Tripod — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 12, 2013

股票代碼： 3044

健鼎科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 102 及 101 年第 3 季

地址：桃園縣平鎮市平鎮工業區工業五路 21 號 電話： (03)419-5678

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁 次 1 2 3 4 5～6 7 8～9 10 10 10～13 13～14 15 15～43 43～44 44 45 - - 45～46 47、58～66 47、67～68 47～48、69～70 48～49 49～57	財 務 報 表 附 註 編 號
		一 二 三 四 五 六～三十 三一 三二 三三 - - 三四 三五 三五 三五 三六 三七

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會計師核閱報告

健鼎科技股份有限公司 公鑒：

健鼎科技股份有限公司及子公司民國 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日之合併資產負債表，民國 102 年及 101 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併綜合損益 表，民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之合併權益變動表與合併現金 流量表業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

  本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審
計準則查核，因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際 財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第 34 號 「期中財務報導」而須作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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健鼎科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 102 年 9 月 30 日暨民國 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1110 1135 1150 1170 1180 1200 130X 1410 1476 1479 11XX 1550 1600 1805 1821 1840 1985 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2120 2125 2150 2170 2213 2219 2230 2250 2320 2399 21XX 2570 2640 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六及三十） 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動（附註七及三十） 避險之衍生性金融資產－流動（附註 八及三十） 應收票據（附註九） 應收帳款（附註九） 應收帳款－關係人（附註三一） 其他應收款（附註九） 存貨（附註十） 預付款項（附註十五） 其他金融資產－流動（附註三二） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 採用權益法之投資（附註十一） 不動產、廠房及設備（附註十二及三 三） 商譽（附註十三） 其他無形資產（附註十四及三三） 遞延所得稅資產 長期預付租賃款（附註十五） 其他非流動資產（附註十六） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十七及三二） 應付短期票券（附註十七） 透過損益按公允價值衡量之金融負 債－流動（附註七及三十） 避險之衍生性金融負債－流動（附註 八及三十） 應付票據（附註十八） 應付帳款（附註十八） 應付設備款（附註二八） 其他應付款（附註十九） 當期所得稅負債 負債準備－流動（附註二十） 一年內到期之長期借款（附註十七） 其他流動負債（附註十九） 流動負債總計 非流動負債 遞延所得稅負債 應計退休金負債 存入保證金 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益 普通股（附註二二） 資本公積（附註二二及二七） 保留盈餘（附註二二及二五） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益（附註二二） 本公司業主之權益總計 非控制權益（附註二二及二七） 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		102年9月30日 額 ％ $ 10,015,125 22 5,485 - - - 200,649 - 11,528,203 25 71 - 413,486 1 4,023,965 9 1,419,558 3 - - 19,865 - 27,626,407 60 29,307 - 15,202,587 33 107,760 - 204,421 1 1,480,291 3 137,081 1 1,006,322 2 18,167,769 40 $ 45,794,176 100 $ 8,182,979 18 - - 156 - - - 23 - 4,794,672 10 748,003 2 4,947,148 11 181,282 - 395,125 1 - - 587,652 1 19,837,040 43 513,573 1 44,320 - 185,231 1 743,124 2 20,580,164 45 5,256,059 11 342,784 1 3,039,964 7 1,531,128 3 14,850,897 32 19,421,989 42 52,164) - 24,968,668 54 245,344 1 25,214,012 55 $ 45,794,176 100		101年12月31日 額 ％ $ 10,113,697 22 38,879 - - - 206,679 1 10,563,964 23 925 - 596,370 1 3,719,689 8 1,415,660 3 27,337 - 28,864 - 26,712,064 58 28,199 - 11,340,034 25 107,760 - 222,683 1 1,421,938 3 111,802 - 5,766,717 13 18,999,133 42 $ 45,711,197 100 $ 7,566,978 16 - - 182 - - - 16 - 4,423,003 10 839,974 2 5,262,482 11 2,185,296 5 343,205 1 - - 565,293 1 21,186,429 46 189,312 1 43,088 - 128,519 - 360,919 1 21,547,348 47 5,256,059 11 327,339 1 2,746,661 6 1,531,128 3 14,690,899 32 18,968,688 41 644,850) ( 1) 23,907,236 52 256,613 1 24,163,849 53 $ 45,711,197 100		101年9月30日 額 ％ $ 6,820,055 16 26,592 - - - 333,554 1 10,493,858 25 326 - 614,587 1 3,827,690 9 1,287,210 3 1,067,802 3 144,790 - 24,616,464 58 35,169 - 12,337,527 29 113,352 - 237,150 1 1,417,342 3 112,126 - 3,787,237 9 18,039,903 42 $ 42,656,367 100 $ 4,568,424 11 54,997 - 1,536 - - - 1 - 4,701,391 11 946,812 2 5,610,332 13 2,261,197 5 305,924 1 - - 601,510 2 19,052,124 45 26,127 - 37,461 - 134,981 - 198,569 - 19,250,693 45 5,256,059 12 327,339 1 2,746,661 6 1,531,128 4 14,092,922 33 18,370,711 43 791,948) ( 2) 23,162,161 54 243,513 1 23,405,674 55 $ 42,656,367 100		單位：新台幣仟元 101年1月1日	單位：新台幣仟元 101年1月1日
		金	額 $ 10,015,125 5,485 - 200,649 11,528,203 71 413,486 4,023,965 1,419,558 - 19,865 27,626,407 29,307 15,202,587 107,760 204,421 1,480,291 137,081 1,006,322 18,167,769 $ 45,794,176 $ 8,182,979 - 156 - 23 4,794,672 748,003 4,947,148 181,282 395,125 - 587,652 19,837,040 513,573 44,320 185,231 743,124 20,580,164 5,256,059 342,784 3,039,964 1,531,128 14,850,897 19,421,989 52,164) 24,968,668 245,344 25,214,012 $ 45,794,176	金	額 $ 10,113,697 38,879 - 206,679 10,563,964 925 596,370 3,719,689 1,415,660 27,337 28,864 26,712,064 28,199 11,340,034 107,760 222,683 1,421,938 111,802 5,766,717 18,999,133 $ 45,711,197 $ 7,566,978 - 182 - 16 4,423,003 839,974 5,262,482 2,185,296 343,205 - 565,293 21,186,429 189,312 43,088 128,519 360,919 21,547,348 5,256,059 327,339 2,746,661 1,531,128 14,690,899 18,968,688 644,850) 23,907,236 256,613 24,163,849 $ 45,711,197	金	額 $ 6,820,055 26,592 - 333,554 10,493,858 326 614,587 3,827,690 1,287,210 1,067,802 144,790 24,616,464 35,169 12,337,527 113,352 237,150 1,417,342 112,126 3,787,237 18,039,903 $ 42,656,367 $ 4,568,424 54,997 1,536 - 1 4,701,391 946,812 5,610,332 2,261,197 305,924 - 601,510 19,052,124 26,127 37,461 134,981 198,569 19,250,693 5,256,059 327,339 2,746,661 1,531,128 14,092,922 18,370,711 791,948) 23,162,161 243,513 23,405,674 $ 42,656,367	金	額 $ 11,188,093 21,602 23,484 303,125 10,112,376 - 553,994 3,562,773 1,322,952 - 16,874 27,105,273 59,876 13,957,781 237,667 204,372 1,475,515 118,453 1,436,755 17,490,419 $ 44,595,692 $ 3,889,258 649,786 13,847 1,914 57 4,472,673 722,098 6,988,298 536,701 475,372 500,000 335,041 18,585,045 2,008,691 36,252 147,721 2,192,664 20,777,709 5,256,059 327,618 2,326,137 1,531,128 14,093,140 17,950,405 4,707 23,538,789 279,194 23,817,983 $ 44,595,692	％
		(		(		(				25 - - 1 23 - 1 8 3 - - 61 - 31 1 1 3 - 3 39 100 9 1 - - - 10 2 16 1 1 1 1 42 5 - - 5 47 12 1 5 3 32 40 - 53 - 53 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

會計主管：張美蘭

董事長：王景春

經理人：胡桂琴

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健鼎科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日以及民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

102年7月1日至9月30日 代碼 金 額 ％ 4110營業收入（附註二三及三一）$ 10,232,663 100 5110銷貨成本（附註十、二一及 二四） 8,796,360 86 5900營業毛利 1,436,303 14 營業費用（附註九、二一及 二四） 6100 推銷費用 373,026 4 6200 管理費用 336,666 3 6300 研究發展費用 30,631 - 6000 營業費用合計 740,323 7 6500其他收益及費損淨額（附註 十二、十三及二四） ( 69,365) ( 1) 6900營業淨利 626,615 6 營業外收入及支出 7190 其他收入（附註十二及 二四） 35,208 - 7020 其他利益及損失（附註 二四及三一） 65,143 1 7050 財務成本（附註二四）( 14,539 ) - 7060 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 額 ( 6,176) - 7000 營業外收入及支出 合計 79,636 1 7900繼續營業單位稅前淨利 706,251 7 7950所得稅費用（附註二五） ( 95,497) ( 1) 8000繼續營業單位本期淨利 610,754 6 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額（附 註二二） ( 300,361 ) ( 3 ) 8330 現金流量避險（附註二 二） - - 8390 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅（費 用）利益（附註二五） 51,062 1 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） ( 249,299) ( 2) 8500本期綜合損益總額 $ 361,455 4	102年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日	101年7月1日至9月30日	101年7月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金 額	％	金 額	％	金 額	％	金 額	％
		100 86 14 4 3 - 7 ( 1) 6 - 1 - - 1 7 ( 1) 6 ( 3 ) - 1 ( 2) 4	$ 9,866,605 8,274,380 1,592,225 345,063 370,717 31,925 747,705 ( 70,875) 773,645 38,303 73,906 ( 19,754 ) ( 7,491) 84,964 858,609 ( 206,314) 652,295 ( 443,515 ) - 75,398 ( 368,117) $ 284,178	100 84 16 3 4 - 7 ( 1) 8 - 1 - - 1 9 ( 2) 7 ( 5 ) - 1 ( 4) 3	$ 30,461,814 26,114,313 4,347,501 1,072,616 1,048,649 84,750 2,206,015 ( 189,332) 1,952,154 114,916 139,807 ( 54,306 ) ( 14,238) 186,179 2,138,333 ( 379,820) 1,758,513 714,079 - ( 121,393) 592,686 $ 2,351,199	100 86 14 4 3 - 7 ( 1) 6 - 1 - - 1 7 ( 1) 6 2 - - 2 8	$ 29,241,197 24,223,109 5,018,088 1,092,739 1,248,440 92,279 2,433,458 ( 41,740) 2,542,890 342,658 180,157 ( 56,802 ) ( 24,371) 441,642 2,984,532 ( 708,297) 2,276,235 ( 953,398 ) ( 5,671 ) 163,042 ( 796,027) $ 1,480,208	100 83 17 4 4 - 8 - 9 1 - - - 1 10 ( 2) 8 ( 3 ) - - ( 3) 5

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二六） 來自繼續營業單位 9710 基 本 9810 稀 釋	102年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日	102年7月1日至9月30日	101年7月1日至9月30日	101年7月1日至9月30日	101年7月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日	102年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	金 額		％	金 額		％	金 額		％	金 額		％
	( (	$ 622,443 11,689) $ 610,754 $ 373,144 11,689) $ 361,455 $ 1.18 $ 1.18	6 - 6 4 - 4	( (	$ 674,776 22,481) $ 652,295 $ 305,819 21,641) $ 284,178 $ 1.28 $ 1.28	7 - 7 3 - 3	( (	$ 1,767,316 8,803) $ 1,758,513 $ 2,360,002 8,803) $ 2,351,199 $ 3.36 $ 3.32	6 - 6 8 - 8	( (	$ 2,312,487 36,252) $ 2,276,235 $ 1,515,832 35,624) $ 1,480,208 $ 4.40 $ 4.34	8 - 8 5 - 5

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

經理人：胡桂琴

會計主管：張美蘭

董事長：王景春

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健鼎科技股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 A1 101年1月1日餘額 100年度盈餘指撥及分配： B1 提列法定盈餘公積 B5 普通股現金股利 其他資本公積變動： C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變 動數 D1 101年1月1日至9月30日淨利 D3 101年1月1日至9月30日其他綜合損益 D5 101年1月1日至9月30日綜合損益總額 Z1 101年9月30日餘額 A1 102年1月1日餘額 101年度盈餘指撥及分配： B1 提列法定盈餘公積 B5 普通股現金股利 其他資本公積變動： C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變 動數 M5 取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 O1 非控制權益減少 D1 102年1月1日至9月30日淨利 D3 102年1月1日至9月30日其他綜合損益 D5 102年1月1日至9月30日綜合損益總額 Z1 102年9月30日餘額	歸 屬	於	本 公 司 業	本 公 司 業	本 公 司 業	主	之	權 益 總 計 $ 23,538,789 - ( 1,892,181 ) ( 279 ) 2,312,487 ( 796,655) 1,515,832 $ 23,162,161 $ 23,907,236 - ( 1,314,015 ) 15,344 101 - 1,767,316 592,686 2,360,002 $ 24,968,668	非 控 制 權益 （附註二二） $ 279,194 - - ( 57 ) ( 36,252 ) 628 ( 35,624) $ 243,513 $ 256,613 - - - ( 101 ) ( 2,365 ) ( 8,803 ) - ( 8,803) $ 245,344	權 益 總 額	權 益 總 額
	股 本 $ 5,256,059 - - - - - - $ 5,256,059 $ 5,256,059 - - - - - - - - $ 5,256,059	資 本 公 積 $ 327,618 - - ( 279 ) - - - $ 327,339 $ 327,339 - - 15,344 101 - - - - $ 342,784	保 留 盈		餘 未 分 配 盈 餘 $ 14,093,140 ( 420,524 ) ( 1,892,181 ) - 2,312,487 - 2,312,487 $ 14,092,922 $ 14,690,899 ( 293,303 ) ( 1,314,015 ) - - - 1,767,316 - 1,767,316 $ 14,850,897	其 他	權 益 現金流量避險 $ 4,707 - - - - ( 4,707) ( 4,707) $ - $ - - - - - - - - - $ -
						國外營運機構 財務報表換算 之 兌 換 差 額 $ - - - - - ( 791,948) ( 791,948) ($ 791,948) ( $ 644,850 ) - - - - - - 592,686 592,686 ($ 52,164)
			法定盈餘公積 $ 2,326,137 420,524 - - - - - $ 2,746,661 $ 2,746,661 293,303 - - - - - - - $ 3,039,964	特別盈餘公積 $ 1,531,128 - - - - - - $ 1,531,128 $ 1,531,128 - - - - - - - - $ 1,531,128
		(			( ( ( (	( ( ( ( (	( (	( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( (	$ 23,817,983 - 1,892,181 ) 336 ) 2,276,235 796,027) 1,480,208 $ 23,405,674 $ 24,163,849 - 1,314,015 ) 15,344 - 2,365 ) 1,758,513 592,686 2,351,199 $ 25,214,012

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

會計主管：張美蘭

董事長：王景春

經理人：胡桂琴

• 7 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A22600 不動產、廠房及設備轉列費用 數 A29900 預付租賃款攤銷 A20300 呆帳費用轉列收入 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22300 採用權益法認列之關聯企業及 合資損失之份額 A23700 非金融資產減損損失 A24100 未實現外幣兌換淨損失（利益） A30000 與營業活動相關之資產／負債變動 數 A31110 持有供交易之金融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32110 持有供交易之金融負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款	102年1月1日 至9 月30日 $ 2,138,333 2,768,894 48,597 - 3,503 ( 124,917 ) ( 96,824 ) 54,306 ( 114,916 ) 642 14,238 163,957 10,150 143,431 13,299 ( 636,276 ) 854 217,346 ( 170,205 ) 44,259 10,905 ( 11,167 ) 7 209,671 ( 453,423 )	101年1月1日 至9 月30日
		$ 2,984,532 2,771,693 42,750 5 2,062 ( 112,378 ) ( 107,182 ) 56,802 ( 191,011 ) 3,514 24,371 264,275 ( 1,914 ) 107,927 ( 51,492 ) ( 572,795 ) ( 326 ) ( 80,740 ) ( 613,377 ) ( 4,815 ) ( 137,818 ) ( 18,652 ) ( 56 ) 384,119 ( 1,179,626 )

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

		102	年1月1日	101	年1月1日	年1月1日
代 碼		至9 月30日		至9		月30日
A32200	負債準備－流動	$	45,013	( $		169,448 )
A32230	其他流動負債		5,228			280,703
A32240	應計退休金負債		1,232			1,054
A33000	營運產生之現金流入		4,286,137		3,682,177
A33100	收取之利息		97,064			190,110
A33300	支付之利息	(	53,659 )	(		55,597 )
A33500	支付之所得稅	(	2,202,680)	(		736,357)
AAAA	營業活動之淨現金流入		2,126,862		3,080,333
	投資活動之現金流量
B02700	購置不動產、廠房及設備	(	711,139 )	(		61,203 )
B02800	處分不動產、廠房及設備價款		9,132			12,833
B03800	存出保證金減少		10,554			2,415
B04500	購置無形資產	(	22,352 )	(		43,637 )
B06500	其他金融資產增加		-	(	1,087,316 )
B06600	其他金融資產減少		28,128			-
B07100	預付設備款增加	(	890,677 )	(	3,743,900 )
B07300	長期預付租賃款增加	(	24,888)			-
BBBB	投資活動之淨現金流出	(	1,601,242)	(	4,920,808)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		485,576			747,534
C01700	償還長期借款		-	(		500,000 )
C00600	應付短期票券減少		-	(		595,000 )
C05800	非控制權益變動	(	2,365 )			-
C03000	存入保證金增加		52,236			-
C03100	存入保證金減少		-	(		7,713 )
C04500	發放現金股利	(	1,314,015)	(	1,892,181)
CCCC	籌資活動之淨現金流出	(	778,568)	(	2,247,360)
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響		154,376	(		280,203)
EEEE	本期現金及約當現金減少數	(	98,572 )	(	4,368,038 )
E00100	期初現金及約當現金餘額	10,113,697		11,188,093
E00200	期末現金及約當現金餘額	$10,015,125		$	6,820,055
	後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：王景春 經理人：胡桂琴			會計主管：張美蘭

• 9 -

健鼎科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

健鼎科技股份有限公司（以下均簡稱「本公司」）設立於 80 年 12 月 16 日，主要從事印刷電路板、電子收銀機及各種電腦自動化生產設 備之設計、製造及銷售。

本公司股票於 89 年 12 月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌公開交易，並於 91 年 8 月 26 日起轉於台灣證券交易所掛牌公開 交易。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 102 年 11 月 8 日提報董事會後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋

除 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，本公司及由本

公司所控制個體（以下均簡稱「合併公司」）亦未適用下列業經國 際會計準則理事會（ IASB ）發布之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際 會計準則（ IAS ）、解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）。截至本合併財 務報告通過發布日止，金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）尚 未認可亦尚未發布該等新／修正／修訂準則及解釋之生效日。

新 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋 IAS 36之修正 「非金融資產可回收金額之揭露」 IAS 39之修正 「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」 IFRIC 21 「徵收款」	IASB 發布之生效日 （ 註 ）
	2014年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日

• 10 -

• 註： 除另註明外，上述新／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以 後開始之年度期間生效。

• ( 二 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明

除下列說明及 102 年第 1 季合併財務報告附註三所述者外，首 次適用新／修正／修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之 重大變動。

1. 合併、聯合協議、關聯企業及相關揭露之新／修訂準則

2. (1) IFRS 10 「合併財務報表」

   • 此準則將取代 IAS 27 「合併及單獨財務報表」，同時亦 取代 SIC 12 「合併：特殊目的個體」。合併公司考量對其他 個體是否具控制，據以決定應納入合併之個體。當合併公 司有 (i) 對被投資者之權力、 (ii) 因對被投資者之參與而產生 變動報酬之暴險或權利，且 (iii) 使用其對被投資者之權力以 影響該等報酬金額之能力時，則合併公司對被投資者具控 制。此外，針對較為複雜之情況下投資者是否具控制之判 斷，新準則提供較多指引。

3. (2) IFRS 12 「對其他個體之權益之揭露」

  新準則係針對子公司、聯合協議、關聯企業及未納入

• 合併報表之結構型個體之權益規定較為廣泛之揭露內容。

• (3) IAS 28 「投資關聯企業及合資」之修訂

• 依修訂之準則規定，合併公司僅將符合分類為待出售 條件之投資關聯企業轉列為待出售，未分類為待出售之任 何股權繼續採權益法。適用該修訂前，當投資關聯企業符 合分類為待出售條件時，合併公司係將投資關聯企業全數 轉列待出售，並全數停止採用權益法。

• 此外，依照修訂之準則規定，當合併公司對關聯企業 之部分投資係透過創業投資組織子公司持有時，透過創業 投資組織子公司持有之股權係按透過損益按公允價值衡 量，其餘非由創業投資組織子公司持有之股權係採權益

• 11 -

  • 法。適用該修訂前，合併公司對關聯企業之投資無論是否 透過創業投資組織子公司持有，對關聯企業之全部持股係 採權益法。

• IFRS 13 「公允價值衡量」 IFRS 13 「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引，該準則

定義公允價值、建立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡 量之揭露。此外，該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛， 例如，現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露，依照 IFRS 13 「公允價值衡量」規定，適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。

1. IAS 1 「其他綜合損益項目之表達」之修正

2. 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為 (1) 後續不重分類至損益者及 (2) 後續（於符合條件時）將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前，並無上述分組之強制規定。

3. IAS 19 「員工給付」之修訂

4. 該修訂準則規定確定給付義務變動及計畫資產公允價值變 動係於發生時認列，因而排除過去得按「緩衝區法」處理之選 擇，並加速前期服務成本之認列。該修訂規定所有精算損益將 立即認列於其他綜合損益，俾使已認列之淨退休金資產或負債 反映計畫短絀或剩餘之整體價值。此外，「淨利息」將取代適用 修訂準則前之利息成本及計畫資產之預期報酬，並以淨確定給 付負債（資產）乘以折現率決定淨利息。

5. IAS 36 「非金融資產可回收金額之揭露」之修正 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

• 12 -

• ( 三 ) 已發布但尚未生效之新／修正／修訂準則及解釋對合併公司財務報 表影響之說明

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則及解釋對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時
予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

依據金管會於 98 年 5 月 14 日宣布之「我國企業採用國際會計準 則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自 102 年起依證券發行人財 務報告編製準則暨經金管會認可之 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱 「 IFRSs 」）編製財務報告。合併公司轉換至 IFRSs 日為 101 年 1 月 1 日。轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明，係列於附註 三七。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」及 IAS 34 「期中財 務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定 之所有 IFRSs 揭露資訊。

( 二 ) 合併基礎

除下列說明所述者外，本合併財務報告之編製原則與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報告 附註四。

對子公司所有權權益變動

  當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係
作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額予以調整，
以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支
付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本
公司業主。

• 13 -

列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

投 資 公 司 名 稱 本 公 司 J&J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. Trison International (HK) Limited 正弘投資有限公司	子 公 司 名 稱 ~~J&J Holding Co., Ltd.~~ 鼎群科技股份有限公司 弘捷電路股份有限公司 Trison Technology (HK) Limited Trison International (HK) Limited 正弘投資有限公司 Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 匯寶電子（嘉興）有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 鼎群（無錫）貿易有限公司 弘捷電路股份有限公司	業 務 性 質 轉 投 資 資料儲存、處理設備及有 線通信機械器材及電 子零組件等之製造、加 工及買賣。 印刷電路板及絕緣板之 製造、加工及銷售 國際貿易 轉 投 資 一般投資業 印刷電路板、原物料電子 零件之貿易業務 轉投資及經營印刷電路 板及原物料電子零件 之銷售業務 轉投資及印刷電路板、原 物料電子零件之貿易 業務 轉 投 資 轉 投 資 印刷電路板等產品及相 關零組件之加工、製造 及買賣 印刷電路板等產品及相 關零組件之加工、製造 及買賣 印刷電路板等產品及相 關零組件之加工、製造 及買賣 電子產品的批發和進出 口業務 印刷電路板及絕緣板之 製造、加工及銷售	所 持	股 權	百	分 比 101年 1月1日 ~~100%~~ 83.14% 51.67% 83.14% 83.14% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% -	說 明
			102年 9月30日 ~~100%~~ - 51.67% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0.45%	101年 12月31日 ~~100%~~ - 51.67% 100% 100% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% -	101年 9月30日 ~~100%~~ 83.14% 51.67% 83.14% 83.14% - 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% -
							主要營業風險為匯率 風險 於101年12月與本公 司合併後消滅 1.主要營業風險為匯 率風險。 2.合併鼎群科技股份 有限公司時併入 1.主要營業風險為匯 率風險。 2.合併鼎群科技股份 有限公司時併入 於102年3月設立 主要營業風險為匯率 風險 主要營業風險為匯率 風險 主要營業風險為匯率 風險 主要營業風險為匯率 風險 主要營業風險為匯率 風險 主要營業風險為政令 及兩岸間的變化所 面臨之政治風險及 匯率風險 主要營業風險為政令 及兩岸間的變化所 面臨之政治風險及 匯率風險 主要營業風險為政令 及兩岸間的變化所 面臨之政治風險及 匯率風險 主要營業風險為政令 及兩岸間的變化所 面臨之政治風險及 匯率風險

本公司及鼎群科技股份有限公司（以下簡稱鼎群科技）為促進 企業整合並提高營運效率，因應未來產業發展暨提昇公司競爭力， 於 101 年 12 月 10 日經董事會決議辦理簡易合併，本合併案係採吸 收合併方式進行，以本公司為合併後之存續公司，鼎群科技為消滅 公司。合併基準日訂於 101 年 12 月 30 日，並於 102 年 1 月 21 日完 成變更登記。

( 三 ) 其他重大會計政策說明

本合併財務報告所採用之會計政策與 102 年第 1 季合併財務報 告相同，重大會計政策之彙總說明請參閱 102 年第 1 季合併財務報 告附註四。

• 14 -

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與 102 年第 1 季合併財務報告相同，相關說明參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註五。

六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 銀行承兌匯票 銀行定期存款	102年9月30日 $ 3,459 1,317,592 134,079 8,559,995 $ 10,015,125	101年12月31日 $ 2,380 2,114,030 338,414 7,658,873 $ 10,113,697	101年9月30日 $ 3,169 844,445 80,995 5,891,446 $ 6,820,055	101年1月1日
					$ 2,427 4,171,167 347,743 6,666,756 $ 11,188,093

  定期存款包括具高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動
風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。

現金及約當現金其他相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附 註六。

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

持有供交易之金融資產 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約 －換匯換利合約 合 計 持有供交易之金融負債 衍生工具（未指定避險） －遠期外匯合約	102年9月30日 $ 5,324 161 $ 5,485 $ 156	101年12月31日 $ 38,879 - $ 38,879 $ 182	101年9月30日 $ 26,592 - $ 26,592 $ 1,536	101年1月1日	101年1月1日
					$ 21,602 - $ 21,602 $ 13,847

一 ( ) 合併公司與銀行簽訂結構式定期存款合約。該結構式定期存款包括 一項非與主契約緊密關聯之嵌入式衍生工具。合併公司於原始認列 時將該合約整體指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。該衍 生金融商品交易於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日均已到期。

• 15 -

( 二 ) 於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：

102年9月30日 賣出遠期外匯 101年12月31日 賣出遠期外匯 101年9月30日 賣出遠期外匯 101年1月1日 賣出遠期外匯 買入遠期外匯	幣 別 美元兌新台幣 美元兌人民幣 美元兌新台幣 美元兌人民幣 美元兌新台幣 美元兌人民幣 美元兌新台幣 美元兌人民幣 美元兌人民幣	到 期 期 間 102.10~102.11 102.10~102.11 102.01~102.02 102.08~102.09 101.10~101.11 101.10~102.09 101.01~101.02 101.01 101.01	合約金額（仟元）
			USD 8,500/NTD 252,792 USD 90,000/RMB 552,251 USD 7,000/NTD 203,578 USD 60,000/RMB 387,329 USD 6,000/NTD178,798 USD 120,000/RMB770,545 USD 7,550/NTD 228,318 USD 20,000/RMB 130,409 USD 20,000/RMB 128,935

合併公司 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負債因 匯率波動產生之風險。

( 三 ) 於資產負債表日未採避險會計且尚未到期之換匯換利合約如下：

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合併公司 102 年 9 月 30 日從事換匯換利交易之目的，主要係為 規避外幣資產及負債因匯率及利率波動產生之風險。

 八、避險之衍生金融工具

避險之衍生金融資產 公允價值避險－換匯換利 合約 現金流量避險－換匯換利 合約 避險之衍生金融負債 現金流量避險－利率交換 合約	102年9月30日 $ - - $ - $ -	101年12月31日 $ - - $ - $ -	101年9月30日 $ - - $ - $ -	101年1月1日	101年1月1日
					$ 18,844 4,640 $ 23,484 $ 1,914

一 ( ) 公允價值避險

  合併公司所承擔之外幣借款債務，可能因市場匯率變動而使該
負債之未來公平價值產生變動，合併公司評估該風險可能重大，故
另簽訂換匯換利合約進行避險。

• 16 -

  合併公司尚未到期之換匯換利合約彙總如下：

101 年 1 月 1 日

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  該避險相關資訊列示如下：

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( 二 ) 現金流量避險

• 合併公司所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動而使該 負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，合併公司評估該風險 可能重大，故另簽訂利率交換合約及換匯換利合約，以進行避險。

• 合併公司尚未到期之利率交換合約彙總如下：

• 101 年 1 月 1 日

• 合 約 金 額 （ 仟 元 ） 到 期 日 支付利率 區 間 收取 利率 區 間 $ 500,000 101.02 2.32% ～ 2.5% 次級市場 CP+0.35%

• 合併公司尚未到期之換匯換利合約彙總如下： 101 年 1 月 1 日

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  該避險項目相關資訊如下：

被 避 險 項 目 應付公司債 長期借款（含一年 內到期長期借 款） 其他應付款－關 係人	指 定 之 避 險 工 具 指定為避險工 101年1月1日 具之金融商品 名 目 本 金 公 平 價 值 利率交換合約 $ 500,000 ( $ 1,914 ) 換匯換利合約 605,500 4,640 $ 1,105,500 $ 2,726	指 定 之 避 險 工 具 指定為避險工 101年1月1日 具之金融商品 名 目 本 金 公 平 價 值 利率交換合約 $ 500,000 ( $ 1,914 ) 換匯換利合約 605,500 4,640 $ 1,105,500 $ 2,726	指 定 之 避 險 工 具 指定為避險工 101年1月1日 具之金融商品 名 目 本 金 公 平 價 值 利率交換合約 $ 500,000 ( $ 1,914 ) 換匯換利合約 605,500 4,640 $ 1,105,500 $ 2,726	現金流量預 期產生期間 96年 至101年 100年 至101年	相關利益損 失預期於損益 表認列期間
	指定為避險工 具之金融商品 利率交換合約 換匯換利合約
		名 目 本 金 $ 500,000 605,500 $ 1,105,500
			(		96年 至101年 100年 至101年

• 17 -

合併公司 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日避險工具自權益重分類至損益之金額分別為 0 元及 4,707 仟 元。

、 九、 應收票據 應收帳款及其他應收款

應收票據 應收票據－因營業而發生 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款 應收下腳收入款 應收帳款讓售 其 他 減：備抵呆帳	102年9月30日 $ 200,649 $ 11,674,464 ( 146,261) $ 11,528,203 $ 267,303 85,210 68,354 ( 7,381) $ 413,486	101年12月31日 $ 206,679 $ 10,829,540 ( 265,576) $ 10,563,964 $ 292,979 215,900 101,623 ( 14,132) $ 596,370	101年9月30日 $ 333,554 $ 10,836,929 ( 343,071) $ 10,493,858 $ 288,380 213,846 126,617 ( 14,256) $ 614,587	101年1月1日	101年1月1日
	( (	( (	( (	( (	$ 303,125 $ 10,588,400 476,024) $ 10,112,376 $ 204,394 264,557 97,486 12,443) $ 553,994

  於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳
款，因其信用品質並未重大改變，合併公司管理階層認為仍可回收其
金額，合併公司對該等應收帳款中收款對象非屬上市櫃或信用良好
者，以保險方式增強保障。

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下 ：

0～60天 61～90天 91～120天 121天以上 合 計	102年9月30日 $ 1,583,257 140,573 61,838 68,907 $ 1,854,575	101年12月31日 $ 1,351,265 58,056 32,101 34,848 $ 1,476,270	101年9月30日 $ 1,753,201 181,696 64,600 64,900 $ 2,064,397	101年1月1日	101年1月1日
					$ 721,539 182,751 79,332 183,214 $ 1,166,836

  以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

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• 18 -

期初餘額 加：收回已沖銷之呆帳 減：本期迴轉呆帳費用 減：本期實際沖銷 外幣換算差額 期末餘額	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日	101年1月1日至9月30日
	個 別 評 估 之減損損失 $ 23,616 - ( 16,966 ) ( 3,052 ) ( 399) $ 3,199	群 組 評 估 之減損損失 $ 452,408 1,628 ( 95,412 ) ( 311 ) ( 18,441) $ 339,872	合 計
			$ 476,024 1,628 ( 112,378 ) ( 3,363 ) ( 18,840) $ 343,071

  個別評估之減損損失係已進行清算或處於重大財務困難之應收款
項，認列帳面金額與預期清算回收金額現值之差額損失，合併公司對
該等應收帳款餘額並未持有任何擔保品。

讓售應收帳款之相關資訊如下：

102 年 9 月 30 日

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101 年 9 月 30 日

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  合併公司為降低應收帳款之信用風險，與金融機構簽訂無追索權
之應收帳款轉讓合約，依合約規定合併公司應支付金融機構管理費，
惟毋須提供擔保品，且不須承擔應收帳款無法收回之風險。

  依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生
之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承
擔。合併公司於應收帳款讓售時，將該等款項轉列其他應收款項下。

• 19 -

十、 存 貨

存 貨
製 成 品 半 成 品 在 製 品 物 料 原 料	102年9月30日 $ 2,018,986 8,247 1,286,360 430,982 279,390 $ 4,023,965	101年12月31日 $ 1,816,884 13,848 1,306,604 350,636 231,717 $ 3,719,689	101年9月30日		101年1月1日 $ 1,958,354 5,022 1,075,161 233,899 290,337 $ 3,562,773
				$ 1,771,342 7,903 1,302,762 378,890 366,793 $ 3,827,690		$ 1,958,354 5,022 1,075,161 233,899 290,337 $ 3,562,773

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別 為 25,896,403 仟元及 23,999,491 仟元。

102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分 別包括存貨淨變現價值回升利益 69,183 仟元及 25,375 仟元，存貨淨變 現價值回升係因存貨之銷售價格上揚所致； 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 116,604 仟元及 222,535 仟元。

十一、 採用權益法之投資

  合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權益及表決權百分比
如下：

如下：	如下：
102年9月30日 101年12月31日 101年9月30日 101年1月1日 被投資公司名稱 金 額 股 權 比率％ 金 額 股 權 比率％ 金 額 股 權 比率％ 金 額 股 權 比率％ 非上市（櫃）公司 利順精密科技股份 有限公司 $ 29,307 15.71 $ 28,199 17.76 $ 35,169 17.76 $ 59,876 17.76 其他相關資訊參閱102 年第1 季合併財務報告附註十一。 不動產、廠房及設備 102年9月30日 101年12月31日 101年9月30日 101年1月1日 土 地 $ 407,374 $ 407,374 $ 407,374 $ 407,374 房屋及建築 7,805,535 4,352,431 4,424,557 4,624,361 機器設備 6,852,627 6,415,007 7,316,842 8,625,141 運輸設備 10,257 12,749 12,135 17,227 辦公設備 94,327 114,923 134,618 225,691 租賃改良 2,988 2,132 2,673 4,529 其他設備 29,479 35,418 39,328 53,458 $ 15,202,587 $ 11,340,034 $ 12,337,527 $ 13,957,781		101年1月1日
				股 權 比率％
土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備
			$ 407,374 4,624,361 8,625,141 17,227 225,691 4,529 53,458 $ 13,957,781

、
十二、不動產廠房及設備

• 20 -

成 本 101年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註1） 淨兌換差額 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註2） 淨兌換差額 102年9月30日餘額 累計折舊及減損 101年1月1日餘額 處 分 迴轉減損損失 折舊費用 淨兌換差額 101年9月30日餘額 102年1月1日餘額 處 分 認列減損損失 折舊費用 淨兌換差額 102年9月30日餘額		土 地	房屋及建築	機 器 設 備	運 輸 設 備	辦 公 設 備		租 賃 改 良	其 他 設 備	合 計
		$ 407,374 - - - - $ 407,374 $ 407,374 - - - - $ 407,374 $ - - - - - $ - $ - - - - - $ -	$ 6,543,222 169,298 ( 14,078 ) 257,588 ( 229,664) $ 6,726,366 $ 6,853,712 389,452 ( 1,263 ) 3,643,497 225,353 $ 11,110,751 $ 1,918,861 ( 5,471 ) - 457,255 ( 68,836) $ 2,301,809 $ 2,501,281 ( 1,263 ) 189,332 537,995 77,871 $ 3,305,216	$ 29,061,578 64,862 ( 155,086 ) 1,031,716 ( 993,191) $ 29,009,879 $ 28,732,201 214,970 ( 322,228 ) 2,160,881 928,236 $ 31,714,060 $ 20,436,437 ( 148,925 ) ( 79,596 ) 2,184,915 ( 699,794) $ 21,693,037 $ 22,317,194 ( 314,697 ) - 2,163,709 695,227 $ 24,861,433	$ 47,090 353 ( 4,426 ) - ( 1,204) $ 41,813 $ 43,748 206 ( 4,419 ) 669 1,143 $ 41,347 $ 29,863 ( 3,628 ) - 4,239 ( 796) $ 29,678 $ 30,999 ( 3,451 ) - 2,744 798 $ 31,090	$ 829,447 5,879 ( 5,082 ) 5,817 ( 29,934) $ 806,127 $ 810,654 6,666 ( 33,050 ) 14,149 26,930 $ 825,349 $ 603,756 ( 4,347 ) - 95,711 ( 23,611) $ 671,509 $ 695,731 ( 32,079 ) - 43,777 23,593 $ 731,022	$ 47,591 162 - - - $ 47,753 $ 47,753 2,280 ( 1,851 ) - - $ 48,182 $ 43,062 - - 2,018 - $ 45,080 $ 45,621 ( 1,547 ) - 1,120 - $ 45,194		$ 185,449 13,428 ( 5,612 ) 55 ( 642) $ 192,678 $ 197,241 13,353 ( 53,216 ) 255 575 $ 158,208 $ 131,991 ( 5,566 ) - 27,555 ( 630) $ 153,350 $ 161,823 ( 53,216 ) - 19,549 573 $ 128,729	$ 37,121,751 253,982 ( 184,284 ) 1,295,176 ( 1,254,635) $ 37,231,990 $ 37,092,683 626,927 ( 416,027 ) 5,819,451 1,182,237 $ 44,305,271 $ 23,163,970 ( 167,937 ) ( 79,596 ) 2,771,693 ( 793,667) $ 24,894,463 $ 25,752,649 ( 406,253 ) 189,332 2,768,894 798,062 $ 29,102,684

• 註 1 ： 重分類係由預付設備款轉入 1,295,181 仟元及轉列製造費用 5 仟 元。

• 註 2 ： 重分類係由預付設備款轉入 5,819,451 仟元。

• 因部分房屋及建築受限於構造規格，預期可處分價款低於帳面價 值，致合併公司於 102 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認列不動產、廠房及設備減損損失 69,365 仟元及 189,332 仟元。 該減損損失已列入合併綜合損益表之其他收益及費損淨額項下。 於 101 年 6 月就 100 年發生之火災事故達成理賠協議，最終理賠 總額為 151,647 仟元，再加計部分廠房及設備經修復及鑑定後重新評估 其可回收金額而迴轉之減損損失 79,596 仟元後之總計 231,243 仟元， 分別帳列其他收入以及其他收益及費損淨額。截至 101 年 9 月 30 日止 應收理賠款業已全數收訖。

合併公司於 102 年及 101 年 9 月 30 日採用使用價值作為減損測試 之可回收金額，且用於估計價值之折現率分別 17.711% 及 14.699% 。

• 21 -

  不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築之重大組成部分
－主建物	20	至45年
－附屬設備	5	至35年
機器設備	1	至17年
運輸設備		5年
辦公設備	3	至9年
租賃改良		5年
其他設備	1	至20年

  合併公司購置不動產、廠房及設備之承諾事項，請參閱附註三三。

十三、商  譽

成 本 期初餘額 淨兌換差額 期末餘額 累計減損損失 期初餘額 本期認列減損損失 淨兌換差額 期末餘額 期末淨額	102年1月1日 至9月30日 $ 232,367 2,274 $ 234,641 ( $ 124,607 ) - ( 2,274) ($ 126,881) $ 107,760	101年1月1日 至9月30日
		$ 237,667 ( 4,205) $ 233,462 $ - ( 121,336 ) 1,226 ($ 120,110) $ 113,352

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日採用使用價值作 為減損測試之可回收金額，且用於估計價值之折現率分別為 12.2892% 及 7.23% 。

合併公司於 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 1 月 1 日至 9 月 30 日 經評估商譽之可回收金額，認列與匯寶電子（嘉興）有限公司有關之 商譽減損分別為 70,875 仟元及 121,336 仟元。造成減損之主要原因係 產品之銷售不如預期。

• 22 -

十四、 其他無形資產

成 本 101年1月1日餘額 單獨取得 處 分 淨兌換差額 101年9月30日餘額 累計攤銷 101年1月1日餘額 攤銷費用 處 分 淨兌換差額 101年9月30日餘額 101年1月1日淨額 101年9月30日淨額 成 本 102年1月1日餘額 單獨取得 處 分 重分類（註） 淨兌換差額 102年9月30日餘額 累計攤銷 102年1月1日餘額 攤銷費用 處 分 淨兌換差額 102年9月30日餘額 102年1月1日淨額 102年9月30日淨額	電 腦 軟 體
	$ 206,555 75,572 ( 394 ) ( 82) $ 281,651 $ 2,183 42,750 ( 394 ) ( 38) $ 44,501 $ 204,372 $ 237,150 $ 281,575 14,593 ( 197 ) 15,698 93 $ 311,762 $ 58,892 48,597 ( 197 ) 49 $ 107,341 $ 222,683 $ 204,421

註：係由預付設備款轉入 15,698 仟元。

上述其他無形資產耐用年限係以直線基礎按 1 至 5 年計提攤銷費

用。

• 23 -

十五、 預付租賃款

預付租賃款
流動（帳列預付款項） 非 流 動	102年9月30日 $ 2,248 137,081 $ 139,329	101年12月31日 $ 2,709 111,802 $ 114,511	101年9月30日 $ 2,702 112,126 $ 114,828	101年1月1日
					$ 2,803 118,453 $ 121,256

  上列預付租賃款主係位於中國大陸之土地使用權。

十六、其他資產

其他資產
非 流 動 預付設備款 存出保證金	102年9月30日 $ 990,329 15,993 $ 1,006,322	101年12月31日 $ 5,740,957 25,760 $ 5,766,717	101年9月30日 $ 3,770,678 16,559 $ 3,787,237	101年1月1日
					$ 1,417,190 19,565 $ 1,436,755

十七、 借 款 一 ( ) 短期借款

短期借款
擔保借款（附註三二） 質押借款 無擔保借款 信用額度借款	102年9月30日 $ - 8,182,979 $ 8,182,979	101年12月31日 $ - 7,566,978 $ 7,566,978	101年9月30日 $ 1,062,444 3,505,980 $ 4,568,424	101年1月1日
					$ - 3,889,258 $ 3,889,258

銀行週轉性借款之利率於 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日分別為 0.79% ～ 0.99% 、 0.78% ～ 1.12% 、 0.8673% ～ 2.2971% 及 0.95% ～ 1.65% 。

( 二 ) 應付短期票券

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應付短期票券之利率於 101 年 9 月 30 日及 101 年 1 月 1 日分別 為 0.85% ～ 0.872% 及 0.82% ～ 0.83% 。

( 三 ) 長期借款

長期借款
金 融 機 構 信用借款 長期聯合貸款 減：一年內到期之長期 借款	102年9月30日 $ - - $ -	101年12月31日 $ - - $ -	101年9月30日 $ - - $ -	101年1月1日
				(	$ 500,000 500,000) $ -

• 24 -

借款到期日為 101 年 3 月 13 日，有效利率為 1.2738% 。其他長 期借款相關資訊參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註十七。

十八、 應付票據及應付帳款

應付票據 非因營業而發生 應付帳款 因營業而發生	102年9月30日 $ 23 $ 4,794,672	101年12月31日 $ 16 $ 4,423,003	101年9月30日 $ 1 $ 4,701,391	101年1月1日	101年1月1日
					$ 57 $ 4,472,673

十九、 其他負債

其他負債
其他應付款 應付薪資及獎金 應付員工紅利 應付消耗品 應付保險費 應付休假給付 應付其他費用 其他流動負債 預收貨款 代收款等 其 他	102年9月30日 $ 1,009,456 618,158 1,194,429 679,397 71,822 1,373,886 $ 4,947,148 $ 334,874 252,778 - $ 587,652	101年12月31日 $ 984,252 614,905 1,159,421 810,739 68,752 1,624,413 $ 5,262,482 $ 363,769 200,898 626 $ 565,293	101年9月30日 $ 809,672 739,970 1,444,447 853,819 62,822 1,699,602 $ 5,610,332 $ 294,764 306,746 - $ 601,510	101年1月1日
					$ 858,965 851,601 1,374,479 2,393,287 49,566 1,460,400 $ 6,988,298 $ 191,658 143,383 - $ 335,041

－ 二十、 負債準備 流動

負債準備－流動
保 固 退貨及折讓	102年9月30日 $ 395,125 - $ 395,125	101年12月31日 $ 339,540 3,665 $ 343,205	101年9月30日 $ 301,953 3,971 $ 305,924	101年1月1日
					$ 402,318 73,054 $ 475,372

二一、退職後福利計畫

合併公司之退休金計畫包含確定提撥及確定福利退休金計畫。其 中關於確定福利退休金計畫，合併公司係採用 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日精算決定之退休金成本率分別認列各期間之退休金費用。確定 福利退休金計畫資訊請參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二一。

• 25 -

  確定福利計畫相關退休金費用係分別列入下列項目：

營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用	102年7月1日 至9月30日 $ 899 $ - $ 390 $ 125	101年7月1日 至9月30日 $ 894 $ 37 $ 120 $ 44	102年1月1日 至9月30日 $ 2,698 $ - $ 1,170 $ 374	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
					$ 3,139 $ 100 $ 508 $ 97

二二、 權 益

權 益
股本（普通股） 資本公積 保留盈餘 其他權益項目 非控制權益	102年9月30日 $ 5,256,059 342,784 19,421,989 ( 52,164 ) 245,344 $ 25,214,012	101年12月31日 $ 5,256,059 327,339 18,968,688 ( 644,850 ) 256,613 $ 24,163,849	101年9月30日 $ 5,256,059 327,339 18,370,711 ( 791,948 ) 243,513 $ 23,405,674	101年1月1日
	(	(	(		$ 5,256,059 327,618 17,950,405 4,707 279,194 $ 23,817,983

普 通 股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股 數（仟股） 已發行股本 發行溢價	102年9月30日 600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059 325,282 $ 5,581,341	101年12月31日 600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059 325,282 $ 5,581,341	101年9月30日 600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059 325,282 $ 5,581,341	101年1月1日
					600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059 325,282 $ 5,581,341

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利 之權利。

額定股本中包含保留供發行認股權證、附認股權特別股或附認股 權公司債行使認股權使用共 200,000 仟元。 資本公積

資本公積
股票發行溢價 採權益法認列關聯企業及 合資企業資本公積之變 動數 取得子公司股權價格與帳 面價值之差額 受贈資產	102年9月30日 $ 325,282 17,032 101 369 $ 342,784	101年12月31日 $ 325,282 1,688 - 369 $ 327,339	101年9月30日 $ 325,282 1,688 - 369 $ 327,339	101年1月1日
					$ 325,282 1,967 - 369 $ 327,618

• 26 -

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發
行普通股及取得或處分子公司股權價格與帳面價值之差額）及受領贈
與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥
充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
  因採用權益法之投資產生之資本公積，不得作為任何用途。
保留盈餘及股利政策

• 本公司章程股利政策如下：

• 一

• ( ) 本公司原章程規定每屆決算所得盈餘時，應先提繳稅捐，彌補以前 虧損，次提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本 額時，不在此限，次依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積後， 其餘盈餘再分配如下：

• 董事監察人酬勞金為不高於 2% 。

• 員工紅利為 12% 至 18% 。

• 扣除前各項餘額後，由董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬 具分派議案，提請股東會決議分派之。

• 員工分配股票紅利時，得包括一定條件之從屬公司員工，其條 件由董事會訂定之。

• 本公司於 102 年 6 月 20 日經股東常會修訂章程，修訂後章程規 定每屆決算所得盈餘時，應先提繳稅捐，彌補以前虧損，次提存百 分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本額時，不在此限， 次依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積後，其餘盈餘再分配如 下：

• 董事監察人酬勞金為不高於 1% 。

• 員工紅利為 6% 至 18% 。

• 扣除前各項餘額後，由董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬 具分派議案，提請股東會決議分派之。

• 員工分配股票紅利時，得包括一定條件之從屬公司員工，其條 件由董事會訂定之。

• 27 -

• ( 二 ) 本公司為考量未來營運擴展、資金需求及稅制對公司、股東之影響， 股利政策主要依據公司未來資本預算規劃所考量之資金需求，由董 事會擬具盈餘分配案，經股東會決議後分配。惟股利之分派應就當 年度所分配之股利，以不低於 10% 發放現金股利。

• ( 三 ) 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應付員工紅利及董監酬勞係依 過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利減除下列項目 後之 12% 及 1% ：

• 彌補以前虧損；

• 提存 10% 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本額時，不 在此限；

• 就股東權益項下減項提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金 額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

上列員工紅利及董監酬勞之估列金額於年度終了後，董事會決 議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東 會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會 決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利 股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指 股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。

• ( 四 ) 本公司於分配 101 年度以前之盈餘時，必須依 (89) 台財證 ( 一 ) 字第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列特 別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特 別盈餘公積轉回未分配盈餘。

• ( 五 ) 自 102 年起，本公司依金管會於 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字 第 1010012865 號函令及「採用國際財務報導準則（ IFRSs ）後，提 列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。

• ( 六 ) 依公司法第二三七條規定，按稅後餘額提列 10% 為法定盈餘公積， 但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積得用以 彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之 部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

• 28 -

( 七 ) 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股 東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

( 八 ) 本公司分別於 102 年 6 月 20 日及 101 年 6 月 21 日舉行股東常會， 決議通過 101 及 100 年度盈餘分配案如下：

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本公司分別於 102 年 6 月 20 日及 101 年 6 月 21 日舉行股東常 會，決議配發 101 及 100 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報表並參考本公司依據修訂後證券發行人財 務報告編製準則及 IFRSs 所編製之 101 年 12 月 31 日資產負債表作 為董事會擬議盈餘分配議案之基礎。

股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額	101年度 員工紅利 董監事酬勞 $ 318,233 $ 26,500 318,233 26,519 $ - ($ 19)	101年度 員工紅利 董監事酬勞 $ 318,233 $ 26,500 318,233 26,519 $ - ($ 19)	100年度	100年度	100年度
	員工紅利 $ 318,233 318,233 $ -		員工紅利 $ 454,166 454,166 $ -	董監事酬勞
		(		(	$ 36,700 37,847 $ 1,147)

  股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認
列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已分別調整
次年度損益。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

• 29 -

• ( 九 ) 因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，故僅就因轉換 採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 517,295 仟元予以提列特別盈餘公 積。

• ( 十 ) 其他權益項目

• 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 期初餘額 ( $ 644,850 ) $ - 換算國外營運機構淨資產 所產生之兌換差額 714,079 ( 954,154 ) 換算國外營運機構淨資產 所產生利益之相關所得 稅 ( 121,393 ) 162,206 期末餘額 ( $ 52,164 ) ( $ 791,948 )

1. 現金流量避險

現金流量避險
期初餘額 現金流量避險中因公允價 值變動產生之損益 現金流量避險相關所得稅 期末餘額	102年1月1日 至9月30日 $ - - - $ -	101年1月1日 至9月30日
		$ 4,707 ( 5,671 ) 964 $ -

( 十一 ) 非控制權益

期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本期淨利 取得子公司部分權益 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 換算國外營運機構淨資 產所產生利益之相關 所得稅	102年1月1日 至9月30日 $ 256,613 ( 8,803 ) ( 2,365 ) - -	101年1月1日 至9月30日
		$ 279,194 ( 36,252 ) - 756 ( 128 )

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

102 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 採用權益法認列之關聯 企業及合資之變動數 $ - ( $ 57 ) 取得或處分子公司股權 價格與帳面價值差額 ( 101 ) - 期末餘額 $ 245,344 $ 243,513

二三、收  入

  合併公司主要營業收入係來自於印刷電路板之製造及買賣。
  各主要產品分析，請參閱附註三六。

二四、 本期淨利

  本期淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收益及費損淨額

不動產、廠房及設備（減 損損失）回升利益 無形資產減損損失 其他收入 銀行存款利息收入 保險理賠收入	102年7月1日 至9月30日 ( $ 69,365 ) - ($ 69,365) 102年7月1日 至9月30日 $ 35,208 - $ 35,208	101年7月1日 至9月30日 $ - ( 70,875) ($ 70,875) 101年7月1日 至9月30日 $ 38,303 - $ 38,303	102年1月1日 至9月30日 ( $ 189,332 ) - ($ 189,332) 102年1月1日 至9月30日 $ 114,916 - $ 114,916	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
				$ 79,596 ( 121,336) ($ 41,740) 101年1月1日 至9月30日
					$ 191,011 151,647 $ 342,658

( 二 ) 其他收入

( 三 ) 其他利益及損失

其他利益及損失
處分不動產、廠房及 設備損失 持有供交易金融資產 利益 持有供交易金融負債 損失 淨外幣兌換（損）益 其 他	102年7月1日 至9月30日 ( $ 251 ) 49,903 ( 1,960 ) ( 4,526 ) 21,977 $ 65,143	101年7月1日 至9月30日 ( $ 1,427 ) 47,469 ( 2,280 ) 12,866 17,278 $ 73,906	102年1月1日 至9月30日 ( $ 642 ) 110,799 ( 13,975 ) ( 20,847 ) 64,472 $ 139,807	101年1月1日 至9月30日
	( ( (	( (	( ( (	( (	$ 3,514 ) 113,799 6,617 ) 23,984 52,505 $ 180,157

• 31 -

( 四 ) 財務成本

財務成本
銀行借款利息 折舊及攤銷 不動產、廠房及設備 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 員工福利費用 短期員工福利 其他員工福利 退職後福利（附註二一） 確定提撥計畫 確定福利計畫 依功能別彙總 營業成本 營業費用 外幣兌換損益 外幣兌換利益總額 外幣兌換損失總額 淨 損 益	102年7月1日 至9月30日 $ 14,539 102年7月1日 至9月30日 $ 942,687 16,909 $ 959,596 $ 898,393 44,294 $ 942,687 $ 198 16,711 $ 16,909 102年7月1日 至9月30日 $ 1,798,280 133,988 340,978 1,414 $ 2,274,660 $ 1,950,043 324,617 $ 2,274,660 102年7月1日 至9月30日 $ 56,475 ( 61,001) ($ 4,526)	101年7月1日 至9月30日 $ 19,754 101年7月1日 至9月30日 $ 929,588 14,352 $ 943,940 $ 897,583 32,005 $ 929,588 $ 218 14,134 $ 14,352 101年7月1日 至9月30日 $ 1,632,023 218,860 254,180 1,095 $ 2,106,158 $ 1,800,125 306,033 $ 2,106,158 101年7月1日 至9月30日 $ 194,433 ( 181,567) $ 12,866		102年1月1日 至9月30日 $ 54,306 102年1月1日 至9月30日 $ 2,768,894 48,597 $ 2,817,491 $ 2,661,351 107,543 $ 2,768,894 $ 509 48,088 $ 48,597 102年1月1日 至9月30日 $ 5,097,501 406,531 941,658 4,242 $ 6,449,932 $ 5,634,737 815,195 $ 6,449,932 102年1月1日 至9月30日 $ 714,352 735,199) $ 20,847)	101年1月1日 至9月30日
					$ 56,802 101年1月1日 至9月30日
					$ 2,771,693 42,750 $ 2,814,443 $ 2,669,958 101,735 $ 2,771,693 $ 543 42,207 $ 42,750 101年1月1日 至9月30日
					$ 4,629,676 516,118 865,233 3,844 $ 6,014,871 $ 5,044,351 970,520 $ 6,014,871 101年1月1日 至9月30日
	( (	(	( (		(	$ 497,617 473,633) $ 23,984

( 五 ) 折舊及攤銷

( 六 ) 員工福利費用

( 七 ) 外幣兌換損益

• 32 -

二五、 繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 當年度產生者 以前年度調整 遞延所得稅 當年度產生者 認列於損益之所得稅費 用	102年7月1日 至9月30日	102年7月1日 至9月30日	101年7月1日 至9月30日 $ 27,421 19,666 159,227 $ 206,314	102年1月1日 至9月30日 $ 198,497 ( 2,695 ) 184,018 $ 379,820	101年1月1日 至9月30日	101年1月1日 至9月30日
		$ 65,431 - 30,066 $ 95,497		(	( (	$ 2,523,918 818 ) 1,814,803) $ 708,297

102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日會計所得與當期所得稅費 用之調節如下：

用之調節如下：
稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 稅上不可減除之費損 子公司盈餘之遞延所得稅影 響數 未分配盈餘加徵10% 未認列之虧損扣抵/可減除暫 時性差異 以前年度所得稅調整 其他 認列於損益之所得稅費用	102年1月1日 至9 月30日 $ 187,232 9,730 ( 219,033 ) 132,571 270,938 ( 2,695 ) 1,077 $ 379,820	101年1月1日 至9 月30日
		$ 593,674 13,756 ( 288,782 ) 279,587 105,189 ( 818 ) 5,691 $ 708,297

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

遞延所得稅 認列於其他綜合損益 －國外營運機構換 算之兌換差額 現金流量避險之所得稅 認列為其他綜合損益之 所得稅	102年7月1日 至9月30日	102年7月1日 至9月30日	101年7月1日 至9月30日 $ 75,398 - $ 75,398	102年1月1日 至9月30日 ( $ 121,393 ) - ($ 121,393)		101年1月1日 至9月30日
		$ 51,062 - $ 51,062		( (		$ 162,078 964 $ 163,042

• 33 -

( 三 ) 兩稅合一相關資訊

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日

未分配盈餘

102年9月30日 未分配盈餘	102年9月30日 未分配盈餘	101年12月31日	101年9月30日	101年1月1日	101年1月1日
本 公 司 86年度以前未分配 盈餘 $ - 87年度以後未分配 盈餘 14,850,897 $ 14,850,897 股東可扣抵稅額帳戶餘額 102年9月30日 本 公 司 $ 2,629,637		$ 12,445 14,678,454 $ 14,690,899 101年12月31日 $ 849,579	$ 12,445 14,080,477 $ 14,092,922 101年9月30日 $ 734,100	$ 12,445 14,080,695 $ 14,093,140 101年1月1日
本 公 司
					$ 491,626

101 及 100 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 19.33% 及 6.17% 。

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

依台財稅字第 10204562810 號規定，首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時，其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。 ( 四 ) 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至 100 年度，核定數與申報數之差異，業已列為當期所得稅費用。 二六、 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	102年7月1日 至9月30日 $ 1.18 $ 1.18	101年7月1日 至9月30日 $ 1.28 $ 1.28	102年1月1日 至9月30日 $ 3.36 $ 3.32	單位：每股元 101年1月1日 至9月30日
					$ 4.40 $ 4.34

  用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如
下：

本期淨利

==> picture [302 x 37] intentionally omitted <==

歸屬於本公司業主之淨利 $

• 34 -

股 數 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響： 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之 普通股加權平均股數	102年7月1日 至9月30日 525,606 3,407 529,013	101年7月1日 至9月30日 525,606 3,574 529,180	102年1月1日 至9月30日	102年1月1日 至9月30日	單位：仟股 101年1月1日 至9月30日	單位：仟股 101年1月1日 至9月30日
				525,606 6,604 532,210		525,606 7,082 532,688

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。

二七、 與非控制權益之權益交易

合併公司於 102 年 4 月取得弘捷電路股份有限公司 0.45% 之持股， 致持股比例由 51.67% 增加至 52.12% 。

  由於上述交易並未改變合併公司對該等子公司之控制，合併公司
係視為權益交易處理。

係視為權益交易處理。
給付之現金對價 子公司淨資產帳面金額按相對權益變動計 算應轉出非控制權益之金額 權益交易差額 權益交易差額調整科目 資本公積－取得或處分子公司股權價格與 帳面價值差額	弘捷電路股份 有 限 公 司
	( $ 2,365 ) 2,466 $ 101 弘捷電路股份 有 限 公 司
		$ 101

• 35 -

二八、 非現金交易

合併公司於 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非現金 交易之投資及籌資活動：

• ( 一 ) 合併公司取得固定資產價款截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日，分別有 744,616 仟元、 828,828 仟元、 914,877 仟元及 722,098 仟元尚未支付，帳列應付設備款。

( 二 ) 合併公司取得無形資產價款截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 月 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日，分別有 3,387 仟元、 11,146 仟元、 31,935 仟元及 0 仟元尚未支付，帳列應付設備款。

二九、資本風險管理

合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序，以及合併公司資 本結構之組成與 102 年第 1 季合併財務報告所述者相同，相關說明請 參閱 102 年第 1 季合併財務報告附註二七。

三十、金融工具

• 一

• ( ) 公允價值之資訊

• 非按公允價值衡量之金融工具

  合併公司管理階層認為列示於資產負債表中非按公允價值
衡量之金融資產及金融負債之帳面金額均趨近其公允價值或其
公允價值無法可靠衡量。

1. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

2. 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析，衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級。

3. (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債 之公開報價（未經調整）。

4. (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外，以屬於 該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導 而得）可觀察之輸入值推導公允價值。

5. (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術非以可觀察市場資料為 基礎之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）推導公 允價值。

6. 36 -

102 年9 月30 日 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －衍生工具 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 －衍生工具 101 年12 月31 日 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －衍生工具 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 －衍生工具 101 年9 月30 日 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －衍生工具 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 －衍生工具 101 年1 月1 日 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －衍生工具 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 －衍生工具	第 一 級 $ - $ - 第 一 級 $ - $ - 第 一 級 $ - $ - 第 一 級 $ - $ -	第 二 級 $ 5,485 $ 156 第 二 級 $ 38,879 $ 182 第 二 級 $ 26,592 $ 1,536 第 二 級 $ 21,602 $ 13,847	第 三 級 $ - $ - 第 三 級 $ - $ - 第 三 級 $ - $ - 第 三 級 $ - $ -	合 計	合 計
				$ 5,485 $ 156 合 計
				$ 38,879 $ 182 合 計
				$ 26,592 $ 1,536 合 計
					$ 21,602 $ 13,847

• 37 -

• 衡量公允價值所採用之評價技術及假設 衍生工具

  遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約
到期期間之報價利率推導之殖利率曲線衡量。

( 二 ) 金融工具之種類

金融工具之種類
金融資產 透過損益按公允價值 衡量－持有供交易 指定為避險會計關係 之衍生工具 現金及約當現金 放款及應收款（註1） 金融負債 透過損益按公允價值 衡量－持有供交易 指定為避險會計關係 之衍生工具 以攤銷後成本衡量（註 2）	102年9月30日 $ 5,485 - 10,015,125 12,130,182 156 - 16,460,080	101年12月31日 $ 38,879 - 10,113,697 11,369,563 182 - 15,778,884	101年9月30日 $ 26,592 - 6,820,055 12,488,195 1,536 - 13,558,528	101年1月1日
				$ 21,602 23,484 11,188,093 10,949,804 13,847 1,914 13,263,629

• 註 1 ： 餘額係包含應收票據、應收帳款、應收帳款－關係人、其他 應收款、其他金融資產－流動及存出保證金等以攤銷後成本 衡量之放款及應收款。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、 應付設備款、其他應付款、一年內到期之長期借款及存入保 證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

  合併公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款及借款，藉由
依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司
營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利
率風險）、信用風險及流動性風險。

  合併公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影
響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範，其
為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工
具之運用及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地針

• 38 -

對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而進 行金融工具（包括衍生金融工具）之交易。 1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險（參閱下述 (1) ）以及利率變動風險（參閱下述 (2) ）。合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率 及利率風險，包括：

• A. 以遠期外匯合約規避因出口電路板至境外而產生之匯率風 險；

B. 以利率交換及換匯換利合約減輕借款利率及匯率上升風險； 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。

• (1) 匯率風險

  合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交
易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。合併公司匯率暴
險之管理係於政策許可之範圍內，利用遠期外匯合約管理
風險。

  合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨
幣性負債帳面金額（包含合併財務報告中已沖銷之非功能
性貨幣計價之貨幣性項目），參閱附註三四。

  另合併公司以換匯換利合約減輕因其他應付款－關係
人匯率上升產生風險，請參閱附註八。
敏感度分析

  合併公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之 匯率增加及減少 5% 時，合併公司之敏感度分析。 5% 係為集 團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期 末之換算以匯率變動 5% 予以調整。下表之正數係表示當新

• 39 -

台幣相對於各相關貨幣貶值 5% 時，將使稅前淨利或權益增 加之金額；當新台幣相對於各相關外幣升值 5% 時，其對稅 前淨利或權益之影響將為同金額之負數。

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• (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元計價應收、應付款項。

  合併公司於本期對匯率敏感度上升，主係因規避匯率
波動之遠期外匯減少所致。

• (2) 利率風險

  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風險 －金融資產 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債	102年9月30日 $ 8,560,156 2,744,983 1,317,556 5,437,996	101年12月31日 $ 7,658,873 5,697,383 2,141,176 1,869,595	101年9月30日 $ 5,891,446 3,275,851 844,446 1,347,570	101年1月1日
				$ 6,666,756 4,398,474 4,171,593 640,570

  合併公司以換匯換利合約與利率交換合約減輕因其他
應付款－關係人及一年內到期之長期借款利率上升產生之
風險，請參閱附註八。
敏感度分析

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債其分析方式係假 設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在 外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率 為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可 能變動範圍之評估。

• 40 -

若利率增加／減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情 況下，合併公司 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅 前淨利將分別減少／增加 30,903 仟元及 3,773 仟元，合併 公司於本期對利率之敏感度上升，主因為變動利率債務工 具增加。

2. 信用風險

  信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失
之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產
負債表所認列之金融資產帳面金額。

  合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並
於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之
風險。

  為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授
信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項
之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐
一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提
列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信
用風險已顯著減少。

合併公司之信用風險主要係集中於合併公司前十大客戶， 截至 102 年 9 月 30 日暨 101 年 12 年 31 日、 9 月 30 日及 1 月 1 日止，應收帳款總額來自各年度前十大客戶之 48% 、 51% 、 47% 及 39% 。

3. 流動性風險

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以
支應營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督
銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

• (1) 流動性及利率風險表

  下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融
負債剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要

• 41 -

求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包 括利息及本金之現金流量。 102 年 9 月 30 日

102 年9 月30 日
加權平均有 效利率（％） 非衍生金融負債 無附息負債 - 浮動利率工具 0.814 固定利率工具 0.857 101 年12 月31 日 加權平均有 效利率（％） 非衍生金融負債 無附息負債 - 浮動利率工具 0.877 固定利率工具 0.991 101 年9 月30 日 加權平均有 效利率（％） 非衍生金融負債 無附息負債 - 浮動利率工具 1.067 固定利率工具 1.290 101 年1 月1 日 加權平均有 效利率（％） 非衍生金融負債 無附息負債 - 浮動利率工具 0.989 固定利率工具 1.044		3個月以內 $ 8,277,101 5,442,726 2,745,670 $ 16,465,497 3個月以內 $ 8,211,906 1,871,406 5,699,357 $ 15,782,669 3個月以內 $ 8,935,107 1,348,244 3,279,081 $ 13,562,432 3個月以內 $ 8,224,585 641,437 3,872,853 $ 12,738,875		3個月至1 年 $ - - - $ - 3個月至1 年 $ - - - $ - 3個月至1 年 $ - - - $ - 3個月至1 年 $ - - 529,042 $ 529,042		1至5 年 $ - - - $ - 1至5 年 $ - - - $ - 1至5 年 $ - - - $ - 1至5 年 $ - - - $ -		5 年以上
								$ - - - $ - 5 年以上
								$ - - - $ - 5 年以上
								$ - - - $ - 5 年以上
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具
								$ - - - $ -

  下表詳細說明合併公司針對衍生金融工具所作之流動
性分析，就採淨額交割之衍生工具，係以未折現之合約淨
現金流入及流出為基礎編製；就採總額交割之衍生工具，
係以未折現之總現金流入及流出為基礎編製。當應付或應
收金額不固定時，揭露之金額係依資產負債表日殖利率曲
線所推估之預計利率決定。

• 42 -

102 年 9 月 30 日

		3個月以內	3個月以內	3個月至1 年	3個月至1 年	1至5 年		5 年以上
淨額交割
換匯換利		$	161	$	-	$	-	$	-
總額交割
遠期外匯合約
－流 入		$ 2,921,316		$	-	$	-	$	-
－流 出	(	2,916,148)			-		-		-
		$	5,168	$	-	$	-	$	-
101 年12 月31		日
		3個月以內		3個月至1 年		1至5 年		5 年以上
總額交割
遠期外匯合約
－流 入		$	203,592	$	1,845,578	$	-	$	-
－流 出	(		203,578)	(	1,806,895)		-		-
		$	14	$	38,683	$	-	$	-
101 年9 月30 日
		3個月以內		3個月至1 年		1至5 年		5 年以上
總額交割
遠期外匯合約
－流 入		$ 1,842,645		$	1,681,703	$	-	$	-
－流 出	(	1,818,372)		(	1,679,920)		-		-
		$	23,273	$	1,783	$	-	$	-
101 年1 月1 日
		3個月以內		3個月至1 年		1至5 年		5 年以上
淨額交割
遠期外匯合約	(	$	13,440)	$	-	$	-	$	-
總額交割
遠期外匯合約
－流 入		$	876,115	$	-	$	-	$	-
－流 出	(		854,920)		-		-		-
		$	21,195	$	-	$	-	$	-

三一、 關係人交易

  合併公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷
除，故未揭露於本附註。合併公司與其他關係人間之交易如下。

• 43 -

一 ( ) 營業交易

==> picture [411 x 50] intentionally omitted <==

  對關係人之銷貨價格係參酌一般市場行情，收款期間與一般客
戶無重大差異。

資產負債表日應收關係人款項餘額如下：

==> picture [411 x 38] intentionally omitted <==

流通在外之應收關係人款項未收取保證。 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之應收關係人款項並未提列呆帳費用。

( 二 ) 對主要管理階層之獎酬

  主要管理階層之薪酬總額如下：

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  主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢
決定。

( 三 ) 其他關係人交易

合併公司提供予關聯企業保管設備等相關服務， 102 年及 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日收 取之管理服務收入分別為 0 仟元、 15 仟元、 20 仟元及 45 仟元，帳 列於其他利益及損失－什項收入項下。

三二、 質抵押之資產

  下列資產業經提供為向銀行讓售應收帳款、訴訟案件及短期借款
之受限制存款：

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• 44 -

三三、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除已於其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾
事項及或有事項如下：

重大承諾

• 一

• ( ) 截至下列各資產負債表日，合併公司因購買原料及機器設備已開立 未使用之信用狀金額列示如下：

幣 別 USD JPY	102年9月30日 $ 2,834 146,247	101年12月31日 $ 5,003 166,375	101年9月30日 $ 7,119 412,569	101年1月1日
				$ 2,221 123,967

• ( 二 ) 合併公司未認列之合約承諾如下：

102 年 9 月 30 日 101 年 12 月 31 日 101 年 9 月 30 日 101 年 1 月 1 日 購置不動產、廠房及設 備 $ 3,914,427 $ 999,741 $ 2,226,346 $ 3,127,830 購置無形資產 $ 952 $ - $ - $ 71,505

三四、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

102 年 9 月 30 日

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• 45 -

101 年 12 月 31 日

金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 101 年9 月30 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元 101 年1 月1 日 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 美 元	外 幣 $ 35,560 218,744 $ 18,797 70,176 外 幣 $ 35,571 299,170 25,864 175,720 外 幣 $ 38,409 422,736 56,165 377,227	匯 率 29.04美元：新台幣 6.2251美元：人民幣 29.04美元：新台幣 6.2251美元：人民幣 匯 率 29.295美元：新台幣 6.341美元：人民幣 29.295美元：新台幣 6.341美元：人民幣 匯 率 30.275美元：新台幣 6.3009美元：人民幣 30.275美元：新台幣 6.3009美元：人民幣	帳 面 金 額	帳 面 金 額
			$ 1,032,662 6,352,326 $ 7,384,988 $ 545,865 2,037,911 $ 2,583,776 帳 面 金 額
			$ 1,042,065 8,764,192 $ 9,806,257 $ 757,699 5,147,715 $ 5,905,414 帳 面 金 額
				$ 1,162,846 12,798,366 $ 13,961,212 $ 1,700,409 11,420,575 $ 13,120,984

• 46 -

三五、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人。（附表一）

• 為他人背書保證。（無）

• 期末持有有價證券情形。（附表二）

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資 本額百分之二十以上。（無）

• 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（附表三）

• 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（無）

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之 二十以上。（附表四）

• 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上。（附表五）

• 從事衍生工具交易。（附註七、八及三十）

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。（附表六）

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：對被投資公司直接或間接具有重大影響或控 制者，應揭露其名稱、所在地區、主要營業項目、原始投資金額、 期末持股情形、本期損益及認列之投資損益。（附表七）

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表八）

• 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表八）

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

• 47 -

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

三六、 部門資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門為
印刷電路板及其他：

一 ( ) 部門收入與營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

下：
印刷電路板部門 其他部門 繼續營業單位總額 其他收入 其他利益及損失 總部管理成本與董事酬 勞 財務成本 採用權益法之關聯企業 損益份額 稅前淨利（繼續營業單 位）	部 門			收 入 101年1月1日 至9月30日 $ 27,866,204 1,374,993 $ 29,241,197	部 門		損 益
		102年1月1日 至9月30日 $ 29,302,983 1,158,831 $ 30,461,814					101年1月1日 至9月30日
						$ 2,863,852 ( 63,501) 2,800,351 342,658 180,157 ( 257,461 ) ( 56,802 ) ( 24,371) $ 2,984,532

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生， 102 年及 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之部門間銷售業已沖銷。

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之其他收
入、其他收益及損失、總部管理成本與董事酬勞、財務成本及採用
權益法之關聯企業損益份額。此衡量金額係提供予主要營運決策
者，用以分配資源予部門及評量其績效。

• 48 -

( 二 ) 部門總資產

  因合併公司資產之衡量金額並未提供予營運決策者，故該項目
得不揭露。

三七、 首次採用國際財務報導準則

一 ( ) IFRSs 資訊之編製基礎

合併公司 102 年第 3 季之合併財務報告之編製基礎除了遵循附 註四說明之重大會計政策外，合併公司亦遵循 IFRS 1 「首次採用國 際財務報導準則」之規定。

( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響

除以下所揭露之額外資訊外，轉換至 IFRSs 後，對合併公司之 合併資產負債表暨合併綜合損益表之影響，相關說明請參閱 102 年 第 1 季合併財務報告附註三五。

1. 101 年 9 月 30 日合併資產負債表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響		I	FRSs	說 明
項 目	金	額	表 達 差 異		認列及衡量差異		金	額	項 目
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 預付費用及款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 投 資 採權益法之長期股權投 資 固定資產 無形資產 其他資產 － － 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流 動 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 短期借款 應付短期票券 公平價值變動列入損益 之金融負債－流動 應付票據 應付帳款 應付所得稅 －		$ 6,820,055 26,592 333,554 10,489,887 326 614,587 3,827,690 1,285,416 255,562 1,067,802 144,790 24,866,261 34,907 16,076,721 465,330 - - 16,559 31,484 1,129,578 1,177,621 $ 42,620,840 $ 4,568,424 54,997 1,536 1 4,701,391 2,261,197 -	( ( ( ( (	$ - - - 3,971 - - - 2,702 255,562 ) - - 248,889) - 3,739,194) 114,828) 3,770,678 112,126 - 31,484 ) 281,626 4,132,946 $ 30,035 $ - - - - - - 305,924	( (	$ - - - - - - - 908 ) - - - 908) 262 - - - - - - 6,138 6,138 $ 5,492 $ - - - - - - -		$ 6,820,055 26,592 333,554 10,493,858 326 614,587 3,827,690 1,287,210 - 1,067,802 144,790 24,616,464 35,169 12,337,527 350,502 3,770,678 112,126 16,559 - 1,417,342 5,316,705 $ 42,656,367 $ 4,568,424 54,997 1,536 1 4,701,391 2,261,197 305,924	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價 值衡量之金融資 產－流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 存 貨 預付款項 － 其他金融資產－流 動 其他流動資產 流動資產合計 投 資 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 無形資產 其他非流動資產 預付設備款 長期預付租賃款 存出保證金 - 遞延所得稅資產 其他非流動資產合 計 資產總計 流動負債 短期借款 應付短期票券 透過損益按公允價 值衡量之金融負 債－流動 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 負債準備－流動	(1) (4)及(7) (10) (2) (3)及(5) (4) (3) (4) (5) (10) (1)

（接次頁）

• 49 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響		I	FRSs	說 明
項 目	金	額	表 達 差 異		認列及衡量差異		金	額	項 目
應付工程設備款 應付費用及其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債－非流 動 其他負債合計 負債合計 股 本 普通股股本 資本公積 發行股票溢價 受領贈與 長期投資 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 股東權益其他項目 合計 本公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	( (	$ 946,812 5,849,463 601,510 18,985,331 44,886 134,981 - 179,867 19,165,198 5,256,059 325,282 369 1,688 327,339 2,746,661 1,013,833 14,093,503 17,853,997 246,249 ) 246,249 ) 23,191,146 264,496 23,455,642 $ 42,620,840	(	$ - 301,953 ) - 3,971 - - 26,064 26,064 30,035 - - - - - - - - - - - - - $ 30,035	( ( ( ( ( ( ( (	$ - 62,822 - 62,822 7,425 ) - 63 7,362) 55,460 - - - - - - 517,295 581 ) 516,714 545,699 ) 545,699 ) 28,985 ) 20,983 ) 49,968) $ 5,492	( (	$ 946,812 5,610,332 601,510 19,052,124 37,461 134,981 26,127 198,569 19,250,693 5,256,059 325,282 369 1,688 327,339 2,746,661 1,531,128 14,092,922 18,370,711 791,948 ) 791,948 ) 23,162,161 243,513 23,405,674 $ 42,656,367	應付設備款 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 其他非流動負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 其他非流動負債合計 負債合計 股 本 普通股股本 資本公積 發行股票溢價 受領贈與 長期投資 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 其他權益 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 其他權益項目合計 歸屬於本公司業主 之權益合計 非控制權益 權益合計 負債及權益總計	(1)、(6) (7) (10) 附註二二(九) 4、(6)、(7)、(8)、 (9)及(10) (6)及(8) (2)、(6)、(7)、 (9)及(10)

2. 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響		I	FRSs	說 明
項 目	金	額	表 達 差 異		認列及衡量差異		金	額	項 目
營業收入淨額 銷貨成本 銷貨毛利 營業費用 － 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益－淨 額 處分固定資產利益 兌換利益－淨額 壞帳轉回利益 減損迴轉利益 什項收入 - - 合 計 營業外費用及損失 利息費用 金融負債評價損失－淨 額 權益法認列投資損失		$ 29,241,197 24,180,354 5,060,843 2,573,939 - 2,486,904 191,011 113,799 6,541 23,984 112,378 79,596 231,086 - - 758,395 56,802 6,617 24,371	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - - - 112,378 ) 41,740 ) 70,638 191,011 ) 113,799 ) 6,541 ) 23,984 ) 112,378 ) 79,596 ) 231,086 ) 342,658 180,157 235,580) - 6,617 ) -	( ( (	$ - 42,755 42,755 ) 28,103 ) - 14,652) - - - - - - - - - - - - -	(	$ 29,241,197 24,223,109 5,018,088 2,433,458 41,740 ) 2,542,890 - - - - - - - 342,658 180,157 522,815 56,802 - 24,371	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 其他營業收益及費 損淨額 營業利益 － － － － － － － 其他收入 其他利益及損失 財務成本 － 採權益法認列關聯 企業及合資損益 之份額	(6)及(7) (6)、(7)及(11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11)

（接次頁）

• 50 -

（承前頁）

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響		I	FRSs	說 明
項 目	金	額	表 達 差 異		認列及衡量差異		金	額	項 目
處分固定資產損失 減損損失 什項支出 合 計 稅前利益 所得稅費用 合併總淨利		$ 10,055 121,336 26,934 246,115 2,999,184 707,152 $ 2,292,032	( ( ( (	$ 10,055 ) 121,336 ) 26,934) 164,942) - - $ -	( (	$ - - - - 14,652 ) 1,145 $ 15,797)	( (	$ - - - 81,173 2,984,532 708,297 2,276,235 953,398 ) 5,671 ) 163,042 $ 1,480,208	－ － － 稅前利益 所得稅費用 本期淨利 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 現金流量避險 與其他綜合損益組 成部分相關之所 得稅利益 本期綜合損益總額	(11) (11) (11) (10)

3. 101 年 7 月 1 日至 9 月 30 日合併綜合損益表項目之調節

中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	中華民國一般公認會計原則	轉換至 I F R	轉換至 I F R	S s 之影響	S s 之影響		I	FRSs	說 明
項 目	金	額	表 達 差 異		認列及衡量差異		金	額	項 目
營業收入淨額 銷貨成本 銷貨毛利 營業費用 － 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 金融資產評價利益－淨 額 處分固定資產利益 兌換利益－淨額 壞帳轉回利益 什項收入 － － 合 計 營業外費用及損失 利息費用 金融負債評價損失－淨 額 權益法認列投資損失 處分固定資產損失 減損損失 什項支出 合 計 稅前利益 所得稅費用 合併總淨利		$ 9,866,605 8,233,687 1,632,918 840,632 - 792,286 38,303 47,469 5,398 12,866 70,098 30,054 - - 204,188 19,754 2,280 7,491 6,825 70,875 12,776 120,001 876,473 205,364 $ 671,109	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ - - 70,098 ) 70,875 ) 777) 38,303 ) 47,469 ) 5,398 ) 12,866 ) 70,098 ) 30,054 ) 38,303 73,906 91,979) - 2,280 ) - 6,825 ) 70,875 ) 12,776) 92,756) - - $ -	( ( ( ( (	$ - 40,693 40,693 ) 22,829 ) - 17,864) - - - - - - - - - - - - - - - - 17,864 ) 950 $ 18,814)	( (	$ 9,866,605 8,274,380 1,592,225 747,705 70,875 ) 773,645 - - - - - - - 38,303 73,906 112,209 19,754 - 7,491 - - - 27,245 858,609 206,314 652,295 443,515 ) 75,398 $ 284,178	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 其他營業收益及費 損淨額 營業淨利 － － － － － － 其他收入 其他利益及損失 財務成本 － 採權益法認列關聯 企業及合資損益 之份額 － － － 繼續營業單位稅前 淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期 淨利 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 與其他綜合損益組 成部分相關之所 得稅費用 本期綜合損益總額	(6)及(7) (6)、(7)及(11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (11) (10)

4. IFRS 1 之豁免選項

101 年 1 月 1 日合併公司採用之主要豁免選項與 102 年第 1 季合併財務報告所述相同，相關說明請參閱 102 年第 1 季合併 財務報告附註三五。

• 51 -

• 轉換至 IFRSs 之重大差異調節說明 合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策 與依 IFRSs 編製合併財務報告所採用之會計政策二者間存在之 重大差異如下：

• (1) 備抵退貨及折讓及應付保固費之分類

  • 中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回及折讓係依 經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當年度 列為銷貨收入之減項，並認列備抵退貨及折讓作為應收帳 款之減項。

    • 另，中華民國一般公認會計原則下，保固費係依經驗

  • 估計可能發生之產品保固支出，認列保固費用並提列負債。 轉換至 IFRSs 後，由於原帳列備抵退貨及折讓及應付 保固費係因過去事件所產生之現時義務，且未來清償之金 額及時點並不確定，故依 IAS 37 「負債準備、或有負債及 或有資產」重分類為負債準備（帳列流動負債項下）。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司重分類備抵退貨及折 讓之金額至負債準備為 3,971 仟元；重分類應付保固費至負 債準備之金額為 301,953 仟元。

• (2) 採用權益法投資之調整

合併公司經評估採用權益法之被投資公司現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報告所採用之會計政策發現重 大差異項目主要係員工福利－確定福利退休金計畫之精算 損益之調整。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因上述差異調整增加 採用權益法之投資 262 仟元、並調整增加非控制權益 44 仟 元。

• 52 -

• (3) 預付設備款之分類

中華民國一般公認會計原則下，預付設備款係帳列固 定資產項下；轉換至 IFRSs 後，原帳列固定資產項下之預 付設備款依其性質重分類為其他非流動資產項下之預付款 項。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將固定資產項下預付 設備款重分類至其他非流動資產項下預付款項之金額為 3,770,678 仟元。

• (4) 土地使用權

中華民國一般公認會計原則下，用於興建自用廠房之 土地使用權於資產負債表，係報導於無形資產項下。轉換 至 IFRSs 後，用於興建自用廠房之土地使用權，將依攤銷 年度分類為預付租金及長期預付租賃款，分別報導於流動 資產及非流動資產項下。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司重分類至預付租金（帳 列預付款項）之金額為 2,702 仟元；重分類至長期預付租賃 款之金額為 112,126 仟元。

• (5) 遞延費用之重分類

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、預付費用及長期預付費用。 截至 101 年 9 月 30 日，合併公司重分類至不動產、廠 房及設備之金額為 31,484 仟元。

• (6) 員工福利－短期可累積帶薪假

中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。

• 53 -

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因短期可累積帶薪假 之會計處理調整其他應付款增加 62,822 仟元、調整增加累 積換算調整數 1,019 仟元、調整減少非控制權益 2,903 仟 元。另 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日薪資費用分別調整增加 14,933 仟元及 17,963 仟元。

• 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 平均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用 IAS 19 「員工福利」之 過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認 列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照 IAS 19 「員工 福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選擇立即認列 於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保留盈餘，後 續期間不予重分類至損益。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司因依 IAS 19 「員工福 利」之規定重新精算確定福利計畫，並依 IFRS 1 「首次採 用國際財務報導準則」規定，調整減少遞延退休金成本（帳 列預付款項） 908 仟元、調整減少應計退休金負債 7,425 仟 元、調整減少非控制權益 3,510 仟元。另， 101 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日退休金成本分別調整 減少 281 仟元及 99 仟元。

• 累積換算調整數

合併公司依 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則 」 規 定，將轉換至 IFRSs 日所有國外營運機構之累積換算調整 數選擇豁免規定歸零。

• 54 -

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司將累積換算調整數重 分類至未分配盈餘之金額為 546,718 仟元。

• (9) 子公司之虧損導致少數股權借餘／母公司對子公司所有權 權益之變動不涉及喪失控制

依中華民國一般公認會計原則之規定，除非少數股權 有承擔損失之義務，超額虧損應全數分攤至多數股權。轉 換至 IFRSs 後，子公司之虧損應分攤至非控制權益者，即 使非控制權益發生借餘，仍需繼續分攤。另，於 IFRSs 下， 當母公司對子公司所有權權益變動，未導致喪失控制力 者，應作為權益交易處理。

截至 101 年 9 月 30 日，因少數股權借餘調整增加未分 配盈餘 14,642 仟元及調整減少非控制權益 14,642 仟元。 另， 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日母 公司淨利分別調整增加 14,642 仟元及 11,724 仟元、非控制 權益淨利分別調整減少 14,642 仟元及 11,724 仟元。

續後，無償取得借餘之少數股權，調整減少未分配盈 餘 14,642 仟元及調整增加非控制權益 14,642 仟元。

• (10) 遞延所得稅

遞延所得稅之分類及備抵評價科目

中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負 債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流 動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，依 IFRS 1 「財務報表 之表達」之規定，遞延所得稅資產及負債一律分類為非流 動項目。

另依中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產 於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，依 IAS 12 「所得稅」之規定，僅當所得稅利益 「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，故不再使 用備抵評價科目。

• 55 -

遞延所得稅之互抵

  中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動
遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流
動之遞延所得稅負債及資產亦同。

轉換至 IFRSs 後，企業有法定執行權利將當期所得稅 資產及負債互抵，且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐 機關課徵所得稅之同一納稅主體（或不同納稅主體，但各 主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或 回收之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額為 基礎清償，或同時實現資產及清償負債）有關者，始應將 遞延所得稅資產及負債互抵。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司重分類遞延所得稅資 產－流動 255,562 仟元至非流動資產。另因總額表達，同時 調整增加遞延所得稅資產及負債－非流動 26,064 仟元。 因採用 IFRS 重新評估之所得稅調整

合併公司對採行 IFRSs 編製之財務報告之差異，重新 評估對所得稅之影響。

截至 101 年 9 月 30 日，合併公司調整增加遞延所得稅 資產 6,138 仟元；調整增加遞延所得稅負債 63 仟元、調整 增加非控制權益 28 仟元。另， 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日所得稅費用分別調整增加（減少） 1,145 仟元及 950 仟元。

(11) 合併綜合損益表之調節說明

合併公司原依我國修正前證券發行人財務報告編製準 則編製之合併損益表，其營業利益僅包含營業收入、營業 成本及營業費用。轉換至 IFRSs 後，合併公司依營業交易 之性質將壞帳轉回利益重分類至推銷費用項下；減損損失 重分類至其他營業收益及費損項下，並包含於營業利益 內；處分固定資產利益、處分固定資產損失及兌換淨損益 重分類至其他利益及損失項下。

• 56 -

轉換至 IFRSs 後， 101 年 1 月 1 日至 9 月 30 日及 7 月 1 日至 9 月 30 日合併公司依營業交易之性質分別將減損損 失 121,336 仟元及 70,875 仟元、減損迴轉利益 79,596 仟元 及 0 仟元重分類至其他營業收益及費損項下；壞帳轉回利 益 112,378 仟元及 70,098 仟元重分類至推銷費用項下；處 分固定資產利益 6,541 仟元及 5,398 仟元、處分固定資產損 失 10,055 仟元及 6,825 仟元、金融資產評價利益 113,799 仟元及 47,469 仟元、金融負債評價損失 6,617 仟元及 2,280 仟元、兌換利益－淨額 23,984 仟元及 12,866 仟元、什項收 入 231,086 仟元及 30,054 仟元、什項支出 26,934 仟元及 12,776 仟元重分類至其他收入 151,647 仟元及 0 仟元與其 他利益及損失 180,157 仟元及 73,906 仟元；利息收入 191,011 仟元及 38,303 仟元重分類至其他收入。

• 57 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 1 0 2 年 9 月 3 0 日

附表一

單位：新台幣仟元、美金仟元及人民幣仟元

編 號 （註1）	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往來項目	本 期 最 高 金 額	期 末 餘 額	實際動支金額	利率區間％	資金貸與 性質（註2）	業務往來金額	有短期融通資金 必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額	資 金 貸 與 總 限 額
												名 稱	價 值
1 2 2 2 2 3 3 3	J&J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子 有限公司 健鼎（無錫）電子 有限公司 健鼎（無錫）電子 有限公司	Tripod Overseas Co., Ltd. 鼎群科技（香港）有限 公司 健鼎（無錫）電子有限 公司 匯寶電子（嘉興）有限 公司 健鼎（湖北）電子有限 公司 健鼎（湖北）電子有限 公司 匯寶電子（嘉興）有限 公司 鼎群（無錫）貿易有限 公司	其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人	$ 480,900 ( USD 16,030 ) （註6） 23,628 ( USD 800 ) （註6） 2,365,600 ( USD 80,000 ) （註6） 146,143 ( USD 4,900 ) （註6） 2,217,750 ( USD 75,000 ) （註6） 6,702,451 ( RMB 1,370,000) （註6） 1,556,643 ( RMB 334,000 ) （註6） 46,943 ( RMB 9,620 ) （註6）	$ 474,007 ( USD 16,030 ) （註6） 19,221 ( USD 650 ) （註6） 2,365,600 ( USD 80,000 ) （註6） - ( USD - ) （註6） 2,217,750 ( USD 75,000 ) （註6） 4,832,090 ( RMB 1,000,000) （註6） 785,215 ( RMB 162,500 ) （註6） 17,492 ( RMB 3,620 ) （註6）	$ 474,007 ( USD 16,030 ) （註6） 19,221 ( USD 650 ) （註6） 2,365,600 ( USD 80,000 ) （註6） - ( USD - ) 2,217,750 ( USD 75,000 ) （註6） 4,203,918 ( RMB 870,000 ) 785,215 ( RMB 162,500 ) 17,492 ( RMB 3,620 )	- 0.7595% （註7） 0.74885%~ 1.1331% （註8） - 1.1376%~ 1.215% （註9） 6% （註10） 6% （註11） 6% （註12）	2 2 2 2 2 2 2 2	$ - - - - - - - -	營運週轉所需之 資金融通 營運週轉所需之 資金融通 營運週轉所需之 資金融通 營運週轉所需之 資金融通 營運週轉所需之 資金融通 營運週轉所需之 資金融通 營運週轉所需之 資金融通 營運週轉所需之 資金融通	$ - - - - - - - -	－ － － － － － － －	－ － － － － － － －	$ 49,435,123 （註5） 48,452,683 （註5） 48,452,683 （註5） 48,452,683 （註5） 48,452,683 （註5） 38,441,957 （註5） 38,441,957 （註5） 38,441,957 （註5）	$ 49,435,123 （註5） 48,452,683 （註5） 48,452,683 （註5） 48,452,683 （註5） 48,452,683 （註5） 38,441,957 （註5） 38,441,957 （註5） 38,441,957 （註5）

• 註 1 ： 發行人填 0 。

• 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 有業務往來者填 1 。

• 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 3 ： 資金貸與他人總額以不超過本公司（貸與公司）淨值為限，惟就有短期融通資金必要部分，其資金貸與他人之總額以不超過本公司（貸與公司）淨值百分之四十為限。

• 註 4 ： 資金貸與個別對象限額，就業務往來部分：與本公司（貸與公司）有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額，係指最近一年內雙方間進貨或銷貨之 總額；就有短期融通資金必要部分；對單一對象之限額則以不超過本公司（貸與公司）當期淨值百分之四十為限。

• 註 5 ： 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事短期融通資金貸與時，其資金貸與總額及個別對象之限額以不超過該貸與公司當期淨值百分之二百為限。

• 註 6 ： 本表相關最高餘額及期末數字係以新台幣列示，涉及外幣者，最高餘額係以當時最高匯率換算為新台幣，而期末餘額係以資產負債表日之美金匯率 2 9 . 5 7 元及人民幣匯率 4 . 8 3 2 0 9 元換算為新台幣。

• 註 7 ：當期利息總額為 1 1 5 仟元。

• 註 8 ：當期利息總額為 6 , 1 9 7 仟元。

• 註 9 ：當期利息總額為 8 , 8 7 6 仟元。

• 註 1 0 ：當期利息總額為 1 7 3 , 0 3 9 仟元。

• 註 1 1 ：當期利息總額為 3 8 , 8 2 4 仟元。

• 註 1 2 ：當期利息總額為 1 , 6 1 0 仟元。

• 註 1 3 ：已合併沖銷。

• 58 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 102 年 9 月 30 日

附表二

單位：新台幣仟元、仟股

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	市價（註 1 ）
本 公 司 J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd.	股 票 J & J Holding Co., Ltd. 弘捷電路股份有限公司 Trison International (HK) Limited Trison Technology (HK) Limited 正弘投資有限公司 利順精密科技股份有限公司 渠成科技股份有限公司 揚亞資電股份有限公司 股 票 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited 股 票 Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd.	係本公司採權益法評 價之被投資公司 係本公司採權益法評 價之被投資公司 係本公司採權益法評 價之被投資公司 係本公司採權益法評 價之被投資公司 係本公司採權益法評 價之被投資公司 係本公司採權益法評 價之被投資公司 係本公司採成本法評 價之被投資公司 係本公司採成本法評 價之被投資公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司	採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 貸餘 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 以成本衡量之金融 資產－非流動 以成本衡量之金融 資產－非流動 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資 採用權益法之投資	128,396 29,500 100 1股 500 10,870 600 563 128,000 600 174,039 100 50,050	$ 24,717,019 372,523 ( 14,637 ) 1,342 4,931 29,307 - - 24,226,342 17,096 18,854,079 9,378 789,248	100.00 51.67 100.00 100.00 100.00 15.71 11.68 19.54 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 24,717,562 376,125 ( 14,637 ) 1,342 4,931 29,307 - - 24,226,342 17,096 18,960,701 9,378 787,773	註2 註3

（接次頁）

• 59 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	市價（註 1 ）
Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. Trison International (HK) Limited 正弘投資有限公司	股 權 健鼎（無錫）電子有限公司 匯寶電子（嘉興）有限公司 股 權 健鼎（湖北）電子有限公司 股 權 鼎群（無錫）貿易有限公司 股 票 弘捷電路股份有限公司	子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 係本公司採權益法評 價之被投資公司	採用權益法之投資 採用權益法之投資 貸餘 採用權益法之投資 採用權益法之投資 貸餘 採用權益法之投資	- - - - 257	$ 19,210,973 ( 253,528 ) 787,087 ( 16,011 ) 2,307	100.00 100.00 100.00 100.00 0.45	$ 19,220,979 ( 248,839 ) 787,087 ( 16,011 ) 3,277

註 1 ： 若無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權淨值或成本代之。

註 2 ： 期末持有之渠成科技股份有限公司股票 600 仟股，持股比例 11.68% ，該公司淨值已為負數，並已認列其減損損失至帳面價值為零，該公司已清算中。 註 3 ： 期末持有之揚亞資電股份有限公司之 563 仟股，持股比例 19.54% ，該公司已歇業，並已認列其減損損失至帳面價值為零。

註 4 ： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 29.57 元換算為新台幣。

• 註 5 ： 除利順精密科技股份有限公司、渠成科技股份有限公司及揚亞資電股份有限公司，其餘已合併沖銷。

• 60 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三

單位：新台幣仟元

取得之公司	財 產 名 稱	交易日或 事實發生日	交 易 金 額	價款支付情形	交 易 對 象	關 係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之 參 考 依 據	取得目的及 使用情形	其他約定 事 項
							所 有 人	與發行人 之 關 係	移轉日期	金 額
健鼎（湖北）電 子有限公司	房屋及建築	100.09.02	$ 3,672,699	依工程進度	中國建築第五工程 局有限公司及聖 暉工程技術（蘇 州）有限公司	－	－	－	－	$ -	不 適 用	營運使用	－

• 61 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表四

單位：新台幣仟元、美金仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率％
健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 弘捷電路股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限 公司 健鼎（湖北）電子有限 公司	Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎科技股份有限 公司 健鼎（無錫）電子有 限公司 Tripod Overseas Co., Ltd 健鼎（無錫）電子有 限公司 Tripod Global Pte. Ltd. Able International Limited	子公司 子公司 聯屬公司 母公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 457,286 341,348 603,503 ( USD 20,335 ) 352,375 1,002,934 ( USD 33,646 ) 20,931,541 ( USD 704,008 ) 115,229 ( USD 3,865 ) 21,006,826 ( USD 706,112 ) 659,901 ( USD 22,102 )	21% 15% 79% 1% 100% 99% 1% 87% 85%	月結30～120天 月結30～120天 月結90天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 月結30～150天 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	應收帳款－關係人 $ 101,302 應收帳款－關係人 267,731 應收帳款－關係人 162,954 ( USD 5,511 ) 應收帳款－關係人 55,670 應收帳款－關係人 364,442 ( USD 12,325 ) 應收帳款－關係人 1,354,368 ( USD 45,802 ) 應收帳款－關係人 42,660 ( USD 1,443 ) 應收帳款－關係人 1,376,814 ( USD 46,561 ) 應收帳款－關係人 82,267 (USD 2,782)	12% 33% 78% 1% 100% 97% 3% 31% 55%

註 1 ：本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 29.57 元換算為新台幣；惟損益類相關金額係以個別月份之平均匯率換算為新 台幣之加總數。

註 2 ：已合併沖銷。

• 62 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五

單位：新台幣仟元、美金仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款項餘額（註2）	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金 額	處 理 方 式
健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 弘捷電路股份有限公司 J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Global Pte. Ltd.	Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Overseas Co.,Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd.	子 公 司 子 公 司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	應收帳款 $ 101,302 ( USD 3,428 ) 應收帳款 267,731 ( USD 9,054 ) 應收帳款 162,954 ( USD 5,511 ) 其他應收款 474,007 ( USD 16,030 ) 其他應收款 2,927,575 ( USD 99,005 ) (註1) 其他應收款 2,286,982 ( USD 77,341 ) (註1) 應收帳款 364,442 ( USD 12,325 ) 應收帳款 1,354,368 (USD 45,802)	4.90 2.88 4.67 不適用 不適用 不適用 6.70 21.81	$ - - - - - - - -	－ － － － － － － －	$ 46,776 ( USD 1,564 ) 104,005 ( USD 3,493 ) 54,410 ( USD 1,840 ) - 4,221 ( USD 143 ) - 164,471 ( USD 5,562 ) 1,353,363 ( USD 45,768 )	$ - - - - - - - -

（接次頁）

• 63 -

（承前頁）

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款項餘額（註2）	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金 額	處 理 方 式
健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司	Tripod Global Pte. Ltd. 匯寶電子（嘉興）有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司	聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司	應收帳款 $ 1,376,814 ( USD 46,561 ) 其他應收款 814,334 ( RMB 168,526 ) (註1) 其他應收款 4,526,784 ( RMB 936,817 ) (註1)	21.26 不適用 不適用	$ - - -	－ － －	$ 1,365,365 ( USD 46,174 ) - -	$ - - -

註 1 ：係包含資金貸與、應收收益及機器設備交易等應收款項，請參閱附表六。

註 2 ： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 29.57 元及人民幣匯率 4.83209 元換算為新台幣。 註 3 ： 已合併沖銷。

• 64 -

健鼎科技股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六

單位：新台幣仟元

102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日母子公司間業務關係及重要交易往來情形

102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之 關係（註二）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金額（註五）	交 易 條 件	佔合併總營收或總資 產之比率％（註三）
0 1 2 3 4 5 6	健鼎科技股份有限公司 弘捷電路股份有限公司 J & J Holding Co., Ltd. Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 匯寶電子（嘉興）有限公司	Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司	1 1 1 1 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷 貨 銷 貨 應收帳款－關係人 應收帳款－關係人 銷 貨 應收帳款－關係人 其他應收款－關係人 銷 貨 應收帳款－關係人 銷 貨 應收帳款－關係人 財產交易設備價款 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 財產交易設備價款 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 銷 貨 應收帳款－關係人 銷 貨 財產交易設備價款 其他應收款－關係人	$ 341,348 457,286 267,731 101,302 603,503 162,954 474,007 1,002,934 364,442 352,375 55,670 316,143 2,365,860 561,715 219,079 60,442 2,226,540 20,931,541 1,354,368 115,229 307,714 80,253	參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 收款期間與一般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 依合約規定 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 依合約規定 係機器設備交易，收款期間與一 般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 係機器設備交易，收款期間與一 般客戶無重大差異 依合約規定 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 係機器設備交易，收款期間與一 般客戶無重大差異	1.12 1.50 0.58 0.22 1.98 0.36 1.04 3.29 0.80 1.16 0.12 1.04 5.17 1.23 0.72 0.13 4.86 68.71 2.96 0.38 1.01 0.18

（接次頁）

• 65 -

（承前頁）

102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形	102年1月1日至9月30日母子公司間業務關係及重要交易往來情形
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之 關係（註二）	交 易 往 來 情 形
				科 目	金額（註五）	交 易 條 件	佔合併總營收或總資 產之比率％（註三）
7 8	健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司	Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 匯寶電子（嘉興）有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 Able International Limited Able International Limited	3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷 貨 應收帳款－關係人 財產交易設備價款 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 其他應收款－關係人 銷 貨 銷 貨 應收帳款－關係人	$ 21,006,826 1,376,814 113,254 4,292,530 234,254 814,334 66,622 659,901 82,267	參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異 參酌訂單價格議定 依合約規定 係機器設備交易，收款期間與一 般客戶無重大差異 依合約規定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 收款期間與一般客戶無重大差異	68.96 3.01 0.37 9.37 0.51 1.74 0.22 2.17 0.18

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以年度累積金 額佔合併總營收之方式計算。

• 註四： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者， 102 年 9 月 30 日以美金匯率 29.57 元換算為新台幣；惟損益類相關金額係個別月份之平均匯率換算 為新台幣。

• 註五： 母子公司間之主要交易往來，於編製合併報表時，業已沖銷之。

• 66 -

單位：新台幣仟元、仟
股、美金仟元

健鼎科技股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊 民國 1 02 年 1 月 1 日至 9 月 3 0 日

附表七

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 J & J Holding Co., Ltd. J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd.	J & J Holding Co., Ltd. 弘捷電路股份有限 公司 Trison International (HK) Limited Trison Technology (HK) Limited 正弘投資有限公司 利順精密科技股份 有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd.	Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 桃園縣平鎮市工業三路十三號 Suites 2302-6, 23/F., Great Eagle Centre, 23 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong Suites 2302-6, 23/F., Great Eagle Centre, 23 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong 桃園縣平鎮市工業三路十三號 新北市五股區五工五路31號 Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands TrustNet Chambers.P.O.Box1225, Apia, SAMOA 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113	轉 投 資 印刷電路板製造及絕緣板 之製造、加工及銷售 轉 投 資 國際貿易 一般投資業 電子零組件製造及買賣 轉投資及經營印刷電路板 及原物料電子零件之銷 售業務 印刷電路板、原物料電子零 件之銷售 轉 投 資 轉投資、印刷電路板、原物 料電子零件之銷售 轉 投 資	$ 4,246,360 423,500 3,215 - 5,000 132,957 4,171,875 19,558 5,576,225 3,153 1,505,416	$ 4,246,360 423,500 3,215 - - 132,957 4,171,875 19,558 5,576,225 3,153 1,505,416	128,396 29,500 100 1股 500 10,870 128,000 600 174,039 100 50,050	100.00 51.67 100.00 100.00 100.00 15.71 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 24,717,019 372,523 ( 14,637 ) 1,342 4,931 29,307 24,226,342 17,096 18,854,079 9,378 789,248	$ 2,574,323 ( 18,247 ) 25,970 3,486 ( 170 ) ( 92,204 ) 2,574,385 ( 5 ) ( 23,569 ) 4,200 ( 584,596 )	$ 2,576,860 ( 9,584 ) 25,970 3,486 ( 170 ) ( 14,238 ) （註3） （註3） （註3） （註3） （註3）	子公司（註1） 子公司（註2） 子公司 子公司 子公司 採權益法認列 之被投資公 司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司

（接次頁）

• 67 -

（承前頁）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. Trison International (HK) Limited 正弘投資有限公司	健鼎（無錫）電子有 限公司 匯寶電子（嘉興）有 限公司 健鼎（湖北）電子有 限公司 鼎群（無錫）貿易有 限公司 弘捷電路股份有限 公司	江蘇省無錫市經濟開發區團結中路 六號 浙江省嘉善縣干窑鎮康寶路118號 湖北省仙桃工業園 江蘇省無錫市經濟開發區團結中路 六號 桃園縣平鎮市工業三路十三號	印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 電子產品的批發和進出口 業務 印刷電路板製造及絕緣板 之製造、加工及銷售	$ 8,805,544 （註4） 862,581 1,503,888 484 2,365	$ 8,330,965 （註4） 862,581 1,503,888 484 -	- - - - 257	100.00 100.00 100.00 100.00 0.45	$ 19,210,973 ( 253,528 ) 787,087 ( 16,011 ) 2,307	$ 347,967 ( 315,446 ) ( 584,403 ) 26,025 ( 18,247 )	（註3） （註3） （註3） （註3） （註3）	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司

• 註 1 ：本期認列之投資損益係迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利 3, 352 仟元及減除本期逆流交易之未實現銷貨毛利 8 1 5 仟元後之淨額。

• 註 2 ：本期認列之投資損益係減除本期側流交易之未實現銷貨毛利 1 56 仟元。

• 註 3 ：各被投資公司之本期損益已由本公司分別透過 J & J H oldin g Co., Lt d. 、弘捷電路股份有限公司、 Tr ison In tern at i onal (H K )Li mi te d 及正弘投資有限公司考慮內部未實現利益後， 全數認列為當期投資收益。

• 註 4 ：該被投資公司之原始投資金額皆已包含歷年之盈餘轉增資金額，相關說明請詳附表八。

• 註 5 ：除利順精密科技股份有限公司，其餘已合併沖銷。

• 68 -

民國 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位：新台幣仟元，美金仟元

健鼎科技股份有限公司

大陸投資資訊

附表八

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投資方式 （註一）	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投 資 損 益	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益
					匯 出	收 回
健鼎（無錫）電子有限公 司 健鼎（湖北）電子有限公 司 匯寶電子（嘉興）有限公 司 鼎群（無錫）貿易有限公 司	印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 電子產品的批發和進出口 業務	$ 8,805,544 ( USD 272,390 ) （註六） 1,503,888 ( USD 50,000 ) 882,000 ( USD 30,000 ) 484 (USD 16)	(三) (三) (三) (三)	$ 4,713,315 ( USD 144,600 ) 1,503,888 ( USD 50,000 ) 862,581 ( USD 29,339 ) 484 (USD 16)	$ - - - -	$ - - - -	$ 4,713,315 ( USD 144,600 ) 1,503,888 ( USD 50,000 ) 862,581 ( USD 29,339 ) 484 (USD 16)	100 100 100 100	$ 347,967 ( USD 11,726 ) （註二） ( 584,403 ) ( USD -19,626 ) （註三） ( 315,446 ) ( USD -10,618 ) （註四） 26,025 （註五）	$ 19,210,973 ( USD 649,678) （註二） 787,087 ( USD 26,618) （註三） ( 253,528 ) ( USD -8,574) （註四） ( 16,011 ) （註五）	$ - - - -

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 7,080,268（註七） (USD 223,955)	$ 8,816,194（註八） (USD 282,955)	$ 15,128,407

• 註一： 投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：

• ( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

• ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 其他方式 EX ：委託投資。

註二： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：

係 Tripod International Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司健鼎（無錫）電子有限公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之投資利益及 102 年 9 月 30 日 Tripod International Holding Pte. Ltd. 對健鼎（無錫）電子有限公司之投資帳面價值。

註三： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：

係 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司健鼎（湖北）電子有限公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之投資損失及 102 年 9 月 30 日 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 對健鼎（湖北）電子有限公司之投資帳面價值。

• 69 -

註四： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：

係 Tripod International Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司匯寶電子（嘉興）有限公司 102 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之投資損失及 102 年 9 月 30 日 Tripod International Holding Pte. Ltd. 對匯寶電子（嘉興）有限公司之投資帳面價值。

註五： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：

  - `係` Trison International (HK) Limited `認列其轉投資公司鼎群（無錫）貿易有限公司` 102 `年` 1 `月` 1 `日至` 9 `月` 30 `日之投資利益及` 102 `年` 9 `月` 30 `日` Tripod International (HK) Limited `對鼎群（無錫）貿易有限公司之投資帳面價值。`

• 註六： 102 年 9 月 30 日健鼎（無錫）電子有限公司實收資本額為 8,805,544 仟元（ USD272,390 仟元），與本公司自台灣匯出累積投資金額差異係自 95 年度起健鼎（無錫）電 子有限公司辦理盈餘轉增資共計 4,092,229 仟元（ USD127,790 仟元），前述盈餘轉增資案均業經經濟部投審會核准。

• 註七： 係依各次實際匯出時之匯率計算加總。

• 註八： 前項經濟部投審會核准匯出投資金額及自 95 年度起健鼎（無錫）電子有限公司申請核准盈餘轉增資累計 4,092,229 仟元（ USD127,790 仟元），核准投資金額共計

  • 12,908,423 仟元（ USD410,745 仟元）。

• 註九： 本欄相關數字均以新台幣列示，原財務報表係以人民幣列示。

• 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：

• (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比及

• (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：

銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：	銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：
單位：新台幣仟元
銷 貨 之 公 司	交 易 對 象	本公司與關 係人之關係	交易類型	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	交 易 條 件			應收（付）票據、帳款		未實現利益
						價 格	收（付）款條件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
健鼎（無錫）電子 有限公司 健鼎科技股份有限 公司 Able International Limited 健鼎（無錫）電子 有限公司	Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限 公司 健鼎（無錫）電子有限 公司 健鼎科技股份有限公司	子公司 子公司 子公司 子公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 352,375 19,704 341,348 24,335	( 1 ) ( 1 ) ( 15 ) -	參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定	月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異	應收帳款－關係人 $ 55,670 應收帳款－關係人 9,562 應收帳款－關係人 267,731 應收帳款－關係人 1,037	1 1 33 -	$ 782 - - 33

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：請參閱附表一。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

• 70 -