu przez Spółkę nieruchomościami inwestycyjnymi, czerpaniu korzyści ekonomicznych z tytułu czynszu czy zbyciu wyżej wymienionych nieruchomości. 20. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała lokale o łącznej powierzchni 312,47 m2 z którymi związane były prawa do udziałów w wieczystym użytkowaniu gruntów na których posadowione są budynki z tymi lokalami. Z dniem 1 stycznia 2019 r. prawo użytkowania wieczystego gruntów, na których stoją ww. nieruchomości uległo przekształceniu w prawo własności. ‎ Z tego tytułu Spółka będzie wnosić przez 99 lat roczną opłatę przekształceniową w łącznej wysokości 7 tys. złotych. 21. Inwestycje długoterminowe Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Inne inwestycje długoterminowe wg rodzaju: 206 206 - środki transportu (samochód zabytkowy) 206 206 Inne inwestycje długoterminowe, w tym: 206 206 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Na początek okresu 206 206 Na koniec okresu 206 206 22. Aktywa finansowe Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Udziały i akcje Udziały w spółkach zależnych 34 247 31 548 Udziały w spółkach stowarzyszonych - - Odpisy z tytułu utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat - - Pozostałe - - Razem udziały i akcje 34 247 31 548 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) Pożyczki udzielone 51 - Obligacje pożyczkowe - - Pożyczki dla Zarządu - - Depozyty zabezpieczające - - Pozostałe należności 30 381 30 961 Inne - - Razem pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 30 432 30 961 Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe) Instrumenty kapitałowe - - Instrumenty dłużne - - Pożyczki udzielone 342 1 853 Inne - - Razem pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe 342 1 853 Razem aktywa finansowe 65 021 64 362 długoterminowe 64 679 62 509 krótkoterminowe 342 1 853 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Na początek okresu 64 362 63 274 - udziały i akcje 31 548 31 548 - w jednostkach podporządkowanych 31 548 31 548 - w pozostałych jednostkach - - - udzielone pożyczki 1 853 104 - w jednostkach podporządkowanych 1 853 104 - pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 30 961 31 622 - obligacje pożyczkowe - - - pozostałe należności - dopłaty do kapitałów 30 961 31 622 - pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - - Zwiększenia 3 275 3 471 - udziały i akcje 2 700 - - w jednostkach podporządkowanych 2 700 - - udzielone pożyczki 75 2 771 - w jednostkach podporządkowanych 75 2 771 - pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 500 700 - pozostałe należności - dopłaty do kapitałów 500 700 Zmniejszenia 2 026 3 212 - spłacone pożyczki 1 536 1 022 - w jednostkach podporządkowanych 1 536 1 022 - w pozostałych jednostkach - - - pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 490 2 190 - obligacje pożyczkowe - pozostałe należności - dopłaty do kapitałów 490 2 190 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe Na początek okresu - - - udziały i akcje - - - pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - - Zwiększenia 590 944 - udziały i akcje - - - w jednostkach podporządkowanych - - - w pozostałych jednostkach - - - pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 590 944 - pozostałe należności - dopłaty do kapitałów 590 944 Zmniejszenia - 1 773 - udziały i akcje - - - w jednostkach podporządkowanych - - - w pozostałych jednostkach - pozostałe aktywa finansowe długoterminowe - 1 773 - pozostałe należności - dopłaty do kapitałów - 1 773 Na koniec okresu 590 (829) - udziały i akcje - - - pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 590 (829) Aktywa finansowe netto na koniec okresu 65 021 64 362 - udziały i akcje 34 248 31 548 - w jednostkach podporządkowanych 34 248 31 548 - w pozostałych jednostkach - - - udzielone pożyczki 392 1 853 - w jednostkach podporządkowanych 392 1 853 - pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 30 381 30 961 - obligacje pożyczkowe - - - pozostałe należności - dopłaty do kapitałów 30 381 30 961 - pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe - - W prezentowanym okresie Emitent na podstawie przeprowadzonych testów na utratę wartości aktywów dokonał aktualizacji odpisu na dopłaty do kapitału w jednostce zależnej. Wykaz spółek, w których Emitent posiada ponad 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów został przedstawiony: a)Informacje o jednostce zależnej Triton Investment Sp. z o.o. Triton Investment Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (poprzednia nazwa: AS Motors Investment Sp. z o.o.) z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa, zarejestrowana pod numerem KRS 0000209227 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy; NIP: 725-17-76-569; REGON: 472286829. W okresie sprawozdawczym Emitent posiadał 100% udziałów w jednostce zależnej. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną. Spółka została włączona do konsolidacji po raz pierwszy od 1.01.2005r. b)Informacje o jednostce zależnej Triton Real Management (Ping Invest) Sp. z o.o. Triton Real Management Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (poprzednia nazwa: Ping Invest Sp. z o.o.) z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa, zarejestrowana pod numerem KRS 0000156759 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy; NIP: 725-18-32-670; REGON: 472837028. Spółka została włączona do konsolidacji po raz pierwszy od 1.01.2005r. Emitent poprzez spółki zależne posiada 100% udziałów w tej spółce. Jednostka podlega konsolidacji metodą pełną. c)Informacje o jednostce zależnej Triton Development Sp. z o.o. Triton Development Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa, zarejestrowana pod numerem KRS: 0000243458 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS; NIP: 701-00-44-818; REGON: 140312515. W dniu 31.03.2007 roku Emitent nabył 100% udziałów w jednostce zależnej. Spółka została włączona do konsolidacji od dnia 31.03.2007r. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną. d)Informacje o jednostce zależnej Triton Winnica Sp. z o.o. Triton Winnica Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa, zarejestrowana pod numerem KRS: 0000300000 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS; NIP: 701-01-07-571; REGON: 141302832. W dniu 29-01-2008 roku Emitent zawiązał Triton Winnica Spółkę z o.o., w której objął 100% udziałów. Spółka została włączona do konsolidacji od dnia 29.01.2008r. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną. e)Informacje o jednostce zależnej Triton Property Sp. z o.o. Triton Property Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa, została zarejestrowana 4 czerwca 2008 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000307366. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon: 141473203 i numer NIP: 701 013 07 88. W dniu 27 maja 2008 roku Emitent zawiązał Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Property Sp. z o.o., w której objął 100% udziałów. f)Informacje o jednostce zależnej Triton Kampinos Sp. z o.o. Triton Kampinos Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa. W dniu 26 czerwca 2008 roku Emitent zawiązał spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Kampinos, w której objął 100% udziałów. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000309927. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon: 141474674 i numer NIP: 701 013 07 94. g)Informacje o jednostce zależnej Triton Administracja i Zarządzanie Sp. z o.o. Triton Administracja i Zarządzanie Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa. W dniu 2 sierpnia 2010 roku Emitent zawiązał spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Administracja i Zarządzanie, w której objął 100% udziałów. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000363091. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon: 142573214 i numer NIP: 701 025 41 77. h)Informacje o jednostce zależnej Triton Country Sp. z o.o. Triton Country Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą: ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa. W dniu 17 listopada 2016 roku Emitent zawiązał spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą Triton Country, w której objął 100% udziałów. Spółka została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000649908. Spółka ma nadany numer statystyczny Regon: 366032545 i numer NIP: 701-063-95-46. Jednostka ta podlega konsolidacji metodą pełną. i)Informacje o jednostce zależnej „7bulls germany GmbH” „7bulls germany GmbH” z siedzibą w Kolonii (Niemcy) została zarejestrowana czerwcu 2001 roku. Spółka Triton Development S.A. objęła 66,8 % udziałów za cenę nabycia 29.127 EUR. W księgach Emitenta występuje odpis aktualizujący wartość udziałów w tej Spółce, które na dzień 30.06.2008 roku wynoszą 0 złotych. Nie występowały wzajemne transakcje. Jednostka została wyłączona z konsolidacji, ponieważ nie prowadzi działalności oraz dane finansowe Spółki nie są istotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń w okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem. Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała umów z wbudowanymi instrumentami pochodnymi, spełniającymi wymogi wydzielenia ich z umów zasadniczych. Na dzień bilansowy oraz w trakcie okresu sprawozdawczego Spółka nie zawierała transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych w celach spekulacyjnych. 23. Zapasy Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Materiały - - Według cen nabycia - - Według wartości netto możliwej do uzyskania - - Towary 1 020 2 183 Według cen nabycia 1 020 2 183 Według wartości netto możliwej do uzyskania - - Półprodukty i produkty w toku 12 734 13 400 Według cen nabycia 12 734 13 400 Według wartości netto możliwej do uzyskania - - Produkty gotowe - - Według cen nabycia - - Według wartości netto możliwej do uzyskania - - Zaliczki na dostawy - - Razem zapasy 13 754 15 583 W 2020 roku Spółka przeprowadziła testy na utratę wartości aktywów, a po ich analizie nie dokonywała odpisu aktualizującego wartość zapasów w kwocie 580 tys. złotych. Odpisy aktualizujące wartość zapasów 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Stan na początek okresu - - Utworzony odpis w koszcie własnym sprzedaży - - Odwrócony odpis w koszcie własnym sprzedaży - - Utworzony odpis w kosztach administracyjnych - - Odwrócony odpis w kosztach administracyjnych - - Stan na koniec okresu - - Na dzień 31 grudnia 2020 roku ani na dzień 31 grudnia 2019 roku nie występowały zapasy wyceniane w cenie sprzedaży netto. 24. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Pozostałe należności długoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług - - Inne należności finansowe - - Inne należności niefinansowe - - Razem pozostałe należności długoterminowe - - Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Należności od jednostek powiązanych 562 769 Należności z tytułu dostaw i usług 562 769 Inne należności finansowe - - Inne należności niefinansowe - - Należności od pozostałych jednostek 583 942 Należności z tytułu dostaw i usług 114 328 Inne należności finansowe - - Inne należności niefinansowe 353 353 Należności budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 116 261 Zaliczki na zapasy - - Zaliczki na środki trwałe - - Zaliczki na wartości niematerialne - - Rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: - - - koszty prenumeraty czasopism - - - odpis na ZFŚS - - - przedpłaty na szkolenia - - - koszty usług informatycznych - - - koszty ubezpieczeń - - - roczna opłata za wieczyste użytkowanie gruntów - - - roczne opłaty z tytułu licencji - - - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne - - Należności brutto 1 145 1 711 Odpis aktualizujący należności (417) (442) Należności ogółem (netto) 728 1 269 Odpisy aktualizujące wartość należności 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Stan na początek okresu 442 457 Utworzenie - - Rozwiązanie (25) (15) Wykorzystanie - - Stan na koniec okresu 417 442 W prezentowanym okresie Spółka rozwiązała odpis na należności przedawnione powyżej 1 roku na kwotę 26 tys. złotych. Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych, nieodbiegających od podobnych transakcji zawieranych z podmiotami niepowiązanymi. Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane są w kwocie należnej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości godziwej. Opis ryzyk związanych z należnościami z tytułu dostaw i usług i pozostałymi należnościami oraz polityka Spółki dotycząca zarządzania tymi ryzykami została przedstawiona w punktach 35 dodatkowych informacji i objaśnień. 25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w bilansie oraz rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji ‎ na dzień bilansowy: Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Środki pieniężne w banku i w kasie 445 86 Lokaty krótkoterminowe - - Płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania,wystawienia, nabycia, założenia – transakcje repo, czeki, weksle obce i inne aktywa pieniężne - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 445 86 Wolne środki pieniężne zgromadzone są na rachunkach bankowych i inwestowane są w formie lokat terminowych oraz overnight. Spółka uzyskuje ‎ od zgromadzonych środków pieniężnych głównie oprocentowanie zmienne. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, (od jednego dnia do trzech miesięcy), w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień ‎ 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 jest równa ich wartości nominalnej. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie korzystała z kredytów bankowych. Struktura walutowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Środki w PLN 445 86 Środki w EUR - - Środki w USD - - Środki w innych walutach - - Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 445 86 26. Rozliczenia międzyokresowe czynne Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: - koszty prenumeraty czasopism - - - odpis na ZFŚS - - - przedpłaty na szkolenia - - - koszty usług informatycznych - - - koszty ubezpieczeń 7 8 - roczna opłata za wieczyste użytkowanie gruntów - - - roczne opłaty z tytułu licencji - - - pozostałe rozliczenia międzyokresowe czynne 30 28 Razem rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 37 36 długoterminowe - - krótkoterminowe 37 36 27. Aktywa przeznaczone do sprzedaży 1.01.2020 - 31.12.2020 1.01.2019 - 31.12.2019 Grunty przeznaczone do sprzedaży - - Razem aktywa przeznaczone do sprzedaży - - 28. Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały 28.1. Kapitał podstawowy Kapitał zakładowy zarejestrowany Stan na 1 stycznia 2020 roku 25 458 Stan na 31 grudnia 2020 roku 25 458 W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w kapitale akcyjnym Spółki. Wartość nominalna akcji na dzień 31 grudnia 2020 roku Kapitał akcyjny Spółki wynosi 25.458.092 złotych i dzieli się na: 750.000 akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 4zł/akcja, 375.000 akcji imiennych serii B o wartości nominalnej 4zł/akcja, 5.239.523 akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 4zł/akcja. Prawa wspólników na dzień 31 grudnia 2020 roku Każda akcja serii A posiada prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 11,78% kapitału zakładowego, z których wynika 3.750.000 głosów, co stanowi 34,52% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Każda akcja serii B posiada prawo do 5 głosów na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 5,89% kapitału zakładowego Spółki, z których wynika 1.875.000 głosów, co stanowi 17,26% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Każda akcja serii C posiada prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 82,32% kapitału zakładowego Spółki, z których wynika 5.239.523 głosów, co stanowi 48,23% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich akcji, po zarejestrowaniu podwyższenia wartości nominalnej akcji, wynosi 10.864.523. Kapitał zakładowy na 31 grudnia 2020 r. (struktura) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Seria A uprzywilejowane co do głosu 750 000 3 000 wpłata 1997-06-24 1997-06-24 Seria B uprzywilejowane co do głosu 375 000 1 500 wpłata 1997-07-02 1997-06-24 Seria C zwykłe 5 239 523 20 958 wpłata 1998-09-11 1998-01-01 Liczba akcji razem 6 364 523 Kapitał zakładowy, razem 25 458 Wartość nominalna jednej akcji =4 zł Akcje Triton Development S.A. są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. 28.2. Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy powstał w 2009 roku z przeznaczenia kwoty 1.934 tys. złotych zysku za 2008 rok. 28.3. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy Emitenta powstał z następujących tytułów: - sprzedaży akcji Emitenta powyżej ceny nominalnej, - utworzony zgodnie z KSH, - podziału zysków z lat ubiegłych, -dopłat. 28.4. Zyski zatrzymane Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Wyniki zatrzymane z lat poprzednich - - Wynik finansowy netto bieżącego okresu (2 962) (1 269) Łączna wartość korekt kapitału wynikająca z zastosowania MSR/MSSF - - Razem zyski zatrzymane (2 962) (1 269) 29. Rezerwy Na dzień 31.12.2020 Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na koszty odsetek Rezerwa na koszty badania sprawozdań Inne rezerwy Ogółem Stan na początek okresu 46 - 28 22 96 Utworzenie 51 - 47 177 275 Rozwiązanie - - - - - Wykorzystanie - - (54) (154) (208) Stan na koniec okresu 97 - 21 45 163 Na dzień 31.12.2019 Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na koszty odsetek Rezerwa na koszty badania sprawozdań Inne rezerwy Ogółem Stan na początek okresu 76 - 21 211 308 Utworzenie - - 46 111 157 Rozwiązanie (30) - - - (30) Wykorzystanie - - (39) (300) (339) Stan na koniec okresu 46 - 28 22 96 Struktura czasowa rezerw Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 część długoterminowa - - część krótkoterminowa 163 96 Razem rezerwy 163 96 30. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała kredytów bankowych ani otwartych linii kredytowych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała subwencję w wysokości 342 tys. złotych otrzymaną w ramach programu rządowego tarcza finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla mikro, małych i średnich firm w związku z przeciwdziałaniem skutkom COVID-19. Otrzymana subwencja prezentowana jest jako zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek z tytułu kredytów i pożyczek. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK na 31 grudnia 2020 roku Podmiot finansujący Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w tys. zł waluta w tys. zł waluta Warszawa - PLN - PLN SUMA - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK na 31 grudnia 2020 roku Podmiot finansujący Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w tys. zł waluta w tys. zł waluta Polski Fundusz Rozwoju S.A. Warszawa - PLN 342 PLN 0,00 17.06.2021 SUMA - 342 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK na 31 grudnia 2019 roku Podmiot finansujący Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w tys. zł waluta w tys. zł waluta - - - PLN - PLN - - SUMA - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU POŻYCZEK na 31 grudnia 2019 roku Podmiot finansujący Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia w tys. zł waluta w tys. zł waluta TRITON REAL MANAGEMENT SP. Z O.O. Warszawa 120 PLN 121 PLN WIBOR 3M + marża 3 p.p. 31.12.2020 SUMA 120 121 31. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Pozostałe zobowiązania długoterminowe Inne zobowiązania finansowe 276 639 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - - Inne zobowiązania niefinansowe - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - Razem pozostałe zobowiązania długoterminowe 276 639 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek powiązanych 12 26 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 12 26 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - - Inne zobowiązania finansowe - - Inne zobowiązania niefinansowe - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek pozostałych 332 650 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 304 577 Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - - Inne zobowiązania finansowe - 13 Inne zobowiązania niefinansowe 17 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń - - Zobowiązania budżetowe z innych tytułów niż bieżący podatek dochodowy 28 43 Zaliczki otrzymane - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów - - Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 344 676 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych do spłaty: 240 317 W okresie 1 roku 87 84 W okresie od 1 do 5 lat 153 233 Powyżej 5 lat - - Razem zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 240 317 Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) Instrumenty pochodne, w tym: - - - interest rate swap - - Pozostałe 6 6 Razem pozostałe zobowiązania finansowe 6 6 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych: Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi nie odbiegają od warunków rynkowych. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach 14-dniowych. Kwota wynikająca z tytułu deklaracji podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych. 32. Rozliczenia międzyokresowe przychodów Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: - otrzymane zaliczki 5 5 - pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów - - Razem rozliczenia międzyokresowe czynne, w tym: 5 5 długoterminowe 5 5 krótkoterminowe - - 33. Zobowiązania i należności warunkowe 33.1. Inne zobowiązania warunkowe Obecnie inne zobowiązania warunkowe nie występują. 33.2. Sprawy sądowe Suma postępowań toczących się przed sądami nie przekracza wartości 10% kapitałów własnych Emitenta. 33.3. Rozliczenia podatkowe Obecnie nie toczą się żadne postępowania przed instytucjami podatkowymi, w których Spółka byłaby stroną. 34. Informacje o podmiotach powiązanych Istotne transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych i zostały opisane poniżej: przychody Emitenta ze sprzedaży towarów i usług do spółek Grupy wyniosły 494 tysięcy złotych. w prezentowanym okresie Emitent sprzedał do spółki zależnej Triton Development Sp. z o.o. grunty w kwocie 1 844 tys. złotych. w prezentowanym okresie Emitent sprzedał do spółki zależnej Triton Country Sp. z o.o. grunty w kwocie 1 tys. złotych. w prezentowanym okresie Emitent sprzedał do spółki zależnej Triton Property Sp. z o.o. lokale mieszkalne w kwocie 2 347 tys. złotych. w prezentowanym okresie spółka zależna Triton Development Sp. z o.o. sprzedała Emitentowi grunty w kwocie 150 tys. złotych. w prezentowanym okresie Emitent dokonał podwyższenia kapitału podstawowego w spółce zależnej Triton Property Sp. z o.o. w wysokości ‎ 2 700 tys. zł. w prezentowanym okresie Emitent dokonał dopłaty do kapitału zapasowego w spółce zależnej Triton Property Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł, Emitent otrzymał zwrot dopłaty do kapitału zapasowego od spółki zależnej Triton Winnica Sp. z o.o. w wysokości 491 tys. zł, w prezentowanym okresie Emitent udzielił spółce zależnej Triton Kampinos Sp. z o.o. pożyczki w łącznej kwocie 50 tys. zł, w prezentowanym okresie Emitent otrzymał zwrot pożyczki razem z odsetkami udzielonej spółce zależnej Triton Property Sp. z o.o. w łącznej kwocie 110 tys. zł w prezentowanym okresie Emitent otrzymał zwrot pożyczki razem z odsetkami udzielonej spółce zależnej Triton Development Sp. z o.o. w łącznej kwocie 1 426 tys. zł w prezentowanym okresie Emitent dokonał zwrotu pożyczki razem z odsetkami otrzymanej od spółki zależnej Triton Real Management Sp. z o.o. na łączną kwotę 122 tys. zł, Należności od podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 - od członków kluczowej kadry zarządzającej, nadzorującej - - - od pozostałych podmiotów powiązanych 562 769 Razem należności od podmiotów powiązanych 562 769 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 - wobec członków kluczowej kadry zarządzającej, nadzorującej - - - wobec pozostałych podmiotów powiązanych 12 26 Razem zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 12 26 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym - kwota główna Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 - Triton Property Sp. z o.o. - 100 - Triton Development Sp. z o.o. 322 1 700 - Triton Kampinos Sp. z o.o. 50 - Razem pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 372 1 800 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym - odsetki naliczone Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 - Triton Property Sp. z o.o. - 9 - Triton Development Sp. z o.o. 20 45 - Triton Kampinos Sp. z o.o. 1 - Razem naliczone odsetki od pożyczek udzielonych podmiotom powiązanym 21 54 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych - kwota główna Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 - Triton Real Management Sp. z o.o. - 120 - Triton Investment Sp. z o.o. - - Razem pożyczki od podmiotów powiązanych - 120 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych - odsetki naliczone Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 - Triton Real Management Sp. z o.o. 2 1 - Triton Investment Sp. z o.o. - - Razem odsetki od pożyczki od podmiotów powiązanych 2 1 Dopłaty do kapitałów podmiotów powiązanych Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 - Triton Development Sp. z o.o. 9 866 9 866 - Triton Winnica Sp. z o.o. 199 689 - Triton Kampinos Sp. z o.o. 20 266 20 266 - Triton Country Sp. z o.o. 50 50 - Triton Property Sp. z o.o. - 90 Razem dopłaty do kapitałów podmiotów powiązanych 30 381 30 961 Wartość transakcji Emitenta w 2020 roku z panem Andrzejem Szmagalskim (podmiotem o znaczącym wpływie na Emitenta zgodnie z MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych” § 9 lit. a.) wyniosły 271 tys. złotych brutto i dotyczyły usług najmu. Na dzień 31 grudnia 2020 r. zobowiązania z tego tytułu wynoszą 4 tys. zł Wartość transakcji Emitenta w 2020 roku z Kancelarią Wodzicka Opalski Radcowie Prawni Spółka Partnerska (powiązana z Emitentem w myśl MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych” § 9 lit. a.) z tytułu usług doradztwa prawnego wyniósł 118 tys. zł, stan zobowiązań Emitenta wobec tej spółki wynosił 8 tys. złotych. Wartość transakcji Emitenta w 2020 roku z AS Motors Classic Sp. z o.o. (powiązana z Emitentem w myśl MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych” § 9 lit. a.) wyniosła 43 tys. złotych brutto i dotyczyła usług serwisowych samochodów i czynszu. Na dzień 31 grudnia 2020 roku stan nierozliczonych zobowiązań Emitenta wobec tej spółki wynosił 0 tys. złotych brutto, a stan należności Emitenta od tej spółki wynosił 0 tys. złotych. 34.1. Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę Stan posiadania akcji na dzień 31 grudnia 2020 roku uwzględnia wszelką dostępną dla Emitenta wiedzę podjętą w szczególności z oświadczeń akcjonariuszy otrzymanych na podstawie art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r., o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. Nr 184 poz. 1539, z późn. zm.) z uwzględnieniem dokonanej przez Emitenta procedury scalenia akcji w stosunku 4:1, które nastąpiło w dniu 02 grudnia 2014 r. Andrzej Szmagalski jest właścicielem akcji Emitenta: 674.955 akcji serii A, 37.500 akcji serii B oraz 1.033.695 akcji serii C łącznie stanowiących 27,4% kapitału zakładowego Emitenta i dających 4.595.970 głosów, tj. 42,3 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Magdalena Szmagalska – Prezes Spółki jest właścicielem akcji Emitenta: 162.498 akcji serii B, oraz 709.629 akcji serii C łącznie stanowiących 13,7% kapitału zakładowego Emitenta i dających 1.522.119 głosów, tj. 14% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. 34.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. 34.3. Transakcje z udziałem członków Zarządu Inne transakcje z udziałem członków Zarządu niż ujawnione w sprawozdaniu nie występowały. 34.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki Wynagrodzenie wypłacone przez Emitenta w 2020 roku Prezesowi Zarządu wynosiło 180 tys. zł. brutto, Wiceprezesowi Zarządu wynosiło 256 tys. zł brutto. Wynagrodzenia wypłacone przez Emitenta w 2020 roku członkom Rady Nadzorczej wynosiły łącznie 162 tys. zł brutto. W tym: Przewodniczący Rady Nadzorczej: 48 tys. zł brutto; 1 z członków RN 12 tys. zł brutto, 1 z członków RN 36 tys. zł brutto, 1 z członków RN 18 tys. zł brutto 2 członków Rady Nadzorczej: po 24 tys. zł każdy. 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 35.1. Ryzyko Rynkowe Ryzyko rynkowe jest takim rodzajem ryzyka, które odzwierciedla wpływ zmian cen rynkowych takich, jak kursy wymiany walut, stopy procentowe, czy ceny instrumentów kapitałowych, na przychody Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Ryzyko rynkowe obejmuje głównie następujące rodzaje ryzyk: ryzyko walutowe ryzyko stopy procentowej Ryzyko walutowe Na dzień 31 grudnia 2020 r. oraz 31 grudnia 2019 r. Emitent nie posiadał żadnych istotnych aktywów, pasywów oraz przyszłych płatności w walutach obcych, w związku z czym nie było potrzeby zawierania walutowych instrumentów pochodnych zabezpieczających. Ryzyko stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej na skutek finansowania swojej działalności operacyjnej oraz inwestycyjnej poprzez pozyskiwanie zadłużenia oprocentowanego według zmiennej stopy procentowej lub poprzez inwestycje w aktywa finansowe oprocentowane według zmiennej lub stałej stopy procentowej. Z drugiej strony finansowanie działalności poprzez pozyskiwanie zadłużenia według stałej stopy procentowej wiąże się z ryzykiem utraconych korzyści w przypadku spadku stóp procentowych. Według aktualnej struktury finansowania Spółka nie posiada kredytów o stałym jak i o zmiennym oprocentowaniu. Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim lokat, środków pieniężnych, pożyczek, Na datę bilansową Spółka nie posiadała długoterminowych instrumentów finansowych oprocentowanych wg stałej stopy procentowej. Struktura instrumentów finansowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej na datę bilansową przedstawia się następująco: Instrumenty zmiennoprocentowe-jednostkowe Na dzień 31.12.2020 Na dzień 31.12.2019 Aktywa finansowe 838 1 939 Pasywa finansowe 582 438 Razem, netto 1 420 2 377 Analiza wrażliwości wysokości przepływów pieniężnych na zmianę stopy procentowej Zmiana oprocentowania instrumentów finansowych opartych na zmiennej stopie procentowej wpływa bezpośrednio na wartość przychodów i kosztów finansowych. Poniżej przedstawiono wpływ zmiany stóp procentowych na ww. wartości przy założeniu zmian oprocentowania o 100 punktów bazowych w górę i w dół. Analiza ta wykonana dla okresów dwunastu miesięcy kończących się 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2019 zakłada, że wszystkie pozostałe zmienne pozostają stałe. TD SA Rachunek zysków i strat Kapitał własny Wzrost o 100 pb Spadek o 100 pb Wzrost o 100 pb Spadek o 100 pb 31 grudnia 2020 Aktywa zmiennoprocentowe 8,38 (8,38) 8,38 (8,38) Pasywa zmiennoprocentowe 5,82 (5,82) 5,82 (5,82) Wrażliwość netto 14,20 (14,20) 14,20 (14,20) 31 grudnia 2019 Aktywa zmiennoprocentowe 19,39 (19,39) 19,39 (19,39) Pasywa zmiennoprocentowe 4,38 (4,38) 4,38 (4,38) Wrażliwość netto 23,77 (23,77) 23,77 (23,77) 35.2. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe jest związane z potencjalnym zdarzeniem kredytowym, które może mieć formę niewypłacalności kontrahenta, częściowej spłaty należności, istotnego opóźnienia w spłacie należności lub innego odstępstwa od warunków kontraktowych. Głównymi aktywami finansowymi Spółki są środki na rachunkach bankowych, gotówka, należności z tytułu dostaw i usług, inne należności oraz inwestycje, które reprezentują największą ekspozycję na ryzyko kredytowe w relacji do aktywów finansowych. Ryzyko kredytowe Spółki jest przypisane do należności handlowych. Kwoty przedstawione w bilansie są kwotami netto, czyli z uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość wątpliwych należności oszacowanych przez Zarząd Spółki na podstawie doświadczeń, specyfiki prowadzonej działalności i ich oceny obecnego otoczenia gospodarczego. Ryzyko kredytowe związane z funduszami płynnymi i pochodnymi instrumentami finansowymi jest ograniczone, ponieważ stronami transakcji są banki o ustalonej reputacji. Struktura należności handlowych w podziale na okres przeterminowania przedstawiona jest w nocie poniżej: Należności finansowe-jednostkowe Wartość bilansowa 0-6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat 31 grudnia 2020 Należności z tytułu dostaw i usług 676 276 3 288 109 Razem 676 276 3 288 109 31 grudnia 2019 Należności z tytułu dostaw i usług 1 097 675 255 167 - Razem 1 097 675 255 167 - 35.3. Ryzyko Płynności Ryzyko płynności jest związane z zagrożeniem, że Spółka nie będzie w stanie regulować swoich zobowiązań finansowych w terminie ich zapadalności. Celem Spółki jest zapewnienie, w najwyższym możliwym stopniu, że jej płynność będzie zawsze zachowana na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w terminie ich zapadalności, bez ponoszenia niemożliwych do przyjęcia strat lub ryzyka narażenia na szwank reputacji Spółki. Podmioty z Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko zapotrzebowania na środki obrotowe w ostatniej fazie realizacji procesów inwestycyjnych, szczególnie w przypadku niedoszacowania budżetów przyjętych na początku realizacji projektów. ‎ Poniższa tabela przedstawia wymagalność zobowiązań finansowych Spółki: Zobowiązania finansowe - jednostkowe Wartość bilansowa 0-6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat 31 grudnia 2020 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 342 - 342 - - Obligacje własne wyemitowane - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 316 296 3 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 240 43 43 148 6 Razem 898 339 388 148 6 31 grudnia 2019 Zobowiązania z tytułu pożyczek 121 - 121 - - Obligacje własne wyemitowane - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 603 600 3 - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 317 42 42 84 149 Razem 1 041 642 166 84 149 Zarządzanie płynnością Spółki odbywa się głównie poprzez: krótko, średnio i długoterminowe planowanie przepływów gotówkowych; szczegółowe plany krótkoterminowe aktualizowane są przynajmniej raz na miesiąc, dobór odpowiednich źródeł finansowania na podstawie analizy potrzeb Spółki oraz analizy rynku, bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z bankami, bieżący monitoring wskaźników wynikających z umów z klientami. 36. Zarządzanie kapitałem Polityka Zarządu zakłada utrzymywanie silnej bazy kapitałowej w celu zachowania zaufania inwestorów, wierzycieli i rynku oraz w celu zapewnienia dalszego rozwoju działalności Spółki. Zarząd Spółki rekomenduje akcjonariuszom wypłatę dywidendy po zakończeniu poszczególnych projektów. Grupa nie posiada zdefiniowanego planu wykupu akcji własnych. Zarówno Emitent jak i spółki zależne nie podlegają żadnym zewnętrznie określonym wymogom kapitałowym z wyjątkiem wymogów ustawowych określonych w Kodeksie Spółek Handlowych. 37. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych. Środki pieniężne w kasie i w banku na początek roku wynosiły 86 tysięcy złotych, na koniec 2020 r. wynosiły 445 tysięcy złotych. Inne środki pieniężne nie występowały. „Pozostałe korekty”, ”Pozostałe wpływy” i „Pozostałe wydatki” nie przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków z danego rodzaju działalności. 38. Struktura zatrudnienia Przeciętne zatrudnienie w Spółce w 2020 roku wynosiło 13 osób. 39. Wynagrodzenie audytora W okresie sprawozdawczym Emitent wypłacił firmie badającej sprawozdania finansowe za 2019 rok 35 tys. złotych brutto a za przegląd za pierwsze półrocze 2020 roku 30 tys. złotych brutto. 40. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W dniu 10.02.2021 odbyło się Nadzwyczaje Zgromadzenie Wspólników w trakcie, którego podjęto uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki zależnej Triton Investment Sp z o.o. z kwoty 13 051 900,00 do kwoty 8 200 000,00 w drodze umorzenia udziałów o łącznej wartości nominalnej 4 851 900,00 należących do Emitenta. Nabycie przez Spółkę zależną udziałów własnych od Spółki Triton Development S.A. nastąpi na podstawie umowy za wynagrodzeniem w kwocie ‎ 4 851 900,00. Dodatkowo została podjęta uchwała o zmianie liczby i wartości udziałów w kapitale zakładowym Spółki zależnej Triton Investment Sp z o.o. Po dniu bilansowym do dnia podpisania sprawozdania finansowego nie miały miejsca inne niż opisane wyżej istotne zdarzenia wpływające na sytuację majątkową ‎ i finansową Spółki na dzień bilansowy, za wyjątkiem zdarzeń opisanych w dodatkowych informacjach i objaśnieniach.