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TRIOCEAN Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國108及107年度
$\sim$
地址:台北市西寧北路62-5號9樓 電話: (02)2552-5135
$\sim$
$SH$ 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日 頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 | ||||
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||||||
| 三、會計師查核報告 | $3\sim6$ | ||||||||
| 四、個體資產負債表 | 7 | ||||||||
| 五、個體綜合損益表 | $8\sim9$ | ||||||||
| 六、個體權益變動表 | 10 | ||||||||
| 七、個體現金流量表 | $11 - 12$ | ||||||||
| 八、個體財務報表附註 | |||||||||
| (一)公司沿革 | 13 | ||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 13 | ÷, | |||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $13 - 16$ | $\equiv$ | |||||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 - 25$ | 四 | |||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 26 | $\overline{\mathbf{H}}$ | |||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||
| (六)重要會計項目之說明 | $26 - 55$ | 六~三十 | |||||||
| (七)關係人交易 | $55!\sim!56$ | $\Sigma -$ | |||||||
| (八) 質抵押之資產 | 56 | 三二 | |||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 56 | 55 | |||||||
| 承諾 | |||||||||
| (十)重大之災害損失 | |||||||||
| (十一)重大之期後事項 | 56 | 三四 | |||||||
| (十二)具重大影響之外幣資產資訊 | 57 | 三五 | |||||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $57 \cdot 59 \sim 61$ | 三六 | |||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $58 \cdot 62$ | 三六 | |||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $58 \cdot 63$ | 三六 | |||||||
| 九、重要會計項目明細表 | $64 - 78$ | ۰ |
$\overline{\phantom{a}}$
$-2-$
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100. Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
三洋紡織纖維股份有限公司 公 鑒 :
查核意見
三洋紡織纖維股份有限公司民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之個體資產 負債表,暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合捐益表、 個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政 策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製,足以允當表達三洋紡織纖維股份有限公司民國108 年及107年12月31日之個體財務狀況,暨民國108年及107年1月1日至 12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師民國 108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督 管理委員會 109年2月25日金管證審字第1090360805號函及一般公認審計 準則執行查核工作;民國107年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及一 般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查 核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範 之人員已依會計師職業道德規範,與三洋紡織纖維股份有限公司保持超然獨 立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵 查 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 , 對 三 洋 紡 織 纖 維 股 份 有 限 公 司民國 108 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個
體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事 項單獨表示意見。
茲對三洋紡織纖維股份有限公司民國 108 年度個體財務報表之關鍵查核 事項敘明如下:
關鍵查核事項︰銷貨收入認列之真實性
三洋紡織纖維股份有限公司主要產品項目包含聚醯胺纖維(NYLON)、 聚丙烯纖維 (PP)、聚酯纖維 (PET)、寢具及布類。其中聚丙烯纖維 (PP) 之銷貨收入185,698 仟元占整體營業收入之百分比逐期上升,且其重大客戶營 收 成 長 波 動 高 於 公 司 營 收 變 化 之 平 均 水 準 , 對 個 體 財 務 報 表 影 響 係 屬 重 大 。 此外,管理階層承受市場預期之壓力或期望獲得以績效為基準之最大化報酬 時,可能藉由營業額來達成其目的,故主要風險在於收入是否真實發生,因 此,本會計師將其列為關鍵查核事項。
有關收入之會計政策,請參閱個體財務報表附註四(十一)。
本會計師瞭解並測試銷貨收入認列攸關內部控制設計及執行有效性。本 會計師亦對聚丙烯纖維(PP)之銷貨收入明細資料,選取適當樣本,檢視訂 單、送貨單、出口報單、統一發票/Invoice 及檢查收款對象與交易對象是否 一致。另並查明當期及期後有無重大銷貨退回及折讓之產生,如有重大銷貨 退回及折讓之產生者,並調查其原因並瞭解是否已作適當之表達,俾確認銷 貨收入是否無重大不實表達。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 允 當 表 達 之 個 體財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估三洋紡織纖維股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除 非 管 理 階 層 意 圖 清 算 三 洋 紡 織 纖 維 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停業外別無實際可行之其他方案。
三洋紡織纖維股份有限公司之治理單位(含獨立董事及監察人)負有監 督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以 作 為 查 核 意 見 之 基 礎 。 因 舞 弊 可 能 涉 及 共 謀 、 偽 造 、 故 意 遺 漏 、 不 實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對三洋紡織纖維股份有限公司內部控制之有效性表 示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使三洋紡織纖維股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情况是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事 件或情况存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用 者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致三洋紡織纖維股份有限公司不再具有繼續經 營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於三洋紡織纖維股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指 導、監督及執行,並負責形成三洋紡織纖維股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大 查 核 發 現 (包括 於 查 核 過 程 中 所 辨 認 之 内 部 控 制 顯 著 缺 失 )。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對三洋紡織纖維股份有限公 司民國 108 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中 敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本 會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負 面影響大於所增進之公眾利益。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587號
民
國
ቀ
華
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
年
3
月
26
$\Box$
109
單位:新台幣仟元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 產 |
金 | % 額 |
金 | $\%$ 額 |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$ 79,104 |
6 | \$ 74,008 |
9 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 78,908 | 6 | ||
| 1150 | 應收票據(附註四及八) | 18,062 | 1 | 40,208 | 5 |
| 1170 | 應收帳款 (附註四及八) | 39,733 | 3 | 14,428 | $\overline{2}$ |
| 1200 | 其他應收款 (附註四) | 720 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 264 | |
| 130X | 存貨 (附註四及九) | 80,249 | 6 | 59,930 | 7 |
| 1410 | 預付款項 | 3,208 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 3,112 | |
| 1476 | 其他金融資產一流動 (附註四及三二) | 290,140 | $22\,$ | 95,147 | 11 |
| 1479 | 其他流動資產 (附註十四及二三) | 15,565 | $\mathbf{1}$ | 707 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 605,689 | 45 | 287,804 | 34 |
| 非流動資產 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四、十、二七及三一) | 402,542 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註四、十一及三二) | 267,033 | 30 20 |
202,524 | 24 |
| 1755 | 使用權資產 (附註三、四及十二) | 16,391 | 342,332 | 40 | |
| 1821 | 其他無形資產(附註四及十三) | 42,449 | $\mathbf{1}$ 3 |
635 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二三) | 10,705 | $\mathbf{1}$ | 11,609 | $\mathbf{1}$ |
| 1920 | 存出保證金 (附註三二) | 2,637 | $\overline{a}$ | 6,434 | $\mathbf{1}$ |
| 1995 | 其他非流動資產 (附註十四) | 67 | $\overline{a}$ | 1,451 | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 741,824 | 55 | 564,985 | 66 |
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$1,347,513 | 100 | 852,789 \$ |
100 |
| 代码 | 債 及 摧 負 益 |
||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 (附註十五) | 483,019 £. |
36 | 425,783 \$ |
50 |
| 2150 2170 |
應付票據 (附註十七) | 8,528 | $\mathbf{1}$ | 13,665 | $\overline{2}$ |
| 2200 | 應付帳款 (附註十七) 其他應付款(附註十八) |
34,679 | $\overline{2}$ | 39,002 | 5 |
| 2280 | 租賃負債一流動 (附註三、四及十二) | 36,154 | 3 | 26,433 | 3 |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註十五) | 6,189 $\tilde{\phantom{a}}$ |
|||
| 2399 | 其他流動負債 (附註二一) | 2,793 | 500 | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 571,362 | 42 | 2,326 507,709 |
|
| 60 | |||||
| 非流動負債 | |||||
| 2530 | 應付公司債 (附註四及十六) | 280,313 | 21 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四及二三) | 12,096 | $\mathbf{1}$ | 32,007 | 4 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註三、四及十二) | 10,473 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註四及十九) | 1,702 | 1,764 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 7 | 7 | ||
| 25 X X | 非流動負債總計 | 304,591 | $\overline{23}$ | 33,778 | $\overline{4}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 875,953 | $\underline{65}$ | 541,487 | 64 |
| 權益(附註二十) | |||||
| $\ast$ 股 |
|||||
| 3110 | 普通股股本 | 460,494 | 34 | 426,727 | 50 |
| 3170 | 待登記股本 | 34 | $\equiv$ | ||
| 3100 | 股本總計 | 460,528 | 34 | 426,727 | 50 |
| 3200 | 資本公積 | 54,851 | 4 | $\blacksquare$ | |
| 3350 | 待彌補虧損 | 58,309) | 4) | 113,674) | (14) |
| 3400 | 其他權益 | 14,490 | 1 | 1,751 ) | |
| 3XXX | 權益總計 | 471,560 | 35 | 311,302 | 36 |
| 債與權益總計 負 |
\$1,347,513 | $-100$ | 852,789 \$ |
100 | |
| 後附之附註係本個體財務要 $5140 +$ |
部分。 | ra a |
董事長:陳和順
$$
\begin{matrix}\n\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial}{\partial t} \
\frac{\partial
$$
經理人:周振業
會計主管;汪誼蓁
單位:新台幣仟元,惟每股 (虧損)盈餘為元
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4100 | 營業收入 (附註四及二一) | \$444,054 | 100 | \$599,291 | 100 |
| 5110 | 營業成本(附註八、二二及 | ||||
| $\equiv -$ ) | 386,201 | 87 | 574,318 | 96 | |
| 5900 | 營業毛利 | 57,853 | 13 | 24,973 | $\overline{4}$ |
| 營業費用 (附註二二) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 105,143 | 23 | 24,385 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 49,809 | 11 | 35,381 | 6 |
| 6300 | 研究發展費用 | 3,087 | $\mathbf{1}$ | 2,950 | $\mathbf{1}$ |
| 6450 | 預期信用減損損失 (附 | ||||
| 註八) | 3,460 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 1,306 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 161,499 | 36 | 64,022 | 11 |
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註 | ||||
| 十一、二二及二六) | 215,924 | 48 | 3,206) | ||
| 6900 | 營業淨利 (損) | 112,278 | 25 | 42,255) | 7) |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入(附註二二及 | ||||
| $\equiv -$ ) | 6,686 | $\overline{2}$ | 3,476 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 (附註 | ||||
| $=$ $=$ $)$ | 6,164 | $\mathbf{1}$ | 2,295 | ||
| 7070 | 採用權益法之子公司損 | ||||
| 益份額 | 42,519) | 10) | 26,041) | 4) | |
| 7510 | 財務成本 (附註二二) | 9,223) | $\overline{2})$ | 7,724) | $\mathbf{1})$ |
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 38,892) | $\sqrt{9}$ ( |
27,994) | $\frac{5}{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 全 | 額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利 (損) | \$ | 73,386 | 16 | $($ \$ | 70,249) | 12) |
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註 四及二三) |
$17,929$ ) | $\left( 4\right)$ | 2,293 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8200 | 本年度淨利 (損) | 55,457 | 12 | 67,956) | (11) | ||
| 8310 | 其他綜合損益 不重分類至損益之項 目: |
||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 衡量數(附註四 及十九) |
92) | 494 | ||||
| 8330 | 採用權益法之子公 司其他綜合損益 份額 |
4,994 | $\frac{1}{1}$ | 531) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
4,902 | 37) | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 |
3 | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 益(稅後淨額) |
11,247 16,149 |
$\overline{4}$ | 6,905 6,868 |
$\mathbf{1}$ $\mathbf{1}$ |
||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$71,606 | 16 | $(\frac{$}{8} 61,088)$ | (10) | ||
| 每股盈餘(虧損)(附註二四) | |||||||
| 9710 9810 |
基 本 稀 釋 |
$\frac{6}{2}$ \$ |
1.23 1.07 |
$\overline{\mathfrak{L}}$ $$ \Omega$ |
1.59) 1.59) |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
單位:新台幣仟元
12 Я 31 В
医血管原理
民國 108年及
$\frac{1}{4}$
| ₩ | 畬 符彌補虧損 얚 ZA. 保 |
舛 華 權 换 奬 蜈 لمينا 乡 zio 粜 ≴ 桥 支 其國 |
Ш 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 摩 쎠 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 $\overline{A}$ |
107年1月1日餘額 | 뼾 股章 |
₩ 戝 \$426,727 떲 |
یم پ 铷 ↔ 待 |
$\frac{1}{2}$ ₩ 戝 |
検 ∢ $\frac{1}{2}$ မာ |
袭 嚩 鼠 仒 $\mathfrak{S}$ 未 |
蘏 жŲ \$ R $\sqrt{ }$ |
金融資產未實現損益 | 哪 股 镇 受 |
$\frac{1}{4n\pi}$ 懲 |
| 46,163) | 8,125) $\Theta$ |
€9 | $\overline{\mathbf{g}}$ $\stackrel{\leftrightarrow}{\phantom{!-!!!!-!!!!-!!!!!-!!!!!!-!!!!!!!!!!!!!\$ |
372,348 s) |
|||||||
| $\Box$ | 處分庫藏股票 | $\left(6\right)$ | 51 | 42 | |||||||
| $\overline{\mathbf{D}}$ | 107年度净损 | 67,956) | 67,956) | ||||||||
| B3 | 107年度税後其他綜合損益 | 494 | 6,905 | 531 | 6,868 | ||||||
| D5 | 107年度綜合損益總額 | 67,462 | 6,905 | 531 | 61,088 | ||||||
| $\overline{z}$ | 107年12月31日徐額 | 426,727 | t | 113,674) | 1,220 | 531) | 311,302 | ||||
| 口 | 現金增資 | 30,000 | 34,775 | 64,775 | |||||||
| $\overline{z}$ | 認列現金增資員工認股權酬勞 成本 |
5,548 | 5,548 | ||||||||
| U5 | 發行可轉換公司債認列權益組 成部分 |
1 | 7,622 | 7,622 | |||||||
| Ц | 公司債轉換為普通股 | 3,767 | 34 | 6,906 | 10,707 | ||||||
| $\overline{\mathbf{D}}$ | 108年度净利 | 1 | 55,457 | 55,457 | |||||||
| $\mathbf{E}$ | 108年度稅後其他綜合損益 | $\widetilde{\mathbb{E}}$ | 11,247 | 4,994 | 16,149 | ||||||
| BS. | 108年綜合損益總額 | 55,365 | 11,247 | 4,994 | 71,606 | ||||||
| $\overline{\Sigma}$ | 108年12月31日徐額 | \$460,494 | ୫ | $\frac{34}{3}$ | 54,851 ക്വ |
58,309 ୴ |
$-10,027$ കി |
4,463 enl |
eek | \$471,560 | |
| 洞 | 事長:陳和順 | 經理人 | :周振業 後附 |
圍 ン N イ |
部分 體財務報表之一 |
t fan 會計主 o |
:汪誼菜 |
$-10-$
| 三洋紡 | 限公司 | ||
|---|---|---|---|
| 民國 | 108年及1 | 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A10000 | 税前淨利 (損) | \$ | 73,386 | $($ \$ | 70,249) | |
| A20010 | 收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 38,628 | 25,683 | |||
| A20200 | 攤銷費用 | 8,452 | 242 | |||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 3,460 | 1,306 | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||||
| 資產之淨利益 | ( | 6,264) | ||||
| A20900 | 財務成本 | 9,223 | 7,724 | |||
| A21200 | 利息收入 | 2,989) | 1,253) | |||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 5,548 | ||||
| A22400 | 採用權益法之子公司損益份額 | 42,519 | 26,041 | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 597 | 3,493 | |||
| A23000 | 處分待出售非流動資產利益 | 216,521) | ||||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 1,160 | 484 | |||
| A30000 A31115 |
營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||||
| A31130 | 應收票據 | ( | 72,660) | |||
| A31150 | 應收帳款 | 22,136 28,798) |
2,289 | |||
| A31180 | 其他應收款 | 456) | 94,066 15,288 |
|||
| A31200 | 存 貨 |
20,319) | 20,885 | |||
| A31230 | 預付款項 | 96) | € | 1,353) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 433) | 949 | |||
| A31260 | 其他非流動資產 | 21 | ||||
| A32130 | 應付票據 | 5,137) | 14,091) | |||
| A32150 | 應付帳款 | 4,323) | 88,403) | |||
| A32180 | 其他應付款 | 9,754 | 14,369) | |||
| A32230 | 其他流動負債 | 467 | 5,531) | |||
| A32240 | 淨確定福利負債一非流動 | 154) | 344) | |||
| A33000 | 營運產生之現金流(出)入 | 142,820) | 2,878 | |||
| A33100 | 收取之利息 | 2,989 | 1,253 | |||
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|---|
| A33300 | 支付之利息 | (\$ 5,662) |
(\$ 7,664) |
| A33500 | 支付之所得稅 | $\frac{37,135}{ }$ | 78) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 182,628 ) | 3,611) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 18,517) | $5,000$ ) |
| B02600 | 處分待出售非流動資產價款 | 281,423 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備(附註二 | ||
| $\lambda$ ) | 24,706) | 28,859) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,817 | |
| B03700 | 存出保證金增加 | 10,429) | 64) |
| B04300 | 其他應收款一關係人減少 | 27,527 | |
| B04500 | 購置無形資產 | 50,266) | 537) |
| B06500 | 其他金融資產增加 | 194,993) | 92,139) |
| B07200 | 預付設備款減少 | 1,384 | 6,893 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 16,104 ) | 90,362 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 980,833 | 686,864 |
| C00200 | 短期借款減少 | 923,597) | 577,685) |
| C01700 | 償還長期借款 | 500) | 8,800) |
| C01200 | 發行可轉換公司債 | 295,102 | |
| C03000 | 收取存入保證金 | 7 | |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | 3,948) | |
| C04600 | 發行新股 | 64,775 | |
| C05400 | 取得子公司股權 | 207,720) | 34,280) |
| C05500 | 子公司減資退還股款 | 4,800 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 204,945 | 70,906 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,117) | 462) |
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 (減少) | 5,096 | 23,529) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 74,008 | 97,537 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 79,104 \$ |
74,008 \$ |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
個體財務報表附註
民國 108年及 107年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
三洋紡織纖維股份有限公司(以下稱本公司),於57年10月7日 依照公司法及有關法令規定設立,並於同年10月開始營業,主要經營 各種纖維織品之織造、印染、加工、買賣等業務,主要產品為聚丙烯 (PP)纖維、聚醯胺(NYLON)纖維、聚酯(PET)纖維、針織布及 平織布。
本公司股票自88年1月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 上櫃。並於89年9月起轉於台灣證券交易所上市。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於109年3月26日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成本公司會計政策之重大 變動:
IFRS $16$ 「租賃」
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理,該準 則將取代 IAS 17「租賃」及 IFRIC 4「決定一項安排是否包含租賃」 等相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
本公司選擇僅就108年1月1日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包含)租賃,先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依IFRS16之過渡規定處理。 本公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用 外,其他租賃係於個體資產負債表認列使用權資產及租賃負債。個 體綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。於個體現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現 金流量於個體現金流量表係表達於營業活動。
本公司選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數於 108 年 1 月 1 日調整,不重編比較資訊。
先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108 年 1 月 1 日租賃 負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 使用權資產係按前述利率折現並以如同於租賃開始日已適用 IFRS 16 之方式衡量。所認列之使用權資產均適用 IAS 36 評估減損。
本公司亦適用下列權宜作法:
-
- 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負 債。
-
- 租賃期間於108年12月31日以前結束之租賃依短期租賃處理。
-
- 不將原始直接成本計入108年1月1日之使用權資產衡量中。
本公司於108年1月1日認列租賃負債所適用之增額借款利率 加權平均數為1.62%,該租賃負債金額與107年12月31日不可取消 營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下:
| 107年12月31日不可取消營業租賃之未來最低租賃給 | ||
|---|---|---|
| 付總額 | SS. | - 3.638 |
| 減:適用豁免之短期及低價值資產租賃 | 1,765) | |
| 108年1月1日未折現總額 | - 1,873 | |
| 按108年1月1日增額借款利率折現後之現值 | 1,834 | |
| 108年1月1日租賃負債餘額 | 1,834 |
首次適用 IFRS 16 對 108 年1月1日各資產及負債項目調整如下:
| 108年1月1日 | 首 | 次 適 用 108年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 整 前 金 額 誷 |
整 調 之 |
整 後金額 調 |
|
| 使用權資產 | 1,834 | 1,834 | |
| 資產影響 | 1.834 | ||
| 租賃負債一流動 | 724 | 724 S |
|
| 租賃負債一非流動 | 1,110 | 1,110 | |
| 負債影響 | 1,834 |
(二) 109年適用之金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 (註1) |
| IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革 | 2020年1月1日 (註2) |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | $2020$ 年 1 月 1 日 (註3) |
註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020年1月1日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。
註3:2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評估上述準則、解 釋之修正將不致對個體財務狀況與個體財務績效造成重大影響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB發布之生效日(註) | |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正 投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $17 \nightharpoonup$ 保险合約 | 2021年1月1日 |
| IAS1之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2022年1月1日 |
除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 註: 日期以後開始之年度報導期間生效。
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司評估上述準則、解 釋之修正將不致對個體財務狀況與個體財務績效造成重大影響。 四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值; 係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3 等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司係採權益法處 理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本 公司 個 體 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 本 年 度 損 益 、 其 他 綜 合 損 益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採 用 權 益 法 之 投 資 ,、「 採 用 權 益 法 之 子 公 司 損 益 份 額 ,、「 採 用 權 益 法 之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清僧負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之自債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之自 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
幣 (四)外
本公司編製個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
(五)存 一貨
存貨包括商品、原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本 與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(六)投資子公司
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 時,係繼續按持股比例認列損失。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳面金 額且不得攤銷。
本公司評估減損時,係以財務報告整體考量現金產生單位並比 較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時,將減 損損失之迴轉認列為利益,惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下 , 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之帳面金額。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備以成本衡量,後續以成本減除累計折舊及 累計減損後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分 單 獨 提 列 折 舊 。 若 租 賃 期 間 較 耐 用 年 限 短 者 , 則 於 租 賃 期 間 內 提 列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折 舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。
(八)無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用 年限內按直線基礎進行攤銷。本公司至少於每一年度結束日對估計 耐用 年 限 、 殘 值 及 攤 銷 方 法 進 行 檢 視 , 並 推 延 適 用 會 計 估 計 變 動 之 影響。
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認 列於當期損益。
(九)有形及無形資產減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形 資 產 可 能 已 減 損 。 若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在 , 則 估 計 該 資 産 之 可 回 收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司估計該資產所 屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 别資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於捐益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值 衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允 價值衡量之金融資產包括未指定透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後 成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,所產生之股利、利息係認列於其他收入,再衡量 產生之利益或損失則係認列於其他利益及損失。公允價 值之決定方式請參閱附註三十。
B.按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則分 類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- a.係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資產 以收取合約現金流量;及
- b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後,係以 有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷 後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算:
a.購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用調 ·整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
b. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之 金融資產,應自信用減損後之次一報導期間起以有效 利率乘以金融資產攤銷後成本計算利息收入。
信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大 財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務 重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤 銷後成本衡量之金融資產(含應收帳款)之減捐捐失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵捐失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加,若未顯著增加,則按12個月預期信用損失認列備抵損 失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 捐失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
本公司為內部信用風險管理目的,在不考量所持有擔 保品之前提下,判定下列情況代表金融資產已發生違約: A. 有 內 部 或 外 部 資 訊 顯 示 債 務 人 已 不 可 能 清 償 倩 務 。 B.逾期超過 120 天,除非有合理且可佐證之資訊顯示延後 之違約基準更為適當。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳面金 額與所收取對價間之差額係認列於損益。
- 權益工具
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
- 可轉換公司債
本公司發行之複合金融工具(可轉換公司債)係依據合約 協議之實質與金融負債及權益工具之定義,於原始認列時將其 組成部分分別分類為金融負債及權益。
原始認列時,負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉 换工具當時市場利率估算,並於執行轉換或到期日前,以有效 利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生工具之負債 組成部分則以公允價值衡量。
分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除 經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額,經扣除所得 稅影 響 數 後 認 列 為 權 益,後 續 不 再 衡 量。於 該 轉 換 權 被 執 行 時, 其相 關 之 負 債 組 成 部 分 及 於 權 益 之 金 額 將 轉 列 股 本 及 資 本 公 積一發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執 行,該認列於權益之金額將轉列資本公積一發行溢價。
發行可轉換公司債之相關交易成本,係按分攤總價款之比 例分攤至該工具之負債(列入負債帳面金額)及權益組成部分 (列入權益)。
(十一)收入認列
本 公 司 於 客 户 合 約 辨 認 履 約 義 務 後 , 將 交 易 價 格 分 攤 至 各 履 約 義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
- 貨物及商品銷貨收入
貨物銷貨收入來自各種纖維織品之銷售。於貨物交付時, 客户對貨物已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責 任,並承擔貨物陳舊過時風險,本公司係於該時點認列收入及 應收帳款。自營商店銷售之寢具商品係於客戶購買商品時認列 收入。
去料加工時,加工產品所有權之控制並未移轉,是以去料 時不認列收入。
- 勞務收入
勞務收入來自各種纖維之加工服務,相關收入係於勞務提 供時認列。
$(+ =)$ 租 賃
$108$ 年
本公司於合約成立日評估合約是否係屬(或包含)租售。
對於包含租賃及非租賃組成部分之合約,本公司以相對單獨價 格為基礎分攤合約中之對價並分別處理。
本公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付 係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,其他租賃皆於租賃開始日 認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、租賃 開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復 原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計折舊及累計減 損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係 單獨表達於個體資產負債表。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租 賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付(包含固定給付、取決於指數或費率 之變動租賃給付、殘值保證下承租人預期支付之金額及已反映於租 賃期間之租賃終止罰款,減除收取之租賃誘因)之現值衡量。若租 賃 隱 含 利 率 容 易 確 定 , 租 賃 給 付 使 用 該 利 率 折 現 。 若 該 利 率 並 非 容 易確定,則使用承租人增額借款利率。
後續,租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且利息 費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值保證下預期支付金額或 用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動,本 公司再衡量租賃負債,並相對調整使用權資產,惟若使用權資產之 帳面金額已減至零,則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債 係單獨表達於個體資產負債表。
租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認列為 費用。
107 年
本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十三)政府補助
政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
(十四)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量 數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列 於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。
(十五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及 費損係其他期間之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應 課稅或可減除項目,致課稅所得不同於個體綜合損益表所報導 之稅前淨利。本公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日法 定之稅率計算。
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於 股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遮延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有 或 部 分 資 產 者 , 調 減 帳 面 金 額 。 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 産 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。
3. 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合捐益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,管理階層必須作出相關之判斷、估計 及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他攸關之因素,實際結 果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設,若估計之修正僅影響當 期,則於會計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來 期間,則於修正當期及未來期間認列。
本公司所採用之會計政策、估計與基本假設,經本公司之管理階 層評估後並無重大會計判斷、估計及假設不確定之情形。
六、現金及約當現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現 全 |
951 | 840 |
| 銀行存款 | 39.479 | 50,132 |
| 約當現金 (原始到期日在3個月 | ||
| 以内之定期存款) | 38.674 | 23,036 |
| \$79,104 | 74,008 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 (活存) | $0.01\% \sim 0.38\%$ | $0.01\% \sim 0.48\%$ |
| 原始到期日在3個月以內之定期 | ||
| 存款 | $2.15\% \sim 3.00\%$ | $2.60\% \sim 3.00\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
108年12月31日 金融資產一流動 強制透過損益按公允價值衡量 衍生工具 (未指定避險) 一可轉換公司債贖回選擇權 (附註十六) $\mathbb{S}$ 58 非衍生金融資產 一國內上市 (櫃)股票 78,850 \$78,908
八、應收票據及應收帳款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$18,111 | \$40,247 |
| 按攤銷後成本衡量總帳面金額 | 49) | 39) |
| 減:備抵損失 | \$18,062 | \$40,208 |
| 因營業而發生 | \$18,062 | \$40,208 |
| 應收帳款 | \$46,325 | \$23,280 |
| 按攤銷後成本衡量總帳面金額 | 6,592) | 8,852) |
| 減:備抵損失 | \$ 39,733 | \$14,428 |
本公司對產品銷售之平均授信期間為月結60天至90天。為減輕 信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信 核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此 外,本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保 無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本公司管理階層認 為本公司之信用風險已顯著減少。
本公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收 款項之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考 量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況,並同時考量 GDP 預測。因本公 司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差異, 因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收款項逾期天數訂定預期 信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期 可回收金額,本公司直接沖銷相關應收款項,惟仍會持續追索活動, 因追索回收之金額則認列於損益。
本公司依準備矩陣衡量應收款項之備抵損失如下:
108年12月31日
| 逾 | 期 | 追解 | 期 | 追 | 期 | ंकी | 期 | 谕 | 期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $\sim$ 30 天 31 ~ 60 天 61 ~ 90 天 91 ~ 120 天 超過120 天 | 会 | 計 | |||||||||||||
| 預期信用損失率 | 0.27% | 0.66% | 26.18% | 54.35% | 59.63% | 100.00% | |||||||||||
| 總帳面金額 | £. | 33.840 | 20.456 | S | 5.046 | - | 5.092 | 64.436 | |||||||||
| 備抵損失(存續期間 | |||||||||||||||||
| 预期信用损失) | -91 . | 135| | 1.322 |
$\sim$ | 5.092 | 6,641 | ||||||||||||
| 攤銷後成本 | 33.749 | 3.724 | 57.795 |
107年12月31日
| 途 | 期 | 途 | 期 | 谕 | 期 | 逾 | 期 | 谕 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 谢 | 期 | $\sim$ 30 天 31 $\sim$ 60 天 61 $\sim$ 90 天 91 $\sim$ 120 天 | 超 過120天 | 合 | 計 | ||||||||||||
| 预期信用损失率 | 0.1% | 0.36% | 14.31% | 31.68% | 48.09% | 100.00% | |||||||||||
| 總帳面金額 | \$. | 50.036 | 1.672 | 3.046 | 543 | 8.230 | 63.527 | ||||||||||
| 備抵損失(存續期間 | |||||||||||||||||
| 預期信用損失) | 47 | f. | 436 | 172 ነ | 8,230 | 8,891 | |||||||||||
| 攤銷後成本 | .989 | .666 | 2.610 | 54.636 |
應收款項備抵損失之變動資訊如下:
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$ 8,891 | \$ 7,585 |
| 加:本年度提列減損損失 | 3.460 | 1.306 |
| 減:本年度實際沖銷 | 5,710) | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 年底餘額 | 6.641 | 8,891 |
九、存货
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 商 品 |
\$46,107 | \$ $\blacksquare$ |
|
| 製 成 ូមី |
19,104 | 29,977 | |
| 原 料 |
8,353 | 21,477 | |
| 製 品 在 |
4,151 | 2,788 | |
| 物 料 |
2,534 | 5,688 | |
| 合 | 計 | 80,249 | 59,930 |
108 及 107 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 381,121 仟元 (包括 未分攤固定製造費用 47,998 仟元)及 570,207 仟元 (包括未分攤固定 製造費用 44,625 仟元)。
十、採用權益法之投資
投資子公司
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市(櫃)公司 | ||
| 三隆投資股份有限公司 (以 | ||
| 下簡稱三隆公司) | \$44,689 | \$19,577 |
| Tir Ocean Textile | ||
| (Thailand) Co., Ltd. (以 | ||
| 下簡稱三洋 (泰)公司) | 170,510 | 182,853 |
| 三洋夢工場股份有限公司 | ||
| (以下簡稱三洋 (夢)公 | ||
| 司) | 73,888 | 94 |
| 上海徠室達家居有限公司 | ||
| (以下簡稱上海徠室達 | ||
| 公司) | 113,455 | |
| \$402,542 | 5202.524 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F$ :
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 三隆公司 | 100.00% | 100.00% |
| 三洋 (泰) 公司 | 100.00% | 100.00% |
| 三洋(夢)公司 | 100.00% | 100.00% |
| 上海徕室達公司 | 100.00% |
本公司收購上海徠室達公司,請參閱本公司108年度合併財務報 告附註三十。
108 及 107 年度採用權益法之子公司損益及其他綜合損益份額,係 依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
有關本公司轉投資公司相關之資訊,請參閱附註三六之附註揭露 事項。
$\sim 10^7$
十一、不動產、廠房及設備
(一)不動產、廠房及設備明細列示如下:
| 自 有 土 |
築 地建 |
物機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備合 | 計 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 108年1月1日 |
||||||||||||||
| 餘額 | s 167,640 |
\$ 181,486 |
\$ | 447,492 | s | 3,617 | \$ | 7,739 | \$ | \$ | 87,415 | S | 895,389 | |
| 瓉 添 |
1,022 | 7,675 | 1,634 | 9,197 | 5,140 | 24,668 | ||||||||
| 處 分 |
٠ | 52,982) | 12,969) | 65,951) | ||||||||||
| 重分類 | 64,304) | 16,838) | 2,697 | 77 | 2,697) | 81,142) | ||||||||
| 108年12月31日 餘額 |
103,336 | 165,670 | 404,882 | 3,617 | 9,373 | 9,197 | 76,889 | |||||||
| 累计折舊及減損 | 772,964 | |||||||||||||
| 108年1月1日 | ||||||||||||||
| 徐額 | 107,446 | 373,747 | 3,617 | 7,327 | 60,920 | 553,057 | ||||||||
| 分 處 |
52,771) | ٠ | C | $12,524$ ( | 65,295) | |||||||||
| 折舊費用 | 2.640 | 18,034 | 831 | 6,841 | 6,063 | 34,409 | ||||||||
| 重分類 | 16,240) | 275 | 275) | 16,240) | ||||||||||
| 108 年12 月 31 日 餘額 |
93,846 | 339,285 | 3,617 | 8,158 | 6,841 | 54,184 | 505,931 | |||||||
| 108 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||
| 淨額 | 103.336 S. |
71.824 | s | 65.597 | S. | 1.215 | S. | 2.356 | s | 22,705 | S. | 26Z033 | ||
| 成 本 | ||||||||||||||
| 107年1月1日 餘額 |
s | 5 | s | \$ | ||||||||||
| 增 添 |
167,640 | 181,847 S 369 |
\$ | 465,916 12,397 |
3,617 | 9,504 195 |
\$ | 93,534 18.691 |
\$ | 922,058 31,652 |
||||
| 處 分 |
730) | 30,821) | 1,960) | 24,810) | 58,321) | |||||||||
| 107年12月31日 | ||||||||||||||
| 徐額 | 167,640 | 181,486 | 447.492 | 3,617 | 7,739 | 87,415 | 895,389 | |||||||
| 累计折舊及減損 | ||||||||||||||
| 107年1月1日 餘額 |
105,271 | 383,482 | 3,617 | 8,985 | ||||||||||
| 分 處 |
$730)$ ( | 26,760) | ٠ | $\epsilon$ | 1,960) | 80,265 24,796) ( |
581,620 54,246) |
|||||||
| 折舊費用 | 2,905 | 17,025 | 302 | 5,451 | 25,683 | |||||||||
| 107年12月31日 | ||||||||||||||
| 餘額 | 107,446 | 373,747 | 3,617 | 7,327 | 60,920 | 553,057 | ||||||||
| 107年12月31日 | ||||||||||||||
| 浮額 | 167.640 S. |
74.040 | 73,745 | 412 | S. | 26.495 | s. | 342.332 |
(二)本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊:
建築物
| 建築物 | 45 至 50 年 |
|---|---|
| 隔間工程 | 5至15年 |
| 升降梯 | 10年 |
| 空壓機房 | 10年 |
| 機器設備 | 3至15年 |
| 運輸設備 | 5至10年 |
| 辦公設備 | 5至10年 |
| 租賃改良 | $0.17$ 至3年 |
| 其他設備 | 3至15年 |
(三)本公司於108年2月27日經其董事會決議通過,處分其桃園市部分 土地及建築物,且於108年2月27日簽訂出售合約,合約價款為 281,423 仟元 (未稅),並將上述土地及建築物重分類至待出售資產 項下,該項資產業已於108年3月27日辦理完成過戶之登記並已於 108年8月5日交付完成,認列處分利益216,521仟元。
- (四)本公司分別於 108年及107年12月31日參酌不動產估價師事務所 所出具之鑑價報告書,經評估108年及107年12月31日其公允價 值並無重大變動,尚無減損之情事。
- (五)本公司設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註 三二。
- (六) 108 及 107 年度本公司無利息資本化之情形。
十二、租賃協議
(一) 使用權資產-108年
| 土地及建築物 | 運 輸 備 設 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||
| 年初餘額 | \$ | \$ 1,834 |
1,834 \$ |
| 本年度增加 | 13,961 | 4,815 | 18,776 |
| 年底餘額 | 13,961 | 6,649 | 20,610 |
| 累計折舊 | |||
| 年初餘額 | |||
| 折舊費用 | 2,188 | 2,031 | 4,219 |
| 年底餘額 | 2,188 | 2,031 | 4,219 |
| 年底淨額 | 11,773 | 4,618 | 16,391 |
(二) 租賃負債-108年
108年12月31日
| 租賃負債帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 流 | 動 | \$6,189 | |
| 非流動 | \$10,473 |
租賃負債之折現率區間如下:
| 108年12月31日 | |
|---|---|
| 土地及建築物 | 1.62% |
| 運輸設備 | 1.62% |
本公司承租若干土地及建築物、運輸設備做為營業使用,租賃期 間為 2~4年。於租賃期間終止時,本公司對所租賃之建築物及運輸設 備並無優惠承購權。
$\sim$ $\sim$
(四)其他租賃資訊
108年
| 108年1月1日 至12月31日 |
|
|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | |
| 短期租賃費用 | \$ 1,559 |
| 低價值資產租賃費用 | 3,243 |
| 不計入租賃負債衡量中之 | |
| 變動租賃給付費用 | 26,341 |
| 租賃負債本金償還 | 3,948 |
| 租賃負債之利息支付 | 201 |
| \$35,292 |
107年
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | \$2,514 |
| $1 - 5$ 年 | 1,124 |
| \$3,638 |
十三、其他無形資產
| 電 體 腦 ・軟 |
標 權 商 |
專 權 利 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||
| 108年1月1日餘額 | \$ 3,873 |
\$ 460 |
\$ 12 |
\$ 4,345 |
| 單獨取得 | 266 | 50,000 | 50,266 | |
| 108年12月31日餘額 | \$ 4,139 |
\$ 50,460 |
$\mathbf{\mathfrak{\underline{S}}}$ 12 |
54,611 |
| 累計攤銷 | ||||
| 108年1月1日餘額 | \$ 3,549 |
\$ 156 |
\$ 5 |
\$ 3,710 |
| 攤銷費用 | 476 | 7,972 | $\overline{4}$ | 8,452 |
| 108年12月31日餘額 | \$ 4,025 |
$\overline{P}$ 8,128 |
$\mathbf{\underline{S}}$ 9 |
\$ 12,162 |
| 108年12月31日淨額 | \$ 114 |
42,332 | \$ 3 |
42,449 |
| 成 本 |
||||
| 107年1月1日餘額 | \$ 3,710 |
\$ 460 |
\$ 12 |
\$ 4,182 |
| 單獨取得 | 163 | 163 | ||
| 107 年 12 月 31 日餘額 | \$ 3,873 |
\$ 460 |
\$ 12 |
\$ 4,345 |
| 累計攤銷 | ||||
| 107年1月1日餘額 | \$ 3,357 |
\$ 110 |
\$ 1 |
\$ 3,468 |
| 攤銷費用 | 192 | 46 | $\overline{4}$ | 242 |
| 107年12月31日餘額 | 3,549 | \$ 156 |
\$ 5 |
3,710 |
| 107年12月31日淨額 | 324 | \$ 304 |
635 |
$\mathbb{R}^2$
上列資產於108年及107年12月31日並無任何減損跡象。 本公司之無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷: 電腦軟體 1至5年
商標權 4.4 年至10年 專利權 3年
十四、其他資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 存出保證金一流動 | \$14,226 | \$ |
| 應收退稅款 | 280 | 81 |
| 預付設備款 | 67 | 1,451 |
| 其 他 |
1,059 | 626 |
| \$15,632 | 2,158 | |
| 流 動 |
\$15,565 | \$ 707 |
| 非 流動 |
67 | 1,451 |
| 15,632 \$ |
2,158 \$ |
十五、借____款
(一)短期借款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 | ||
| 銀行借款 | \$483,019 | \$425,783 |
於 108年及 107年12月31日以新台幣計價之銀行週轉性借款 利率分別為 0.99%~1.80%及 1.12%~1.75%。
(二) 長期借款
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 擔保借款 | |
| 存貨分期買回融資 | 500 |
| 減:列為一年內到期部分 | 500) |
| 長期借款 | $\overline{\phantom{0}}$ |
長期借款一存貨分期買回融資係自105年1月15日起每月為一 期,共分36期攤還本金及利息,最後到期日為108年1月15日, 於 107年12月31日有效利率為 2.65%。
本公司為上述銀行借款及其他長期借款而提供抵押擔保情形, 請參閱附註三二。
十六、應付公司債
108年12月31日
國內有擔保可轉換公司債
\$280.313
國內有擔保可轉換公司債
本公司於108年1月30日依票面金額之101%發行3年期國內第 一次有擔保轉換公司債 300,000 仟元,票面年利率為 0%,計 303,000 仟元,到期日為111年1月30日。該轉換公司債係由合作金庫商業銀 行股份有限公司為擔保銀行。
債券持有人得於本轉換公司債發行日後屆滿三個月之次日(108年 5月1日)起,至到期日(111年1月30日)止轉換為本公司之普通 股,發行時轉換價格為 29.99元。自108年3月19日起,因現金增資, 依據發行及轉換價格調整為 29.20 元。另依第一次有擔保轉換公司債發 行及轉換辦法規定,自108年5月1日至110年12月21日止,若本 公司普通股收盤價格連續30個營業日超過當時轉換價格達30%(含) 者或流通在外之債券餘額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券 面額以現金贖回。
此可轉換公司債包括負債及權益組成部分,權益組成部分於權益 項下以資本公積一認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 1.42%;選擇權衍生工具係透過損益按公允價值衡量。
截至108年12月31日止,債券持有人已行使轉換權之公司債帳 面價值為 10,723 仟元,轉換股數共計 380 仟股,截至 108 年 12 月 31 日止尚有3仟股未辨妥變更登記,本公司因而認列待登記股本34仟元 及資本公積一公司債轉換溢價 7,188 仟元,並除列資本公積一認股權 282 仟元。
| 發行價款 (減除交易成本8,771 仟元) | \$294,229 |
|---|---|
| 權益組成部分(減除分攤至權益之交易成本226 仟元) | 7,622) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一贖回選擇權(加計 | |
| 分攤至金融資產之交易成本 25 仟元) | 873 |
| 發行日負債組成部分(減除分攤至權益之交易成本 8,520 | |
| 仟元) | 287,480 |
| 以有效利率1.42%計算之利息 | 3,556 |
| 應付公司債轉換為普通股 | 10,723) |
| 108年12月31日負債組成部分 | \$280,313 |
$\Delta \sim 10^{11}$
選擇權衍生工具截至108年12月31日之變動如下:
| 發行日 | 873. |
|---|---|
| 應付公司債轉換為普通股 | $-16)$ |
| 公允價值變動損失 | 799) |
| 108年12月31日餘額 | 58 |
十七、應付票據及應付帳款
(一) 應付票據
本公司之應付票據主要係支付國內貨款及設備而開立之票據。 (二) 應付款項
平均賒帳期間為 2 個月,本公司訂有財務風險管理政策,以確 保所有應付款項於預先約定之信用期限內償還。
十八、其他應付款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資、獎金及未休假給付 | \$11,860 | 7,340 \$ |
|||
| 應付設備款 | 3,980 | 4,018 | |||
| 百貨佣金 | 3,164 | ||||
| 電 費 水 |
2,796 | 3,701 | |||
| 費 勞 務 |
2,173 | 1,475 | |||
| 費 運 |
2,129 | ||||
| 費 俢 繕 |
1,544 | 2,034 | |||
| 其 他 ×. |
8,508 | 7,865 | |||
| \$36,154 | 26,433 |
$\mathcal{L}(\mathcal{F})$
十九、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶。
(二)確定福利計畫
本公司係依我國「勞動基準法」辦理之退休金制度係屬政府管 理之確定福利退休計書。員工退休金之支付,係根據服務年資及核 准退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提 撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台 灣銀行之專戶。該專戶係委託勞動部勞動基金運用局管理,本公司 並無影響投資管理策略之權利。
列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$6,192 | \$9.449 | ||||
| 計畫資產公允價值 | 4,490) | (7,685) | ||||
| 淨確定福利負債 | 1.702 | \$ 1,764 |
淨確定福利負債 (資產) 變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利負 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 債 ( | 資產) | |
| 108年1月1日 | \$ | 9,449 | $($ \$ | 7,685) | \$ | 1,764 | ||||
| 服務成本 | ||||||||||
| 當期服務成本 | 129 | 129 | ||||||||
| 利息費用 (收入) | 95 | 79) | 16 | |||||||
| 認列於損益 | 224 | 79) | 145 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | 317) | 317) | ||||||||
| 精算損失一財務假設變動 | 177 | 177 | ||||||||
| 精算利益一經驗調整 | 232 | 232 | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 409 | 317) | 92 | |||||||
| 雇主提撥 | 299) | 299) | ||||||||
| 福利支付 | 3,890) | 3,890 | ||||||||
| 108年12月31日 | 6,192 | $\mathfrak{D}$ | 4,490) | 1,702 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計畫資 | 產 | 淨確定福利負 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公。 | 允 | 價 | 值 | 債 (資產) | |
| 107年1月1日 | \$ | 13,499 | $($ \$ | 10,897) | \$ 2,602 |
||||
| 服務成本 | |||||||||
| 當期服務成本 | 242 | 242 | |||||||
| 利息費用 (收入) | 135 | 110) | 25 | ||||||
| 認列於損益 | 377 | 110) | 267 | ||||||
| 再衡量數 | |||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | |||||||||
| 淨利息之金額外) | 398) | 398) | |||||||
| 精算損失一人口統計假設 | |||||||||
| 變動 | 11 | 11 | |||||||
| 精算利益-經驗調整 | 107) | 107) | |||||||
| 認列於其他綜合損益 | 96) | 398) | 494) | ||||||
| 雇主提撥 | 611) | 611) | |||||||
| 福利支付 | 4,331) | 4,331 | |||||||
| 107年12月31日 | \$ | 9,449 | \$ | $7,685$ ) | \$ 1,764 |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| ਜ਼ਿ TIX Œ ∼ ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
厚 œ., . ∽ |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | . . | ۳., m . _________ |
本公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟本公司之計畫資產得分配金額係以不 低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債/公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加,惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
本公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量日 之重大假設如下:
| 108年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 0.750% | 1.000% | |||
| 薪資預期增加率 | 1.500% | 1.500% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現 率 | |||||
| 增加 0.25% | S | \$ 218 |
|||
| 減少 0.25% | 184 | 226 | |||
| 薪資預期增加率 | |||||
| 增加 0.25% | 179 | 221 | |||
| 減少 0.25% | 214 |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 264 | |
| 確定福利義務平均到期期間 | 11.4 $\pm$ | 9.2 f |
二十、權益
$\sim$
(一)股 本
普通股
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 99,000 | 99,000 |
| 額定股本 | \$990,000 | \$990,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 46,049 | 42,673 |
| 已發行股本 | \$460,494 | \$426,727 |
本公司以108年3月3日為基準日,辦理現金增資發行普通股 3,000 仟股,每股面額10元,並以每股21.8元溢價發行,取得增資 款項 65,400 仟元,溢價 34,775 仟元計入資本公積,增資後實收股本 為 456,727 仟元,每股面額10元,分為 45,673 仟股。
截至108年12月31日尚有因可轉換公司債轉換尚未辦妥變更 登記之股份3仟股,帳列待登記股本。
截至108年及107年12月31日止,上述已發行股數包含私募 普通股股數皆為9,428仟股,且尚未辦理公開發行程序。歷次私慕普 通股之資訊:
| 私募(減資)股數 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 私 | 募 | 日 | 期 | 仟 | 股 | 私 | 募 | 全 | 額 | |||||
| 101年7月20日 | 5,000 | \$40,000 | ||||||||||||
| 101年12月5日 | 2,150 | 28,595 | ||||||||||||
| 102年9月30日 | 5,000 | 75,500 | ||||||||||||
| 104年12月28日 | 2,500 | 29,750 | ||||||||||||
| 106年3月31日 | 2,223 | 20,007 | ||||||||||||
| 106年9月1日 | 7,445 | |||||||||||||
| 合 | 計 | 9,428 | \$193,852 |
(二) 資本公積
| 108年12月31日 | |
|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本 | |
| 股票發行溢價 | 34,775 S |
| 公司債轉換溢價 | 7,188 |
| 僅得用以彌補虧損 | |
| 認列現金增資員工認股權酬勞成本 | 5,548 |
| 不得作為任何用途 | |
| 可轉換公司債認股權 | 7,340 |
| 54,851 \$ |
資本公積中屬股票發行溢額及公司債轉換溢價得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充時每 年以實收股本之一定比率為限。
108年度各類資本公積餘額之變動情形如下:
| 股 | 票 發 行 |
公 | 司 | 債 員工認股權 可轉換公司債 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 溢 | 僨 | 轉 换 |
價 溢 |
酬 | 勞 | 權益組成部分 | |
| 108年1月1日餘額 | S | - | |||||
| 發行可轉換公司債 | 7.622 | ||||||
| 可轉換公司債轉換 | 7.188 | 282) | |||||
| 現金增資 | 34,775 | 5,548 | |||||
| 108年12月31日餘額 | 34,775 | 7,188 | 5,548 | 7,340 |
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後, 再提 10%為法定盈餘公積,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘 公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配 議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。員工及董監事酬勞分派 政策,參閱附註二二(七)之員工酬勞及董監事酬勞。
另依據本公司章程規定,盈餘之分派得以現金股利或股票股利 之方式為之,盈餘之分派以現金股利為優先,亦得以股票股利之方 式分派,惟股票股利分派之比例以不高於股利總額之 50%為原則。 於當年度公司無盈餘可分派,或雖有盈餘但盈餘數額遠低於公司前 一年度實際分派之盈餘,或依公司財務、業務及經營面等因素之考 量,得將公積全部或一部依法令或主管機關規定分派。
本公司107及106年度虧損撥補議案,業經108年6月20日及 107年6月29日股東常會分別決議通過。
本公司108年度虧捐撥補案,業經109年3月26日董事會擬議 以資本公積 47,511 仟元彌補虧損,尚待預計於109年6月23日召開 之股東常會決議。
(四)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 1,220) 1\$ |
8,125) \$ |
| 當年度產生 | ||
| 國外營運機構之 | ||
| 换算差額 | 11,247 | 6,905 |
| 年底餘額 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現捐益
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | ΄\$ | 531) | |||
| 當年度產生 | |||||
| 採用權益法之子公 | |||||
| 司之份額 | 4.994 | 531) | |||
| 年底餘額 | 4.463 | \$ | 531 |
(五)庫藏股票
| 子公司持有母公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 收 | लि | 原 | 因 | 股票 (仟股) |
| 107年1月1日股數 | ||||
| 本年度減少 | ||||
| 107年12月31日股數 |
子公司一三隆公司於 107 年間出售其持有之本公司股票 2 仟 股,相關處分價款為42仟元。其與本公司庫藏股帳面價值之差額49 仟元增加待彌補虧損。
二一、收入
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 客户合約收入 | ||
| 產品銷貨收入 | 440,334 | $\mathbb{S}^-$ 595,214 |
| 勞務收入 | 3,720 | 4,077 |
| 444.054 | 599.291 |
(一)合約餘額
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 合約負債(帳列其他流動 | ||
| 負債) | ||
| 產品銷貨 | 1.815 | 1.612 |
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。
來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於108及107年 度認列於營業收入之金額分別為1,159仟元及6,222仟元。
(二) 客户合约收入之细分
收入細分資訊請參閱重要會計項目明細表十。
二二、淨利(損)
淨利(損)係包含以下項目:
(一)其他收益及費損
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 處分待出售非流動資產利益 | ||
| (附註十一) | \$216,521 | $\qquad \qquad$ |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 597) | 3,493) |
| 政府補助款 (附註二六) | 287 | |
| \$215,924 | 3,206 |
(二) 其他收入
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | 2,989 | 1,253 |
| 廢棄物回收收入 | 1,815 | 1,749 |
| 逾期款項轉列收入 | 721 | 70 |
| 其 他 |
1,161 | 404 |
| 6.686 | 3.476 |
(三)其他利益及損失
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 金融資產利益 | ||
| 強制透過損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | 6,264 \$ |
\$ |
| 淨外幣兌換利益 | 563 | 2,295 |
| 其他支出 | 663) | |
| 6,164 | 2,295 | |
| 净外幣兌換利益 外幣兌換利益總額 |
\$ 6,291 |
\$ 7,767 |
| 外幣兌換損失總額 | 5,728) | |
| 563 | 5,472) |
(四) 財務成本
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 借款利息 | \$5,466 | \$7.724 |
| 可轉換公司債利息 | 3,556 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 租賃負債之利息 | 201 | $\rightarrow$ |
| 9,223 |
(五) 折舊及攤銷
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$34,409 | \$25,683 |
| 使用權資產 | 4,219 | |
| 無形資產 | 8,452 | 243 |
| \$47,080 | \$25,926 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$25,823 | \$24,497 |
| 營業費用 | 12,805 | 1,186 |
| \$38,628 | \$25,683 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $\mathfrak{s}$ 18 |
$\mathfrak{s}$ 20 |
| 推銷費用 | 8,022 | 66 |
| 管理費用 | 411 | 156 |
| 研究發展費用 | ||
| 8,452 | \$ 243 |
(六)員工福利費用
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$115,958 | \$98,779 |
| 退職後福利 (附註十九) | ||
| 確定提撥計畫 | 2,992 | 2,455 |
| 確定福利計畫 | 145 | 267 |
| \$119,095 | \$101,501 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$62,950 | \$70,491 |
| 營業費用 | 56,145 | 31,010 |
| \$119,095 | \$101.501 |
(七)員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分 別以不低於1%及不高於1%提撥員工酬勞及董監事酬勞,但公司尚 有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工酬勞 及董監事酬勞。
108 及 107 年度經董事會決議不配發員工酬勞及董監事酬勞。
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 107 及106年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司108及107年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二三、所 得 稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用 (利益) 之主要組成項目如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 本年度產生者 | \$17,025 | S |
| 遞延所得稅 | ||
| 本年度產生者 | 904 | 649) |
| 税率變動 | 1,644 | |
| 904 | 2,293 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | ||
| (利益) | 17,929 | 2,293 -SS |
會計所得與所得稅費用(利益)之調節如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 (損) | \$73,386 | 570,249 |
| 税前淨利 (損) 按法定税率計 | ||
| 算之所得稅費用 (利益) | \$14,677 | $($ \$ 14,050) |
| 免税所得 | 36,410) | |
| 土地增值稅 | 17,025 | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 8,340 | 4,352 |
| 未認列之虧損扣抵 | 14,297 | 9,115 |
| 稅率變動 | 1,644) | |
| 其 他 |
66) | |
| 認列於損益之所得稅費用 | ||
| (利益) | 17.929 |
我國於 107 年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由17%調整為20%。該修正並規定107年度未分配盈餘所適用之稅 率由10%調降為5%。
(二) 本期所得稅資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本期所得稅資產 | ||
| 應收退稅款 |
上述應收退稅款係帳列其他流動資產。
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
108年度
| 年 初 餘 額 |
認 列 於損 益 |
年 底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|
| 遞延 資 得 所 稅 產 |
|||
| 暫時性差異 | |||
| 存貨跌價損失 | \$ 9,493 |
$($ \$ 426) |
\$ 9,067 |
| 備抵呆帳 | 1,651 | 452) | 1,199 |
| 未實現兌換損失 | 97 | 135 | 232 |
| 子公司未實現利益 | 218 | 11) | 207 |
| 其 他 |
150 | 150) | |
| $\mathfrak{P}$ 11,609 |
$\overline{\mathfrak{b}}$ $\frac{904}{ }$ |
$\mathbb{S}$ 10,705 |
|
| 遞 延所得 債 稅 負 |
|||
| 暫時性差異 | |||
| 土地增值税準備 | 32,007 \$ |
$(\underline{$} 19,911)$ | 12,096 \$ |
| 107年度 | |||
| 年 初 餘 額 |
認 於損 列 益 |
年 餘 底 額 |
|
| 遞 得 資 延 所 稅 產 |
|||
| 暫時性差異 | |||
| 存貨跌價損失 | \$ | $\mathfrak{s}$ | |
| 備抵呆帳 | 8,069 | 1,424 634 |
\$ 9,493 |
| 未實現兌換損失 | 1,017 35 |
62 | 1,651 97 |
| 子公司未實現利益 | 195 | 23 | |
| 其 他 |
150 | 218 150 |
|
| \$ 9,316 |
$\overline{6}$ 2,293 |
\$ 11,609 |
|
| 遞延所得 債 稅 負 |
|||
| 暫時性差異 土地增值税準備 |
\$ 32,007 |
$\mathfrak{D}$ | $\mathfrak{D}$ 32,007 |
(四)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使 用虧損扣抵稅額
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | ||
| 採用權益法之子公司損 | ||
| 益份額 | \$67,659 | \$59,155 |
| 存貨跌價損失 | 96 | |
| 應付休假給付 | 58 | 126 |
| \$67,717 | \$59,377 | |
| 虧損扣抵 | ||
| 111 年度到期 | 12,711 \$ |
\$12,711 |
| 112年度到期 | 3,683 | 3,683 |
| 113年度到期 | 8,460 | 8,460 |
| 114年度到期 | 13,575 | 13,575 |
| 115年度到期 | 46,186 | 46,186 |
| 116年度到期 | 7,936 | 7,936 |
| 117年度到期 | 9,083 | 9,115 |
| 118年度到期 | 14,297 | |
| \$115,931 | \$115,102 |
(五)所得税核定情形
本公司營利事業所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機關核定至106 年度,核定結果與申報數並無重大差異。
二四、每股盈餘(虧損)
用以計算每股盈餘(虧損)之淨額及普通股加權平均股數如下: 淨利(損)
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘 (虧損) | ||
| 之淨利 (損) | \$55,457 | $($ \$ 67,956) |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 可轉換公司債稅後利息 | 2,844 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘(虧損) | ||
| 之淨利 (損) | \$58,301 | $($ \$ 67,956) |
| 股 | 數 |
|---|---|
單位:仟股
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘(虧損) | ||
| 之普通股加權平均股數 | 45,151 | 42,671 |
| 具稀释作用潛在普通股之影響: | ||
| 轉換公司債 | 9,310 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘 (虧損) | ||
| 之普通股加權平均股數 | 54,461 |
二五、股份基礎給付協議
本公司於 108年2月辦理現金增資,其中保留員工認購股份 450 仟股,依選擇權評價模式計算之酬勞成本為5,548仟元,並同額增加資 本公積一員工認股權酬勞。員工認股權酬勞之相關假設資訊揭露如下:
| 给 與 日 |
|
|---|---|
| 108年2月18日 | |
| 給與日公允價值 | 12.33 元 |
| 執行價格 | 21.8 元 |
| 預期波動率 | 45.1% |
| 存續期間 | 57天 |
| 無風險利率 | 0.48% |
108年度員工認股權之相關資訊如下:
| 108年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | ||||||||
| 執行價格 | ||||||||
| 員 | エ | 認 | 股 | 權 | 單 | 位 | 元 | |
| 期初流通在外 | \$ | |||||||
| 本期給與 | 450,000 | 21.8 | ||||||
| 本期放棄 | (171,000) | |||||||
| 本期執行 | (279,000) | 21.8 | ||||||
| 本期逾期失效 | ||||||||
| 期末流通在外 | ||||||||
| 期末可執行 |
二六、政府補助
本公司於106年10月向政府申請研發計畫補助款共計700仟元, 於107年度獲撥補助款計287仟元,認列於其他收益及費損項下。
$-47-$
二七、取得投資子公司一取得控制
| 具表決權之 | |
|---|---|
| 所有權權益/ |
| 主要營運活動 收 購 日 收購比例(%) 移轉 對價 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海徠室達公司 | 家具之胃膏 | 108年9月1日 | 100% | $-5$ | 18.517 |
本公司於108年9月1日以人民幣4,080仟元(折合新台幣18,517 仟元)之現金收購上海徠室達公司,主要營業項目為家具之買賣事業。 (二)收購日取得之資產及承擔之負債暫定金額
上海徠室達公司
| 流動資產 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 1,790 |
| 其他應收款 | 527 |
| 貨 存 |
53,199 |
| 預付款項 | 11,868 |
| 非流動資產 | |
| 不動產、廠房及設備 | 385 |
| 使用權資產 | 22,297 |
| 其他非流動資產 | 449 |
| 流動負債 | |
| 短期借款 | 57,198) |
| 應付帳款 | 38,875) |
| 其他應付款 | 24,267) |
| 租賃負債一流動 | 4,434) |
| 其他流動負債 | 2,989) |
| 非流動負債 | |
| 租賃負債一非流動 | 16,639) |
| 其他非流動負債 | 2,570) |
| \$ 56,457 ) |
收購上海徠室達公司之會計處理於資產負債表日僅係按該公司 委請專家出具初步評價報告之金額為暫定金額。於本個體財報通過 發布日時,所需之市場評價及其他計算仍在執行中,嗣後正式出具 評估報告時,可能會有所調整。
(三)因收購產生之商譽暫定金額
$\sim 100$ km s $^{-1}$
| 上海徠室達公司 | |
|---|---|
| 移轉對價 | 18,517 SS. |
| 減︰所取得可辨認淨值之暫定價值 | 56,457) |
| 因收購產生之商譽暫定金額 | \$74,974 |
收購上海徠室達公司所產生之商譽,主要係來自控制溢價。此 外,合併所支付之對價包含預期產生之合併綜效、收入成長及未來 市場發展等。惟該等效益不符合可辨認無形資產之認列條件,故不 單獨認列。
二八、非現金交易
本公司取得不動產、廠房及設備價款截至108年及107年12月31 日分別有3,980仟元及4,018仟元尚未支付,帳列其他應付款。
二九、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益額最適化,以使股東權益極大化。
本公司主要管理階層依照經濟環境及業務考量不定期檢視資本結 構。本公司依據主要管理階層之建議並依循法令規定,將藉由資本市 場籌資及銀行融資等方式平衡其整體資本結構。
三十、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
本公司管理階層認為除應付公司債外之非按公允價值衡量之金 融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
108年12月31日
| 公 | 允 | 債 | 值 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | đΟ | 全 | 額 | 第 | 筙 | 級 | 第 | 2 | 拏 | 级 | 第 | 3 | 筙 | 級 | 승 | 計 | |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量之金 |
|||||||||||||||||
| 融負債 一可轉換公司債 |
280,313 | 284,827 | 284,827 | ||||||||||||||
| L・公 些 ി |
50 > 八 厶 価 法 你 旦 、 仫 A - 二 H - H 挂 法 h sh b - h - h - h |
上 述 弟 2 等 级 之 公 允 價 值 衡 童 , 係 依 二 元 樹 可 轉 債 評 價 模 式 決 定。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
公允價值層級
108年12月31日
| 第 | 等級第2等級第3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||||||||
| 融資產 | ||||||||||
| 衍生工具 | ||||||||||
| 一可轉換公司債贖回選擇 | ||||||||||
| 權 | \$ | \$ | 58 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ | 58 | |||
| 權益工具 | ||||||||||
| 一國內上市 (櫃)股票 | 78,850 | 78,850 | ||||||||
| 合 計 |
78.850 | 58 | 78.908 |
108年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。 第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 全 | 融 | 工具類別評 | 價 技 術 及 輸 入 | 值 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一可轉換公司債贖回 二元樹可轉債評估模型:按期末之可觀察股 | |||||||
| 選擇權 | 票價格、無風險利率及風險折現率等資料 | ||||||
| 所評估之公允價值。 |
(三) 金融工具之種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量 | \$78,908 | \$ |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||
| 資產 (註1) | 444,622 | 230,489 |
| 金融負債 |
按攤銷後成本衡量 (註2) 830,840 498,050
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、其他金融資產一流動及存出保證金之餘額。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、 一年或一營業週期內到期長期負債、長期借款、應付公司債 及存入保證金之餘額,但不包含應付短期員工福利之金額。
(四) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款及借款。本公司 之財務管理部門係藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報 告監督及管理本公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險 (包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風 除。
- 市場風險
本公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風 險及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產帳面金額,請參閱附註三五。
敏感度分析
本公司主要受到美元匯率波動之影響。
當個體功能性貨幣對各攸關資產負債表日外幣餘額之 匯率增加及減少 5%時,本公司之敏感度分析。5%係為本 公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度 比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之 評估。當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值5%時,將 使108年度税前淨利減少3,665仟元;當個體功能性貨幣相 對於各相關外幣貶值5%時,其對稅前淨利之影響將為反向 之同等金額。
以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之美元計價之銀行存款及應收款項。
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融負債 |
\$296,975 | \$ | ||||
| 具現金流量利率風險 一金融資產 |
368,293 | 53,134 | ||||
| 具現金流量利率風險 一金融負債 |
483,019 | 425,783 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生金融工具於資產負債表日 之利率暴險而定。本公司內部向主要管理階層報告利率時 所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司108年度之稅前淨利將減少/增加287 仟元,主要係因本公司之活期存款、定期存款及銀行借款 利率風險之暴險。
(3) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 本公司管理階層藉由持有不同風險組合以管理風險。 敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌5%,108年度稅後其他綜合損 益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升 /下跌而增加/減少 3,943 仟元。
- 信用風險
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響,其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素及合約金額。本公司各金融資產信用風險係以資產負 債表日公平價值為正數之合約為評估對象。本公司持有之金融 資產信用風險金額約與帳面價值相當。
本公司之信用風險主要係集中於本公司應收款項前十大客 戶,截至108年及107年12月31日止,應收款項總額來自前 述客户之比率分別為84%及85%。
- 流動性風險
截至108年12月31日本公司已動用之短期銀行融資額度 為新台幣 484,779 仟元;未動用之額度為新台幣 146,131 仟元。
下表係說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘 合約到期分析,係依據本公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製,其包括利息及本金之現金流 量。
108年12月31日
| 加權平均有 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| $\%$ ) 效利率 |
短於 1 個月 |
1至3個月 | 3個月至1年 | 生 至 5 |
|
| 非衍生性金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 28.693 | 32,162 | 6.653 | ||
| 固定利率負債 | 1.42% | ۰ | 288,900 | ||
| 浮動利率負債 | 1.609% | 24.628 | l.225 | 461.618 | |
| 租賃自債 | 1.62% | 519 | 1.038 | 4.670 | 12.086 |
107年12月31日
| 加權平均有 要求即付或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 效利率 (%) | 短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | 1至5年 | ||||
| 非衍生性金融負債 | ||||||
| 無附息負債 | 26.054 | - 37.801 | 7.912 | |||
| 固定利率負債 | 2.65% | 500 | ||||
| 浮動利率負債 | 1.632% | 81.000 | 347.760 |
本公司近年度陸續完成私募普通股 9,428 仟股,及現金增資 3,000 仟股,以及發行國內第一次有擔保轉換公司債 303.000 仟 元以償還銀行借款,提升公司競爭力及改善財務結構外,另積 極針對改善營運及財務結構方面,於108年度本公司仍推動以 下主要作業:
- (1) 財務方面:
- A.本公司之借款業已提供活期存款、定期存款及不動產等 足額擔保品予金融機構,並由負責人擔任連帶保證人。
- B. 改以接單生產之型態,以減少庫存累積,並加強舊庫存 之去化,以充實部分營運資金。
- C. 持續洽談並增加新的金融機構授信額度,以因應新產品 的開發與營運需求。
- D.於適當時機出售及處分台灣廠區閒置土地與廠房,以取 得足夠資金並作集團未來運作有效配置。
- (2) 營運方面:
- A.積極宣導及推廣聚丙烯(PP)纖維市場、針織及平織自 有品牌布品等高附加價值產品,並將銷售範圍拓展至全 球市場,以提高整體獲利。
- B. 持續重新規劃工廠生產動線、並作設備整新投資:提升 動力設備、購置打樣設備及汰換生產機台等,以提升生 產效率、降低生產成本。
- (3) 在研究重點方面:
- A.利用原有技術設備,結合紡研所的研發能量,研發出性 能/價格比最佳之新纖維製品。
- B. 進行替代原料改質及研發,以強化新產品的競爭力。
- (4) 在轉投資管理方面:
- A. 檢討轉投資事業管理績效,以改派及集團內調任方式調 整並精簡管理人事成本。
-
B. 檢討轉投資公司之業務、產品市場定位及接單策略,推 廣行銷色紗原絲產品或簡化產品規格降低生產耗損及接 單成本。
-
C. 在以集團利益為優先之策略考量下,確實檢討轉投資事 業之經營績效與經營價值,並採取積極措施達成策略目 標。
- D. 為求集團固定成本與費用之有效控制,本公司將視子公 司的營運及生產績效,在最適時機依法以營運資產出售 或出租之方式,加以有效活化利用並可達降低集團固定 開支的目的。
三一、關係人交易
本公司與關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 흵 | 關 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三洋(泰)公司 | 子公司 | ||||||||
| 三洋(夢)公司 | 子公司 | ||||||||
| Lifestyle China Enterprise Limited | 實質關係人 | ||||||||
| 謝孟霖 | 實質關係人 |
(二) 進 貨
| вr - 聯 |
,,, | _________ | سيرد ж, |
٣. יי ______ |
_________ Property and Community Community |
. ~ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ ▵ |
$\sim$ • ⊏7 - 11 |
AND 1989 | CONTINUES OF A ------- |
本公司對關係人進貨價格與一般供應商無重大差異。 (三)其他收入
| m. ∽ |
- 12 -- |
- | 駧 | 42. | 类員 | σ. м --------------------------------------- |
- | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| また | - | - o |
~~ | . . -------------------------------------- |
上開租金係參酌市場行情議定,按月收取。 (四) 購入子公司
本公司以 108 年 9 月 1 日為收購日向實質關係人 (Lifestyle China Enterprise Limited 及謝孟霖先生)購入上海徠室達家居有限 公司,成為上海徠室達公司之100%持有母公司,詳細資訊請參閱附 註十及二七。
(五) 主要管理階層薪酬
| яE 腫 |
- | ハハ | ., | н. _________ |
∼ --------------------------------------- |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 - - -- ╒╕ - |
48 | Ð |
7.1 | ______ | יי |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三二、質抵押之資產
本公司下列資產業已提供各行庫充為融資之擔保:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他金融資產 | ||
| 一活期存款 | \$263,158 | 3,002 S |
| 一定期存款 | 26,982 | 92,145 |
| 其他金融資產小計 | 290,140 | 95,147 |
| 地 | 103,277 | 167,580 |
| 建築物 | 71,824 | 74,040 |
| 存出保證金 | 6,000 | |
| \$465,241 | \$342,767 |
三三、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事項及 或有事項如下:
截至108年12月31日止,本公司為購料產生之已開立未使用信 用狀計有新台幣1,760仟元。
三四、重大之期後事項
- (一)本公司為持續充實營運資金改善財務結構,於109年3月16日經董 事會決議通過,預計於109年度分三次辦理私募發行普通股15.000 仟股,實際定價日及發行價格尚待109年6月2日股東常會決議。
- (二)本公司為活化資產、改善財務結構及充實營運資金,於109年3月 16日經董事會決議通過處分桃園市部分土地及建築物案,並將於109 年6月2日提請股東常會決議。
- (三)本公司為活化公司資產及減輕公司營運成本,於109年3月16日經 董事會決議通過處分子公司三洋紡織纖維(泰國)股份有限公司股 權,後續將依公司「取得或處分資產處理程序」規定辦理相關事宜 及公告。
$-56-$
三五、具重大影響之外幣資產資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露之 匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產 如下:
108年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 貨幣性項目 |
資 | 產 | |||||||||
| 美 | 元 採用權益法之投資 |
\$ | 2,445 | 29.98 (美元:新台幣) | \$73,301 | |||||||
| 泰 | 銖 | 168,855 | 1.0098 (泰銖:新台幣) | \$170,510 | ||||||||
| 107年12月31日 | ||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
| 外 | 幣 貨幣性項目 |
資 | 產 | |||||||||
| 美 | 元 | \$ | 1,357 | 30.715 (美元:新台幣) | \$ | 41,689 | ||||||
| 採用權益法之投資 | ||||||||||||
| 泰 | 銖 | 191,831 | 0.9532 (泰銖:新台幣) | \$182,853 |
本公司具重大影響之已實現及未實現外幣兌換損益,請參閱附註 二二(三)之其他利益及損失。
三六、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形:附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表二。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表三。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
單位:新台幣仟元
三洋紡織鐵維股份有限公司
期末持有有價證券情形
民國 108年12月 31日
附表一
$\hat{\mathcal{A}}$
| 눦 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||||||
| $\overline{\ast}$ | 慧 | ||||||||
| 78,850 | 43,188 | 41,500 | |||||||
| $\ddot{\bm{\theta}}$ | |||||||||
| 額持股比例% 公允價值 | |||||||||
| 3.15 | 3.63 | 1.66 | |||||||
| 싂 | 78,850 | 43,188 | 41,500 | ||||||
| 唱 | |||||||||
| s, | |||||||||
| 尝 蓻 |
|||||||||
| 950,000 | 500,000 | ||||||||
| 1,220,000 | |||||||||
| 粟 m |
股 | ||||||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一非流動 |
透過損益按公允價值衡量之金 融資產—非流動 |
||||||||
| # | |||||||||
| 冡 | |||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產—流動 |
|||||||||
| 睾 經 |
|||||||||
| 稱與有價證券發行人之關 | |||||||||
| 堞 | 4ť | 谦 | |||||||
| ø | 票 來思達國際企業股份有限公司 |
||||||||
| 啖 | 栗 递達康網路事業股份有限 |
國際企業有限公司 | |||||||
| 频 穜 |
|||||||||
| 养 | |||||||||
| 铮 | ίη, | 無題条 | |||||||
| 償 | $\prec$ | ||||||||
| 有 | 毁 | 坡 | |||||||
| 丽 | 三洋紡織鐵維股份有限公司服 | ||||||||
| ∢ | 三隆投資股份有限公司 | 三洋夢工場股份有限公司 | |||||||
| N | |||||||||
| 有 | |||||||||
| 持 | |||||||||
註:上市(櫃)公司以108年12月31日之收盤價為市價。
$-59-$
單位:除另予註明者外
|₩ 霸 9,077
105,720
124,237 9,440 s, 4 封 $\tilde{\mathbf{r}} = \tilde{\mathbf{r}}$ l, 量 踨 渊 $\ddot{\phantom{1}}$ 模 $\overline{\langle}$ $\Theta$ $\epsilon$ 嫂 $\overline{\ast}$ $\bar{1}$ 发 |# ₩, $\boldsymbol{\omega}$ 坚 ţ $\bar{\mathbf{r}}$ $\Theta$ ęb $\frac{1}{2}$ l H $\overline{1}$ $\hat{\mathbf{r}} = \hat{\mathbf{r}}$ $\frac{1}{2}$ 蜒 簿 $\overline{2}$ $\frac{105.720}{105.720}$ 9,440 $\left| \cdot \right|$ Ħ $\ddot{\mathbf{e}}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{r}=\mathbf{r}$ $\prec$ 初買 殷 碩 $\mathbf{r}$ $\overline{\phantom{a}}$ ക $\langle \mathfrak{a}% _{j}^{\dagger }\rangle$ $\overline{\ast}$ $\alpha=1$ $\overline{1}$ 4年1段 實質關係人 $\bar{\mathcal{Q}}$ $\approx$ 1 $\ddagger$ -
* 1
→ 1 |上海狭空速家居有 ||採用權益法之投資 ||Lifestyle China |
|限公司 Enterprise
Limited 独 孟 霖 $\frac{1}{24}$ $\alpha$ 易註 $\mathbb{R}$ E $\ddot{\ast}$ $\frac{1}{2}$ $\overline{\kappa}$ ŧ 菁 稀り $\frac{1}{2}$ ting
Ting $\overline{a}$ $\approx$
累積買追或賣出同一有價證券之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上
民國 108 年度
三洋纺織鐵維股份有限公司
ക്
امی ا
註1:本表所稱有價證券,係指脫票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券
$(\pm 5)$
$\frac{1}{2}$
註 2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註 3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達 3 億元或實收資本額 20%。
注 4:赏收资本额係指本公司之實收資本額。發行人脫票無面額或每股面額非屬新臺幣 10元者,有關實收資本額 20%之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10%計算之。
註5:係現金增資。
$-60-$
附表二
懷 $\frac{11}{42}$ 鬏
買、賣之公司種
三洋纺绒线维股 份有限公司 單位︰新台幣仟元
處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上 三洋紡織鐵維股份有限公司
民國 108年度
附表三
| ţ | |
|---|---|
| 其他约定事項 | |
| 之據 | 價價金 易估 債 |
| 偰 夜 |
|
| 术 | |
| 业 格 |
考市價交 格及事業1 機構之估1 格及專 嶺 |
| 價參 | 喇 |
| 宅 | 資產、改 樺 型 |
| 善財務結 及充實營 |
|
| 冇 يار ا |
|
| 保健 分 目 | |
| 建 | |
| 窒 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
堅 |
| 封 | |
| ar S |
高來股份有 公司 |
| 益 | |
| 216,521 | |
| 分損 | |
| 步减 | ₩ |
| 款收取情 | 第已全数收回 |
| 葫價 | |
| .423 | |
| ⋘ | 未税 |
| 易 | |
| ↔ | |
| 金 铜交 | |
| 64,902 | |
| 唈 | |
| 帳 | Đ |
| 邦 | |
| 79年12月 | |
| 稱事實發生日原取得日 | |
| 108.2.27 $(\ddot{\mathbf{t}})$ |
|
| 李 | |
| 産 | |
| 茧 | |
| 處分不動產之公司 | 三洋紡織鐵維股份 土地及建築物 |
| 有限公司 | |
註:簽約日。
$-61 -$
$\frac{1}{2}$
單位:新台幣仟元
被投資公司名稱、所在地區…..等相關資訊 民國 108年1月1日至12月31日
三洋纺織鐵維股份有限公司
| 씷 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 一千公司 | |||||
| X ( 平 |
118 11 |
23,100) 子公司 | 8,206) 子公司 | 1,331) 子公司 | |
| 益投资 | |||||
| 有概投资公司本期级 | $\frac{8}{1}$ | 23,220) | 8,206) | (1,331) | |
| (%) 陈固全镇 木钩(损) | 44,689 | 70,510 | 73,888 | 13,455 | |
| 划比率 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 6,600,000 | 1,860,000 | 8,220,000 | |||
| 45.959 | 390,478 | 200 | |||
| Ķ | |||||
| Ņ | |||||
| ¥ | 390,478 | 82,200 | 124,237 | ||
| $\mathbf{m}$ | 鑑維織品之製造、加工、 | 鐵維織品之製造、加工、 | |||
| Ħ | |||||
| 一般投資業 | 收 欧 |
ŵд 陚 |
家具之買賣 | ||
| 國 | 國 | ||||
| 卡共 | 台北市 | ||||
| 40 | ÷ | ||||
| 名称被投资的名称所在地 医阿里曼管 | 洋紡織鐵維股份有限公司 三隆投資股份有限公司 | Tri Ocean Textile (Thailand) 条 Co., Ltd. |
三洋夢工場股份有限公司 | 上海秋室達家居有限公司 | |
| 投资公司 | ١١ |
Ŷ,
$-62-$
附表四
大陸投資資訊
民國 108年度
附表五
單位:外幣仟元,新台幣仟元
、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形; 一、陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式
| r) 焇 $\overline{+}$ 收 |
|
|---|---|
| 蚌 $\frac{d}{d}$ |
|
| $\star$ 投 NН $\mathbf{E}$ |
|
| 截匯 $\frac{1}{2}$ 值 |
↔ |
| 投债 | 113,455 |
| 末 旧 |
|
| 期候 | |
| 酒 | (RMB $2,622$ ) (RMB $22,476$ ) 11,331) |
| $2(-)2.$ (摄) 젆 |
|
| 雲 . # $\langle \rangle$ |
$\frac{6}{1}$ |
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 牧 $\overline{a}$ $\ddot{\ast}$ $\frac{1}{2}$ |
|
| 股比例 直投 接4 ۱D, |
$\overline{8}$ |
| $\mathbb{E}$ 小舟 持 试 $\vee$ |
|
| 쎫 ΙD. ∢ |
|
| 損 !a: |
38,193) |
| 邦 校 |
RMB 28,080) (RMB 8,540) |
| 被本 $\pm$ 冨 |
$124,237$ (\$ |
| $\left\langle \varepsilon\right\rangle$ 圌 末資 |
|
| 粟 投 邦 横 |
|
| $\star$ 歐 Ū 鎮 |
|
| 섺 | |
| ¦¦ar 投 |
|
| o Ķ 4 |
မာ |
| न्र 试 |
|
| X 圈 |
124,237 |
| ¥ | RMB 28,080 |
| ⊬∣ 뼨 顼 丑 |
|
| ≰ 뼨 计算法 |
|
| 羃 $\frac{1}{2}$ 期 積 |
|
| 本黑 | |
| म्न $\star$ . Har |
$\frac{1}{4}$ |
| 殶 靍 |
|
| $\star$ | -237 |
| Ķœ | RMB 28,080 24, |
| ₹ (pa) |
|
| E 項 |
燃气 |
| ₩ 攤 |
ijαζ $\sqrt{ }$ |
| 啾 $\ddot{}$ |
щŚ ₩ |
| 資稱 | 居 似 |
| ₩ ¥ |
卅 丽 亽 $\left\vert \psi\right\vert$ |
| 陸核 ť,D |
ビ 秩 ųí 検 |
| $\star$ $\prec$ |
1 ١ |
$\ddotsc$ 二、赴大陸地區投資限額
| 专 | 簿 | ||
|---|---|---|---|
| 似 | E. | ||
| 曾我 | Ķm, | ||
| ŧ₩ | 投 | $$282,936$ ( $$3)$ | |
| 坟 | ७ | ||
| 后 | 뇣 | ||
| 筷 | |||
| 璺 | 번 |
||
| 校 | |||
| 頱 | |||
| 41 | |||
| $\log$ | |||
| 審會核准投 | |||
| \$124,237 | (RMB 28,080) | ||
| 投 | |||
| 뜳 | |||
| 慡 | |||
| 出去哪 | 潁 | ||
| 44 | |||
| 삐 | |||
| や | $\frac{1}{2}$ | ||
| 10 | £X. | ||
| an | |||
| $\frac{1}{10}$ | $\overline{b_2^2}$ | \$124,237 | RMB 28 080 |
| 米米 | 쵱 | ||
| Ę | 쌜 | ||
| 覃 | |||
| K. | ¥ |
- 註1:投資方式區分為下列三種:
- $\ddot{\phantom{a}}$ (一)直接赴大陸地區從事投資
- (二)透過第三地區再投資大陸。
- 也。 $(1)$ #
- 註 2:本期認列投資損益欄中:
- (一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
- (二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
- 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際會計師事務所查核簽證之財務報表。
- $\ddot{\phantom{0}}$ 2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核之財務報表
- 书。 $3.4$
註 3:合併公司 108 年 12 月 31 日之净值為新台幣 471,560 仟元·依「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」伍、九規定,限額計算式為 471,560 仟元×60%=282,936 仟元。
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 編 號 目 索 引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 明細表二 |
| 明細表 | |
| 應收票據明細表 | 明細表三 |
| 應收帳款明細表 | 明細表四 |
| 存貨明細表 | 明細表五 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表六 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十一 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十一 |
| 不動產、廠房及設備累計減損變動明細表 | 附註十一 |
| 使用權資產變動明細表 | 附註十二 |
| 使用權資產累計折舊變動明細表 | 附註十二 |
| 其他無形資產變動明細表 | 附註十三 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二三 |
| 短期借款明細表 | 明細表七 |
| 應付票據明細表 | 明細表八 |
| 應付帳款明細表 | 明細表九 |
| 其他應付款明細表 | 附註十八 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 明細表十 |
| 營業成本明細表 | 明細表十一 |
| 製造費用明細表 | 明細表十二 |
| 營業費用明細表 | 明細表十三 |
| 其他收益及費損淨額明細表 財務成本明細表 |
附註二二 |
| 本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能 | 附註二二 |
| 別彙總表 | 明細表十四 |
現金及約當現金明細表
民國 108年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 庫存現金及零用金 | \$ 951 |
||
| 銀行存款 | |||||
| 活期存款 | 35,987 | ||||
| 外幣存款(註) | 兆豐商業銀行 (USD66 仟元)、陽 信商業銀行 (USD31 仟元)、台 新商業銀行 (USD10 仟元)、合 作金庫、第一及國泰世華等 (USD7 仟元) |
3,492 | |||
| 39,479 | |||||
| 約當現金 | |||||
| 原始到期日在三 個月內定之期 存款 |
兆豐商業銀行 (USD700 仟元)、 合作金庫 (USD590 仟元) |
38,674 |
\$79,104
註: 匯率 1USD=29.98。
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動明細表
民國 108年12月31日
明细表二
單位:除另予註明者外,係
| 福 | \$78,850 | 58 | |
|---|---|---|---|
| 公 單價(元)總 |
83 | ||
| 計減損 Bić |
不適用 | 不適用 | |
| 取得成本 | \$71,787 | ||
| 利率(% | |||
| 氱 戀 |
G) | 38 | |
| 值 怛 |
9.5M | ł | |
| 襟 | 950 | ||
| 殷 啉 笔 |
嘶 股 |
衍生工具(未指定避險 | |
| 緯 s Se 叫 金融 |
來思達國際企業股份有限 公公 Ñ |
權 轉換公司債贖回選擇 ے |
|
| 損 |
註:期末透過損益按公允償值衡量之金融資產-流動中股票投資之未實現評價利益為7,063仟元。
應收票據明細表
民國 108年12月31日
明細表三
$\sim 10^{-10}$
單位:新台幣仟元
| 項 | $\mathbf{H}$ | 客 | Þ | $\mathcal{Z}$ | 稱 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據一非關係人 | $\mathfrak{P}$ | 客户 | \$ | 9,768 | |||||
| 乙客戶 | 5,797 | ||||||||
| 丙 | 客户 | 1,036 | |||||||
| 其 | 他 | 1,510 | |||||||
| 18,111 | |||||||||
| 減:備抵損失 | 49) | ||||||||
| \$18,062 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
應收帳款明細表
民國 108年12月31日
明細表四
單位︰新台幣仟元
| 項 | 目 | 客 | $\acute{P}$ | $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ | 稱 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一非關係人 | 丁客户 | \$ 8,900 |
|||||||
| 戊客戶 | 5,441 | ||||||||
| 丙客户 | 5,388 | ||||||||
| 已客户 | 5,072 | ||||||||
| 庚客戶 | 4,538 | ||||||||
| 辛客户 | 3,751 | ||||||||
| 壬客戶 | 2,136 | ||||||||
| 其 | 他 | 11,099 | |||||||
| 46,325 | |||||||||
| 減:備抵損失 | 6,592) | ||||||||
| \$ 39,733 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
存貨明細表
民國 108年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 要 |
成 | 本 | 淨變現價 | 值 | |||
| 商品存貨 | 寢具商品 | \$ | 46,524 | \$ | 46,107 | ||||
| 製成品 | 聚丙烯(PP)纖維、聚醯胺 (NYLON)纖維、聚酯 (PET)纖維、針織布及 平織布 |
51,434 | 19,104 | ||||||
| 原 | 料 | 尼龍塑膠粒、PP塑膠粒 及各類纖維原絲 |
19,026 | 8,353 | |||||
| 在製品 | 6,063 | 4,151 | |||||||
| 物 | 料 | 紙管、紙箱、噴嘴等 | 2,534 | 2,534 | |||||
| 125,581 | S | 80,249 | |||||||
| 減:備抵損失 | 45,332) | ||||||||
| \$ | 80,249 |
註:淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估 計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。
| 德麗 | ||||
|---|---|---|---|---|
| \$ | 4 | |||
| 怏 | ż g |
|||
| 表 J, F |
W 5 œ |
* ≋ | ||
| 病 梨 |
$\overline{12}$ ИĄ |
* | ||
| Yz. | $\frac{1}{1}$ | 罘 | ||
| 쒂 $\mathbf{v}$ |
控管 | |||
| 想 띠 |
$1 \n $ 4 |
镉 | ||
| 準 | 108 | |||
| Æ 柴 |
國 | # | ||
| 叱 | 動金 | |||
| sk. | 运 | |||
| 憾 | ||||
| 44 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | 엹 | |||
| 篇 | 簶 | |||
| 翁 | ||||
| 쐐 | 헕 | |||
| 缲 | ||||
明细表六
三洋纺铁蛾维股份有限公司
單位:除另干註明者外
| 年 初 餘 鎮本年度 | 豐動(註) | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 49 | 缫 | 鎭 | 提供搪保或 質 押 情 形 |
|||||||||||
| 隆投資股份有限公司 | 4,600,000 \$ $\frac{4k}{s}$ \$ 19,577 | 2,000,000 | 1, 24,994 | 投資損失 5 118 |
$\begin{array}{c ccccc}\n & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$ | 市 僚 或 股 権 净 值 草僚 (元) 總 6.77 5 44,689 |
評價基礎 | 碟 | ||||||
| Tri Ocean Textile (Thailand) Co., Ltd. | 1,860,000 | 182,853 | $10,757$ (23,100) | 11,860,000 | 100.00 | 170,510 | 14.43 | $171,167$ | 權益法 | 嵰 | ||||
| 三洋夢工場股有限公司 | 20,000 | 5, | 8,200,000 | 82,000 | (8,206) | 8,220,000 | 100.00 | 73,888 | 8.99 | 73,888 | 權益法 | 4 | ||
| 上海旅室達家居有限公司 | 124,786 | 11,331 | .00.00 | 113,455 | $-38,48$ | 想 쎠 in. |
禅 | |||||||
| $-202,524$ | 242.53 | 42,519 | 402,542 | 328,22 |
註: 本年度變動保長期外幣股權投資累積換算調整數增加11.247仟元、观金增資子公司股款 207,720仟元、取得子公司價款 18,517仟元,及認列子公司透過其他綜合捐益按公允償值衡量之金融資產利益 4,994 仟元。
三洋紡織纖維股份有限公司 短期借款明细表 民國 108年12月31日
明細表七
單位︰新台幣仟元
| 借 款 種 |
類 | 債 | 權 | ᄉ | 期 | 餘 末 |
額 | 契 | 約 | 期 | 限 | 率區間% 利 |
融 | 薋 貊 |
度 | 抵押或擔保 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 陽信商業銀行 | \$ 340,000 | 108/8/30-109/8/15 | 1.60% | 435,000 | 土地、廠房 | |||||||||||
| 短期借款 | 合作金庫商業銀行 | 98,000 | 108/5/8-109/11/18 | 1.75% | 140.910 | 活期存款 | |||||||||||
| 短期借款 | 第一商業銀行 | 20,000 | 108/9/19-109/3/17 | 1.80% | 30,000 | 活期存款 | |||||||||||
| 購料借款 | 第一商業銀行 | 1.019 | 108/12/2-109/5/30 | 1.80% | 30,000 | 活期存款 | |||||||||||
| 短期借款 | 台新國際商業銀行 | 24,000 | 108/12/12-109/1/13 | 0.99% | 25,000 | 外匯存單 | |||||||||||
| \$483,019 |
註:土地及廠房提供擔保或質押情形,請參閱附註三二。
$\sim$
應付票據明細表
民國 108年12月31日
明細表入
單位︰新台幣仟元
| 項 | 目 | 客 | $\acute{P}$ | 名 | 稱 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據一非關係人 | A 公 司 | \$ | 3,171 | |||||
| B 公司 | 1,668 | |||||||
| C公司 | 1,586 | |||||||
| D公司 | 1,476 | |||||||
| 其 | 他 | 627 | ||||||
| $\mathfrak{L}$ | 8,528 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
應付帳款明細表
民國 108年12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 客 | Þ | 名 | 稱 | 全 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款一非關係人 | $\mathbf{E}$ 公 |
司 | \$13,778 | |||||
| F 公司 | 3,330 | |||||||
| G 公司 | 3,095 | |||||||
| H 公 司 | 2,826 | |||||||
| 其 | 他 | 11,650 | ||||||
| \$34,679 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
營業收入明細表
民國 108年1月1日至12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | |||||||
| 聚丙烯纖維一PP | 1,375 (仟公斤) | 185,698 | |||||
| 寢 具 |
110,847 | ||||||
| 聚醯胺纖維一NYLON | 1,061 (仟公斤) | 106,686 | |||||
| 布 | 320 (仟碼) | 22,610 | |||||
| 聚酯纖維一PET | 149 (仟公斤) | 13,886 | |||||
| 其 他 |
4,327 |
$$444,054$
營業成本明細表
民國 108年1月1日至12月31日
明細表十一
單位︰新台幣仟元
| 項 | $\boxminus$ | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 製造成本 | |||
| 直接原料 | |||
| 年初盤存 | \$ | 21,477 | |
| 加:本年度進料淨額 | 148,634 | ||
| 製成品轉入 | 114,892 | ||
| 減:年底原料 | 8,353) | ||
| 出售原料 | 7,026) | ||
| 轉列費用 | 232) | ||
| 直接原料耗用合計 | 269,392 | ||
| 直接物料耗用 | |||
| 年初盤存 | 5,688 | ||
| 本年度進料 | 14,371 | ||
| 減:出售物料 | 30) | ||
| 年底存料 | 2,534) | ||
| 直接物料耗用合計 | 17,495 | ||
| 直接人工 | 21,844 | ||
| 製造費用 | 115,084 | ||
| 本年度製造成本 | 423,815 | ||
| 加:年初在製品 減:年底在製品 |
2,788 | ||
| 本年度製成品成本 | 4,151) 422,452 |
||
| 加:年初製成品 | 29,977 | ||
| 本年度進貨 | 17,954 | ||
| 減:年底製成品 | 19,104) | ||
| 轉列原料 | 114,892) | ||
| 下腳收入 | 2,184) | ||
| 製成品盤損 | 5,928) | ||
| 自製產品銷貨成本 | 328,275 | ||
| 商品銷貨成本 | |||
| 本年度進貨 | 88,380 | ||
| 減:年底商品 | 46,107) | ||
| 轉列費用 | 144) | ||
| 商品銷貨成本 | 42,129 | ||
| 加:出售原料成本 | 7,026 | ||
| 出售物料成本 | 30 | ||
| 存貨盤虧 其 |
5,928 | ||
| 他 本年度營業成本 |
2,813 | ||
| $\overline{P}$ | 386,201 |
製造費用明細表
民國 108年1月1日至12月31日
明細表十二
單位︰新台幣仟元
$\sim 10^{-1}$
| 項 | 目 | 全 額 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | \$42,056 | |
| 水電瓦斯 | 42,972 | |
| 舊 折 |
25,823 | |
| 其他費用 | 4,233 | |
| \$115,084 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
營業費用明細表
民國 108年1月1日至12月31日
明細表十三
單位︰新台幣仟元
$\sim 10^6$
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 管 理 及 |
||||
| 項 | $\boxminus$ | 費 推 銷 用 |
費 總 務 用 |
研究發展費用 |
| 薪資支出及退休金 | \$ 19,229 |
\$ 29,565 |
\$ 1,855 |
|
| 租金支出 | 30,043 | 849 | $\mathbf{1}$ | |
| 費 勞 務 |
13,315 | 7,427 | ||
| 舊 折 |
8,111 | 3,919 | 775 | |
| 各項攤提 | 8,022 | 411 | $\mathbf{1}$ | |
| 其他費用 | 26,423 | 7,638 | 455 | |
| \$105,143 | 49,809 \$ |
\$ 3,087 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表
民國 108年及 107年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元
明细表十四
| 108年度 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬 於 |
屬 於 |
屬 於 |
屬 於 |
|||
| 營業成本者 | 營業費用者 | 計 合 |
營業成本者 | 營業費用者 | 合 計 |
|
| 員工福利 | ||||||
| 薪 資 |
\$ 42,056 |
43,525 \$ |
\$ 85,581 |
46,872 \$ |
\$ 21,646 |
\$ 68,518 |
| 勞健保費 | 3,949 | 3,041 | 6,990 | 4,312 | 2,005 | 6,317 |
| 休 全 退 |
1,356 | 1,781 | 3,137 | 1,601 | 1,121 | 2,722 |
| 董事酬金 | - | 5,343 | 5,343 | 5,097 | 5,097 | |
| 其 他 |
15,589 | 2,455 | 18,044 | 17,706 | 1,141 | 18,847 |
| \$62,950 | 56,145 \$ |
\$119,095 | 70,491 $^{\tiny{\textregistered}}$ |
\$31,010 | \$101,501 | |
| 舊 折 |
\$25,823 | \$12,805 | 38,628 $\mathbf{\underline{S}}$ |
\$24,497 | 1,186 | \$25,683 |
| 銷 攤 |
\$ 18 |
8,434 \$ |
8,452 \$. |
\$ 20 |
223 | \$ 243 |
- 註: 1. 本年度及前一年度之員工人數分別為 154 人及 142 人,其中未兼任員工之董事人 數分別為2人及3人。
-
- 股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司,應增加揭露以 下資訊:
- (1) 本年度平均員工福利費用 784 仟元。 前一年度平均員工福利費用 730 仟元。
- (2) 本年度平均員工薪資費用 563 仟元。 前一年度平均員工薪資費用493仟元。
- (3) 平均員工薪資費用調整變動情形 14%。
