AI assistant
TRIOCEAN Audit Report / Information 2019
51829_rns_2019-11-14_2df9ddc6-b020-4e19-a808-b7f36165f99a.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
三洋紡織纖維股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告 民國108及107年度
地址:台北市西寧北路62-5號9樓 電話: (02)2552-5135
§目
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財 附 |
務 註 |
報 編 |
告 號 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |||||||
| 三、關係企業合併財務報表聲明書 | 3 | ||||||||
| 四、會計師查核報告 | $4\sim$ 7 | ||||||||
| 五、合併資產負債表 | 8 | ||||||||
| 六、合併綜合損益表 | $9 - 10$ | ||||||||
| 七、合併權益變動表 | 11 | ||||||||
| 八、合併現金流量表 | $12 - 13$ | ||||||||
| 九、合併財務報告附註 | |||||||||
| (一)公司沿革 | 14 | ||||||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 14 | $\equiv$ | |||||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $14 \sim 17$ | $\equiv$ | |||||||
| 用 | |||||||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $17 - 28$ | 四 | |||||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 28 | 五 | |||||||
| 定性之主要來源 | |||||||||
| (六)重要會計項目之說明 | $28 - 59$ | 六〜三二 | |||||||
| (七)關係人交易 | $59 - 61$ | 三三 | |||||||
| (八) 質抵押之資產 | 62 | 二四 | |||||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 承諾 |
62 | 三五 | |||||||
| (十)重大之期後事項 | 62 | 三六 | |||||||
| (十一)具重大影響之外幣金融資產資 | 63 | 三七 | |||||||
| 訊 | |||||||||
| (十二)附註揭露事項 | |||||||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $63 \cdot 67 \sim 69$ | 三八 | |||||||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $64 \cdot 70$ | 三八 | |||||||
| 3. 大陸投資資訊 | $64\,\cdot\,71$ | 三八 | |||||||
| 4. 母子公司間業務關係及重要 | $64 \cdot 72$ | 三八 | |||||||
| 交易往來情形 | |||||||||
| (十三)部門資訊 | $64 - 66$ | 三九 |
本公司108年度(自108年1月1日至12月31日止)依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關 係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公 司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊 於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財 務報表。
特此聲明
公司名稱:三洋紡織纖維股份有限公
負責人:陳 和 順
Deloitte
: 需信 聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
三洋紡織纖維股份有限公司 公鑒:
查核意見
三洋紡織纖維股份有限公司及其子公司(三洋紡織集團)民國 108 年及 107年12月31日之合併資產負債表,暨民國108年及107年1月1日至12 月 31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表以及合併財務 報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達三洋紡織集團 民國 108年及 107年12月 31日之合併財務狀況,暨民國 108年及 107年1 月 1 日 至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師民國 108 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則、金融監督 管理委員會 109年2月25日金管證審字第1090360805號函及一般公認審計 準則執行查核工作;民國 107 年度係依照會計師查核簽證財務報表規則及一 般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查 核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範 之人員已依會計師職業道德規範,與三洋紡織集團保持超然獨立,並履行該 規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示 查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對三洋紡織集團民國 108 年 度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整
體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。
茲對三洋紡織集團民國108年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下: 關鍵查核事項:銷貨收入認列之真實性
三洋紡織集團主要產品項目包含聚醯胺纖維(NYLON)、聚丙烯纖維 (PP)、聚酯纖維 (PET)、寢具、家具及布類。其中聚丙烯纖維 (PP) 之銷 貨收入185,698 仟元占整體營業收入之百分比逐期上升,且其重大客戶營收成 長波動高於集團營收變化之平均水準,對合併財務報表影響係屬重大。此外, 管理階層承受市場預期之壓力或期望獲得以績效為基準之最大化報酬時,可 能藉由營業額來達成其目的,故主要風險在於收入是否真實發生,因此,本 會計師將其列為關鍵查核事項。
有關收入之會計政策,請參閱合併財務報表附註四(十三)。
本會計師瞭解並測試銷貨收入認列攸關內部控制設計及執行有效性。本 會計師亦對聚丙烯纖維 (PP) 之銷貨收入明細資料,選取適當樣本,檢視訂 單、送貨單、出口報單、統一發票/Invoice 及檢查收款對象與交易對象是否 一致。另並查明當期及期後有無重大銷貨退回及折讓之產生,如有重大銷貨 退 回 及 折 讓 之 產 生 者 , 並 調 查 其 原 因 並 瞭 解 是 否 已 作 適 當 之 表 達 , 俾 確 認 銷 貨收入是否無重大不實表達。
其他事項
三洋紡織纖維股份有限公司業已編製民國 108 及 107 年度之個體財務報 表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理 階 層 之 責 任 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 暨 經 金 融 監 督 管 理 委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估三洋紡織集團繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階 層意圖清算三洋紡織集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其 他方案。
三洋紡織集團之治理單位(含獨立董事及監察人)負有監督財務報導流 程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信 係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合 併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟 決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核 程 序 , 惟 其 目 的 非 對 三 洋 紡 織 集 團 內 部 控 制 之 有 效 性 表 示 意 見 。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使三洋紡織集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在 重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財 務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或 情況可能導致三洋紡織集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負 責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對三洋紡織集團民國 108 年 度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定 不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於 所增進之公眾利益。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587號
民
國
$\frac{1}{2}$
華
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
年
$\mathfrak{B}$
月
26
$\Box$
109
單位:新台幣仟元
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
資 產 |
金 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註四及六) | \$ 124,570 |
$\bf 8$ | \$ 91,061 |
10 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註四及七) | 120,408 | 8 | ||
| 1150 | 應收票據 (附註四及九) | 18,062 | $\mathbf{1}$ | 40,208 | 5 |
| 1170 | 應收帳款 (附註四及九) | 39,733 | 3 | 14,428 | $\overline{2}$ |
| 1200 | 其他應收款 | 726 | 264 | ||
| 130X | 存貨 (附註四及十) | 129,771 | 9 | 60,991 | 7 |
| 1410 | 預付款項 | 15,071 | $\mathbf{1}$ | 8,957 | $\mathbf{1}$ |
| 1476 | 其他金融資產一流動 (附註四、十一及三四) | 393,460 | 27 | 95,147 | 11 |
| 1479 | 其他流動資產 (附註十六) | 15,609 | $\mathbf{1}$ | 707 | |
| 11XX | 流動資產總計 | 857,410 | 58 | 311,763 | 36 |
| 非流動資產 | |||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註四 | ||||
| 及八) | 43,188 | 3 | 19,406 | $\overline{2}$ | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、十二及三四) | 420,652 | 28 | 495,166 | 58 |
| 1755 | 使用權資產 (附註三、四及十三) | 35,992 | $\overline{2}$ | ||
| 1805 | 商譽(附註四、十四及三十) | 74,974 | 5 | ||
| 1821 | 其他無形資產 (附註四及十五) | 42,449 | 3 | 635 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四及二五) | 10,705 | $\mathbf{1}$ | 11,609 | $\overline{2}$ |
| 1920 | 存出保證金 (附註三四) | 3,488 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1995 | 其他非流動資產 (附註十六) | 1,583 | 6,530 | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 633,031 | 42 | 10,825 544,171 |
$\mathbf{1}$ 64 |
| 1XXX | 產 計 資 總 |
\$1,490,441 | 855.934 \$ |
||
| 100 | 100 | ||||
| 代 碼 |
債 及 負 權 益 |
||||
| 流動負債 | |||||
| 2100 | 短期借款 (附註十七及三三) | \$ 537,274 |
36 | \$ 425,783 |
50 |
| 2150 | 應付票據 (附註十九) | 8,528 | $\mathbf{1}$ | 14,902 | $\overline{2}$ |
| 2170 | 應付帳款 (附註十九) | 35,007 | $\overline{2}$ | 39,002 | 5 |
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註十九及三三) | 36,323 | $\overline{2}$ | ||
| 2200 | 其他應付款 (附註二十) | 54,155 | $\overline{4}$ | 28,324 | 3 |
| 2220 | 其他應付款一關係人 (附註三三) | 9,217 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註三、四及十三) | 10,456 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註十七) | $\overline{\phantom{a}}$ | 500 | ||
| 2399 | 其他流動負債 (附註二三) | 5,459 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,347 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 696,419 | 47 | 510,858 | 60 |
| 非流動負債 | |||||
| 2530 | 應付公司債 (附註四及十八) | 280,313 | 19 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 (附註四及二五) | 12,096 | $\mathbf{1}$ | 32,007 | 4 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註三、四及十三) | 26.484 | 1 | ||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 (附註四及二一) | 1,702 | 1,764 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 1,867 | 3 | ||
| 25XX | 非流動負債總計 | 322,462 | $\sqrt{21}$ | 33,774 | $\overline{4}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 1,018,881 | 68 | 544,632 | 64 |
| 歸屬於本公司業主之權益 (附註二二) | |||||
| 股 本 |
|||||
| 3110 | 普通股股本 | 460,494 | 31 | 426,727 | 50 |
| 3170 | 待登記股本 | 34 | |||
| 3100 | 股本總計 | 460,528 | 31 | 426,727 | 50 |
| 3200 | 資本公積 | 54,851 | 4 | ||
| 3350 | 待彌補虧損 | 58,309) | 4) | 113,674) | 14) |
| 3400 | 其他權益 | 14,490 | $\overline{1}$ | 1,751) | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 3XXX | 權益總計 | 471,560 | $-32$ | 311,302 | $\frac{36}{2}$ |
| 債與權益總計 負 |
\$1,490,441 | 100 | 855,934 S. |
100 | |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
TER
單位:新台幣仟元,惟每股 (虧損)盈餘為元
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
$\%$ | 全 額 |
$\%$ | |
| 4100 | 營業收入 (附註四及二三) | \$452,953 | 100 | \$599,246 | 100 |
| 5110 | 營業成本 (附註四、十、二 | ||||
| 四及三三) | 414,154 | 92 | 596,228 | 100 | |
| 5900 | 營業毛利 | 38,799 | 8 | 3,018 | |
| 營業費用 (附註二四及三三) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 105,323 | 23 | 24,385 | $\overline{4}$ |
| 6200 | 管理費用 | 65,650 | 14 | 39,643 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 3,087 | $\mathbf{1}$ | 2,950 | |
| 6450 | 預期信用減損損失 (附 | ||||
| 註九) | 3,460 | $\overline{1}$ | 1,306 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 177,520 | 39 | 68,284 | 11 |
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註 | ||||
| 十二、二四及二八) | 215,910 | 48 | 3,265) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | |
| 6900 | 營業淨利 (損) | 77,189 | 17 | 68,531) | $(-12)$ |
| 營業外收入及支出 (附註二 四及三三) |
|||||
| 7010 | 其他收入 | 12,554 | $\mathfrak{B}$ | 3,526 | $\mathbf{1}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 5,852) | 1) | 2,480 | |
| 7510 | 財務成本 | 10,505) | $\overline{3})$ | 7,724 ) | $\perp$ |
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 3,803) | $\left( \underline{\hspace{2mm}}1\right)$ | 1,718) |
(接次頁)
(承前頁)
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
$\%$ | 金 額 |
% | |
| 7900 | 稅前淨利 (損) | \$ 73,386 |
16 | $($ \$ 70,249) |
12) |
| 7950 | 所得稅(費用)利益(附註 | ||||
| 四及二五) | 17,929) | $\triangleq$ | 2,293 | $\mathbf{1}$ | |
| 8200 | 本年度淨利 (損) | 55,457 | 12 | 67,956) | 11 ) |
| 其他綜合損益 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項 目: |
||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | ||||
| 衡量數(附註四 | |||||
| 8316 | 及二一) | 92) | 494 | ||
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 |
|||||
| 之權益工具投資 | |||||
| 未實現評價損益 | 4,994 4,902 |
$\frac{1}{1}$ | 531) 37) |
||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | ||||
| 之項目: | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||
| 報表換算之兌換 | |||||
| 8300 | 差額 本年度其他綜合損 |
11,247 | 3 | 6,905 | $\mathbf 1$ |
| 益 (稅後淨額) | 16,149 | $\boldsymbol{4}$ | 6,868 | $\mathbf{1}$ | |
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\mathfrak{L}$ 71,606 |
16 | $(\underline{$}6.61,088)$ | 10) |
| 淨利 (損)歸屬於: | |||||
| 8610 | 本公司業主 | \$55,457 | $\overline{\phantom{0}12}$ | $(\frac{$67,956}{)$ | $\left( 11 \right)$ |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 本公司業主 | \$71,606 | 16 | $(\underline{\$} 61,088)$ | $\left( \underline{-10} \right)$ |
| 每股盈餘(虧損)(附註二六) | |||||
| 9710 | 基 本 |
\$ 1.23 |
$\overline{P}$ 1.59) |
||
| 9810 | 稀 釋 |
\$ 1.07 |
(\$ 1.59) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
單位;新台幣仟元
| 其 | 他 | 權 | 益 | 項 目 |
||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 待彌 |
떪 盈 補虧損 |
餘 | 國 外 財務 |
誉 報 |
運機構 算 换 表 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 |
||||||||||||||||||||||
| 股 普 |
通 股 |
股 | 待 本 |
登 | 記 | 股 | 本本 | 音 | 本 | 公 | 分 | 盈 配 |
兌 之 |
差 換 貊 |
金融資產未實現損益 | 庫 | 藏 | 股 | 票 | 總 | 計 | |||||||
| 代碼 $A1$ |
107年1月1日餘額 | \$426,727 | $\mathfrak{s}$ | \$ | ( | 46,163) | $($ \$ | 8,125) | $\mathfrak{S}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\left( \frac{a}{2} \right)$ | 91) | \$ 372,348 | |||||||||||||||
| L1 | 處分庫藏股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 49) | $\overline{a}$ | 91 | 42 | |||||||||||||||||||||
| D 1 | 107年度淨損 | 67,956) | $\blacksquare$ | 67,956) | ||||||||||||||||||||||||
| D 3 | 107年度税後其他綜合損益 | 494 | 6,905 | 531) | 6,868 | |||||||||||||||||||||||
| D 5 | 107年度綜合損益總額 | 67,462) | 6,905 | 531) | $61,088$ ) | |||||||||||||||||||||||
| Z1 | 107年12月31日餘額 | 426,727 | $\overline{\phantom{a}}$ | 113,674) | 1,220) | 531) | 311,302 | |||||||||||||||||||||
| E 1 | 現金增資 | 30,000 | 34,775 | 64,775 | ||||||||||||||||||||||||
| N 1 | 認列現金增資員工認股權酬勞 成本 |
5,548 | 5,548 | |||||||||||||||||||||||||
| C 5 | 發行可轉換公司債認列權益組 成部分 |
7,622 | 7,622 | |||||||||||||||||||||||||
| $\mathbf{I}$ | 公司債轉換為普通股 | 3,767 | $34\,$ | 6,906 | 10,707 | |||||||||||||||||||||||
| D 1 | 108 年度淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 55,457 | 55,457 | ||||||||||||||||||||||
| D 3 | 108年度税後其他綜合損益 | 92) | 11,247 | 4,994 | 16,149 | |||||||||||||||||||||||
| D 5 | 108年綜合損益總額 | 55,365 | 11,247 | 4,994 | 71,606 | |||||||||||||||||||||||
| Z1 | 108年12月31日餘額 | \$460,494 | $\mathfrak{L}$ | 34 | \$ | 54,851 | ( 5 58,309) | \$_ | 10,027 | \$ | 4,463 | $\frac{6}{2}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$471,560 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 稅前淨利 (損) | \$ 73,386 |
$($ \$ | 70,249) |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A24100 | 未實現外幣兌換損失 | 43 | 22 | |
| A20100 | 折舊費用 | 56,161 | 40,099 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 8,452 | 242 | |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 3,460 | 1,306 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產 | |||
| 之淨利益 | 6,178) | |||
| A20900 | 財務成本 | 10,505 | 7,724 | |
| A21200 | 利息收入 | 3,047) | 1,305) | |
| A21300 | 股利收入 | 5,549) | ||
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 5,548 | ||
| A23000 | 處分待出售非流動資產利益 | 216,521) | ||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 611 | 3,552 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產 | 114,246) | |||
| A31130 | 應收票據 | 22,151 | 2,304 | |
| A31150 | 應收帳款 | 28,799) | 97,148 | |
| A31180 | 其他應收款 | 65 | 15,411 | |
| A31200 | 存 貨 |
15,528) | 30,455 | |
| A31230 | 預付款項 | 7,729 | 1,005) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 478) | 949 | |
| A31260 | 其他非流動資產 | 21 | ||
| A32130 | 應付票據 | 5,200) | 14,125) | |
| A32150 | 應付帳款 | 42,870) | 88,403) | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 36,323 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 12,170 | 14,492) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 124 | 5,562) | |
| A32240 | 净確定福利負債一非流動 | 154) | 344) | |
| A33000 A33100 |
營運產生之現金流 (出)入 | 201,842) | 3,748 | |
| 收取之利息 | 3,047 | 1,305 | ||
| A33200 | 收取之股利 | 5,549 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 6,943) | 7,663) | |
| A33500 AAAA |
支付之所得稅 | $\frac{37,135}{ }$ | 78) | |
| 營業活動之淨現金流出 | 237,324 ) | 2,688) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 (附註八) | $($ \$ | 18,788) | $($ \$ | 19,938) | |
| B02600 | 處分待出售非流動資產價款 | 281,423 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 (附註二九) | 35,986) | € | 33,130) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,196 | 523 | ||
| B02200 | 取得子公司之淨現金流出 (附註三十) | 16,727) | |||
| B03700 | 存出保證金增加 | 10,735) | 68) | ||
| B04500 | 購置無形資產 (附註二九) | 50,266) | 537) | ||
| B06500 | 其他金融資產增加 | 298,313) | 92,139) | ||
| B06800 | 其他非流動資產增加 | 116) | |||
| B07200 | 預付設備款減少 | 9,429 | 6,465 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 138,883) | 138,824) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C01200 | 發行可轉換公司債 | 295,102 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 980,833 | 686,864 | ||
| C00200 | 短期借款減少 | 923,597) | 577,685) | ||
| C04020 | 租賃本金償還 | 5,276) | |||
| C01700 | 償還長期借款 | 500) | 8,800) | ||
| C03100 | 存入保證金 (減少)增加 | 706) | 3 | ||
| C04600 | 發行新股 | 64,775 | |||
| C05000 | 處分庫藏股票價款 | 42 | |||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 410,631 | 100,424 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 915) | 610 | ||
| EEEE | 現金及約當現金淨增加 (減少) | 33,509 | 40,478) | ||
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 91,061 | 131,539 | ||
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | $\mathfrak{P}$ | 124,570 | $\overline{\mathbb{P}}$ | 91,061 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
三洋紡織纖維股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 108年及 107年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
三洋紡織纖維股份有限公司 (以下稱「本公司」,本公司及由本公 司所控制個體,以下稱「合併公司」),於57年10月7日依照公司法 及有關法令規定設立,並於同年10月開始營業,主要經營各種纖維織 品之織造、印染、加工、買賣等業務,主要產品為聚丙烯(PP)纖維、 聚醯胺(NYLON)纖維、聚酯(PET)纖維、針纖布及平纖布。
本公司股票自88年1月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 上櫃。並於89年9月起轉於台灣證券交易所上市。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於109年3月26日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
IFRS $16$ $\sqrt{m}$ 績
IFRS 16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理,該準 則取代 IAS 17「租賃」及 IFRIC 4「決定一項安排是否包含租賃」等 相關解釋。相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
合併公司選擇僅就108年1月1日以後簽訂(或變動)之合約 依 IFRS 16 評估是否係屬 ( 或包含) 租賃, 先前已依 IAS 17 及 IFRIC 4 辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS 16 之過渡規定處理。 合併公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用 外,其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債。合 併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。於合併現金流量表中,償付租賃負債之 本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現 金流量於合併現金流量表係表達於營業活動。
合併公司選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數於 108 年 1 月 1 日調整,不重編比較資訊。
先前依 IAS 17 以營業租賃處理之協議,於 108 年 1 月 1 日租賃 負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現, 使用權資產係按前述利率折現並以如同於租賃開始日已適用 IFRS 16 之方式衡量。所認列之使用權資產均適用 IAS 36 評估減捐。
合併公司亦適用下列權宜作法:
-
- 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃自 債。
-
- 租賃期間於108年12月31日以前結束之租賃依短期租賃處理。
-
- 不將原始直接成本計入108年1月1日之使用權資產衡量中。
合併公司於108年1月1日認列租賃負債所適用之增額借款利 率加權平均數為 1.62%,該租賃負債金額與 107年 12月 31日不可取 消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下:
| 107年12月31日不可取消營業租賃之未來最低租賃給 | |
|---|---|
| 付總額 | SS. - 3.638 |
| 減︰適用豁免之短期及低價值資產租賃 | (1,765) |
| 108年1月1日未折現總額 | \$1,873 |
| 按108年1月1日增額借款利率折現後之現值 | - 1,834 |
| 108年1月1日租賃負債餘額 | $5 \quad 1,834$ |
首次適用 IFRS 16 對 108 年1月1日各資產及負債項目調整如下:
| 108年1月1日 | 首 | 適 次 |
用 108年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 前 整 調 |
全 額 |
之 | 調 | 整 | 整 調 |
後金額 | |
| 使用權資產 | 1,834 | 1,834 | |||||
| 資產影響 | 1.834 | ||||||
| 租賃負債一流動 | \$ | 724 | S | 724 | |||
| 租賃負債一非流動 | 1,110 | 1,110 | |||||
| 負債影響 |
(二) 109年適用之金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS3之修正「業務之定義」 | $2020$ 年 1 月 1 日 (註 1) |
| IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革 | $2020$ 年 1 月 1 日 (註2) |
| IAS1及IAS8之修正「重大性之定義」 | $2020$ 年 1 月 1 日 (註3) |
註1: 收購日在年度報導期間開始於 2020年1月1日以後之企業合 併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2: 2020年1月1日以後開始之年度期間追溯適用此項修正。
註3:2020年1月1日以後開始之年度期間推延適用此項修正。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司評估其他準則、 解釋之修正將不致對合併財務狀況與合併財務績效造成重大影響。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註) | |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $17 \rceil$ 保險合約 | 2021年1月1日 |
| IAS1之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2022年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度報導期間生效。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司評估上述準則、 解釋之修正將不致對合併財務狀況與合併財務績效造成重大影響。 四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計書 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接 (亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
- (三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
(四)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當年 度自收購日起或處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予適當 調整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財 務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷 除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即 使非控制權益因而成為虧損餘額。
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十一及附註三 八之附表四。
(五)企業合併
企業合併係採收購法處理。收購相關成本於成本發生及勞務取 得當期列為費用。
商譽係按移轉對價之公允價值以及收購者先前已持有被收購者 之權益於收購日之公允價值之總額,超過收購日所取得可辨認資產 及承擔負債之淨額衡量。
因企業合併所取得可辨認資產及承擔負債之衡量若尚未完成, 資 產 負 債 表 日 係 以 暫 定 金 額 認 列 , 並 於 衡 量 期 間 進 行 追 溯 調 整 或 認 列額外之資產或負債,以反映所取得有關收購日已存在事實與情況 之新資訊。
幣 (六)外
各個體編製財務報表時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當年度認列 於損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,國外營運機構(包含營運所在國家或 使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資產負債 表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當年度平均匯率換 算,所產生之兌換差額列於其他綜合捐益。
(七)存 貨
存貨包括商品、原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 時 除 同 類 別 存 貨 外 係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘 額。存貨成本之計算係採加權平均法。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎,對每一重大部 分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者,則於租賃期間內提 列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及 折舊方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於捐益。
(九) 商 譽
企業合併所取得之商譽係依收購日所認列之商譽金額作為成 本,後續以成本減除累計減損損失後之金額衡量。
為減損測試之目的,商譽分攤至合併公司預期因該合併綜效而 受益之各現金產生單位或現金產生單位群組(簡稱「現金產生單 位 )。
受攤商譽之現金產生單位每年(及有跡象顯示該單位可能已減 損時)藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較,進 行該單位之減損測試。若分攤至現金產生單位之商譽係當年度企業 合併所取得,則該單位應於當年度結束前進行減損測試。若受攤商 譽之現金產生單位之可回收金額低於其帳面金額,減損損失係先減
少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額 , 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。任何減損損失直接認列為 當期損失。商譽減損損失不得於後續期間迴轉。
處分受攤商譽現金產生單位內之某一營運時,與該被處分營運 有關之商譽金額係包含於營運之帳面金額以決定處分捐益。
(十) 無形資產
- 單獨取得
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 後 之 金 額 衡 暈 。 無 形 資 產 於 耐 用 年 限 内 按直線基礎進行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐用 年限、殘值及攤銷方法進行檢視,並推延適用會計估計變動之 影響。
- 除 列
無形資產除列時,淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於當年度損益。
(十一)有形及無形資產 (商譽除外)減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產 (商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減損損失係認 列於損益。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十二)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、按攤銷後成本衡量之金融資產及透過 其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過 損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允 價值衡量之金融資產包括未指定透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後 成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,所產生之股利、利息係認列於其他收入,再衡量 產生之利益或損失則係認列於其他利益及損失。公允價 值之決定方式請參閱附註三二
B.按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後,係以 有效利息法決定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷 後成本衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算:
a. 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
b. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之 金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷 後成本計算。
信用減損金融資產係指發行人或債務人已發生重大 財務困難、違約、債務人很有可能聲請破產或其他財務 重整或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
約當現金包括自取得日起 3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款, 係用於滿足短期現金承諾。
C.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇, 將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有對價之 權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他綜合 損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累積損益 直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益中,除 非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
(2) 金融資產之減損
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按 攤銷後成本衡量之金融資產(含應收款項)之減損損失。
應收款項按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其 他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增 加,若未顯著增加,則按12個月預期信用捐失認列備抵捐 失,若已顯著增加,則按存續期間預期信用損失認列備抵 損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平 均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於報導 日後12個月內可能違約事項所產生之預期信用損失,存續 期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可 能違約事項產生之預期信用損失。
合併公司為內部信用風險管理目的,在不考量所持有 擔保品之前提下,判定下列情況代表金融資產已發生違約: A.有內部或外部資訊顯示債務人已不可能清償債務。
B. 逾期超過 120 天,除非有合理且可佐證之資訊顯示延後 之違約基準更為適當。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時,其帳面金 額與所收取對價間之差額係認列於損益。透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具投資整體除列時,累積損益 直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
- 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與 金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
- 可轉換公司債
合併公司發行之複合金融工具 (可轉換公司債) 係依據合 約協議之實質與金融負債及權益工具之定義,於原始認列時將 其組成部分分別分類為金融負債及權益。
原始認列時,負債組成部分之公允價值係以類似之不可轉 換工具當時市場利率估算,並於執行轉換或到期日前,以有效 利息法計算之攤銷後成本衡量。屬嵌入非權益衍生工具之負債 組成部分則以公允價值衡量。
分類為權益之轉換權係等於該複合工具整體公允價值減除 經單獨決定之負債組成部分公允價值之剩餘金額,經扣除所得 稅影響數後認列為權益,後續不再衡量。於該轉換權被執行時, 其相關之負債組成部分及於權益之金額將轉列股本及資本公 積一發行溢價。可轉換公司債之轉換權若於到期日仍未被執 行,該認列於權益之金額將轉列資本公積一發行溢價。
發行可轉換公司債之相關交易成本,係按分攤總價款之比 例分攤至該工具之負債(列入負債帳面金額)及權益組成部分 (列入權益)。
(十三)收入認列
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至各履 約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
- 貨物及商品銷貨收入
貨物銷貨收入來自各種纖維織品之銷售。於貨物交付時, 客户對貨物已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責 任,並承擔貨物陳舊過時風險,合併公司係於該時點認列收入 及應收帳款。自營商店銷售之寢具商品係於客戶購買商品時認 列收入。
去料加工時,加工產品所有權之控制並未移轉,是以去料 時不認列收入。
- 勞務收入
勞務收入來自各種纖維之加工服務,相關收入係於勞務提 供時認列。
(十四)租 賃
$108$ 年
合併公司於合約成立日評估合約是否係屬(或包含)租賃。
對於包含租賃及非租賃組成部分之合約,合併公司以相對單獨 價格為基礎分攤合約中之對價並分別處理。
合併公司為承租人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃給付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 , 其 他 租 賃 皆 於 租 賃 開 始 日 認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本(包含租賃負債之原始衡量金額、租賃 開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接成本及復 原標的資產之估計成本)衡量,後續按成本減除累計折舊及累計減 損損失後之金額衡量,並調整租賃負債之再衡量數。使用權資產係 單獨表達於合併資產負債表。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時或租 賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付(包含固定給付、取決於指數或費率 之變動租賃給付、殘值保證下承租人預期支付之金額及已反映於租 賃期 間 之 租 賃 終 止 罰 款 , 減 除 收 取 之 租 賃 誘 因 ) 之 現 值 衡 量 。 若 租 賃隱含利率容易確定,租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容 易確定,則使用承租人增額借款利率。
後續,租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量,且利息 費用係於租賃期間分攤。若租賃期間、殘值保證下預期支付金額或 用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動,合 併 公 司 再 衡 量 租 賃 負 債 , 並 相 對 調 整 使 用 權 資 產 , 惟 若 使 用 權 資 產 之帳面金額已減至零,則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負 債係單獨表達於合併資產負債表。
租賃協議中非取決於指數或費率之變動租金於發生當期認列為 費用。
107年
合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五)政府補助
政府補助僅於可合理確信合併公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
(十六)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。
- 退職後福利
確定提撥退休計書之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。
確定福利退休計畫之確定福利成本(含服務成本、淨利息 及再衡量數)係採預計單位福利法精算。服務成本及淨確定福 利負債(資產)淨利息於發生時認列為員工福利費用。再衡量 數(含精算損益及扣除利息後之計畫資產報酬)於發生時認列 於其他綜合損益並列入保留盈餘,後續期間不重分類至損益。
淨確定福利負債係確定福利退休計畫之提撥短絀。
(十七)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及 費損係其他期間之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應 課稅或可減除項目,致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導 之稅前淨利。合併公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日 法定之税率計算。
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅,係於 股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列,而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵所產生之所得稅抵減使用時認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產自債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產自債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。
- 當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,管理階層必須作出相關之判斷、估 計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他攸關之因素,實際 結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於會計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來 期間,則於修正當期及未來期間認列。
合併公司所採用之會計政策、估計與基本假設,經合併公司之管 理階層評估後並無重大會計判斷、估計及假設不確定之情形。
六、現金及約當現金
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現 全 |
1.003 | 920 |
| 銀行存款 | 84,893 | 67,105 |
| 約當現金 (原始到期日在3個月 | ||
| 以内之定期存款) | 38,674 | 23,036 |
| \$124,570 | 91,061 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 (活存) | $0.01\% - 0.38\%$ | $0.01\% - 0.48\%$ |
| 原始到期日在3個月以內之定期 | ||
| 存款 | 2.15%-3.00% | 2.6%-3.0% |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 108年12月31日 | |
|---|---|
| 金融資產一流動 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |
| 衍生工具 (未指定避險) | |
| 一可轉換公司債贖回選擇權 (附註十八) | Գ 58 |
| 非衍生金融資產 | |
| 一國內上市 (櫃)股票 | 120,350 |
| \$120,408 |
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之權益工具投資 | ||
| 國內投資 | ||
| 上市 (櫃) 股票投資 | ||
| 邁達康網路事業股份 | ||
| 有限公司普通股 | \$43,188 | \$19.406 |
合併公司於 108年5月、107年3月及6月分別以18,788仟元及 19,938 仟元購買上述普通股,因屬中長期策略目的投資而指定為透過 其他綜合損益按公允價值衡量。
九、應收票據及應收帳款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | ||
| 按攤銷後成本衡量總帳面金額 | 18,111 S. |
\$ 41,382 |
| 減:備抵損失 | 49) \$18,062 |
1,174) 40,208 |
| 因營業而發生 | \$18,062 | 40,208 |
| 應收帳款 | ||
| 按攤銷後成本衡量總帳面金額 | 46,325 S |
23,280 S |
| 減: 備抵損失 | 6,592) | 8,852) |
| 39,733 \$ |
14,428 |
合併公司對產品銷售之平均授信期間為月結60天至90天。為減 輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、 授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行 動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金 額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,合併公司 管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收款項之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況,並同時考量 GDP 預測。因合 併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型熊並無顯著差
異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收款項逾期天數訂定 預期信用損失率。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收款項,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收款項之備抵損失如下:
108年12月31日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 超過 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 谕 | 期 | $\sim$ 3.0 | 31~60 $\pm$ 61~90 $\pm$ | 91 $\sim$ 120 £ | 会 | 칽 | |||||||||||
| 预期信用损失率 | $0.27\%$ | $0.66\%$ | 26.20% | 54.35% | 59.63% | 100% | |||||||||||
| 總帳面金額 | 33,840 | 20.456 | S | 5.046 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5.092 | S. | 64.436 | |||||||||
| 備抵損失 (存續期間 | |||||||||||||||||
| 預期信用損失) | 91 | 135 ' | 1,322 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5.092 | 6,641 | |||||||||||
| 攤銷後成本 | 33.749 | $0.32^{\circ}$ | 3.724 | - | 57.795 |
107年12月31日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 谕 | 期 | 逾 | 期 | 谕 | 期 | 超過 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $1 \sim 30$ $\pm$ $31 \sim 60$ $\pm$ $61 \sim 90$ $\pm$ $91 \sim 120$ $\pm$ | 合 | 찱 | ||||||||||||||
| 預期信用損失率 | 0.1% | 0.36% | 14.31% | 31.68% | 48.09% | 100% | ||||||||||||
| 總帳面金額 備抵損失(存續期間 |
50.036 | 1.672 | S | 3.046 | 543 | 9.365 | 64.662 | |||||||||||
| 預期信用損失) 攤銷後成本 |
.989 | .666 | 436) 2,610 |
172) 371 |
9,365 | 10,026) 54.636 |
應收款項備抵損失之變動資訊如下:
| $108$ 年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 10,026 | 8,677 |
| 加:本年度提列減損損失 | 3,460 | 1,306 |
| 減:本年度實際沖銷 | 6,901) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 外幣換算差額 | 56 | 43 |
| 年底餘額 | 6,641 | 10,026 |
十、存鱼货
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 商 品 |
95,629 $\mathbb{S}^-$ |
\$ - |
| 製 成 品 |
19,104 | 30,196 |
| 原 料 |
8,353 | 21,496 |
| 製 在 $\frac{1}{2}$ |
4,151 | 2,788 |
| 料 物 |
2,534 | 6,511 |
| 計 合 |
108 及 107 年度與存貨相關之銷貨成本分別為 409,074 仟元 ( 包括 未分攤固定製造費用 82,572 仟元)及 592,117 仟元 (包括未分攤固定 製造費用 76,951 仟元)。
十一、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 持持 股 權 |
百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年 | 107年 | |||||
| 投資公司名稱 | 구 司 公 稱 z |
業風險 誉 |
業 務 性 質 |
12月31日 | 12月31日 | 說 明 |
| 本公司 | 三隆資股份有限公司(以下簡稱 三隆公司) |
一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 註1及2 | |
| Tri Ocean Textile (Thailand) Co., Ltd. ( 以下簡稱三洋 ( 泰 ) 公司) |
政治風險及 匯率風險 |
纖維織品之製造、 加工、買賣 |
100.00% | 100.00% | ||
| 三洋夢工場股份有限公司 (以下 簡稱三洋 (夢)公司) |
纖維織品之批發、 買賣 |
100.00% | 100.00% | 註3 | ||
| 上海徕室達家居有限公司 (以下簡稱 上海徕室達公司) |
政治風險及匯 率風險 |
家具之買賣 | 100.00% | 註4 |
- 註1:本公司於108年4月及107年2月間分別對三隆公司現金增資 20,000 仟元及 20,000 仟元。
- 註 2: 三隆公司107年9月30日持有本公司普通股為2仟股,持股比 率為 0.01%。
- 註 3: 本公司於108年1月及4月間共對三洋(夢)公司現金增資82.000 仟元。
- 註 4: 本公司於108年9月1日以人民幣4,080仟元(折合新台幣18,517 仟元)收購上海徠室達公司,企業合併資訊請參閱附註三十。
嗣後於108年9月5日本公司再對其現金增資人民幣24,000 仟元 (折合新台幣105,720 仟元),惟該筆增資款截至108年12 月31日止尚於資金審查程序中,故帳列其他金融資產一流動。 前述增資款於109年1月2日業已資金審查完成匯入上海徠室 達公司銀行存款。
十二、不動產、廠房及設備
(一)不動產廠房及設備明細列示如下:
| 有 $\pm$ 地 自 |
建 築 物 |
醤 機 設 備 |
運 輸 設 備 |
辨 公 設 備 |
賃 改 良 租 |
其 他 設 備 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| * 成 |
||||||||
| 108年1月1日餘額 | 202,006 \$ |
384,295 s |
920,679 \$ |
\$ 5,810 |
12,722 \$ |
\$ | 98,619 \$ |
\$1,624,131 |
| 添 增 |
1,023 | 12,473 | 1,634 | 9,197 | 8,933 | 33,260 | ||
| 處 分 |
54.074) | 13,382) | 67,456) | |||||
| 由企業合併取得 | 288 | 266 | 554 | |||||
| 重分類 | 64,304) | $16.838$ ) | 2,697 | 2,697) | 81,142) | |||
| 淨兒換差額 | 1.982 | 12,043 | 26,267 | 130 | 282 | 681 | 41,385 | |
| 108年12月31日餘額 | 139,684 | 380,523 | 908,042 | 5,940 | 14,926 | 9,197 | 92,420 | 1,550,732 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 108年1月1日餘額 | 7.399 | 250.478 | 781,773 | 5,810 | 12.155 | 71,350 | 1,128,965 | |
| 折舊費用 | 13,718 | 22,193 | 1,002 | 6,841 | 6,580 | 50,334 | ||
| 分 處 |
52,936) | 12,713) | 65,649) | |||||
| 由企業合併取得 | 101 | 68 | 169 | |||||
| 重分類 | 16.240) | 275 | 275) | 16,240) | ||||
| 淨兒換差額 | 439 | 8,593 | 22,441 | 130 | 282 | 616 | 32,501 | |
| 108年12月31日餘額 | 7,838 | 256,549 | 773,746 | 5,940 | 13,540 | 6,841 | 65,626 | 1,130,080 |
| 108年12月31日淨額 | \$131,846 | 123,974 | 134,296 | 1,386 | 2,356 | 26,794 | 420.652 \$. |
|
| 本 成 |
||||||||
| 107年1月1日餘額 | 200,759 \$ |
377.082 s |
922,617 \$ |
\$ 5,728 |
\$ 14,301 |
s | 104.303 s. |
\$1,624,790 |
| 添 増 |
369 | 12,397 | 195 | 18,708 | 31,669 | |||
| 分 處 |
730) | 30,821) | 1,960) | 24,810) | 58,321) | |||
| 淨兒換差額 | 1.247 | 7,574 | 16,486 | 82 | 186 | 418 | 25,993 | |
| 107年12月31日餘額 | 202,006 | 384,295 | 920.679 | 5,810 | 12,722 | 98,619 | 1,624,131 | |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 107年1月1日餘額 | 7,123 | 232,804 | 773,842 | 5,728 | 13.485 | 90,084 | 1,123,066 | |
| 折舊費用 | 13,285 | 20,684 | 453 | 5,677 | 40.099 | |||
| 處 分 |
730) | $26,760$ ) | $\overline{a}$ | $1,960$ ) | 24,796) | 54,246) | ||
| 淨兒換差額 | 276 | 5.119 | 14,007 | 82 | 177 | 385 | 20,046 | |
| 107年12月31日餘額 | 7.399 | 250,478 | 781,773 | 5,810 | 12,155 | 71,350 | 1,128,965 | |
| 107年12月31日淨額 | 194,607 s |
133,817 | 138.906 | 567 s. |
s | 27.269 \$ |
495.166 S. |
(二)合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
建築物
| 建築物 | 45 至 50 年 |
|---|---|
| 隔間工程 | 5至15年 |
| 升降梯 | 10年 |
| 空壓機房 | 10年 |
| 機器設備 | 3至20年 |
| 運輸設備 | 5至10年 |
| 辦公設備 | 3至10年 |
| 租賃改良 | $0.17$ 至3年 |
| 其他設備 | 3至15年 |
(三)合併公司於108年2月27日經其董事會決議通過,處分其桃園市部 分土地及建築物,且於108年2月27日簽訂出售合約,合約價款為 281,423 仟元 (未稅),並將上述土地及建築物重分類至待出售資產 項下,該項資產業已於108年3月27日辦理完成過戶之登記並已於 108年8月5日交付完成,認列處分利益216,521仟元。
- (四)合併公司分別於108年及107年12月31日參酌不動產估價師事務 所所出具之鑑價報告書評估,經評估108年及107年12月31日其 公允價值並無重大變動,尚無減損之情事。
- (五)合併公司設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附 註三四。
- (六) 108 及 107 年度合併公司無利息資本化之情形。
十三、租賃協議
(一) 使用權資產-108年
| 土地及建築物 | 運 輸 設 備 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||
| 年初餘額 | \$ | \$ 1,834 |
\$ 1,834 |
| 本年度增加 | 13,961 | 4,815 | 18,776 |
| 由企業合併取得 | 25,406 | 25,406 | |
| 淨兒換差額 | 1,306) | 1,306) | |
| 年底餘額 | 38,061 | 6,649 | 44,710 |
| 累計折舊 | |||
| 年初餘額 | |||
| 折舊費用 | 3,796 | 2,031 | 5,827 |
| 由企業合併取得 | 3,109 | 3,109 | |
| 淨兒換差額 | 218) | 218) | |
| 年底餘額 | 6,687 | 2,031 | 8,718 |
| 年底淨額 | 31,374 | S 4,618 |
35,992 |
(二) 租賃負債-108年
土地及建築物 運輸設備
| 108年12月31日 | |
|---|---|
| 租賃負債帳面金額 流 動 |
\$10,456 |
| 非流動 | \$26,484 |
| 租賃負債之折現率區間如下: | |
| 108年12月31日 |
$1.62\% \sim 4.35\%$ 1.62%
(三) 重要承租活動及條款
合併公司承租若干土地及建築物、運輸設備做為營業使用,租 賃期間為 2~5年。於租賃期間終止時,本公司對所租賃之土地及建 築物、運輸設備並無優惠承購權。
(四)其他租賃資訊
108 年
| $108$ 年度 | |
|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | |
| 短期租賃費用 | 1,693 \$ |
| 低價值資產租賃費用 | 3,243 |
| 不計入租賃負債衡量中 | |
| 之變動租賃給付費用 | 26,341 |
| 租賃負債本金償還 | 5,276 |
| 租賃負債之利息支付 | 500 |
| 37,053 |
107年
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年12月31日 | |
|---|---|
| 不超過1年 | \$2,514 |
| $1 - 5 +$ | 1,124 |
| \$3,638 |
十四、商 譽
| 108年度 | |
|---|---|
| 期初餘額 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 本期企業合併取得 (附註三十) | 74,974 |
| 期末餘額 | 74,974 |
合併公司於108年9月收購上海徠室達公司產生之商譽暫定金額 為 74,974 仟元,截至合併財務報告通過發布日止,合併公司已取得初 步評估結果,待正式評估報告完成後可能會有所調整。
前述商譽主要係來自預期家具商品於中國地區營業收入成長所帶 來之效益。進行減損測試時,該商譽僅與上海徠室達公司單一現金產 生單位有關,故商譽之減損係透過計算上海徠室達公司之可回收金額 與淨資產帳面金額評估是否須提列減損。
上海徠室達公司之可回收金額係以使用價值為基礎決定,以合併 公司管理階層核定未來5年財務預算之現金流量並折現後估計,108年 12月31日之可回收金額仍大於帳面金額,故未認列減損損失。
企業合併資訊參閱附註三十。
十五、其他無形資產
| 電腦軟體 | 商 | 標 權 |
專 | 利 | 權 | 승 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 成 |
|||||||||
| 108年1月1日餘額 | $\mathbb{S}$ | 3,873 | \$ | 460 | \$ | 12 | \$ | 4,345 | |
| 單獨取得 | 266 | 50,000 | 50,266 | ||||||
| 108年12月31日餘額 | $\mathbb{S}$ | 4,139 | \$ | 50,460 | $\frac{6}{2}$ | 12 | $\mathbb{S}$ | 54,611 | |
| 累計攤銷 | |||||||||
| 108年1月1日餘額 | \$ | 3,549 | \$ | 156 | \$ | 5 | \$ | 3,710 | |
| 攤銷費用 | 476 | 7,972 | $\overline{4}$ | 8,452 | |||||
| 108年12月31日餘額 | $\mathbf{\mathfrak{p}}$ | 4,025 | $\overline{S}$ | 8,128 | $\mathfrak{L}$ | 9 | $\mathfrak{L}$ | 12,162 | |
| 108年12月31日淨額 | $\mathfrak{D}$ | 114 | \$ | 42,332 | $\frac{6}{2}$ | 3 | \$ | 42,449 | |
| 成 本 |
|||||||||
| 107年1月1日餘額 | $\mathbb{S}$ | 3,710 | \$ | 460 | \$ | 12 | \$ | 4,182 | |
| 單獨取得 | 163 | 163 | |||||||
| 107年12月31日餘額 | \$ | 3,873 | $\mathsf S$ | 460 | \$ | 12 | $\mathbb{S}^-$ | 4,345 | |
| 累計攤銷 | |||||||||
| 107年1月1日餘額 | $\mathfrak{S}$ | 3,357 | $\mathfrak{S}$ | 110 | \$ | $\mathbf{1}$ | \$ | 3,468 | |
| 攤銷費用 | 192 | 46 | $\overline{4}$ | 242 | |||||
| 107年12月31日餘額 | \$ | 3,549 | $\mathfrak{S}$ | 156 | \$ | 5 | \$ | 3,710 | |
| 107年12月31日淨額 | \$ | 324 | $\overline{P}$ | 304 | \$ | Z | $\mathsf{S}$ | 635 |
上列資產於108年及107年12月31日並無任何減損跡象。 合併公司之無形資產係以直線基礎按下列耐用年數計提攤銷:
| 電腦軟體 | 1至5年 |
|---|---|
| 商標權 | 4.4 年至10年 |
| 專利權 | 3年 |
十六、其他資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 存出保證金一流動 | 14,226 \$ |
\$ |
| 應收退稅款 | 280 | 81 |
| 預付設備款 | 67 | 9,496 |
| 其 他 |
2,619 | 1,955 |
| \$17,192 | 11,532 | |
| 流 動 |
\$15,609 | \$ 707 |
| 非流動 | 1,583 | 10,825 |
| 17,192 | 11,532 \$ |
十七、借款
(一)短期借款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 | ||
| 銀行借款 | \$483,019 | \$425,783 |
| 無擔保借款 | ||
| 關係人借款 (附註三三) | 54,255 | |
| \$537.274 | \$425.783 |
短期借款於資產負債表日之借款利率區間如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行借款 | $0.99\% \sim 1.80\%$ | $1.12\% \sim 1.75\%$ |
| 其他借款 | 4.35% |
(二) 長期借款
107年12月31日
| 擔保借款 | |
|---|---|
| 存貨分期買回融資 | 500 |
| 減:列為一年內到期部分 | 500) |
| 長期借款 | $\overline{\phantom{0}}$ |
長期借款一存貨分期買回融資係自105年1月15日起每月為一 期,共分36期攤還本金及利息,最後到期日為108年1月15日, 於 107年12月31日有效利率為 2.65%。
合併公司為上述銀行借款及其他長期借款而提供抵押擔保情 形,請參閱附註三四。
十八、應付公司債
國內有擔保可轉換公司債
108年12月31日 \$280,313
國內有擔保可轉換公司債
本公司於 108年1月30日依票面金額之101%發行3年期國內第 一次有擔保轉換公司債 300,000 仟元,票面年利率為 0%,計 303,000 仟元,到期日為111年1月30日。該轉換公司債係由合作金庫商業銀 行股份有限公司為擔保銀行。
債券持有人得於本轉換公司債發行日後屆滿三個月之次日(108年 5月1日)起,至到期日 (111年1月30日)止轉換為本公司之普通 股,發行時轉換價格為 29.99 元。自108年3月19日起,因現金增資, 依 據 發 行 及 轉 換 價 格 調 整 為 29.20 元。另 依 第 一 次 有 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行及轉換辦法規定,自108年5月1日至110年12月21日止,若本 公司普通股收盤價格連續30個營業日超過當時轉換價格達30%(含) 者或流通在外之債券餘額低於原發行總額之 10%時,本公司得按債券 面額以現金贖回。
此 可 轉 換 公 司 債 包 括 負 債 及 權 益 組 成 部 分 , 權 益 組 成 部 分 於 權 益 項下以資本公積一認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 1.42%;選擇權衍生工具係透過損益按公允價值衡量。
截至108年12月31日止,債券持有人已行使轉換權之公司債帳 面價值為 10,723 仟元,轉換股數共計 380 仟股,截至 108 年 12 月 31 日止尚有3仟股未辦妥變更登記,本公司因而認列待登記股本34仟元 及資本公積一公司債轉換溢價 7,188 仟元,並除列資本公積一認股權 282 仟元。
發行價款 (減除交易成本8,771 仟元) \$294,229 權益組成部分 (減除分攤至權益之交易成本 226 仟元) $7,622)$ -6 透過損益按公允價值衡量之金融資產一贖回選擇權 (加計分 攤至金融資產之交易成本25仟元) 873 發行日負債組成部分(減除分攤至權益之交易成本 8,520 仟 元) 287.480
(接次頁)
(承前頁)
| 以有效利率1.42%計算之利息 | \$ 3,556 |
|---|---|
| 應付公司債轉換為普通股 | $\left( \frac{10,723}{2} \right)$ |
| 108年12月31日負債組成部分 | \$280,313 |
選擇權衍生工具截至108年12月31日之變動如下:
| 發行日 | 873. |
|---|---|
| 應付公司債轉換為普通股 | 16) |
| 公允價值變動損失 | 799) |
| 108年12月31日餘額 | 58 |
- 十九、應付票據及應付帳款
- (一) 應付票據
合併公司之應付票據主要係支付國內貨款及設備而開立之票 據。
(二) 應付款項
平均賒帳期間為 2 個月,合併公司訂有財務風險管理政策,以 確保所有應付款項於預先約定之信用期限內償還。
二十、其他應付款
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 運費及採購服務費 | 14,888 S |
\$ 830 |
| 薪資及獎金及未休假給付 | 13,239 | 7,495 |
| 勞 務 費 | 4,820 | 1,486 |
| 應付設備及無形資產價款 | 3,980 | 5,695 |
| 百貨佣金 | 3,164 | |
| 水電費 | 2,853 | 3,801 |
| 俢 繕 費 |
1,544 | 2,034 |
| 其 他 |
9,667 | 6,983 |
| 54,155 | 28,324 |
二一、退職後福利計畫
(一)確定提撥計畫
合併公司中之本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金 至勞工保險局之個人專戶。
本集團之海外子公司均按當地政府規定,每月依當地員工薪資 總額之一定比率提撥退休金或養老保險金。每位員工之退休金由當 地政府管理及統籌安排,海外子公司除按月提撥外,無進一步義務。 (二)確定福利計畫
合併公司中之本公司所適用我國「勞動基準法」辦理之退休金 制度係屬政府管理之確定福利退休計書。員工退休金之支付,係根 據服務年資及核准退休日前6個月平均工資計算。本公司按員工每 月薪資總額2%提撥退休金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委 員會名義存入台灣銀行之專戶。該專戶係委託勞動部勞動基金運用 局管理,合併公司並無影響投資管理策略之權利。
列入合併資產負債表之確定福利計畫金額列示如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$6.192 | 9.449 |
| 計畫資產公允價值 | 4,490) | (7,685) |
| 淨確定福利負債 | 1,702 | 1,764 |
淨確定福利負債 (資產)變動如下:
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫 | 資 | 產 | 淨確定福利負 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 債 | $\overline{a}$ | 資產) | |
| 108年1月1日 | $\mathfrak{S}$ | 9,449 | $($ \$ | 7,685) | $\mathfrak{S}$ | 1,764 | |||||
| 服務成本 | |||||||||||
| 當期服務成本 | 129 | 129 | |||||||||
| 利息費用 (收入) | 95 | 79) | 16 | ||||||||
| 認列於損益 | 224 | 79) | 145 | ||||||||
| 再衡量數 | |||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | |||||||||||
| 淨利息之金額外) | 317) | 317) | |||||||||
| 精算損失一財務假設變動 | 177 | 177 | |||||||||
| 精算損失一經驗調整 | 232 | 232 | |||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 409 | 317) | 92 | ||||||||
| 雇主提撥 | 299) | 299) | |||||||||
| 福利支付 | 3,890) | 3,890 | |||||||||
| 108年12月31日 | \$ | 6,192 | \$ | 4,490) | \$ | 1,702 |
(接次頁)
(承前頁)
| 確 | 定 | 福 | 利 | 計 | 畫資 | 產 | 淨確定福利負 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 義 | 務 | 現 | 值 | 公 | 允 | 價 值 | 債 | 資產) | ||
| 107年1月1日 | \$ | 13,499 | $($ \$ | 10,897) | \$ | 2,602 | ||||
| 服務成本 | ||||||||||
| 當期服務成本 | 242 | 242 | ||||||||
| 利息費用 (收入) | 135 | 110) | 25 | |||||||
| 認列於損益 | 377 | 110) | 267 | |||||||
| 再衡量數 | ||||||||||
| 計畫資產報酬(除包含於 | ||||||||||
| 淨利息之金額外) | 398) | 398) | ||||||||
| 精算損失一人口統計假設 | ||||||||||
| 變動 | 11 | 11 | ||||||||
| 精算損失一經驗調整 | 107) | 107) | ||||||||
| 認列於其他綜合損益 | 96) | 398) | 494) | |||||||
| 雇主提撥 | 611) | 611) | ||||||||
| 福利支付 | 4,331) | 4,331 | ||||||||
| 107年12月31日 | \$ | 9,449 | $\mathbf{\mathcal{L}}$ | 7,685) | \$ | 1,764 |
確定福利計畫認列於損益之金額依功能別彙總如下:
| BOOK INCOME 1 800 0000 | 107年 度 |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | $\sqrt{5}$ _________ |
سے، ------ |
合併公司因「勞動基準法」之退休金制度暴露於下列風險:
-
- 投資風險:勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方 式,將勞工退休基金分別投資於國內(外)權益證券與債務證 券及銀行存款等標的,惟合併公司之計書資產得分配金額係以 不低於當地銀行2年定期存款利率計算而得之收益。
-
- 利率風險:政府公債/公司債之利率下降將使確定福利義務現 值增加,惟計畫資產之債務投資報酬亦會隨之增加,兩者對淨 確定福利負債之影響具有部分抵銷之效果。
-
- 薪資風險:確定福利義務現值之計算係參考計畫成員之未來薪 資。因此計畫成員薪資之增加將使確定福利義務現值增加。
合併公司之確定福利義務現值係由合格精算師進行精算,衡量 日之重大假設如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.750% | 1.000% |
| 薪資預期增加率 | 1.500% | 1.500% |
若重大精算假設分別發生合理可能之變動,在所有其他假設維 持不變之情況下,將使確定福利義務現值增加(減少)之金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 率 現 |
||
| 增加 0.25% | Ф | |
| 減少 0.25% | 226 | |
| 薪資預期增加率 | ||
| 增加 0.25% | 179 | 221 |
| 減少 0.25% |
由於精算假設可能彼此相關,僅單一假設變動之可能性不大, 故上述敏感度分析可能無法反映確定福利義務現值實際變動情形。
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預期1年內提撥金額 | 264 | |
| 確定福利義務平均到期期間 | 11.4 $\pm$ | 9.24 |
二二、權益
$(-)$ 股 本
普通股
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 99,000 | 99,000 |
| 額定股本 | \$990,000 | \$990,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 46.049 | 42,673 |
| 已發行股本 | \$460,494 | \$426,727 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司以108年3月3日為基準日,辦理現金增資發行普通股 3,000 仟股,每股面額10元,並以每股21.8元溢價發行,取得增資 款項 65,400 仟元,溢價 34,775 仟元計入資本公積,增資後實收股本 為 456,727 仟元,每股面額10元,分為 45,673 仟股。
截至108年12月31日尚有因可轉換公司債轉換尚未辦妥變更 登記之股份3仟股,帳列待登記股本。
截至108年及107年12月31日止,上述已發行股數包含私募 普通股股數皆為9,428仟股,且尚未辦理公開發行程序。歷次私慕普 通股之資訊:
| 私募(減資)股數 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 私 | 募 | 日 | 期 | 仟 | 股 | 私 | 募 | 金 | 額 |
| 101年7月20日 | 5,000 | $\mathbb{S}^-$ | 40,000 | ||||||
| 101年12月5日 | 2,150 | 28,595 | |||||||
| 102年9月30日 | 5,000 | 75,500 | |||||||
| 104年12月28日 | 2,500 | 29,750 | |||||||
| 107年3月31日 | 2,223 | 20,007 | |||||||
| 107年9月1日 | 7,445 | ||||||||
| 合 | 計 | 193,852 |
(二)資本公積
108年12月31日
| 股票發行溢價 | \$34,775 |
|---|---|
| 公司債轉換溢價 | 7.188 |
僅得用以彌補虧損
| 認列現金增資員工認股權酬勞成本 | 5,548 |
|---|---|
| ----------------- | ------- |
不得作為任何用途
可轉換公司債認股權
得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本
7,340 54,851 \$
資本公積中屬股票發行溢額及公司債轉換溢價得用以彌補虧 損,亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充時每 年以實收股本之一定比率為限。
108年度各類資本公積餘額之變動情形如下:
| 股 | 票 發 |
公 | 司 | 債 員工認股權 可轉換公司債 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 溢 | 價 | 轉 | 换 溢 |
價 | 酬 | 勞 | 權益組成部分 | |
| 108年1月1日餘額 | $\rightarrow$ | |||||||
| 發行可轉換公司債 | 7.622 | |||||||
| 可轉換公司債轉換 | $\overline{ }$ | 7.188 | 282) | |||||
| 現金增資 | 34,775 | 5.548 | ||||||
| 108年12月31日餘額 | 34,775 | 7.188 | 5.548 | 340.' |
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後, 再提 10%為法定盈餘公積,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘 公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配 議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。員工及董監事酬勞分派 政策,參閱附註二四(七)之員工酬勞及董監事酬勞。
另依據本公司章程規定,盈餘之分派得以現金股利或股票股利 之方式為之,盈餘之分派以現金股利為優先,亦得以股票股利之方 式分派,惟股票股利分派之比例以不高於股利總額之50%為原則。 於當年度公司無盈餘可分派,或雖有盈餘但盈餘數額遠低於公司前 一年度實際分派之盈餘,或依公司財務、業務及經營面等因素之考 量,得將公積全部或一部依法令或主管機關規定分派。
本公司107及106年度虧損撥補議案,業經108年6月20日及 107年6月29日股東常會決議通過。
本公司108年度虧損撥補案,業經109年3月26日董事會擬議 以資本公積 47,511 仟元彌補虧損,尚待預計於 109年6月 23日召開 之股東常會決議。
(四)其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 15 1,220) |
`\$ 8,125) |
| 當年度產生 | ||
| 國外營運機構之換算 | ||
| 差額 | 11,247 | 6,905 |
| 年底餘額 | ,220 ٦b. |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 531) $\mathfrak{S}$ |
- |
| 當年度產生 | ||
| 未實現損益 | ||
| 權益工具 | 4.994 | 531) |
| 期末餘額 | \$ 531 |
(五) 庫藏股票
| 子公司持有母公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 收 | ī٥, | 原 | 因 | 股票 (仟股) |
| 107年1月1日股數 | ||||
| 本年度減少 | ||||
| 107年12月31日股數 |
子公司一三隆公司於 107 年間出售其持有之本公司股票 2 仟 股,相關處分價款為42仟元。其與本公司庫藏股帳面價值之差額49 仟元增加待彌補虧損。
二三、收入
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 客户合约收入 | ||
| 產品銷貨收入 | 449,233 S. |
\$595,169 |
| 勞務收入 | 3,720 | 4.077 |
| 452,953 | 599,246 |
(一)合約餘額
| 108年12月31日 | 108年1月1日 | |
|---|---|---|
| 合約負債(帳列其他流動負債) | ||
| 產品銷貨 | 4.432 | 1.612 |
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。
來自年初合約負債以及前期已滿足之履約義務於108及107年 度認列於營業收入之金額分別為1,159仟元及6,222仟元。
(二) 客户合约收入之细分
收入細分資訊請參閱附註三九。
二四、淨利 (損)
淨利(損)係包含以下項目:
(一)其他收益及費損
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 處分待出售非流動資產利益 | ||
| (附註十二) | \$216,521 | SS. ۰ |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 611) | 3,552) |
| 政府補助款 (附註二八) | - | 287 |
| \$215,910 | 3,265) |
(二)其他收入
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股利收入 | 5,549 | |||
| 利息收入 | 3,047 | 1,305 | ||
| 廢棄物回收收入 | 1,815 | 1,749 | ||
| 逾期款項轉列收入 | 721 | 70 | ||
| 其 他 |
1,422 | 402 | ||
| 12,554 | 3,526 |
(三)其他利益及損失
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 金融資產損失 | ||
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | 6,178) 1\$ |
\$ |
| 淨外幣兌換利益 | 555 | 2,480 |
| 其他支出 | 229) | |
| 5,852) | 2.480 | |
| 外幣兌換利益總額 | \$ 6,283 |
\$ 7,952 |
| 外幣兌換損失總額 | 5,728) | 5,472) |
| 淨外幣兌換利益 | 555 | 2,480 |
(四) 財務成本
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 借款利息 | 6.449 | \$7,724 |
| 可轉換公司債利息 | 3.556 | - |
| 租賃負債之利息 | 500 | |
| 10,505 |
(五) 折舊及攤銷
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 50,334 |
\$ 40,099 |
| 使用權資產 | 5,827 | |
| 無形資產 | 8,452 | 243 |
| \$ 64,613 |
\$ 40,342 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 40,909 |
\$ 38,150 |
| 營業費用 | 15,252 | 1,949 |
| \$56,161 | \$ 40,099 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | $\mathfrak{S}$ 18 |
\$ 20 |
| 推銷費用 | 8,022 | 65 |
| 管理費用 | 411 | 156 |
| 研究發展費用 | $\overline{2}$ | |
| 8,452 | \$ 243 |
(六)員工福利費用
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$123,700 | \$103,985 |
| 退職後福利 (附註二一) | ||
| 確定提撥計畫 | 2,992 | 2,455 |
| 確定福利計畫 | 145 | 267 |
| \$126,837 | \$106,707 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 65,781 S. |
74,633 S |
| 營業費用 | 61,056 | 32,074 |
| \$126,837 | \$106,707 |
(七)員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前利益分 別以不低於1%及不高於1%提撥員工酬勞及董監事酬勞,但公司尚 有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工酬勞 及董監事酬勞。
108 及 107 年度經董事會決議不配發員工酬勞及董監事酬勞。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
107 及 106 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 107 及106年度合併財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司108及107年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用 (利益) 之主要組成項目如下:
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 本年度產生者 | 17,205 | |||
| 遞延所得稅 | ||||
| 本年度產生者 | 904 | 649) | ||
| 稅率變動 | 1,644) | |||
| 認列於損益之所得稅費用 (利 | ||||
| 益〕 | 17.929 | S 293 |
會計所得與所得稅費用(利益)之調節如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨 (損) | 73,386 \$. |
$(\frac{6}{2}$ 70,249) |
| 税前淨利 (損) 按法定税率計 | ||
| 算之所得稅 | \$ 14,677 |
(\$ 14,050) |
| 子公司虧損之遞延所得稅影 | ||
| 響數 | 13,875) | 5,255) |
| 免税所得 | 35,030) | 6 |
| 土地增值稅 | 17,024 | |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 20,597 | 9,580 |
| 未認列之虧損扣抵 | 14,297 | 9,136 |
| 不得抵減之虧損扣抵 | 239 | |
| 稅率變動 | 1,644) | |
| 其 他 |
66) | |
| 認列於損益之所得稅費用 (利 | ||
| 益) | \$ 17,929 |
$\frac{1}{2}$ 2,293 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由17%調整為20%。該修正並規定107年度未分配盈餘所適用之稅 率由10%調降為5%。
(二) 本期所得税資產
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 本期所得税資產 | |||
| 應收退稅款 | วฉก |
上述應收退稅款係帳列其他流動資產。
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
108年度
| 年 初 |
餘 額 |
認 列 |
於損 益 |
年 底 |
餘 額 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞 資 得 所 税 產 延 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 存貨跌價損失 | $\mathsf{\$}$ | 9,493 | $($ \$ | 426) | \$ | 9,067 |
| 備抵呆帳 | 1,651 | 452) | 1,199 | |||
| 未實現兌換損失 | 97 | 135) | 232 | |||
| 子公司未實現利益 其 他 |
218 150 |
11) | 207 | |||
| \$ | 11,609 | $\overline{2}$ | 150 904) |
\$ | 10,705 | |
| 遞 延所得 負 債 稅 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 土地增值税準備 | $\overline{S}$ | 32,007 | $\frac{6}{2}$ | 19,911) | $\frac{6}{2}$ | 12,096 |
| 107年度 | ||||||
| 年 初 |
餘 額 |
認 | 列於損益 | 年 底 |
餘 額 |
|
| 遞 得 資 延 所 稅 產 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 存貨跌價損失 | $\mathfrak{S}$ | 8,069 | \$ | 1,424 | $\mathfrak{S}$ | 9,493 |
| 備抵呆帳 | 1,017 | 634 | 1,651 | |||
| 未實現兌換損失 | 35 | 62 | 97 | |||
| 子公司未實現利益 | 195 | 23 | 218 | |||
| 其 他 |
150 | 150 | ||||
| \$ | 9,316 | \$ | 2,293 | $\mathfrak{s}$ | 11,609 | |
| 遞 得 延 所 稅 債 負 |
||||||
| 暫時性差異 | ||||||
| 土地增值税準備 | \$ | 32,007 | \$ | $\overline{P}$ | 32,007 |
(四)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及 未使用虧損扣抵稅額
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | ||||
| 存貨跌價損失 | \$ 96 |
|||
| 其 他 |
58 | 126 | ||
| 58 | 222 | |||
| 虧損扣抵 | 122,134 | 121,305 | ||
| \$ 122,192 | 121,527 |
(五)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至108年12月31日止,虧損扣抵相關資訊如下:
三洋公司
| 未使用之虧損 | ||
|---|---|---|
| 抵 扣 全 額 |
尚未扣抵稅額 | 最後扣抵年度 |
| 63,556 \$ |
\$12,711 | 111 |
| 18,414 | 3,683 | 112 |
| 42,300 | 8,460 | 113 |
| 67,873 | 13,575 | 114 |
| 230,932 | 46,186 | 115 |
| 39,678 | 7,936 | 116 |
| 45,413 | 9,083 | 117 |
| 71,785 | 14,297 | 118 |
| 79.951 | 15.91 |
三隆公司
| 未使用之虧損 扣 抵 全 額 |
尚未扣抵稅額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|---|
| \$ 30,881 | \$6,176 | 110 |
| 27 \$30,908 |
6 6,182 |
116 |
| 三洋(夢)公司 | ||
| 未使用之虧損 | ||
| 扣 抵 額 金 |
尚未扣抵稅額 | 最後扣抵年度 |
| 107 |
(六)所得税核定情形
本公司及三隆公司營利事業所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機 關核定至106年度,核定結果與申報數並無重大差異。
二六、每股盈餘 (虧損)
用以計算每股盈餘(虧損)之淨利(損)及普通股加權平均股數 如下:
淨利(損)
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘 (虧損) | ||
| 之淨利 (損) | \$55,457 | $($ \$ 67,956) |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 可轉換公司債稅後利息 | 2,844 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘 (虧損) | ||
| 之淨利 (損) | \$58,301 | (\$ 67,956) |
| 股 數 |
單位:仟股 | |
| 108年度 | 107年度 | |
| 用以計算基本每股盈餘 (虧損) | ||
| 之普通股加權平均股數 | 45,151 | 42,671 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 轉換公司債 | 9,310 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘 (虧損) 之普通股加權平均股數 |
54,461 | 42,671 |
二七、股份基礎給付協議
本公司於 108年2月辦理現金增資,其中保留員工認購股份 450 仟股,依選擇權評價模式計算之酬勞成本為5,548仟元,並同額增加資 本公積一員工認股權酬勞。員工認股權酬勞之相關假設資訊揭露如下:
| 给 與 日 |
|
|---|---|
| 108年2月18日 | |
| 給與日公允價值 | 12.33 元 |
| 執行價格 | 21.8 元 |
| 預期波動率 | 45.1% |
| 存續期間 | 57天 |
| 無風險利率 | 0.48% |
108年度員工認股權之相關資訊如下:
| 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | ||||||
| 執行價格 | ||||||
| 員 | 工 | 認 | 股 | 權 | 單 位 |
元 ) |
| 期初流通在外 | \$ | |||||
| 本期給與 | 450,000 | 21.8 | ||||
| 本期放棄 | (171,000) | |||||
| 本期執行 | (279,000) | 21.8 | ||||
| 本期逾期失效 | ||||||
| 期末流通在外 | ||||||
| 期末可執行 |
二八、政府補助
合併公司於 107年10月向政府申請研發計畫補助款共計 700 仟 元,於107年度獲撥補助款287仟元,認列於其他收益及費損項下。 二九、非現金交易
合併公司取得不動產、廠房及設備價款截至108年及107年12月 31 日分別有 3,980 仟元及 6,686 仟元尚未支付, 帳列帳列應付票據及其 他應付款。
三十、企業合併
(一)收購子公司
| 具表決權之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有權權益/ | ||||||
| 主要營運活動 收 | 購 | 日 收購比例(%) 移 轉 對 價 | ||||
| 上海徠室達公司 | 家具之買賣 | 108年9月1日 | 100% | 18.517 |
母公司於108年9月1日以人民幣4,080仟元(折合新台幣18,517 仟元)之現金收購上海徠室達家居有限公司 (以下簡稱上海徠室達 公司),主要營業項目為家具之買賣事業。
(二)收購日取得之資產及承擔之負債暫定金額
上海徠室達公司
| 流動資產 | |
|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ 1,790 |
| 其他應收款 | 527 |
| 存 貸 | 53,199 |
| 預付款項 | 11,868 |
| 非流動資產 | |
| 不動產、廠房及設備 | 385 |
| 使用權資產 | 22,297 |
| 其他非流動資產 | 449 |
| 流動負債 | |
| 短期借款 | 57,198) |
| 應付帳款 | 38,875) |
| 其他應付款 | 24,267) |
| 租賃負債一流動 | 4,434) |
| 其他流動負債 | 2,989) |
| 非流動負債 | |
| 租賃負債一非流動 | 16,639) |
| 其他非流動負債 | 2,570) |
| \$56,457 ) |
收購上海徠室達公司之會計處理於資產負債表日僅係按該公司 委請專家出具初步評價報告之金額為暫定金額。於本合併財報通過 發布日時,所需之市場評價及其他計算仍在執行中,嗣後正式出具 評估報告時,可能會有所調整。
(三) 因收購產生之商譽暫定金額
移轉輩
| 上海徠室達公司 | |
|---|---|
| 移轉對價 | \$ 18.517 |
| 減︰所取得可辨認淨值之暫定價值 | (56,457) |
| 因收購產生之商譽暫定金額 | 74.974 |
收購上海徠室達公司所產生之商譽,主要係來自控制溢價。此 外,合併所支付之對價包含預期產生之合併綜效、收入成長及未來 市場發展等。惟該等效益不符合可辨認無形資產之認列條件,故不 單獨認列。
(四) 取得子公司之淨現金流出
| 上海徠室達公司 | |
|---|---|
| 現金支付之對價 | \$ 18.517 |
| 減: 取得之現金及約當現 | |
| 金餘額 | 1.790 |
| 取得子公司之淨現金流出 | 16.727 |
(五)企業合併對經營成果之影響
自收購日起,來自被收購公司之經營成果如下:
| 上海徠室達公司 | |
|---|---|
| 營業收入 | 8,741 |
| 本期淨損 | 11.331 (S. --------------------------------------- |
倘該等企業合併係發生於收購日所屬之會計年度開始日,108 年度合併公司擬制營業收入為 31,563 仟元,擬制淨損為 38,193 仟 元。該等金額無法反映若企業合併於收購當年度開始日完成時,合 併公司實際可產生之收入及營運結果,亦不應作為預測未來營運結 果之用。
於編製假設合併公司自收購日所屬之會計年度開始日即收購上 海徠室達公司之擬制營業收入及淨捐時,因企業合併取得可辨認資 產及承擔負債之衡量尚未完成,故以暫定金額作為計算基礎。
三一、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益額最適化,以使股東權益極大化。
合併公司主要管理階層依照經濟環境及業務考量不定期檢視集團 資本結構。合併公司依據主要管理階層之建議並依循法今規定,將藉 由資本市場籌資及銀行融資等方式平衡其整體資本結構。
三二、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為除應付公司債之外非按公允價值衡量之 金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值。
108年12月31日
| 公 | 允 | 價 | 值 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 面 金 |
一須 | 第 $\mathbf{1}$ |
等級 | 第 2 |
等级 | 第 | 3 | 等级 | 合 | 計 | |
| 金融負債 | |||||||||||
| 以攤銷後成本衡量之金 | |||||||||||
| 融負債 | |||||||||||
| 一可轉換公司債 | 280,313 S. |
\$ | \$284,827 | \$ | SF. | 284,827 | |||||
| 上述第 2 等級之公允價值衡量,係依二元樹可轉債評價模式決 | |||||||||||
| 定。 | |||||||||||
| (二)公允價值資訊-以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 | |||||||||||
| 公允價值層級 | |||||||||||
| 108年12月31日 | |||||||||||
| 第 | 1 | 等级第 | $\mathbf{2}$ | 等级 | 第 | -3- | 等级合 | 計 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||||||||
| 融資產 | |||||||||||
| 衍生工具 | |||||||||||
| 一可轉換公司債贖回選擇 | |||||||||||
| 權 | \$ | \$ | 58 | \$ | \$ | 58 | |||||
| 權益工具 | |||||||||||
| 一國內上市 (櫃)股票 | 120,350 | 120,350 | |||||||||
| \$ | 120,350 | $\mathfrak{L}$ | 58 | $\mathfrak{D}$ | \$. | 120,408 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||||||
| 權益工具投資 | |||||||||||
| 一國內上市 (櫃)股票 | \$ | 43,188 | $\mathfrak{L}$ | \$ | \$ | 43,188 | |||||
| 107年12月31日 | |||||||||||
| 第 | 1 等级 |
第 | 2 | 等 级 |
第 | 3 | 等级 | 合 | 計 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||||||||
| 衡量之金融資產 權益工具投資 |
|||||||||||
| 一國內上市 (櫃)股票 | \$ | 19,406 | $\mathfrak{D}$ | \$ | S. | 19,406 | |||||
| 108及107年度無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情 |
形。
(三)金融工具之種類
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量 | \$120,408 | \$ |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||
| 資產 (註1) | 580,039 | 247,637 |
| 透過其他綜合損益按 | ||
| 公允價值衡量之金融資產 | ||
| 權益工具投資 | 43,188 | 19,406 |
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量 (註2) | 669,132 | 501,019 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款、其他金融資產一流動及存出保證金之餘額。
- 註 2: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款 (含關係人)、其 他應付款 (含關係人)、一年或一營業週期內到期長期負債、 長期借款、應付公司債及存入保證金之餘額,但不包含應付 短期員工福利之金額。
- (四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款及借款。合併 公司之財務管理部門係藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風 險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市 場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流 動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動 風險及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產帳面金額,請參閱附註三七。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
當個體功能性貨幣對各攸關資產負債表日外幣餘額之 匯率增加及減少 5%時,合併公司之敏感度分析。5%係為 合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏 感度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範 圍之評估。當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值 5% 時,將使108年度稅前淨利減少3,665仟元;當個體功能性 貨幣相對於各相關外幣貶值5%時,其對稅前淨利之影響將 為反向之同等金額。
以上主要源自於合併公司於資產自債表日尚流通在外 且未進行現金流量避險之美元計價之銀行存款及應收款 項。
(2) 利率風險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融負債 |
\$317,253 | Ъ |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 514,778 | 59,244 |
| 一金融負債 | 537,274 | 425,783 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生金融工具於資產負債表日 之利率暴險而定。合併公司內部向主要管理階層報告利率 時所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司108年度之稅前淨利將減少/增加56 仟元,主要係因合併公司之活期存款、定期存款及短期借 款利率風險之暴險。
(3) 其他價格風險
合併公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴 險。合併公司管理階層藉由持有不同風險組合以管理風險。 敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進 行。
若權益價格上漲/下跌5%,108年度稅後其他綜合損 益將因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升 /下跌而增加/減少 6,020 仟元。
若權益價格上漲/下跌5%,108年度稅後其他綜合損 益將因透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產之公允 價值上升/下跌而增加/減少 2,159 仟元。
- 信用風險
金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履合約之潛在 影響,其影響包括合併公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素及合約金額。合併公司各金融資產信用風險係以 資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象。合併公司持 有之金融資產信用風險金額約與帳面價值相當。
合併公司之信用風險主要係集中於合併公司應收款項前十 大客戶,截至108年及107年12月31日止,應收款項總額來 自前述客户之比率分別為84%及83%。
- 流動性風險
截至108年12月31日合併公司已動用之短期銀行融資額 度為新台幣484,779仟元;未動用之額度為新台幣146,131仟元。
下表係說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析,係依據合併公司最早可能被要求還款之日
期,並以金融負債未折現現金流量編製,其包括利息及本金之 現金流量。
108年12月31日
| 加權平均有效 要求即付或 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| % 利 率 |
個月 短於 1 |
1至3個月 3個月至1年 | 年 1至5 |
||
| 非衍生性金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 63,182 | 46.464 | 6.654 | 15.558 | |
| 固定利率負債 | $1.42\% \sim 4.35\%$ | 56.616 | 288,900 | ||
| 浮動利率負債 | 1.609% | 24 729 | 1.226 | 461,618 | |
| 租赁负债 | $1.62\% \sim 4.35\%$ | 519 | 1,038 | 9.724 | 29.268 |
107年12月31日
| 加權平均有效 要求即付或 $\frac{1}{2}$ 利率 |
短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 | 至5年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 26.188 | -39.800 | 8.748 | ||
| 固定利率負債 | $2.65\%$ | 500 | |||
| 浮動利率負債 | 1.632% | 571 | 81,000 | \$ 347.760 |
合併公司近年度陸續完成私募普通股9,428仟股,及現金增 資 3,000 仟股,以及發行國內第一次有擔保轉換公司債 303.000 仟元,以償還銀行借款,提升公司競爭力及改善財務結構外, 另積極針對改善營運及財務結構方面,於108年度本公司及子 公司仍推動以下主要作業:
- (1) 財務方面:
- A.本公司及子公司之借款業已提供活期存款、定期存款、 不動產及機器設備等足額擔保品予金融機構,並由負責 人擔任連帶保證人。
- B.改以接單生產之型態,以減少庫存累積,並加強舊庫存 之去化,以充實部分營運資金。
- C. 持續洽談並增加新的金融機構授信額度,以因應新產品 的開發與營運需求。
-
D. 於適當時機出售及處分台灣廠區閒置土地與廠房,以取 得足夠資金並作集團未來運作有效配置。
-
(2) 營運方面:
- A.積極宣導及推廣聚丙烯(PP)纖維市場、針織及平織自 有品牌布品等高附加價值產品,並將銷售範圍拓展至全 球市場,以提高整體獲利。
- B. 持續重新規劃工廠生產動線、並作設備整新投資:提升 動力設備、購置打樣設備及汰換生產機台等,以提升生 產效率、降低生產成本。
- (3) 在研究重點方面:
- A.利用原有技術設備,結合紡研所的研發能量,研發出性 能/價格比最佳之新纖維製品。
- B. 進行替代原料改質及研發,以強化新產品的競爭力。
- (4) 在轉投資管理方面:
- A.檢討轉投資事業管理績效,以改派及集團內調任方式調 整並精簡管理人事成本。
- B.檢討轉投資公司之業務、產品市場定位及接單策略,推 廣行銷色紗原絲產品或簡化產品規格降低生產耗損及接 單成本。
- C.在以集團利益為優先之策略考量下,確實檢討轉投資事 業之經營績效與經營價值,並採取積極措施達成策略目 標。
- D. 為求集團固定成本與費用之有效控制,本公司將視子公 司的營運及生產績效,在最適時機依法以營運資產出售 或出租之方式,加以有效活化利用並可達降低集團固定 開支的目的。
- 三三、關係人交易
本公司及子公司間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數 予以銷除,故未揭露於本附註。
合併公司與其他關係人間之交易如下:
(一)關係人名稱及關係
| 稱 | 與 | 併 | 公 | 司 | Ż. | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lifestyle China Enterprise Limited | |||||||
| Lifestyle Space Enterprise Limited | |||||||
| 合 | 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 實質關係人 |
本公司之董事 | 子公司之管理階層 |
(二) 進 貨
進貨係依市價扣除折扣,以反映購買之數量及與該關係人之關 係。
(三) 營業費用
| oя 關 ___ |
w | ・シー πь 大只 CONTINUES IN THE REAL PROPERTY AND INCOME. |
7. z. . . |
н ∽ ------- |
|---|---|---|---|---|
| 質 實 |
va m 關 係 |
эŧ. _________ |
係依支付關係人採購服務費。
(四) 應付關係人款項
| 帳 目 項 列 |
關係人類別/名稱 | 108年12月31日 |
|---|---|---|
| 應付帳款 | 來思達 (上海) 貿易有限 | |
| 公司 | 36,323 | |
| 其他應付款項 | 亞首國際有限公司 | 5,926 |
| 其他應付款項 | 實質關係人 | 3,291 |
| 9,217 | ||
| 45,540 |
其他應付款一關係人主要係應付關係人採購服務費、展會搭建 費、運費及應付利息等。
(五)向關係人借款
| 關 係人類別/ 名 稱 |
108年12月31日 |
|---|---|
| 謝 盂 霖 |
\$53,123 |
| 楊 飇 |
1,132 |
| \$54,255 | |
| 利息費用 | |
| 關 係人類別/ 名 稱 |
108年度 |
| 謝孟 霖 |
996 \$ |
| 楊 飈 |
21 |
| \$ 1,017 |
合併公司向關係人借款之借款利率與市場利率相當,且皆為無 擔保借款。
(六) 購入子公司
合併公司以108年9月1日為收購日向實質關係人 (Lifestyle China Enterprise Limited 及謝孟霖先生)購入上海徠室達家居有限 公司,成為上海徠室達公司之100%持有母公司,詳細資訊請參閱附 註十一及三十。
(七)對主要管理階層之薪酬
108 及 107 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 薪資、獎金、特支費及紅利 | 9.252 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三四、質抵押之資產
合併公司下列資產業已提供各行庫充為融資之擔保:
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他金融資產 | ||
| 一活期存款 | \$263,158 | 3,002 \$ |
| 一定期存款 | 26,982 | 92,145 |
| 計 小 |
290,140 | 95,147 |
| 地 | 103,277 | 167,580 |
| 建築物 | 71,824 | 74,040 |
| 存出保證金 | 6,000 | |
| \$ 465,241 | \$342,767 |
三五、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾事項 及或有事項如下:
截至108年12月31日止,合併公司為購料產生之已開立未使用 信用狀計有新台幣 1,760 仟元。
- 三六、重大之期後事項
- (一)109年1月爆發新冠肺炎疫情,造成位於中國上海市之子公司上海徠 室達公司暫時停工,由於上海徠室達公司之客戶分散於中國各地, 其營運將受重大影響。截至本合併財務報告通過發布日尚無法評估 疫情控制情況,故合併公司無法合理估計上海徠室達公司之客戶支 付應收款項之能力暨營運及整體產業受影響之程度。
- (二)本公司為持續充實營運資金改善財務結構,於109年3月16日經董 事會決議通過,預計於109年度分三次辦理私募發行普通股15,000 仟股,實際定價日及發行價格尚待109年6月2日股東常會決議。
- (三)本公司為活化資產、改善財務結構及充實營運資金,於109年3月 16日經董事會決議通過處分桃園市部分土地及建築物案,並將於109 年6月2日提請股東常會決議。
- (四)本公司為活化公司資產及減輕公司營運成本,於109年3月16日經 董事會決議通過處分子公司三洋紡織纖維(泰國)股份有限公司股 權,後續將依公司「取得或處分資產處理程序」規定辦理相關事宜 及公告。
三七、具重大影響之外幣資產資訊
以下資訊係按合併公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達,所揭露 之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資 產如下:
108年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 美 |
幣 貨幣性項目 元 |
資 | 產 | \$ 2,445 |
29.980 (美元:新台幣) | \$73,301 | ||||||
| 107年12月31日 | ||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
| 外 美 |
幣 貨幣性項目 元 |
資 | 產 | 30.715 (美元:新台幣) | ||||||||
| \$ 1,357 |
41,689 |
合併公司具重大影響之已實現及未實現外幣兌換損益,請參閱附 註二四(三)之其他利益及損失。
- 三八、附註揭露事項
-
(一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形:附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:附表二。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表三。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易:無。
-
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表六。
-
- 被投資公司資訊:附表四。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表五。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
三九、部門資訊
合併公司108及107年度之應報導部門如下:
本公司一主要收入來源為紗線事業(包括聚醯胺(NYLON)纖維、聚 丙烯(PP)纖維、聚酯(PET)纖維、針織布及平織布)及 商品事業 (寢具商品)
三洋 (泰)公司一主要收入來源為尼龍加工絲
上海徠室達公司-主要收入來源為商品事業 (家具商品)
(一) 部門收入與營運結果
合併公司營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下:
| 108年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三洋 | 泰 | 上海徠室達 | |||||||||
| 項 | 洋 司 公 Ξ. |
公 | 킈 | 公 | 司 | 其 他 |
-ส 公 |
調整及沖銷 | 合 | 計 | |
| 來自外部客戶之收入 | \$444.054 | 220 | 8.679 | S | - | ۰ | \$452.953 | ||||
| 部門間收入 | 429 | 429 | |||||||||
| 合併收入 | \$444.054 | 649 | 8.679 | 429 | 452,953 | ||||||
| 部門損益 | 110.324 | 23,220 | 103.083 | \$ | 8,088 | 97.453 | 73,386 |
| 107年度 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三洋 | 泰 | 上海徕室達 | |||||||||
| 項 | 目 | 司 洋 公 三 |
公 | 司 | 公 | 司 | 其 他公 |
司 | 調整及沖銷 | 合 | 計 |
| 來自外部客戶之收入 | \$599.291 | `\$ | 45) | \$ | - | ۰ | ۰ | \$599,246 | |||
| 部門間收入 | 7,962 | 7,962, | |||||||||
| 合併收入 | \$599.291 | 7.917 | 7,962 | 599.246 | |||||||
| 部門損益 | 44,208 | \$ | 26,140) | 54 | 153 | S | 70.249 |
(二)部門總資產與負債
| 108年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|
| 部門資產 | ||
| 三洋公司 | \$ 945,494 |
\$ 653,173 |
| 三洋 (泰) 公司 | 170,746 | 183,035 |
| 上海徠室達公司 | 260,520 | |
| 其他公司 | 113,681 | 19,725 |
| 合併資產總額 | \$1,490,441 | 855,933 |
| 部門負債 | ||
| 三洋公司 | \$ 875,939 |
S 541,473 |
| 三洋 (泰) 公司 | 329 | 3,089 |
| 上海徠室達公司 | 141,998 | |
| 其他公司 | 615 | 69 |
| 合併負債總額 | \$1,018,881 | 544,631 |
(三) 主要產品及勞務之收入
合併公司之主要產品及勞務之收入分析如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 聚丙烯纖維 | \$185,698 | \$218,418 |
| 商 品 |
119,526 | |
| 聚醯胺纖維 | 106,686 | 313,706 |
| 布 | 22,610 | 50,174 |
| 聚酯纖維 | 13,886 | 16,528 |
| 其 他 |
4,547 | 420 |
| \$452,953 | \$599,246 |
(四) 地區別資訊
合併公司收入之地區別資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 國 | 內 | \$377,614 | \$509,246 | |
| 國 | 外 | |||
| 亞 | 洲 | 53,529 | 78,140 | |
| 其 | 他 | 21,810 | 11,860 | |
| \$452,953 | \$599,246 |
(五) 主要客户資訊
合併公司直接銷售收入中,108及107年度來自單一客戶之收入 達合併公司收入總額之10%以上者列示如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 客戶 A | \$ 51,354 | 62,24 |
| 客戶 B | 49,365 | 125,613 |
| 100.719 | 187,857 |
單位:新台幣仟元
| 叼 | ||
|---|---|---|
| ◁ | ||
| ᠰ | ||
| ৼ৻ | ₩ | ⊞ |
| 府 | 堙 | ನ |
| くく | 券 | π |
| ⊯ | 總 | |
| 将 | 魉 | $\frac{1}{2}$ |
| 企 | 后 | 44 |
| ≇ | 恠 | $_{\rm 80}$ |
| 举 | 持 | |
| 嶽 | ₩ | 密 |
| 藝 | 霊 | чZ |
| 忿 | ||
| 泄 | ||
| ۱۱ |
附表一
| 쓦 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||
| 长 | 慧 | \$78,850 | 43,188 | 41,500 | |
| 額持股比例% 公允價值 | 3.15 | 3.63 | 1.66 | ||
| 俐 恒 帳 |
78,850 ¢ |
43,188 | 41,500 | ||
| 鬏 | 950,000 | ,220,000 | 500,000 | ||
| 氯 m |
股 | ||||
| 秚 凤 慢 $\overline{\phantom{0}}$ |
孫 | 透過損益按公允價值衡量之金融 一流動 德 |
透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產一非流動 |
透過損益按公允價值衡量之金融 資產一非流動 |
|
| 興有價證券發行 之 關 稱 |
集 | 谦 | 谦 | ||
| \$ 啖 频 種 养 辯 債 |
同 際企業有限公 票 來思達國門 |
康網路事業股份有限 哣 邁達) 账 $\prec$ |
ΙĐ 際企業有限公 圏 票选 來 |
||
| 有 | 股 | 股 | 股 | ||
| 肎 $\rightsquigarrow$ |
|||||
| N 有 |
三洋紡織纖維股份有限公司 | 三隆投資股份有限公司 | 三洋夢工場股份有限公司 | ||
| 持 |
註:上市(櫃)公司以108年12月31日之收盤價為市價。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20%以上 三洋紡織纖維股份有限公司及子公司 民國 108年1月1日至12月31日
附表二
單位:除另予註明者外
| $\ast$ | 簿 | 9,077 105,720 124,237 ( a ± 6) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0440 | |||||||
| s, | |||||||
| 数金 | ï | ||||||
| ï | |||||||
| 雲 | 盥 | ||||||
| 煳 | |||||||
| 6 | 本處分損 | Ø | |||||
| 核 | |||||||
| 썮 | 眉 | ||||||
| 掌 鲣 |
G, | ||||||
| Į | |||||||
| 讏 | s | ||||||
| Ŧ | 粼 | ı | |||||
| 巘 | |||||||
| 额股 | 9,077 105,720 124,237 . |
||||||
| $\omega$ | 9,440 | ||||||
| 셨 | G | ||||||
| 数金 | ł | ï | |||||
| $\prec$ | |||||||
| 蹶 tķ. |
額股 | ||||||
| t | 1 | ||||||
| 鎮護 | Ġ, | ||||||
| 弩 | 毁 | ||||||
| 僬 | |||||||
| $\sim$ | China 實質關係人 | $\ddot{z}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 썫 竈 |
|||||||
| 暖 | |||||||
| $\sim$ 蔪 |
interprise | 皪 44 |
Ì | $(\pm 5)$ | |||
| 易註 | Lifestyle | t. W |
|||||
| $\bowtie$ ' æ |
|||||||
| 梓 | 2 | $\mathbf{z}$ | |||||
| 贰 | |||||||
| 莽 | 雲 簿 |
||||||
| 上海依室透家居有 採用權益法之投資 | |||||||
| 貔 | 類 及 名 | 眯 | $\sqrt{2}$ | z. | ×, | ||
| 螟 | 썳 | 限公 | |||||
| 忙 | |||||||
| 之公司種 | |||||||
| 嫩 | 洋纺鐵鐵維股 份有限公司 |
||||||
| , ) D |
١H | ||||||
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達3億元或實收資本額20%。
註4:實收資本額係指本公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣 10元者,有關實收資本額 20%之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益 10%計算之。
註 5: 係現金增資。
註6:於編製合併財報時業已沖銷。
單位:新台幣仟元
| H, |
|---|
| 蓝 |
| ς |
| 십 |
| $\lambda$ |
| 맒 |
處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上 三洋紡織維股份有限公司及子公司
民國 108年1月1日至12月31日
附表三
| ì | ||
|---|---|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| ÷ | ||
| ı | ||
| Ę | ||
| ļ | ||
| ŗ | ||
| 摩 | ||
|---|---|---|
| $\frac{1}{\left \mathbf{H} \right }$ | ||
| $\bigg $ | ||
| 其他约定 | ||
| 之據價價金 | ||
| 償 易估 |
||
| $\frac{1}{K}$ | ||
| ·考市價交: 格及專業1 機構之估1 |
||
| 搭浜氏 | 簿 | |
| 價參 | $\frac{1}{2}$ | |
| 宅 | 產、改 構 運 |
|
| 係處 分 目 | 財務結 | |
| $\frac{1}{2}$ 充金 |
||
| 活化 善及資 |
||
| 嶫 | ||
| 靈 | ||
| 象 | 暚 | |
| 高來股份有「 | ||
| 對 | ||
| 易 | ||
| $\mathbin{\bowtie}$ | ||
| 凋 | ||
| 216,521 | ||
| 分損 | ||
| 處 | ||
| $\Theta$ 最 |
||
| 易 金 額價款收取情形 | 已收回全数, | |
| 萩 | ||
| 兼 | ||
| 仪 | ↔ | |
| 额 | ||
| ≰⊭ | 64,902 | |
| 恒 | ||
| 帳 | ↔ | |
| 發生日原取得日期 | ||
| 79年12月 | ||
| ั 44 |
||
| 事實 | ||
| 稱 | ||
| 各 | 土地及建築物 | |
| అ | ||
| 友 | ||
| 紡織纖維股份 | ||
| 限公司 | ||
| 處分不動產之公司 | 渓 有 ١I |
|
註:係於該日簽約。
單位:新台幣仟元
$\frac{11}{4\pi}$
被投資公司名稱、所在地區….等相關資訊 三洋紡織纖維股份有限公司及子公司 民國 108年1月1日至12月31日
附表四
子公司 子公司 8,206) 子公司 11,331) [구公司 備 사 雄 23,100) 1認列: $\frac{18}{118}$ 期资 49 $\ddot{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ 本级 司益 8,206) 23,220) $11,331)$ $\frac{18}{118}$ 資公(損) 被投 ( $\left| \bullet \right\rangle$ $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ 有願 $170,510$ 113,455 44,689 73,888 面 金
(註) ¦ t⊕ # 墨 敦比率 (%) $100.00$ $100.00$ $100.00$ $100.00$ $\star$ $\frac{1}{2}$ 11,860,000 8,220,000 6,600,000 底股 額期 890,478 $\tilde{\mathcal{E}}$ 200 45,959 $\frac{4}{\sqrt{2}}$ ∣∢∺ 4 $\ddot{\bm{\theta}}$ | %u $\frac{1}{\ast}$ ¦... 390,478 82,200 124,237 65,959 颗 ¥ 無 ∣⇔ 愿 $\ast$ 纖維織品之製造、加工、
| 買賣 $\varpi$ 纖維織品之製造、加工、
買賣 壤 # Ho 一般投資業 家具之買賣 $\frac{1}{2}$ $#$ $\left\vert \mathbf{0}{0}^{0}\right\rangle$ $\ddagger$ 北市 $#$ 國 $\overline{\mathbb{B}}_1$ 4 $\frac{13}{11}$ Tri Ocean Textile (Thailand) $\frac{k}{\delta}$ Co., Ltd. 斥 40 $\frac{40}{2}$ $\uparrow$ 簿 三洋夢工場股份有限公司 上海保室達家居有限公司 $\frac{1}{2}$ 三洋紡織纖維股份有限公司 三隆投資股份有限公司 $t^{\mu\nu}$ $\hat{\mathcal{R}}$ $\eta{\rm eff}$ $\frac{d\mathbf{x}}{dt}$ 整 稱 $\ast$ $\overline{\mathfrak{h}^0}$ $\hat{\mathcal{A}}$ $\eta_{\rm ff}$ 瀔
註:於編製本合併財報時,業已沖銷。
三洋紡織纖維股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國 108年度
單位:外幣仟元,新台幣仟元
$\ddot{\cdot}$ 一、陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形
附表五
| 日益 | ||
|---|---|---|
| $\overline{4}$ 收 |
||
| 期資 | ||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 投 |
||
| NН 回 |
||
| 截匯 | Ś, | |
| 值 Ķщ. |
||
| 投價 | ||
| 未面 | $11,331$ \$ 113,455 | 2,622) (RMB 22,476) |
| 期 帳 | ||
| 「母公司直接本 期 認 》 「或間接投資投資(損)益 之持股比例(註 2(二)2.) |
||
| ENN | ||
| 100 | ||
| 司益 | ||
| 38,193 | $\text{RMB}$ 28,080) (RMB 8,540) | |
| 公损 | ||
| $\langle \rangle$ | ||
| 投期 | ||
| 被本 | $124,237$ (\$ | |
| 出额 | ||
| 匯 숶 |
||
| 末資 | ||
| 期 投 |
||
| 鄚 稿 |
||
| 本黑 | ||
| 幽 回 |
$\overline{1}$ | |
| 俐 | ||
| ķm. | ||
| 投 | ||
| Ø | ||
| ¥ 收 |
5 | |
| -33 | ||
| 28,080 | ||
| 124,237 | ||
| 匯 | , RMB |
|
| Ŧ 簿 |
||
| 匯 | ||
| 섺 | ||
| 初資 | ||
| 期 投 |
||
| 期 積 |
||
| 本農 | ||
| ヤ | ||
| 方 | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | |
| !m | 씼 | |
| 額投 | ||
| $\star$ | ||
| Km | ||
| 牧 | ||
| ðВ | ||
| 出典 匯 彭 ₩. $\frac{1}{2}$ |
||
| ΩŪ, | ||
| 項 | 懒风 | |
| 業 | 買 | |
| 瀬 | $\sqrt{ }$ | |
| 嗽 | щć | |
| 써 | ||
| 資務 | 墨家. | |
| 條 | ||
| $\ddot{\ddot{\mathcal{R}}}$ 吝 |
達司 | |
| 室堂 | ||
| Цō, | 秩 | 眠 |
| 陸被 $\star \nsim$ |
梅 ᅿ |
有 |
$\ddot{\phantom{1}}$ 二、赴大陸地區投資限額
| 赴額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 曾規定 | 堅 | ||||||
| 橅 | 投資 | $(282,936 \text{ (it 3)})$ | |||||
| 投 | |||||||
| 筛 | 书 | ||||||
| 寒 | 쎌 | ||||||
| 壑 | |||||||
| 鐘大 | |||||||
| $\blacktriangleleft$ | |||||||
| Ķ | |||||||
| 准投 | |||||||
| RMB 28,080) | |||||||
| 審會核 | \$124,237 | ||||||
| 投 | |||||||
| 뜳 | |||||||
| 瘈 | |||||||
| 镖 | |||||||
| 匯出赴經 | ≰ | ||||||
| $\frac{1}{2}$ (iii) | |||||||
| 节自台灣 | 投 | \$124,237 | |||||
| 삥 | RMB 28,080) | ||||||
| 聚 | 书 |
||||||
| $\frac{1}{k}$ | |||||||
| 鄚 雲 |
썔 | ||||||
| * | $\star$ |
註 1:投資方式區分為下列三種:
$\ddot{\phantom{0}}$ (一)直接赴大陸地區從事投資
(二)透過第三地區再投資大陸
$\circ$
$\frac{4}{3}$ $(\equiv)$ # 註 2:本期認列投資損益欄中:
$\ddot{\phantom{a}}$ (一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明 (二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
$\ddot{\text{o}}$ 1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際會計師事務所查核簽證之財務報表
$\ddot{\phantom{0}}$ 2.經台灣母公司簽證會計師事務所查核之財務報表
乡 $3.$ #
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 3:合併公司 108年12月31日之淨值為新台幣471,560仟元,依「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」伍、九規定,限額計算式為471,560仟元×60%=282,936仟元 單位:新台幣仟元
母子公司間業務關係及重要交易往來情形 三洋紡織纖維股份有限公司及子公司
民國 108年1月1日至12月31日
附表六
| l | $\bigg]$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 情 件估合併總營收或 ) 總資產之比率(%) |
|||||||
| 條 | $\mathbf 1$ | ||||||
| $\hspace{1.5cm} \mid$ | $\mathsf I$ | ||||||
・ |
|||||||
| $\left \mathbf{r} \right $ | 額文 | ||||||
| 429 | $\mathfrak{B}$ | ||||||
| 註 3 | |||||||
| # | |||||||
| G) | |||||||
| 쉐 | |||||||
| Ш | |||||||
| 易 | |||||||
| 成本 | |||||||
| 鋪貨) | 租金收入 | ||||||
| $\overline{\mathbb{X}}$ | |||||||
| 交易人之關係 | 冚 | 厛 | |||||
| 母公司對子公 | 母公司對子公 | ||||||
| 與 | |||||||
| 象 | |||||||
| 對 | |||||||
| 來 | |||||||
| 四 | ঢ়ে | ||||||
| 往 | $\rightsquigarrow$ | ∢ | |||||
| (卷) | |||||||
| 易 | 惠 | ||||||
| 洪 | 洪 | ||||||
| $\mathbin{\bowtie}$ | Μ | ١١ļ | |||||
| 稱 | |||||||
| 各 | |||||||
| $\prec$ | |||||||
| 易 | |||||||
| 恻 | ΠT. | $\sqrt{2}$ | |||||
| 쒜 | 公 | $\prec$ | |||||
| ₩ | $\star$ | $\star$ | |||||
| 쑱 | |||||||
| $\frac{44}{100}$ | |||||||
| 纗 |
註1:母公司及子公司相互間業務往來資訊分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下;
$(1)$ 母公司填0。
(2)子公司依公司別阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:關係人間之交易價格係雙方議定,採不定期結帳。
註3:於編製本合併財務報告時,業已合併沖銷。