Tripod — Interim / Quarterly Report 2015

Nov 9, 2015

股票代碼：3044

健鼎科技股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 104及 103年第 3季

地址：桃園市平鎮區平鎮工業區工業五路 21號 電話： (03)419-5678

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§目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10 10～15 15～16 16 17～45 46 46 46～47 - - 47～48 48～49、51～56 48～49、51～57 49、58～60 49～50	財 務 報 表 附 註 編 號
		一 二 三 四 五 六～二九 三十 三一 三二 - - 三三 三四 三四 三四 三五

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健鼎科技股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

健鼎科技股份有限公司（以下均簡稱「本公司」）設立於 80 年 12 月 16 日，主要從事印刷電路板、電子收銀機及各種電腦自動化生產設 備之設計、製造及銷售。

本公司股票於 89 年 12 月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌公開交易，並於 91 年 8 月 26 日起轉於台灣證券交易所掛牌公開 交易。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 104 年 11 月 9 日提報董事會後發布。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋 （ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，合併公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB）發布且經金管 會認可之 2013 年版 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（以下稱「 IFRSs」） 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動： IAS 1「 其他綜合損益項目之表達」之修正

依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2)後續可能重分類至損益之項目。相關所

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得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強 制規定。

合併公司於 104 年追溯適用上述修正之規定，不重分類至損益 之項目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益之項目 包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額。惟適用上述修正並不 影響本期淨利，本期稅後其他綜合損益及本期綜合損益總額。 (二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。

新發布／ 修正 ／ 修訂 準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1） 「2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2） 「2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 4） IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 2016 年 1 月 1 日（註 3） 合資間之資產出售或投入」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15「來自客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開

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始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

• 註 3： 推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度期間所發生之交 易。

• 註 4： 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始 之年度期間。

除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動：

1. IFRS 9「金融工具」

2. 金融資產之認列及衡量

3. 就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。 合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

4. (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損， 減損損益認列於損益。

5. (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損 益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。

6. 合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡 量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公

7. 12 -

允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。 金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、 IFRS 15「來自客戶合約之 收入」產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備 抵信用損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯 著增加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡 量。若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且非 低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用 損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續 期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率， 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

1. IAS36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正

2. IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

3. 「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

4. 2010-2012 週期之年度改善

5. IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營

6. 運部門彙總揭露，應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外，該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時，始應揭露應報導部門資產總 額至企業資產總額之調節資訊。

7. 13 -

IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期 應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額 衡量。

IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清，為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人，應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。

1. 2011-2013 週期之年度改善

2. IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融

3. 負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清 該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之 所有合約，即使該合約不符合 IAS 32「金融工具：表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。

4. IAS16 及 IAS38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。 IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定，收入並非衡

量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎，且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。 IAS 38「無形資產」之修正則規定，除下列有限情況外，

收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎：

• (1) 無形資產係以收入之衡量表示（例如，合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產），或

• (2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。 上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用，並允許 提前適用。

• IFRS15「來自客戶合約之收入」

IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取 代 IAS 18「收入」、 IAS 11「建造合約」及相關解釋。

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合併公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

• (1) 辨認客戶合約；

• (2) 辨認合約中之履約義務；

• (3) 決定交易價格；

• (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及

• (5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

1. IAS 1 之修正「揭露計畫」

2. 該修正闡明，合併財務報告旨在揭露重大資訊，不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露，且不得與非重要項目彙總揭 露，俾使合併財務報告提升可了解性。

3. 此外，該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。

(二 ) 合併基礎

子公司明細、持股比率及營業項目，請參閱附註十、附註三四 之附表六及附表七。

(三 ) 其他重大會計政策說明

除下列說明外，請參閱 103 年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。

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• 確定福利退職後福利

• 確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息 及再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債（資產）淨利息於發生時、認列為員工福利費用。再衡 量數（含精算損益、資產上限影響數之變動及扣除利息後之計 畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保留盈餘， 後續期間不重分類至損益。

• 淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀 （剩餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減 少未來提撥金之現值。

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算 決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該 結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項加以調整。

1. 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用 之稅率，就期中稅前利益予以計算。

遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債 表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租 稅後果。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

除下列說明外，本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及 假設不確定性主要來源與 103 年度合併財務報告相同。 確定福利計畫之認列

確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債（資 產）係使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折 現率、離職率及薪資預期增加率等估計，若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。

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六、 現金及約當現金

104年9月30日 103年12月31日 庫存現金及週轉金 $ 2,389 $ 1,907 銀行支票及活期存款 5,014,736 5,105,652 約當現金 銀行承兌匯票 143,196 362,324 銀行定期存款 18,634,605 16,030,833 $ 23,794,926 $ 21,500,716 銀行存款於資產負債表日之利率區間如下： 104年9月30日 103年12月31日 銀行活期存款及定期存款 0.01%~4.33% 0.01%~2.7% 透過損益按公允價值衡量之金融工具 104年9月30日 103年12月31日 金融資產－流動 指定透過損益按公允價值衡 量 理財型商品(二) $ 48,508 $ - 持有供交易 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 52,876 1,159 －換匯合約 5,946 4,383 小 計 58,822 5,542 $ 107,330 $ 5,542 金融負債－流動 持有供交易 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 $ 54,325 $ 11,073 －換匯合約 - 24,695 $ 54,325 $ 35,768	104年9月30日 103年12月31日 庫存現金及週轉金 $ 2,389 $ 1,907 銀行支票及活期存款 5,014,736 5,105,652 約當現金 銀行承兌匯票 143,196 362,324 銀行定期存款 18,634,605 16,030,833 $ 23,794,926 $ 21,500,716 銀行存款於資產負債表日之利率區間如下： 104年9月30日 103年12月31日 銀行活期存款及定期存款 0.01%~4.33% 0.01%~2.7% 透過損益按公允價值衡量之金融工具 104年9月30日 103年12月31日 金融資產－流動 指定透過損益按公允價值衡 量 理財型商品(二) $ 48,508 $ - 持有供交易 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 52,876 1,159 －換匯合約 5,946 4,383 小 計 58,822 5,542 $ 107,330 $ 5,542 金融負債－流動 持有供交易 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 $ 54,325 $ 11,073 －換匯合約 - 24,695 $ 54,325 $ 35,768	103年9月30日	103年9月30日
		$ 1,247 1,713,855 311,133 16,788,316 $ 18,814,551 103年9月30日
		0.01%~3.53% 103年9月30日
金融資產－流動 指定透過損益按公允價值衡 量 理財型商品(二) 持有供交易 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 －換匯合約 小 計 金融負債－流動 持有供交易 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 －換匯合約
			$ - 9,822 32,589 42,411 $ 42,411 $ 498 121 $ 619

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

• 一

• ( ) 合併公司與銀行簽訂結構式定期存款合約。該結構式定期存款包括 一項非與主契約緊密關聯之嵌入式衍生工具。合併公司於原始認列 時將該合約整體指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。該衍 生金融商品交易於 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 月 31 日及 9 月 30 日均已到期。

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• (二 ) 合併公司向銀行承作之理財產品係屬保本浮動收益型理財產品，連 結標的係債券、同業資產、貨幣市場工具及其他債權類資產，截至 資產負債表日，尚未到期之明細如下：

104年9月30日 合約金額（仟元） 人民幣9,320 預期收益率 3.1%~3.2%

• (三 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯及換匯合約 如下：

幣 別 到 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 104 年 9 月 30 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 104.10~104.11 USD 5,000/NTD 161,301 美元兌人民幣 104.10~105.04 USD 172,008/RMB 1,105,124 買入遠期外匯 美元兌人民幣 104.10~105.04 USD 81,000/RMB 524,225 換匯合約 美元兌人民幣 104.11~105.04 USD 84,667/RMB 546,421 103 年 12 月 31 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 104.01~104.02 USD 3,000/NTD 94,327 美元兌人民幣 104.01~104.03 USD 40,000/RMB 246,940 買入遠期外匯 美元兌日元 104.03 USD2,569/JPY311,460 換匯合約 美元兌人民幣 104.01~104.06 USD142,843/RMB 889,652 103 年 9 月 30 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 103.10 USD 900/NTD 26,890 賣出遠期外匯 美元兌人民幣 103.10~103.12 USD 56,079 /RMB 346,696 換匯合約 美元兌人民幣 103.10~103.12 USD 154,386 /RMB 957,832

合併公司 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 月 31 日及 9 月 30 日從 事遠期外匯及換匯合約交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債 因匯率波動產生之風險。

八、 應收票據 、 應收帳款及其他應收款

104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日

應收票據 應收票據－因營業而發生 $ 151,390 $ 79,153 $ 117,189

應收帳款 應收帳款 $12,702,118 $12,337,904 $12,275,734 減：備抵呆帳 ( 141,029 ) ( 152,445 ) ( 147,196 ) $12,561,089 $12,185,459 $12,128,538

（接次頁）

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（承前頁）

其他應收款 應收下腳收入款 應收退稅款 其 他 減：備抵呆帳	104年9月30日 $ 205,200 109,195 160,157 ( 7,917) $ 466,635	103年12月31日 $ 260,345 132,177 140,559 ( 8,892) $ 524,189	103年9月30日	103年9月30日
	(	(		$ 315,110 80,037 35,621 - $ 430,768

一 ( ) 應收票據

於 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 月 31 日及 9 月 30 日，合併公 司並無已逾期尚未認列備抵呆帳之應收票據。

(二 ) 應收帳款

於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其 金額，合併公司對該等應收帳款中收款對象非屬上市櫃或信用良好 者，以保險方式增強保障。

應收帳款之帳齡分析如下：

未逾期 0～60天 61至90天 91至120天 121天以上 合 計	104年9月30日 $11,427,208 1,144,811 71,350 20,151 38,598 $12,702,118	103年12月31日 $10,195,423 1,938,155 90,722 66,935 46,669 $12,337,904	103年9月30日	103年9月30日
				$10,751,327 1,352,776 95,432 36,629 39,570 $12,275,734

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

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• 19 -

期初餘額 加：本期（迴轉）提列呆 帳費用 減：本期實際沖銷 減：本期處分子公司 外幣換算差額 期末餘額	103年1月1日至9月30日	103年1月1日至9月30日	103年1月1日至9月30日
	個 別 評 估 之減損損失 $ 1,493 ( 657 ) - ( 836 ) - $ -	群 組 評 估 之減損損失 $ 145,268 115 ( 61 ) ( 353 ) 2,227 $ 147,196	合 計
			$ 146,761 ( 542 ) ( 61 ) ( 1,189 ) 2,227 $ 147,196

個別評估之減損損失係已進行清算或處於重大財務困難之應收 款項，認列帳面金額與預期清算回收金額現值之差額損失，合併公 司對該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品。

(三 ) 其他應收款

其他應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

期初餘額 減：本期迴轉呆帳費用 減：本期實際沖銷 外幣換算差額 期末餘額	104年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
	個 別 評 估 之減損損失 $ 8,892 ( 40 ) ( 1,041 ) 106 $ 7,917	群 組 評 估 之減損損失 $ - - - - $ -	合 計
			$ 8,892 ( 40 ) ( 1,041 ) 106 $ 7,917

103年1月1日至9月30日

期初餘額 減：本期實際沖銷 外幣換算差額 期末餘額	個 別 評 估 之減損損失 $ 7,439 ( 7,532 ) 93 $ -	群 組 評 估 之減損損失 $ - - - $ -	合 計
			$ 7,439 ( 7,532 ) 93 $ -

個別評估之減損損失係已進行清算或處於重大財務困難之其他 應收款項，認列帳面金額與預期清算回收金額現值之差額損失，合 併公司對該等其他應收款項餘額並未持有任何擔保品。

• 20 -

九、 存 貨

製 成 品 半 成 品 在 製 品 物 料 原 料	104年9月30日 $ 2,580,612 3,713 1,433,080 358,548 332,062 $ 4,708,015	103年12月31日 $ 2,292,792 2,269 1,480,500 308,528 325,017 $ 4,409,106	103年9月30日	103年9月30日
				$ 1,825,389 1,857 1,515,920 398,793 364,821 $ 4,106,780

104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 121,136 仟元、 203,971 仟元及 4,707 仟元。

103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升 利益 62,371 仟元，存貨淨變現價值上升係因存貨於特定市場之銷售價 格上揚所致。

十、 子公司

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱	子 公 司 名 稱	業 務 性 質	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	所 持 股 權 百 分 比	說 明
			104年 9月30日	103年 12月31日	103年 9月30日
本公司 J&J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd.	J&J Holding Co., Ltd. 弘捷電路股份有限公 司 Trison Technology (HK) Limited Trison International (HK) Limited 正弘投資有限公司 Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限 公司	轉投資 印刷電路板及絕緣板之製 造、加工及銷售 國際貿易 轉投資 一般投資業 印刷電路板、原物料電子 零件之貿易業務 轉投資及經營印刷電路板 及原物料電子零件之銷 售業務 轉投資及印刷電路板、原 物料電子零件之貿易業 務 轉投資 轉投資 印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造及 買賣	100% - 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100%	100% - 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100%	100% - 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100%	主要營業風險為匯率風險 於103年6月處分 主要營業風險為匯率風險 主要營業風險為匯率風險 於103年6月處分 主要營業風險為匯率風險 主要營業風險為匯率風險 主要營業風險為匯率風險 主要營業風險為匯率風險 主要營業風險為匯率風險 主要營業風險為政令及兩 岸間的變化所面臨之政 治風險及匯率風險

（接次頁）

• 21 -

（承前頁）

所 持 股 權 百 分 比 104年 103年 103年 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 9月30日 12月31日 9月30日 說 明 嘉興匯寶電子有限公 印刷電路板等產品及相關 70.6% 70.6% 70.6% 1. 因集團組織重組，健鼎 司（註） 零組件之加工、製造及 （無錫）電子有限公司 買賣 於 103 年 7 月以債權作 價轉投資取得嘉興匯寶 電子有限公司 29.4%之 投資份額 2. 主要營業風險為政令及 兩岸間的變化所面臨之 政治風險及匯率風險 Tripod Worldwide 健鼎（湖北）電子有限 印刷電路板等產品及相關 100% 100% 100% 主要營業風險為政令及兩 Holding Pte. Ptd. 公司 零組件之加工、製造及 岸間的變化所面臨之政 買賣 治風險及匯率風險 Trison International 鼎群（無錫）貿易有限 電子產品的批發和進出口 - 100% 100% 1. 主要營業風險為政令及 (HK) Limited 公司 業務 兩岸間的變化所面臨之 政治風險及匯率風險 2. 於 104 年 8 月清算解散 正弘投資有限公司 弘捷電路股份有限公 印刷電路板及絕緣板之製 - - - 於 103 年 6 月處分 司 造、加工及銷售 健鼎（湖北）電子有限 健鼎（仙桃）置業有限 電子產品批發和進出口業 100% 100% 100% 1. 於 103 年 4 月設立 公司 公司 務、房地產開發與經 2. 主要營業風險為政令及 營、商品房銷售及出 兩岸間的變化所面臨之 租、自建商品房及相關 政治風險及匯率風險 配套設施管理 健鼎（無錫）電子有限 嘉興匯寶電子有限公 印刷電路板等產品及相關 29.4% 29.4% 29.4% 1. 因集團組織重組，於 103 公司 司（註） 零組件之加工、製造及 年 7 月以債權作價轉投 買賣 資取得 29.4%之投資份 額 2. 主要營業風險為政令及 兩岸間的變化所面臨之 政治風險及匯率風險

• 註： 原匯寶電子（嘉興）有限公司於 103 年 7 月更名為嘉興匯寶電子 有限公司。

十一、 採用權益法之投資

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權益及表決權百分比 如下：

如下：
被投資公司名稱 非上市（櫃）公司 利順精密科技股份 有限公司	104年9月30日 金 額 股 權 比率％ $ - -		103年12月31日 金 額 股 權 比率％ $ - 7.24		103年9月30日
	金 額 $ -		金 額 $ -		金 額 $ 7,167	股 權 比率％
							7.69

上述關聯企業之業務性質，主要營業場所及公司註冊之國家資 訊，請參閱附表六「被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊」。

• 22 -

利順精密科技股份有限公司於 103 年 2 月經股東會決議通過減資

彌補虧損，另於 103 年 3 月及 11 月經股東會決議通過現金增資，合併 公司未依持股比例認購新股。

合併公司為利順精密科技股份有限公司董事會五席中之一席董 事，經評估對該公司具有重大影響。

利順精密科技股份有限公司已於 103 年 12 月辦理清算解散，並於 104 年 7 月宣告破產，合併公司將帳列資本公積－採用權益法認列關聯 企業及合資股權淨值變動數 19,929 仟元轉列損益，帳列其他利益及損 失項下。

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算；惟合併公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師核閱，尚不致產生重大之影響。

、 十二、 不動產 廠房及設備

成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註1） 淨兌換差額 處分子公司 103年9月30日餘額 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 處 分 重分類 認列減損損失 折舊費用 淨兌換差額 處分子公司 103年9月30日餘額 103年9月30日淨額 成 本 104年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註2） 淨兌換差額 104年9月30日餘額 累計折舊及減損 104年1月1日餘額 處 分 折舊費用 重分類（註2） 淨兌換差額 104年9月30日餘額 104年1月1日淨額 104年9月30日淨額		土 地	房屋及建築	機 器 設 備	運 輸 設 備	辦 公 設 備	租 賃 改 良	其 他 設 備	合 計
		$ 407,374 - - - - ( 121,313) $ 286,061 $ - - - - - - - $ - $ 286,061 $ 286,061 - - - - $ 286,061 $ - - - - - $ - $ 286,061 $ 286,061	$ 11,354,475 492,601 ( 13,059 ) 475,314 80,292 ( 170,939) $ 12,218,684 $ 3,542,550 ( 5,277 ) 8,599 31,151 534,611 29,177 ( 94,811) $ 4,046,000 $ 8,172,684 $ 12,978,748 218,464 ( 55,917 ) 148,528 176,403 $ 13,466,226 $ 4,330,744 ( 55,728 ) 572,627 ( 2,650 ) 69,945 $ 4,914,938 $ 8,648,004 $ 8,551,288	$ 32,163,333 623,395 ( 1,343,045 ) 84,042 273,571 ( 952,150) $ 30,849,146 $ 25,659,981 ( 1,338,888 ) ( 8,390 ) 186,544 1,473,805 252,064 ( 756,940) $ 25,468,176 $ 5,380,970 $ 32,862,049 999,201 ( 438,137 ) 130,564 599,428 $ 34,153,105 $ 26,500,807 ( 427,065 ) 1,622,026 2,057 537,494 $ 28,235,319 $ 6,361,242 $ 5,917,786	$ 36,940 1,876 ( 2,234 ) 2,488 216 ( 793) $ 38,493 $ 27,436 ( 1,758 ) - - 2,881 146 ( 389) $ 28,316 $ 10,177 $ 39,238 - ( 3,384 ) 657 371 $ 36,882 $ 28,752 ( 3,165 ) 2,963 - 297 $ 28,847 $ 10,486 $ 8,035	$ 838,965 10,933 ( 15,587 ) 10,594 4,951 ( 6,234) $ 843,622 $ 753,375 ( 13,713 ) ( 209 ) - 30,972 4,639 ( 5,884) $ 769,180 $ 74,442 $ 865,204 13,671 ( 13,675 ) 3,686 11,050 $ 879,936 $ 786,970 ( 12,404 ) 29,043 - 10,372 $ 813,981 $ 78,234 $ 65,955	$ 48,182 - ( 110 ) - - - $ 48,072 $ 45,495 ( 83 ) - - 576 - - $ 45,988 $ 2,084 $ 48,072 - - - - $ 48,072 $ 46,160 - 474 - - $ 46,634 $ 1,912 $ 1,438	$ 143,216 20,645 ( 22,407 ) 734 94 ( 68,723) $ 73,559 $ 117,384 ( 22,406 ) - - 12,227 94 ( 61,148) $ 46,151 $ 27,408 $ 85,800 17,731 ( 7,002 ) 1,107 214 $ 97,850 $ 47,153 ( 6,968 ) 15,311 - 214 $ 55,710 $ 38,647 $ 42,140	$ 44,992,485 1,149,450 ( 1,396,442 ) 573,172 359,124 ( 1,320,152) $ 44,357,637 $ 30,146,221 ( 1,382,125 ) - 217,695 2,055,072 286,120 ( 919,172) $ 30,403,811 $ 13,953,826 $ 47,165,172 1,249,067 ( 518,115 ) 284,542 787,466 $ 48,968,132 $ 31,740,586 ( 505,330 ) 2,242,444 ( 593 ) 618,322 $ 34,095,429 $ 15,424,586 $ 14,872,703

註 1： 係由預付設備款轉入。

• 註 2： 係分別由預付設備款轉入成本 291,390 仟元、無形資產轉列機器 設備成本 1,561 仟元及累計折舊 143 仟元、房屋及建築轉列預付 費用成本 8,409 仟元及累計折舊 736 仟元。

• 23 -

因合併公司預期用於生產之機器設備之未來現金流入折現值減 少，致其可回收金額小於帳面價值，故合併公司於 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日認列減損損失 128,791 仟元。該減損損 失已列入合併綜合損益表之其他收益及費損淨額項下。

合併公司之子公司健鼎（無錫）電子有限公司於 103 年 5 月發生 火災，致部分建物、設備、存貨及消耗品等毀損，已就半損之房屋及 建築及機器設備提列減損損失 88,904 仟元，其餘存貨毀損部分 21,172 仟元認列於其他支出，均帳列合併綜合損益表之其他利益及損失項下。 不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築之重大組成部分
－主 建 物	20至45年
－附屬設備	5至20年
機器設備	3至8年
運輸設備	5年
辦公設備	3至6年
租賃改良	5年
其他設備	1至5年

合併公司購置不動產、廠房及設備之承諾事項，請參閱附註三二。 十三、 商 譽

商 譽
成 本 期初餘額 處分子公司 淨兌換差額 期末餘額 累計減損損失 期初餘額 處分子公司 淨兌換差額 期末餘額 期末淨額	104年1月1日 至9月30日 $ 135,807 - 5,234 $ 141,041 ( $ 135,807 ) - ( 5,234) ($ 141,041) $ -	103年1月1日 至9月30日
		$ 235,650 ( 107,760 ) 2,639 $ 130,529 ( $ 138,890 ) 11,000 ( 2,639) ($ 130,529) $ -

• 24 -

十四、 其他無形資產

成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註1） 淨兌換差額 處分子公司 103年9月30日餘額 累計攤銷 103年1月1日餘額 攤銷費用 處 分 淨兌換差額 處分子公司 103年9月30日餘額 103年9月30日淨額 成 本 104年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註2） 淨兌換差額 104年9月30日餘額 累計攤銷 104年1月1日餘額 攤銷費用 處 分 重分類（註2） 淨兌換差額 104年9月30日餘額 104年1月1日淨額 104年9月30日淨額	電 腦 軟 體
	$ 313,385 34,681 ( 1,388 ) 4,533 29 ( 208) $ 351,032 $ 120,838 57,316 ( 1,388 ) 11 ( 208) $ 176,569 $ 174,463 $ 357,145 13,298 ( 1,454 ) 14,015 47 $ 383,051 $ 191,556 64,056 ( 1,454 ) ( 143 ) 21 $ 254,036 $ 165,589 $ 129,015

• 25 -

註 1： 係由預付設備款轉入。

• 註 2： 係分別由預付設備款轉入 15,576 仟元與無形資產轉列機器設備 成本 1,561 仟元及累計攤銷 143 仟元。

上述其他無形資產耐用年限係以直線基礎按 1 至 5 年計提攤銷費 用。

合併公司購置其他無形資產之承諾事項，請參閱附註三二。 十五、 預付租賃款

預付租賃款
流動（帳列預付款項） 非 流 動	104年9月30日 $ 9,075 401,019 $ 410,094	103年12月31日 $ 8,681 388,141 $ 396,822	103年9月30日
				$ 8,422 378,762 $ 387,184

上列預付租賃款係位於中國大陸之土地使用權，合併公司業已取 得該土地使用權證明。

十六、 其他資產

104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日

非 流 動 預付設備款 存出保證金	$ 378,565 38,320 $ 416,885	$ 566,920 67,918 $ 634,838	$ 772,037 57,299 $ 829,336

十七、 借 款

短期借款

==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==

銀行信用借款之利率於 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 月 31 日及 9 月 30 日分別為 0.73%~1.10%、 0.82%～ 1.20%及 0.82%～ 1.29%。

• 26 -

十八、 其他負債

其他應付款 應付設備款（附註二七） 應付薪資及獎金 應付員工紅利或員工酬勞 應付消耗品 應付保險費 應付其他費用 其他流動負債 預收貨款 代收款等 負債準備 保 固 退貨及折讓	104年9月30日 $ 569,965 1,350,616 596,705 1,282,172 1,162,549 1,732,365 $ 6,694,372 $ 325,188 217,858 $ 543,046 104年9月30日 $ 455,727 2,162 $ 457,889	103年12月31日 $ 1,054,242 1,450,492 563,036 1,276,426 1,041,747 1,602,288 $ 6,988,231 $ 371,318 289,479 $ 660,797 103年12月31日 $ 437,276 1,878 $ 439,154	103年9月30日	103年9月30日
			$ 659,122 1,257,735 539,493 1,160,445 966,959 1,501,809 $ 6,085,563 $ 339,217 262,864 $ 602,081 103年9月30日
				$ 421,548 1,993 $ 423,541

十九、 負債準備

二十、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

合併公司中之本公司及弘捷電路股份有限公司（已於 103 年 6 月處分）所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理 之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局 之個人專戶。

設立於大陸地區之子公司，依中華人民共和國政府管理退休金 計劃所提撥之養老保險費，屬於確定提撥退休辦法。

合併公司於 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額 已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 437,915 仟元、 380,330 仟 元、 1,325,759 仟元及 1,134,108 仟元。

• 27 -

(二 ) 確定福利計畫

104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 103 年及 102 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為 1,109 仟元、 1,093 仟元、 3,326 仟元及 4,005 仟元。

二一、 權 益

一 ( ) 普 通 股

額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之 股數（仟股） 已發行股本	104年9月30日 600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059	103年12月31日 600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059	103年9月30日	103年9月30日
				600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

額定股本中包含保留供發行認股權證、附認股權特別股或附認 股權公司債行使認股權使用共 200,000 仟元。

(二 ) 資本公積

得用以彌補虧損、發放現 金或撥充股本（註） 股票發行溢價 受贈資產 不得作為任何用途 採權益法認列關聯企業 及合資股權淨值之變 動數	104年9月30日 $ 325,282 369 - $ 325,651	103年12月31日 $ 325,282 369 19,929 $ 345,580	103年9月30日	103年9月30日
				$ 325,282 369 19,326 $ 344,977

• 註： 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

• 28 -

(三 ) 保留盈餘及股利政策

本公司章程股利政策如下：

• 本公司章程規定每屆決算所得盈餘時，應先提繳稅捐，彌補以 前虧損，次提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資 本額時，不在此限，次依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積後， 其餘盈餘再分配如下：

• 董事監察人酬勞金為不高於 1%。

• 員工紅利為 6%至 18%。

• 扣除前各項餘額後，由董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬 具分派議案，提請股東會決議分派之。

• 員工分配股票紅利時，得包括一定條件之從屬公司員工，其條 件由董事會訂定之。

• 本公司為考量未來營運擴展、資金需求及稅制對公司、股東之 影響，股利政策主要依據公司未來資本預算規劃所考量之資金需 求，由董事會擬具盈餘分配案，經股東會決議後分配。惟股利之分 派應就當年度所分配之股利，以不低於 10%發放現金股利。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員

工非屬盈餘分派之對象。本公司預計於 105 年度之股東常會配合上

述法規修正公司章程。員工及董監事酬勞於 104 年及 103 年 7 月 1

日至 9 月 30 日與 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之估列基礎

及 103 及 102 年度之實際配發情形，參閱附註二三之 (六 )員工福利費 用。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴 轉部分分派盈餘。

依公司法第 237 條規定，按稅後餘額提列 10%為法定盈餘公積， 但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積得用以

彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之 部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

• 29 -

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

本公司分別於 104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 11 日舉行股東常

會，決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利	盈 餘 分 配 案 103年度 102年度 $ 263,687 $ 237,459 1,445,416 1,182,613	每股股利（元）	每股股利（元）
	103年度 $ 263,687 1,445,416	103年度 $ - 2.75	102年度
			$ - 2.25

(四 ) 特別盈餘公積

特別盈餘公積係包括 (1)依證券交易法第四十一條第一項規定， 就當年度發生之帳列股東權益減項提列特別盈餘公積，嗣後股東權 益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。 (2)依「採用國際財 務報導準則（ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定 提列及迴轉特別盈餘公積。截至 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 月 31 日及 9 月 30 日提列情形列示如下：

104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 依證券交易法第 41 條第 一項規定提列 $ 1,013,833 $ 1,013,833 $ 1,013,833 因首次採用 IFRSs 選擇豁 免項目，轉列保留盈餘 所提列 517,296 517,296 517,296 $ 1,531,129 $ 1,531,129 $ 1,531,129

(五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 換算國外營運機構淨資產所 產生損益之相關所得稅 期末餘額		104年1月1日 至9月30日 $ 1,326,943 657,333 ( 111,747) $ 1,872,529	103年1月1日 至9月30日	103年1月1日 至9月30日
			(	$ 306,812 296,936 50,479) $ 553,269

• 30 -

(六 ) 非控制權益

期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 處分子公司（附註二六） 期末餘額	104年1月1日 至9月30日 $ - - - $ -	103年1月1日 至9月30日	103年1月1日 至9月30日
		(	$ 246,689 19,033 265,722) $ -

二二、 收 入

合併公司主要營業收入係來自於印刷電路板之製造及買賣。 各主要產品分析，請參閱附註三五。

二三、 繼續營業單位淨利

繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收益及費損淨額

(一)其他收益及費損淨額
104年7月1日 至9月30日 不動產、廠房及設備減 損損失 $ - (二)其他收入 104年7月1日 至9月30日 利息收入 $ 65,429 其 他 30,573 $ 96,002 (三)其他利益及（損失） 104年7月1日 至9月30日 處分不動產、廠房及設 備利益 $ 2,693 處分備供出售金融資產 損失 - 處分採權益法之投資利 益 19,929 指定透過損益按公允價 值衡量之金融資產利 益 53,441	103年7月1日 至9月30日 ($ 128,791) 103年7月1日 至9月30日 $ 118,643 148,091 $ 266,734 103年7月1日 至9月30日 $ 3,819 ( 171 ) - 25,275	104年1月1日 至9月30日	103年1月1日 至9月30日
		$ - 104年1月1日 至9月30日	($ 128,791) 103年1月1日 至9月30日
		$ 262,733 131,859 $ 394,592 104年1月1日 至9月30日	$ 329,628 217,621 $ 547,249 103年1月1日 至9月30日
		$ 3,142 - 19,929 99,019	$ 7,763 ( 171 ) - 118,670

（接次頁）

• 31 -

（承前頁）

持有供交易金融資產利 益 持有供交易金融負債損 失 處分子公司損失 淨外幣兌換（損）益 減損損失－火災半損 其他支出－存貨毀損 什項支出	104年7月1日 至9月30日 $ 105,325 ( 196,576 ) - 132,950 - - ( 1,850) $ 115,912	103年7月1日 至9月30日 $ 96,808 ( 2,723 ) - ( 55,876 ) - - ( 1,002) $ 66,130	104年1月1日 至9月30日 $ 251,823 ( 203,935 ) - 127,023 - - ( 9,692) $ 287,309	103年1月1日 至9月30日	103年1月1日 至9月30日
	( (	( ( (	( (	( ( ( ( ( (	$ 113,973 77,209 ) 6,816 ) 17,923 ) 88,904 ) 21,172 ) 3,859) $ 24,352

(四 ) 財務成本

財務成本
銀行借款利息	104年7月1日 至9月30日 $ 31,291	103年7月1日 至9月30日 $ 35,959	104年1月1日 至9月30日 $ 107,140	103年1月1日 至9月30日
					$ 100,603

(五 ) 折舊及攤銷

折舊及攤銷
不動產、廠房及設備 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 管理費用 研究發展費用 員工福利費用 薪資費用 其他員工福利	104年7月1日 至9月30日 $ 769,717 21,275 $ 790,992 $ 734,393 35,324 $ 769,717 $ 248 21,027 - $ 21,275 104年7月1日 至9月30日 $ 1,989,360 126,579	103年7月1日 至9月30日 $ 659,861 19,031 $ 678,892 $ 627,932 31,929 $ 659,861 $ 304 18,727 - $ 19,031 103年7月1日 至9月30日 $ 1,856,258 119,148	104年1月1日 至9月30日 $ 2,242,444 64,056 $ 2,306,500 $ 2,138,116 104,328 $ 2,242,444 $ 859 63,197 - $ 64,056 104年1月1日 至9月30日 $ 5,929,841 369,538	103年1月1日 至9月30日
				$ 2,055,072 57,316 $ 2,112,388 $ 1,956,529 98,543 $ 2,055,072 $ 790 56,480 46 $ 57,316 103年1月1日 至9月30日
				$ 5,601,311 377,963

(六 ) 員工福利費用

（接次頁）

• 32 -

（承前頁）

退職後福利（附註二十） 確定提撥計畫 確定福利計畫 依功能別彙總 營業成本 營業費用	104年7月1日 至9月30日	104年7月1日 至9月30日	103年7月1日 至9月30日 $ 380,330 1,093 $ 2,356,829 $ 2,039,882 316,947 $ 2,356,829	103年7月1日 至9月30日 $ 380,330 1,093 $ 2,356,829 $ 2,039,882 316,947 $ 2,356,829	104年1月1日 至9月30日 $ 1,325,759 3,326 $ 7,628,464 $ 6,696,813 931,651 $ 7,628,464	103年1月1日 至9月30日	103年1月1日 至9月30日
		$ 437,915 1,109 $ 2,554,963 $ 2,221,375 333,588 $ 2,554,963		$ 380,330 1,093 $ 2,356,829 $ 2,039,882 316,947 $ 2,356,829			$ 1,134,108 4,005 $ 7,117,387 $ 6,225,621 891,766 $ 7,117,387

公司法於 104 年 5 月修正，規範公司應於章程訂明以當年度獲 利狀況之定額或比例分派員工酬勞，惟本公司尚未配合上述法規修 正員工酬勞分派政策。

104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工紅利或員工酬勞及董 監酬勞係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利減 除下列項目後之 12%及 1%估列：

1. 彌補以前虧損；

2. 提存 10%為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本額時，不 在此限；

3. 就股東權益項下減項提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金 額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

年度終了後，年度合併財務報告通過發布日前經董事會決議之 發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度合併財 務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於 次一年度調整入帳。

本公司於 104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 11 日舉行股東常會，

分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利 董監事酬勞	103年度 現金紅利 股票紅利 $ 284,607 $ - 23,717 -	102年度	102年度
	現金紅利 $ 284,607 23,717	現金紅利 $ 256,349 21,350	股票紅利
			$ - -

• 33 -

104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 11 日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞，以及合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞 金額如下：

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上述差異分別調整為 104 及 103 年度之損益。

有關本公司股東會決議之員工紅利或員工酬勞及董監酬勞資 訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二四、 繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當年度產生者 未分配盈餘加徵 遞延所得稅 當年度產生者 認列於損益之所得稅費 用	104年7月1日 至9月30日 $ 198,846 - 33,919 $ 232,765	103年7月1日 至9月30日 $ 88,199 - 56,027 $ 144,226	104年1月1日 至9月30日 $ 301,403 91,348 143,870 $ 536,621	103年1月1日 至9月30日	103年1月1日 至9月30日
					$ 291,680 94,996 90,626 $ 477,302

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

遞延所得稅 認列於其他綜合損益 －國外營運機構換 算之兌換差額	104年7月1日 至9月30日 $ 243,984	103年7月1日 至9月30日 $ 131,224	104年1月1日 至9月30日 $ 111,747		103年1月1日 至9月30日
					$ 50,479

• 34 -

(三 ) 兩稅合一相關資訊

104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日

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股東可扣抵稅額帳戶餘額

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盈餘分配適用之稅額扣抵比率

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(四 ) 所得稅核定情形

1. 本公司之營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至 101 年度，核定數與申報數之差異，業已列入當期所得稅費用。

2. 其餘設立海外子公司並無重大未決之稅務訴訟案件。

二五、 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	104年7月1日 至9月30日 $ 1.81 $ 1.79	103年7月1日 至9月30日 $ 1.50 $ 1.49	104年1月1日 至9月30日 $ 3.82 $ 3.76	單位：每股元 103年1月1日 至9月30日
					$ 3.59 $ 3.55

用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 下：

本期淨利

本期淨利
歸屬於本公司業主之淨利	104年7月1日 至9月30日 $ 948,821	103年7月1日 至9月30日 $ 787,462	104年1月1日 至9月30日 $ 2,008,293	103年1月1日 至9月30日
					$ 1,886,594

• 35 -

股 數

股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅或員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數	104年7月1日 至9月30日 525,606 4,841 530,447	103年7月1日 至9月30日 525,606 3,462 529,068	104年1月1日 至9月30日 525,606 8,255 533,861	單位：仟股 103年1月1日 至9月30日
					525,606 6,173 531,779

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅或員工酬勞，則計 算稀釋每股盈餘時，假設員工分紅或員工酬勞將採發放股票方式，並 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算 稀釋每股盈餘。於次年度決議員工分紅或員工酬勞發放股數前計算稀 釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二六、 處分子公司

合併公司於 103 年 6 月 30 日簽訂處分弘捷電路股份有限公司及正 弘投資有限公司之合約，並對弘捷電路股份有限公司及正弘投資有限 公司喪失控制。

一 ( ) 收取之對價

處分弘捷電路 處分正弘投資 股份 有 限公 司 有 限 公 司 現金及約當現金 $ 316,547 $ 8,007

(二 ) 處分子公司之淨現金流入

以現金及約當現金收取之對價 減： 處分之現金及約當現金餘額

103年1月1日 至9月30日 $ 324,554 ( 126,980 ) $ 197,574

• 36 -

(三 ) 於喪失控制日，對喪失控制資產及負債之分析

流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 應收帳款淨額 其他應收款 存 貨 預付款項 非流動資產 不動產、廠房及設備 採用權益法之投資 預付設備款 流動負債 短期借款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付票據 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 非流動負債 淨確定福利負債 存入保證金 處分之淨資產	弘 捷 電 路 股份有限公司 正弘投資有限公司 $ 124,364 $ 2,616 113 - 313,934 - 16,484 - 44,502 - 22,600 - 400,980 - - 2,497 92 - ( 58,535 ) - ( 19 ) - ( 30 ) - ( 148,772 ) - ( 135,926 ) ( 6 ) ( 1,094 ) - ( 23,550 ) - ( 170) - $ 554,973 $ 5,107

(四 ) 處分子公司之利益

收取之對價 處分之淨資產（註1） 商譽（附註十三） 剩餘投資之公允價值（註2） 資本公積 非控制權益（註1） 處分（損失）利益	弘 捷 電 路 股份有限公司 正弘投資有限公司 $ 316,547 $ 8,007 ( 554,973 ) ( 2,610 ) ( 96,760 ) - 57,150 - - 101 268,219 ( 2,497) ($ 9,817) $ 3,001

註 1： 正弘投資有限公司處分之淨資產差異係帳列採用權益法之投 資－弘捷電路股份有限公司，作為非控制權益減項。

• 37 -

• 註 2： 該剩餘投資於處分子公司後帳列備供出售金融資產，並已於 103 年 7 月 30 日全數出售。

二七、 非現金交易

• 合併公司於 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非現金 交易之投資活動及籌資活動：

• 一

• ( ) 合併公司取得不動產、廠房及設備價款截至 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 月 31 日及 9 月 30 日，分別有 552,869 元、 1,035,877 仟元及 639,119 仟元尚未支付，帳列其他應付款－應付設備款。

• (二 ) 合併公司取得無形資產價款截至 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 月 31 日及 9 月 30 日，分別有 17,096 仟元、 18,365 仟元及 20,003 仟元尚 未支付，帳列其他應付款－應付設備款。

• (三 ) 合併公司於 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因未依持股比例認購新股認 列 2,294 仟元之股權淨值差異（帳列採權益法認列關聯企業及合資企 業資本公積項下）。

• (四 ) 合併公司於 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因利順精密科技股份有限公 司宣告破產，將帳列資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權 淨值之變動數 19,929 仟元轉列損益，帳列其他利益及損失項下。

二八、 資本風險管理

• 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約 當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘 及其他權益項目）組成。

合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議，將藉由向金融機構舉借短期借款等方式平衡其整體資本結構。

• 38 -

二九、 金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具 合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

(二 ) 公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具

1. 公允價值層級

104 年 9 月 30 日

104 年9 月30 日
透過損益按公允價值 衡量之金融資產 －衍生工具 －理財型商品 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 －衍生工具 103 年12 月31 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 －衍生工具 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 －衍生工具 103 年9 月30 日 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 －衍生工具 透過損益按公允價值 衡量之金融負債 －衍生工具	第 1 等級 $ - - $ - $ - 第 1 等級 $ - $ - 第 1 等級 $ - $ -	第 2 等級 $ 58,822 48,508 $ 107,330 $ 54,325 第 2 等級 $ 5,542 $ 35,768 第 2 等級 $ 42,411 $ 619	第 3 等級 $ - - $ - $ - 第 3 等級 $ - $ - 第 3 等級 $ - $ -	合 計
				$ 58,822 48,508 $ 107,330 $ 54,325 合 計
				$ 5,542 $ 35,768 合 計
					$ 42,411 $ 619

• 39 -

• 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 — 衍生工具 遠期外匯及換 現金流量折現法：按期末可觀察遠期匯率及 匯合約 合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可 反映各交易對方信用風險之折現率分別 折現。

理財型商品 現金流量折現法：按期末可觀察債券、債權 類資產利率及合約所訂報酬率估計未來 現金流量，並以可反映各交易對方信用風 險之折現率分別折現。

(三 ) 金融工具之種類

104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日

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• 註 1： 餘額係包含應收票據、應收帳款、其他應收款（不含應收退 稅款）、其他金融資產－流動及其他非流動資產－存出保證金 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

• 註 2： 餘額係包含短期借款、應付帳款、其他應付款（不含應付員 工福利）及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。

(四 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款及借款，藉由 依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司 營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利 率風險）、信用風險及流動性風險。

• 40 -

合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其 為匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險、衍生金融工具與 非衍生金融工具之運用及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核 人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。

1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2)）。合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率 及利率風險，包括以遠期外匯合約及換匯合約規避因出口電路 板至境外而產生之匯率風險。

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。

• (1) 匯率風險

• 合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴 險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯及換匯合 約管理風險。

• 合併公司於資產負債表日之非功能性貨幣計價之貨幣 性資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖 銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三三。 敏感度分析

  • 合併公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣 之匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目並 將其期末之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表 示當新台幣相對於各相關貨幣貶值 5%時，將使稅前淨利或

• 41 -

權益增加之金額；當新台幣相對於各相關外幣升值 5%時， 其對稅前淨利或權益之影響將為同金額之負數。

損 益	美 元 之	影 響
	104年1月1日 至9月30日 $ 44,760 (i)	103年1月1日 至9月30日
		$ 44,606 (i)

• (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元計價應收、應付款項。

• 合併公司本期匯率敏感度無重大變動。

(2) 利率風險

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債	104年9月30日 $ 18,641,605 7,473,500 5,179,934 8,915,985	103年12月31日 $ 16,030,833 6,778,350 5,116,771 8,457,585	103年9月30日
			$ 16,788,316 5,190,035 1,724,659 8,421,202

敏感度分析

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債其分析方式係假 設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在 外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率 為利率增加或減少 1%，此亦代表管理階層對利率之合理可 能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 1%，在所有其他變數維持不變之情 況下，合併公司 104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅 前淨利將分別增加／減少 (28,020) 仟元及 (50,224)仟元，主 因為浮動利率銀行存款增加。

• 42 -

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信 用風險已顯著減少。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前十大客戶， 截至 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 年 31 日及 9 月 30 日止，應 收帳款總額來自各年度前十大客戶之比率分別為 53% 、 50% 及 51%。

3. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督 銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 104 年 9 月 30 日暨 103 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止，合併公司 未動用之融資額度，參閱下列 (3)融資額度之說明。

• (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包 含本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即 還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行

• 43 -

立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。

以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。 104 年 9 月 30 日

104 年9 月30		日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具		3個月以內 $ 9,078,199 8,903,048 7,478,004 $ 25,459,251		3個月至1年 $ 125,178 19,230 - $ 144,408		1至5年 $ 32,030 - - $ 32,030		5年以上
								$ - - - $ -

103 年 12 月 31 日

103 年12 月3	1	日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具		3個月以內 $ 9,295,725 8,464,171 6,783,550 $ 24,543,446		3個月至1年 $ 123,620 - - $ 123,620		1至5年 $ 47,252 - - $ 47,252		5年以上
								$ - - - $ -

103 年 9 月 30 日

103 年9 月30		日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具		3個月以內 $ 8,498,871 8,429,118 5,192,589 $ 22,120,578		3個月至1年 $ 82,970 - - $ 82,970		1至5年 $ 56,212 - - $ 56,212		5年以上
								$ - - - $ -

(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表

針對衍生金融工具之流動性分析，就採淨額交割之衍 生工具而言，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製；就採總額交割之衍生工具而言，係以未折現之總現 金流入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時， 揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利 率決定。

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104 年 9 月 30 日

104 年9 月30		日
		3個月以內	3個月至1年			1至5年		5年以上
總額交割
遠期外匯合約
－流 入		$ 5,069,450	$	3,491,579	$	-	$	-
－流 出	(	5,085,795)	(	3,476,683)		-		-
	(	$ 16,345)	$	14,896	$	-	$	-
換匯合約
－流 入		$ 782,413	$	2,043,397	$	-	$	-
－流 出	(	778,757)	(	2,041,107)		-		-
		$ 3,656	$	2,290	$	-	$	-
103 年12 月31		日
		3個月以內	3個月至1年			1至5年		5年以上
總額交割
遠期外匯合約
－流 入		$ 1,437,652	$	-	$	-	$	-
－流 出	(	1,447,566)		-		-		-
	(	$ 9,914)	$	-	$	-	$	-
換匯合約
－流 入		$ 2,723,658	$	1,814,948	$	-	$	-
－流 出	(	2,745,253)	(	1,813,665)		-		-
	(	$ 21,595)	$	1,283	$	-	$	-
103 年9 月30	日
		3個月以內	3個月至1 年			1至5 年		5 年以上
總額交割
遠期外匯合約
－流 入		$ 1,745,119	$	-	$	-	$	-
－流 出	(	1,735,795)		-		-		-
		$ 9,324	$	-	$	-	$	-
換匯合約
－流 入		$ 4,747,026	$	-	$	-	$	-
－流 出	(	4,714,558)		-		-		-
		$ 32,468	$	-	$	-	$	-

(3) 融資額度

融資額度
無擔保銀行透支額度 （每年重新檢視） －已動用金額 －未動用金額	104年9月30日 $ 16,389,485 16,767,582 $ 33,157,067	103年12月31日 $ 15,235,935 13,758,159 $ 28,994,094	103年9月30日
				$ 13,611,237 13,169,210 $ 26,780,447

• 45 -

三十、 關係人交易

合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷 除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。

一 ( ) 其他關係人交易

關係人類別 關聯企業	性 質 製－加工費 研－加工費		104年7月1日 至9月30日 $ - - $ -		103年7月1日 至9月30日 $ 24 - $ 24		104年1月1日 至9月30日 $ - - $ -		103年1月1日 至9月30日
									$ 57 25 $ 82

(二 ) 對主要管理階層之獎酬

主要管理階層之薪酬總額如下：

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主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢 決定。

三一、 質抵押之資產

合併公司下列資產業經提供為承作遠匯、關務署進口作業及信用 狀開立保證金之受限制存款（帳列其他金融資產－流動）：

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三二、 或有負債及未認列之合約承諾

合併公司之重大承諾事項如下：

重大承諾

• 一

• ( ) 截至下列各資產負債表日，合併公司因購買原料及機器設備已開立 未使用之信用狀金額列示如下：

104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 幣 別 USD $ 1,254 $ 3,952 $ 12,411 JPY 88,963 973,798 868,454

• 46 -

(二 ) 合併公司未認列之合約承諾如下：

購置不動產、廠房及設備 購置無形資產	104年9月30日 $ 196,863 $ -	103年12月31日 $ 335,232 $ 13,642	103年9月30日	103年9月30日
				$ 1,038,315 $ 16,659

三三、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達， 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下：

104 年 9 月 30 日

104 年9 月30 日
外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元	外 幣 $ 30,734 686,870 22,973 486,721	匯 率 32.87 美元：新台幣 6.356 美元：人民幣 32.87 美元：新台幣 6.356 美元：人民幣	帳 面 金 額
			$ 1,010,236 22,577,414 755,127 15,998,534

103 年 12 月 31 日

外 幣 匯 率 帳 面 金 額 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 $ 24,026 31.65 美元：新台幣 $ 760,415 美 元 647,807 6.204 美元：人民幣 20,503,098 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元 16,361 31.65 美元：新台幣 517,836 美 元 413,143 6.204 美元：人民幣 13,075,989

• 47 -

103 年 9 月 30 日

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具重大影響之外幣兌換（損）益（已實現及未實現）如下：

		104年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日	103年7月1日至9月30日 匯 率 淨兌換損益 30.7976（美元：新台幣） $ 2,535 6.1245（美元：人民幣） ( 61,696 ) 0.0096（日元：美元） ( 486) ($ 59,647)	103年7月1日至9月30日 匯 率 淨兌換損益 30.7976（美元：新台幣） $ 2,535 6.1245（美元：人民幣） ( 61,696 ) 0.0096（日元：美元） ( 486) ($ 59,647)	103年7月1日至9月30日 匯 率 淨兌換損益 30.7976（美元：新台幣） $ 2,535 6.1245（美元：人民幣） ( 61,696 ) 0.0096（日元：美元） ( 486) ($ 59,647)
	外 幣	匯 率	淨兌換損益		匯 率
	美 元	31.975（美元：新台幣）	$ 15,424		30.7976（美元：新台幣）
	美 元	6.3051（美元：人民幣）	124,981		6.1245（美元：人民幣）
	日 元	0.2618（日元：新台幣）	( 3,154 )		0.0096（日元：美元）	(
	日 元	0.0516（日元：人民幣）		30		(
	日 元	0.0082（日元：美元）		735
	人 民 幣	0.1586（人民幣：美元）	(	3,637)
				$ 134,379
		104年1月1日至9月30日			103年1月1日至9月30日 匯 率 淨兌換損益 30.1290（美元：新台幣） $ 4,317 6.1644（美元：人民幣） ( 22,503 ) 0.0097（日元：美元） ( 1,197) ($ 19,383)
	外 幣	匯 率	淨兌換損益		匯 率
	美 元	31.4439（美元：新台幣）	$ 9,444		30.1290（美元：新台幣）
	美 元	6.2482（美元：人民幣）	126,089		6.1644（美元：人民幣）
	日 元	0.2603（日元：新台幣）	( 3,238 )		0.0097（日元：美元）	(
	日 元	0.0517（日元：人民幣）		1,263		(
	日 元	0.0083（日元：美元）		7,007
	人 民 幣	0.1601（人民幣：美元）	(	12,956)
				$ 127,609

三四、 附註揭露事項

• (一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人。（附表一）

• 為他人背書保證。（無）

• 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分）。（附表二）

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。（無）

• 48 -

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上。（無）

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上。（無）

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上。（附表三）

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上。（附表 四）

• 從事衍生工具交易。（附註七及附註二九）

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。（附表五）

• 被投資公司資訊。（附表六）

• (三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表七）

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表八）

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

  • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

  • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

  • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

  • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

三五、 部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為 印刷電路板及其他：

• 49 -

一 ( ) 部門收入與營運結果

合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如

下：

下：
印刷電路板部門 其他部門 繼續營業單位總額 其他收入 其他利益及損失 總部管理成本與董事酬 勞 財務成本 採用權益法之關聯企業 損益份額 稅前淨利（繼續營業單 位）	部 門			收 入 103年1月1日 至9月30日 $ 30,144,884 1,228,038 $ 31,372,922	部 門		損 益
		104年1月1日 至9月30日 $ 31,396,560 773,907 $ 32,170,467					103年1月1日 至9月30日
						$ 2,217,847 ( 7,849) $ 2,209,998 547,249 24,352 ( 285,630 ) ( 100,603 ) ( 12,437) $ 2,382,929

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。104 年及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日部門間銷售業已沖銷。

• 部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之其他收 入、其他收益及損失、總部管理成本與董事酬勞、財務成本及採用 權益法之關聯企業損益份額。此衡量金額係提供予主要營運決策 者，用以分配資源予部門及評量其績效。

(二 ) 部門總資產

因合併公司資產之衡量金額並未提供予營運決策者，故該項目 得不揭露。

• 50 -

單位：新台幣仟元

健鼎科技股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 1 04 年 1 月 1 日至 9 月 3 0 日

附表一

編 號 （註1）	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往來項目	是否為 關係人	本 期 最 高 金 額 （ 註 6 ）	期 末 餘 額 （ 註 6 ）	實際動支金額 （ 註 6 ）	利率區間％	資金貸與 性 質 （註2）	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 5 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 5 ）	備 註
													名 稱	價 值
1 2 2 2 3	J&J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電 子有限公司	Tripod Overseas Co., Ltd. Trison Technology (HK) Limited 健鼎（無錫）電 子有限公司 健鼎（湖北）電 子有限公司 健鼎（湖北）電 子有限公司	其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人	是 是 是 是 是	$ 526,906 18,990 9,765,000 2,660,500 5,792,069	$ 526,906 18,407 9,400,820 1,610,630 5,792,069	$ 526,906 18,407 9,400,820 1,610,630 5,792,069	- 1.1646% （註7） 1.04255%~ 1.34685% （註8） 1.1716%~ 1.34685% （註9） 4.6% （註10）	2 2 2 2 2	$ - - - - -	營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通	$ - - - - -	－ － － － －	－ － － － －	$ 69,349,142 68,257,620 68,257,620 68,257,620 51,439,981	$ 69,349,142 68,257,620 68,257,620 68,257,620 51,439,981

• 註 1 ：發行人填 0 。

• 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 有業務往來者填 1 。

• 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 3 ： 資金貸與他人總額以不超過本公司（貸與公司）淨值為限，惟就有短期融通資金必要部分，其資金貸與他人之總額以不超過本公司（貸與公司）淨值百分之四十為限。

• 註 4 ： 資金貸與個別對象限額，就業務往來部分：與本公司（貸與公司）有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額，係指最近一年 內雙方間進貨或銷貨之總額；就有短期融通資金必要部分；對單一對象之限額則以不超過本公司（貸與公司）當期淨值百分之四十為限。

• 註 5 ： 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事短期融通資金貸與時，其資金貸與總額及個別對象之限額以不超過該貸與公司當期淨值百分之二百為限。

• 註 6 ： 本表相關最高餘額及期末數字係以新台幣列示，涉及外幣者，最高餘額係以當時最高匯率換算為新台幣，而期末餘額係以資產負債表日之美金匯率 3 2 .87 元及人民幣匯率 5.17 14 9 元換算為新台幣。

• 註 7 ：當期利息總額為 155 仟元。

• 註 8 ：當期利息總額為 75,4 69 仟元。

• 註 9 ：當期利息總額為 16,4 59 仟元。

• 註 1 0 ：當期利息總額為 2 24,6 4 6 仟元。

• 註 1 1 ：已合併沖銷。

• 51 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 104 年 9 月 30 日

附表二

單位：新台幣仟元、仟股

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持 股 比例％	公允價值 （註 1 ）
本 公 司	股 票 渠成科技股份有限公司 揚亞資電股份有限公司	- -	以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	600 563	$ - -	11.68 19.54	$ - -	註2 註3

• 註 1 ： 若無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權淨值或成本代之。

• 註 2 ： 期末持有之渠成科技股份有限公司股票 600 仟股，持股比例 11.68 % ，該公司已解散尚未完成清算，並已認列其減損損失至帳面價值 為零。

• 註 3 ： 期末持有之揚亞資電股份有限公司之 563 仟股，持股比例 19.54 %，該公司已命令解散尚未完成清算，並已認列其減損損失至帳面價 值為零。

• 52 -

單位：新台幣仟元

健鼎科技股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上者

民國 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三

進（銷）貨之公司	交 易 對 象 名 稱	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率％
健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限 公司 健鼎（湖北）電子有限 公司 健鼎（湖北）電子有限 公司 健鼎（湖北）電子有限 公司	Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited 健鼎科技股份有限公司 健鼎（無錫）電子有限 公司 Tripod Overseas Co., Ltd 健鼎（無錫）電子有限 公司 Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Able International Limited 健鼎（無錫）電子有限 公司	子公司 子公司 母公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 546,664 373,161 680,260 1,094,422 24,399,683 127,542 22,020,443 2,517,538 721,555 107,942	22% 15% 3% 100% 99% 1% 84% 75% 21% 3%	月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	應收帳款－關係人 $ 180,739 應收帳款－關係人 219,117 應收帳款－關係人 165,759 應收帳款－關係人 427,905 應收帳款－關係人 6,684,154 應收帳款－關係人 47,479 應收帳款－關係人 5,916,465 應收帳款－關係人 829,058 應收帳款－關係人 190,519 應收帳款－關係人 42,602	18% 22% 2% 100% 99% 1% 73% 78% 18% 4%

註 1 ： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 32.87 元及人民幣匯率 5.17149 元換算為新台幣；惟損益類相關金額係以個別月份之 平均匯率換算為新台幣之加總數。

• 註 2 ： 已合併沖銷。

• 53 -

單位：新台幣仟元

健鼎科技股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 104 年 9 月 30 日

附表四

帳列應收款項之公司	交 易 對 象 名 稱	關 係	應收關係人 款項餘額（註2）	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 J & J Holding Co., Ltd. Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司	Able International Limited Tripod Overseas Co.,Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（湖北）電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. Able International Limited	子 公 司 子 公 司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 母 公 司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司	應收帳款 $ 219,117 應收帳款 180,739 其他應收款 526,906 （註1） 應收帳款 427,905 其他應收款 9,685,999 （註1） 其他應收款 1,743,864 （註1） 應收帳款 165,759 應收帳款 6,684,154 應收帳款 5,916,465 其他應收款 5,979,279 （註1） 應收帳款 829,058 應收帳款 190,519	2.32 5.41 不適用 4.86 不適用 不適用 5.88 5.32 5.36 不適用 5.01 10.10	$ - - - - - - - - - - - -	－ － － － － － － － － － － －	$ 12,109 68,074 329 53,049 1,034,550 - 102,831 2,931,315 2,914,087 - 60,688 40,759	$ - - - - - - - - - - - -

註 1 ：係包含資金貸與、應收收益及機器設備交易等應收款項，請參閱附表五。

註 2 ：本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 32.87 元及人民幣匯率 5.17149 元換算為新台幣。 註 3 ：已合併沖銷。

• 54 -

單位：新台幣仟元

健鼎科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之 關係（註二）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額 （ 註 五 ）	交 易 條 件	佔合併總營收或總資 產之比率％（註三）
0 1 2 3 4 5 6	健鼎科技股份有限公司 J & J Holding Co., Ltd. Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司	Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 Able International Limited Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. Able International Limited	1 1 1 1 1 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷 貨 銷 貨 其他收入 應收帳款－關係人 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 銷 貨 應收帳款－關係人 銷 貨 應收帳款－關係人 利息收入－關係人 財產交易設備價款 其他應收款－關係人（註六） 其他應收款－關係人 財產交易設備價款 其他應收款－關係人（註六） 其他應收款－關係人 銷 貨 銷 貨 應收帳款－關係人 銷 貨 應收帳款－關係人 利息收入－關係人 其他應收款－關係人（註六） 銷 貨 銷 貨 銷 貨 應收帳款－關係人 應收帳款－關係人	$ 373,161 546,664 75,582 219,117 180,739 526,906 1,094,422 427,905 680,260 165,759 75,469 406,403 9,450,066 235,933 427,497 1,620,296 123,568 24,399,683 127,542 6,684,154 22,020,443 5,916,465 224,646 5,965,301 721,555 2,517,538 107,942 829,058 190,519	參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 依合約規定 收款期間與一般客戶無重大差異 收款期間與一般客戶無重大差異 依合約規定 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 依合約規定 參酌訂單價格議定 依合約規定 係機器設備交易，收款期間與一 般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 依合約規定 係機器設備交易，收款期間與一 般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 依合約規定 依合約規定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 收款期間與一般客戶無重大差異	1.16% 1.70% 0.23% 0.36% 0.29% 0.86% 3.40% 0.70% 2.11% 0.27% 0.23% 1.26% 15.41% 0.38% 1.33% 2.64% 0.20% 75.84% 0.40% 10.90% 68.45% 9.65% 0.70% 9.73% 2.24% 7.83% 0.34% 1.35% 0.31%

• 55 -

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以年度累積金 額佔合併總營收之方式計算。

• 註四： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者， 104 年 9 月 30 日以美金匯率 32.87 元及人民幣匯率 5.17149 元換算為新台幣；惟損益類相關金額係 個別月份之平均匯率換算為新台幣。

• 註五： 母子公司間之主要交易往來，於編製合併報表時，業已沖銷之。

• 註六：含應收收益。

• 56 -

單位：新台幣仟元、仟股

健鼎科技股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊

民國 1 04 年 1 月 1 日至 9 月 3 0 日

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
本公司 本公司 本公司 本公司 J & J Holding Co., Ltd. J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd.	J & J Holding Co., Ltd. Trison International (HK) Limited Trison Technology (HK) Limited 利順精密科技股份 有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd.	Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands Rooms 2006-8, 20/F., Two Chinachen Exchange Square 338 King’s Road, North Point, Hong Kong. Rooms 2006-8, 20/F., Two Chinachen Exchange Square 338 King’s Road, North Point, Hong Kong. 新北市五股區五工五路31號 Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands TrustNet Chambers.P.O.Box1225, Apia, SAMOA 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113	轉 投 資 轉 投 資 國際貿易 電子零組件製造及買賣 轉投資及經營印刷電路板 及原物料電子零件之銷 售業務 印刷電路板、原物料電子零 件之銷售 轉 投 資 轉投資及印刷電路板、原物 料電子零件之貿易業務 轉 投 資	$ 4,246,360 24,492 - - 4,171,875 19,558 5,845,703 3,153 3,012,416	$ 4,246,360 24,492 - 132,957 4,171,875 19,558 5,845,703 3,153 3,012,416	128,396 800 1股 - 128,000 600 183,039 100 100,050	100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 34,559,381 2,759 3,498 - 34,128,810 18,850 25,726,478 2,709 1,939,451	$ 2,827,201 ( 2,253 ) 243 - 2,827,305 ( 42 ) 1,660,080 ( 3,993 ) ( 111,657 )	$ 2,824,241 ( 2,253 ) 243 （註2） （註3） （註3） （註3） （註3） （註3）	子公司（註1） 子公司 子公司 採權益法認列 之被投資公 司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司

• 註 1 ： 本期認列之投資損益係迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利 2,68 0 仟元及前期處分機器設備未實現毛利 11 0,6 13 仟元後減除本期逆流交易之未實現銷貨毛利 1,9 80 仟元及本期處分機 器設備未實現毛利 1 14, 273 仟元之淨額。

• 註 2 ： 利順精密科技股份有限公司已於 1 04 年 7 月宣告破產。

註 3 ： 各被投資公司之本期損益已由本公司分別透過 J & J Hol di ng Co., Lt d. 、 Tr ison In ter na tion al (H K )Li mi te d 考慮內部未實現利益後，全數認列為當期投資損益。

• 註 4 ： 大陸被投資公司資訊請詳附表七。

• 註 5 ： 除利順精密科技股份有限公司，其餘已合併沖銷。

• 57 -

民國 1 04 年 1 月 1 日至 9 月 3 0 日

單位：新台幣仟元，美金仟元

健鼎科技股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

附表七

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 （註1）	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	被投資公司 本 期 損 益	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投 資 損 益 （ 註 3 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益	備 註
					匯 出	收 回
健鼎（無錫）電 子有限公司 健鼎（湖北）電 子有限公司 嘉興匯寶電子 有限公司	印刷電路板等產品 及相關零組件之 加工、製造買賣 印刷電路板等產品 及相關零組件之 加工、製造買賣 印刷電路板等產品 及相關零組件之 加工、製造買賣	$ 8,805,544 ( USD 272,390 ) （註4） 3,011,416 ( USD 100,000 ) 1,636,182 ( USD 55,238 )	(2) (2) (2)、(3)	$ 4,713,315 ( USD 144,600 ) 3,010,888 ( USD 100,000 ) 1,132,059 ( USD 38,339 )	$ - - -	$ - - -	$ 4,713,315 ( USD 144,600 ) 3,010,888 ( USD 100,000 ) 1,132,059 ( USD 38,339 )	$ 1,643,804 ( 111,460 ) ( 10,752 )	100 100 100	$ 1,644,953 （註2(2)B.） ( 111,460 ) （註2(2)B.） 10,802 （註2(2)B.）	$ 25,712,894 1,948,600 330,162	$ - - -
鼎群（無錫）貿	電子產品的批發和	-	(2)	21,761	-	-	21,761	( 2,232 )	-	( 2,232 )	-	-	(註7)
易有限公司	進出口業務	-		( USD 716 )			( USD 716 )			（註2(2)B.）
健鼎（仙桃）置 業有限公司	電子產品批發和進 出口業務、房地 產開發與經營、 商品房銷售及出 租、自建商品房 及相關配套設施 管理	233,623 ( RMB 48,000 )	(3)	-	-	-	-	8,267	100	8,267 （註2(2)B.）	250,060	-

1. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 8,878,023（註5） (USD 283,655)	$ 8,878,023（註6） (USD 283,655)	（註8）

註 1 ： 投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• (1 ) 直接赴大陸地區從事投資。

• (2 ) 透過第三地區公司再投資大陸。

• A. 健鼎（無錫）電子有限公司及嘉興匯寶電子有限公司係透過 Tr ipo d In ter nat ion al Hol di ng Pte. Lt d. 轉投資。

• B. 健鼎（湖北）電子有限公司係透過 Tr ipo d Wor l dwi de Hol di ng Pte. Lt d. 轉投資。

• C. 鼎群（無錫）貿易有限公司係透過 Tr ison In ter nat ion al (H K) Lim ite d 轉投資。

• (3 ) 其他方式。

• A. 嘉興匯寶電子有限公司係透過健鼎（無錫）電子有限公司轉投資。

• B. 健鼎（仙桃）置業有限公司係透過健鼎（湖北）電子有限公司轉投資。

• 58 -

註 2 ： 本期認列投資損益欄中：

• (1 ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• (2 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  • A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表。

  • B. 經台灣母公司簽證會計師事務所核閱之財務報表。

  • C. 以被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

• 註 3 ： 係已考量側、逆流交易未實現毛利及長期預付租賃款之攤提。

• 註 4 ： 10 4 年 9 月 3 0 日健鼎（無錫）電子有限公司實收資本額為 8,8 05,5 4 4 仟元（ U SD2 72, 39 0 仟元），與本公司自台灣匯出累積投資金額差異係自 95 年度起健鼎（無錫）電子有限公 司辦理盈餘轉增資共計 4, 09 2,2 29 仟元（ U SD1 27, 79 0 仟元），前述盈餘轉增資案均業經經濟部投審會核准。

• 註 5 ： 係依各次實際匯出時之匯率計算加總。

• 註 6 ： 不包含健鼎（無錫）電子有限公司申請核准盈餘轉增資累計 4,09 2,2 29 仟元（ U SD 12 7,7 90 仟元）。

• 註 7 ： 鼎群（無錫）貿易有限公司已於 10 4 年 8 月 2 6 日辦理清算程序完成，並於 1 0 4 年 9 月 2 5 日匯還清算後剩餘股東權益 1,3 9 3 仟元（ U SD4 2 仟元）至 T rison In tern ati ona l (H K ) Lim ite d， 截至 1 04 年 9 月 3 0 日該等註銷大陸投資案件申請，尚待經濟部投資審議委員會之核准。

• 註 8 ：係按經濟部 103 年 5 月 2 7 日經授工字第 10 32 04 12 590 號，本公司取得經濟部工業局核發之營運總部證明文件，故赴大陸地區投資限額不受限制。

• 註 9 ：本欄相關數字均以新台幣列示，原財務報表係以人民幣列示。

• 註 1 0 ：已合併沖銷。

• 59 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 民國 1 04 年 1 月 1 日至 9 月 3 0 日

附表八

單位：新台幣仟元

1. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比、

2. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比及

3. 財產交易金額及其所產生之損益數額：

單位：新台幣仟元

銷 貨 之 公 司	交 易 對 象	本公司與關 係人之關係	交易類型	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未實現利益
						價 格	收（付）款條件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
健鼎（無錫）電子有 限公司 健鼎（湖北）電子有 限公司 健鼎科技股份有限 公司 Able International Limited 健鼎（無錫）電子有 限公司 健鼎（無錫）電子有 限公司	Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有 限公司 健鼎（無錫）電子有 限公司 健鼎科技股份有限 公司 健鼎科技股份有限 公司	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 處分不動產、 廠房及設備	$ 478,776 201,484 7,186 373,161 46,643 9,628	( 2% ) ( 6% ) - ( 34% ) - -	參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定	月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 依合約規定	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 無其他同類型交易可資比較	應收帳款－關係人 $ 126,788 應收帳款－關係人 38,971 應收帳款－關係人 394 應收帳款－關係人 219,117 應收帳款－關係人 8,594 其他應收帳款－關係 人 -	2% 4% - 22% - -	$ 1,626 353 - - - 6,828

1. 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

2. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：請參閱附表一。

3. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

4. 60 -