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Tripod Annual Report 2021

Aug 3, 2022

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Annual Report

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附件一

健鼎科技股份有限公司 營業報告書

一 ( ) 一一○年度營業報告

1. 營業計畫實施成果

一○年度營業報告
營業計畫實施成果
項目(仟元) 110年度 109年度 變動率
合併營業收入 62,999,989 55,547,908 13.42%
合併營業毛利 11,899,351 11,150,422 6.72%
合併稅前淨利 7,497,830 7,756,790 -3.34%
合併稅後淨利 5,858,341 6,125,394 -4.36%

2. 預算執行情形

本公司銷售產品以印刷電路板為主,主要生產據點分別為桃園平鎮廠、江蘇無 錫廠及湖北仙桃廠,一一○年度預計銷售數量為 120,000 仟平方英呎。一一○年 度合併實際銷售數量合計為 96,664 仟平方英呎。

3. 合併財務收支及獲利能力分析

分析項目 110年 109 年
財務結構 負債占資產比率(%) 54.80 52.07
長期資金占不動產廠房及設備比率(%) 168.52 205.61
償債能力 流動比率(%) 127.19 146.58
速動比率(%) 91.89 121.75
利息保障倍數 75.21 74.36



資產報酬率(%) 7.42 8.45
股東權益報酬率(%) 15.75 17.44
稅前純益占實收資本額比率(%) 142.65 147.57
純益率(%) 9.29 11.02
每股盈餘(元) 11.15 11.65

4. 研究發展狀況

展望 2022 年產業發展, TrendForce 提出 10 大科技趨勢:

  • (1). 主動式驅動方案將成為 Micro/Mini LED 顯示器發展趨勢。

  • (2). AMOLED 技術工藝再精進與屏下鏡頭革新,再掀手機新風貌。

  • (3). 晶圓代工制程迎來革新,台積電、三星 3 納米分別採用 FinFET 及 GAA 技術。

  • (4). DDR5 產品將逐漸進入量產, NAND Flash 堆疊技術將超越 200 層。

  • (5). 2022 年 5G 擴大 SA 網路切片和低延遲應用比例,將進行廣泛試驗。

  • (6). 低軌衛星成全球衛星運營商新戰場, 3GPP 亦首度納入非地面波通訊。

  • (7). 從數位孿生打造元宇宙,智慧工廠將為首發場域。

  • (8). 導入 AI 運算及增加感測器數量, AR/VR 力拼全面沉浸式體驗。

  • (9). 自動駕駛解決痛點,自動泊車( AVP )將成熱門發展功能。

  • (10). 除了持續擴充產能,第三代半導體朝 8 英寸晶圓及新封裝技術發展。 綜觀產業發展, PCB 的發展重心將朝以下趨勢發展:

  • (1). 隨著 5G , B5G 及 6G 趨勢發展下, PCB 必須考量高頻天線及高速傳輸線

-4-

設計,清楚掌握產品在 SI (Signal Integrity) , PI (Power Integrity) , EMI (Electromagnetic Interference) 及 RF (Radio frequency) 等的特性要求。 比如材料 Dk , Df , PIM 的選用,天線圖型,訊號線路形成能力,特性阻 抗值控制,訊號損失及 S-Paramete 等等,進而轉化於 PCB 工藝考量。

  • (2). 電子產品設計在不斷提高整機性能的同時,也不斷在微型化,比如智能電 子行動裝置,功能越來越強,集成度越來越高,於外型設計越趨於輕薄短 小,於細線路與材料等級之間也不斷採平衡設計,採高密度任意互連設計, 已全面走向最極致化。另外在對準度,板面平整度及焊盤共平面性要求甚 高,相對於材料特性要求更加嚴苛。

  • (3). 高頻高速網絡環境建構下,驅使高階的 HPC , SERVER , SWITCH ROUTER , DATA CENTER , STORAGE , BACKPANEL 等高密度多層 板,層數不斷提高,板厚及對準度的要求更為嚴苛,加上 High speed 和 SI (Signal integrity) 的要求,在板材的選用,背鑽應用, HDI 設計搭配及 厚銅下的線路形成能力, VIPPO (Via in pad plated over) ,信賴度要求等 等,皆是 PCB 工藝重點。

  • (4). 新能源電動車帶來了高電壓充電,高電流承載及散熱等需求,衍生厚銅, 散熱材,銅鋁基板及相關散熱技術的開發應用。在產品功能,運作效能要 求下,耐高壓,散熱能力及 PI (Power Integrity) 都是重要的考量之一。

  • (5). 高頻高速相關在基站,雷達及各種感測器產品,在低損耗材料的研究及天 線圖型的管控將會是 PCB 工藝重點,也是決定勝敗關鍵,因為差之毫釐, 失之千里。

  • (6). 在高頻高速產品帶動下,多功能,微型,高密度集成將是電子產品的發展 趨勢,而相對於 PCB 的要求必然是多層高密度、高集成、封裝化、微細 化。因此 HDI 、 HLC , Flexible , Rigid-flex , Semi-flex , Cavity , Thermal , Embedded , RF , IC Substrate (BGA 、 CSP) 等等將都是 PCB 工藝開發的主要方向。

  • 因應此趨勢變化下,本公司在 A. 產品開發、 B. 製程良率提升和穩定、 C. 新製 程技術及設備物料評估導入及 D. 產學界合作開發,將採以下策略進行 :

  • (1). 藉由研發中心強化技術開發與產品孵化。

  • (2). 建立智能化工廠,推展工業 4.0 於新工廠建置與舊工廠改造,實施精益生 產,進而設備自動化,信息自動化,來提升良率,減少人工成本。

  • (3). 持續參與產業策略聯盟來從事技術的開發與改進,進而提升品質。

  • (4). 響應碳達峰與碳中和,積極增加環保材料使用的覆蓋率,節能減排,共同 來愛護地球。

  • (5). 定期調研產業科技趨勢及客戶需求,提早進行研究開發,以因應產品的快 速疊代與變化。

( 二 ) 本年度營業計畫概要

  1. 經營方針

  2. (1). 產業市況複雜多變,新興應用產品持續推陳出新,供應鏈供需緊張,全球 經濟情勢不確定性高,宜審慎應對產業經濟情勢發展,並對新產品開發風 險及原物料和匯率價格波動的嚴密管控。

  3. (2). 專注PCB 本業製造,持續多元化終端產品應用開發,達成產能風險分散並 協同客戶進行風險移轉,提升差異化價值,建立長期客戶互信關係之核心 競爭力。

-5-

  • (3). 持續強化產品及製程領域的市場開拓與技術能力之提升,並與客戶合作拓 展原料及產品應用領域,以與同業競爭者產生價值差異性。

  • (4). 持續強化人員招募及教育訓練計劃,落實人才養成並健全專業組織及管理 能力,有效管控直接人員流動率,以提升生產良率並強化生產效能及產品 品質與信賴性。

  • (5). 面對勞工成本持續上升及勞動力短缺問題,妥善安排各生產廠區設備及人 力資源,尋求資源最佳化模式;因應產業市況需求有效規劃產能,並透過 製程設備自動化,增加生產效率。

  • (6). 提升人員穩定度,累積培養工程技術人才,持續利基型及新世代產品市場 技術的開發。

  • (7). 疫情威脅、貿易局勢緊張及政經不確定性的國際情勢依舊,審慎衡量經營 風險及據點評估。

  • 預期銷售數量及其依據

  • 本公司主要產品為印刷電路板,以現有生產據點之產能推算,本年度預計銷 。

  • 售產能目標約為 132,000 仟平方英呎

  • 重要之產銷政策

  • (1). 產業終端消費需求及產品應用變動性大,為降低客戶及產品依存風險,持 續保持客戶及產品多元化,審慎規劃產能擴充,藉由整體公司設備產能利 用率提升,以達到最符合效益的長期穩定經營模式。。

  • (2). 因應客戶產品線多元化的情形,有效運用資訊系統化管理,嚴格要求生產 紀律,即時掌控各廠生產進度及客戶交期的變化降低庫存,追求最大產銷 利益。

  • (3). 持續提升製程能力及良率,力求產能及成本領先優勢,並加强生產靈活度 維持交期精確。

  • (4). 蒐集分析潛在市場成長份額及未來產品技術製程型態,提供持續投資擴建 產能及設備依據。

  • (5). 提升各廠製程能力發揮最大生產規模優勢,以面對同業以單一產品規模經 濟及交期彈性的競爭。

  • (6). 利用自建產能經濟規模集合數座廠房生產鄰近的優勢,跨廠分享各項資源 並提高產能利用率,以因應單一產業極端景氣變化的發生。

  • (7). 面對部份終端產品市場有限的成長需求,除提高既有客戶的市場合理份額, 並持續開發新應用產品及客戶,以維持營業額及獲利持續成長的發展方向。

  • (8). 關注產業供應鏈上下游缺料引發營運不確定狀況,以有效管控生產製程作 業及原物料庫存情況。

( 三 ) 未來發展經營策略

  1. 重視環保、工安衛管理、社會道德責任及公司治理,積極減少產業環境污染與 產品危害及資能耗用問題,致力成為永續發展的綠色環保企業。

  2. 原物料價格震盪、匯率波動、環保規格加嚴、工資成本上升、人力不足現象, 以及同業快速崛起,產能持續擴充,整體 PCB 營運威脅增加。在面對不穩定的 經濟景氣,經營策略在節流開源上做積極有效的應變。

  3. 市場規模仍龐大,可藉管理競爭力擴充產能,穩健拓展營收,提升產業市占率, 惟應嚴謹審慎評估及執行資本支出計劃。

-6-

  1. 持續貫徹公司管理階層訂定之經營策略:

●承諾客戶與本公司間的雙贏。

●承諾員工與公司間的雙贏。

●承諾廠商與本公司間的雙贏。

  • ●承諾股東與本公司間的雙贏。 ●承諾社會與企業責任的雙贏。

( 四 ) 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響:

1. 外部競爭環境:

同業廠商眾多,在競爭壓力下,對客戶議價能力相對弱勢,有效分散產品客戶 及產銷存商品成本的控制是持續面對降價壓力及訂單能見度短縮等不利條件下 的生存獲利要件。受全球經濟發展不確定因素影響,產品需求變異性提升,且 原物料價格變動大,製造業成本掌控不易。

2. 法規環境:

環保法規、稅制調整及工資調升等政策之推動,為符合日趨嚴竣的法規要求, 除積極減少產業製程對環境污染、遵循稅務妥善規劃及提升自動化生產能力外, 並致力解決產品資能耗用問題,以降低產業的經營壓力。

3. 總體經營環境:

IMF(2022/01) 預估 2022 年全球總體經濟成長率為 4.4% ,因全球政經局勢仍受 疫情及政治等不確定性因素影響,全球總體經濟發展具高度變異性,且產業終 端消費需求狀況不穩定,需謹慎應對全球製造業需求的變化,以確保可能的發 展態勢,為保持公司持續成長,持續提升營運效率及彈性,以因應快速變化的 經濟情勢,並藉由利基型產品及提升高附加價值的新興電子產品比重,以期能 為公司創造持續成長的新動能。

董事長:王景春

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附件二

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1170
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23
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22
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1
304,760
-
1220
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4,640
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10
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1,963,160
2
1,515,804
2
1470
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27
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23
1755
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-
306,563
1
1780
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-
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1840
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4
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4
1900
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2

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2
15XX
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36

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30
1XXX
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$ 84,787,171
100
$ 75,249,230
100







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2100
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$ 16,354,976
19
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19
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-
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-
2130
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2
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1
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9,210,011
11
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8
2200
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15
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16
2220
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-
-
2
-
2230
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1,520,399
2
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2
2250
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1
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1
2280
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-
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-
2300
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1

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1
21XX
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48
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2570
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3,397,249
4
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4
2580
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100,542
-
12,617
-
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-
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-
2645
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20,053

-

22,452

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25XX
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3,623,847

4

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4
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46,466,771

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333,778

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333,778

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7
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8
3320
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5
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5
3350
�����

26,126,918

31

25,155,716

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36,267,004

43

34,274,302

46
3400
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3,543,899)
(
4)
(
3,811,192)
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5)
31XX
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38,312,942
45
36,052,947
48
36XX
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7,458

-

7,482

-
3XXX
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38,320,400

45

36,060,429

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$ 84,787,171
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4

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1
8
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2,850,088
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17,734
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5,286,113
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6,613,238
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7100
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312,040
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308,807
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364,779
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(
101,034)
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884,592
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7,497,830
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(
1,639,489)
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5,858,341
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3,075 )
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3)

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$ 55,547,908

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11,150,422
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224,494

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4,576,080

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(
105,731)

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(
1,631,396)

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1,875)
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66,677)

266,708

264,833
$ 6,123,174
$ 5,858,365
(
24)
$ 5,858,341
$ 6,123,198
(
24)
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( $ 3,276,520 )
-
603,726
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603,726 )
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3,810,642 )
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(
2,683 )
(
408,834 )

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-
-
6,122,837
(
408,834 )
333,778
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25,155,716
(
3,685,354 )
-
613,080
-
(
613,080 )
-
-
-
408,420
(
408,420 )
-
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(
3,863,203 )
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-
-
5,858,365
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-
-
(
2,460 )
266,708

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-
-
5,855,905
266,708
$ 333,778
$ 6,328,894
$ 3,811,192
$ 26,126,918
( $ 3,418,646 )
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189 )
(
3,426,522 )
(
373 )
(
51,851 )
159,448
(
329,913 )
2,945
1,944
640
(
176,148 )
346,131
(
567 )
(
1,308,120 )
(
237,537 )
7,921
(
10,146 )
(
356 )
4,306
134,185
188,466
224,469
905,230
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57 )
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$ 7,205,929
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51 )
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(
452 )
(
3,397,802 )
268
(
34,923 )
329,913
(
375,703 )
(
10,381 )
1,429
44
(
589,454 )
244,471
28,489
303,636
(
97,192 )
(
13,560 )
4,967
(
1,883 )
9,297
(
151,295 )
342,991
394,131
(
26,883 )
(
5,320 )

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-27-

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-28-

附件三

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健鼎科技股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造送本公司一一○年度營業報告書、財務報表(含個體 及合併財務報表)及盈餘分派議案,其中財務報表業經勤業眾信聯合 會計師事務所查核完竣,並出具查核報告。上述營業報告書、財務 報表(含個體及合併財務報表)及盈餘分派議案經本審計委員會審 查,認為尚無不符,爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上, 敬請 鑒察。

此致

本公司一一一年股東常會

健鼎科技股份有限公司

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審計委員會召集人:

中 華 民 國 一一一 年 五 月 十 日

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-29-

附件四

健鼎科技股份有限公司
110年度盈餘分配表
單位:新台幣元
項目 金額
期初未分配盈餘 20,271,012,743
減:_確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘 2,459,656
本年度稅後淨利 5,858,364,967
減:_提列本年度法定盈餘公積 585,590,531
_迴轉依法提列特別盈餘公積 (267,293,191)
本年度可供分配盈餘 25,808,620,714
股東可分配盈餘合計 25,808,620,714
分配項目:
股東股利 3,679,241,286
期末未分配盈餘 22,129,379,428
註:配合所得稅法規定優先分配110年度之盈餘。

董事長:王景春 經理人:黃樂仁 會計主管:李承易

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-30-

附件五

健鼎科技股份有限公司

取得或處分資產處理程序修訂對照表

  • 現行條文 修正條文 說明

  • 第七條取得或處分不動產、設備或其使用權資產之估第七條取得或處分不動產、設備或其使用權資產之估 配合金融監督 價報告: 價報告: 管理委員會

  • 取得或處分達應公告申報之不動產、設備或其 取得或處分達應公告申報之不動產、設備或其 111/01/28 金 使用權資產,除與國內政府機關交易、自地委 使用權資產,除與國內政府機關交易、自地委 管證發字第 建、租地委建,或取得、處分供營業使用之設 建、租地委建,或取得、處分供營業使用之設 1110380465 備或其使用權資產外,交易金額達公司實收資 備或其使用權資產外,交易金額達公司實收資 號函修改條文

  • 本額百分之二十或新台幣三億元以上者,應於 本額百分之二十或新台幣三億元以上者,應於 內容。

  • 事實發生日前取得專業估價者出具之估價報 事實發生日前取得專業估價者出具之估價報 告,並應符合下列規定: 告,並符合下列規定: 一、因特殊原因須以限定價格、特定價格或特 一、因特殊原因須以限定價格、特定價格或特 殊價格作為交易價格之參考依據時,該項 殊價格作為交易價格之參考依據時,該項 交易應先提審計委員會同意及經董事會決 交易應先提審計委員會同意及經董事會決 議通過,其嗣後有交易條件變更者,亦 議通過,其嗣後有交易條件變更者,亦 同。 同。

  • 二、交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二 二、交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二 家以上之專業估價者估價。 家以上之專業估價者估價。

  • 三、專業估價者之估價結果有下列情形之一 三、專業估價者之估價結果有下列情形之一 者,除取得資產之估價結果均高於交易金 者,除取得資產之估價結果均高於交易金 額,或處分資產之估價結果均低於交易金 額,或處分資產之估價結果均低於交易金 額外,應洽請會計師依財團法人中華民國 額外,應洽請會計師對差異原因及交易價 會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究 格之允當性表示具體意見: 一

  • 發展基金會)所發布之審計準則公報第二 ( ) 估價結果與交易金額差距達交易金額 十號規定辦理,並對差異原因及交易價格 之百分之二十以上者。 之允當性表示具體意見: ( 二 ) 二家以上專業估價者之估價結果差距 一

  • ( ) 估價結果與交易金額差距達交易金額 達交易金額百分之十以上者。 之百分之二十以上者。 四、專業估價者出具報告日期與契約成立日期 ( 二 ) 二家以上專業估價者之估價結果差距 不得逾三個月;但如其適用同一期公告現 達交易金額百分之十以上者。 值且未逾六個月者,得由原專業估價者出

  • 四、專業估價者出具報告日期與契約成立日期 具意見書。 不得逾三個月;但如其適用同一期公告現 值且未逾六個月者,得由原專業估價者出 具意見書。

  • 第八條關係人交易: 第八條關係人交易: 配合金融監督 一、與關係人取得或處分資產,除應依第七條 一、與關係人取得或處分資產,除應依第七條管理委員會 至第十一條規定辦理相關決議程序及評估 至第十一條規定辦理相關決議程序及評估111/01/28 金 交易條件合理性等事項外,交易金額達公 交易條件合理性等事項外,交易金額達公管證發字第 司總資產百分之十以上者,亦應依前條規 司總資產百分之十以上者,亦應依前條規1110380465 號 定取得專業估價者出具之估價報告或會計 定取得專業估價者出具之估價報告或會計函修改條文內 師意見。交易金額之計算,應依第十條之 師意見。交易金額之計算,應依第十條之容。 一規定辦理。另外在判斷交易對象是否為 一規定辦理。另外在判斷交易對象是否為 關係人時,除注意其法律形式外,並應考 關係人時,除注意其法律形式外,並應考 慮實質關係。 慮實質關係。

  • 二、向關係人取得或處分不動產或其使用權資 二、向關係人取得或處分不動產或其使用權資 產,或與關係人取得或處分不動產或其使 產,或與關係人取得或處分不動產或其使 用權資產外之其他資產且交易金額達公司 用權資產外之其他資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二十、總資產百分之十 實收資本額百分之二十、總資產百分之十 或新臺幣三億元以上者,除買賣國內公 或新臺幣三億元以上者,除買賣國內公 債、附買回、賣回條件之債券、申購或買 債、附買回、賣回條件之債券、申購或買 回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場 回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場 基金外,應將下列資料,提交審計委員會 基金外,應將下列資料,提交審計委員會

-31-

  • 現行條文 修正條文 說明

  • 同意,並提董事會通過後,始得簽訂交易 同意,並提董事會通過後,始得簽訂交易 契約及支付款項: 契約及支付款項: 一 一

  • ( ) 取得或處分資產之目的、必要性及預 ( ) 取得或處分資產之目的、必要性及預 計效益。 計效益。

  • ( 二 ) 選定關係人為交易對象之原因。 ( 二 ) 選定關係人為交易對象之原因。 ( 三 ) 向關係人取得不動產或其使用權資 ( 三 ) 向關係人取得不動產或其使用權資 產,依第三項及第四項規定評估預定 產,依第三項及第四項規定評估預定 交易條件合理性之相關資料。 交易條件合理性之相關資料。

  • ( 四 ) 關係人原取得日期及價格、交易對象 ( 四 ) 關係人原取得日期及價格、交易對象 及其與公司及關係人之關係等事項。 及其與公司及關係人之關係等事項。

  • ( 五 ) 預計訂約月份開始之未來一年各月份 ( 五 ) 預計訂約月份開始之未來一年各月份 現金收支預測表,並評估交易之必要 現金收支預測表,並評估交易之必要 性及資金運用之合理性。 性及資金運用之合理性。

  • ( 六 ) 依規定取得之專業估價者出具之估價 ( 六 ) 依規定取得之專業估價者出具之估價 報告,或會計師意見。 報告,或會計師意見。

  • ( 七 ) 本次交易之限制條件及其他重要約定 ( 七 ) 本次交易之限制條件及其他重要約定 事項。 事項。

  • 三、前項交易金額之計算,應依第十四條第二 三、本公司與子公司,或直接或間接持有百分 項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易 之百已發行股份或資本總額之子公司彼此 事實發生之日為基準,往前追溯推算一 間從事下列交易,審計委員會及董事會授 年,已依本準則規定提交審計委員會同 權董事長在第六條所定額度內先行決行, 意,並提董事會通過部分免再計入。本公 事後再提報最近期之審計委員會同意及董 司與子公司,或直接或間接持有百分之百 事會追認: 已發行股份或資本總額之子公司彼此間從 (一) 取得或處分供營業使用之設備或其 事下列交易,審計委員會及董事會授權董 使用權資產。 事長在第六條所定額度內先行決行,事後 (二) 取得或處分供營業使用之不動產使 再提報最近期之審計委員會同意及董事會 用權資產。 追認: 依前項規定將取得或處分資產交易提報審計

(二) 取得或處分供營業使用之不動產使 用權資產。 依前項規定將取得或處分資產交易提報審計 委員會同意及董事會討論時,應充分考量 各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意 見或保留意見,應於董事會議事錄載明。 本公司或其非屬國內公開發行公司之子公司 有第一項交易,交易金額達本公司總資產 百分之十以上者,本公司應將第一項所列 各款資料提交股東會同意後,始得簽訂交 易契約及支付款項。但本公司與其子公 司,或其子公司彼此間交易,不在此限。 第一項及前項交易金額之計算,應依第十四 條第二項規定辦理,且所稱一年內係以本 次交易事實發生之日為基準,往前追溯推 算一年,已依本程序規定提交股東會、董 事會通過及審計委員會同意部分免再計 入。

  • (一) 取得或處分供營業使用之設備或其 使用權資產。

  • (二) 取得或處分供營業使用之不動產使 用權資產。

  • 依前項規定將取得或處分資產交易提報審計 委員會同意及董事會討論時,應充分考量 各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意 見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

<以下略> <以下略>

第九條取得或處分有價證券之簽證會計師意見: 第九條 取得或處分有價證券之簽證會計師意見: 配合金融監督 本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日 本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日管理委員會 前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核 前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核111/01/28 金 閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交 閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交管證發字第 易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣 易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣1110380465 號 三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師 三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師函修改條文內 就交易價格之合理性表示意見,會計師若需採 就交易價格之合理性表示意見。但該有價證券容。 用專家報告者,應依會計研究發展基金會所發 具活絡市場之公開報價或金融監督管理委員會 布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有 另有規定者,不在此限。 價證券具活絡市場之公開報價或金融監督管理 委員會另有規定者,不在此限。

-32-

現行條文 修正條文 說明
第十三條企業合併、分割、收購及股份受讓
一、本公司辦理合併、分割、收購或股份
受讓,應於召開董事會決議前,委請
會計師、律師或證券承銷商就換股比
例、收購價格或配發股東之現金或其
他財產之合理性表示意見,提報審計
委員會同意及董事會討論通過。但合
併直接或間接持有百分之百已發行股
份或資本總額之子公司,或直接或間
接持有百分之百已發行股份或資本總
額之子公司間之合併,得免取得前開
專家出具之合理性意見。
二、本公司應將合併、分割或收購重要約
定內容及相關事項,於股東會開會前
製作致股東之公開文件,併同前項之
專家意見及股東會之開會通知一併交
付股東,以作為是否同意該合併、分
割或收購案之參考。但依其他法律規
定得免召開股東會決議合併、分割或
收購事項者,不在此限。若股東會因
出席人數、表決權不足或其他法律限
制,致無法召開、決議,或議案遭股
東會否決,應立即對外公開說明發生
原因、後續處理作業及預計召開股東
會之日期。
三、本公司辦理合併、分割或收購,所有
參與公司除其他法律另有規定或有特
殊因素事先報經主管機關同意者外,
應於同一天召開董事會及股東會,決
議合併、分割或收購相關事項。參與
股份受讓之公司除其他法律另有規定
或有特殊因素事先報經主管機關同意
者外,應於同一天召開董事會。
四、參與合併、分割、收購或股份受讓之
上市或股票在證券商營業處所買賣之
公司,應將下列資料作成完整書面紀
錄,並保存五年,備供查核:
(一) 人員基本資料:包括消息公開
前所有參與合併、分割、收購
或股份受讓計畫或計畫執行之
人,其職稱、姓名、身分證字
號(如為外國人則為護照號
碼)。
(二) 重要事項日期:包括簽訂意向
書或備忘錄、委託財務或法律
顧問、簽訂契約及董事會等日
期。
(三) 重要書件及議事錄:包括合
併、分割、收購或股份受讓計
畫,意向書或備忘錄、重要契
約及董事會議事錄等書件。
五、參與合併、分割、收購或股份受讓之
上市或股票在證券商營業處所買賣之
公司,應於董事會決議通過之即日起
算二日內,將前項第一款及第二款資
料,依規定格式以網際網路資訊系統
















第十三條企業合併、分割、收購及股份受讓
一、本公司辦理合併、分割、收購或股份
受讓,應於召開董事會決議前,委請
會計師、律師或證券承銷商就換股比
例、收購價格或配發股東之現金或其
他財產之合理性表示意見,提報審計
委員會同意及董事會討論通過。但合
併直接或間接持有百分之百已發行股
份或資本總額之子公司,或直接或間
接持有百分之百已發行股份或資本總
額之子公司間之合併,得免取得前開
專家出具之合理性意見。
二、本公司參與合併、分割或收購時,應
將合併、分割或收購重要約定內容及
相關事項,於股東會開會前製作致股
東之公開文件,併同前項之專家意見
及股東會之開會通知一併交付股東,
以作為是否同意該合併、分割或收購
案之參考。但依其他法律規定得免召
開股東會決議合併、分割或收購事項
者,不在此限。參與合併、分割或收
購之公司,任一方之股東會,因出席
人數、表決權不足或其他法律限制,
致無法召開、決議,或議案遭股東會
否決,應立即對外公開說明發生原
因、後續處理作業及預計召開股東會
之日期。
三、參與合併、分割或收購之公司除其他
法律另有規定或有特殊因素事先報經
主管機關同意者外,應於同一天召開
董事會及股東會,決議合併、分割或
收購相關事項。參與股份受讓之公司
除其他法律另有規定或有特殊因素事
先報經主管機關同意者外,應於同一
天召開董事會。
四、參與合併、分割、收購或股份受讓之
上市或股票在證券商營業處所買賣之
公司,應將下列資料作成完整書面紀
錄,並保存五年,備供查核:
(一) 人員基本資料:包括消息公開
前所有參與合併、分割、收購
或股份受讓計畫或計畫執行之
人,其職稱、姓名、身分證字
號(如為外國人則為護照號
碼)。
(二) 重要事項日期:包括簽訂意向
書或備忘錄、委託財務或法律
顧問、簽訂契約及董事會等日
期。
(三) 重要書件及議事錄:包括合
併、分割、收購或股份受讓計
畫,意向書或備忘錄、重要契
約及董事會議事錄等書件。
五、參與合併、分割、收購或股份受讓之
上市或股票在證券商營業處所買賣之
公司,應於董事會決議通過之即日起














依照公開發
行公司取得
或處分資產
處理準則修
訂。

-33-

現行條文 修正條文 說明
申報本會備查。
六、參與合併、分割、收購或股份受讓之
公司有非屬上市或股票在證券商營業
處所買賣之公司者,上市或股票在證
券商營業處所買賣之公司應與其簽訂
協議,並依前二項規定辦理。
七、所有參與或知悉本公司合併、分割、
收購或股份受讓計畫之人,應出具書
面保密承諾,在訊息公開前,不得將
計畫之內容對外洩露,亦不得自行或
利用他人名義買賣與合併、分割、收
購或股份受讓案相關之所有公司之股
票及其他具有股權性質之有價證券。
八、換股比例或收購價格除下列情形外,
不得任意變更,且應於合併、分割、
收購或股份受讓契約中訂定得變更之
情況:
(一)辦理現金增資、發行轉換公司
債、無償配股、發行附認股權
公司債、附認股權特別股、認
股權憑證及其他具有股權性質
之有價證券。
(二)處分公司重大資產等影響公司財
務業務之行為。
(三)發生重大災害、技術重大變革等
影響公司股東權益或證券價格
情事。
(四)參與合併、分割、收購或股份受
讓之公司任一方依法買回庫藏
股之調整。
(五)參與合併、分割、收購或股份受
讓之主體或家數發生增減變
動。
(六)已於契約中訂定得變更之其他條
件,並已對外公開揭露者。
九、參與合併、分割、收購或股份受讓,
契約應載明其相關權利義務,並應載
明下列事項:
(一)違約之處理。
(二)因合併而消滅或被分割之公司前
已發行具有股權性質有價證券
或已買回之庫藏股之處理原
則。
(三)參與公司於計算換股比例基準日
後,得依法買回庫藏股之數量
及其處理原則。
(四)參與主體或家數發生增減變動之
處理方式。
(五)預計計畫執行進度、預計完成日
程。
(六)計畫逾期未完成時,依法令應召
開股東會之預定召開日期等相
關處理程序。
十、本公司參與合併、分割、收購或股份
受讓且資訊對外公開後,如擬再與其
他公司進行合併、分割、收購或股份
受讓,除參與家數減少,且股東會已
決議並授權董事會得變更權限者,得
算二日內,將前項第一款及第二款資
料,依規定格式以網際網路資訊系統
申報主管機關備查。
六、參與合併、分割、收購或股份受讓之
公司有非屬上市或股票在證券商營業
處所買賣之公司者,上市或股票在證
券商營業處所買賣之公司應與其簽訂
協議,並依前二項規定辦理。
七、所有參與或知悉本公司合併、分割、
收購或股份受讓計畫之人,應出具書
面保密承諾,在訊息公開前,不得將
計畫之內容對外洩露,亦不得自行或
利用他人名義買賣與合併、分割、收
購或股份受讓案相關之所有公司之股
票及其他具有股權性質之有價證券。
八、本公司參與合併、分割、收購或股份
受讓時,換股比例或收購價格除下列
情形外,不得任意變更,且應於合
併、分割、收購或股份受讓契約中訂
定得變更之情況:
(一)辦理現金增資、發行轉換公司
債、無償配股、發行附認股權
公司債、附認股權特別股、認
股權憑證及其他具有股權性質
之有價證券。
(二)處分公司重大資產等影響公司財
務業務之行為。
(三)發生重大災害、技術重大變革等
影響公司股東權益或證券價格
情事。
(四)參與合併、分割、收購或股份受
讓之公司任一方依法買回庫藏
股之調整。
(五)參與合併、分割、收購或股份受
讓之主體或家數發生增減變
動。
(六)已於契約中訂定得變更之其他條
件,並已對外公開揭露者。
九、本公司參與合併、分割、收購或股份
受讓,契約應載明參與合併、分割、
收購或股份受讓公司之權利義務,並
應載明下列事項:
(一)違約之處理。
(二)因合併而消滅或被分割之公司前
已發行具有股權性質有價證券
或已買回之庫藏股之處理原
則。
(三)參與公司於計算換股比例基準日
後,得依法買回庫藏股之數量
及其處理原則。
(四)參與主體或家數發生增減變動之
處理方式。
(五)預計計畫執行進度、預計完成日
程。
(六)計畫逾期未完成時,依法令應召
開股東會之預定召開日期等相
關處理程序。
十、參與合併、分割、收購或股份受讓之

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現行條文 修正條文 修正條文 說明
免召開股東會重行決議外,原合併、
分割、收購或股份受讓案中,已進行
完成之程序或法律行為,應重行為
之。
十一、參與合併、分割、收購或股份受讓
之公司有非屬公開發行公司者,本公
司應與其簽訂協議,並依本條第三項
至第七項及第十項規定辦理。
公司任何一方於資訊對外公開後,如
擬再與其他公司進行合併、分割、收
購或股份受讓,除參與家數減少,且
股東會已決議並授權董事會得變更權
限者,得免召開股東會重行決議外,
原合併、分割、收購或股份受讓案
中,已進行完成之程序或法律行為,
應由所有參與公司重行為之。
十一、參與合併、分割、收購或股份受讓
之公司有非屬公開發行公司者,本公
司應與其簽訂協議,並依本條第三項
至第七項及第十項規定辦理。
第十四條資訊公開
一、取得或處分資產,有下列情形者,應
按性質依規定格式,於事實發生之即
日起算二日內將相關資訊於資訊申報
網站辦理公告申報:
(一)向關係人取得或處分不動產或其
使用權資產,或與關係人為取得
或處分不動產或其使用權資產外
之其他資產且交易金額達公司實
收資本額百分之二十、總資產百
分之十或新臺幣三億元以上。但
買賣國內公債、附買回、賣回條
件之債券、申購或買回國內證券
投資信託事業發行之貨幣市場基
金,不在此限。。
(二)進行合併、分割、收購或股份受
讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所定
處理程序規定之全部或個別契約
損失上限金額。
(四)取得或處分供營業使用之設備或
其使用權資產,且其交易對象非
為關係人,交易金額達新臺幣五
億元以上。
(五)以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取
得不動產,且其交易對象非為關
係人,預計投入之交易金額達新
臺幣五億元以上。
(六)除(一)~(五)以外之資產交易、金
融機構處分債權或從事大陸地區
投資,其交易金額達公司實收資
本額百分之二十或新臺幣三億元
以上者。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債
券、申購或買回國內證券投
資信託事業發行之貨幣市場
基金。
第十四條資訊公開
一、取得或處分資產,有下列情形者,應
按性質依規定格式,於事實發生之即
日起算二日內將相關資訊於資訊申報
網站辦理公告申報:
(一)向關係人取得或處分不動產或其
使用權資產,或與關係人為取得
或處分不動產或其使用權資產外
之其他資產且交易金額達公司實
收資本額百分之二十、總資產百
分之十或新臺幣三億元以上。但
買賣國內公債、附買回、賣回條
件之債券、申購或買回國內證券
投資信託事業發行之貨幣市場基
金,不在此限。。
(二)進行合併、分割、收購或股份受
讓。
(三)從事衍生性商品交易損失達所定
處理程序規定之全部或個別契約
損失上限金額。
(四)取得或處分供營業使用之設備或
其使用權資產,且其交易對象非
為關係人,交易金額達新臺幣五
億元以上。
(五)經營營建業務之公司取得或處分
供營建使用之不動產或其使用權
資產且其交易對象非為關係人,
交易金額達新臺幣五億元以上。
(六)以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取
得不動產,且其交易對象非為關
係人,預計投入之交易金額達新
臺幣五億元以上。
(七)除(一)~(六)以外之資產交易、金
融機構處分債權或從事大陸地區
投資,其交易金額達公司實收資
本額百分之二十或新臺幣三億元
以上者。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債或信用評等不低
於我國主權評等等級之外國
公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債
券、申購或買回國內證券投
資信託事業發行之貨幣市場
基金。
1.
配合金融
監督管理
委員會
111/01/28
金管證發


111038046
5 號函修
改條文內
容。
2.
依照公開
發行公司
取得或處
分資產處
理準則修
訂。
供營建使用之不動產或其使用權
資產且其交易對象非為關係人,
交易金額達新臺幣五億元以上。
(六)以自地委建、租地委建、合建分
屋、合建分成、合建分售方式取
得不動產,且其交易對象非為關
係人,預計投入之交易金額達新
臺幣五億元以上。
(七)除(一)~(六)以外之資產交易、金
融機構處分債權或從事大陸地區
投資,其交易金額達公司實收資
本額百分之二十或新臺幣三億元
以上者。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債或信用評等不低
於我國主權評等等級之外國
公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債
券、申購或買回國內證券投
資信託事業發行之貨幣市場
基金。
供營建使用之不動產或其使用權
資產且其交易對象非為關係人,

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現行條文 修正條文 修正條文 說明
<以下略> <以下略>
第十六條附則
<以上略>
七、本處理程序訂定於民國八十五年十月
三十日
第一次修正於民國八十七年七月二十
八日
第二次修正於民國八十八年十一月二
十日
第三次修正於民國九十二年六月十二

第四次修正於民國九十六年六月十三

第五次修正於民國九十八年六月十六

第六次修正於民國一○一年六月二十
一日
第七次修正於民國一○三年六月十一

第八次修正於民國一○六年六月二十
二日
第九次修正於民國一○七年六月二十
一日
第十次修正於民國一○八年六月二十
一日
第十六條附則
<以上略>
七、本處理程序訂定於民國八十五年十月
三十日
第一次修正於民國八十七年七月二十
八日
第二次修正於民國八十八年十一月二
十日
第三次修正於民國九十二年六月十二

第四次修正於民國九十六年六月十三

第五次修正於民國九十八年六月十六

第六次修正於民國一○一年六月二十
一日
第七次修正於民國一○三年六月十一

第八次修正於民國一○六年六月二十
二日
第九次修正於民國一○七年六月二十
一日
第十次修正於民國一○八年六月二十
一日
第十一次修正於民國一一一年六月二
十一日
修訂增加次數
及日期。
十一日

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