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Tripod — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 3044
健鼎科技股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季
地址：桃園縣帄鎮市帄鎮工業區工業五路二十一號
電話：（○三）四一九五六七八
- 1 -
§ 目 錄 §
項目一、 封 面二、 目 錄三、 會計師核閱報告四、 資產負債表五、 損 益 表六、 股東權益變動表七、 現金流量表八、 財務報表附註( 一)公司沿革( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質抵押之資產( 七)重大承諾事項及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)其 他( 十一)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十二)營運部門財務資訊 |
頁次1 2 3 4 5 ～7- 8 ～1011 11 ～1717 17 ～3636 ～39- 39 - - 41 40 ，42～4840 ，42～5040 ，51～5341 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一二三四～二一二二- 二三- - 二六二四二四二四二五 |
- 2 -
會計師核閱報告
健鼎科技股份有限公司 公鑒：
健鼎科技股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債
表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量
表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會
計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報 表之核閱」規劃並執行核閱之工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢， 並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註八所述，健鼎科技股份有限公司民國一○一年及一○○ 年九月三十日採權益法之子公司長期股權投資及長期股權投資貸餘金額分別 為新台幣 20,398,168 仟元及 29,253,480 仟元與 86,846 仟元及 0 仟元；及其民 國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日採權益法認列之投資收益分別 為新台幣 3,268,188 仟元及 3,926,597 仟元，暨財務報表附註二四附註揭露事 項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之 財務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師
核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在
所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計
處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情
事。
如財務報表附註三所述，健鼎科技股份有限公司自民國一○○年一月一
日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準
則」，及新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」暨其
他相關公報配合新修訂之條文。
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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
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健鼎科技股份有限公司
資產負債表
民國一○一年及一○○年九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
代碼 1100 1310 1340 1120 1140 1150 1160 1180 120X 1250 1286 1298 11XX 1421 1501 1521 1531 1551 1561 1631 1681 15X1 15X9 1599 1670 15XX 17XX 1820 1830 1860 18XX 1XXX |
資產流動資產現金及約當現金（附註二及四）公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二、五及二一）避險之衍生性金融資產－流動 （附註二、十三及二一）應收票據淨額（附註二、三及六）應收帳款淨額（附註二、三及六）應收帳款－關係人（附註二、三及二二）其他應收款其他應收款－關係人（附註二二）存貨（附註二及七）預付費用及款項（附註二二）遞延所得稅資產－流動（附註二及十八）其他流動資產流動資產合計長期投資採權益法之長期股權投資（附註二及八）固定資產（附註二、九、二二及二三）成 本土 地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備成本合計減：累計折舊減：累計減損未完工程及預付設備款固定資產淨額無形資產（附註二及十）其他資產存出保證金遞延費用（附註二）遞延所得稅資產－非流動（附註二及十八） 其他資產合計資 產 總 計 |
一 |
○一年九月 |
三十日 ％14 - - - 2 1 - 1 1 - - - 19 77 1 2 11 - - - - 14 ( 10 ) ( 1 ) - 3 1 - - - - 100 |
一 |
○○年九月 |
三十日％- - - - 2 2 - 1 1 - - - 6 90 1 2 9 - - - - 12 ( 8 ) ( 1 ) - 3 1 - - - - 100 |
代碼 2100 2110 2180 2200 2120 2140 2150 2160 2170 2190 2210 2272 2298 21XX 2810 2820 2840 2861 2881 28XX 2XXX 3110 3211 3250 3260 3310 3320 3350 3420 3450 3XXX |
負債及股東權益流動負債短期借款（附註十一）應付短期票券（附註十二）公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二、五及二一）避險之衍生性金融負債－流動（附註二、十 三及二一）應付票據應付帳款應付帳款－關係人（附註二二）應付所得稅應付費用（附註十四）其他應付款－關係人（附註二二）其他應付款一年內到期長期借款（附註十五）其他流動負債流動負債合計其他負債應計退休金負債（附註二）存入保證金採權益法長期股權投資貸餘（附註二及八） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十八） 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二）其他負債合計負債合計股東權益股本（附註十七）普通股股本資本公積（附註十七）發行股票溢價受領贈與長期投資保留盈餘法定盈餘公積（附註十七）特別盈餘公積（附註十七）未分配盈餘（附註十七及十八）股東權益其他項目累積換算調整數（附註二及八）金融商品未實現損益（附註二及二一） 股東權益合計負債及股東權益總計 |
一 |
○一年九月 |
三十日％- - - - - 1 1 8 4 - - - - 14 - - 1 - - 1 15 19 1 - - 10 4 52 ( 1 ) - 85 100 |
一 |
單位：新台幣仟元○○年九月三十日 |
單位：新台幣仟元○○年九月三十日 |
單位：新台幣仟元○○年九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 3,853,788 1,774 - 1,292 494,007 218,374 72,195 155,741 286,675 51,231 19,978 2,706 5,157,761 20,788,703 286,061 597,874 2,991,281 9,592 47,228 6,087 10,778 3,948,901 2,744,367 ) 290,610 ) 20,882 934,806 235,656 1,651 17,013 19,020 37,684 $ 27,154,610 |
金 |
額 $ 106,162 5,229 31,368 694 498,148 455,473 121,795 283,432 299,300 43,342 15,693 6,838 1,867,474 29,655,877 286,061 597,874 2,951,222 13,281 26,632 6,587 10,824 3,892,481 2,616,476 ) 290,935 ) 79,978 1,065,048 168,845 1,645 25,289 - 26,934 $ 32,784,178 |
金 |
額 $ 91,400 - - - - 276,793 144,400 2,172,837 1,082,841 671 35,440 - 37,601 3,841,983 28,215 6,420 86,846 - - 121,481 3,963,464 5,256,059 325,282 369 1,688 2,746,661 1,013,833 14,093,503 246,249 ) - 23,191,146 $ 27,154,610 |
金 |
額 $ 3,874,784 649,764 13,426 3,729 63 422,792 148,542 408,579 1,406,606 612,535 38,456 500,000 45,531 8,124,807 25,372 18,720 - 1,861,827 23 1,905,942 10,030,749 5,256,059 325,282 369 1,967 2,326,137 1,013,833 13,230,654 592,788 6,340 22,753,429 $ 32,784,178 |
％ |
||||||||
( ( |
( ( |
( ( |
( ( |
( |
( |
12 2 - - - 1 1 1 4 2 - 2 - 25 - - - 6 - 6 31 16 1 - - 7 3 40 2 - 69 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）
會計主管：張美蘭
董事長：王景春
經理人：胡桂琴
- 4 -
健鼎科技股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
代碼 營業收入4110 銷貨收入（附註二及二二）4170 銷貨退回4190 銷貨折讓4000 營業收入淨額5000 營業成本（附註七、十九及二二）5910 營業毛利5920 聯屬公司間未實現利益（附註二）5930 聯屬公司間已實現利益（附註二）已實現營業毛利營業費用（附註十九）6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業損失 |
一○一年前三季 金額 ％$ 2,595,867 101 15,272 - 16,245 1 2,564,350 100 2,666,869 104 ( 102,519 ) ( 4 ) - - - - ( 102,519) ( 4) 93,379 3 351,649 14 55,896 2 500,924 19 ( 603,443) (23) |
一○一年前三季 金額 ％$ 2,595,867 101 15,272 - 16,245 1 2,564,350 100 2,666,869 104 ( 102,519 ) ( 4 ) - - - - ( 102,519) ( 4) 93,379 3 351,649 14 55,896 2 500,924 19 ( 603,443) (23) |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 2,595,867 15,272 16,245 2,564,350 2,666,869 ( 102,519 ) - - ( 102,519) 93,379 351,649 55,896 500,924 ( 603,443) |
金額 $ 3,260,924 12,627 17,118 3,231,179 3,173,322 57,857 ( 23 ) 503 58,337 110,679 357,951 88,528 557,158 ( 498,821) |
％ |
|||
( |
101 - 1 100 98 2 - - 2 4 11 3 18 16) |
（接次頁）
- 5 -
（承前頁）
代碼 營業外收入及利益7110 利息收入（附註二二） 7310 金融資產評價利益（附註二及五）7121 權益法認列之投資收益－淨額（附註二及八）7130 處分固定資產利益（附註二及二二）7160 兌換利益－淨額（附註二）7210 租金收入7250 壞帳轉回利益（附註二、三及六）7480 什項收入（附註二二） 7100 營業外收入及利益合計營業外費用及損失7510 利息費用（附註二二） 7650 金融負債評價損失（附註二及五）7530 處分固定資產損失（附註二）7560 兌換損失－淨額（附註二）7880 什項支出7500 營業外費用及損失合計7900 稅前淨利8110 所得稅費用（附註二及十八） 9600 本期淨利 |
一○一年前三季 金額 ％$ 15,524 1 6,732 - 3,254,892 127 1,081 - - - 1,150 - 18,614 1 110,577 4 3,408,570 133 7,393 1 2,642 - 404 - 3,620 - 1,642 - 15,701 1 2,789,426 109 ( 476,358) (19) $ 2,313,068 90 |
一○一年前三季 金額 ％$ 15,524 1 6,732 - 3,254,892 127 1,081 - - - 1,150 - 18,614 1 110,577 4 3,408,570 133 7,393 1 2,642 - 404 - 3,620 - 1,642 - 15,701 1 2,789,426 109 ( 476,358) (19) $ 2,313,068 90 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 15,524 6,732 3,254,892 1,081 - 1,150 18,614 110,577 3,408,570 7,393 2,642 404 3,620 1,642 15,701 2,789,426 ( 476,358) $ 2,313,068 |
金額 $ 3,723 11,228 3,939,678 82 17,204 - 94,000 221,752 4,287,667 14,344 22,918 149 - 1,929 39,340 3,749,506 ( 406,751) $ 3,342,755 |
％ |
|||
( |
( |
( |
( |
- - 122 - 1 - 3 7 133 - 1 - - - 1 116 13) 103 |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
代碼 9750 基本每股盈餘（附註二十） 9850 稀釋每股盈餘（附註二十） |
一○一年前三季 稅前 稅後 $ 5.31 $ 4.40 $ 5.24 $ 4.34 |
一○一年前三季 稅前 稅後 $ 5.31 $ 4.40 $ 5.24 $ 4.34 |
一○一年前三季 稅前 稅後 $ 5.31 $ 4.40 $ 5.24 $ 4.34 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
稅 |
前 $ 5.31 $ 5.24 |
稅 |
稅 |
前 $ 7.13 $ 7.00 |
稅 |
後 |
|
| $ 6.36 $ 6.24 |
附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）
董事長：王景春經理人：胡桂琴會計主管：張美蘭
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健鼎科技股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
營業活動之現金流量本期純益折舊費用各項攤提壞帳轉回利益備抵呆帳沖銷數收回已沖銷呆帳備抵銷貨折讓淨減少數金融商品評價（利益）損失存貨跌價及呆滯損失採權益法認列之被投資公司現金股利採權益法認列之投資利益淨額處分固定資產淨（利益）損失未實現銷貨毛利已實現銷貨毛利遞延所得稅淨退休金成本未提撥數營業資產及負債之淨變動公帄價值變動列入損益之金融資產應收票據應收帳款應收帳款－關係人其他應收款其他應收款-關係人存 貨預付費用及款項其他流動資產公帄價值變動列入損益之金融負債應付票據應付帳款應付帳款－關係人 |
一○一年前三季$ 2,313,068 118,701 54,423 ( 18,614 ) ( 651 ) 1,628 ( 4,614 ) ( 4,090 ) 35,339 12,188,121 ( 3,254,892 ) ( 677 ) - - ( 1,800,705 ) 1,616 5,087 3,756 76,322 ( 72,439 ) 112,468 23 ( 22,733 ) ( 7,142 ) 4,743 ( 2,957 ) ( 44 ) ( 24,169 ) ( 145,759 ) |
一○○年前三季 |
|---|---|---|
| $ 3,342,755 118,507 13,500 ( 94,000 ) - - ( 2,707 ) 11,690 9,153 2,920,200 ( 3,939,678 ) 67 23 ( 503 ) 8,926 136 13,715 8 394,674 ( 85,220 ) ( 10,056 ) 39 33,581 ( 834 ) ( 3,219 ) ( 9,698 ) 63 ( 52,393 ) ( 47,589 ) |
（接次頁）
- 8 -
（承前頁）
應付所得稅應付費用其他應付款－關係人其他應付款其他流動負債其他負債營業活動之現金流入投資活動之現金流量其他應收款－關係人減少購置固定資產處分固定資產價款無形資產－電腦軟體成本增加存出保證金增加遞延費用增加投資活動之淨現金流入（出）融資活動之現金流量其他應付款－關係人減少短期借款（減少）增加應付短期票券減少長期借款減少存入保證金減少發放現金股利融資活動之淨現金流出本期現金及約當現金增加（減少）數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露本期支付利息本期支付所得稅 |
一○一年前三季$ 1,777,265 ( 188,087 ) ( 2,927 ) - ( 6,354 ) - 11,135,706 86,671 ( 39,247 ) 4,832 ( 42,417 ) - ( 4,086) 5,753 ( 589,600 ) ( 3,737,308 ) ( 649,786 ) ( 500,000 ) ( 12,300 ) (1,892,181) (7,381,175) 3,760,284 93,504 $ 3,853,788 $ 12,708 $ 499,796 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|
| $ 250,909 ( 154,506 ) 900 12,080 16,247 ( 592) 2,746,178 190,116 ( 84,856 ) 7,173 ( 167,562 ) ( 30 ) ( 12,033) ( 67,192) ( 664,600 ) 566,855 ( 131 ) ( 1,000,000 ) ( 6,450 ) (2,036,131) (3,140,457) ( 461,471 ) 567,633 $ 106,162 $ 17,233 $ 146,917 |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
購置固定資產現金淨流出情形購買固定資產總額加：期初應付工程及設備款（帳列其他應付款項下）減：期末應付工程及設備款（帳列其他應付款項下）現金支付總額出售固定資產款淨流入情形出售固定資產總額加：期初其他應收款－關係人減：期末其他應收款－關係人現金收取總額購買無形資產現金淨流出情形購買無形資產減:期末應付工程及設備款（帳列其他應付款項下）不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期之長期借款長期投資累積換算調整數累積換算調整數所得稅影響數依持股比例調整採權益法之長期股權投資資本公積（減少）增加數固定資產轉列電腦軟體成本避險之衍生性金融商品未實現損益其他應付款－關係人未實現損益金融商品未實現損益所得稅影響數 |
一○一年前三季$ 18,834 23,918 ( 3,505) $ 39,247 $ 4,121 711 - $ 4,832 $ 74,352 ( 31,935) $ 42,417 $ - ($ 955,381) $ 162,414 ($ 279) $ - ($ 21,570) $ 15,900 $ 963 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|
( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
$ 96,619 13,265 25,028) $ 84,856 $ 298 7,513 638) $ 7,173 $ 167,562 - $ 167,562 $ 500,000 $ 1,915,928 $ 325,708) $ 1,967 $ 1,698 $ 136,400 $ 109,000) $ 4,658) |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月二十九日核閱報告）
董事長：王景春經理人：胡桂琴會計主管：張美蘭
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健鼎科技股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年前三季
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
本公司設立於八十年十二月十六日，主要從事印刷電路板、電子
收銀機及各種電腦自動化生產設備之設計、製造及銷售。
本公司股票自八十九年十二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買
賣中心掛牌公開交易，並於九十一年八月二十六日起轉於臺灣證券交
易所掛牌公開交易。
一○一年及一○○年九月三十日本公司員工人數分別為 1,774 人 及 1,874 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計
法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總
說明如下：
一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。
外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表
換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，
作為股東權益之調整項目。
( 二 ) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、無形資產及遞延費
- 11 -
用攤銷、資產減損、員工分紅及董監酬勞費用暨退休金等之提列，
必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差
異。
- (
三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之 資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形 資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主 要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償 之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 ( 四 ) 約當現金
-
約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票、銀行承兌匯 票及附買回債券，其帳面價值近似公帄價值。 -
(
五)公帄價值變動列入損益之金融商品
公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之
一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列
金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅
時，除列金融負債。
原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資
後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商
品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期
損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。
公帄市價之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，
開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法
-
12 -
-
人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場 之金融商品，以評價方法估計公帄價值。 -
(
六)避險會計 -
指定且為有效避險工具之衍生性金融商品係以公帄價值評價， 且其價值變動依所規避之風險列為當期損益或股東權益調整項目。 符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及 被避險項目之公帄價值變動所產生之損益影響數，其會計處理方式 如下： -
公帄價值避險：避險工具因公帄價值變動而產生之損益及被避 險項目因所規避之風險而產生之損益，立即認列為當期損益。 -
現金流量避險：避險工具之利益或損失屬有效避險部分，認列 為股東權益調整項目，並於被避險之預期交易或該預期交易導 致之資產或負債影響淨損益時，轉列為當期損益。但認列為股 東權益調整項目之淨損失預期無法回收之金額，立即轉列當期 損失。 -
國外營運機構淨投資避險：避險工具之利益或損失屬有效避險 部分，認列為股東權益調整項目，於處分國外營運機構時，再 轉列為當期損益。
( 七 ) 應收帳款之減損評估
-
本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含： -
債務人發生顯著財務困難；或 -
應收帳款發生逾期之情形；或 -
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。 -
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。 -
13 -
-
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。
( 八 ) 資產減損
倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用與採權益法之
長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損
失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得
超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳
面價值。
( 九 ) 備抵退貨及折讓
-
備抵銷貨折讓係按估計可能發生之折讓損失提列。備抵退貨係 依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。 -
(
十)存 貨 -
存貨包括原料、物料、在製品、半成品及製成品，以成本與淨 變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至 完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加 權帄均法。
( 十一 ) 採權益法之長期股權投資
-
對被投資公司有重大影響力者（通常持有表決權股份達百分之 二十以上者），以權益法評價，於被投資公司發生淨利（損）時，按 約當持股比例認列投資收益（損失）。 -
取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差 額，係先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公 帄價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。若可辨認淨資產公帄價值超 過投資成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資 -
14 -
-
產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除 外）公帄價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。 本公司與採權益法評價之被投資公司順流交易所產生之利益， 按期末持股比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能 力，則予全部消除。本公司與採權益法評價之被投資公司逆流交易 所產生之利益，按約當持股比例予以消除。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使
對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其
他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸
收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日
後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復
為止。
( 十二 ) 固定資產
固定資產以成本減累計折舊及累計減損為帳面價值。固定資產
購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固
定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出
則作為當期費用。
折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五年至四
十五年；機器設備，三年至八年；運輸設備，五年；辦公設備，三
年至五年；租賃改良，五年；其他設備，五年。
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計
可使用年數繼續提列折舊。
固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減損均
自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為當期之營業外利益
或損失。
- 15 -
( 十三 ) 無形資產
無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分
期攤銷。電腦軟體成本主要按三年至五年，以直線法攤銷。
( 十四 ) 遞延費用
係水電工程、裝修工程及電腦網路整合工程等，依直線法分三
年攤銷。
( 十五 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基
金數額認列為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入
當期之淨退休金成本。
( 十六 ) 所得稅
一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分攤至 會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認 列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應 課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所 得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項 目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動 或非流動項目。
投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性
差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來
不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅
負債或資產。
購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採用當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股
東會決議年度之所得稅費用。
- 16 -
( 十七 ) 收入之認列
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收
入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，
加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價並考量商業折扣及
數量折扣後之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應
收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算
利率計算公帄價值。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂為將原始產生之 放款及應收款納入公報適用範圍，此項會計變動，使一○○年前三季 淨利減少 2,046 仟元。
營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生
改變。
四、現金及約當現金
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- 17 -
五、 公帄價值變動列入損益之金融商品
本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：
==> picture [425 x 107] intentionally omitted <==
本公司一○一及一○○年前三季從事遠期外匯買賣合約，主要係
為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波動所發生之風險。本公司之
財務避險策略係以達成規避大部分公帄價值變動風險為目的。
截至一○一年及一○○年九月三十日止，尚未到期之遠期外匯合
約如下：
到 期 期 間 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 一 一 ○ 年九月三十日 賣出遠期外匯合約 101.10 USD 3,000 /NTD 89,793 一 ○○年九月三十日 買入遠期外匯合約 100.10 USD 3,000 /NTD 86,277 賣出遠期外匯合約 100.10 ～ 100.11 USD 10,000 /NTD 291,353
一○一及一○○年前三季本公司從事遠期外匯之交易淨利益（損 失）分別為 4,090 仟元及 (11,690) 仟元。
六、 應收票據及應收帳款
應收票據及應收帳款 |
||
|---|---|---|
應收票據應收帳款減：備抵呆帳備抵銷貨折讓 |
一○一年九月三十日$ 1,292 $ 521,839 ( 23,861 ) ( 3,971) $ 494,007 |
一○○年九月三十日 |
| $ 694 $ 553,978 ( 51,498 ) ( 4,332) $ 498,148 |
- 18 -
本公司應收帳款備抵呆帳之變動情形如下：
期初餘額加：收回已沖銷呆帳減：本期迴轉呆帳費用本期沖銷期末餘額 |
一○一年前三季$ 41,498 1,628 ( 18,614 ) ( 651) $ 23,861 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|
| $ 145,498 - ( 94,000 ) - $ 51,498 |
本公司為降低應收帳款之信用風險，與金融機構簽訂無追索權之
應收帳款轉讓合約，依合約規定本公司應支付金融機構管理費，惟毋
頇提供擔保品，且不頇承擔應收帳款無法收回之風險。
本公司讓售應收帳款之相關資訊如下：
交易對象 一○一年前三季台北富邦商業銀行中國信託商業銀行台新國際商業銀行合作金庫商業銀行（註） 一○○年前三季台北富邦商業銀行台新國際商業銀行遠東國際商業銀行中國信託商業銀行合作金庫商業銀行 |
期末讓售餘額 $ 15,401 28,158 8 743 $ 44,310 $ 37,505 532 2,960 32,303 - $ 73,300 |
已收現金額 $ - - - - $ - $ - - - - - $ - |
截至期末已預支金額 $ - - - - $ - $ - - - - - $ - |
已預支金額年利率％ - - - - - - - - - |
承購額度 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 300,000 60,000 123,943 131,828 $ 300,000 125,720 60,000 80,000 91,440 |
註：係與子公司 Tripod Overseas Co., Ltd. 共用額度。
上述讓售應收帳款已轉列其他應收款，額度可循環使用。
依讓售合約規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之
損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。本
公司於應收帳款讓售時，將該等款項轉列其他應收款項下。
- 19 -
七、存 貨
原 料物 料在 製 品半 成 品製 成 品 |
一○一年九月三十日$ 42,680 16,982 111,201 927 114,885 $ 286,675 |
一○○年九月三十日 |
一○○年九月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 38,361 19,711 135,013 780 105,435 $ 299,300 |
一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 91,238 仟元及 55,961 仟元。
一○一及一○○年前三季與存貨相關之銷貨成本分別為 2,666,742 仟元及 3,172,621 仟元。一○一及一○○年前三季之銷貨成本包括存貨 跌價損失分別為 35,339 仟元及 9,153 仟元。
八、 採權益法之長期股權投資／採權益法之長期股權投資貸餘
一 ( ) 明細如下
明細如下 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
被投資公司 上櫃公司弘捷電路股份有限公司非上市櫃公司J & J Holding Co., Ltd. 鼎群科技股份有限公司加：長期投資貸餘轉列其他負債 |
一○一 |
年九月三十日 帳面價值 表決權比例％ $ 390,535 51.67 20,398,168 100.00 ( 86,846) 83.14 20,701,857 86,846 $ 20,788,703 |
一○○ |
年九月三十日 |
|
股數（仟股） 29,500 128,396 22,447 |
帳面價值 $ 390,535 20,398,168 ( 86,846) 20,701,857 86,846 $ 20,788,703 |
股數（仟股） 29,500 128,396 22,447 |
帳面價值 $ 402,397 29,208,428 45,052 29,655,877 - $ 29,655,877 |
表決權比例％ |
|
( |
51.67 100.00 83.14 |
截至一○一年及一○○年九月三十日止，本公司採權益法評價 上櫃公司股權投資（弘捷電路股份有限公司）之股票市價分別為 345,150 元及 542,800 元。
( 二 ) 投資成本與股權淨值間差額屬商譽者，一○一及一○○年前三季增 減變動如下：
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-
20 -
-
(
三)一○一及一○○年前三季本公司依權益法認列投資（損）益明細如 下：
下： |
|||
|---|---|---|---|
J & J Holding Co., Ltd.鼎群科技股份有限公司弘捷電路股份有限公司 |
一○一年前三季$ 3,397,441 ( 129,253 ) ( 13,296) $ 3,254,892 |
一○○年前三季 |
|
| $ 3,916,061 10,536 13,081 $ 3,939,678 |
- (
四)一○一及一○○年前三季因外幣股權投資產生之累積換算調整數， 其變動情形如下：
其變動情形如下： |
||
|---|---|---|
期初餘額本期外幣報表換算調整數所得稅影響數期末餘額 |
一○一年前三季$ 546,718 ( 955,381 ) 162,414 ($ 246,249) |
一○○年前三季 |
| ( $ 997,432 ) 1,915,928 ( 325,708) $ 592,788 |
本公司一○一年九月三十日持有有價證券及大陸投資之資訊，
請參閱附註二四之附表二及七。
J&J Holding Co., Ltd. 及其子公司、鼎群科技股份有限公司及其 子公司暨弘捷電路股份有限公司及其子公司業已納入一○一及一○ ○年前三季合併報告之合併個體。
九、 固定資產
固定資產 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
成 本期初餘額本期增加本期處分本期重分類期末餘額累計折舊期初餘額折舊費用本期處分期末餘額累計減損期初餘額本期提列直接列於股東權益 認列於損益表本期迴轉直接列於股東權益 認列於損益表本期處分期末餘額期末淨額 |
一 |
○ |
一 |
年 |
前 |
三 |
季 |
|||||||
土地 |
房屋及建築 |
機器設備 |
運輸設備 |
辦公設備 |
租賃改良 |
其他設備 |
預付設備款 |
合計 |
||||||
| $ 286,061 - - - 286,061 - - - - - - - - - - - $ 286,061 |
$ 597,874 - - - 597,874 249,696 16,210 - 265,906 - - - - - - - $ 331,968 |
$ 2,991,924 4,937 ( 15,085 ) 9,505 2,991,281 2,348,794 94,084 ( 12,167) 2,430,711 290,906 - - - - ( 296) 290,610 $ 269,960 |
$ 14,001 - ( 4,409 ) - 9,592 9,712 1,155 ( 3,612) 7,255 - - - - - - - $ 2,337 |
$ 40,705 2,146 ( 166 ) 4,543 47,228 20,112 6,003 ( 141) 25,974 - - - - - - - $ 21,254 |
$ 6,087 - - - 6,087 3,973 795 - 4,768 - - - - - - - $ 1,319 |
$ 10,778 - - - 10,778 9,299 454 - 9,753 - - - - - - - $ 1,025 |
$ 23,179 11,751 - ( 14,048) 20,882 - - - - - - - - - - - $ 20,882 |
$ 3,970,609 18,834 ( 19,660 ) - 3,969,783 2,641,586 118,701 ( 15,920) 2,744,367 290,906 - - - - ( 296) 290,610 $ 934,806 |
- 21 -
成 本期初餘額本期增加本期處分本期重分類（註）期末餘額累計折舊期初餘額折舊費用本期處分本期重分類期末餘額累計減損期初餘額本期提列直接列於股東權益 認列於損益表本期迴轉直接列於股東權益 認列於損益表本期處分期末餘額期末淨額 |
一 |
○ |
○ |
○ |
年 |
前 |
三 |
季 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
土地 |
房屋及建築 |
機器設備 |
運輸設備 |
辦公設備 |
租賃改良 |
其他設備 |
預付設備款 |
合計 |
||||||
| $ 286,061 - - - 286,061 - - - - - - - - - - - - $ 286,061 |
$ 597,874 - - - 597,874 228,546 15,875 - - 244,421 - - - - - - - $ 353,453 |
$ 2,941,831 3,836 ( 19,421 ) 24,976 2,951,222 2,250,905 97,939 ( 19,141 ) - 2,329,703 291,000 - - - - ( 65) 290,935 $ 330,584 |
$ 13,607 1,500 ( 1,826 ) - 13,281 9,651 1,291 ( 1,695 ) - 9,247 - - - - - - - $ 4,034 |
$ 24,901 2,395 ( 664 ) - 26,632 18,257 2,075 ( 645 ) - 19,687 - - - - - - - $ 6,945 |
$ 6,151 436 - - 6,587 3,446 757 - - 4,203 - - - - - - - $ 2,384 |
$ 10,824 - - - 10,824 8,645 570 - - 9,215 - - - - - - - $ 1,609 |
$ 18,200 88,452 - ( 26,674) 79,978 - - - - - - - - - - - - $ 79,978 |
$ 3,899,449 96,619 ( 21,911 ) ( 1,698) 3,972,459 2,519,450 118,507 ( 21,481 ) - 2,616,476 291,000 - - - - ( 65) 290,935 $ 1,065,048 |
註：係固定資產轉列電腦軟體成本 1,698 仟元。 本公司於一○一及一○○年前三季採用使用價值作為減損測詴之 可回收金額，且用於估計價值之折現率分別為 14.699% 及 16.482% 。 本公司購置固定資產之承諾事項，請參閱附註二三。
十、 無形資產
無形資產 |
|||
|---|---|---|---|
成 本期初餘額本期增加預付設備款轉入本期處分期末餘額累計攤銷期初餘額攤銷費用本期處分期末餘額期末淨額 |
一○一年前三季電腦軟體成本$ 204,449 74,352 - ( 140) 278,661 1,076 42,069 ( 140) 43,005 $ 235,656 |
一○○年前三季 |
|
電腦軟體成本 |
|||
( ( |
( ( |
$ 4,858 167,562 1,698 2,759) 171,359 4,004 1,269 2,759) 2,514 $ 168,845 |
十一、 短期借款
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 借 款 性 質 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 信用借款－利率一○一年及一 ○○年九月三十日分別為 0.9016% ～ 0.9119% 及 0.82% ～ 1.1% $ 91,400 $ 3,874,784
- 22 -
十二、應付短期票券
==> picture [425 x 69] intentionally omitted <==
十三、避險之衍生性金融商品
本公司以避險為目的之衍生性金融商品（參閱附註二一）相關資
訊如下：
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 避險之衍生性金融資產 流 動 換匯換利合約 $ - $ 31,368 避險之衍生性金融負債 流 動 - 利率交換合約 $ $ 3,729
十四、應付費用
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 應付薪資及獎金 $ 132,409 $ 311,428 應付員工紅利 739,970 848,707 應付消耗品 109,195 106,723 應付其他費用 101,267 139,748 $ 1,082,841 $ 1,406,606
一
十五、長期借款／年內到期之長期借款
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 九 月 三 十 日 九 月 三 十 日 長期聯合貸款 $ - $ 500,000 - 減：一年內到期之長期借款 ( 500,000 ) - - $ $
本公司為長期財務規劃、充實營運資金及償還公司債，於九十五 年十二月十三日與花旗銀行及兆豐國際商業銀行等十家金融機構簽訂 總額度為 2,500,000 仟元之聯合授信合約。相關條款及截至一○一年及 一○○年九月三十日已動用金額如下：
- 23 -
==> picture [426 x 199] intentionally omitted <==
借款合約規定本公司於貸款存續期間內，應維持各年度及半年度
合併財務報表之特定流動比率、負債比率及利息保障倍數等。本公司
截至一○○年十二月三十一日符合借款合約之規定。
十六、員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公 司一○一及一○○年前三季認列之退休金成本分別為 28,525 仟元及 30,668 仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公 司一○一及一○○年前三季認列之退休金成本分別為 3,416 仟元及 5,481 仟元。
十七、股東權益
普通股
本公司一○一年及一○○年九月三十日，核定股本均為 6,000,000 仟元（含保留供發行認股權證、附認股權特別股或附認股權公司債行 使認股權使用共 200,000 仟元）。一○一年及一○○年九月三十日之實
- 24 -
收股本均為 5,256,059 仟元，分為 525,606 仟股，每股面額新台幣 10 元，均為普通股。
資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發
行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得
用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，
惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。
盈餘分派及股利政策
本公司章程股利政策如下：
-
一 -
( )
本公司每屆決算所得盈餘時，應先提繳稅捐，彌補以前虧損，次提 存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本額時，不在 此限，再就股東權益項下減項提列特別盈餘公積後，如尚有餘額之 分配順序如下： -
董事、監察人酬勞金為不高於百分之二。 -
員工紅利為百分之十二至百分之十八。 -
扣除前各項餘額後，由董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬 具分派議案，提請股東會決議分派之。 -
員工分配股票紅利時，得包括一定條件之從屬公司員工，其條 件由董事會訂定之。 -
(
二)本公司為考量未來營運擴展、資金需求及稅制對公司、股東之影響， 股利政策主要依據公司未來資本預算規劃所考量之資金需求。由董 事會擬具盈餘分配案，經股東會決議後分配。惟股利之分派應就當 年度所分配之股利，以不低於百分之十發放現金股利。 -
(
三)一○一及一○○年前三季應付員工紅利及董監酬勞係依過去經驗以 可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利減除下列項目後之12%及1%以及15%及1%計算： -
25 -
-
彌補以前虧損； -
提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本額 時，不在此限； -
就股東權益項下減項提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金 額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
上列員工紅利及董監酬勞之估列金額於年度終了後，董事會決 議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東 會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會 決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利 股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票公帄價值係指 股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。
-
(
四)依相關法令規定，上市（櫃）公司自九十年度起分派盈餘時，應就 帳列股東權益減項金額（包括累積換算調整數及金融商品未實現損 益）自可分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後 股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分併入可分派盈餘。 -
(
五)依公司法第二三七條規定，按稅後餘額提列百分之十為法定盈餘公 積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積得 用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。 -
(
六)盈餘分配時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲 配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。 -
(
七)本公司股東常會分別於一○一年六月二十一日及一○○年六月十七 日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：
法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利股票股利 |
盈餘分配案 一○○年度 九十九年度 $ 420,524 $ 508,267 - 903,337 1,892,181 2,036,131 - 47,352 |
每股股利（元） |
每股股利（元） |
|---|---|---|---|
一○○年度 $ 420,524 - 1,892,181 - |
一○○年度 $ - - 3.6 - |
九十九年度 |
|
| $ - - 4.3 0.1 |
- 26 -
本公司分別於一○一年六月二十一日及一○○年六月十七日之
股東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞與各年
度財務報表認列金額如下：
==> picture [411 x 194] intentionally omitted <==
股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認
列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，業已分別調
整次年度之損益。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
十八、所得稅
帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與當期所得稅費用之
調節如下：
一 ○ 一 年前 三 季 一 ○○年前 三 季 稅前利益按法定稅率計算之所得 稅費用 $ 474,202 $ 637,416 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 投資收益 ( 288,782 ) ( 332,865 ) 其 他 13,756 24,502 暫時性差異 備抵呆帳 ( 2,990 ) ( 15,429 ) 投資收益 1,807,432 159,554 折舊差異 ( 11,141 ) ( 12,359 )
（接次頁）
- 27 -
（承前頁）
一○一年前三季兌換損失（利益）$ 1,776 金融資產評價（利益）損失( 334 ) 應付保固費( 295 ) 存貨跌價損失6,009 其 他277 虧損扣抵- 未分配盈餘加徵10%279,587 當期所得稅2,279,497 遞延所得稅暫時性差異( 1,800,705 ) 虧損扣抵- 備抵評價調整- 以前年度所得稅調整( 2,434) $ 476,358 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：一○一年九月三十日流 動遞延所得稅資產備抵呆帳$ 2,788 未實現存貨跌價損失15,511 未實現兌換損失892 金融資產評價損失- 應付保固費990 其 他99 20,280 減：備抵評價- 20,280 遞延所得稅負債未實現兌換利益- 金融商品未實現利益( 302 ) 避險之衍生性金融商品未實現利益- ( 302) 淨遞延所得稅資產－流動$ 19,978 |
一○○年前三季 |
|---|---|
| ( $ 5,012 ) 2,671 150 1,556 ( 59 ) ( 221,320 ) 158,759 397,564 ( 130,979 ) 174,881 ( 34,976 ) 261 $ 406,751 一○○年九月三十日 |
|
| $ 7,037 9,513 - 1,395 1,695 129 19,769 - 19,769 ( 2,777 ) - ( 1,299) ( 4,076) $ 15,693 |
（接次頁）
- 28 -
（承前頁）
非 流 動遞延所得稅資產退休金未提撥數累積換算調整數採權益法認列國內被投資公司之投資損失未實現減損損失減：備抵評價遞延所得稅負債累積換算調整數採權益法認列國外被投資公司之投資利益淨遞延所得稅資產（負債）－非流動 |
一○一年九月三十日$ 3,099 50,436 57,386 22,275 133,196 - 133,196 - ( 114,176) ( 114,176) $ 19,020 |
一○○年九月三十日 |
|---|---|---|
( ( |
$ 2,616 - 32,953 37,111 72,680 - 72,680 ( 121,415 ) (1,813,092) (1,934,507) ($ 1,861,827) |
本公司之營利事業所得稅申報，截至九十九年度之申報案件業經
稅捐稽徵機關核定，核定差異業已計入當期所得稅費用。
兩稅合一相關資訊如下：
八十六年度以前未分配盈餘八十七年度以後未分配盈餘 |
一○一年九月三十日$ 12,445 14,081,058 $ 14,093,503 |
一○○年九月三十日 |
一○○年九月三十日 |
|---|---|---|---|
| $ 12,445 13,218,209 $ 13,230,654 |
一○一年及一○○年九月三十日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 734,100 仟元及 491,182 仟元。
一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 6.17% 及 4.97% 。
依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘
時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣
抵稅額。
- 29 -
、 十九、 本期發生之用人 折舊及攤銷費用
本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
功能別性質別 |
一○一年前三季 |
一○一年前三季 |
一○一年前三季 |
一○一年前三季 |
一○一年前三季 |
一○一年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
一○○年前三季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
營業成本 |
營業費用 |
合計 |
營業成本 |
營業費用 |
合計 |
||||||||
用人費用 |
$ 658,359 | $ 324,578 | $ 982,937 | $ 823,099 | $ | 440,007 | $1,263,106 | ||||||
薪資費用 |
551,544 | 303,351 |
854,895 |
698,163 |
418,536 | 1,116,699 | |||||||
勞健保費用 |
48,167 | 10,009 |
58,176 |
52,914 |
8,853 | 61,767 |
|||||||
退休金費用 |
25,994 | 5,947 |
31,941 |
30,621 |
5,528 | 36,149 |
|||||||
其他用人費用 |
32,654 |
5,271 |
37,925 |
41,401 |
7,090 | 48,491 |
|||||||
折舊費用 |
$ 110,613 | $ 8,088 | $ 118,701 | $ 112,332 | $ | 6,175 | $ 118,507 | ||||||
攤銷費用 |
$ 11,182 | $ 43,241 | $ 54,423 | $ 11,539 | $ | 1,961 | $ 13,500 | ||||||
每股盈餘一○一年前三季基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工紅利稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響一○○年前三季基本每股盈餘屬於普通股股東之本期純益具稀釋作用之潛在普通股之影響－員工紅利稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響 |
金 |
額（ |
股數（分母） （仟股） 525,606 7,082 532,688 525,606 10,132 535,738 |
每股盈餘（元） |
|||||||||
稅 |
前 2,789,426 - 2,789,426 3,749,506 - 3,749,506 |
稅前 $ 5.31 $ 5.24 $ 7.13 $ 7.00 |
稅後 |
||||||||||
| $ | $ 4.40 $ 4.34 $ 6.36 $ 6.24 |
||||||||||||
| $ | |||||||||||||
| $ | |||||||||||||
| $ |
二十、每股盈餘
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次
- 30 -
年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考
量該等潛在普通股之稀釋作用。
二一、金融商品資訊之揭露
一 ( ) 公帄價值之資訊
公帄價值之資訊 |
|||
|---|---|---|---|
非衍生性金融商品 金融資產採權益法之長期股權投資 金融負債採權益法之長期股權投資貸餘衍生性金融商品 金融資產公帄價值變動列入損益之金融資產－流動遠期外匯合約避險之衍生性金融資產－流動換匯換利合約金融負債公帄價值變動列入損益之金融負債－流動遠期外匯合約避險之衍生性金融負債－流動利率交換合約 |
一○一年九月三十日 帳面價值 公帄價值 $ 20,788,703 $ 20,745,047 86,846 86,846 1,774 1,774 - - - - - - |
一○○年九月三十日 |
|
帳面價值 $ 20,788,703 86,846 1,774 - - - |
帳面價值 $ 29,655,877 - 5,229 31,368 13,426 3,729 |
公帄價值 |
|
| $ 29,798,162 - 5,229 31,368 13,426 3,729 |
-
(
二)本公司決定金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下： -
上述金融商品不包括現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳 款淨額、應收帳款－關係人、其他應收款、其他應收款－關係 人、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應付帳 款－關係人、應付費用、其他應付款－關係人、其他應付款及 一年內到期之長期借款。此類金融商品之到期日甚近，其帳面 價值應屬估計公帄價值之合理基礎。 -
公帄價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時， 則以此市場價格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採 用評價方法估計。 -
31 -
衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價
格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估
計。
本公司係以各交易對手之報價系統所顯示之外匯換匯匯
率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約
之公帄價值。
-
存出保證金及存入保證金因無明確到期日，故以帳面價值為公 帄價值。採權益法之長期股權投資及採權益法之長期股權投資 貸餘係如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價 值。若無市場價格可供參考，則採用評價方法列示。 -
(
三)本公司金融資產及金融負債之公帄價值，除以下列示以活絡市場之 公開報價直接決定者外，其餘係以評價方法估計：
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-
(
四)本公司於一○一及一○○年前三季因以評價方法估計之公帄價值變 動而認列為當期淨利（損）之金額分別為4,090仟元及(11,690)仟元。 -
(
五)本公司一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之公帄價值風險 之金融資產（含定期存款、其他應收款－關係人及換匯換利合約） 分別為3,920,300仟元及293,049仟元；金融負債（含短期借款、應 付短期票券、一年內到期之長期借款及利率交換合約分別為91,400仟元及4,576,973仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產（含 活期存款、外幣活期存款及換匯換利合約）分別為72,998仟元及114,863仟元，金融負債（含短期借款及其他應付款－關係人）分別 為0仟元及1,060,904仟元。 -
(
六)本公司一○一及一○○年前三季非以公帄價值衡量且公帄價值變動 認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為15,524仟元及3,723仟元，利息費用分別為7,393仟元及14,344仟元。 -
32 -
( 七 ) 財務風險資訊
-
市場風險 -
市場風險主要係市場利率、市場價格及匯率變動之風險。 本公司一○一及一○○年前三季從事之衍生性金融商品交易即 在規避因匯率波動產生公帄價值變動之風險。 -
信用風險 -
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司各金融資產信用風 險金額係以資產負債表日公帄價值為正數之合約為評估對象。 本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織，因此 不預期有重大之信用風險。 -
流動性風險 -
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。 -
本公司從事之遠期外匯及換匯交易即在規避外幣資產或負 債之匯率變動風險，因到期時有相對之現金流入或流出，故本 公司營運資金足以支應；而利率交換及換利合約之利率亦已考 量未來資金成本所訂定，故無籌資風險。因遠期外匯、換匯換 利及利率交換合約之匯率或利率已確定，不致有重大之現金流 量風險。
本公司部分採權益法之長期股權投資無活絡市場，故預期
具有重大流動性風險。
-
(
八)公帄價值避險及現金流量避險 -
公帄價值避險
本公司所承擔之外幣借款債務，可能因市場匯率變動而使
該負債之未來公帄價值產生變動，本公司評估該風險可能重
大，故另簽訂換匯換利合約進行避險。
- 33 -
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2. 現金流量避險
本公司所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動而使
該負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，本公司評估該
風險可能重大，故另簽訂利率交換合約及換匯換利合約，以進
行避險。
行避險。 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
被避險項目 長期借款（含一年內到期長期借款）其他應付款－關係人 |
指定 |
之避 |
險工具 一○○年九月三十日 名目本金 公帄價值 $ 500,000 ( $ 3,729 ) 609,600 8,903 $ 1,109,600 $ 5,174 |
現金流量預 期產生期間 96 年至101年 100 年至101年 |
相關利益損失預期於損益表認列期間 |
|
指定為避險工 具之金融商品 利率交換合約 換匯換利合約 |
一○一年九月三十日 名目本金 公帄價值 $ - $ - - - $ - $ - |
|||||
名目本金 $ - - $ - |
名目本金 $ 500,000 609,600 $ 1,109,600 |
|||||
96年至101年100 年至101年 |
上述現金流量避險產生之金融商品未實現損益影響數如
下：
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( 九 ) 避險之衍生性金融商品
本公司一○一及一○○年前三季從事利率交換及換匯換利等衍
生性金融商品交易之目的，主要分別規避長期借款及關係人外幣借
款之利率及匯率波動所產生之風險。截至一○一年九月三十日止，
利率交換合約均已到期，另於一○○年九月三十日止，尚未到期之
利率交換合約彙總如下：
==> picture [299 x 45] intentionally omitted <==
- 34 -
截至一○一年九月三十日止，換匯換利合約均已到期，另於一
○○年九月三十日止，尚未到期之換匯換利合約彙總如下：
一○○年九 |
一○○年九 |
月三 |
十日 |
|---|---|---|---|
合約金額 USD 20,000 |
到期日 101.04 |
支付利率區間 -2.73% ～-2.8% |
收取利率區間 |
| 0.24575% |
( 十 ) 被投資公司從事衍生性金融商品交易
1. 非避險交易
子公司鼎群科技股份有限公司、 Tripod Overseas Co., Ltd. 、健鼎（無錫）電子有限公司及弘捷電路股份有限公司一○ 一及一○○年前三季從事遠期外匯買賣合約，主要係以規避以 外幣計價之資產或負債因匯率波動所發生之風險。該等公司之 財務避險策略係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風 險為目的。
截至一○一年及一○○年九月三十日止，鼎群科技股份有 限公司、 Tripod Overseas Co., Ltd. 、健鼎（無錫）電子有限公 司及弘捷電路股份有限公司尚未到期之遠期外匯合約金額下：
一○一年九月三十日賣出遠期外匯合約賣出遠期外匯合約一○○年九月三十日賣出遠期外匯合約買入遠期外匯合約賣出遠期外匯合約 |
到期期間 101.10 ～102.09101.10 ～101.11100.10 ～100.11100.10 ～101.01100.10 ～101.01 |
合約金額（仟元） |
|---|---|---|
| USD 120,000/RMB 770,545 USD 3,000/NTD 89,005 USD 5,000/NTD 145,387 USD 40,000/RMB 258,585 USD 40,000/RMB 259,993 |
一○一及一○○年前三季子公司鼎群科技股份有限公司、 Tripod Overseas Co., Ltd. 、健鼎（無錫）電子有限公司及弘捷 電路股份有限公司從事遠期外匯之交易淨利益分別為 29,327 仟 元及 5,600 仟元
於一○一年九月三十日子公司健鼎（無錫）電子有限公司、
健鼎（湖北）電子有限公司、鼎群（無錫）貿易有限公司、匯
寶電子（嘉興）有限公司及一○○年九月三十日子公司健鼎（無
- 35 -
錫）電子有限公司從事結構性存款等衍生性金融商品交易均已
到期。
於一○一年前三季子公司健鼎（無錫）電子有限公司、健 鼎（湖北）電子有限公司、鼎群（無錫）貿易有限公司、匯寶 電子（嘉興）有限公司及一○○年前三季子公司健鼎（無錫） 電子有限公司及健鼎（湖北）電子有限公司從事結構性存款等 衍生性金融商品之交易淨利益分別為 73,765 仟元及 138,616 仟 元。
二二、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 J&J Holding Co., Ltd. 子公司（持股 100% ） Tripod Overseas Co., Ltd. 子公司 J & J Holding Co., Ltd. 100% 持 股之子公司 Able International Limited 〃 Tripod International Holding 子公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Pte. Ltd. 100% 持股之子公司 Tripod Global Pte. Ltd. 〃 Tripod Worldwide Holding Pte. 〃 Ltd.
健鼎（無錫）電子有限公司 子公司 Tripod International Holding Pte. Ltd. 100% 持股之子公司 匯寶電子（嘉興）有限公司 〃 健鼎（湖北）電子有限公司 子公司 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 100% 持股之子公司 鼎群科技股份有限公司 子公司（持股 83.14% ） Trison Technology (HK) 子公司鼎群科技股份有限公司 100% 持 Limited 股之子公司 Trison International (HK) 〃 Limited 鼎群（無錫）貿易有限公司 子公司 Trison International (HK) Limited 100% 持股之子公司 弘捷電路股份有限公司 子公司（持股 51.67% ） Victor Holding Co., Ltd. （註） 子公司弘捷電路股份有限公司 100% 持 股之子公司
註：該公司已於一○一年一月三十一日取得當地政府除名證明。
- 36 -
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
1. 銷 貨
一○一年前三季
關係人名稱 |
銷貨 |
銷貨 |
交易條件 |
交易條件 |
交易條件 |
應收帳款關係人 |
應收帳款關係人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
百分比（％） |
價格 |
收款期間 |
與一般交易之比較 |
金額 |
百分比（％） |
|
| Tripod Overseas Co., Ltd. |
$ 547,490 | 21 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
$ 143,839 | 66 |
| Able International Limited |
134,995 | 5 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
64,153 | 29 |
鼎群科技股份有限公司 |
25,529 | 1 | 參酌一般市場行情 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
- | - |
健鼎（無錫）電子有限公司 |
25,430 | 1 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
10,382 | 5 |
弘捷電路股份有限公司 |
1,701 | - | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
- | - |
合計 |
$ 735,145 | 28 | $ 218,374 | 100 |
一○○年前三季
關係人名稱 |
銷貨 |
銷貨 |
交易條件 |
交易條件 |
交易條件 |
應收帳款關係人 |
應收帳款關係人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
百分比（％） |
價格 |
收款期間 |
與一般交易之比較 |
金額 |
百分比（％） |
|
| Tripod Overseas Co., Ltd. |
$1,009,975 | 31 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
$ 377,199 | 83 |
| Able International Limited |
108,194 | 3 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
41,265 | 9 |
鼎群科技股份有限公司 |
745 | - | 參酌一般市場行情 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
781 | - |
健鼎（無錫）電子有限公司 |
42,856 | 1 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
19,181 | 4 |
弘捷電路股份有限公司 |
47,721 | 2 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及收款期間與一般客戶無重大差異 |
17,047 | 4 |
合計 |
$ 1,209,491 | 37 | $ 455,473 | 100 |
2. 進 貨
一○一年前三季
關係人名稱 |
進貨 |
進貨 |
交易條件 |
交易條件 |
交易條件 |
應付帳款關係人 |
應付帳款關係人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
百分比（％） |
價格 |
付款期間 |
與一般交易之比較 |
金額 |
百分比（％） |
|
| Tripod Overseas Co., Ltd. |
$ 537,605 | 34 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及付款期間與一般供應商無重大差異 |
$ 120,031 | 83 |
健鼎（無錫）電子有限公司 |
52,215 | 3 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及付款期間與一般供應商無重大差異 |
24,369 | 17 |
合計 |
$ 589,820 | 37 | $ 144,400 | 100 |
一○○年前三季
關係人名稱 |
進貨 |
進貨 |
交易條件 |
交易條件 |
交易條件 |
應付帳款關係人 |
應付帳款關係人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
百分比（％） |
價格 |
付款期間 |
與一般交易之比較 |
金額 |
百分比（％） |
|
| Tripod Overseas Co., Ltd. |
$ 427,246 | 24 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及付款期間與一般供應商無重大差異 |
$ 94,786 | 64 |
健鼎（無錫）電子有限公司 |
143,885 | 8 | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及付款期間與一般供應商無重大差異 |
53,412 | 36 |
弘捷電路股份有限公司 |
1,639 | - | 參酌訂單價格議定 |
月結30～120 天 |
價格及付款期間與一般供應商無重大差異 |
344 | - |
合計 |
$ 572,770 | 32 | $ 148,542 | 100 |
-
37 -
-
資金融通（帳列其他應收款－關係人）
本公司與關係人資金融通情形如下：
==> picture [398 x 35] intentionally omitted <==
==> picture [398 x 44] intentionally omitted <==
4. 其他應收款
其他應收款 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Tripod Overseas Co., Ltd. 鼎群科技股份有限公司弘捷電路股份有限公司弘捷電路股份有限公司 |
性質 代收代付代收代付代收代付出售固定資產價款 |
一○一年九月三十日 金額 佔科目餘額％ $ 11,643 7 3,860 2 217 - - - $ 15,720 9 |
一○○年九月三十日 |
|||
金額 $ 11,643 3,860 217 - $ 15,720 |
金額 $ 12,068 - 103 638 $ 12,809 |
佔科目餘額％ |
||||
4 - - - 4 |
代收代付係代關係人支付薪資支出及貨款等款項。
資金融通（帳列其他應付款－關係人）
==> picture [398 x 43] intentionally omitted <==
==> picture [398 x 44] intentionally omitted <==
6. 其他應付款
==> picture [397 x 128] intentionally omitted <==
- 38 -
7. 財產交易
-
本公司一○一年前三季出售固定資產予關係人弘捷電路股份 有限公司及Tripod Overseas Co., Ltd.之價款分別為7仟元及2,444仟元，出售利益分別為1仟元及0仟元，截至一○一年九月 三十日止，皆已收款。 -
本公司一○○年前三季出售固定資產予關係人弘捷電路股份 有限公司之價款為251仟元，出售利益為35仟元，截至一○○年 九月三十日止，尚有應收款項638仟元未收取，帳列其他應收帳 款－關係人。
8. 什項收入
-
本公司一○一及一○○年前三季向關係人Tripod Overseas Co., Ltd.收取管理服務收入分別為110,099仟元及214,941仟元。 -
其 他 -
本公司一○一年前三季委託弘捷電路股份有限公司加工等發 生之製造費用（帳列營業成本）金額為1,320仟元；本公司一○一 年前三季委託鼎群科技股份有限公司加工等發生之製造費用（帳 列營業成本）金額為2,441仟元。 -
本公司一○○年前三季委託弘捷電路股份有限公司加工等發 生之製造費用（帳列營業成本）及購買維護零件（帳列預付費用） 之金額分別為1,144仟元及22仟元。
二三、重大承諾事項及或有事項
本公司因業務需要而購置生產印刷電路板產品之機器設備，一○ 一年九月三十日尚未驗收之合約總價款共計 50,953 仟元，其中已預付 20,882 仟元。
- 39 -
二四、 附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
編號 |
內容 |
說明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 |
附表一 |
| 2 | 為他人背書保證。 |
無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形。 |
附表二 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20% 以上。 |
附表四 |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
附表五 |
| 9 | 從事衍生性商品交易。 |
請參閱附註五及二一 |
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
編號 |
內容 |
說明 |
|---|---|---|
| 1 | 被投資公司名稱、所在地區…….等相關資訊。 |
附表六 |
| 2 | 資金貸與他人。 |
附表一 |
| 3 | 為他人背書保證。 |
無 |
| 4 | 期末持有有價證券情形。 |
附表二 |
| 5 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
附表三 |
| 6 | 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 7 | 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 8 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20% 以上。 |
附表四 |
| 9 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
附表五 |
| 10 | 從事衍生性商品交易。 |
附註二一 |
( 三 ) 大陸投資資訊：請參閱附表七。
- 40 -
二五、 營運部門財務資訊
相關營運部門財務資訊業已於一○一年前三季合併財務報表揭
露。
二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 貨幣性項目美 元港 幣採權益法之長期股權投資美 元金融負債 貨幣性項目美 元 |
一○一 |
年九月三十日 匯率 新台幣 29.295 $ 649,449 3.779 1,290 29.295 20,398,168 29.295 520,667 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元一○○年九月三十日 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元一○○年九月三十日 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元一○○年九月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|
外幣 $ 22,169 341 696,302 17,773 |
匯率 29.295 3.779 29.295 29.295 |
外幣 $ 34,854 341 958,282 25,074 |
匯率 30.48 3.913 30.48 30.48 |
新台幣 |
|
| $ 1,062,358 1,335 29,208,428 764,262 |
- 41 -
單位：新台幣仟元、美金仟元及人民幣仟元
健鼎科技股份有限公司
資金貸與他人
民國一○一年前三季
附表一
編號（註1） |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
本期動支 |
利率區間％ |
資金貸與性質（註2） |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象資金貸與限額 |
資金貸與總限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
||||||||||||||
| 0 1 2 2 2 2 2 3 4 4 4 |
健鼎科技股份有限公司J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 鼎群科技股份有限公司健鼎（無錫）電子有限公司健鼎（無錫）電子有限公司健鼎（無錫）電子有限公司 |
鼎群科技股份有限公司健鼎（無錫）電子有限公司健鼎（無錫）電子有限公司健鼎科技股份有限公司匯寶電子（嘉興）有限公司鼎群科技股份有限公司Trison Technology (HK) Limited Trison Technology (HK) Limited 匯寶電子（嘉興）有限公司健鼎（湖北）電子有限公司鼎群（無錫）貿易有限公司 |
其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人其他應收款－關係人 |
$ 740,000（註6）473,842 ( USD 15,800 ) （註6）4,864,735 ( USD163,000 ) （註6）605,500 ( USD 20,000 ) （註6）146,951 ( USD 4,900 ) （註6）89,970 ( USD 3,000 ) （註6）23,992 ( USD 800 ) （註6）14,923 ( USD 500 ) （註6）1,491,922 ( RMB315,000) （註6）3,580,613 ( RMB756,000) （註6）47,363 ( RMB 10,000 ) （註6） |
$ 500,000（註6）462,861 ( USD 15,800 ) （註6）- - （註6）- - （註6）143,546 ( USD 4,900 ) （註6）87,885 ( USD 3,000 ) （註6）23,436 ( USD 800 ) （註6）- - （註6）808,488 ( RMB175,000 ) （註6）2,910,566 ( RMB630,000) （註6）46,199 ( RMB 10,000 ) （註6） |
$ 140,000 462,861 ( USD 15,800 ) - - 143,546 ( USD 4,900 ) 14,648 ( USD 500 ) 19,042 ( USD 650 ) - 792,318 ( RMB171,500 ) 1,501,477 ( RMB325,000 ) 46,199 ( RMB 10,000 ) |
1.10% 0.873% - - 0.80028% 0.91435% 0.96785% - 6%~6.56% 6%~6.56% 6.31%~ 6.56% |
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
$ - - - - - - - - - - - |
營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通營運週轉所需之資金融通 |
$ - - - - - - - - - - - |
－－－－－－－－－－－ |
－－－－－－－－－－－ |
$ 9,276,458（註4）46,382,292 （註5）46,382,292 （註5）7,965,549 （註4）46,382,292 （註5）7,965,549 （註4）7,965,549 （註4）- （註4及7）46,382,292 （註5）46,382,292 （註5）7,105,050 （註4） |
$ 9,276,458（註3）46,382,292 （註5）46,382,292 （註5）7,965,549 （註3）46,382,292 （註5）7,965,549 （註3）7,965,549 （註3）- （註3及7）46,382,292 （註5）46,382,292 （註5）7,105,050 （註3） |
-
註1： 發行人填0。 -
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2： 有業務往來者填1。 -
有短期融通資金之必要者填2。 -
註3： 資金貸與他人總額以不超過本公司（貸與公司）淨值為限，惟就有短期融通資金必要部分，其資金貸與他人之總額以不超過本公司（貸與公司）淨值百分之四十為限。 -
註4： 資金貸與個別對象限額，就業務往來部分：與本公司（貸與公司）有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額，係指最近一年 內雙方間進貨或銷貨之總額；就有短期融通資金必要部分；對單一對象之限額則以不超過本公司（貸與公司）當期淨值百分之四十為限。 -
註5： 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事短期融通資金貸與時，其資金貸與總額及個別對象之限額以不超過本公司當期淨值百分之二百為限。 -
註6： 本表相關最高餘額及期末數字係以新台幣列示，涉及外幣者，最高餘額係以當時最高匯率換算為新台幣，而期末餘額係以資產負債表日之美金匯率29. 29 5元及人民幣匯率4.6 19 93元換算為新台幣。 -
註7：子公司鼎群科技股份有限公司淨值已為負數，故限額為零。 -
42 -
單位：新台幣仟元、仟股
健鼎科技股份有限公司 期末持有有價證券情形
民國一○一年前三季
附表二
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價（註1 ） |
|||||
本 公 司鼎群科技股份有限公司 Trison International (HK) Limited J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. |
股 票J & J Holding Co., Ltd. 鼎群科技股份有限公司弘捷電路股份有限公司股 票利順精密科技股份有限公司渠成科技股份有限公司揚亞資電股份有限公司Trison International (HK) Limited Trison Technology (HK) Limited 股 權鼎群（無錫）貿易有限公司股 票Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited 股 票Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. |
係本公司採權益法評價之被投資公司係本公司採權益法評價之被投資公司係本公司採權益法評價之被投資公司係子公司採權益法評價之被投資公司係子公司採成本法評價之被投資公司係子公司採成本法評價之被投資公司子公司100%持股公司子公司100%持股公司子公司100%持股公司子公司100%持股公司子公司100%持股公司子公司100%持股公司子公司100%持股公司子公司100%持股公司 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資貸餘採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資貸餘採權益法之長期股權投資貸餘採權益法之長期股權投資貸餘採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
128,396 22,447 29,500 10,870 600 563 100 1 股- 128,000 600 174,039 100 50,050 |
$ 20,398,168 ( 86,846 ) 390,535 34,907 - - ( 35,771 ) ( 2,854 ) ( 37,224 ) 19,913,873 16,973 17,936,640 3,612 1,448,624 |
100.00 83.14 51.67 17.76 11.68 19.54 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
$ 20,399,897 ( 86,846 ) 345,150 34,907 - - ( 35,771 ) ( 2,854 ) ( 37,224 ) 19,913,873 16,973 18,030,360 3,612 1,448,624 |
註2註3 |
（接次頁）
- 43 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價（註1 ） |
|||||
| Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. |
股 權健鼎（無錫）電子有限公司匯寶電子（嘉興）有限公司股 權健鼎（湖北）電子有限公司 |
子公司100%持股公司子公司100%持股公司子公司100%持股公司 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
- - - |
$ 17,762,625 265,763 1,447,689 |
100.00 100.00 100.00 |
$ 17,762,625 183,665 1,447,689 |
-
註1： 若無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權淨值或成本代之。 -
註2： 子公司鼎群科技股份有限公司期末持有之渠成科技股份有限公司股票600仟股，持股比例11.68%，該公司淨值已為負數，並已認列其減損損失至帳面價 值為零，該公司已清算中。 -
註3： 子公司鼎群科技股份有限公司期末持有之揚亞資電股份有限公司之563仟股，持股比例19.54%，該公司已歇業，並已認列其減損損失至帳面價值為零。 註4： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率29.295元換算為新台幣。 -
44 -
單位：新台幣仟元、仟股
健鼎科技股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年前三季
附表三
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
期初 |
買入 |
買入 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
賣出 |
其他調整項目（註） |
期末 |
期末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
金額 |
股數／單位數 |
金額 |
股數／單位數 |
售價 |
帳面成本 |
處分（損）益 |
股數／單位數 |
金額 |
||||||
| Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. |
Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎（湖北）電子有限公司 |
採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 |
－－ |
子公司子公司 |
- - |
$ 232,999 231,781 |
- - |
$ 1,280,613 1,280,613 |
- - |
$ - - |
$ - - |
$ - - |
( $ 64,988 ) ( 64,705 ) |
- - |
$ 1,448,624 1,447,689 |
註：係包含權益法認列之投資（損）益及累積換算調整數。
- 45 -
健鼎科技股份有限公司
與關係人進、銷貨達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國一○一年前三季
附表四
單位：新台幣仟元、美金仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率％ |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率％ |
||||
健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 弘捷電路股份有限公司 Able International Limited |
Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 |
子公司子公司子公司聯屬公司聯屬公司聯屬公司 |
銷 貨進 貨進 貨進 貨銷 貨銷 貨 |
$ 547,490 537,605 20,933,747 ( USD 704,843 ) 21,017,242 ( USD 707,571 ) 634,258 ( USD 21,391 ) 134,995 ( USD 4,545 ) |
21 34 95 100 69 100 |
月結30～120天月結30～120天月結30～120天月結30～120天次月結60天月結30～120天 |
不適用不適用不適用不適用不適用不適用 |
不適用不適用不適用不適用月結30～150天 不適用 |
應收帳款－關係人$ 143,839 應付帳款－關係人120,031 應付帳款－關係人6,490,931 ( USD 221,571 ) 應付帳款－關係人6,552,887 ( USD 223,686 ) 應收帳款－關係人181,437 ( USD 6,193 ) 應收帳款－關係人69,112 (USD 2,359) |
20 28 95 100 61 100 |
註： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 29.295 換算為新台幣；惟損益類相關金額係以個別月份之帄均匯率換算為新台 幣之加總數。
- 46 -
單位：新台幣仟元、美金仟元
健鼎科技股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年前三季
附表五
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額（註3） |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
健鼎科技股份有限公司健鼎科技股份有限公司J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 |
鼎群科技股份有限公司Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司健鼎（無錫）電子有限公司健鼎科技股份有限公司健鼎（湖北）電子有限公司匯寶電子（嘉興）有限公司Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. |
子 公 司子 公 司子 公 司子 公 司母 公 司子 公 司子 公 司母 公 司聯屬公司 |
其他應收款$ 140,021 （註2）應收帳款143,839 ( USD 4,910 ) 其他應收款462,984 ( USD 15,804 ) （註2）其他應收款1,269,737 ( USD 43,343 ) （註1）應收帳款120,031 ( USD 4,097 ) 其他應收款209,454 ( USD 7,150 ) （註1）其他應收款144,547 ( USD 4,934 ) （註1及2）應收帳款6,490,931 ( USD 221,571 ) 應收帳款6,552,887 ( USD 223,686 ) （註2） |
不適用7.67 不適用不適用3.63 不適用不適用5.32 5.22 |
$ - - - - - - - - - |
－－－－－－－－－ |
$ - 276 ( USD 9 ) - - - - - 554,408 ( USD 18,925 ) 583,615 ( USD 19,922 ) |
$ - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 47 -
（承前頁）
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額（註3） |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
健鼎（無錫）電子有限公司健鼎（無錫）電子有限公司弘捷電路股份有限公司 |
匯寶電子（嘉興）有限公司健鼎（湖北）電子有限公司Tripod Overseas Co., Ltd. |
聯屬公司聯屬公司聯屬公司 |
其他應收款$ 794,241 ( RMB 171,916 ) 其他應收款1,506,198 ( RMB 326,022 ) （註2）應收帳款181,437 (USD 6,193) |
不適用不適用5.47 |
$ - - - |
－－－ |
$ - - - |
$ - - - |
-
註1： 本公司之子公司Tripod Overseas Co., Ltd.一○一及一○○年前三季出售機器設備予健鼎（無錫）電子有限公司、健鼎（湖北）電子有限公司、匯寶電子（嘉興） 有限公司，交易總價款分別為USD 32,054仟元、7,150仟元、24仟元及USD 58,046仟元、0元、0元。 -
註2： 本公司與子公司間資金貸與期末餘額（含應收利息），帳列其他應收款項下。 -
註3： 表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率29.295元及人民幣匯率4.61993元換算為新台幣。 -
48 -
單位：新台幣仟元、仟
股、美金仟元
健鼎科技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊
民國一○一年前三季
附表六
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末 |
股數 |
比率％ |
帳面金額 |
|||||||
本 公 司本 公 司本 公 司J & J Holding Co., Ltd. J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. |
J & J Holding Co., Ltd. 鼎群科技股份有限公司弘捷電路股份有限公司Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司匯寶電子（嘉興）有限公司 |
Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 桃園縣帄鎮市工業十二路三號桃園縣帄鎮市工業三路十三號Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands TrustNet Chambers.P.O.Box1225, Apia, SAMOA 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 江蘇省無錫市經濟開發區團結中路六號浙江省嘉善縣干窑鎮康寶路118號 |
轉 投 資資料儲存、處理設備及有線通信機械器材及電子零組件等之製造、加工及買賣印刷電路板製造及絕緣板之製造、加工及銷售轉投資及經營印刷電路板及原物料電子零件之銷售業務印刷電路板、原物料電子零件之銷售轉 投 資轉投資、印刷電路板、原物料電子零件之銷售轉 投 資印刷電路板等產品及相關零組件之加工、製造買賣印刷電路板等產品及相關零組件之加工、製造買賣 |
$ 4,246,360 223,039 423,500 USD128,000 USD 600 USD 174,039 USD 100 USD 50,050 USD256,190 （註4）USD 29,339 |
$ 4,246,360 223,039 423,500 USD128,000 USD 600 USD170,280 USD 100 USD 7,550 USD253,790 （註4）USD 28,497 |
128,396 22,447 29,500 128,000 600 174,039 100 50,050 - - |
100.00 83.14 51.67 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
$ 20,398,168 ( 86,846 ) 390,535 USD679,770 USD 579 USD612,276 USD 123 USD 49,450 USD606,336 USD 9,072 |
$ 3,393,691 ( 137,852 ) ( 26,655 ) USD114,298 - USD 63,640 ( USD 35 ) ( USD 536 ) USD 75,061 ( USD 6,311 ) |
$ 3,397,441 ( 129,253 ) ( 13,296 ) （註3）（註3）（註3）（註3）（註3）（註3）（註3） |
（註1）（註5）（註2）子公司，以美金記帳子公司，以美金記帳子公司，以美金記帳子公司，以美金記帳子公司，以美金記帳大陸子公司，以人民幣記帳大陸子公司，以人民幣記帳 |
（接次頁）
- 49 -
（承前頁）
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末 |
股數 |
比率％ |
帳面金額 |
|||||||
| Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 鼎群科技股份有限公司鼎群科技股份有限公司鼎群科技股份有限公司Trison International (HK) Limited |
健鼎（湖北）電子有限公司Trison Technology (HK) Limited Trison International (HK) Limited 利順精密科技股份有限公司鼎群（無錫）貿易有限公司 |
湖北省以桃工業園Suites 2302-6, 23/F., Great Eagle Centre, 23 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong Suites 2302-6, 23/F., Great Eagle Centre, 23 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong 新北市五股區五工五路31號江蘇省無錫市經濟開發區團結中路六號 |
印刷電路板等產品及相關零組件之加工、製造買賣國際貿易轉 投 資電子零組件製造及買賣電子產品的批發和進出口業務 |
USD 50,000 - USD 100 132,957 USD 12 |
USD 7,500 - USD 100 132,957 USD 12 |
- 1 股100 10,870 - |
100.00 100.00 100.00 17.76 100.00 |
USD 49,418 ( USD 97 ) ( 35,771 ) 34,907 ( 37,224 ) |
( USD 528 ) USD 42 ( 41,756 ) ( 137,241 ) ( 41,570 ) |
（註3）（註3）（註3）（註3）（註3） |
大陸子公司，以人民幣記帳子公司，以美金記帳子公司，以台幣記帳以台幣記帳子公司，以人民幣記帳 |
-
註1：本期認列之投資損益係迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利5, 479仟元及減除本期逆流交易之未實現銷貨毛利1, 7 29仟元後之淨額。 -
註2：本期認列之投資損益係迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利5 37仟元及減除本期側流交易之未實現銷貨毛利6 1仟元後之淨額。 -
註3：各被投資公司之本期損益已由本公司分別透過J & J H oldin g C o., Lt d.、鼎群科技股份有限公司及弘捷電路股份有限公司考慮內部未實現利益後，全數認列為當期投資收益。 -
註4：該被投資公司之原始投資金額皆已包含歷年之盈餘轉增資金額，相關說明請詳附表七。 -
註5：本期認列之投資損益係包含鼎群科技股份有限公司因淨值已為負數而承擔少數股權損失1 4,6 42仟元。 -
50 -
單位：新台幣仟元，美金仟元
健鼎科技股份有限公司
大陸投資資訊
民國一○一年前三季
附表七
1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
投資公司名稱 |
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式（註一） |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例％ |
本公司直接或間接投資之持股比例％ |
本期認列投資損益 |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回台灣之投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
匯出 |
收回 |
||||||||||||||
健鼎科技股份有限公司健鼎科技股份有限公司健鼎科技股份有限公司鼎群科技股份有限公司 |
健鼎（無錫）電子有限公司健鼎（湖北）電子有限公司匯寶電子（嘉興）有限公司鼎群（無錫）貿易有限公司 |
印刷電路板等產品及相關零組件之加工、製造買賣印刷電路板等產品及相關零組件之加工、製造買賣印刷電路板等產品及相關零組件之加工、製造買賣電子產品的批發和進出口業務 |
$ 8,330,965 ( USD256,190 ) （註六）1,503,888 ( USD 50,000 ) 882,000 ( USD 30,000 ) 484 ( USD 16 ) |
(三)( 三)( 三)( 三) |
$ 4,641,411 ( USD142,200 ) 223,275 ( USD 7,500 ) 822,612 ( USD 27,980 ) 364 ( USD 12 ) |
$ 71,904 ( USD 2,400 ) 1,280,613 ( USD 42,500 ) 39,969 ( USD 1,359 ) 120 ( USD 4 ) |
$ - - - - |
$ 4,713,315 ( USD144,600 ) 1,503,888 ( USD 50,000 ) 862,581 ( USD 29,339 ) 484 ( USD 16 ) |
100 100 100 83.14 |
$ 2,223,985 ( USD 75,061 ) （註二）( 15,680 ) ( USD -528 ) （註三）( 187,446 ) ( USD -6,311 ) （註四）( 41,570 ) （註五） |
$ 17,762,625 ( USD606,336 ) （註二）1,447,689 ( USD 49,418 ) （註三）265,763 ( USD 9,072 ) （註四）( 37,224 ) （註五） |
$ - - - - |
|||
赴大陸地區投資限額： |
|||||||||||||||
投資公司 |
名稱 |
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟 |
部投審會 |
核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|||||||||
健鼎科技股份有限公司鼎群科技股份有限公司 |
$ 7,080,331（註七）( USD 223,939 ) 484 (USD 16) |
$ 7,332,210（註八）( USD 234,000 ) 484 （註十）(USD 16) |
（註十一）$ - |
2. 赴大陸地區投資限額：
註一： 投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。
- (
二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
(
四)其他方式EX：委託投資。 -
51 -
註二： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：
係 Tripod International Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司健鼎（無錫）電子有限公司一○一年前三季之投資利益及一○一年九月三十日 Tripod International Holding Pte. Ltd. 對健鼎（無錫）電子有限公司之投資帳面價值。
註三： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：
係 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司健鼎（湖北）電子有限公司一○一年前三季之投資損失及一○一年九月三十日 Tripod Worldwide Holding Pte. Lt d. 對健鼎（湖北）電子有限公司之投資帳面價值。
註四： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：
係 Tripod International Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司匯寶電子（嘉興）有限公司一○一年前三季之投資損失及一○一年九月三十日 Tripod International Holding Pte. Ltd. 對匯寶電子（嘉興）有限公司之投資帳面價值。
註五： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：
係 Trison International (HK) Limited 認列其轉投資公司鼎群（無錫）貿易有限公司一○一年前三季之投資損失及一○一年九月三十日 Tripod International (HK) Limited 對鼎群（無錫）貿易有限公司之投資帳面價值。
-
註六： 一○一年九月三十日健鼎（無錫）電子有限公司實收資本額為8,330,965仟元（USD256,190仟元），與本公司自台灣匯出累積投資金額差異係自九十五年度起 健鼎（無錫）電子有限公司辦理盈餘轉增資共計3,617,650仟元（USD111,590仟元），前述盈餘轉增資案均業經經濟部投審會核准及核備。 -
註七： 係依各次實際匯出時之匯率計算加總。 -
註八： 一○一年九月三十日經濟部投審會核准投資金額共計10,949,860仟元（USD345,590仟元），係包含核准自台灣匯出赴大陸地區投資金額7,080,331仟元 （USD223,939仟元）、已核准尚未投資至大陸金額251,879仟元（USD10,061仟元），及核准自九十五年度起申請健鼎（無錫）電子有限公司辦理盈餘轉增資 累計3,617,650仟元（USD111,590仟元）。 -
註九： 本欄相關數字均以新台幣列示，原財務報表係以人民幣列示。 -
註十： 係按經濟部在大陸地區從事投資或投術合作審查原則，投資人個案累計投資金額在一百萬美元以下者，得以申報方式為之，並於投資實行後六個月內，備齊 規定文件，向主管機關申報，前述申報業經經濟部投審會核備。 -
註十一：係按經濟部九十七年八月二十九日經審字第09704604680號令，本公司取得經濟部工業局核發之營運總部證明文件，故赴大陸地區投資限額不受限制。 -
52 -
3. 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：
單位：新台幣仟元
關係人名稱 |
本公司與關係人之關係 |
交易類型 |
金額 |
交易條件 |
交易條件 |
交易條件 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
未實現利益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
價格 |
收（付）款條件 |
與一般交易之比較 |
餘額 |
百分比（％） |
|||||
Tripod Overseas Co., Ltd.（註一）健鼎（無錫）電子有限公司 Able International Limited （註二）健鼎（無錫）電子有限公司 |
子公司100%持有之被投資公司子公司100%持有之被投資公司子公司100%持有之被投資公司子公司100%持有之被投資公司 |
進 貨銷 貨銷 貨進 貨 |
$ 537,605 25,430 134,995 52,215 |
參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 |
月結30～120天月結30～120天月結30～120天月結30～120天 |
與一般供應商無重大差異與一般客戶無重大差異與一般客戶無重大差異與一般供應商無重大差異 |
應付帳款－關係人$ 120,031 應收帳款－關係人10,382 應收帳款－關係人64,153 應付帳款－關係人24,369 |
28 1 9 6 |
$ 1,210 - - 519 |
註一：本公司係透過 Tripod Overseas Co., Ltd. 與健鼎（無錫）電子有限公司交易。
註二：本公司係透過 Able International Limited 與健鼎（無錫）電子有限公司交易。
-
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。 -
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：請參閱附表一。 -
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。 -
53 -