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Tripod — Annual Report 2012
Mar 29, 2013
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Annual Report
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股票代碼：3044
健鼎科技股份有限公司
財 務 報 告 民國一○一年度 （內附會計師查核報告）
地址：桃園縣平鎮市平鎮工業區工業五路二十一號 電話：（○三）四一九五六七八
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§目 錄 §
| 項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 九、 重要會計科目明細表 |
頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～12 13 14～20 20 20～42 42～46 47 47 - - 48 47，49～55 48，49～57 48，58～59 48 60～85 |
財 務 報 表 附 註 編 號 |
|---|---|---|
| - - - - - - - 一 二 三 四～二二 二三 二四 二五 - - 二八 二六 二六 二六 二七 - |
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會計師查核報告
健鼎科技股份有限公司 公鑒：
健鼎科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則 相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達健鼎科技股份有限公司 民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一 ○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註三所述，健鼎科技股份有限公司自民國一○○年一月一 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準 則」，及新發布之財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」暨其 他相關公報配合新修訂之條文。
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健鼎科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表， 主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務 報表相關資訊一致。
健鼎科技股份有限公司已另行編製民國一○一及一○○年度之合併財務 報表，並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之查核報告在 案，備供參考。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 仲 偉
會 計 師 張 耿 禧
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
- 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
中 華 民 國 一○二 年 二 月 二十五 日
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單位：新台幣仟元
健鼎科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
| 代 碼 1100 1310 1340 1120 1140 1150 1160 1180 120X 1250 1286 1291 1298 11XX 1421 1501 1521 1531 1551 1561 1631 1681 15XY 15X9 1599 1672 15XX 17XX 1820 1830 18XX 1XXX |
資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 （附註二、五及二二） 避險之衍生性金融資產－流動（附註二、十 四及二二） 應收票據淨額（附註二、三及六） 應收帳款淨額（附註二、三及六） 應收帳款－關係人（附註二、三及二三） 其他應收款（附註六） 其他應收款－關係人（附註二三） 存貨（附註二及七） 預付費用及款項（附註二三） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十九） 受限制資產（附註二四） 其他流動資產 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註一、二及 九） 固定資產（附註二、十、二三及二五） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 成本合計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產（附註二及十一） 其他資產 存出保證金 遞延費用（附註二） 其他資產合計 資 產 總 計 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 3,691,968 13 115 - - - 3,087 - 610,940 2 206,079 1 85,588 1 12,368 - 304,207 1 48,545 - 20,887 - 4,012 - 2,927 - 4,990,723 18 21,871,804 78 286,061 1 597,874 2 3,145,966 12 10,191 - 50,626 - 47,753 - 16,748 - 4,155,219 15 ( 2,943,971 ) ( 11 ) ( 290,282 ) ( 1 ) 29,862 - 950,828 3 221,534 1 3,012 - 17,248 - 20,260 - $ 28,055,149 100 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 3,691,968 13 115 - - - 3,087 - 610,940 2 206,079 1 85,588 1 12,368 - 304,207 1 48,545 - 20,887 - 4,012 - 2,927 - 4,990,723 18 21,871,804 78 286,061 1 597,874 2 3,145,966 12 10,191 - 50,626 - 47,753 - 16,748 - 4,155,219 15 ( 2,943,971 ) ( 11 ) ( 290,282 ) ( 1 ) 29,862 - 950,828 3 221,534 1 3,012 - 17,248 - 20,260 - $ 28,055,149 100 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 3,691,968 13 115 - - - 3,087 - 610,940 2 206,079 1 85,588 1 12,368 - 304,207 1 48,545 - 20,887 - 4,012 - 2,927 - 4,990,723 18 21,871,804 78 286,061 1 597,874 2 3,145,966 12 10,191 - 50,626 - 47,753 - 16,748 - 4,155,219 15 ( 2,943,971 ) ( 11 ) ( 290,282 ) ( 1 ) 29,862 - 950,828 3 221,534 1 3,012 - 17,248 - 20,260 - $ 28,055,149 100 |
一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 93,504 - 129 - 23,484 - 5,048 - 548,078 2 145,935 - 184,663 1 243,146 1 299,281 1 44,089 - 14,875 - - - 7,449 - 1,609,681 5 30,590,746 91 286,061 1 597,874 2 2,991,924 9 14,001 - 40,705 - 6,087 - 10,778 - 3,947,430 12 ( 2,641,586 ) ( 8 ) ( 290,906 ) ( 1 ) 23,179 - 1,038,117 3 203,373 1 1,651 - 25,281 - 26,932 - $ 33,468,849 100 |
一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 93,504 - 129 - 23,484 - 5,048 - 548,078 2 145,935 - 184,663 1 243,146 1 299,281 1 44,089 - 14,875 - - - 7,449 - 1,609,681 5 30,590,746 91 286,061 1 597,874 2 2,991,924 9 14,001 - 40,705 - 6,087 - 10,778 - 3,947,430 12 ( 2,641,586 ) ( 8 ) ( 290,906 ) ( 1 ) 23,179 - 1,038,117 3 203,373 1 1,651 - 25,281 - 26,932 - $ 33,468,849 100 |
一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 93,504 - 129 - 23,484 - 5,048 - 548,078 2 145,935 - 184,663 1 243,146 1 299,281 1 44,089 - 14,875 - - - 7,449 - 1,609,681 5 30,590,746 91 286,061 1 597,874 2 2,991,924 9 14,001 - 40,705 - 6,087 - 10,778 - 3,947,430 12 ( 2,641,586 ) ( 8 ) ( 290,906 ) ( 1 ) 23,179 - 1,038,117 3 203,373 1 1,651 - 25,281 - 26,932 - $ 33,468,849 100 |
代 碼 2100 2110 2180 2200 2120 2140 2150 2160 2170 2190 2210 2272 2298 21XX 2810 2820 2840 2860 2881 28XX 2XXX 3110 3211 3250 3260 3310 3320 3350 3420 3450 3XXX |
負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二） 應付短期票券（附註十三） 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二、五及二二） 避險之衍生性金融負債－流動（附註二、十 四及二二） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二三） 應付所得稅 應付費用（附註十五） 其他應付款－關係人（附註二三） 其他應付款 一年內到期之長期借款（附註十六） 其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債（附註二及十七） 存入保證金 採權益法長期股權投資貸餘（附註二及九） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十九） 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二） 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本（附註十八） 普通股股本 資本公積（附註二及十八） 發行股票溢價 受領贈與 長期投資 保留盈餘 法定盈餘公積（附註十八) 特別盈餘公積（附註十八） 未分配盈餘（附註二、十八及十九） 股東權益其他調整項目 累積換算調整數（附註二及九） 金融商品之未實現損益（附註二及 二二） 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 184,694 1 - - 77 - - - - - 284,503 1 183,342 1 2,103,069 7 1,024,620 4 18,235 - 27,645 - - - 55,203 - 3,881,388 14 25,910 - 6,070 - 41,203 - 142,337 1 338 - 215,858 1 4,097,246 15 5,256,059 19 325,282 1 369 - 1,688 - 2,746,661 10 1,013,833 4 14,713,462 52 ( 99,451 ) ( 1 ) - - 23,957,903 85 $ 28,055,149 100 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 184,694 1 - - 77 - - - - - 284,503 1 183,342 1 2,103,069 7 1,024,620 4 18,235 - 27,645 - - - 55,203 - 3,881,388 14 25,910 - 6,070 - 41,203 - 142,337 1 338 - 215,858 1 4,097,246 15 5,256,059 19 325,282 1 369 - 1,688 - 2,746,661 10 1,013,833 4 14,713,462 52 ( 99,451 ) ( 1 ) - - 23,957,903 85 $ 28,055,149 100 |
一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 184,694 1 - - 77 - - - - - 284,503 1 183,342 1 2,103,069 7 1,024,620 4 18,235 - 27,645 - - - 55,203 - 3,881,388 14 25,910 - 6,070 - 41,203 - 142,337 1 338 - 215,858 1 4,097,246 15 5,256,059 19 325,282 1 369 - 1,688 - 2,746,661 10 1,013,833 4 14,713,462 52 ( 99,451 ) ( 1 ) - - 23,957,903 85 $ 28,055,149 100 |
一○○年十二月三十一日 | 一○○年十二月三十一日 | 一○○年十二月三十一日 | 一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 3,691,968 115 - 3,087 610,940 206,079 85,588 12,368 304,207 48,545 20,887 4,012 2,927 4,990,723 21,871,804 286,061 597,874 3,145,966 10,191 50,626 47,753 16,748 4,155,219 2,943,971 ) 290,282 ) 29,862 950,828 221,534 3,012 17,248 20,260 $ 28,055,149 |
金 | 額 $ 93,504 129 23,484 5,048 548,078 145,935 184,663 243,146 299,281 44,089 14,875 - 7,449 1,609,681 30,590,746 286,061 597,874 2,991,924 14,001 40,705 6,087 10,778 3,947,430 2,641,586 ) 290,906 ) 23,179 1,038,117 203,373 1,651 25,281 26,932 $ 33,468,849 |
金 | 額 $ 184,694 - 77 - - 284,503 183,342 2,103,069 1,024,620 18,235 27,645 - 55,203 3,881,388 25,910 6,070 41,203 142,337 338 215,858 4,097,246 5,256,059 325,282 369 1,688 2,746,661 1,013,833 14,713,462 99,451 ) - 23,957,903 $ 28,055,149 |
金 | 額 $ 3,828,708 649,786 315 1,914 44 300,962 290,159 395,572 1,270,928 609,098 23,918 500,000 43,955 7,915,359 26,599 18,720 - 1,939,959 - 1,985,278 9,900,637 5,256,059 325,282 369 1,967 2,326,137 1,013,833 14,093,140 546,718 4,707 23,568,212 $ 33,468,849 |
％ | ||||||||
( ( |
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( |
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11 2 - - - 1 1 1 4 2 - 2 - 24 - - - 6 - 6 30 16 1 - - 7 3 42 1 - 70 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月二十五日查核報告）
會計主管：張美蘭
董事長：王景春
經理人：胡桂琴
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健鼎科技股份有限公司
| 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入（附註二及二三） 4110 營業收入總額 $ 3,449,319 101 $ 4,241,797 101 4170 銷貨退回 21,778 1 22,726 - 4190 銷貨折讓 20,507 - 24,759 1 4000 營業收入合計 3,407,034 100 4,194,312 100 5000 營業成本（附註七、二十及二 三） 3,523,500 103 4,064,806 97 5910 營業毛（損）利 ( 116,466 ) ( 3 ) 129,506 3 5930 聯屬公司間已實現利益（附註 二） - - 503 - 已實現營業毛（損）利 ( 116,466 ) ( 3 ) 130,009 3 營業費用（附註二十） 6100 推銷費用 129,878 4 124,721 3 6200 管理費用 469,289 14 385,911 9 6300 研究發展費用 79,696 2 140,576 3 6000 營業費用合計 678,863 20 651,208 15 6900 營業損失 ( 795,329 ) (23 ) ( 521,199 ) (12 ) 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二二及二 三） 25,465 1 4,423 - 7310 金融資產評價利益（附註 二及五） 7,682 - 11,688 - 7121 採權益法認列之投資收 益（附註二及九） 4,107,281 121 4,930,054 118 7160 兌換利益－淨額（附註二 及五） - - 13,035 - 7130 處分固定資產利益（附註 二及二三） 1,404 - 394 - |
損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入（附註二及二三） 4110 營業收入總額 $ 3,449,319 101 $ 4,241,797 101 4170 銷貨退回 21,778 1 22,726 - 4190 銷貨折讓 20,507 - 24,759 1 4000 營業收入合計 3,407,034 100 4,194,312 100 5000 營業成本（附註七、二十及二 三） 3,523,500 103 4,064,806 97 5910 營業毛（損）利 ( 116,466 ) ( 3 ) 129,506 3 5930 聯屬公司間已實現利益（附註 二） - - 503 - 已實現營業毛（損）利 ( 116,466 ) ( 3 ) 130,009 3 營業費用（附註二十） 6100 推銷費用 129,878 4 124,721 3 6200 管理費用 469,289 14 385,911 9 6300 研究發展費用 79,696 2 140,576 3 6000 營業費用合計 678,863 20 651,208 15 6900 營業損失 ( 795,329 ) (23 ) ( 521,199 ) (12 ) 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二二及二 三） 25,465 1 4,423 - 7310 金融資產評價利益（附註 二及五） 7,682 - 11,688 - 7121 採權益法認列之投資收 益（附註二及九） 4,107,281 121 4,930,054 118 7160 兌換利益－淨額（附註二 及五） - - 13,035 - 7130 處分固定資產利益（附註 二及二三） 1,404 - 394 - |
損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入（附註二及二三） 4110 營業收入總額 $ 3,449,319 101 $ 4,241,797 101 4170 銷貨退回 21,778 1 22,726 - 4190 銷貨折讓 20,507 - 24,759 1 4000 營業收入合計 3,407,034 100 4,194,312 100 5000 營業成本（附註七、二十及二 三） 3,523,500 103 4,064,806 97 5910 營業毛（損）利 ( 116,466 ) ( 3 ) 129,506 3 5930 聯屬公司間已實現利益（附註 二） - - 503 - 已實現營業毛（損）利 ( 116,466 ) ( 3 ) 130,009 3 營業費用（附註二十） 6100 推銷費用 129,878 4 124,721 3 6200 管理費用 469,289 14 385,911 9 6300 研究發展費用 79,696 2 140,576 3 6000 營業費用合計 678,863 20 651,208 15 6900 營業損失 ( 795,329 ) (23 ) ( 521,199 ) (12 ) 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二二及二 三） 25,465 1 4,423 - 7310 金融資產評價利益（附註 二及五） 7,682 - 11,688 - 7121 採權益法認列之投資收 益（附註二及九） 4,107,281 121 4,930,054 118 7160 兌換利益－淨額（附註二 及五） - - 13,035 - 7130 處分固定資產利益（附註 二及二三） 1,404 - 394 - |
損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入（附註二及二三） 4110 營業收入總額 $ 3,449,319 101 $ 4,241,797 101 4170 銷貨退回 21,778 1 22,726 - 4190 銷貨折讓 20,507 - 24,759 1 4000 營業收入合計 3,407,034 100 4,194,312 100 5000 營業成本（附註七、二十及二 三） 3,523,500 103 4,064,806 97 5910 營業毛（損）利 ( 116,466 ) ( 3 ) 129,506 3 5930 聯屬公司間已實現利益（附註 二） - - 503 - 已實現營業毛（損）利 ( 116,466 ) ( 3 ) 130,009 3 營業費用（附註二十） 6100 推銷費用 129,878 4 124,721 3 6200 管理費用 469,289 14 385,911 9 6300 研究發展費用 79,696 2 140,576 3 6000 營業費用合計 678,863 20 651,208 15 6900 營業損失 ( 795,329 ) (23 ) ( 521,199 ) (12 ) 營業外收入及利益 7110 利息收入（附註二二及二 三） 25,465 1 4,423 - 7310 金融資產評價利益（附註 二及五） 7,682 - 11,688 - 7121 採權益法認列之投資收 益（附註二及九） 4,107,281 121 4,930,054 118 7160 兌換利益－淨額（附註二 及五） - - 13,035 - 7130 處分固定資產利益（附註 二及二三） 1,404 - 394 - |
|---|---|---|---|
| 金 額 $ 4,241,797 22,726 24,759 4,194,312 4,064,806 129,506 503 130,009 124,721 385,911 140,576 651,208 ( 521,199 ) 4,423 11,688 4,930,054 13,035 394 |
％ | ||
( |
( |
101 - 1 100 97 3 - 3 3 9 3 15 12 ) - - 118 - - |
（接次頁）
- 6 -
（承前頁）
| 代碼 7250 壞帳轉回利益（附註二） 7210 租金收入 7480 什項收入（附註二及二 三） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二二及二 三） 7650 金融負債評價損失（附註 二及五） 7560 兌換損失－淨額（附註二 及五） 7530 處分固定資產損失（附註 二及二三） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900 稅前純益 8110 所得稅費用（附註二及十九） 9600 本期淨利 代碼 9750 基本每股盈餘（附註一、三及 二一） 9850 稀釋每股盈餘（附註一及二 一） |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
一 ○ 一 |
|---|---|---|---|---|
( 稅 |
$ 23,550 1,535 115,398 4,282,315 7,760 2,719 3,610 83 1,966 16,138 3,470,848 537,821 ) $ 2,933,027 前稅 $ 6.60 $ 6.51 |
( |
||
| 前 $ 6.60 $ 6.51 |
||||
後附之附註係本財務報表之一部分。
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會計主管：張美蘭
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健鼎科技股份有限公司
股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配（附註十八） 提列法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 資本公積轉增資（附註十八） 依權益法認列之長期外幣股權投資換算調整數（附註二 及九） 長期股權投資持股比率變動調整（附註二） 一○○年度純益 現金流量避險未實現損益評價調整數（附註二及二二） 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配（附註十八） 提列法定盈餘公積 現金股利 依權益法認列之長期外幣股權投資換算調整數（附註二 及九） 長期股權投資持股比率變動調整（附註二） 一○一年度純益 現金流量避險未實現損益評價調整數（附註二及二二） 一○一年十二月三十一日餘額 |
股 | 本 $ 4,735,188 - - - 47,352 473,519 - - - - 5,256,059 - - - - - - $ 5,256,059 |
資 | 本 公 積 $ 799,170 - - - - 473,519 ) - 1,967 - - 327,618 - - - 279 ) - - $ 327,339 |
保 留 盈 |
保 留 盈 |
餘 分 配 盈 餘 $ 13,382,986 508,267 ) 903,337 ) 2,036,131 ) 47,352 ) - - - 4,205,241 - 14,093,140 420,524 ) 1,892,181 ) - - 2,933,027 - $ 14,713,462 |
股 東 權 益 |
其 | 單位：新台幣仟元 他 項 目 融 商 品 實 現 損 益 合 計 $ 16,402 ) $ 19,831,876 - - - - - ( 2,036,131 ) - - - - - 1,544,150 - 1,967 - 4,205,241 21,109 21,109 4,707 23,568,212 - - - ( 1,892,181 ) - ( 646,169 ) - ( 279 ) - 2,933,027 4,707 ) ( 4,707 ) $ - $ 23,957,903 |
單位：新台幣仟元 他 項 目 融 商 品 實 現 損 益 合 計 $ 16,402 ) $ 19,831,876 - - - - - ( 2,036,131 ) - - - - - 1,544,150 - 1,967 - 4,205,241 21,109 21,109 4,707 23,568,212 - - - ( 1,892,181 ) - ( 646,169 ) - ( 279 ) - 2,933,027 4,707 ) ( 4,707 ) $ - $ 23,957,903 |
單位：新台幣仟元 他 項 目 融 商 品 實 現 損 益 合 計 $ 16,402 ) $ 19,831,876 - - - - - ( 2,036,131 ) - - - - - 1,544,150 - 1,967 - 4,205,241 21,109 21,109 4,707 23,568,212 - - - ( 1,892,181 ) - ( 646,169 ) - ( 279 ) - 2,933,027 4,707 ) ( 4,707 ) $ - $ 23,957,903 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
累積換算調整數 ( $ 997,432 ) - - - - - 1,544,150 - - - 546,718 - - ( 646,169 ) - - - ($ 99,451 ) |
金 未 |
||||||||||||
| 法定盈餘公積 $ 1,817,870 508,267 - - - - - - - - 2,326,137 420,524 - - - - - $ 2,746,661 |
特別盈餘公積 $ 110,496 - 903,337 - - - - - - - 1,013,833 - - - - - - $ 1,013,833 |
未 | |||||||||||
( ( |
( ( ( ( ( ( |
( ( ( |
( ( |
( ( ( ( ( |
$ 19,831,876 - - 2,036,131 ) - - 1,544,150 1,967 4,205,241 21,109 23,568,212 - 1,892,181 ) 646,169 ) 279 ) 2,933,027 4,707 ) $ 23,957,903 |
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現 金 流 量 表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 本期淨利 折舊費用 各項攤提 存貨跌價損失 採權益法認列之投資利益 固定資產轉列製造費用 固定資產轉列其他費用 採權益法認列之被投資公司現金股利 壞帳轉回利益 備抵呆帳沖銷數 收回已沖銷呆帳 備抵銷貨折讓淨（減少）增加數 金融商品評價（利益）損失 處分固定資產淨利益 已實現銷貨毛利 遞延所得稅 本期淨退休金成本（已）未提撥數 營業資產及負債之淨變動 公平價值變動列入損益之金融資產 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 其他應收款－關係人 存 貨 預付費用及款項 其他流動資產 公平價值變動列入損益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 |
一○一年度 $ 2,933,027 158,969 71,975 45,866 ( 4,107,281 ) 141 - 12,188,121 ( 23,550 ) ( 651 ) 1,628 ( 4,920 ) ( 4,963 ) ( 1,321 ) - ( 1,670,324 ) ( 689 ) 7,696 1,961 14,574 ( 60,061 ) 104,240 44 ( 27,744 ) 2,747 4,637 ( 2,957 ) ( 44 ) ( 68,330 ) ( 120,173 ) 1,707,497 ( 274,988 ) |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 4,205,241 157,079 18,297 9,091 ( 4,930,054 ) - 15,310 2,920,200 ( 104,000 ) - - 1,546 10,509 ( 164 ) ( 503 ) 97,649 1,363 19,275 ( 4,346 ) 350,491 224,318 ( 72,924 ) 33 33,662 ( 1,581 ) ( 3,830 ) ( 22,088 ) 44 ( 174,223 ) 94,028 237,902 ( 290,184 ) |
（接次頁）
- 9 -
（承前頁）
| 其他應付款－關係人 其他應付款 其他流動負債 其他負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購買採權益法之長期股權投資 購置固定資產 處分固定資產價款 無形資產－電腦軟體成本增加 遞延費用增加 存出保證金增加 其他應收款－關係人減少 受限制資產增加 合併取得之現金流入 投資活動之淨現金流入（出） 融資活動之現金流量 應付短期票券減少 其他應付款－關係人減少 短期借款（減少）增加 長期借款及一年內到期之長期借款減少 存入保證金減少 發放現金股利 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加（減少）數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 本期支付所得稅 |
一○一年度 $ 115 - ( 2,999 ) - 10,872,243 ( 130,000 ) ( 44,352 ) 5,061 ( 63,206 ) ( 6,294 ) ( 9 ) 205,611 ( 4,012 ) 52,203 15,002 ( 649,786 ) ( 589,600 ) ( 3,644,014 ) ( 500,000 ) ( 13,200 ) (1,892,181 ) (7,288,781 ) 3,598,464 93,504 $ 3,691,968 $ 13,044 $ 500,646 |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 389 ( 1,348 ) 14,671 ( 592 ) 2,805,261 - ( 114,400 ) 7,774 ( 201,762 ) ( 16,110 ) ( 36 ) 230,481 - - ( 94,053 ) ( 109 ) ( 663,426 ) 520,779 ( 1,000,000 ) ( 6,450 ) (2,036,131 ) (3,185,337 ) ( 474,129 ) 567,633 $ 93,504 $ 26,709 $ 146,986 |
（接次頁）
- 10 -
（承前頁）
| 購置固定資產現金淨流出情形 購買固定資產總額 加：期初應付工程及設備款（帳列 其他應付款項下） 減：期末應付工程及設備款（帳列 其他應付款項下） 現金支付總額 出售固定資產價款淨流入情形 出售固定資產總額 加：期初其他應收款－關係人 減：期末其他應收款－關係人 購置無形資產現金淨流出情形 購買無形資產 減：期末應付工程設備款（帳列 其他應付款項下） 不影響現金流量之投資及融資活動 一年內到期之長期借款 長期投資累積換算調整數 累積換算調整數所得稅影響數 依持股比例調整採權益法之長期股權投 資資本公積（減少）增加數 避險之衍生性金融商品未實現損益 其他應付款－關係人未實現損益 金融商品未實現損益所得稅影響數 |
一○一年度 $ 36,933 23,918 ( 16,499 ) $ 44,352 $ 4,938 711 ( 588 ) $ 5,061 $ 74,352 ( 11,146 ) $ 63,206 $ - ($ 778,516 ) $ 132,347 ($ 279 ) ($ 21,570 ) $ 15,900 $ 963 |
一○○年度 | 一○○年度 |
|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
$ 125,053 13,265 23,918 ) $ 114,400 $ 972 7,513 711 ) $ 7,774 $ 201,762 - $ 201,762 $ 500,000 $ 1,860,421 $ 316,271 ) $ 1,967 $ 130,331 $ 104,900 ) $ 4,322 ) |
本公司於一○一年十二月三十日（合併基準日）與子公司－鼎群科技股 份有限公司進行吸收合併，合併日鼎群科技股份有限公司之資產負債組成內 容如下：
金 額 現金及約當現金 $ 52,203 應收帳款淨額 49,943 應收帳款－關係人淨額 1,403
（接次頁）
- 11 -
（承前頁）
| 其他應收款 存 貨 預付款項 其他流動資產 投 資 固定資產 無形資產 存出保證金 遞延費用 應付帳款 應付帳款-關係人 應付費用 其他應付款項－關係人 其他流動負債 存入保證金 採權益法長期股權投資貸餘 其他負債－其他 淨資產 長期股權投資 合併支付現金數 |
金 額 |
|---|---|
| $ 5,165 23,048 7,203 115 27,937 38,505 31 1,352 1,426 ( 51,871 ) ( 14,676 ) ( 28,680 ) ( 39,522 ) ( 14,247 ) ( 550 ) ( 41,191 ) ( 338 ) 17,256 ( 17,256 ) $ - |
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財務報表附註
民國一○一及一○○年度
（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
本公司設立於八十年十二月十六日，主要從事印刷電路板、電子 收銀機及各種電腦自動化生產設備之設計、製造及銷售。
本公司股票自八十九年十二月起於財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心掛牌公開交易，並於九十一年八月二十六日起轉於臺灣證券交 易所掛牌公開交易。
一○一年及一○○年十二月三十一日本公司員工人數分別為 1,822 人及 1,828 人。
本公司及鼎群科技股份有限公司（以下簡稱鼎群科技）為促進企 業整合並提高營運效率，因應未來產業發展暨提昇公司競爭力，於一 ○一年十二月十日經董事會決議辦理簡易合併，本合併案係採吸收合 併方式進行，以本公司為合併後之存續公司，鼎群科技為消滅公司。 合併基準日訂於一○一年十二月三十日，並於一○二年一月二十一日 完成變更登記。
假設鼎群科技於一○○年初即與本公司合併，其一○一及一○○ 年度本公司之經營結果之擬制性資訊列示如下： 擬制性損益科目
==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==
擬制性每股盈餘
| 擬制性每股盈餘 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
一 ○ 一 |
年 度 稅 後 5.57 5.48 |
一 ○ ○ 年 度 |
|
| 稅 前 6.65 6.55 |
稅 前 8.93 8.77 |
稅 後 |
||
| 8.00 7.87 |
- 13 -
二、 重要會計政策之彙總說明
-
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計 法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總 說明如下：
-
一
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( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
-
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。
-
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。
-
外幣長期投資按權益法評價者，以被投資公司之外幣財務報表 換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數， 作為股東權益之調整項目。
- (二 ) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、無形資產及遞延費 用攤銷、資產減損、員工分紅及董監酬勞費用暨退休金等之提列， 必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差 異。
- (三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之 資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形 資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主 要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償 之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。 (四 ) 約當現金
約當現金係自投資日起三個月內到期之商業本票、銀行承兌匯 票及附買回債券，其帳面價值近似公平價值。
- 14 -
(五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變 動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之 一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列 金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅 時，除列金融負債。
原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續 後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資 後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商 品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期 損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資 產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負 值時，列為金融負債。
公平市價之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係財團法 人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場 之金融商品，以評價方法估計公平價值。
(六 ) 避險會計
指定且為有效避險工具之衍生性金融商品係以公平價值評價， 且其價值變動依所規避之風險列為當期損益或股東權益調整項目。
符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方式認列避險工具及 被避險項目之公平價值變動所產生之損益影響數，其會計處理方式 如下：
-
公平價值避險：避險工具因公平價值變動而產生之損益及被避 險項目因所規避之風險而產生之損益，立即認列為當期損益。
-
現金流量避險：避險工具之利益或損失屬有效避險部分，認列 為股東權益調整項目，並於被避險之預期交易或該預期交易導 致之資產或負債影響淨損益時，轉列為當期損益。但認列為股
-
15 -
東權益調整項目之淨損失預期無法回收之金額，立即轉列當期 損失。
- 國外營運機構淨投資避險：避險工具之利益或損失屬有效避險 部分，認列為股東權益調整項目，於處分國外營運機構時，再 轉列為當期損益。
(七 ) 以成本衡量之金融資產
- 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列 收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股 利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計 算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額 不予迴轉。
(八 ) 應收帳款之減損評估
-
本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含：
-
債務人發生顯著財務困難；或
-
應收帳款發生逾期之情形；或
-
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
-
針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
-
認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。
-
16 -
(九 ) 資產減損
倘資產（主要為固定資產、無形資產、遞延費用與採權益法之 長期股權投資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時， 就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損 失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得 超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳 面價值。
(十 ) 備抵退貨及折讓
備抵銷貨折讓係按估計可能發生之折讓金額提列。備抵退貨係 依據以往經驗及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。 (十一 ) 存 貨
存貨包括原料、物料、在製品、半成品及製成品，以成本與淨 變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以 個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至 完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加 權平均法。
(十二 ) 採權益法之長期股權投資／採權益法之長期股權投資貸餘
-
對被投資公司有重大影響力者（通常持有表決權股份達百分之 二十以上者），以權益法評價，於被投資公司發生淨利（損）時，按 約當持股比例認列投資收益（損失）。
-
取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差 額，係先將投資成本予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公 平價值部分列為商譽，商譽不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超 過投資成本，則其差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資 產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除 外）公平價值等比例減少之，仍有差額時列為非常損益。
-
本公司與採權益法評價之被投資公司順流交易所產生之利益， 按期末持股比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能 力，則予全部消除。本公司與採權益法評價之被投資公司逆流交易 所產生之利益，按約當持股比例予以消除。
-
17 -
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例 發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資 本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產 生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
本公司對於已達控制能力之被投資公司，若因認列其虧損致使 對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數時，除被投資公司之其 他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸 收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額，若該被投資公司日 後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復 為止。
(十三 ) 固定資產
固定資產以成本減累計折舊及累計減損為帳面價值。固定資產 購建期間為該項資產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固 定資產之成本。重大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出 則作為當期費用。
折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，五年至四 十五年；機器設備，三年至八年；運輸設備，五年；辦公設備，三 年至五年；租賃改良，五年；其他設備，五年。
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計 可使用年數繼續提列折舊。
固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊及累計減損均 自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，列為當期之營業外利益 或損失。
(十四 ) 無形資產
無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分 期攤銷。電腦軟體成本主要按三年至五年，以直線法攤銷。 (十五 ) 遞延費用
係水電工程、裝修工程及電腦網路整合工程等，依直線法分三 年攤銷。
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(十六 ) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥 退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基 金數額認列為當期費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入 當期之淨退休金成本。
(十七 ) 所得稅
一 所得稅作同期間及跨期間之分攤，亦即 ( )將部分所得稅分攤至 會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差異、虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認 列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應 課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所 得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項 目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間之長短期劃分為流動 或非流動項目。
投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性 差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來 不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅 負債或資產。
購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵 減，採用當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
(十八 ) 收入之認列
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收 入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時， 加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價並考量商業折扣及 數量折扣後之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應
- 19 -
收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算 利率計算公平價值。
(十九 ) 政府補助收入
政府補助於能夠合理確定符合政府捐助之相關條件且可收到捐 助款時予以認列入帳。與資產有關之政府捐助列為遞延收入。與所 得有關之政府捐助依合理而有系統之方法配合其相關成本之預期發 生期間認列為捐助收入（帳列營業外收入及利益－什項收入項下）； 屬未實現者，則列為遞延收入（帳列其他負債－其他項下）。
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
本公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂為將原始產生之 放款及應收款納入公報適用範圍，此項會計變動，使一○○年度淨利 減少 7,934 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.02 元。
營運部門資訊之揭露
本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定 營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之 辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之 內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別 財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生 改變。
四、 現金及約當現金
| 現金及約當現金 | |||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 定期存款 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 587 174,081 3,517,300 $ 3,691,968 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|
| $ 833 92,671 - $ 93,504 |
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五、 公平價值變動列入損益之金融商品
本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：
==> picture [425 x 105] intentionally omitted <==
本公司一○一及一○○年度從事遠期外匯買賣合約，主要係為規 避以外幣計價之資產或負債因匯率波動所發生之風險。本公司之財務 避險策略係以達成規避大部分公平價值變動風險為目的。
截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外 匯合約如下：
到 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 交 易 目 的 金融 資產 一○一年十二月三十一日 賣出遠期外匯合約 102.01～102.02 USD 3,000 /NTD 87,234 一○○年十二月三十一日 賣出遠期外匯合約 101.01～101.02 USD 2,000 /NTD 60,692 交 易 目 的 金融 負債 一○一年十二月三十一日 賣出遠期外匯合約 102.01～102.02 USD 2,000 /NTD 58,192 一○○年十二月三十一日 賣出遠期外匯合約 101.01～101.02 USD 4,000 /NTD 120,784
一○一及一○○年度本公司從事遠期外匯之交易淨利益（損失） 分別為 4,963 仟元及 (10,509)仟元。
六、 應收票據及應收帳款
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 應收票據 $ 3,087 $ 5,048 應收帳款 $ 635,133 $ 598,161 減：備抵呆帳 ( 20,528 ) ( 41,498 ) 備抵銷貨折讓 ( 3,665 ) ( 8,585 ) $610,940 $548,078
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本公司應收帳款備抵呆帳之變動情形如下：
| 年初餘額 子公司併入影響數 加：收回已沖銷呆帳 減：本年度迴轉呆帳費用 本期沖銷 年底餘額 |
一○一年度 $ 41,498 1,603 1,628 ( 23,550 ) ( 651 ) $ 20,528 |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 145,498 - - ( 104,000 ) - $ 41,498 |
本公司為降低應收帳款之信用風險，與金融機構簽訂無追索權之 應收帳款轉讓合約，依合約規定本公司應支付金融機構管理費，惟毋 須提供擔保品，且不須承擔應收帳款無法收回之風險。
本公司讓售應收帳款之相關資訊如下：
| 交 易 對 象 一○一年度 台北富邦商業銀行 台新國際商業銀行 合作金庫商業銀行 （註） 中國信託商業銀行 一○○年度 台北富邦商業銀行 台新國際商業銀行 遠東國際商業銀行 合作金庫商業銀行 （註） 中國信託商業銀行 |
本 年 度 讓售金額 $ 3,443 - 100 52,375 $ 55,918 $ 68,394 8,565 23,634 - 50,810 $151,403 |
本 年 度 已收現金額 $ - - - - $ - $ - - - - - $ - |
截至年底 已預支金額 $ - - - - $ - $ - - - - - $ - |
已預支金額 年利率％ - - - - - - - - - |
承購額度 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 300,000 123,560 130,680 60,000 $ 300,000 80,000 60,000 90,825 80,000 |
註：係與子公司 Tripod Overseas Co., Ltd.共用額度。
上述讓售應收帳款已轉列其他應收款，額度可循環使用。
依讓售合約規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生之 損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。本 公司於應收帳款讓售時，將該等款項轉列其他應收款項下。
- 22 -
七、 存 貨
==> picture [425 x 121] intentionally omitted <==
一○一年及一○○年十二月三十一日備抵存貨跌價損失分別為 149,393 仟元（包含子公司併入影響數 47,628 仟元）及 55,899 仟元。 一○一及一○○年度與存貨相關之銷貨成本分別為 3,523,350 仟元 及 4,064,003 仟元。一○一及一○○年度之銷貨成本分別包括存貨跌價 損失 45,866 仟元及 9,091 仟元。
八、 以成本衡量之金融資產
==> picture [297 x 43] intentionally omitted <==
本公司所持有之股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值 無法可靠衡量，故以成本衡量。
本公司以成本衡量之金融資產－渠成科技股份有限公司及揚亞資 電股份有限公司（由鼎群科技股份有限公司併入），因每股淨值低於原 始成本，且回復希望甚小，截至一○一年十二月三十一日止，渠成科 技股份有限公司及揚亞資電股份有限公司已全數提列減損。
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九、 採權益法之長期股權投資／採權益法之長期股權投資貸餘
一 ( ) 明細如下
| 明細如下 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 上櫃公司 弘捷電路股份有限 公司 非上市櫃公司 J & J Holding Co., Ltd. 鼎群科技股份有限 公司（註1及2） 利順精密科技股份 有限公司（註3） Trison Technology (HK) Limited （註3） Trison International (HK) Limited （註3） 加：長期投資貸餘轉列 其他負債 |
一 ○ 一 年 |
十 二 月 三 |
十 一 日 表決權 比例％ 51.67 100.00 - 17.76 100.00 100.00 |
一 ○ ○ 年 |
十 二 月 三 |
十 一 日 |
| 股數（仟股） 29,500 128,396 - 10,870 1股 100 |
帳 面 價 值 $ 389,129 21,454,738 - 27,937 ( 2,081 ) ( 39,122 ) 21,830,601 41,203 $ 21,871,804 |
股數（仟股） 29,500 128,396 22,447 - - - |
帳 面 價 值 $ 404,058 30,144,900 41,788 - - - 30,590,746 - $ 30,590,746 |
表決權 比例％ |
||
| 51.67 100.00 83.14 - - - |
-
註 1： 鼎群科技股份有限公司於一○一年十一月十五日經董事會決 議將發行股數減資至 1 股，並於一○一年十一月十六日由本 公司以每股 10 元認購 13,000 仟股至 100%持有，共計 130,000 仟元。
-
註 2： 本公司及 100% 持有之子公司鼎群科技股份有限公司為促進 企業整合並提高營運效率，另以一○一年十二月三十日為合 併基準日，進行吸收合併，合併基準日後本公司為存續公司， 鼎群科技股份有限公司為消滅公司，其資產負債及一切權利 義務由本公司概括承受。
-
註 3： 子公司併入影響數。
截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司採權益法 評價上櫃公司股權投資（弘捷電路股份有限公司）之股票市價分別 為 244,260 仟元及 427,750 仟元。
-
24 -
-
(二 ) 投資成本與股權淨值間差額屬商譽者，一○一及一○○年度增減變 動如下：
==> picture [411 x 45] intentionally omitted <==
(三 ) 一○一及一○○年度本公司依權益法認列投資（損）益明細如下：
一 一 一 ○ 年度 ○○年度 J & J Holding Co., Ltd. $ 4,276,965 $ 4,907,606 鼎群科技股份有限公司 ( 154,981 ) 7,269 弘捷電路股份有限公司 ( 14,703 ) 15,179 $ 4,107,281 $ 4,930,054
- (四 ) 一○一及一○○年度因外幣股權投資產生之累積換算調整數，其變 動情形如下：
| 動情形如下： | ||
|---|---|---|
| 期初餘額 本期外幣報表換算調整數 所得稅影響數 期末餘額 |
一○一年度 $ 546,718 ( 778,516 ) 132,347 ($ 99,451 ) |
一○○年度 |
| ( $ 997,432 ) 1,860,421 ( 316,271 ) $ 546,718 |
本公司一○一年十二月三十一日持有有價證券及大陸投資之資 訊，請參閱附註二六之附表二及七。
本公司與所有子公司已另行編製一○一及一○○年度合併財務 報告。
十、 固定資產
| 固定資產 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 年初餘額 子公司併入影響數 本年度增加 本年度處分 本年度重分類（註1） 年底餘額 累計折舊 年初餘額 子公司併入影響數 折舊費用 本年度處分 本年度重分類（註1） 年底餘額 累計減損 年初餘額 本年度提列 直接列於股東權益 認列於損益表 本年度迴轉 直接列於股東權益 認列於損益表 本年度處分 年底餘額 年底淨額 |
一 | ○ | 一 | 年 | 度 | ||||||||
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 預付設備款 | 合 計 |
|||||
| $ 286,061 - - - - 286,061 - - - - - - - - - - - - - $ 286,061 |
$ 597,874 - - - - 597,874 249,696 - 21,614 - - 271,310 - - - - - - - $ 326,564 |
$2,991,924 152,568 16,045 ( 33,058 ) 18,487 3,145,966 2,348,794 127,464 125,832 ( 29,292 ) ( 8 ) 2,572,790 290,906 - - - - ( 624 ) 290,282 $ 282,894 |
$ 14,001 599 - ( 4,409 ) - 10,191 9,712 562 1,864 ( 3,970 ) - 8,168 - - - - - - - $ 2,023 |
$ 40,705 3,879 2,276 ( 777 ) 4,543 50,626 20,112 3,603 8,019 ( 746 ) - 30,988 - - - - - - - $ 19,638 |
$ 6,087 41,666 - - - 47,753 3,973 40,613 1,035 - - 45,621 - - - - - - - $ 2,132 |
$ 10,778 5,978 - ( 8 ) - 16,748 9,299 5,193 605 ( 3 ) - 15,094 - - - - - - - $ 1,654 |
$ 23,179 11,250 18,612 - ( 23,179 ) 29,862 - - - - - - - - - - - - - $ 29,862 |
$ 3,970,609 215,940 36,933 ( 38,252 ) ( 149 ) 4,185,081 2,641,586 177,435 158,969 ( 34,011 ) ( 8 ) 2,943,971 290,906 - - - - ( 624 ) 290,282 $ 950,828 |
- 25 -
| 成 本 年初餘額 本年度增加 本年度處分 本年度重分類（註2） 年底餘額 累計折舊 年初餘額 折舊費用 本年度處分 本年度重分類（註2） 年底餘額 累計減損 年初餘額 本年度提列 直接列於股東權益 認列於損益表 本年度迴轉 直接列於股東權益 認列於損益表 本年度處分 年底餘額 年底淨額 |
一 | ○ | ○ | ○ | 一 | 年 | 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 預付設備款 | 合 計 |
||||
| $ 286,061 - - - 286,061 - - - - - - - - - - - - $ 286,061 |
$ 597,874 - - - 597,874 228,546 21,150 - - 249,696 - - - - - - - $ 348,178 |
$2,941,831 4,689 ( 25,482 ) 70,886 2,991,924 2,250,905 129,170 ( 24,862 ) ( 6,419 ) 2,348,794 291,000 - - - - ( 94 ) 290,906 $ 352,224 |
$ 13,607 2,220 ( 1,826 ) - 14,001 9,651 1,756 ( 1,695 ) - 9,712 - - - - - - - $ 4,289 |
$ 24,901 16,282 ( 1,026 ) 548 40,705 18,257 3,249 ( 998 ) ( 396 ) 20,112 - - - - - - - $ 20,593 |
$ 6,151 436 ( 500 ) - 6,087 3,446 1,027 ( 500 ) - 3,973 - - - - - - - $ 2,114 |
$ 10,824 125 ( 155 ) ( 16 ) 10,778 8,645 727 ( 32 ) ( 41 ) 9,299 - - - - - - - $ 1,479 |
$ 18,200 101,301 - ( 96,322 ) 23,179 - - - - - - - - - - - - $ 23,179 |
$3,899,449 125,053 ( 28,989 ) ( 24,904 ) 3,970,609 2,519,450 157,079 ( 28,087 ) ( 6,856 ) 2,641,586 291,000 - - - - ( 94 ) 290,906 $1,038,117 |
-
註 1： 係固定資產淨額轉列什項購置 141 仟元。
-
註 2： 係固定資產淨額轉列電腦軟體成本 2,548 仟元、遞延費用 190 仟元及其他費用 15,310 仟元。
本公司於一○一及一○○年度採用使用價值作為減損測試之可回 收金額，且用於估計價值之折現率分別為 18.313%及 15.556%。
本公司購置固定資產之承諾事項，請參閱附註二五。 十一、 無形資產
| 無形資產 | |||
|---|---|---|---|
| 成 本 年初餘額 子公司併入影響數 本年度增加 重 分 類 本年度處分 年底餘額 年初餘額 子公司併入影響數 攤銷費用 本年度處分 年底餘額 年底淨額 |
一○一年度 電腦軟體成本 $ 204,449 197 74,352 - ( 140 ) 278,858 1,076 166 56,222 ( 140 ) 57,324 $ 221,534 |
一○○年度 | |
| 電腦軟體成本 | |||
( ( |
$ 4,858 - 201,762 2,548 4,719 ) 204,449 4,004 - 1,791 4,719 ) 1,076 $ 203,373 |
- 26 -
十二、 短期借款
==> picture [426 x 74] intentionally omitted <==
十三、 應付短期票券
| 應付短期票券 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付短期票券 減：應付短期票券折價 |
一○一年十二月三十一日 利 率 金 額 - $ - - $ - |
一○○年十二月三十一日 | |||
| 利 率 - |
利 率 0.82%~0.83% |
金 額 |
|||
( |
$ 650,000 214 ) $ 649,786 |
十四、 避險之衍生性金融商品
本公司以避險為目的之衍生性金融商品（參閱附註二二）相關資 訊如下：
一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 避險之衍生性金融資產 流 動 - 換匯換利合約 $ $ 23,484 避險之衍生性金融負債 流 動 - 利率交換合約 $ $ 1,914 應付費用 一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 應付薪資及獎金 $ 212,864 $ 208,203 應付員工紅利 614,905 851,601 應付消耗品 96,171 75,218 應付其他費用 100,680 135,906 $ 1,024,620 $ 1,270,928
十五、 應付費用
- 27 -
一 十六、 長期借款／ 年內到期之長期借款
==> picture [425 x 73] intentionally omitted <==
本公司為長期財務規劃、充實營運資金及償還公司債，於九十五 年十二月十三日與花旗銀行及兆豐國際商業銀行等十家金融機構簽訂 總額度為 2,500,000 仟元之聯合授信合約。相關條款及截至一○○年十 二月三十一日已動用金額如下：
==> picture [423 x 137] intentionally omitted <==
借款合約規定本公司於貸款存續期間內，應維持各年度及半年度 合併財務報表之特定流動比率、負債比率及利息保障倍數等。本公司 截至一○○年十二月三十一日符合借款合約之規定。 十七、 員工退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥辦法，依 員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公司 一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 37,342 仟元及 40,554 仟 元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公
- 28 -
司一○一及一○○年度認列之退休金成本分別為 1,555 仟元及 7,308 仟 元。屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：
一 ( ) 一○一及一○○年度淨退休金成本組成項目如下：
| 服務成本 利息成本 基金資產之預期報酬 未認列過渡性淨資產攤銷數 退休金損（益）攤銷數 合併消滅公司退休基金轉入數 淨退休金成本 |
一○一年度 $ 4,643 2,618 ( 2,478 ) 166 ( 406 ) ( 2,988 ) $ 1,555 |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 6,634 2,860 ( 2,352 ) 166 - - $ 7,308 |
(二 ) 退休金給付義務之假設：
| 退休金給付義務之假設： | ||
|---|---|---|
| 折 現 率 長期平均調薪率 退休基金資產之預期報酬率 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.875% 2.000% 1.875% |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
| 2.000% 2.000% 2.000% |
(三 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節：
| 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 未認列退休金利益 應計退休金負債 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 ( $ 24,820 ) (92,213 ) ( 117,033 ) (26,681 ) ( 143,714 ) 128,735 ( 14,979 ) 663 (11,594 ) ($ 25,910 ) |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|
| ( $ 15,131 ) (89,228 ) ( 104,359 ) (26,572 ) ( 130,931 ) 122,690 ( 8,241 ) 829 (19,187 ) ($ 26,599 ) |
(四 ) 截至一○一年及一○○年十二月三十一日本公司員工依員工退休辦 法之既得給付分別為 27,946 仟元及 17,590 仟元。
- 29 -
(五 ) 本公司屬確定給付退休辦法之退休金提撥及支付情形如下：
| 期初餘額 本期提撥 本期支付 本期孳息 合併消滅公司退休基金轉入數 期末餘額 |
一○一年度 $ 122,690 2,400 ( 539 ) 1,196 2,988 $ 128,735 |
一○○年度 |
|---|---|---|
| $ 116,394 5,944 ( 1,069 ) 1,421 - $ 122,690 |
十八、 股東權益
普 通 股
本公司一○一年及一○○年十二月三十一日，核定股本均為 6,000,000 仟元（含保留供發行認股權證、附認股權特別股或附認股權 公司債行使認股權使用共 200,000 仟元）。一○一年及一○○年十二月 三十一日之實收股本均為 5,256,059 仟元，分為 525,606 仟股，每股面 額新台幣 10 元，均為普通股。
本公司一○○年六月間經股東會決議，以盈餘 47,352 仟元及資本 公積 473,519 仟元，合計增資發行新股 52,087 仟股，前述增資案業經 證券主管機關一○○年六月三十日金管證發字第 1000030306 號函核 准，增資基準日訂於一○○年八月十五日，並於一○○年八月十八日 完成變更登記程序。
資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發 行普通股、公司債轉換溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之部分得 用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本， 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作 為任何用途。
盈餘分派及股利政策
本公司章程股利政策如下：
-
一
-
( ) 本公司每屆決算所得盈餘時，應先提繳稅捐，彌補以前虧損，次提 存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本額時，不在
-
30 -
此限，再就股東權益項下減項提列特別盈餘公積後，如尚有餘額之 分配順序如下：
-
董事、監察人酬勞金為不高於百分之二。
-
員工紅利為百分之十二至百分之十八。
-
扣除前各項餘額後，由董事會得就該餘額併同以往年度盈餘擬 具分派議案，提請股東會決議分派之。
員工分配股票紅利時，得包括一定條件之從屬公司員工，其條 件由董事會訂定之。
-
(二 ) 本公司為考量未來營運擴展、資金需求及稅制對公司、股東之影響， 股利政策主要依據公司未來資本預算規劃所考量之資金需求。由董 事會擬具盈餘分配案，經股東會決議後分配。惟股利之分派應就當 年度所分配之股利，以不低於百分之十發放現金股利。
-
(三 ) 一○一及一○○年度應付員工紅利及董監酬勞係依過去經驗以可能 發放之金額為基礎，均按稅後淨利減除下列項目後之 12%及 1%計算： 1. 彌補以前虧損；
-
提存百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本額 時，不在此限；
-
就股東權益項下減項提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金 額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
上列員工紅利及董監酬勞之估列金額於年度終了後，董事會決 議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東 會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會 決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利 股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指 股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息之影響後）。
-
(四 ) 依相關法令規定，上市（櫃）公司自九十年度起分派盈餘時，應就 帳列股東權益減項金額（包括累積換算調整數及金融商品未實現損 益）自可分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，不得分派。嗣後 股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分併入可分派盈餘。
-
31 -
-
(五 ) 依公司法第二三七條規定，按稅後餘額提列百分之十為法定盈餘公 積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不在此限。法定盈餘公積得 用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
-
(六 ) 盈餘分配時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲 配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
-
(七 ) 本公司股東常會分別於一○一年六月二十一日及一○○年六月十七 日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案如下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股票股利 |
盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 420,524 $ 508,267 - 903,337 1,892,181 2,036,131 - 47,352 |
每股股利（元） | 每股股利（元） |
|---|---|---|---|
| 一○○年度 $ 420,524 - 1,892,181 - |
一○○年度 $ - - 3.6 - |
九十九年度 | |
| $ - - 4.3 0.1 |
本公司分別於一○一年六月二十一日及一○○年六月十七日之 股東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞與各年 度財務報表認列金額如下：
| 員工紅利 董監事酬勞 股東會決議配發金 額 各年度財務報表認 列金額 |
一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ 454,166 $ - 36,700 - 一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 454,166 $ 36,700 454,166 37,847 $ - ($ 1,147 ) |
一 ○ ○ 年 度 現金紅利 股票紅利 $ 454,166 $ - 36,700 - 一 ○ ○ 年 度 員工紅利 董監事酬勞 $ 454,166 $ 36,700 454,166 37,847 $ - ($ 1,147 ) |
九 十 九 年 度 |
九 十 九 年 度 |
九 十 九 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利 股票紅利 $ 660,793 $ - 36,700 - 九 十 九 年 度 |
股票紅利 | ||||
| 員工紅利 $ 454,166 454,166 $ - |
員工紅利 $ 660,793 660,793 $ - |
董監事酬勞 | |||
( |
( |
$ 36,700 36,711 $ 11 ) |
股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認 列之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，業已分別調 整次年度之損益。
- 32 -
另本公司股東常會於一○○年六月十七日決議以資本公積 473,519 仟元轉增資。
本公司一○一年度盈餘分配議案、員工紅利及董監酬勞資訊， 尚未經董事會擬議通過。有關本公司董事會通過擬議及股東會決議 之盈餘分配議案、員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所 「公開資訊觀測站」查詢。
十九、 所得稅
帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與當期所得稅費用之 調節如下：
| 調節如下： | ||
|---|---|---|
| 稅前利益按法定稅率計算之所得 稅費用 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 投資收益 其 他 暫時性差異 備抵呆帳 投資收益 折舊差異 兌換損失（利益） 金融資產評價（利益） 損失 應付保固費 存貨跌價損失 其 他 虧損扣抵 未分配盈餘加徵10% 當期所得稅 遞延所得稅 以前年度所得稅調整 當期所得稅費用 |
一○一年度 $ 590,044 ( 363,542 ) 5,951 ( 3,908 ) 1,710,939 ( 14,853 ) 1,770 ( 38 ) ( 547 ) 7,798 ( 2,622 ) - 279,587 2,210,579 ( 1,670,324 ) ( 2,434 ) $ 537,821 |
一○○年度 |
| $ 796,922 ( 417,146 ) 25,061 ( 16,688 ) 75,471 ( 16,054 ) ( 3,119 ) 1,308 ( 260 ) 1,545 145 ( 221,320 ) 158,759 384,624 97,649 261 $ 482,534 |
- 33 -
遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：
| 流 動 遞延所得稅資產 備抵呆帳 未實現兌換損失 未實現存貨跌價損失 應付保固費 金融商品未實現損失 其 他 減：備抵評價 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 金融商品未實現利益 避險之衍生性金融商品 未實現利益 非 流 動 遞延所得稅資產 退休金未提撥數 採權益法認列國內被投 資公司之投資損失 累積換算調整數 未實現減損損失 減：備抵評價 遞延所得稅負債 採權益法認列國外被投 資公司之投資利益 累積換算調整數 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,870 886 17,300 738 - 99 20,893 - 20,893 - ( 6 ) - ( 6 ) $ 20,887 $ 2,882 4,784 20,369 18,563 46,598 - 46,598 ( 188,935 ) - ( 188,935 ) ($ 142,337 ) |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 |
|---|---|---|
| $ 5,778 - 9,502 1,285 32 125 16,722 - 16,722 ( 884 ) - ( 963 ) ( 1,847 ) $ 14,875 $ 2,825 33,152 - 33,416 69,393 - 69,393 ( 1,897,374 ) ( 111,978 ) ( 2,009,352 ) ($ 1,939,959 ) |
本公司之營利事業所得稅申報，截至九十九年度之申報案件業經 稅捐稽徵機關核定，核定差異業已計入當期所得稅費用。
- 34 -
兩稅合一相關資訊如下：
==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==
一○一年及一○○年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分 別為 849,579 仟元及 491,626 仟元。
一○一及一○○年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 20.08% （預計）及 6.17%。
依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘 時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣 抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○一年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所 差異。
、 二十、 本期發生之用人 折舊及攤銷費用
本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 功能別 性質別 |
一 ○ 一 年 度 |
一 ○ 一 年 度 |
一 ○ 一 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
一 ○ ○ 年 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 營業費用 | 合 計 |
營業成本 | 營業費用 | 合 計 |
|
| 用人費用 | $ 880,444 | $ 445,715 | $ 1,326,159 | $ 990,589 | $ 496,452 | $ 1,487,041 |
| 薪資費用 | 742,690 | 417,260 | 1,159,950 | 826,794 | 467,597 | 1,294,391 |
| 勞健保費用 | 63,050 | 13,253 | 76,303 | 69,267 | 11,872 | 81,139 |
| 退休金費用 | 31,093 | 7,804 | 38,897 | 40,415 | 7,447 | 47,862 |
| 其他用人費用 | 43,611 | 7,398 | 51,009 | 54,113 | 9,536 | 63,649 |
| 折舊費用 | $ 148,217 | $ 10,752 | $ 158,969 | $ 148,903 | $ 8,176 | $ 157,079 |
| 攤銷費用 | $ 14,115 | $ 57,860 | $ 71,975 | $ 15,464 | $ 2,833 | $ 18,297 |
- 35 -
二一、 每股盈餘
| 每股盈餘 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一○一年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用之潛在普 通股之影響－員工 紅利 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益加潛在普通 股之影響 一○○年度 基本每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益 具稀釋作用之潛在普 通股之影響－員工 紅利 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本 期純益加潛在普通 股之影響 |
金 額 （ |
分 子 ） 稅 後 $ 2,933,027 $ 2,933,027 $ 4,205,241 - $ 4,205,241 |
股數（分母） （仟股） 525,606 7,902 533,508 525,606 9,159 534,765 |
每股盈餘（元） | ||
| 稅 前 $ 3,470,848 - $ 3,470,848 $ 4,687,775 - $ 4,687,775 |
稅 前 $ 6.60 $ 6.51 $ 8.92 $ 8.77 |
稅 後 |
||||
| $ 5.58 $ 5.50 $ 8.00 $ 7.86 |
本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號 函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇 以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分 紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該 潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次 年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。
- 36 -
二二、 金融商品資訊之揭露
一 ( ) 公平價值之資訊
| 公平價值之資訊 | |||
|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 金融資產 採權益法之長期股權投資 金融負債 採權益法之長期股權投資 貸餘 衍生性金融商品 金融資產 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動 遠期外匯合約 避險之衍生性金融資產－ 流動 換匯換利合約 金融負債 公平價值變動列入損益之 金融負債－流動 遠期外匯合約 避險之衍生性金融負債－ 流動 利率交換合約 |
一○一年十二月三十一日 帳 面 價 值 公 平 價 值 $ 21,871,804 $ 21,730,287 41,203 41,203 115 115 - - 77 77 - - |
一○○年十二月三十一日 | |
| 帳 面 價 值 $ 21,871,804 41,203 115 - 77 - |
帳 面 價 值 $ 30,590,746 - 129 23,484 315 1,914 |
公 平 價 值 |
|
| $ 30,619,917 - 129 23,484 315 1,914 |
-
(二 ) 本公司決定金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
上述金融商品不包括現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳 款淨額、應收帳款－關係人、其他應收款、其他應收款－關係 人、受限制資產、短期借款、應付短期票券、應付票據、應付 帳款、應付帳款－關係人、應付費用、其他應付款－關係人、 其他應付款及一年內到期之長期借款。此類金融商品之到期日 甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
-
公平價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時， 則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採 用評價方法估計。
- 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估 計。
-
37 -
本公司係以各交易對手之報價系統所顯示之外匯換匯匯 率，就個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約 之公平價值。
-
存出保證金及存入保證金因無明確到期日，故以帳面價值為公 平價值。採權益法之長期股權投資及採權益法之長期股權投資 貸餘係如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價 值。若無市場價格可供參考，則採用評價方法列示。
-
(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，除以下列示以活絡市場之 公開報價直接決定者外，其餘係以評價方法估計：
==> picture [411 x 44] intentionally omitted <==
-
(四 ) 本公司於一○一及一○○年度因以評價方法估計之公平價值變動而 認列為當期淨利益（損失）之金額分別為 4,963 仟元及（ 10,509）仟 元。
-
(五 ) 本公司一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之公平價值 風險之金融資產（含定期存款、其他應收款－關係人及換匯換利合 約）分別為 3,517,300 仟元及 249,669 仟元；金融負債（含短期借款、 應付短期票券、一年內到期之長期借款及利率交換合約）分別為 109,771 仟元及 4,339,838 仟元；具利率變動之現金流量風險之金融 資產（含活期存款、外幣活期存款、受限制資產及換匯換利合約） 分別為 177,929 仟元及 97,760 仟元，金融負債（含短期借款及其他 應付款－關係人）分別為 89,443 仟元及 1,246,070 仟元。
-
(六 ) 本公司一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列 損益之金融資產或金融負債，其利息收入分別為 25,465 仟元及 4,423 仟元，利息費用分別為 7,760 仟元及 25,016 仟元。
-
38 -
(七 ) 財務風險資訊
-
市場風險
-
市場風險主要係市場利率及匯率變動之風險。本公司一○ 一及一○○年度從事之衍生性金融商品交易即在規避因匯率波 動產生公平價值變動之風險。
-
信用風險
-
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素、合約金額及其他應收款。本公司各金融資產信用風 險金額係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。 本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織， 因此不預期有重大之信用風險。
-
流動性風險
-
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。
-
本公司從事之遠期外匯及換匯交易即在規避外幣資產或負 債之匯率變動風險，因到期時有相對之現金流入或流出，故本 公司營運資金足以支應；而利率交換及換利合約之利率亦已考 量未來資金成本所訂定，故無籌資風險。因遠期外匯、換匯換 利及利率交換合約之匯率或利率已確定，不致有重大之現金流 量風險。
本公司部分採權益法之長期股權投資均無活絡市場，故預 期具有重大流動性風險。
(八 ) 公平價值避險及現金流量避險
-
公平價值避險
-
本公司所承擔之外幣借款債務，可能因市場匯率變動而使 該負債之未來公平價值產生變動，本公司評估該風險可能重 大，故另簽訂換匯換利合約進行避險。
-
39 -
==> picture [384 x 56] intentionally omitted <==
2. 現金流量避險
本公司所承擔之浮動利率債務，可能因市場利率變動而使 該負債之未來現金流量產生波動，並導致風險，本公司評估該 風險可能重大，故另簽訂利率交換合約及換匯換利合約，以進 行避險。
| 行避險。 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 避 險 項 目 長期借款（含一年內 到期長期借款） 其他應付款－關係人 |
指 定 |
之 避 |
險 工 具 一○○年十二月三十一日 名目本金 公平價值 $ 500,000 ( $ 1,914 ) 605,500 4,640 $ 1,105,500 $ 2,726 |
現金流量預 期產生期間 96年至101年 100年至101年 |
相關利益損失 預期於損益表 認 列 期 間 |
|
| 指定為避險工 具之金融商品 利率交換合約 換匯換利合約 |
一○一年十二月三十一日 名目本金 公平價值 $ - $ - - - $ - $ - |
|||||
| 名目本金 $ - - $ - |
名目本金 $ 500,000 605,500 $ 1,105,500 |
|||||
| 96年至101年 100年至101年 |
上述現金流量避險產生之金融商品未實現損益影響數如 下：
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(九 ) 避險之衍生性金融商品
本公司一○一及一○○年度從事利率交換及換匯換利等衍生性 金融商品交易之目的，主要分別規避長期借款及關係人外幣借款之 利率及匯率波動所產生之風險。截至一○一年十二月三十一日止， 利率交換合約均已到期，另於一○○年十二月三十一日止，尚未到 期之利率交換合約彙總如下：
==> picture [285 x 43] intentionally omitted <==
- 40 -
截至一○一年十二月三十一日止，換匯換利合約均已到期，另 於一○○年十二月三十一日止，尚未到期之換匯換利合約彙總如下：
| 一 ○ ○ |
年 十 二 |
月 三 十 一 日 |
月 三 十 一 日 |
|---|---|---|---|
| 合 約 金 額 USD 20,000 |
到 期 日 101.04 |
支付利率區間 -2.73%~-2.8% |
收取利率區間 |
| 0.37211% |
(十 ) 被投資公司從事衍生性金融商品交易 1. 非避險交易
子公司鼎群科技股份有限公司（註）、Tripod Overseas Co., Ltd.、健鼎（無錫）電子有限公司及弘捷電路股份有限公司一○ 一及一○○年度從事遠期外匯買賣合約，主要係以規避以外幣 計價之資產或負債因匯率波動所發生之風險。該等公司之財務 避險策略係以達成規避大部分公平價值變動或現金流量風險為 目的。
截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，鼎群科技股 份有限公司（註）、 Tripod Overseas Co., Ltd.、健鼎（無錫） 電子有限公司及弘捷電路股份有限公司尚未到期之遠期外匯合 約金額下：
到 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 一 一 ○ 年十二月 三十一日 賣出遠期外匯合約 102.01 USD 2,000/NTD 58,152 賣出遠期外匯合約 102.08～102.09 USD 60,000/RMB 387,329
| 一○○年十二月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 三十一日 | ||||
| 賣出遠期外匯合約 | 101.01～101.02 | USD | 1,550/NTD | 46,842 |
| 買入遠期外匯合約 | 101.01 | USD | 20,000/RMB | 128,935 |
| 賣出遠期外匯合約 | 101.01 | USD | 20,000/RMB | 130,409 |
一○一及一○○年度子公司鼎群科技股份有限公司（註）、 Tripod Overseas Co., Ltd.、健鼎（無錫）電子有限公司及弘捷 電路股份有限公司從事遠期外匯之交易淨利益分別為 67,294 仟 元及 3,195 仟元。
- 41 -
於一○一及一○○年底子公司健鼎（無錫）電子有限公司、 健鼎（湖北）電子有限公司、鼎群（無錫）貿易有限公司、匯 寶電子（嘉興）有限公司從事結構性存款等衍生性金融商品交 易均已到期。
於一○一及一○○年度子公司健鼎（無錫）電子有限公司、 健鼎（湖北）電子有限公司、鼎群（無錫）貿易有限公司、匯 寶電子（嘉興）有限公司指定以公平價值變動列入損益之金融 資產產生之淨利益分別為 78,364 仟元及 196,861 仟元。
註：鼎群科技股份有限公司於一○一年十二月三十日與本公司 合併後消滅。
二三、 關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 J&J Holding Co., Ltd. 子公司（持股 100%） Tripod Overseas Co., Ltd. 子公司 J & J Holding Co., Ltd. 100%持 股之子公司 Able International Limited 〃 Tripod International Holding 子公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Pte. Ltd. 100%持股之子公司 〃 Tripod Global Pte. Ltd. 〃
Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd.
健鼎（無錫）電子有限公司
- 子公司 Tripod International Holding Pte. Ltd. 100%持股之子公司 〃
匯寶電子（嘉興）有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司
-
子公司 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 100%持股之子公司
-
子公司（於一○一年十二月三十日與本 公司合併後消滅）
鼎群科技股份有限公司
- 子公司（原由鼎群科技股份有限公司 100%持股，於一○一年十二月三十日 起由本公司 100%持股）
Trison Technology (HK) Limited
Trison International (HK) Limited
- 〃
（接次頁）
- 42 -
（承前頁）
關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 鼎群（無錫）貿易有限公司 子公司 Trison International (HK) Limited 100%持股之子公司 弘捷電路股份有限公司 子公司（持股 51.67%） Victor Holding Co., Ltd.（註） 子公司弘捷電路股份有限公司 100%持 股之子公司 利順精密科技股份有限公司 採權益法評價之被投資公司
註：該公司已於一○一年一月三十一日取得當地政府除名證明。
- (二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 銷 貨
一○一年度
| 關係人名稱 | 銷 貨 |
銷 貨 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
應收帳款關係人 | 應收帳款關係人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
百分比 （％） |
價 格 |
收款期間 | 與 一 般 交 易 之 比 較 |
金 額 |
百分比 （％） |
|
| Tripod Overseas Co., Ltd. |
$ 764,008 | 22 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
$ 147,411 | 72 |
| Able International Limited |
185,436 |
5 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
48,571 | 24 |
| 鼎群科技股份有限 公司 |
26,475 | 1 | 參酌一般市 場行情 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
- | - |
| 健鼎（無錫）電子 有限公司 |
35,318 | 1 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
8,554 | 4 |
| 弘捷電路股份有限 公司 |
2,416 | - | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
618 | - |
| 利順精密科技股份 有限公司 |
- | - | 參酌訂單價 格議定 |
月結30天 | 價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
925 | - |
| 合 計 | $ 1,013,653 | 29 | $ 206,079 | 100 |
一○○年度
| 關係人名稱 | 銷 貨 |
銷 貨 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
應收帳款關係人 | 應收帳款關係人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
百分比 （％） |
價 格 |
收款期間 | 與 一 般 交 易 之 比 較 |
金 額 |
百分比 （％） |
|
| Tripod Overseas Co., Ltd. |
$ 1,251,996 | 30 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
$ 46,396 | 32 |
| Able International Limited |
177,063 |
4 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
79,885 | 55 |
| 鼎群科技股份有限 公司 |
5,607 | - | 參酌一般市 場行情 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
5,476 | 4 |
| 健鼎（無錫）電子 有限公司 |
46,243 | 1 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
7,732 | 5 |
| 弘捷電路股份有限 公司 |
51,576 | 1 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及收款期間與一般 客戶無重大差異 |
6,446 | 4 |
| 合 計 | $ 1,532,485 | 36 | $ 145,935 | 100 |
-
43 -
-
進 貨
一○一年度
| 關係人名稱 | 進 貨 |
進 貨 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
應付帳款關係人 | 應付帳款關係人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
百分比 （％） |
價 格 |
付款期間 | 與 一 般 交 易 之 比 較 |
金 額 |
百分比 （％） |
|
| Tripod Overseas Co., Ltd. |
$ 763,082 | 37 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及付款期間與一般 供應商無重大差異 |
$ 167,482 | 91 |
| 健鼎（無錫）電子 有限公司 |
67,221 | 3 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及付款期間與一般 供應商無重大差異 |
15,860 | 9 |
| 合 計 | $ 830,303 | 40 | $ 183,342 | 100 |
一○○年度
| 關係人名稱 | 進 貨 |
進 貨 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
交 易 條 件 |
應付帳款關係人 | 應付帳款關係人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
百分比 （％） |
價 格 |
付款期間 | 與 一 般 交 易 之 比 較 |
金 額 |
百分比 （％） |
|
| Tripod Overseas Co., Ltd. |
$ 658,397 | 27 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及付款期間與一般 供應商無重大差異 |
$ 273,950 | 94 |
| 健鼎（無錫）電子 有限公司 |
160,049 | 7 | 參酌訂單價 格議定 |
月結30～ 120天 |
價格及付款期間與一般 供應商無重大差異 |
16,209 | 6 |
| 弘捷電路股份有限 公司 |
1,639 | - | 參酌訂單價 格議定 |
次月結30 ～120天 |
價格及付款期間與一般 供應商無重大差異 |
- | - |
| 合 計 | $ 820,085 | 34 | $ 290,159 | 100 |
- 資金融通（帳列其他應收款－關係人）
本公司與關係人資金融通情形如下：
| 關 係 人 名 稱 鼎群科技股份有限公司 關 係 人 名 稱 鼎群科技股份有限公司 |
一 | ○ | 一 | 年 | 度 | 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 最高餘額 $ 740,000 一 |
期末餘額 $ - ○ |
利 率 區 間 - ○ |
應收利息 $ - 年 |
利息收入 | ||
| $ 1,563 度 |
||||||
| 最高餘額 $ 460,000 |
期末餘額 $ 230,825 |
利 率 區 間 1.07575%~1.1% |
應收利息 $ 44 |
利息收入 | ||
| $ 2,788 |
4. 其他應收款
| 其他應收款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 弘捷電路股份有 限公司 |
性 質 代收代付 出售固定資產 價款 代收代付 |
一 ○ 一 年 十二月三十一日 |
一 ○ ○ 年 十二月三十一日 金 額 佔各科 目餘額 ％ $ 11,464 5 - - 102 - |
||
| 金 額 $ 10,900 588 880 |
佔各科 目餘額 ％ |
佔各科 目餘額 ％ |
|||
| 88 5 7 |
5 - - |
（接次頁）
- 44 -
（承前頁）
==> picture [397 x 140] intentionally omitted <==
代收代付係代關係人支付薪資支出等款項。
- 資金融通（帳列其他應付款－關係人）
| 一 ○ 一 關 係 人 名 稱 最高餘額 期末餘額 利 率 區 間 Tripod Overseas Co., Ltd. $ 605,500 $ 14,520 0.8105% 一 ○ ○ 關 係 人 名 稱 最高餘額 期末餘額 利 率 區 間 Tripod Overseas Co., Ltd. $ 1,764,000 $ 605,500 0.87761% 其他應付款 一 ○ 一 年 十二月三十一日 性 質金 額 佔各科 目餘額 ％ Tripod Overseas Co., Ltd. 什項購置 $ 704 4 健鼎（無錫）電 子有限公司 什項購置 - - 弘捷電路股份有 限公司 加 工 費 767 4 弘捷電路股份有 限公司 什項購置 2,076 11 鼎群科技股份有 限公司 什項購置 - - 鼎群（無錫）貿 易有限公司 什項購置 166 1 $ 3,713 20 |
一 ○ 一 關 係 人 名 稱 最高餘額 期末餘額 利 率 區 間 Tripod Overseas Co., Ltd. $ 605,500 $ 14,520 0.8105% 一 ○ ○ 關 係 人 名 稱 最高餘額 期末餘額 利 率 區 間 Tripod Overseas Co., Ltd. $ 1,764,000 $ 605,500 0.87761% 其他應付款 一 ○ 一 年 十二月三十一日 性 質金 額 佔各科 目餘額 ％ Tripod Overseas Co., Ltd. 什項購置 $ 704 4 健鼎（無錫）電 子有限公司 什項購置 - - 弘捷電路股份有 限公司 加 工 費 767 4 弘捷電路股份有 限公司 什項購置 2,076 11 鼎群科技股份有 限公司 什項購置 - - 鼎群（無錫）貿 易有限公司 什項購置 166 1 $ 3,713 20 |
一 | ○ | ○ | ○ | 一 | 一 | 一 | 年 | 度 | 度 | 度 | 度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 最高餘額 $ 605,500 一 |
期末餘額 $ 14,520 ○ |
利 率 區 間 0.8105% ○ |
應付利息 $ 2 年 |
利息支出 | |||||||||
| $ 1,577 度 |
|||||||||||||
| 應付利息 利息支出 $ 1,328 $ 7,105 一 ○ ○ 年 十二月三十一日 金 額 佔各科 目餘額 ％ $ 483 - 208 - 1,267 - - - 312 - - - $ 2,270 - |
利息支出 | ||||||||||||
| Tripod Overseas Co., Ltd. 其他應付款 Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電 子有限公司 弘捷電路股份有 限公司 弘捷電路股份有 限公司 鼎群科技股份有 限公司 鼎群（無錫）貿 易有限公司 |
|||||||||||||
| 金 額 $ 704 - 767 2,076 - 166 $ 3,713 |
佔各科 目餘額 ％ |
佔各科 目餘額 ％ |
|||||||||||
| 什項購置 什項購置 加 工 費 什項購置 什項購置 什項購置 |
4 - 4 11 - 1 20 |
- - - - - - - |
6. 其他應付款
- 45 -
7. 財產交易
本公司一○一年度出售固定資產予關係人 Tripod Overseas Co., Ltd.及弘捷電路股份有限公司之價款分別為 3,035 仟元及 69 仟元，出售利益分別為 119 仟元及 63 仟元，截至一○一年十二月 三十一日止，分別尚有應收款項 588 仟元及 0 仟元未收取，帳列 其他應收款－關係人。
本公司一○○年度出售固定資產予關係人弘捷電路股份有限 公司及鼎群科技股份有限公司之價款分別為 356 仟元及 239 仟 元，出售（損失）利益為（ 37）仟元及 3 仟元，截至一○○年十 二月三十一日止，分別尚有應收款項 461 仟元及 250 仟元未收取， 帳列其他應收款－關係人。
8. 什項收入
-
本公司一○一及一○○年度向關係人 Tripod Overseas Co., Ltd.收取管理服務收入分別為 114,483 仟元及 185,000 仟元。
-
其 他
本公司一○一年度委託弘捷電路股份有限公司加工等發生之 製造費用（帳列營業成本）金額為 2,344 仟元；本公司一○一年度 委託鼎群科技股份有限公司加工等發生之製造費用（帳列營業成 本）金額為 2,585 仟元。
本公司一○○年度委託弘捷電路股份有限公司加工等發生之 製造費用（帳列營業成本）及購買維護零件（帳列預付費用）之 金額分別為 2,317 仟元及 26 仟元；本公司一○○年度委託鼎群科 技股份有限公司加工等發生之製造費用（帳列營業成本）之金額 為 3,874 仟元。
- 董事、監察人及管理階層薪酬資訊
| 薪 資 獎 金 特 支 費 紅 利 |
一○一年度（預估） $ 20,628 4,500 520 118,354 $144,002 |
一○○年度（實際） $ 12,304 21,600 340 100,675 $134,919 |
|---|---|---|
- 46 -
二四、 質抵押之資產
本公司提供予銀行作為讓售應收帳款之受限制存款如下：
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二五、 重大承諾事項及或有事項
-
一
-
( ) 本公司因業務需要而新增廠房工程及購置生產印刷電路板產品之機 器設備等，一○一年十二月三十一日尚未驗收之合約總價款共計 47,556 仟元，其中已預付 29,862 仟元。
-
(二 ) 截至一○一年十二月三十一日止，本公司各年度已簽約之最低租金 給付金額列示如下：
| 給付金額列示如下： | ||
|---|---|---|
| 年 度 一○二年度 一○三年度 一○四年度及以後 |
金 | 額 |
| $ 5,400 5,400 15,525 $ 26,325 |
二六、 附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
| 編號 | 內 容 |
說 明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 | 附表一 |
| 2 | 為他人背書保證。 | 無 |
| 3 | 期末持有有價證券情形。 | 附表二 |
| 4 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額20%以上。 |
附表三 |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 | 無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 | 無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20% 以上。 |
附表四 |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 | 附表五 |
| 9 | 從事衍生性商品交易。 | 請參閱附註 五及二二 |
- 47 -
(二 ) 轉投資事業相關資訊：
| 編號 | 內 容 |
說 明 |
|---|---|---|
| 1 | 被投資公司名稱、所在地區…….等相關資訊。 | 附表六 |
| 2 | 資金貸與他人。 | 附表一 |
| 3 | 為他人背書保證。 | 無 |
| 4 | 期末持有有價證券情形。 | 附表二 |
| 5 | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實 收資本額20%以上。 |
附表三 |
| 6 | 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 | 無 |
| 7 | 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 | 無 |
| 8 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20% 以上。 |
附表四 |
| 9 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 | 附表五 |
| 10 | 從事衍生性商品交易。 | 附註二二 |
(三 ) 大陸投資資訊：請參閱附表七。
二七、 營運部門財務資訊
相關營運部門財務資訊業已於一○一年度合併財務報表揭露。
二八、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金 融 資 產 貨幣性項目 美 元 港 幣 採權益法認列之長 期股權投資 美 元 金 融 負 債 貨幣性項目 美 元 採權益法認列之長 期股權投資貸餘 美 元 |
一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 27,064 29.040 $ 785,903 341 3.747 1,278 738,800 29.040 21,454,738 14,206 29.040 412,736 1,419 29.040 41,203 |
一○一年十二月三十一日 外 幣 匯 率 新 台 幣 $ 27,064 29.040 $ 785,903 341 3.747 1,278 738,800 29.040 21,454,738 14,206 29.040 412,736 1,419 29.040 41,203 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日 |
單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 27,064 341 738,800 14,206 1,419 |
匯 率 29.040 3.747 29.040 29.040 29.040 |
外 幣 $ 24,087 341 995,702 21,845 - |
匯 率 30.275 3.897 30.275 30.275 - |
新 台 幣 |
|
| $ 729,237 1,330 30,144,900 661,362 - |
- 48 -
單位：新台幣仟元、美金仟元及人民幣仟元
健鼎科技股份有限公司 資金貸與他人 民國一○一年度
附表一
| 編 號 （註1） |
貸 出 資 金 之 公 司 |
貸 與 對 象 |
往來科目 | 本 期 最 高 餘 額 |
期 末 餘 額 |
本 期 動 支 |
利率區間 ％ |
資金貸與 性質（註2） |
業務往來金額 | 有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保 品 |
擔 保 品 |
對個別對象 資金貸與限額 |
資 金 貸 與 總 限 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
價 值 |
||||||||||||||
| 0 1 1 2 2 2 2 2 3 4 4 4 |
健鼎科技股份有限 公司 J & J Holding Co., Ltd. J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 鼎群科技股份有限 公司 健鼎（無錫）電子 有限公司 健鼎（無錫）電子 有限公司 健鼎（無錫）電子 有限公司 |
鼎群科技股份有限 公司 健鼎（無錫）電子 有限公司 Tripod Overseas Co.Ltd 健鼎（無錫）電子 有限公司 健鼎科技股份有限 公司 匯寶電子（嘉興） 有限公司 鼎群科技股份有限 公司 Trison Technology (HK) Limited Trison Technology (HK) Limited 匯寶電子（嘉興） 有限公司 健鼎（湖北）電子 有限公司 鼎群（無錫）貿易 有限公司 |
其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 其他應收款 －關係人 |
$ 740,000 （註6） 473,842 ( USD 15,800 ) （註6） 458,832 ( USD 15,800 ) （註6） 4,864,735 ( USD163,000 ) （註6） 605,500 ( USD 20,000 ) （註6） 146,951 ( USD 4,900 ) （註6） 89,970 ( USD 3,000 ) （註6） 23,992 ( USD 800 ) （註6） 14,923 ( USD 500 ) （註6） 1,491,922 ( RMB315,000) （註6） 3,580,613 ( RMB756,000) （註6） 47,363 ( RMB 10,000 ) （註6） |
$ - （註6） - ( USD - ) （註6） 458,832 ( USD 15,800 ) （註6） - ( USD - ) （註6） 87,120 ( USD 3,000 ) （註6） 142,296 ( USD 4,900 ) （註6） - ( USD - ) （註6） 23,232 ( USD 800 ) （註6） - ( USD - ) （註6） 816,379 ( RMB175,000 ) （註6） 2,938,963 ( RMB630,000) （註6） 42,918 ( RMB 9,200 ) （註6） |
$ - - 458,832 ( USD 15,800 ) - 14,520 ( USD 500 ) 142,296 ( USD 4,900 ) - 18,876 ( USD 650 ) - 816,379 ( RMB175,000 ) 2,729,037 ( RMB585,000 ) 42,918 ( RMB 9,200 ) |
- - - - 0.8105% 0.80028% - 0.85525% - 6%~6.56% 6%~6.56% 6%~6.31% |
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 |
$ - - - - - - - - - - - - |
營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 營運週轉所需 之資金融通 |
$ - - - - - - - - - - - - |
－ － － － － － － － － － － － |
－ － － － － － － － － － － － |
$ 9,583,161 （註4） 47,915,806 （註5） 47,915,806 （註5） 47,915,806 （註5） 8,390,246 （註4） 47,915,806 （註5） 8,390,246 （註4） 47,915,806 （註5） - （註4） 47,915,806 （註5） 47,915,806 （註5） 47,915,806 （註5） |
$ 9,583,161 （註3） 47,915,806 （註5） 47,915,806 （註5） 47,915,806 （註5） 8,390,246 （註3） 47,915,806 （註5） 8,390,246 （註3） 47,915,806 （註5） - （註3） 47,915,806 （註5） 47,915,806 （註5） 47,915,806 （註5） |
-
註 1 ： 發行人填 0 。
-
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
-
註 2 ： 有業務往來者填 1 。
-
有短期融通資金之必要者填 2 。
-
註 3 ： 資金貸與他人總額以不超過本公司（貸與公司）淨值為限，惟就有短期融通資金必要部分，其資金貸與他人之總額以不超過本公司（貸與公司）淨值百分之四十為限。
-
註 4 ： 資金貸與個別對象限額，就業務往來部分：與本公司（貸與公司）有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額，係指最近一年 內雙方間進貨或銷貨之總額；就有短期融通資金必要部分；對單一對象之限額則以不超過本公司（貸與公司）當期淨值百分之四十為限。
-
註 5 ： 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事短期融通資金貸與時，其資金貸與總額及個別對象之限額以不超過本公司當期淨值百分之二百為限。
-
註 6 ： 本表相關最高餘額及期末數字係以新台幣列示，涉及外幣者，最高餘額係以當時最高匯率換算為新台幣，而期末餘額係以資產負債表日之美金匯率 2 9 .04 元及人民幣匯率 4.66 50 2 元換算為新台幣。
-
49 -
單位：新台幣仟元、仟股
健鼎科技股份有限公司
期末持有有價證券情形
民國一○一年度
附表二
| 持 有 之 公 司 |
有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳 面 金 額 |
持股比例％ | 市價（註1 ） | |||||
| 本 公 司 Trison International (HK) Limited J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. |
股 票 J & J Holding Co., Ltd. 弘捷電路股份有限公司 Trison International (HK) Limited Trison Technology (HK) Limited 利順精密科技股份有限公司 渠成科技股份有限公司 揚亞資電股份有限公司 股 權 鼎群（無錫）貿易有限公司 股 票 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited 股 票 Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 股 權 健鼎（無錫）電子有限公司 匯寶電子（嘉興）有限公司 |
係本公司採權益法評價之被投 資公司 係本公司採權益法評價之被投 資公司 係本公司採權益法評價之被投 資公司 係本公司採權益法評價之被投 資公司 係本公司採權益法評價之被投 資公司 係本公司採成本法評價之被投 資公司 係本公司採成本法評價之被投 資公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 子公司100%持股公司 |
採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 貸餘 採權益法之長期股權投資 貸餘 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資 貸餘 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 |
128,396 29,500 100 1股 10,870 600 563 - 128,000 600 174,039 100 50,050 - - |
$ 21,454,738 389,129 ( 39,122 ) ( 2,081 ) 27,937 - - ( 40,551 ) 20,975,615 16,794 18,230,038 5,131 1,324,855 18,254,891 106,007 |
100.00 51.67 100.00 100.00 17.76 11.68 19.54 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
$ 21,458,090 244,260 ( 39,122 ) ( 2,081 ) 27,937 - - ( 40,551 ) 20,975,615 16,794 18,364,359 5,131 1,324,855 18,254,891 65,410 |
註2 註3 |
（接次頁）
- 50 -
（承前頁）
| 持 | 有 之 |
公 | 司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳 | 列 | 科 | 目 | 期 股 |
數 | 帳 | 面 | 金 | 額 | 持股比例％ | 末 市價（註1 ） |
備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tripod Worldwide | 股 權 | ||||||||||||||||||
| Holding Pte. | Ltd. | 健鼎（湖北）電子有限公司 | 子公司100%持股公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | $ | 1,323,993 | 100.00 | $ 1,323,993 |
註 1 ： 若無市價則以被投資公司最近期之財務報表股權淨值或成本代之。
註 2 ：期末持有之渠成科技股份有限公司股票 600 仟股，持股比例 11.68% ，該公司淨值已為負數，並已認列其減損損失至帳面價值為零，該公司已清算中。 註 3 ：期末持有之揚亞資電股份有限公司之 563 仟股，持股比例 19.54% ，該公司已歇業，並已認列其減損損失至帳面價值為零。
註 4 ： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 29.04 元換算為新台幣。
- 51 -
單位：新台幣仟元、仟股
健鼎科技股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年度
附表三
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 及 名 稱 |
有價證券種類 及 名 稱 |
有價證券種類 及 名 稱 |
帳列科目 | 交易對象 | 關 | 係 | 期 股數／單位數 |
金 | 初 額 |
買 股數／單位數 |
金 | 入 額 |
賣 股數／單位數 |
賣 股數／單位數 |
售 | 價 | 帳 | 面 | 成 | 本 | 出 處分（損）益 |
出 處分（損）益 |
其他調整項目 | 其他調整項目 | 期 股數／單位數 |
金 | 末 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 健鼎科技股份有限 | 鼎群科技股份有限 | 採權益法之長 | － | 子公司 | 22,447 | $ | 41,788 | 13,000 | $ | 130,000 | - | $ | - | $ | - | $ | - | ( $ | 171,788 ) |
- | $ | - | ||||||
| 公司 | 公司 | 期股權投資 | （註1及2） | |||||||||||||||||||||||||
| Tripod Overseas | Tripod | 採權益法之長 | － | 子公司 | 7,550 | 232,999 | 42,500 | 1,280,613 | - | - | - | - | ( | 188,757 ) | 50,050 | 1,324,855 | ||||||||||||
| Co., Ltd. | Worldwide | 期股權投資 | （註1） | |||||||||||||||||||||||||
| Holding Pte. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ltd. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Tripod | 健鼎（湖北）電子 | 採權益法之長 | － | 子公司 | - | 231,781 | - | 1,280,613 | - | - | - | - | ( | 188,401 ) | - | 1,323,993 | ||||||||||||
| Worldwide | 有限公司 | 期股權投資 | （註1） | |||||||||||||||||||||||||
| Holding Pte. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ltd. |
註 1 ：係包含權益法認列之投資（損）益及累積換算調整數。
註 2 ：該公司於一○一年十二月三十日與本公司進行吸收合併，該公司為消滅公司。
- 52 -
健鼎科技股份有限公司
與關係人進、銷貨達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國一○一年度
附表四
單位：新台幣仟元、美金仟元
| 進（銷）貨之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因 |
交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因 |
應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 貨之比率％ |
授 信 期 間 |
單 價 |
授 信 期 間 |
餘 額 |
佔總應收（付） 票據、帳款 之比率％ |
||||
| 健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎科技股份有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 弘捷電路股份有限公司 Able International Limited |
Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有 限公司 健鼎（無錫）電子有 限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有 限公司 |
子公司 子公司 子公司 子公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 聯屬公司 |
銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 進 貨 銷 貨 銷 貨 |
$ 764,008 763,082 185,436 27,553,553 ( USD 931,822 ) 129,350 ( USD 4,384 ) 27,683,313 ( USD 936,205 ) 807,815 ( USD 27,345 ) 185,434 ( USD 6,273 ) |
22 37 5 95 - 100 69 100 |
月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 次月結60天 月結30～120天 |
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 |
不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 月結30～150天 不適用 |
應收帳款－關係人 $ 147,411 應付帳款－關係人 167,482 應收帳款－關係人 48,571 應付帳款－關係人 1,204,399 ( USD 41,474 ) 應收帳款－關係人 38,690 ( USD 1,322 ) 應付帳款－關係人 1,258,456 ( USD 43,335 ) 應收帳款－關係人 181,765 ( USD 6,259 ) 應收帳款－關係人 34,787 (USD 1,198) |
18 36 6 78 3 100 69 100 |
註： 本表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 29.04 換算為新台幣；惟損益類相關金額係以個別月份之平均匯率換算為新台幣 之加總數。
- 53 -
健鼎科技股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年度
附表五
單位：新台幣仟元、美金仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
應 收 關 係 人 款項餘額（註3） |
週 轉 率 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額 |
處 理 方 式 |
|||||||
| 健鼎科技股份有限公司 J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎（無錫）電子有限公司 |
Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 健鼎科技股份有限公司 健鼎（湖北）電子有限公司 匯寶電子（嘉興）有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. 匯寶電子（嘉興）有限公司 |
子 公 司 子 公 司 子 公 司 母 公 司 子 公 司 子 公 司 母 公 司 聯屬公司 聯屬公司 |
應收帳款 147,411 ( USD 5,076 ) 其他應收款 458,832 ( USD 15,800 ) （註2） 其他應收款 1,059,645 ( USD 36,489 ) （註1） 應收帳款 167,482 ( USD 5,767 ) 其他應收款 1,088,449 ( USD 37,481 ) （註1） 其他應收款 143,580 ( USD 4,944 ) （註1及2） 應收帳款 1,204,399 ( USD 41,474 ) 應收帳款 1,258,456 ( USD 43,335 ) 其他應收款 835,716 ( RMB 179,145 ) （註2） |
7.88 不適用 不適用 3.45 不適用 不適用 10.59 10.16 不適用 |
$ - - - - - - - - - |
－ － － － － － － － － |
$ 83,441 ( USD 2,861 ) - 20,909 ( USD 720 ) 58,022 ( USD 1,998 ) - - 1,203,418 ( USD 41,440 ) 1,257,316 ( USD 43,296 ) - |
$ - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 54 -
（承前頁）
| 帳列應收款項之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
應 收 關 係 人 款項餘額（註3） |
週 轉 率 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
逾 期 應 收 關 係 人 款 項 |
應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 額 |
處 理 方 式 |
|||||||
| 健鼎（無錫）電子有限公司 弘捷電路股份有限公司 |
健鼎（湖北）電子有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. |
聯屬公司 聯屬公司 |
其他應收款 2,783,906 ( RMB 596,762 ) （註2） 應收帳款 181,765 (USD 6,259) |
不適用 5.20 |
$ - - |
－ － |
$ - 64,379 ( USD 2,199 ) |
$ - - |
-
註 1 ： 本公司之子公司 Tripod Overseas Co., Ltd. 一○一及一○○年度出售機器設備予健鼎（無錫）電子有限公司、健鼎（湖北）電子有限公司，交易總價款分別為 USD 29,977 仟元、 37,481 仟元及 USD72,452 仟元、 0 仟元。
-
註 2 ： 本公司與子公司間資金貸與期末餘額（含應收利息），帳列其他應收款項下。
-
註 3 ： 表相關數字係以新台幣列示，涉及外幣者，係以資產負債表日之美金匯率 29.04 元及人民幣匯率 4.66502 元換算為新台幣。
-
55 -
單位：新台幣仟元、仟 股、美金仟元
健鼎科技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊
民國一○一年度
附表六
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本 期 損 益 |
本期認列之 投 資 損 益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
股 數 |
比 率 ％ |
帳 面 金 額 |
|||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司（由鼎群科技 股份有限公司併 入） 本公司（由鼎群科技 股份有限公司併 入） 本公司（由鼎群科技 股份有限公司併 入） J & J Holding Co., Ltd. J & J Holding Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. |
J & J Holding Co., Ltd. 鼎群科技股份有限 公司 弘捷電路股份有限 公司 Trison Technology (HK) Limited Trison International (HK) Limited 利順精密科技股份 有限公司 Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Global Pte. Ltd. |
Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands 桃園縣平鎮市工業十二路三號 桃園縣平鎮市工業三路十三號 Suites 2302-6, 23/F., Great Eagle Centre, 23 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong Suites 2302-6, 23/F., Great Eagle Centre, 23 Harbour Road, Wanchai, Hong Kong 新北市五股區五工五路31號 Palm Grove House, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands TrustNet Chambers.P.O.Box1225, Apia, SAMOA 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 |
轉 投 資 資料儲存、處理設備及有線 通信機械器材及電子零 組件等之製造、加工及買 賣 印刷電路板製造及絕緣板 之製造、加工及銷售 國際貿易 轉 投 資 電子零組件製造及買賣 轉投資及經營印刷電路板 及原物料電子零件之銷 售業務 印刷電路板、原物料電子零 件之銷售 轉 投 資 轉投資、印刷電路板、原物 料電子零件之銷售 |
$ 4,246,360 - 423,500 - USD 100 132,957 USD128,000 USD 600 USD 174,039 USD 100 |
$ 4,246,360 223,039 423,500 - USD 100 132,957 USD128,000 USD 600 USD170,280 USD 100 |
128,396 - 29,500 1股 100 10,870 128,000 600 174,039 100 |
100.00 - 51.67 100.00 100.00 17.76 100.00 100.00 100.00 100.00 |
$ 21,454,738 - 389,129 ( 2,081 ) ( 39,122 ) 27,937 USD722,301 USD 578 USD627,756 USD 177 |
$ 4,274,838 ( 163,558 ) ( 29,496 ) 1,990 ( 44,722 ) ( 158,522 ) USD144,519 ( USD 1 ) USD 69,115 USD 18 |
$ 4,276,965 ( 154,981 ) ( 14,703 ) （註3） （註3） （註3） （註3） （註3） （註3） （註3） |
（註1） （註5及6） （註2） 子公司，以美金 記帳 子公司，以台幣 記帳 以台幣記帳 子公司，以美金 記帳 子公司，以美金 記帳 子公司，以美金 記帳 子公司，以美金 記帳 |
（接次頁）
- 56 -
（承前頁）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主 要 營 業 項 目 |
原 始 投 資 金 額 |
原 始 投 資 金 額 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
期 末 持 有 |
被投資公司 本 期 損 益 |
本期認列之 投 資 損 益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
股 數 |
比 率 ％ |
帳 面 金 額 |
|||||||
| Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod International Holding Pte. Ltd. Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. Trison International (HK) Limited |
Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 健鼎（無錫）電子有 限公司 匯寶電子（嘉興）有 限公司 健鼎（湖北）電子有 限公司 鼎群（無錫）貿易有 限公司 |
20 Maxwell Road, #11-18 Maxwell House Singapore 069113 江蘇省無錫市經濟開發區團結中路 六號 浙江省嘉善縣干窑鎮康寶路118號 湖北省仙桃工業園 江蘇省無錫市經濟開發區團結中路 六號 |
轉 投 資 印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 印刷電路板等產品及相關 零組件之加工、製造買賣 電子產品的批發和進出口 業務 |
USD 50,050 USD256,190 （註4） USD 29,339 USD 50,000 USD 16 |
USD 7,550 USD253,790 （註4） USD 28,497 USD 7,500 USD 12 |
50,050 - - - - |
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 |
USD 45,622 USD628,612 USD 3,650 USD 45,592 ( 40,551 ) |
( USD 5,243 ) USD 85,987 ( USD 10,409 ) ( USD 5,232 ) ( 44,513 ) |
（註3） （註3） （註3） （註3） （註3） |
子公司，以美金 記帳 大陸子公司，以 人民幣記帳 大陸子公司，以 人民幣記帳 大陸子公司，以 人民幣記帳 大陸子公司，以 人民幣記帳 |
-
註 1 ：本期認列之投資損益係迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利 5, 479 仟元及減除本期逆流交易之未實現銷貨毛利 3, 3 52 仟元後之淨額。
-
註 2 ：本期認列之投資損益係迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利 5 37 仟元。
-
註 3 ：各被投資公司之本期損益已由本公司分別透過 J & J H oldin g C o., Lt d. 、鼎群科技股份有限公司及弘捷電路股份有限公司考慮內部未實現利益後，全數認列為當期投資收益。
-
註 4 ：該被投資公司之原始投資金額皆已包含歷年之盈餘轉增資金額，相關說明請詳附表七。
-
註 5 ：本期認列之投資損益係包含鼎群科技股份有限公司因淨值已為負數而承擔少數股權損失 1 9,0 08 仟元。
-
註 6 ：鼎群科技股份有限公司於一○一年十二月三十日與本公司合併後消滅。
-
57 -
單位：新台幣仟元，美金仟元
健鼎科技股份有限公司
大陸投資資訊
民國一○一年度
附表七
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
| 投 資 公司名稱 |
大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 （註一） |
本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 |
本公司直接或 間接投資之 持股比例％ |
本公司直接或 間接投資之 持股比例％ |
本 期 認 列 投 資 損 益 |
期 末 投 資 帳 面 價 值 |
截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 |
收 回 |
||||||||||||||
| 健鼎科技股份 有限公司 健鼎科技股份 有限公司 健鼎科技股份 有限公司 健鼎科技股份 有限公司 （註十） |
健鼎（無錫） 電子有限公 司 健鼎（湖北） 電子有限公 司 匯寶電子（嘉 興）有限公 司 鼎群（無錫） 貿易有限公 司 |
印刷電路板等產品 及相關零組件之 加工、製造買賣 印刷電路板等產品 及相關零組件之 加工、製造買賣 印刷電路板等產品 及相關零組件之 加工、製造買賣 電子產品的批發和 進出口業務 |
$ 8,330,965 ( USD256,190 ) （註六） 1,503,888 ( USD 50,000 ) 882,000 ( USD 30,000 ) 484 ( USD 16 ) |
(三) (三) (三) (三) |
$ 4,641,411 ( USD142,200 ) 223,275 ( USD 7,500 ) 822,612 ( USD 27,980 ) 364 ( USD 12 ) |
$ 71,904 ( USD 2,400 ) 1,280,613 ( USD 42,500 ) 39,969 ( USD 1,359 ) 120 ( USD 4 ) |
$ - - - - |
$ 4,713,315 ( USD144,600 ) 1,503,888 ( USD 50,000 ) 862,581 ( USD 29,339 ) 484 ( USD 16 ) |
100 100 100 100 |
$ 2,541,841 ( USD 85,987 ) （註二） ( 152,750 ) ( USD -5,232 ) （註三） ( 306,844 ) ( USD -10,409 ) （註四） ( 44,513 ) （註五） |
$ 18,254,891 ( USD628,612 ) （註二） 1,323,993 ( USD 45,592 ) （註三） 106,007 ( USD 3,650 ) （註四） ( 40,551) （註五） |
$ - - - - |
|||
| 赴大陸地區投資限額： | |||||||||||||||
| 投 資 公 司 |
名 稱 |
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經 濟 |
部 投 審 會 |
核 准 投 資 金 額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | |||||||||
| 健鼎科技股份有限公司 | $ 7,080,268（註七） (USD 223,955) |
$ 7,335,694（註八） (USD 232,955) |
14,374,742 |
2. 赴大陸地區投資限額：
- 註一： 投資方式區分為下列四種，標示種類別即可：
( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。
( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
- ( 四 ) 其他方式 EX ：委託投資。
註二： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：
係 Tripod International Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司健鼎（無錫）電子有限公司一○一年度之投資利益及一○一年十二月三十一日 Tripod International Holding Pte. Ltd. 對健鼎（無錫）電子有限公司之投資帳面價值。
註三： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：
係 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司健鼎（湖北）電子有限公司一○一年度之投資損失及一○一年十二月三十一日 Tripod Worldwide Holding Pte. Ltd. 對健鼎（湖北）電子有限公司之投資帳面價值。
- 58 -
註四： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：
係 Tripod International Holding Pte. Ltd. 認列其轉投資公司匯寶電子（嘉興）有限公司一○一年度之投資損失及一○一年十二月三十一日 Tripod International Holding Pte. Ltd. 對匯寶電子（嘉興）有限公司之投資帳面價值。
註五： 本期認列投資損益欄及期末投資帳面價值欄：
係 Trison International (HK) Limited 認列其轉投資公司鼎群（無錫）貿易有限公司一○一年度之投資損失及一○一年十二月三十一日 Tripod International (HK) Limited 對鼎群（無錫）貿易有限公司之投資帳面價值。
- 註六： 一○一年十二月三十一日健鼎（無錫）電子有限公司實收資本額為 8,330,965 仟元（ USD256,190 仟元），與本公司自台灣匯出累積投資金額差異係自九十五年 度起健鼎（無錫）電子有限公司辦理盈餘轉增資共計 3,617,650 仟元（ USD111,590 仟元），前述盈餘轉增資案均業經經濟部投審會核准，另尚有 474,579 仟元 （ USD16,200 仟元）尚未核備。
註七： 係依各次實際匯出時之匯率計算加總。
註八： 一○一年十二月三十一日經濟部投審會核准投資金額共計 11,589,772 仟元（ USD360,745 仟元），係包含核准自台灣匯出赴大陸地區投資金額 7,080,268 仟元 （ USD223,955 仟元）、已核准尚未投資至大陸金額 255,426 仟元（ USD9,000 仟元），及核准自九十五年度起申請健鼎（無錫）電子有限公司辦理盈餘轉增資 累計 4,254,078 仟元（ USD127,790 仟元）。
註九： 本欄相關數字均以新台幣列示，原財務報表係以人民幣列示。
註十：鼎群科技股份有限公司於一○一年十二月三十日與本公司合併後消滅。
- 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：
| 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項： | 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項： | 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項： | 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||
| 關 係 人 名 稱 |
本公司與關係人 之 關 係 |
交 易 類 型 |
金 額 |
交 易 條 件 |
應收（付）票據、帳款 | 未實現利益 | |||
價 格 |
收（付）款條件 | 與一般交易之比較 | 餘 額 |
百分比（％） | |||||
| Tripod Overseas Co., Ltd. （註一） 健鼎（無錫）電子有限公司 Able International Limited （註二） 健鼎（無錫）電子有限公司 |
子公司100%持有之被 投資公司 子公司100%持有之被 投資公司 子公司100%持有之被 投資公司 子公司100%持有之被 投資公司 |
進 貨 銷 貨 銷 貨 進 貨 |
$ 763,082 35,318 185,436 67,221 |
參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 參酌訂單價格議定 |
月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 月結30～120天 |
與一般供應商無重 大差異 與一般客戶無重大 差異 與一般客戶無重大 差異 與一般供應商無重 大差異 |
應付帳款－關係人 $ 167,482 應收帳款－關係人 8,554 應收帳款－關係人 48,571 應付帳款－關係人 15,860 |
36 1 6 3 |
$ 3,290 - - 62 |
註一：本公司係透過 Tripod Overseas Co., Ltd. 與健鼎（無錫）電子有限公司交易。
註二：本公司係透過 Able International Limited 與健鼎（無錫）電子有限公司交易。
-
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。
-
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：請參閱附表一。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
-
59 -
健鼎科技股份有限公司 現金及約當現金明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表一 單位：新台幣仟元、外幣仟元
| 項 目 零 用 金 支票存款（註） 活期存款 定期存款 |
摘 要 兆豐國際商業銀行等五戶 台幣帳戶計台新銀行等七十三戶 外幣帳戶計兆豐國際商業銀行等四十二 戶（美金金額1,549仟元，匯率29.04； 日幣金額141仟元，匯率0.3364； 歐 元5 仟元，匯率38.49；港幣金額341 仟元，匯率3.747） 匯豐銀行等五戶 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 587 164 127,416 46,501 3,517,300 $ 3,691,968 |
註：對帳單餘額 414 仟元，與帳列數差異主係未兌現支票。
- 60 -
健鼎科技股份有限公司
公平價值變動列入損益之金融資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日
明細表二 單位：新台幣仟元、外幣仟元 名 稱 摘 要 到 期 期 間 合約金 額 總 額 交易目的之金融資產 遠期外匯合約 預售遠期外匯 102.01～102.02 $ 87,234 $ 115 合約 USD 3,000
- 61 -
健鼎科技股份有限公司
應收票據明細表
民國一○一年十二月三十一日 明細表三 單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 非關係人 顯 明 亞 富 其他（註） |
摘 要 貨 款 貨 款 貨 款 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 1,382 1,594 111 $ 3,087 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
- 62 -
健鼎科技股份有限公司
應收帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表四
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 非關係人： 偕 森 環鴻科技 創 見 台 表 其他（註） 減：備抵呆帳 備抵銷貨折讓 關係人： Tripod Overseas Co., Ltd. Able International Limited 健鼎（無錫）電子有限公司 弘捷電路股份有限公司 利順精密科技股份有限公司 |
摘 要 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 251,721 46,260 78,920 68,914 189,318 635,133 ( 20,528 ) ( 3,665 ) $ 610,940 $ 147,411 48,571 8,554 618 925 $ 206,079 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
- 63 -
健鼎科技股份有限公司
其他應收款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表五
單位：新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 非關係人 富 積 永豐銀行 國稅局 其他（註） 關 係 人 Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 弘捷電路股份有限公司 |
摘 要 應收帳款讓售 應收利息 應退營業稅 代收代付 出售固定資產價款 代收代付 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 52,375 5,914 4,368 22,931 $ 85,588 $ 10,900 588 880 $ 12,368 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
- 64 -
健鼎科技股份有限公司
存貨明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表六
單位：新台幣仟元
| 名 稱 原 料 物 料 在 製 品 半 成 品 製 成 品 減：備抵存貨跌價損失 |
帳 | 面 價 值 $ 82,963 17,390 135,352 19,504 198,391 453,600 149,393 ) $ 304,207 |
淨變現價值 | 淨變現價值 |
|---|---|---|---|---|
( |
$ 36,353 15,561 132,474 13,083 180,707 $ 378,178 |
- 65 -
健鼎科技股份有限公司 受限制資產－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表七 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 受限制資產 備 償 戶 $ 4,012
- 66 -
單位：新台幣仟元、仟股
健鼎科技股份有限公司
採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年度
明細表八
J&J Holding Co., Ltd.（註2及5） 鼎群科技股份有限公司（註3及 6） 弘捷電路股份有限公司（註4） Trison International (HK) Limited（註7） Trison Technology (HK) Limited 利順精密科技股份有限公司 |
年 初 |
金 額 金 額 $ 30,144,900 41,788 404,058 - - - $ 30,590,746 |
因 合 併 取 得 股 數 金 額 - $ - - - - - 100 ( 39,110 ) 1 ( 2,081 ) 10,870 27,937 ($ 13,254 ) |
因 合 併 取 得 股 數 金 額 - $ - - - - - 100 ( 39,110 ) 1 ( 2,081 ) 10,870 27,937 ($ 13,254 ) |
本 年 度 增 加 股 數 金 額 - $ 4,276,965 13,000 130,728 - - - - - - - - $ 4,407,693 |
本 年 度 增 加 股 數 金 額 - $ 4,276,965 13,000 130,728 - - - - - - - - $ 4,407,693 |
本 年 度 減 少 股 數 金 額 - $ 12,967,127 35,447 172,516 - 14,929 - 12 - - - - $ 13,154,584 |
本 年 度 減 少 股 數 金 額 - $ 12,967,127 35,447 172,516 - 14,929 - 12 - - - - $ 13,154,584 |
年 底 |
金 額 金 額 $ 21,454,738 - 389,129 ( 39,122 ) ( 2,081 ) 27,937 $ 21,830,601 |
市價或淨值（註 1 ） 單價（元） 總 價 167.12 $ 21,458,090 - - 8.28 244,260 ( 391.22 ) ( 39,122 ) ( 2,081 ) ( 2,081 ) 2.57 27,937 $ 21,689,084 |
提供擔保或 質押情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 128,396 22,447 29,500 - - - |
股 數 - - - 100 1 10,870 |
股 數 - 13,000 - - - - |
股 數 - 35,447 - - - - |
股 數 128,396 - 29,500 100 1 10,870 |
單價（元） 167.12 - 8.28 ( 391.22 ) ( 2,081 ) 2.57 |
|||||||
( ( ( |
無 無 無 無 無 無 |
註 1 ：市價係指一○一年十二月三十一日之期末收盤價，每股淨值係依被投資公司經會計師查核之一○一年十二月三十一日股權淨值估計。
註 2 ：本期增加係依權益法認列之投資收益 4,274,838 仟元、迴轉前期逆流交易之未實現銷貨毛利 5,479 仟元與減除本期逆流交易未實現銷貨毛利 3,352 仟元。
註 3 ：本期增加係依現金增資 130,000 仟元及依權益法認列之累積換算調整數 728 仟元；本期股數增加係現金增資 13,000 仟股。
註 4 ：本期減少係依權益法認列之投資損失 15,240 仟元、依權益法認列之累積換算調整數 226 仟元及迴轉前期側流交易未實現銷貨毛利 537 仟元。
- 註 5 ：本期減少係依權益法認列之長期股權投資之子公司匯回現金股利 12,188,121 仟元及依權益法認列之累積換算調整數 779,006 仟元。
註 6：本期減少係依權益法認列之投資損失 154,981 仟元，依權益法認列資本公積 279 仟元及併入本公司而消滅 17,256 仟元，請參閱附註九之說明；本期股數減少係減資 22,446 仟股及併入本公司後消滅 13,001 仟股。 註 7 ：本期減少係依權益法認列之累積換算調整數 12 仟元。
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以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年度
明細表九
單位：新台幣仟元
==> picture [1064 x 91] intentionally omitted <==
註 1：該公司已認列減損損失至帳面價值零，目前於清算中。
註 2：該公司已認列減損損失至帳面價值零，目前已歇業。
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固定資產變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表十
單位：新台幣仟元
| 項 目 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 預付設備款 |
年 | 初 餘 額 $ 286,061 597,874 2,991,924 14,001 40,705 6,087 10,778 23,179 $ 3,970,609 |
因合併取得 $ - - 152,568 599 3,879 41,666 5,978 11,250 $ 215,940 |
本年度增加數 $ - - 16,045 - 2,276 - - 18,612 $ 36,933 |
本年度減少數 $ - - ( 33,058 ) ( 4,409 ) ( 777 ) - ( 8 ) - ($ 38,252 ) |
重分類（註） $ - - 18,487 - 4,543 - - ( 23,179 ) ($ 149 ) |
年 | 底 餘 額 $ 286,061 597,874 3,145,966 10,191 50,626 47,753 16,748 29,862 $ 4,185,081 |
提供擔保情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
( ( |
無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 |
註：重分類係以原有機器設備 149 仟元轉列什項購置。
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固定資產累計折舊及累計減損變動明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
| 明細表十一 名 稱 累計折舊 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 累計減損 機器設備 |
年 | 初 餘 額 $ 249,696 2,348,794 9,712 20,112 3,973 9,299 $ 2,641,586 $ 290,906 |
因合併取得 $ - 127,464 562 3,603 40,613 5,193 $ 177,435 $ - |
本年度增加數 $ 21,614 125,832 1,864 8,019 1,035 605 $ 158,969 $ - |
本年度減少數 $ - ( 29,292 ) ( 3,970 ) ( 746 ) - ( 3 ) ($ 34,011 ) ($ 624 ) |
單位：新台幣仟元 重分類（註） 年 底 餘 額 $ - $ 271,310 ( 8 ) 2,572,790 - 8,168 - 30,988 - 45,621 - 15,094 ($ 8 ) $ 2,943,971 $ - $ 290,282 |
單位：新台幣仟元 重分類（註） 年 底 餘 額 $ - $ 271,310 ( 8 ) 2,572,790 - 8,168 - 30,988 - 45,621 - 15,094 ($ 8 ) $ 2,943,971 $ - $ 290,282 |
單位：新台幣仟元 重分類（註） 年 底 餘 額 $ - $ 271,310 ( 8 ) 2,572,790 - 8,168 - 30,988 - 45,621 - 15,094 ($ 8 ) $ 2,943,971 $ - $ 290,282 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $ 271,310 2,572,790 8,168 30,988 45,621 15,094 $ 2,943,971 $ 290,282 |
註：重分類機器設備 8 仟元係以原有機器設備轉列什項購置之累計折舊。
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無形資產明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日
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健鼎科技股份有限公司 其他資產明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十三
單位：新台幣仟元
| 項 目 存出保證金 遞延費用 |
摘 要 廠房、宿舍押金等 係節能照明工程、水電工程 及電腦網路整合工程等 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 3,012 17,248 $ 20,260 |
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短期借款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十四
單位：新台幣仟元／外幣仟元
| 名 稱 銀行借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 |
說 明 日商瑞穗實業銀行 日商瑞穗實業銀行 日商瑞穗實業銀行 永豐商業銀行 永豐商業銀行 永豐商業銀行 |
期 | 末 餘 額 $ 33,396 24,974 16,553 20,328 62,436 27,007 $ 184,694 |
契 約 期 限 101.11.26~102.1.30 101.12.24~102.1.24 101.12.26~102.1.24 101.12.13~102.1.11 101.12.21~102.1.21 101.12.26~102.1.25 |
利率區間％ 0.98 0.98 0.98 0.9016 0.9221 0.9426 |
融 資 額 度 USD 45,000 USD 45,000 USD 45,000 USD 30,000 USD 30,000 USD 30,000 |
抵押或擔保 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無 〃 〃 〃 〃 〃 |
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公平價值變動列入損益之金融負債－流動明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十五 單位：新台幣仟元、外幣仟元 名 稱 摘 要 到期期間 合約金 額 總 額 交易目的之金融負債 遠期外匯合約 預售遠期外匯 102.01～ $ 58,192 $ 77 合約 102.02 USD 2,000
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應付帳款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十六
單位：新台幣仟元
| 項 目 非關係人： 台 耀 東 又 悅 台 光 聯 茂 長 興 安 富 利 其他（註） 關 係 人： Tripod Overseas Co., Ltd. 健鼎（無錫）電子有限公司 |
摘 要 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 貨 款 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 37,336 20,999 23,630 22,151 14,756 26,779 138,852 $ 284,503 $ 167,482 15,860 $ 183,342 |
註：各戶餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
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健鼎科技股份有限公司 應付費用明細表 民國一○一年十二月三十一日 明細表十七 單位：新台幣仟元 名 稱 摘 要 金 額 應付薪資及獎金 一○一年十二月薪資、獎金及 $ 827,769 一○一年度估計之員工紅利 及董監酬勞 應付消耗品費 96,171 應付其他（註） 100,680 $ 1,024,620
註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
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其他應付款明細表
民國一○一年十二月三十一日
明細表十八
單位：新台幣仟元
| 名 稱 非關係人： 應付設備款 關係人： Tripod Overseas Co., Ltd. Tripod Overseas Co., Ltd. 弘捷電路股份有限公司 弘捷電路股份有限公司 鼎群（無錫）貿易有限公司 |
摘 要 資金融通 什項購置 什項購置 加工費 什項購置 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 27,645 $ 14,522 704 2,076 767 166 $ 18,235 |
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其他流動負債明細表
民國一○一年十二月三十一日 明細表十九
單位：新台幣仟元
| 項 目 預 收 款 暫 收 款 代 收 款 |
摘 要 預收貨款 溢收貨款 代扣薪資所得稅、勞保及健保 費用等 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 27,740 4,034 23,429 $ 55,203 |
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營業收入明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表二十 單位：新台幣仟元
| 項 目 銷貨收入 銷貨收入總額 減：銷貨退回 銷貨折讓 勞務收入 |
摘 要 印刷電路板等銷貨收入 |
金 額 |
|---|---|---|
| $ 3,447,394 ( 21,778 ) ( 20,507 ) 3,405,109 1,925 $ 3,407,034 |
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營業成本明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表二十一
單位：新台幣仟元
| 項 目 期初材物料 加：本期進料 合併轉入 材物料盤盈 其 他 減：期末材物料 材物料盤虧 材物料出售 其 他 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 本期購入 其 他 減：期末在製品 在製品報廢 其 他 在製品成本 加：期初半成品 合併轉入 本期購入 其 他 減：期末半成品 半成品出售 其 他 半成品成本 加：期初製成品 本期購入 合併轉入 製成品盤盈 其 他 減：期末製成品 （接次頁） |
金 | 額 |
|---|---|---|
| $ 80,863 1,241,117 39,045 10 12,049 100,353 3 29,264 231,647 1,011,817 614,954 1,111,486 2,738,257 98,413 617 15,549 135,352 184 3,460 2,713,840 912 19,169 3,778 3,614 19,504 88 7,628 2,714,093 174,992 844,386 12,462 77 10,409 198,391 |
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（承前頁）
| 項 目 製成品報廢 其 他 出售製成品成本 加：出售原料、半成品及在製品成本 存貨跌價損失 存貨盤虧 存貨報廢 少分攤製造費用 其 他 減：外銷退稅 存貨盤盈 出售下腳收入 其 他 產銷成本 勞務成本 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| $ 4,666 15,992 3,537,370 29,352 45,866 3 4,850 19,760 472 217 87 113,899 120 3,523,350 150 $ 3,523,500 |
註：期初及期末存貨係以取得成本列示。
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製造費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表二十二 單位：新台幣仟元
| 名 稱 間接人工（含退休金費用） 水 電 費 折舊及攤提 修 繕 費 工廠物料及消耗品費 其他製造費用（註） |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 236,912 159,218 162,332 83,413 263,909 225,462 $ 1,131,246 |
註：其他各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
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營業費用明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表二十三
單位：新台幣仟元
| 項 目 薪資支出（含退休金費用） 出口費用 勞 務 費 折舊及攤提 安 規 費 旅 費 其他（註） |
推 | 銷 費 用 $ 75,411 15,051 3,151 552 - 7,050 28,663 $ 129,878 |
管理及總務費用 $ 296,314 - 63,004 65,182 - 5,203 39,586 $ 469,289 |
研究發展費用 | 研究發展費用 |
|---|---|---|---|---|---|
| $ 53,339 35 624 2,878 4,567 4,834 13,419 $ 79,696 |
註：其他各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。
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營業外收入及利益明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表二十四 單位：新台幣仟元
| 名 稱 利息收入 採權益法之投資收益 金融資產評價利益 處分固定資產利益 壞帳轉回利益 租金收入 什項收入 |
摘 要 活期存款、定期存款及資金貸與關 係人等利息收入 依權益法認列被投資公司投資收益 管理服務收入、政府補助收入及其 他收入等 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 25,465 4,107,281 7,682 1,404 23,550 1,535 115,398 $ 4,282,315 |
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營業外費用及損失明細表
民國一○一年一月一日至十二月三十一日 明細表二十五 單位：新台幣仟元
| 項 目 利息費用 金融負債評價損失 處分固定資產損失 兌換損失－淨額 什項支出 |
摘 要 借款利息、利率交換合約利息 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| $ 7,760 2,719 83 3,610 1,966 $ 16,138 |
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