Tripod — Annual Report 2015

Nov 9, 2015

股票代碼：3044

健鼎科技股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告 民國 104及 103年度

地址：桃園市平鎮區平鎮工業區工業五路 21號 電話： (03)419-5678

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§目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 個體資產負債表 五、 個體綜合損益表 六、 個體權益變動表 七、 個體現金流量表 八、 個體財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適 用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 九、 重要會計項目明細表	頁 次 1 2 3 4 5～7 8 9～10 11 11 11～17 17～29 29～31 31～59 59～61 61 61 - - 61～62 62～63、64～68 62～63、64～69 63、70～72 - 73～91	財 務 報 表 附 註 編 號
		一 二 三 四 五 六～二七 二八 二九 三十 - - 三一 三二 三二 三二 - -

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• 3 -

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• 5 -

（承前頁）

代 碼 7050 財務成本（附註二一） 7070 採用權益法之子公司、 關聯企業及合資損益 份額（附註四） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四、五及 二二） 8000 繼續營業單位本年度淨利 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數（附註十 八） 8330 採用權益法之子公 司、關聯企業及 合資之其他綜合 損益之份額（附 註四及十一） 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 （附註四及二 二） 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額（附註四及 十九） （接次頁）	104年度	％ ( 1 ) 123 132 97 (10) 87 - - - - -	103年度
	金 額 ( $ 33,690 ) 4,024,745 4,302,240 3,161,707 ( 329,041) 2,832,666 ( 14,519 ) - 2,468 ( 12,051) 23,270		金 額 ( $ 12,802 ) 3,785,849 4,057,200 2,926,962 ( 290,090) 2,636,872 ( 17,209 ) ( 7 ) 2,926 ( 14,290) 1,229,074	％
				( 1 ) 132 141 102 (10) 92 ( 1 ) - - ( 1) 43

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健鼎科技股份有限公司

個體財務報表附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

健鼎科技股份有限公司（以下均簡稱「本公司」）設立於 80 年 12 月 16 日，主要從事印刷電路板、電子收銀機及各種電腦自動化生產設 備之設計、製造及銷售。

本公司股票於 89 年 12 月在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 掛牌公開交易，並於 91 年 8 月 26 日起轉於台灣證券交易所掛牌公開 交易。

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 105 年 2 月 23 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS）、國際會計準則（ IAS）、解釋 （ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB）發布且經金管會認 可之 2013 年版 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（以下稱「 IFRSs」）及相 關證券發行人財務報告編製準則修正規定。

• 除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成本公司會計政策之重大變動： IAS 1 之修正 「 其他綜合損益項目之表達」

• 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2)後續可能重分類至損益之項目。相關所

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得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前，並無上述分組之強 制規定。

本公司於 104 年追溯適用上述修正規定，不重分類至損益之項 目包含確定福利計畫再衡量數。後續可能重分類至損益之項目包含 國外營運機構財務報表換算之兌換差額。惟適用上述修正並不影響 本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總額。

(二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

本公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。 截至本個體財務報告通過發布日止，金管會尚未發布生效日。

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1） 「2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2） 「2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 3） IFRS 9「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未定 或合資間之資產出售或投入」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列」 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋」 IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 2016 年 1 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21「公課」 2014 年 1 月 1 日

註 1： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

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• 註 2： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

• 註 3： 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始 之年度期間。

• 除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動：

• IFRS 9「金融工具」

• 金融資產之認列及衡量

• 就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。 本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

• (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損， 減損損益認列於損益。

• (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損 益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。

• 本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡 量，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時， 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價

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值衡量，此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。 金融資產之減損

IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS 15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約，係認列備抵信用 損失。若前述金融資產之信用風險自原始認列後並未顯著增 加，則其備抵信用損失係按未來 12 個月之預期信用損失衡量。 若前述金融資產之信用風險自原始認列後已顯著增加且超過低 信用風險區間，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信 用損失衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存 續期間之預期信用損失衡量備抵信用損失。

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量 原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後 續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。

1. IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

2. IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

3. 「資產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量，本公司須增加揭露所採用之折現率。

4. 2010-2012 週期之年度改善

5. IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後，無設定利率之短期

6. 應收款及應付款，若折現之影響不重大，仍得按原始發票金額 衡量。

IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清，為本公司提供主要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人，應揭露管理個

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體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額，惟無須揭露該等薪酬之組成類別。

1. 2011-2013 週期之年度改善

2. 2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、 IFRS 13 及 IAS 40

3. 「投資性不動產」等若干準則。

4. IFRS 3 之修正係釐清 IFRS 3 不適用於聯合協議本身財務報

5. 表中關於其設立之會計處理。

6. IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融

7. 負債群組公允價值之例外（即「組合例外」）進行修正，以釐清 該例外範圍包括 IAS 39 或 IFRS 9 適用範圍內並依其規定處理之 所有合約，即使該合約不符合 IAS 32「金融工具：表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。

8. IAS 40 之修正係釐清本公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判

9. 斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。

10. IFRS 15「客戶合約之收入」

11. IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取

12. 代 IAS 18「收入」、 IAS 11「建造合約」及相關解釋。

13. 本公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

14. (1) 辨認客戶合約；

15. (2) 辨認合約中之履約義務；

16. (3) 決定交易價格；

17. (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及

18. (5) 於滿足履約義務時認列收入。

19. IFRS 15 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首

20. 次適用之累積影響數認列於首次適用日。

21. IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」 企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。

22. 15 -

IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定，收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎，且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。

• IAS 38「無形資產」之修正則規定，除下列有限情況外，

• 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎：

• (1) 無形資產係以收入之衡量表示（例如，合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產），或

• (2) 能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。 上述修正於生效日以後開始之年度期間推延適用，並允許 提前適用。

• IFRS 16「租賃」 IFRS 16 係規範租賃之會計處理，該準則將取代 IAS 17「租

賃」及相關解釋。

• 於適用 IFRS 16 時，若本公司為承租人，除小額租賃及短 期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外，其他租賃皆 應於個體資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。個體綜合 損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利 息法所產生之利息費用。在個體現金流量表中，償付租賃負債 之本金金額表達為籌資活動，支付利息部分則列為營業活動。 對於本公司為出租人之會計處理預計無重大影響。

• IFRS 16 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首

• 次適用之累積影響數認列於首次適用日。

• IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」 IAS 12 之修正主要係釐清，不論本公司預期透過出售或透

過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資，且 不論該資產是否發生未實現損失，暫時性差異應按該資產公允 價值及課稅基礎之差額決定。

此外，除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資 產，否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認

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列遞延所得稅資產時，若有足夠證據顯示本公司很有可能以高 於帳面金額回收資產，則估計未來課稅所得所考慮之資產回收 金額不限於其帳面金額，且未來課稅所得之估計應排除因可減 除暫時性差異迴轉所產生之影響。

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響，相 關影響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（以下稱 「個體財務報告會計準則」）編製。

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司、關聯企業或合 資係採權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合 損益及權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損 益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處 理差異係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯 企業及合資損益份額」及「採用權益法之子公司、關聯企業及合資 其他綜合損益之份額」等相關科目。

4. 17 -

5. (三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

   • 流動資產包括：

6. 主要為交易目的而持有之資產；

7. 於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

8. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換或清償負債而受到限制者）。

   • 流動負債包括：

9. 主要為交易目的而持有之負債；

10. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債；以及

11. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。

12. 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。

13. (四 ) 外 幣

14. 本公司編製財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外 幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

15. 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。

16. 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認 列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。

17. 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。

    • 於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構之資產及負債以

18. 每一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平 均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

    • 若本公司處分國外營運機構之所有權益，或處分國外營運機構

19. 之子公司部分權益但喪失控制，所有與該國外營運機構相關之累計 兌換差額將重分類至損益。

20. 18 -

(五 ) 存 貨

存貨包括原料、物料、製成品、半成品及在製品。存貨係以成 本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨 外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價 減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額。存貨成本之計算係採加權平均法。

(六 ) 投資子公司

本公司採用權益法處理對子公司之投資。

• 子公司係指本公司具有控制之個體。

• 權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。

• 當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額，係直接認列為權益。

• 當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益

（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司 淨投資組成部分之其他長期權益）時，係繼續按持股比例認列損失。

• 取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金 額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨 公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

• 本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減 損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額， 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後 之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。

當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡 量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款 與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於

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其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係 與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 (七 ) 投資關聯企業

關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資之企 業。

本公司對投資關聯企業係採用權益法。

權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額 係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配 而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。 取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負 債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資帳面金 額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債 淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期損益。

關聯企業發行新股時，本公司若未按持股比例認購，致使持股 比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調 整資本公積─採權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數及採 用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使對關聯企業之 所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之 金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處 分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同；前項調整如應借記資本 公積，而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額 借記保留盈餘。

當本公司對關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之 權益（包括權益法下投資關聯企業之帳面金額及實質上屬於本公司 對該關聯企業淨投資組成部分之其他長期權益）時，即停止認列進 一步之損失。本公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業 支付款項之範圍內，認列額外損失及負債。

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本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）視 為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列之 減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於 該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

本公司自其投資不再為關聯企業之日停止採用權益法，其對原 關聯企業之保留權益以公允價值衡量，該公允價值及處分價款與停 止採用權益法當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外， 於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之所有金額，其會計處 理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同。

本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損益， 僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 (八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對於每一重大 部分單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視並推延適用會計估計變動之影響。 不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。

(九 ) 無形資產

1. 單獨取得

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續 係以成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資 產於耐用年限內按進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估 計耐用年限及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之 影響。非確定耐用年限無形資產係以成本減除累計減損損失列 報。

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• 無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當期損益。

• (十 ) 有形及無形資產（商譽除外）之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認 列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

(十一 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。

1. 金融資產

   • 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

2. (1) 衡量種類

   • 本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產、備供出售金融資產與放款及應收款。

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A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之 決定方式請參閱附註二七。

B. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨 幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有 效利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股 利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時 重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資，及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具， 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量，並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益，若有減損時， 則認列於損益。

C. 放款及應收款

放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金及 其他金融資產）係採用有效利息法按攤銷後成本減除減

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損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息認列不具 重大性之情況除外。

約當現金包括具高度流動性、可隨時轉換成定額現 金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現 金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係 於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證 據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單 一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產 若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應 收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經 驗，以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟 情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償 付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬

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率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除，惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收回時， 係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備 抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回而沖銷備抵 帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。

2. 金融負債

後續衡量

除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷 後成本衡量： 透過損益按公允價值衡量之金融負債

透過損益按公允價值衡量之金融負債包含持有供交易 之金融負債。

持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡量 產生之利益或損失（不包含該金融負債所支付之任何股利 或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參閱附註 二七。

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。

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3. 衍生工具

本公司簽訂之衍生工具包括遠期外匯合約，用以管理本公 司之匯率風險。

衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列， 後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益 或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具， 其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具 之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列 為金融負債。

(十二 ) 負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資 產負債表日清償義務所需支出之最佳估計。負債準備係以清償義務 之估計現金流量折現值衡量。

當清償負債準備所需支出之一部分或全部預期可自另一方歸 墊，於幾乎確定可收到該歸墊，且其金額能可靠衡量時，將歸墊認 列為資產。

保 固

於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義務所需 支出之最佳估計，於相關商品認列收入時認列。

退貨及折讓

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他 已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當期 認列為營業收入之減項。

(十三 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除實際發生之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。

1. 商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

• (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

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• (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持 有效控制；

• (3) 收入金額能可靠衡量；

• (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

• (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉，是以去料時不作銷貨處理。

• 利息收入

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司， 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

• (十四 ) 租 賃

• 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

• 本公司為出租人

  • 營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。

• 本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五 ) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本， 係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。

• 特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

(十六 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。

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2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

確定福利退休計畫之確定福利成本（含服務成本、淨利息及 再衡量數）係採預計單位福利法精算。服務成本（含當期服務成 本及前期服務成本）及淨確定福利負債（資產）淨利息於發生時、 計畫修正時認列為員工福利費用。再衡量數（含精算損益及扣除 利息後之計畫資產報酬）於發生時認列於其他綜合損益並列入保 留盈餘，後續期間不重分類至損益。

淨確定福利負債（資產）係確定福利退休計畫之提撥短絀（剩 餘）。淨確定福利資產不得超過從該計畫退還提撥金或可減少未 來提撥金之現值。

(十七 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異、虧損扣抵等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。 與投資子公司、關聯企業及聯合協議相關之應課稅暫時性 差異皆認列遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴 轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉 者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之 遞延所得稅資產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫

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時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予 以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。

1. 本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間， 則於修正當期及未來期間認列。

一 ( ) 所得稅

遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應 課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產 生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。 (二 ) 應收帳款之估計減損

當有客觀證據顯示減損跡象時，本公司考量未來現金流量之估 計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量（排

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除尚未發生之未來信用損失）按該金融資產之原始有效利率折現之 現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重 大減損損失。

(三 ) 公允價值衡量及評價流程

當採公允價值衡量之資產及負債於活絡市場無市場報價時，本 公司管理階層依相關法令或依判斷決定是否委外估價並決定適當之 公允價值評價技術。

若估計公允價值時無法取得第 1 等級輸入值，本公司係參考市 場價格或利率及衍生工具特性等資訊決定輸入值，若未來輸入值實 際之變動與預期不同，可能會產生公允價值變動。本公司每季依市 場情況更新各項輸入值，以監控公允價值衡量是否適當。

公允價值評價技術及輸入值之說明，請參閱附註二七「金融工 具」。

(四 ) 不動產、廠房及設備之耐用年限

參閱附註四 (八 )所述，本公司於每一資產負債表日檢視不動產、 廠房及設備之估計耐用年限。

(五 ) 不動產、廠房及設備之減損

與生產印刷電路板相關之設備減損係按該等設備之可回收金額 （即該等資產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者）評 估，市場價格或未來現金流量變動將影響該等資產可回收金額，可 能導致本公司須額外認列減損損失或迴轉已認列之減損損失。

(六 ) 存貨之減損

存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計，該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估，市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。

(七 ) 確定福利計畫之認列

確定福利退休計畫應認列之確定福利成本及淨確定福利負債係 使用預計單位福利法進行精算評價，其採用之精算假設包括折現

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率、離職率及薪資預期增加率等估計，若該等估計因市場與經濟情 況之改變而有所變動，可能會重大影響應認列之費用與負債金額。 六、 現金及約當現金

現金及約當現金
庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金 銀行定期存款	104年12月31日 $ 806 48,080 30,000 $ 78,886	103年12月31日
			$ 930 35,490 - $ 36,420

銀行存款於資產負債表日之利率區間如下：

104年12月31日 103年12月31日 銀行活期存款及定期存款 0.01%~1.205% 0.01%~0.6%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具

104年12月31日 103年12月31日

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於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如 下：

幣 別到 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 104 年 12 月 31 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 105.01~105.02 USD5,000/NTD163,223 103 年 12 月 31 日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 104.01~104.02 USD3,000/NTD94,327

本公司 104 年及 103 年 12 月 31 日從事遠期外匯交易之目的，主 要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之風險。

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八、 應收票據 、 應收帳款及其他應收款

應收票據 應收票據－因營業而發生 應收帳款 應收帳款 減：備抵呆帳 其他應收款 應收下腳收入款 應收退稅款 其 他 減：備抵呆帳	104年12月31日 $ 186 $ 481,154 ( 6,458) $ 474,696 $ 10,008 5,187 250 - $ 15,445	103年12月31日	103年12月31日
	(	( (	$ 1,653 $ 630,575 7,469) $ 623,106 $ 14,106 6,022 1,562 1,081) $ 20,609

一 ( ) 應收票據

於 104 年及 103 年 12 月 31 日，本公司並無已逾期尚未認列備 抵呆帳之應收票據。

(二 ) 應收帳款

本公司對商品銷售之平均授信期間為 30～ 150 天，其備抵呆帳 係參考交易對方過去歷史記錄及分析其目前財務狀況，以估計無法 回收之金額。

於 104 年及 103 年 12 月 31 日，本公司並無已逾期尚未認列備 抵呆帳之應收帳款。本公司對應收帳款中收款對象非屬上市櫃或信 用良好者，以保險方式增強保障。

應收帳款之帳齡分析如下：

應收帳款之帳齡分析如下：
未逾期 0～60天 61～90天 91～120天 121天以上 合 計	104年12月31日 $372,294 106,573 189 - 2,098 $ 481,154	103年12月31日
			$ 554,466 58,013 11,485 2,087 4,524 $ 630,575

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

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應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

103年1月1日餘額 加：本年度提列呆帳費用 103年12月31日餘額 104年1月1日餘額 減：本年度迴轉呆帳費用 104年12月31日餘額	個 減	別 評 估 損 損 失 $ - - $ - $ - - $ -	群 減	組 評 估 損 損 失 $ 7,255 214 $ 7,469 $ 7,469 1,011) $ 6,458	合	計
			(		(	$ 7,255 214 $ 7,469 $ 7,469 1,011) $ 6,458

(三 ) 其他應收款

其他應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

103年1月1日餘額 加：本年度提列呆帳費用 103年12月31日餘額 104年1月1日餘額 減：本年度迴轉呆帳費用 減：本年度實際沖銷 104年12月31日餘額	個 別 評 估 之減損損失 $ - 1,081 $ 1,081 $ 1,081 ( 40 ) ( 1,041) $ -	群 組 評 估 之減損損失 $ - - $ - $ - - - $ -	合	計
			$ - 1,081 $ 1,081 $ 1,081 ( 40 ) ( 1,041) $ -

個別評估之減損損失係已進行清算或處於重大財務困難之其他 應收款項，認列帳面金額與預期清算回收金額現值之差額損失，本 公司對該等其他應收款項餘額並未持有任何擔保品。

九、 存 貨

存 貨
製 成 品 半 成 品 在 製 品 物 料 原 料	104年12月31日 $ 95,424 1,164 57,548 8,075 27,444 $ 189,655	103年12月31日
			$ 179,542 2,162 63,892 14,626 42,817 $ 303,039

104 及 103 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 3,579,053 仟元及 3,138,340 仟元。

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104 及 103 年度之銷貨成本分別包括存貨跌價損失 38,580 仟元及 23,646 仟元。

本公司購買存貨之承諾事項，請參閱附註三十。

本公司 104 及 103 年度發生火災致部分存貨毀損，相關資訊請參 閱附註十二。

－ 十、 其他金融資產 流動

104年12月31日 103年12月31日 - 銀行定期存款 $ 7,000 $

銀行定期存款之擔保情形，請參閱附註二九。 十一、 採用權益法之投資

採用權益法之投資
投資子公司 投資關聯企業 )投資子公司 J & J Holding Co., Ltd. Trison Technology (HK) Limited Trison International (HK) Limited 子 公 司 名 稱 J & J Holding Co., Ltd. Trison Technology (HK) Limited Trison International (HK) Limited	104年12月31日 103年12月31日 $ 35,133,874 $ 31,086,024 $ - $ - 104年12月31日 103年12月31日 $ 35,129,418 $ 31,077,918 1,743 3,114 2,713 4,992 $ 35,133,874 $ 31,086,024 所有權權益及表決權百分比	103年12月31日
		$ 31,086,024 $ - 103年12月31日
	104年12月31日 100% 100% 100%	103年12月31日
		100% 100% 100%

一 ( ) 投資子公司

本公司處分子公司弘捷電路股份有限公司及正弘投資有限公司 之揭露，請參閱本公司 104 年度合併財務報告附註二七。本公司間 接持有之投資子公司明細，請參閱附註三二。

104 及 103 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

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(二 ) 投資關聯企業

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上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊，請參閱附表五「被投資公司資訊、所在地區… 等相關資訊」。 個別不重大之關聯企業彙總資訊：

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利順精密科技股份有限公司於 103 年 2 月經股東會決議通過減 資彌補虧損，另於 103 年 3 月及 11 月經股東會決議通過現金增資， 本公司未依持股比例認購新股。

本公司對利順精密科技股份有限公司持股比例低於 20%，惟本 公司佔有利順精密科技股份有限公司五席董事中之一席，故對該公 司具有重大影響。

利順精密科技股份有限公司已於 103 年 12 月辦理清算解散，並 於 104 年 7 月宣告破產後選任破產管理人，董事會已不復存在，因 此本公司停止採用權益法並將帳列資本公積－採用權益法認列關聯 企業及合資股權淨值變動數 19,929 仟元轉列損益，帳列其他利益及 損失項下。

本公司對關聯企業按權益法認列之損失份額，以對關聯企業權 益投資之帳面金額為限。自關聯企業相關未經查核之財務報告摘錄 該等關聯企業當年度及累積未認列損失份額如下：

未認列關聯企業損失份額 －當年度金額 －累積金額		103年度
		$ 649 $ 649

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本公司 103 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益 份額係依據經監察人所審查之財務報告認列，惟本公司管理階層認 為上述被投資公司財務報告未經會計師查核，尚不致產生重大之影 響。

、 十二、 不動產 廠房及設備

成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註） 103年12月31日餘額 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 處 分 認列減損損失 折舊費用 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額 成 本 104年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註） 104年12月31日餘額 累計折舊及減損 104年1月1日餘額 處 分 認列減損損失 折舊費用 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額		土 地	房屋及建築	機 器 設 備	運 輸 設 備	辦 公 設 備	租 賃 改 良	其 他 設 備	合 計
		$ 286,061 - - - $ 286,061 $ - - - - $ - $ 286,061 $ 286,061 - - - $ 286,061 $ - - - - $ - $ 286,061	$ 597,874 1,544 - - $ 599,418 $ 292,187 - 27,211 17,300 $ 336,698 $ 262,720 $ 599,418 75,989 ( 48,624 ) 93,137 $ 719,920 $ 336,698 ( 48,624 ) 15,600 20,828 $ 324,502 $ 395,418	$ 2,848,779 272,310 ( 489,833 ) 4,009 $ 2,635,265 $ 2,790,399 ( 484,913 ) - 42,453 $ 2,347,939 $ 287,326 $ 2,635,265 124,958 ( 164,214 ) 34,231 $ 2,630,240 $ 2,347,939 ( 151,788 ) 54,400 99,348 $ 2,349,899 $ 280,341	$ 9,567 - ( 1,417 ) - $ 8,150 $ 8,472 ( 1,292 ) - 307 $ 7,487 $ 663 $ 8,150 - ( 1,330 ) - $ 6,820 $ 7,487 ( 1,111 ) - 208 $ 6,584 $ 236	$ 59,307 4,332 ( 1,836 ) - $ 61,803 $ 39,478 ( 1,836 ) - 10,381 $ 48,023 $ 13,780 $ 61,803 2,416 ( 1,566 ) - $ 62,653 $ 48,023 ( 1,566 ) - 10,051 $ 56,508 $ 6,145	$ 48,182 - ( 110 ) - $ 48,072 $ 45,495 ( 83 ) - 748 $ 46,160 $ 1,912 $ 48,072 - ( 3,217 ) - $ 44,855 $ 46,160 ( 3,217 ) - 607 $ 43,550 $ 1,305	$ 50,834 35,319 ( 16,523 ) 562 $ 70,192 $ 34,263 ( 16,522 ) - 13,804 $ 31,545 $ 38,647 $ 70,192 24,566 ( 7,001 ) 3,681 $ 91,438 $ 31,545 ( 6,967 ) - 21,510 $ 46,088 $ 45,350	$ 3,900,604 313,505 ( 509,719 ) 4,571 $ 3,708,961 $ 3,210,294 ( 504,646 ) 27,211 84,993 $ 2,817,852 $ 891,109 $ 3,708,961 227,929 ( 225,952 ) 131,049 $ 3,841,987 $ 2,817,852 ( 213,273 ) 70,000 152,552 $ 2,827,131 $ 1,014,856

註：重分類係由預付設備款轉入。

本公司於 103 年 12 月發生火災，致部分建物、設備、存貨及消耗 品等毀損，就毀損之不動產、廠房及設備、存貨、用品盤存及第三方 寄存於本公司之寄存品分別認列 27,211 仟元、 18,853 仟元、 990 仟元 及 1,770 仟元之火災損失，於 104 年度業已就該火災事故達成理賠協 議，最終理賠金額為 50,976 仟元，皆帳列個體綜合損益表之其他利益 及損失項下。

本公司於 104 年 12 月發生火災，致部分建物、設備及存貨等毀損， 就毀損之不動產、廠房及設備及存貨分別認列 70,000 仟元及 8,400 仟 元之火災損失，皆帳列個體綜合損益表之其他利益及損失項下，相關 保險賠償金額尚無法合理估計。

• 36 -

不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：

房屋及建築之重大組成部分
－主建物		45年
－附屬設備	5	至20年
機器設備	3	至8年
運輸設備		5年
辦公設備	3	至6年
租賃改良		5年
其他設備	1	至5年

本公司購置不動產、廠房及設備之承諾事項，請參閱附註三十。 十三、 其他無形資產

其他無形資產
成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註） 103年12月31日餘額 累計攤銷 103年1月1日餘額 攤銷費用 處 分 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額 成 本 104年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類（註） 104年12月31日餘額 累計攤銷 104年1月1日餘額 攤銷費用 處 分 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	電 腦 軟 體 $ 309,767 42,871 ( 5,333 ) 4,000 $ 351,305 $ 118,431 76,021 ( 5,333) $ 189,119 $ 162,186 $ 351,305 12,738 ( 3,007 ) 14,723 $ 375,759 $ 189,119 83,360 ( 3,007) $ 269,472 $ 106,287	其	他 $ - - - - $ - $ - - - $ - $ - $ - 600 - - $ 600 $ - 7 - $ 7 $ 593	合 計
				$ 309,767 42,871 ( 5,333 ) 4,000 $ 351,305 $ 118,431 76,021 ( 5,333) $ 189,119 $ 162,186 $ 351,305 13,338 ( 3,007 ) 14,723 $ 376,359 $ 189,119 83,367 ( 3,007) $ 269,479 $ 106,880

註：係由預付設備款轉入。

• 37 -

其他無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷：

==> picture [284 x 27] intentionally omitted <==

本公司購置無形資產之承諾事項，請參閱附註三十。 十四、 其他資產

其他資產
非 流 動 預付設備款 存出保證金	104年12月31日 $ 122,436 1,944 $ 124,380	103年12月31日
			$ 148,081 1,933 $ 150,014

十五、 借 款 短期借款 104年12月31日 103年12月31日 無擔保借款 信用額度借款 $ 4,953,430 $ 2,607,585

銀行信用借款之利率於 104 年及 103 年 12 月 31 日分別為 0.82% ～ 1.10%及 0.82%～ 1.12%。

十六、 其他負債

104年12月31日 103年12月31日

流 動 其他應付款 應付設備款（附註二五） 應付薪資及獎金 應付員工紅利 應付消耗品 應付保險費 應付加工費 應付其他費用 其他負債 預收貨款 代收款等 存入保證金 非 流 動 存入保證金	$ 32,842 273,531 625,548 80,417 14,042 48,538 75,513 $ 1,150,431 $ 7,767 18,141 5,925 $ 31,833 $ 120	$ 46,009 325,533 563,036 98,527 15,217 83,918 99,607 $ 1,231,847 $ 36,085 18,253 4,175 $ 58,513 $ 120

• 38 -

－ 十七、 負債準備 流動

保 固(一) 退貨及折讓(二) 104年1月1日餘額 本期新增 本期使用 104年12月31日餘額	保	保	104年12月31日 103年12月31日 $ 7,897 $ 2,103 2,607 1,878 $ 10,504 $ 3,981 固 退貨及折讓 合 計 2,103 $ 1,878 $ 3,981 7,332 10,578 17,910 1,538) ( 9,849) ( 11,387) 7,897 $ 2,607 $ 10,504	103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
					$ 2,103 1,878 $ 3,981 合 計
	(	$			(	$ 3,981 17,910 11,387) $ 10,504
		$

• 一

• ( ) 保固負債準備係依銷售商品合約約定，本公司管理階層對於因保固 義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史 保固經驗為基礎，並考量新原料、製程變動或其他影響產品品質等 因素而進行調整。

• (二 ) 退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗、管理階層之判斷及其他已知 原因估計可能發生之產品退回及折讓，並於相關產品出售當期認列 為營業收入之減項。

十八、 退職後福利計畫

一 ( ) 確定提撥計畫

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定 提撥退休辦法。本公司依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局 之個人專戶。

本公司於 104 及 103 年度於個體綜合損益表認列為費用之金額 分別為 33,127 仟元及 34,972 仟元。

(二 ) 確定福利計畫

本公司依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管理 之確定福利退休計畫。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准 退休日前 6 個月平均工資計算。該等公司按員工每月薪資總額 2%提 撥退休金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶，年度終了前，若估算專戶餘額不足給付次一年度內 預估達到退休條件之勞工，次年度 3 月底前將一次提撥其差額。該

• 39 -

專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理，本公司並無影響投資管理 策略之權利。

列入資產負債表之確定福利計畫金額列示如下：

確定福利義務現值 計畫資產公允價值 提撥短絀（剩餘） 資產上限 淨確定福利負債	104年12月31日 $ 182,236 (108,913) 73,323 - $ 73,323	103年12月31日	103年12月31日
	(	(	$ 167,621 127,561) 40,060 - $ 40,060

淨確定福利負債變動如下：

103年1月1日 服務成本 當期服務成本 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－經驗調整 認列於其他綜合損益 福利支付 雇主提撥 公司支付 103年12月31日 服務成本 當期服務成本 前期服務成本及清償損 失 利息費用（收入） 認列於損益 再衡量數 計畫資產報酬（除包含於 淨利息之金額外） 精算損失－人口統計假 設變動	確定福利 義務現值 $ 154,253 4,060 2,892 6,952 - 17,671 17,671 ( 5,655 ) - ( 5,600) 167,621 3,705 21,910 3,143 28,758 - 13,046	計畫資產 公允價值 ($ 127,775) - ( 2,579) ( 2,579) ( 462 ) - ( 462) 5,655 ( 2,400 ) - ( 127,561) - - ( 2,414) ( 2,414) ( 1,011 ) -	淨確定福利 負 債
			$ 26,478 4,060 313 4,373 ( 462 ) 17,671 17,209 - ( 2,400 ) ( 5,600) 40,060 3,705 21,910 729 26,344 ( 1,011 ) 13,046

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

精算損失－財務假設變 動 精算利益－經驗調整 認列於其他綜合損益 福利支付 雇主提撥 公司支付 104年12月31日	確定福利 義務現值 $ 5,269 ( 2,785) 15,530 ( 24,473 ) - ( 5,200) $ 182,236	計畫資產 公允價值 $ - - ( 1,011) 24,473 ( 2,400 ) - ($ 108,913)	淨確定福利 負 債
			$ 5,269 ( 2,785) 14,519 - ( 2,400 ) ( 5,200) $ 73,323

本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險：

1. 投資風險：勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式，將勞工退休基金分別投資於國內（外）權益證券與債務證 券及銀行存款等標的，惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行 2 年定期存款利率計算而得之收益。

2. 利率風險：政府公債之利率下降將使確定福利義務現值增加， 惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加，兩者對淨確定福利 負債之影響具有部分抵銷之效果。

3. 薪資風險：確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。

本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算，衡量日 之重大假設如下：

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若重大精算假設分別發生合理可能之變動，在所有其他假設維 持不變之情況下，將使確定福利義務現值增加（減少）之金額如下：

==> picture [79 x 12] intentionally omitted <==

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（接次頁）

• 41 -

104年12月31日

（承前頁）

==> picture [392 x 45] intentionally omitted <==

由於精算假設可能彼此相關，僅單一假設變動之可能性不大， 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。

預期1年內提撥金額 確定福利義務平均到期期間	104年12月31日 $ 2,400 12.2年	103年12月31日	103年12月31日
			$ 2,400 10.9年

十九、 權 益 ㄧ ( ) 普 通 股

普 通 股
額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	104年12月31日 600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059	103年12月31日
			600,000 $ 6,000,000 525,606 $ 5,256,059

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股利 之權利。

額定股本中包含保留供發行認股權證、附認股權特別股或附認股 權公司債行使認股權使用共 200,000 仟元。

(二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本（註） 股票發行溢價 受贈資產 不得作為任何用途 採權益法認列關聯企業及合資 股權淨值之變動數	104年12月31日 $ 325,282 369 - $ 325,651	103年12月31日
			$ 325,282 369 19,929 $ 345,580

• 42 -

• 註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放 現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

• (三 ) 保留盈餘及股利政策

  • 本公司章程股利政策如下：

  • 本公司章程規定每屆決算所得盈餘時，應先提繳稅捐，彌補以 前虧損，次提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資 本額時，不在此限，次依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積後， 其餘盈餘再分配如下：

  • 董事監察人酬勞金為不高於 1%。

  • 員工紅利為 6%至 18%。

  • 扣除前各項餘額後，由董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬 具分派議案，提請股東會決議分派之。

  員工分配股票紅利時，得包括一定條件之從屬公司員工，其條 件由董事會訂定之。

  • 本公司為考量未來營運擴展、資金需求及稅制對公司、股東之 影響，股利政策主要依據公司未來資本預算規劃所考量之資金需 求，由董事會擬具盈餘分配案，經股東會決議後分配。惟股利之分 派應就當年度所分配之股利，以不低於 10%發放現金股利。

  • 依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司於 104 年 11 月 9 日 董事會擬議之修正公司章程，尚待預計於 105 年 6 月 21 日召開之股 東常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附 註二一之 (五 )員工福利費用。

  • 本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導 準則（ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及 迴轉特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴 轉部分分派盈餘。

依公司法第 237 條規定，按稅後餘額提列 10%為法定盈餘公積， 但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積得用以

• 43 -

彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之 部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

本公司分別於 104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 11 日舉行股東常 會，決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利	盈 餘 分 配 案 103年度 102年度 $ 263,687 $ 237,459 1,445,416 1,182,613	每股股利（元）	每股股利（元）
	103年度 $ 263,687 1,445,416	103年度 $ - 2.75	102年度
			$ - 2.25

有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 5 月董事會擬議 並於 105 年 6 月 21 日召開之股東常會決議。

(四 ) 特別盈餘公積

特別盈餘公積係包括 (1)依證券交易法第四十一條第一項規定， 就當年度發生之帳列股東權益減項提列特別盈餘公積，嗣後股東權 益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。 (2)依「採用國際財 務報導準則（ IFRSs）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定 提列及迴轉特別盈餘公積。

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日提列情形列示如下：

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依證券交易法第 41 條第一項 規定提列 $ 1,013,833 $ 1,013,833 因首次採用 IFRSs 選擇豁免項 目，轉列保留盈餘所提列 517,296 517,296 $ 1,531,129 $ 1,531,129

• 44 -

(五 ) 其他權益項目

國外營運機構財務報表換算之兌換差額

期初餘額 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 相關所得稅 期末餘額		104年度 $ 1,326,943 23,270 3,956) $ 1,346,257		103年度
	(		(	$ 306,812 1,229,074 208,943) $ 1,326,943

二十、 收 入

收 入
商品銷售收入 加工收入 勞務收入		104年度 $ 3,199,471 64,576 1,453 $ 3,265,500		103年度
				$ 2,810,963 61,528 845 $ 2,873,336

二一、 繼續營業單位淨利

繼續營業單位淨利係包含以下項目：

一 ( ) 其他收入

利息收入 管理收入 其 他		104年度 $ 230 334,415 6,075 $ 340,720		103年度
				$ 1,602 310,447 10,008 $ 322,057

(二 ) 其他利益及（損失）

處分不動產、廠房及設備 （損失）利益 處分備供出售金融資產損失 處分採權益法之投資利益 持有供交易金融資產利益 持有供交易金融負債損失 處分子公司損失 淨外幣兌換利益 火災保險理賠收入	104年度 ( $ 4,013 ) - 19,929 6,315 ( 14,880 ) - 1,289 50,976	103年度
		$ 10,995 ( 171 ) - 817 ( 3,910 ) ( 6,816 ) 11,507 -

（接次頁）

• 45 -

（承前頁）

火災損失－不動產、廠房及設 備毀損 火災損失－存貨及用品盤存 等毀損 其他支出 (三)財務成本 銀行借款利息 (四)折舊及攤銷 不動產、廠房及設備 無形資產 合 計 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 管理費用 研發費用 (五)員工福利費用 短期員工福利 其他員工福利 退職後福利（附註十八） 確定提撥計畫 確定福利計畫		104年度 ( $ 70,000 ) ( 8,400 ) (10,751) ($ 29,535) 104年度 $ 33,690 104年度 $ 152,552 83,367 $ 235,919 $ 138,024 14,528 $ 152,552 $ 205 83,155 7 $ 83,367 104年度 $ 1,072,523 135,316 33,127 26,344 $ 1,267,310		103年度	103年度
				( $ 27,211 ) ( 21,613 ) ( 1,502) ($ 37,904) 103年度
					$ 12,802 103年度
					$ 84,993 76,021 $ 161,014 $ 70,621 14,372 $ 84,993 $ 11 75,964 46 $ 76,021 103年度
				$ 1,134,213 135,155 34,972 4,373 $ 1,308,713

（接次頁）

• 46 -

（承前頁）

依功能別彙總 營業成本 營業費用		104年度 $ 751,325 515,985 $ 1,267,310		103年度
				$ 742,403 566,310 $ 1,308,713

本公司 104 年及 103 年 12 月 31 日員工人數分別為 1,302 人及 1,684 人。

• 依現行章程規定，本公司係以當年度稅後淨利分配如下： 1. 董事監察人酬勞金為不高於 1%

• 員工紅利為 6%～ 18%。

依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 11 月經董事會擬議之修正 章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以不高於 1%提撥董監事酬勞及 6%～ 18%提撥員工酬勞。104 年度 預計員工酬勞及董監事酬勞，係分別按前述稅前利益之 8.77% 及 0.73%估列，該等金額於 105 年 2 月 23 日董事會決議並尚待於 105 年 6 月 21 日召開之股東常會決議修正章程後，報告股東會。 103 年 度員工紅利及董監酬勞係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，分 別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 12%及 1%計 算。

年度個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度個體財務報告通過發 布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整 入帳。

本公司於 104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 11 日舉行股東常會， 分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

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• 47 -

104 年 6 月 25 日及 103 年 6 月 11 日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞，以及個體財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞 金額如下：

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上述差異分別調整為 104 及 103 年度之損益。

有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊， 及 104 與 103 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二二、 繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 未分配盈餘加徵 以前年度調整 遞延所得稅 當年度產生者 認列於損益之所得稅費用	104年度 $ 91,348 ( 8,635 ) 246,328 $ 329,041		103年度
			$ 94,996 - 195,094 $ 290,090

104 及 103 年度會計所得與所得稅費用之調節如下：

104 及103 年度會計所得	與所		得稅費用	之調	節如下	：
			104年度				103年度
繼續營業單位稅前淨利		$	3,161,707			$	2,926,962
稅前利益按法定稅率計算之
所得稅費用		$	537,490			$	497,583
稅上不可減除之費損			6,853				16,250
子公司盈餘之遞延所得稅影
響數	(		342,526	)	(		321,758	)
未分配盈餘加徵10%			91,348				94,996
未認列之虧損扣抵／可減除
暫時性差異			44,511				3,019
以前年度所得稅調整	(		8,635	)			-
認列於損益之所得稅費用		$	329,041			$	290,090

• 48 -

本公司所適用之稅率為 17%。

由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度 未分配盈餘加徵 10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

(二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

104年度 103年度 遞延所得稅 當年度產生者 － 國外營運機構換算 $ 3,956 $ 208,943 － 確定福利計畫再衡量數 ( 2,468 ) ( 2,926 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 $ 1,488 $ 206,017

(三 ) 遞延所得稅資產與負債

遞延所得稅資產及負債之變動如下：

104 年度

104 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 不動產、廠房及設備 採權益法認列之子公 司、關聯企業及合 資損益之份額 應付休假給付 備抵存貨跌價 其 他 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 採權益法認列之子公 司、關聯企業及合 資損益之份額 國外營運機構兌換差 額 其 他	年 初 餘 額 $ 17,059 3,868 3,725 8,991 7,203 40,846 272,152 $ 312,998 $ 811,139 383,492 2,281 $ 1,196,912	認列於損益 ( $ 5,567 ) ( 3,144 ) 160 6,559 4,525 2,533 90,599 $ 93,132 $ 340,894 - ( 1,434) $ 339,460	認 列 於 其他綜合損益 $ - - - - 2,468 2,468 - $ 2,468 $ - 3,956 - $ 3,956	年 底 餘 額
		( ( (			$ 11,492 724 3,885 15,550 14,196 45,847 362,751 $ 408,598 $ 1,152,033 387,448 847 $ 1,540,328

• 49 -

103 年度

103 年度
遞延所得稅資產 暫時性差異 不動產、廠房及設備 採權益法認列之子公 司、關聯企業及合 資損益之份額 應付休假給付 備抵存貨跌價 其 他 虧損扣抵 遞延所得稅負債 暫時性差異 採權益法認列之子公 司、關聯企業及合 資損益之份額 國外營運機構兌換差 額 其 他	年 初 餘 額 $ 29,254 9,346 4,731 4,971 4,881 53,183 128,327 $ 181,510 $ 489,391 174,549 373 $ 664,313	認列於損益 ( $ 12,195 ) ( 5,478 ) ( 1,006 ) 4,020 ( 604) ( 15,263 ) 143,825 $ 128,562 $ 321,748 - 1,908 $ 323,656	認 列 於 其他綜合損益 $ - - - - 2,926 2,926 - $ 2,926 $ - 208,943 - $ 208,943	年 底 餘 額
		( ( ( ( (			$ 17,059 3,868 3,725 8,991 7,203 40,846 272,152 $ 312,998 $ 811,139 383,492 2,281 $ 1,196,912

• (四 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅之可減除暫時性差異及未使用虧 損扣抵（未稅）

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(五 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊 截至 104 年 12 月 31 日止，虧損扣抵相關資訊如下：

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• 50 -

(六 ) 與投資相關之未認列遞延所得稅負債

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，與投資子公司有關且未認 列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異分別為 3,756,021 仟元及 3,409,475 仟元。

(七 ) 兩稅合一相關資訊

104年12月31日 103年12月31日 未分配盈餘 86 年度以前未分配盈餘 $ - $ - 87 年度以後未分配盈餘 17,767,637 16,656,125 $ 17,767,637 $ 16,656,125 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 2,326,107 $ 2,500,996 104年度（預計） 103年度（實際） 盈餘分配之稅額扣抵比率 13.68% 15.56%

盈餘分配之稅額扣抵比率

(八 ) 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至 102 年度，核定數與申報數之差異，業已列為當期所得稅費用。 二三、 每股盈餘

每股盈餘
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘		104年度 $ 5.39 $ 5.31	單位：每股元 103年度
				$ 5.02 $ 4.95

用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

本年度淨利 股 數 用以計算基本每股盈餘之普通 股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之影響： 員工酬勞或員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通 股加權平均股數		104年度 $ 2,832,666 104年度 525,606 8,022 533,628		103年度	103年度
				$ 2,636,872 單位：仟股 103年度
					525,606 6,749 532,355

• 51 -

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅，則計算 稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式，並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計算稀釋 每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二四、 處分投資子公司 － 喪失控制

本公司於 103 年 6 月 30 日簽訂處分弘捷電路股份有限公司及正弘 投資有限公司之合約，並對弘捷電路股份有限公司及正弘投資有限公 司喪失控制。處分弘捷電路股份有限公司及正弘投資有限公司之說 明，請參閱本公司 104 年度合併財務報告附註二七。

二五、 非現金交易

• 本公司於 104 及 103 年度進行下列非現金交易之投資及籌資活動：

• (一 ) 本公司取得不動產、廠房及設備價款截至 104 年及 103 年 12 月 31 日，分別有 15,746 仟元及 27,644 仟元尚未支付，帳列應付設備款。

• (二 ) 本公司取得無形資產價款截至 104 年及 103 年 12 月 31 日，分別有 17,096 仟元及 18,365 仟元尚未支付，帳列應付設備款。

• (三 ) 本公司於 103 年度因未依持股比例認購新股認列 2,897 仟元之股權淨 值差異（帳列採權益法認列關聯企業及合資資本公積項下）。

• (四 ) 本公司於 104 年度因利順精密科技股份有限公司宣告破產並停止採 用權益法，將帳列資本公積－採權益法認列關聯企業及合資股權淨 值之變動數 19,929 仟元轉列損益，帳列其他利益及損失項下。

二六、 資本風險管理

本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下，藉由將債 務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。

本公司資本結構係由淨債務（即借款減除現金及約當現金）及權 益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。

本公司主要管理階層每年重新檢視本公司資本結構，其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議，將藉由向金融機構舉借短期借款等方式平衡其整體資本結構。

• 52 -

二七、 金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－非按公允價值衡量之金融工具 本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額趨近其公允價值或其公允價值無法可靠衡量。

(二 ) 公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具

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103 年 12 月 31 日 第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級合 計 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －衍生工具 $ - $ 21 $ - $ 21 透過損益按公允價 值衡量之金融負債 －衍生工具 $ - $ 788 $ - $ 788

1. 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 — 衍生工具 遠期外匯合約 現金流量折現法：按期末可觀察遠期匯率及 合約所訂匯率估計未來現金流量，並以可 反映各交易對方信用風險之折現率分別 折現。

(三 ) 金融工具之種類

104年12月31日 103年12月31日

金融資產 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 $ - $ 21 現金及約當現金 78,886 36,420 放款及應收款（註 1） 1,012,711 1,035,051

（接次頁）

• 53 -

（承前頁）

104年12月31日 103年12月31日 金融負債 透過損益按公允價值衡量 持有供交易 $ 1,595 $ 788 以攤銷後成本衡量（註 2） 5,689,919 3,350,147

• 註 1： 餘額係包含應收票據、應收帳款、應收帳款－關係人、其他 應收款（不含應收退稅款）、其他應收款－關係人、其他金融 資產－流動及其他非流動資產－存出保證金等以攤銷後成本 衡量之放款及應收款。

• 註 2： 餘額係包含短期借款、應付帳款、應付帳款－關係人、其他 應付款（不含應付員工福利）及存入保證金等以攤銷後成本 衡量之金融負債。

(四 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款及借款，藉由依 照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運 有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風 險）、信用風險及流動性風險。

本公司透過衍生金融工具規避暴險，以減輕該等風險之影響。 衍生金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範，其為匯率 風險、利率風險、信用風險、流動性風險、衍生金融工具與非衍生 金融工具之運用及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持 續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。 1. 市場風險

本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯 率變動風險（參閱下述 (1)）以及利率變動風險（參閱下述 (2)）。 本公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率風險， 包括以遠期外匯合約規避因出口電路板至境外而產生之匯率風 險。

• 54 -

本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。

• (1) 匯率風險

本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公 司產生匯率變動暴險。本公司匯率暴險之管理係於政策許 可之範圍內，利用遠期外匯合約管理風險。 本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註三一。 敏感度分析

本公司主要受到美元匯率波動之影響。

下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之 匯率增加及減少 5%時，本公司之敏感度分析。 5%係為本公 司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比 率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評 估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期 末之換算以匯率變動 5%予以調整。下表之正數係表示當新 台幣相對於各相關貨幣貶值 5%時，將使稅前淨利或權益增 加之金額；當新台幣相對於各相關外幣升值 5%時，其對稅 前淨利或權益之影響將為同金額之負數。

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• (i) 主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進 行現金流量避險之美元計價應收、應付款項。

• 本公司於本期對匯率敏感度下降，主係本期外幣金融 負債增加所致。

• 55 -

(2) 利率風險

本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下：

104年12月31日 103年12月31日 具公允價值利率風險 －金融資產 $ 7,000 $ - －金融負債 2,929,000 1,113,000 具現金流量利率風險 －金融資產 78,033 35,488 －金融負債 2,024,430 1,494,585

敏感度分析

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債其分析方式係假 設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在 外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少 1%，此亦代表管理階層對利率之合理 可能變動範圍之評估。

若利率增加／減少 1%，在所有其他變數維持不變之情 況下，本公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別增加／減 少 (19,464)仟元及 (14,591) 仟元，本公司於本期對利率之敏 感度上升，主因為變動利率債務工具增加。

2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。

本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。

為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之

• 56 -

回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已 顯著減少。

本公司之信用風險主要係集中於本公司前十大客戶，截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，應收帳款總額來自各年度前十大 客戶之比率分別為 83%及 85%。

3. 流動性風險

本公司本期流動負債超過流動資產 5,406,974 仟元，惟係因 考量集團現金流量及財務投資操作，合併公司流動資產係超過 流動負債 14,482,776 仟元，自整體觀之未有流動性風險之疑慮， 管理階層將持續監控集團資金運用，並考量適時由子公司提供 財務支援，以維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營 運並減輕現金流量波動之影響。本公司管理階層監督銀行融資 額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，本公司未動用之融資額度，參閱下 列 (3)融資額度之說明。

• (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依據本公司最早 可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包 括本金及估計利息）編製。因此，本公司可被要求立即還 款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行立 即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依 照約定之還款日編製。

以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。

• 57 -

104 年 12 月 31 日

104 年12 月3	1	日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具	3	個月以內 $ 730,444 2,026,141 2,930,875 $ 5,687,460	3	個月至1 年 $ 5,925 - - $ 5,925	1	至 5 年 $ 120 - - $ 120	5	年以上
								$ - - - $ -

103 年 12 月 31 日

103 年12 月3	1	日
非衍生金融負債 無附息負債 浮動利率工具 固定利率工具	3	個月以內 $ 738,267 1,495,997 1,114,939 $ 3,349,203	3	個月至1 年 $ 4,175 - - $ 4,175	1	至 5 年 $ 120 - - $ 120	5	年以上
								$ - - - $ -

(2) 衍生金融負債之流動性及利率風險表

針對衍生金融工具所作之流動性分析，就採淨額交割 之衍生工具，係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製；就採總額交割之衍生工具，係以未折現之總現金流 入及流出為基礎編製。當應付或應收金額不固定時，揭露 之金額係依資產負債表日殖利率曲線所推估之預計利率決 定。

104 年 12 月 31 日

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• 58 -

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二八、 關係人交易

本公司與關係人間之交易如下。

一 ( ) 銷貨收入

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對關係人之銷貨價格係參酌一般市場行情，價格及收款期間與 一般客戶無重大差異。

(二 ) 進 貨

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對關係人之進貨價格係參酌訂單價格議定，價格及付款期間與 一般供應商無重大差異。

(三 ) 應收關係人款項（不含對關係人放款）

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流通在外之應收帳款－關係人未收取保證。104 及 103 年度應收 帳款－關係人並未提列呆帳費用。

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(四 ) 應付關係人款項（不含向關係人借款）

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流通在外之應付帳款－關係人餘額係未提供擔保。

(五 ) 取得之不動產、廠房及設備

關 係 人 類 別 子 公 司	取	得	價 款	價 款
		104年度 $ 54,880		103年度
				$ 202,588

(六 ) 處分不動產、廠房及設備

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(七 ) 取得金融資產 103 年度

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(八 ) 其他關係人交易

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本公司 104 及 103 年度提供予子公司管理服務，帳列其他收 入項下。

1. 費 用

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• 60 -

(九 ) 對主要管理階層之獎酬

主要管理階層之薪酬總額如下：

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主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢 決定。

二九、 質抵押之資產

本公司下列資產業經提供為承作關務署進口作業之受限制存款 （帳列其他金融資產－流動）：

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三十、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附註所述者外，本公司於資產負債表日之重大承諾事 項及或有事項如下：

重大承諾

• 一

• ( ) 截至下列各資產負債表日，本公司因購買原料及機器設備已開立未 使用之信用狀金額列示如下：

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• (二 ) 本公司未認列之合約承諾如下：

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三一、 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 及負債如下：

• 61 -

104 年 12 月 31 日

104 年12 月31 日
外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 非貨幣性項目 採權益法之子公司、 關聯企業及合資 美 元 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元	外 幣 $ 25,997 1,070,256 20,188	匯 率 32.825 美元：新台幣 32.825 美元：新台幣 32.825 美元：新台幣	帳 面 金 額
				$ 853,342 $ 35,131,161 $ 662,682

103 年12 月31 日 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 元 非貨幣性項目 採權益法之子公司、 關聯企業及合資 美 元 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 元	外 幣 $ 24,026 982,023 16,361	匯 率 31.65 美元：新台幣 31.65 美元：新台幣 31.65 美元：新台幣	帳 面 金 額	帳 面 金 額
				$ 760,415 $ 31,081,032 $ 517,836

具重大影響之外幣兌換（損）益（已實現及未實現）如下：

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三二、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資事業相關資訊：

1. 資金貸與他人。（附表一）

2. 為他人背書保證。（無）

3. 62 -

4. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資 控制部分）。（附表二）

5. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上。（無）

6. 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上。（無） 6. 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上。（無）

7. 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上。（附表三）

8. 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以上。（附表 四）

9. 從事衍生工具交易。（附註七及二七） 10. 被投資公司資訊。（附表五）

10. (三 ) 大陸投資資訊：

11. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。（附表六）

12. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：（附表七）

    • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。

    • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。

    • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。

    • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。

    • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。

    • (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等。

13. 63 -

單位：新台幣仟元

健鼎科技股份有限公司

資金貸與他人

民國 1 04 年 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日

附表一

編 號 （註1）	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往來項目	是否為 關係人	本 期 最 高 金 額 （ 註 6 ）	期 末 餘 額 （ 註 6 ）	實際動支金額 （ 註 6 ）	利率區間％	資金貸與 性 質 （註2）	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 5 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 5 ）	備 註
													名 稱	價 值
1 2 2 2 3	J&J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電 子有限公司	Tripod Overseas Co., Ltd. Trison Technology (HK) Limited 健鼎（無錫）電 子有限公司 健鼎（湖北）電 子有限公司 健鼎（湖北）電 子有限公司	其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人	是 是 是 是 是	$ 526,906 18,990 10,372,700 2,660,500 6,673,376	$ 525,857 18,382 10,372,700 1,772,550 5,156,549	$ 525,857 18,382 10,372,700 1,772,550 5,156,549	- 1.1646% （註7） 1.1219%~ 1.6475% （註8） 1.1716%~ 1.34685% （註9） 4.35% （註10）	2 2 2 2 2	$ - - - - -	營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通	$ - - - - -	－ － － － －	－ － － － －	$ 70,531,025 69,441,018 69,441,018 69,441,018 51,204,711	$ 70,531,025 69,441,018 69,441,018 69,441,018 51,204,711

• 註 1 ：發行人填 0 。

• 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： 有業務往來者填 1 。

• 有短期融通資金之必要者填 2 。

• 註 3 ： 資金貸與他人總額以不超過本公司（貸與公司）淨值為限，惟就有短期融通資金必要部分，其資金貸與他人之總額以不超過本公司（貸與公司）淨值百分之四十為限。

• 註 4 ： 資金貸與個別對象限額，就業務往來部分：與本公司（貸與公司）有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額，係指最近一年 內雙方間進貨或銷貨之總額；就有短期融通資金必要部分；對單一對象之限額則以不超過本公司（貸與公司）當期淨值百分之四十為限。

• 註 5 ： 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事短期融通資金貸與時，其資金貸與總額及個別對象之限額以不超過該貸與公司當期淨值百分之二百為限。

• 註 6 ： 本表相關最高餘額及期末數字係以新台幣列示，涉及外幣者，最高餘額係以當時最高匯率換算為新台幣，而期末餘額係以資產負債表日之美金匯率 32. 82 5 元及人民幣匯率 5.0 55 44 元換算為新台幣。

• 註 7 ：當期利息總額為 210 仟元。

• 註 8 ：當期利息總額為 10 6,08 6 仟元。

• 註 9 ：當期利息總額為 21,8 18 仟元。

• 註 1 0 ：當期利息總額為 2 79,1 7 1 仟元。

• 64 -

健鼎科技股份有限公司

期末持有有價證券情形

民國 104 年 12 月 31 日

附表二

單位：新台幣仟元、仟股

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與 有 價 證 券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持 股 比例％	公允價值 （註 1 ）
本 公 司	股 票 渠成科技股份有限公司 揚亞資電股份有限公司	- -	以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	600 563	$ - -	11.68 19.54	$ - -	註2 註3

• 註 1 ： 若無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權淨值或成本代之。

• 註 2 ： 期末持有之渠成科技股份有限公司股票 600 仟股，持股比例 11.68 % ，該公司已解散尚未完成清算，並已認列其減損損失至帳面價值 為零。

• 註 3 ： 期末持有之揚亞資電股份有限公司之 563 仟股，持股比例 19.54 %，該公司已命令解散尚未完成清算，並已認列其減損損失至帳面價 值為零。

• 65 -

單位：新台幣仟元

健鼎科技股份有限公司

與關係人進、銷貨達新台幣 1 億元或實收資本額 2 0% 以上者

民國 1 04 年 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日

附表三

進（銷）貨之公司	交 易 對 象 名 稱	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易 不 同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易 不 同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷）貨 之 比 率 ％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之 比 率 ％
健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司	Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited 健鼎科技股份有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. Able International Limited Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司	子 公 司 子 公 司 母 公 司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 817,367 476,413 871,533 1,474,828 32,342,783 169,034 29,216,464 998,510 3,305,398 144,589	25% 15% 2% 100% 99% 1% 84% 22% 74% 3%	月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用	應收帳款－關係人 $ 184,516 應收帳款－關係人 204,223 應收帳款－關係人 135,273 應收帳款－關係人 362,039 應收帳款－關係人 5,237,553 應收帳款－關係人 43,063 應收帳款－關係人 4,605,344 應收帳款－關係人 139,968 應收帳款－關係人 686,603 應收帳款－關係人 23,627	21% 23% 1% 100% 99% 1% 69% 16% 81% 3%

註： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 3 2.8 25 元及人民幣匯率 5. 05 544 元換算為新台幣；惟損益類相關金額係以個別月份之平均匯率換算為新台 幣之加總數。

• 66 -

健鼎科技股份有限公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 104 年 12 月 31 日

附表四

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象 名 稱	關 係	應 收 關 係 人 款項餘額（註2）	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co.,Ltd. Able International Limited Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司	Able International Limited Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd.	子 公 司 子 公 司 子 公 司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司 母 公 司 兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司	應收帳款 $ 204,223 應收帳款 184,516 其他應收款 128,680 其他應收款 525,857 （註1） 其他應收款 10,575,447 （註1） 其他應收款 1,937,813 （註1） 應收帳款 135,273 應收帳款 362,039 應收帳款 5,237,553 應收帳款 4,605,344	2.30 5.98 不適用 不適用 不適用 不適用 6.28 5.52 6.00 6.06	$ - - - - - - - - - -	－ － － － － － － － － －	$ 78,780 69,898 128,680 - 1,028,079 984,750 70,499 242,960 3,254,642 2,355,894	$ - - - - - - - - - -

（接次頁）

• 67 -

（承前頁）

帳列應收款項之公司	交 易 對 象 名 稱	關 係	應 收 關 係 人 款項餘額（註2）	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司	健鼎（湖北）電子有限公司 Tripod Global Pte. Ltd. Able International Limited	兄弟公司 兄弟公司 兄弟公司	其他應收款 $ 5,253,510 （註1） 應收帳款 686,603 應收帳款 139,968	不適用 5.53 14.27	$ - - -	－ － －	$ - 686,603 139,968	$ - - -

註 1 ：係包含資金貸與、應收收益及機器設備交易等應收款項。

註 2 ： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 32.825 元及人民幣匯率 5.05544 元換算為新台幣。

• 68 -

單位：新台幣仟元、仟股

健鼎科技股份有限公司

被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊

民國 1 04 年 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日

附表五

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投 資 損 益	備 註
				本 期 期 末	去 年 年 底	股 數	比 率 ％	帳 面 金 額
本公司 本公司 本公司 本公司 J & J Holding Co., Ltd. J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd.	J & J Holding Co., Ltd. Trison International (HK) Limited Trison Technology (HK) Limited 利順精密科技股份 有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd.	Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands Rooms 2006-8, 20/F., Two Chinachen Exchange Square 338 King’s Road, North Point, Hong Kong. Rooms 2006-8, 20/F., Two Chinachen Exchange Square 338 King’s Road, North Point, Hong Kong. 新北市五股區五工五路31號 Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands TrustNet Chambers.P.O.Box1225, Apia, SAMOA 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113	轉 投 資 轉 投 資 國際貿易 電子零組件製造及買賣 轉投資及經營印刷電路板 及原物料電子零件之銷 售業務 印刷電路板、原物料電子零 件之銷售 轉 投 資 轉投資及印刷電路板、原物 料電子零件之貿易業務 轉 投 資	$ 4,246,360 24,491 - - 4,171,875 19,558 5,845,703 3,153 3,012,416	$ 4,246,360 24,491 - 132,957 4,171,875 19,558 5,845,703 3,153 3,012,416	128,396 800 1股 - 128,000 600 183,039 100 100,050	100.00 100.00 100.00 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 35,129,418 2,713 1,743 - 34,720,509 18,814 25,622,230 7,461 1,779,019	$ 4,053,364 ( 3,476 ) ( 1,495 ) - 4,053,478 ( 52 ) 2,133,006 766 ( 232,721 )	$ 4,029,716 ( 3,476 ) ( 1,495 ) （註2） （註3） （註3） （註3） （註3） （註3）	子公司（註1） 子公司 子公司 採權益法認列 之被投資公 司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司

註 1 ： 本期認列之投資損益係迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利 2,68 0 仟元及前期處分機器設備未實現毛利 11 0,6 13 仟元後減除本期逆流交易之未實現銷貨毛利 2,8 01 仟元及本期處分機 器設備未實現毛利 1 34, 140 仟元之淨額。

註 2 ： 利順精密科技股份有限公司已於 1 04 年 7 月宣告破產後選任破產管理人，董事會已不復存在，因此本公司停止採用權益法。

註 3 ：各被投資公司之本期損益已由本公司透過 J & J Hol di ng Co., Lt d. 考慮內部未實現利益後，全數認列為當期投資損益。

• 註 4 ：大陸被投資公司資訊請詳附表六。

• 69 -

單位：新台幣仟元，美金仟元

健鼎科技股份有限公司

大陸投資資訊

民國 1 04 年 1 月 1 日至 1 2 月 3 1 日

附表六

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

				本期期初自	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自		本公司直接或	本 期 認 列		截至本期止
大陸被投資			投資方式					被投資公司			期 末 投 資
	主要營業項目	實收資本額		台灣匯出累積			台灣匯出累		間接投資	投 資 損 益		已匯回台灣	備 註
公 司 名 稱			（註1）		匯 出	收 回	積	本 期 損 益	之		帳 面 價 值
				投 資 金 額			投 資 金 額		持股比例％	（ 註 3 ）		之投資收益
健鼎（無錫）電	印刷電路板等產品	$ 8,805,544	(2)	$ 4,713,315	$ -	$ -	$ 4,713,315	$ 2,109,092	100	$ 2,111,467	$ 25,595,874	$ -
子有限公司	及相關零組件之	( USD 272,390 )		( USD 144,600 )			( USD 144,600 )			（註2(2)B.）
	加工、製造買賣	（註4）
健鼎（湖北）電	印刷電路板等產品	3,011,416	(2)	3,010,888	-	-	3,010,888	( 232,492 )	100	( 232,492 )	1,784,918	-
子有限公司	及相關零組件之	( USD 100,000 )		( USD 100,000 )			( USD 100,000 )			（註2(2)B.）
	加工、製造買賣
嘉興匯寶電子	印刷電路板等產品	1,636,182	(2)、(3)	1,132,059	-	-	1,132,059	( 15,079 )	100	38,775	327,868	-
有限公司	及相關零組件之	( USD 55,238 )		( USD 38,339 )			( USD 38,339 )			（註2(2)B.）
	加工、製造買賣
鼎群（無錫）貿	電子產品的批發和	-	(2)	21,761	-	-	21,761	( 2,232 )	-	( 2,232 )	-	-	(註7)
易有限公司	進出口業務	-		( USD 716 )			( USD 716 )			（註2(2)B.）
健鼎（仙桃）置	電子產品批發和進	233,623	(3)	-	-	-	-	6,743	100	6,743	242,940	-
業有限公司	出口業務、房地產	( RMB 48,000 )								（註2(2)B.）
	開發與經營、商品
	房銷售及出租、自
	建商品房及相關
	配套設施管理

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
$ 8,878,023（註5） (USD 283,655)	$ 8,878,023（註6） (USD 283,655)	（註8）

註 1 ： 投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：

• (1 ) 直接赴大陸地區從事投資。

• (2 ) 透過第三地區公司再投資大陸。

• A. 健鼎（無錫）電子有限公司及嘉興匯寶電子有限公司係透過 Tr ipo d In ter nat ion al Hol di ng Pte. Lt d. 轉投資。

• B. 健鼎（湖北）電子有限公司係透過 Tr ipo d Wor l dwi de Hol di ng Pte. Lt d. 轉投資。

• C. 鼎群（無錫）貿易有限公司係透過 Tr ison In ter nat ion al (H K) Lim ite d 轉投資。

• (3 ) 其他方式。

• A. 嘉興匯寶電子有限公司係透過健鼎（無錫）電子有限公司轉投資。

• B. 健鼎（仙桃）置業有限公司係透過健鼎（湖北）電子有限公司轉投資。

• 70 -

註 2 ： 本期認列投資損益欄中：

• (1 ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• (2 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  • A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表。

  • B. 經台灣母公司簽證會計師事務所查核之財務報表。

  • C. 以被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表為依據。

• 註 3 ： 係已考量側、逆流交易未實現毛利及長期預付租賃款之攤提。

• 註 4 ： 104 年 12 月 31 日健鼎（無錫）電子有限公司實收資本額為 8, 8 05,5 44 仟元（ U SD 27 2,3 90 仟元），與本公司自台灣匯出累積投資金額差異係自 9 5 年度起健鼎（無錫）電子有限公 司辦理盈餘轉增資共計 4, 09 2,2 29 仟元（ U SD1 27, 79 0 仟元），前述盈餘轉增資案均業經經濟部投審會核准。

• 註 5 ： 係依各次實際匯出時之匯率計算加總。

• 註 6 ： 不包含健鼎（無錫）電子有限公司申請核准盈餘轉增資累計 4,09 2,2 29 仟元（ U SD 12 7,7 90 仟元）。

• 註 7 ： 鼎群（無錫）貿易有限公司已於 10 4 年 8 月 2 6 日辦理清算程序完成，並於 1 0 4 年 9 月 2 5 日匯還清算後剩餘股東權益 1,3 9 3 仟元（ U SD4 2 仟元）至 T rison In tern ati ona l (H K ) Lim ite d， 上述註銷投資案業經經濟部投資審議委員會經審二字第 1 04 0 02 75 830 號之核准。

• 註 8 ：係按經濟部 103 年 5 月 2 7 日經授工字第 10 32 04 12 590 號，本公司取得經濟部工業局核發之營運總部證明文件，故赴大陸地區投資限額不受限制。

• 註 9 ：本欄相關數字均以新台幣列示，原財務報表係以人民幣列示。

• 71 -

與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項及其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

健鼎科技股份有限公司

附表七

1. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比、

2. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比及

3. 財產交易金額及其所產生之損益數額：

銷 貨 之 公 司	交 易 對 象	本公司與關 係人之關係	交易類型	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	交 易 條 件	交 易 條 件	交 易 條 件	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	未 實 現 利 益
						價 格	收（付）款條件	與一般交易之比較	餘 額	百分比（％）
健鼎（無錫）電子有限 公司 健鼎（湖北）電子有限 公司 健鼎科技股份有限公司 Able International Limited 健鼎（無錫）電子有限 公司 健鼎（無錫）電子有限 公司	Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限 公司 健鼎（無錫）電子有限 公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司	銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨 處分不動產、 廠房及設備	$ 627,033 244,500 7,918 476,413 47,030 54,880	( 2% ) ( 5% ) - ( 32% ) - -	參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定	月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 依合約規定	與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 與一般客戶無重大差異 無其他同類型交易可資比較	應收帳款－關係人 $ 101,235 應收帳款－關係人 34,038 應收帳款－關係人 675 應收帳款－關係人 204,223 應收帳款－關係人 9,106 其他應收帳款－關 係人 166	2% 4% - 23% - -	$ 2,257 544 - - - 39,239

1. 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

2. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：請參閱附表一。

3. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

4. 72 -

§重要會計項目明細表目錄§

項	目	編 號	/	索	引
資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表		明細表一
應收票據明細表		明細表二
應收帳款明細表		明細表三
其他應收款明細表		明細表四
存貨明細表		明細表五
預付款項明細表		明細表六
其他金融資產─流動		附註十
其他流動資產明細表		明細表七
採用權益法之投資變動明細表		明細表八
不動產、廠房及設備變動明細表		附註十二
不動產、廠房及設備累計折舊及累計減損變		附註十二
動明細表
其他無形資產變動明細表		附註十三
遞延所得稅資產/負債明細表		附註二二
其他非流動資產明細表		明細表九
短期借款明細表		明細表十
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動		明細表十一
明細表
應付帳款明細表		明細表十二
其他應付款明細表		明細表十三
負債準備－流動明細表		附註十七
其他流動負債明細表		明細表十四
淨確定福利負債─非流動明細表		附註十八
存入保證金明細表		明細表十五
損益項目明細表
營業收入明細表		明細表十六
營業成本明細表		明細表十七
營業費用明細表		明細表十八
財務成本明細表		附註二一(三)
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能		附註二一(五)
別彙總表

• 73 -

健鼎科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 104 年 12 月 31 日

明細表一

單位：新台幣仟元、外幣仟元

項 目 零 用 金 支票存款 活期存款 定期存款	摘 要 兆豐國際商業銀行等4戶 台幣帳戶計台新銀行等37戶 外幣帳戶計兆豐國際商業銀行等57戶 （美金金額909仟元，匯率32.825； 日幣金額1,295仟元，匯率0.2727； 歐 元11仟元，匯率35.88；人民幣金額 94仟元，匯率5.05544） 兆豐國際商業銀行台幣帳戶，到期期間 105年11月，利率1.205%	金	額
			$ 806 47 16,942 31,091 30,000 $ 78,886

• 74 -

健鼎科技股份有限公司

應收票據明細表 民國 104 年 12 月 31 日

明細表二

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 非關係人 南岩半導體股份有限公司 經絡動力醫學股份有限公司 其他（註）	摘 要 貨 款 貨 款 貨 款	金	額
			$ 105 69 12 $ 186

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 75 -

健鼎科技股份有限公司

應收帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

明細表三

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 非關係人： 偕森股份有限公司 台灣表面黏著科技股份有限公司 Lite-on Electronics (Thailand) Co., Ltd. 環鴻科技股份有限公司 其他（註） 減：備抵呆帳 關係人： Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited 健鼎（無錫）電子有限公司	摘 要 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款	金	額
		(	$ 182,114 90,484 36,059 29,995 142,502 481,154 6,458) $ 474,696 $ 184,516 204,223 676 $ 389,415

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 76 -

健鼎科技股份有限公司

其他應收款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

明細表四

單位：新台幣仟元

項 目 非關係人 國 稅 局 欣偉科技股份有限公司 閎洋科技股份有限公司 昶昕實業股份有限公司 國紘股份有限公司 其他（註） 關 係 人 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Trison Technology (HK) Limited	摘 要 應退營業稅 應收下腳收入 應收下腳收入 應收下腳收入 應收下腳收入 代收代付 管理服務收入 管理服務收入	金	額
			$ 5,187 2,476 2,218 1,751 1,080 2,733 $ 15,445 $ 10,270 118,410 532 $ 129,212

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 77 -

健鼎科技股份有限公司 存貨明細表

民國 104 年 12 月 31 日

明細表五

單位：新台幣仟元

項 目 原 料 物 料 在 製 品 半 成 品 製 成 品 減：備抵存貨跌價損失	金		額	額
	成	本 $ 78,928 8,954 90,834 6,409 143,626 328,751 139,096) $ 189,655	淨變現價值
	(			$ 27,444 11,265 139,347 1,164 95,423 $ 274,643

註：淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估 計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額（含存貨呆滯損失）。

• 78 -

健鼎科技股份有限公司

預付款項明細表 民國 104 年 12 月 31 日 明細表六 單位：新台幣仟元

項 目 工廠用品盤存及維護零件 留抵稅額 其他（註） 註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。	金	額
		$ 29,312 14,297 5,105 $ 48,714

• 79 -

健鼎科技股份有限公司

其他流動資產明細表 民國 104 年 12 月 31 日 明細表七 單位：新台幣仟元

項 目 暫 付 款 其他（註） 註：各項餘額皆未超過本科目餘額百分之五。	金	額
		$ 5,220 104 $ 5,324

• 80 -

健鼎科技股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表

民國 104 年 12 月 31 日

明細表八

單位：新台幣仟元、仟股

J&J Holding Co., Ltd.（註 2） Trison International (HK) Limited（註 3） Trison Technology (HK) Limited（註 4） 利順精密科技股份有限公司

期 初	金 額 金 額 $ 31,077,918 4,992 3,114 - $ 31,086,024	本 期	增 加 金 額 $ 4,189,452 1,197 124 - $ 4,190,773	本 期	減 少 金 額 $ 137,952 3,476 1,495 - $ 142,923	期 末 金 額 股 數 持股比例 金 額 128,396 100% $ 35,129,418 800 100% 2,713 1 100% 1,743 - - - $ 35,133,874	期 末 金 額 股 數 持股比例 金 額 128,396 100% $ 35,129,418 800 100% 2,713 1 100% 1,743 - - - $ 35,133,874	期 末 金 額 股 數 持股比例 金 額 128,396 100% $ 35,129,418 800 100% 2,713 1 100% 1,743 - - - $ 35,133,874	市價或股權淨值（註1 ） 單價（元） 總 價 274.662 $ 35,265,513 3.391 2,713 1,743 1,743 - $ 35,269,969	市價或股權淨值（註1 ） 單價（元） 總 價 274.662 $ 35,265,513 3.391 2,713 1,743 1,743 - $ 35,269,969	提供擔保或 質押情形
股 數 128,396 800 1 1,657		股 數 - - - -		股 數 - - - 1,657		股 數 128,396 800 1 -	持股比例 100% 100% 100% -		單價（元） 274.662 3.391 1,743
											無 無 無 無

註 1 ： 市價係指 104 年 12 月 31 日之期末收盤價，每股淨值係依被投資公司經會計師查核之 104 年 12 月 31 日股權淨值估計。

註 2 ： 本期變動係依權益法認列之投資收益 4,053,364 仟元、依權益法認列之累積換算調整數 21,949 仟元、迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利 2,680 仟元及前期處分機器未實現毛利 110,613 仟元、增加 本期順流交易未實現銷貨毛損 846 仟元與減除迴轉前期順流交易之未實現銷貨毛損 1,011 仟元、本期逆流交易未實現銷貨毛利 2,801 仟元及處分機器設備未實現毛利 134,140 仟元。 註 3 ： 本期變動係依權益法認列之投資損失 3,476 仟元及依權益法認列之累積換算調整數 1,197 仟元。

• 註 4 ： 本期變動係依權益法認列之投資損失 1,495 仟元及依權益法認列之累積換算調整數 124 仟元。

• 81 -

健鼎科技股份有限公司 其他非流動資產明細表 民國 104 年 12 月 31 日 明細表九 單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 預付設備款 設 備 款 $ 122,436 存出保證金 廠房押金等 1,944 $ 124,380

• 82 -

健鼎科技股份有限公司

短期借款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

明細表十

單位：新台幣仟元／外幣仟元

名 稱 銀行借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款	說 明 日商三井住友銀行股份有限公司 日商瑞穗實業銀行股份有限公司 日商瑞穗實業銀行股份有限公司 日商瑞穗實業銀行股份有限公司 台北富邦商業銀行股份有限公司 台北富邦商業銀行股份有限公司 法商法國巴黎銀行股份有限公司 法商法國巴黎銀行股份有限公司 花旗（台灣）商業銀行股份有限公司 凱基商業銀行股份有限公司 澳盛（台灣）商業銀行股份有限公司 澳盛（台灣）商業銀行股份有限公司	期	末 餘 額 $ 959,000 5,000 1,428,000 10,000 478,000 480,000 147,000 499,000 144,430 366,000 383,000 54,000 $ 4,953,430	契 約 期 限 104.12.18~105.01.18 104.10.19~105.01.19 104.10.23~105.01.19 104.11.13~105.01.19 104.11.09~105.01.25 104.11.17~105.02.03 104.12.18~105.01.18 104.12.30~105.01.29 104.12.28~105.01.28 104.12.25~105.01.25 104.12.11~105.03.11 104.12.25~105.03.25	利率區間％ 1.00 0.82 0.82 0.82 0.90 0.90 1.02 0.98 1.03 0.91311 1.10 1.10	融 資 額 度 USD 30,000 USD 45,000 USD 45,000 USD 45,000 USD 50,000 USD 50,000 USD 20,000 USD 20,000 USD 15,000 NTD 1,000,000 USD 50,000 USD 50,000	抵押或擔保
							無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃

• 83 -

健鼎科技股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動明細表 民國 104 年 12 月 31 日

明細表十一 單位：新台幣仟元、外幣仟元

名 稱 摘 要 到 期 期 間 合約金 額 總 額 持有供交易之金融負債 遠期外匯合約 預售遠期外匯 105.01～105.02 USD 5,000 $ 1,595 合約

• 84 -

健鼎科技股份有限公司

應付帳款明細表

民國 104 年 12 月 31 日

明細表十二 單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 非關係人： 奧士康科技（香港）有限公司 台光電子材料股份有限公司 其他（註） 關 係 人： Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司	摘 要 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款	金	額
			$ 184,141 22,740 141,874 $ 348,755 $ 135,273 9,106 $ 144,379

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 85 -

健鼎科技股份有限公司

其他應付款明細表

民國 104 年 12 月 31 日 明細表十三

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 金 額 非關係人： 應付薪資及獎金 104 年 12 月薪資、獎金及 104 $ 273,531 年度估計之董監酬勞 應付員工紅利 625,548 應付消耗品 80,417 其他（註） 170,935 $ 1,150,431

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 86 -

健鼎科技股份有限公司

其他流動負債明細表

民國 104 年 12 月 31 日

明細表十四

單位：新台幣仟元

項 目 預 收 款 暫 收 款 代 收 款	摘 要 預收貨款 溢收貨款 代扣薪資所得稅、勞保及健保費用等	金	額
			$ 7,767 4,838 13,303 $ 25,908

• 87 -

健鼎科技股份有限公司

明細表十五

存入保證金 民國 104 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

項 目 存入保證金－流動 存入保證金－非流動	摘 要 下腳廠商等 下腳廠商	金	額
			$ 5,925 120 $ 6,045

• 88 -

健鼎科技股份有限公司

營業收入明細表 民國 104 年度 明細表十六 單位：新台幣仟元

項 目 銷貨收入 銷貨收入總額 減：銷貨退回 銷貨折讓 加工收入 勞務收入	摘 要 印刷電路板等銷貨收入	金 額
		$ 3,243,282 ( 36,343 ) ( 7,468) 3,199,471 64,576 1,453 $ 3,265,500

• 89 -

健鼎科技股份有限公司

營業成本明細表

民國 104 年度

明細表十七

單位：新台幣仟元

項 目 期初材物料 加：本期進料 材物料盤盈 減：期末材物料 材物料盤虧 材物料出售 其 他 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 其 他 在製品成本 加：期初半成品 本期購入 在製品盤盈 其 他 減：期末半成品 半成品出售 在製品盤虧 其 他 半成品成本 加：期初製成品 本期購入 減：期末製成品 其 他 出售製成品成本 加：出售原料、半成品及在製品成本 存貨盤虧 存貨跌價損失 少分攤製造費用 減：存貨盤盈 出售下腳收入 產銷成本	金	額
		$ 92,541 876,830 3 87,882 2 49,772 179,574 652,144 485,713 1,086,464 2,224,321 96,552 90,834 18,060 2,211,979 8,886 1,798 1 12,850 6,409 6,474 1 2 2,222,628 205,576 1,287,665 143,626 311 3,571,932 56,246 3 38,580 46,503 4 83,082 $ 3,630,178

註：期初及期末存貨係以取得成本列示。

• 90 -

健鼎科技股份有限公司 營業費用明細表 民國 104 年度

明細表十八

單位：新台幣仟元

項 目 薪資支出（含退休金費用） 旅 費 出 口 費 交 際 費 各項攤提 勞 務 費 其他（註）	推	銷 費 用 $ 95,304 9,166 14,012 11,125 - 291 31,586 $ 161,484	管理及總務費用 $ 316,912 4,081 88 5,688 83,155 48,512 52,528 $ 510,964	研究發展費用	研究發展費用
					$ 72,868 2,669 181 14 7 1,941 25,562 $ 103,242

註：其他各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

• 91 -