Trigon Property Development — Interim / Quarterly Report 2023

Feb 28, 2024

2023. aasta IV kvartali ja 12 kuu vahearuanne (auditeerimata)

LÜHIISELOOMUSTUS JA KONTAKTANDMED 3
TEGEVUSARUANNE 4
LÜHENDATUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANNE 7
Finantsseisundi aruanne8
Koondkasumiaruanne 9
Rahavoogude aruanne 10
Omakapitali muutuste aruanne 11
Lisad vahearuande juurde 12 Lisa 1 Vahearuande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted 12 Lisa 2 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 12 Lisa 3 Varud 12 Lisa 4 Võlad tarnijatele ja muud võlad 13 Lisa 5 Omakapital 13 Lisa 6 Müügitulu 14 Lisa 7 Müüdud toodangu kulu 14 Lisa 8 Üldhalduskulud 14 Lisa 9 Kasum aktsia kohta 14 Lisa 10 Segmentide aruanne 14 Lisa 11 Tehingud seotud osapooltega 15

Lühiiseloomustus ja kontaktandmed

AS Trigon Property Development on kinnisvaraarendusettevõte.

Hetkel omab AS Trigon Property Development ühte kinnisvaraarendusprojekti, milleks on 12,8 hektari suurune maa-ala Pärnu linnas, Eestis.

Ettevõtte aktsiad on noteeritud Tallinna Väärtpaberibörsil. Nasdaq Tallinna börsi Noteerimis- ja Järelevalvekomisjon otsustas 6. novembril 2012. a lõpetada AS-i Trigon Property Development aktsiate noteerimise Põhinimekirjas alates 21. novembrist 2012. a ning võtta samast kuupäevast tema aktsiad kauplemisele Lisanimekirja.

Seisuga 31.12.2023 omas OÜ Pärnu Holdings 39,22% Trigon Property Development AS aktsiatest otse ja 17,88% läbi Nordic Fibreboard LTD OÜ. OÜ Pärnu Holdings omanikud on käesoleva aruande koostamise hetkel OÜ Stetind (50%) ja Joakim Johan Helenius (50%).

Ärinimi:	AS Trigon Property Development
Aadress:	Pärnu mnt 18 Tallinn 10141
Äriregistri kood:	10106774
Majandusaasta algus:	01.01.2023
Majandusaasta lõpp:	31.12.2023
Vahearuande perioodi algus:	01.01.2023
Vahearuande perioodi lõpp:	31.12.2023
Audiitor:	PricewaterhouseCoopers AS
Telefon:	+372 6679 200
Faks:	+372 6679 201
Elektronpost:	info@trigonproperty.com
Interneti kodulehekülg:	www.trigonproperty.com

Tegevusaruanne

Ärivaldkondade ülevaade

Trigon Property Development AS tegeleb kinnisvaraarendusega. 31.12.2023 seisuga omas AS Trigon Property Development ühte arendusprojekti, milleks on 12,8 hektari suurune maa-ala Pärnu linnas, Eestis. Alale on planeeritud luua äri-, tööstus- ja logistikapark. Ettevõtte eesmärk on leida huvitatud ettevõtteid, kes sooviksid tuua oma äritegevuse (tootmine, logistika) Trigon Property Development AS arendusprojekti alale Pärnus, mis võimaldaks Ettevõttel lisada väärtust enda omandis olevatele kruntidele. Kuna ettevõtte peamine eesmärk on olemasolevate maade müük, siis on kinnisvarainvesteeringud kajastatud varudena. 31.01.2021 seisuga liigitati kinnisvarainvesteering ümber varudeks seoses tee- ja trassiehitusega seotud arendustööde alustamisega projekti kinnistutel ning konkreetse müügistrateegia rakendamisega eesmärgiga müüa krundid lõpptarbijale. Siiski ei välista ettevõte olemasoleva maa võimalikku arendamist rendivoogu tootvaks kinnisvaraks kui selleks tekib sobiv võimalus. Ettevõte ei plaani järgmisel aastal muuta ega alustada uue tegevusalaga ning jätkab enda omanduses olevate kinnistute müüki. 2022. aasta esimeses pooles valmis lõplikult Kibuvitsa tänav, mis ühendab ettevõtte kinnistuid ümbritsevat Niidu ja Kase tänavat.

1. aasta esimeses kvartalis müüdi 0,53 hektariline kinnistu hinnaga 213 200 (ei sisalda käibemaksu) eurot.

2. aasta teises kvartalis müüdi 1,0 hektariline kinnistu hinnaga 401 280 (ei sisalda käibemaksu) eurot.

3. aasta kolmandas kvartalis müüdi 0,53 hektariline transpordimaa sihtotstarbega kinnistu hinnaga 26 580 (ei sisalda käibemaksu) eurot.

4. aastal tehti maale uus detailplaneering, mille raames muutus võrreldes varasemaga suuremaks ärimaa proportsioon kogu kinnistust. Samuti suurenes uue kehtestatud detailplaneeringuga paindlikkus kinnistute osaliseks müügiks, kuna võrreldes varasemaga muudeti kinnistud väiksemaks ning lisandus paindlikkus kinnistu suurusi muuta vastavalt vajadusele.

Juhtimine

Ettevõtte juhtimisel lähtutakse seadusest, põhikirjast, aktsionäride ja nõukogu koosolekute otsustest ja püstitatud eesmärkidest. Muudatuste tegemine põhikirjas toimub vastavalt Äriseadustikule, mille kohaselt põhikirja muutmise otsus on vastu võetud, kui selle poolt on antud vähemalt 2/3 aktsionäride üldkoosolekul esindatud häältest.

Finantssuhtarvud

EUR	2023	2022
Koguvarad	1 708 465	1 738 576
Koguvarade puhasrentaablus	-1,90%	4,27%
Omakapital	1 687 366	1 719 778
Omakapitali puhasrentaablus	-1,92%	4,32%
Võlakordaja	1,23%	1,08%
Puhaskasum/-kahjum	-32 412	74 251
Aktsia 31.12	2023	2022
Aktsiate arv perioodi lõpus	4 499 061	4 499 061
Aktsia sulgemishind	0,610	0,800
Puhaskasum aktsia kohta	-0,00720	0,01650
Aktsia raamatupidamisväärtus	0,38	0,38
Turuhinna ja raamatupidamisväärtuse suhe	1,63	2,09
Turukapitalisatsioon	2 744 427	3 599 249

Koguvarade puhasrentaablus = puhaskasum / koguvarad Omakapitali puhasrentaablus = puhaskasum / omakapital Võlakordaja = kohustused / koguvarad Puhaskasum aktsia kohta = perioodi puhaskasum / aktsiate arv Aktsia raamatupidamisväärtus = omakapital / aktsiate arv Turuhinna ja raamatupidamisväärtuse suhe = aktsia sulgemishind / aktsia raamatupidamisväärtus Turukapitalisatsioon = aktsia sulgemishind * aktsiate arv.

Aktsia

Trigon Property Development AS-i aktsia on noteeritud Tallinna Börsil alates 05. juunist 1997. Emiteeritud on 4 499 061 nimelist aktsiat arvestusliku väärtusega 0,1 eurot. Aktsiad on vabalt võõrandatavad, põhikirjakohaseid piiranguid ei ole, samuti ei ole ettevõtte ja aktsionäride vahel väärtpaberite võõrandamise piiranguid.

1. aasta lõpus 0,80 eurot maksnud aktsia sulgus 2023. aasta lõpus 0,61 euro juures. 2023. aastal kaubeldi 126 121 aktsiaga ja kogukäibeks kujunes 104 025 eurot.

Aktsia hind ning kauplemisstatistika Tallinna Börsil 01.01.2023 kuni 31.12.2023:

Aktsiakapitali jaotus omandatud aktsiate arvu järgi seisuga 31.12.2023.

	Aktsionäride arv	% aktsionäridest	Aktsiate arv	% aktsiakapitalist
1-99	628	54,94%	15 384	0,34%
100-999	368	32,20%	105 532	2,35%
1 000-9 999	121	10,59%	317 481	7,06%
10 000-99 999	19	1,66%	479 421	10,66%
100 000-999 999	6	0,52%	1 816 643	40,38%
1 000 000-9 999 999	1	0,09%	1 764 600	39,22%
KOKKU	1143	100%	4 499 061	100%

Üle 1% osalusega aktsionäride nimekiri seisuga 31.12.2023.

Aktsionär	Aktsiate arv	Osaluse %
Pärnu Holdings OÜ	1 764 600	39,22
Nordic Fibreboard LTD OÜ	804 552	17,88
Madis Talgre	338 900	7,53
Harju KEK AS	224 000	4,98
Kirschmann OÜ	199 445	4,43
M.C.E.Fidarsi OÜ	140 000	3,11
Avraal AS	109 746	2,44
James Kelly	87 298	1,94
Suur Samm OÜ	64 692	1,44
Toivo Kuldmäe	49 231	1,09

Personal

AS-is Trigon Property Development ei töötanud seisuga 31.12.2023 ja 31.12.2022 ühtegi inimest ning tööjõukulud 2023. ja 2022. aastal puudusid.

Peamiste riskide kirjeldus

Rahavoo ja õiglase väärtuse intressirisk

Kuna Ettevõttel ei ole olulisi intressikandvaid varasid ja kohustusi on tema tulud ja äritegevuse rahavood suhteliselt sõltumatud turu intressimäärade muutusest. Turu intressimäärade muutustel on kaudne mõju kinnisvarainvesteeringu õiglase väärtuse muutusele, kuid antud mõju kinnisvarainvesteeringu õiglasele väärtusele on keeruline kvantitatiivselt hinnata.

Juhatus, nõukogu ja audiitor

AS-i Trigon Property Development juhatus on üheliikmeline. Juhatusse kuulub Rando Tomingas.

AS-i Trigon Property Development nõukogu on kolmeliikmeline. Nõukogusse kuuluvad Joakim Helenius, Torfinn Losvik ja Aivar Kempi.

Audiitorkontrolli teostab PricewaterhouseCoopers AS.

Lühendatud raamatupidamise vahearuanne

Juhataja deklaratsioon

Juhataja kinnitab lehekülgedel 4 kuni 15 esitatud AS Trigon Property Development 2023. aasta IV kvartali ja 12 kuu auditeerimata raamatupidamise vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust.

Juhatus kinnitab oma parima teadmise kohaselt:

• 1. Raamatupidamise vahearuande koostamisel rakendatud arvestuspõhimõtted ning teabe esitusviis on kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt;
• 1. raamatupidamise vahearuanne kajastab õigesti ja õiglaselt ettevõtte finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid;
• 1. tegevusaruanne annab õige ja õiglase ülevaate aruande perioodil toimunud olulistest sündmustest ja nende mõjust lühendatud raamatupidamisaruandele ning sisaldab peamiste riskide ja kahtluste kirjeldust;
• 1. ettevõte on jätkuvalt tegutsev.

Juhatuse liige Rando Tomingas

28.02.2024. a.

EUR	31.12.2023	31.12.2022
Raha ja raha ekvivalendid	176 133	199 196
Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded (lisa 2)	1 927	19 844
Varud (lisa 3)	1 530 405	1 519 536
Käibevara kokku	1 708 465	1 738 576
AKTIVA KOKKU	1 708 465	1 738 576
Võlad tarnijatele ja muud võlad (lisa 4)	21 099	18 798
Lühiajalised kohustused kokku	21 099	18 798
Kohustused kokku	21 099	18 798
Aktsiakapital arvestuslikus väärtuses (lisa 5)	449 906	449 906
Ülekurss	226 056	226 056
Kohustuslik reservkapital	287 542	287 542
Jaotamata kasum	723 862	756 274
Omakapital kokku	1 687 366	1 719 778
PASSIVA KOKKU	1 708 465	1 738 576

Finantsseisundi aruanne

Koondkasumiaruanne

EUR	IV kv 2023	IV kv 2022	2023 12 kuud	2022 12 kuud
Müügitulu (lisa 6)	0	0	26 580	614 480
Müüdud toodangu kulu (lisa 7)	- 5 316	-5 527	-5 316	-283 685
Brutokasum/-kahjum	-5 316	-5 527	21 264	330 795
Üldhalduskulud (lisa 8)	-27 735	-29 435	-55 006	-88 860
Ärikasum/-kahjum	-33 051	-34 962	-33 742	241 935
Finantstulud	345	8	1 330	65
KASUM/-KAHJUM ENNE TULUMAKSU	-32 706	-34 955	-32 412	242 000
Tulumaks (lisa 5)	0	0	0	-167 749
ARUANDEPERIOODI KOONDKASUM/-KAHJUM	-32 706	-34 955	-32 412	74 251
Tava puhaskasum aktsia kohta (lisa 9)	-0,00727	-0,00777	-0,00720	0,01650
Lahustatud puhaskasum aktsia kohta (lisa 9)	-0,00727	-0,00777	-0,00720	0,01650

Vahearuande lisad lehekülgedel 12-15 on käesoleva aruande lahutamatud osad.

Rahavoogude aruanne

EUR	2023 12 kuud	2022 12 kuud
Äritegevuse rahavood
Aruandeperioodi koondkasum(-kahjum)	-32 412	74 251
Korrigeerimised:
Intressitulu	-1 330	-65
Tegevuskasum (-kahjum) enne käibekapitali muutusi	-33 742	74 186
Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus (lisa 2)	17 917	146 982
Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus (lisa 4)	2 301	-176 795
Varude muutus (lisa 3)	-10 869	-66 547
Saadud intressid	1 330	65
Äritegevuse rahavood kokku	-23 063	-22 109
Finantseerimistegevuse rahavood
Makstud dividendid (lisa 5)	0	-717 553
Finantseerimistegevuse rahavood kokku	0	-717 553
RAHAJÄÄGI KOGUMUUTUS	-23 063	-739 662
RAHA ALGJÄÄK	199 196	938 858
RAHA LÕPPJÄÄK	176 133	199 196

Vahearuande lisad lehekülgedel 12-15 on käesoleva aruande lahutamatud osad.

EUR		Kohustuslik Jaotamata
	Aktsiakapital	Ülekurss	reservkapital	kasum/-kahjum	Kokku
Saldo 31.12.2021	449 906	226 056	287 542	1 399 575	2 363 079
Perioodi koondkasum	0	0	0	74 251	74 251
Väljakuulutatud
dividendid	0	0 0		-717 553	-717 553
Saldo 31.12.2022	449 906	226 056	287 542	756 274	1 719 778
Aruandeperioodi
koondkasum	0	0	0	-32 412	-32 412
Saldo 31.12.2023	449 906	226 056	287 542	723 862	1 687 366

Omakapitali muutuste aruanne

Täpsem informatsioon aktsiakapitali ja muude omakapitali kirjete kohta on toodud lisas 5.

Vahearuande lisad lehekülgedel 12-15 on käesoleva aruande lahutamatud osad.

Lisad vahearuande juurde

Lisa 1 Vahearuande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted

Üldine informatsioon

Trigon Property Development AS (Ettevõtte) tegutseb kinnisvarainvesteeringute arendamise alal.

Koostamise alused

AS Trigon Property Development vahearuande koostamisel rakendatud arvestusmeetodid on kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt. Vahearuande esitusviis vastab (IFRS) IAS 34 "Vahearuanded" nõuetele. Vahearuannet tuleks lugeda koos eelmise aasta majandusaasta aruandega. Arvestusmeetodid, mida antud lühendatud vahearuande koostamisel on kasutatud, on samad, nagu 31.12.2022 lõppenud majandusaasta aruandes.

Vahearuande esitlusvaluuta on Euroala ühisvaluuta euro (EUR).

AS Trigon Property Development on juhatuse hinnangul jätkuvalt tegutsev majandusüksus ning Ettevõtte 2023. aasta IV kvartali ja 12 kuu vahearuanne kajastab õigesti ja õiglaselt AS Trigon Property Development finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid. Käesolev vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel kontrollitud audiitorite poolt.

Lisa 2 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded

EUR	31.12.2023	31.12.2022
Nõuded ostjate vastu	0	2 080
Maksude ettemaksed	1 927	17 764
KOKKU	1 927	19 844

Lisa 3 Varud

	EUR
Seisuga 31.12.2021	1 452 989
Pooleliolev ehitis	1 519 536
Seisuga 31.12.2022	1 519 536
Pooleliolev ehitis	1 530 405
Seisuga 31.12.2023	1 530 405

31.01.2021 seisuga liigitati kinnisvarainvesteering ümber varudeks seoses tee- ja trassiehitusega seotud arendustööde alustamisega projekti kinnistutel ning konkreetse müügistrateegia rakendamisega eesmärgiga müüa krundid lõpptarbijale. Varude soetusmaksumuseks sai kinnisvarainvesteeringu õiglane väärtus 31.01.2021 seisuga.

EUR	31.12.2023	31.12.2022
Võlad hankijatele	4 171	3 570
Maksuvõlad	6	46
Muud võlad	16 922	15 182
KOKKU	21 099	18 798

Lisa 4 Võlad tarnijatele ja muud võlad

Lisa 5 Omakapital

	Aktsiate arv	Aktsiakapital
	tk	EUR
Saldo seisuga 31.12.2022	4 499 061	449 906
Saldo seisuga 31.12.2023	4 499 061	449 906

AS Trigon Property Development registreeritud aktsiakapitali suurus seisuga 31. detsember 2023 ja 31. detsember 2022 on 449 906 eurot, mis on jagatud 4 499 061 nimiväärtuseta aktsiaks arvestusliku väärtusega 0,1 eurot. Põhikirjas fikseeritud minimaalne aktsiakapital on 400 000 eurot ja maksimaalne aktsiakapital 1 600 000 eurot. Iga lihtaktsia annab omanikule ühe hääle aktsionäride üldkoosolekul ning õiguse saada dividende. Kõikide väljastatud aktsiate eest on tasutud.

1. aasta teises kvartalis maksti aktsionäridele välja dividende summas 584 878 eurot ehk 0,13 eurot aktsia kohta. Dividendide väljamaksmisega kaasnes dividendide tulumaks summas 134 580 eurot.

2. aasta kolmandas kvartalis maksti aktsionäridele välja dividende summas 134 972 eurot, 0,03 eurot aktsia kohta. Dividendide väljamaksmisega kaasnes dividendide tulumaks summas 33 169 eurot.

Ettevõtte jaotamata kasum seisuga 31.12.2023 oli 723 862 eurot ja seisuga 31.12.2022 oli jaotamata kasum 756 274 eurot. Kui kogu vaba omakapital jaotataks dividendideks, oleks maksimaalne võimalik dividendide tulumaksukohustis 148 467 eurot.

Ettevõttel oli 31.12.2023 seisuga 1 143 aktsionäri (31.12.2022: 1 090 aktsionäri), nendest üle 5% osalust omas:

• Pärnu Holdings OÜ 1 764 600 (31.12.2022: 1 764 600) aktsiaga ehk 39,22% (31.12.2022: 39,22%)
• Nordic Fibreboard LTD OÜ 804 552 (31.12.2022: 804 552) aktsiaga ehk 17,88% (31.12.2022: 17,88%)
• Madis Talgre 338 900 (31.12.2022: 350 400) aktsiaga ehk 7,53% (31.12.2022: 7,79%).

Seisuga 31.12.2023 ja 31.12.2022 ei oma juhatuse ja nõukogu liikmed isiklikult Trigon Property Development AS aktsiaid. Nõukogu liikmed Joakim Johan Helenius ja Torfinn Losvik omavad kaudselt Ettevõtte aktsiaid läbi emaettevõtte Pärnu Holdings OÜ.

Lisa 6 Müügitulu

EUR	IV kv 2023	IV kv 2022	2023 12 kuud	2022 12 kuud
Müügitulu tegevusalade lõikes
Kinnisvara müük	0	0	26 580	614 480
Müügitulu kokku	0	0	26 580	614 480

Lisa 7 Müüdud toodangu kulu

EUR	IV kv 2023	IV kv 2022	2023 12 kuud	2022 12 kuud
Maa ja ehituskulud	5 316	5 527	5 316	283 685
KOKKU	5 316	5 527	5 316	283 685

Lisa 8 Üldhalduskulud

EUR	IV kv 2023	IV kv 2022	2023 12 kuud	2022 12 kuud
Väärtpaberi- ja börsikulud	1 989	3 266	8 690	10 690
Reklaam	0	0	696	1 392
Raamatupidamisteenus	810	810	3 240	3 240
Konsultatsioonikulud (lisa 11)	4 450	5 500	17 000	32 190
Müügiga seotud kulud	0	850	532	13 889
Auditeerimiskulud	19 140	17 400	19 160	17 420
Maamaks	1 234	1 338	4 934	5 353
Juriidilised kulud	104	0	491	4 227
Muud kulud	8	271	264	458
KOKKU	27 735	29 435	55 006	88 860

Lisa 9 Kasum aktsia kohta

EUR	2023	2022
Kaalutud keskmine aktsiate arv (tk)	4 499 061	4 499 061
Tava puhaskasum aktsia kohta (PK/A)	-0,00720	0,01650
Lahustatud puhaskasum aktsia kohta	-0,00720	0,01650
Aktsia raamatupidamisväärtus	0,38	0,38
AS Trigon Property Development aktsia sulgemishind Tallinna Väärtpaberibörsil 31.12	0,61	0,800

Tava puhaskasum aktsia kohta on arvutatud jagades aruandeperioodi puhaskasumi perioodi kaalutud keskmise aktsiate arvuga. Lahustatud puhaskasum aktsia kohta on võrdne tava puhaskasumiga aktsia kohta kuna ettevõttel ei ole potentsiaalseid lihtaktsiaid.

Lisa 10 Segmentide aruanne

Ettevõttel on üks ärisegment – kinnisvara müük. Kinnisvara müügiga tegelev divisjon rendib välja maad ja arendab kinnisvara. Ressursside jaotamise ja ärisegmentide tulemuste hindamise eest vastutab juhatus. Juhatus jälgib ettevõtte tegevust ühe ärisegmendina, milleks on kinnisvara müük. Juhatusele esitatavad ettevõtte sisemised aruanded koostatakse samade raamatupidamispõhimõtete alusel ning vormis, mida on kasutatud käesolevas raamatupidamise aastaaruandes.

Lisa 11 Tehingud seotud osapooltega

Seotud osapoolteks on:

• Emaettevõte OÜ Pärnu Holdings ning emaettevõtte üle olulist mõju omavad omanikud;
• Aktsiaselts Trigon Property Development juhatus ja nõukogu ning nende isikute lähikondlased;
• Ettevõtted, mida kontrollivad juhatuse ja nõukogu liikmed.

Ettevõtte aktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna börsi lisanimekirjas. Seisuga 31.12.2023 omab OÜ Pärnu Holdings 39,22% AS Trigon Property Development aktsiatest otse ja 17,88% läbi Nordic Fibreboard LTD OÜ. OÜ Pärnu Holdings omanikud on käesoleva aruande koostamise hetkel OÜ Stetind (50%) ja Joakim Johan Helenius (50%).

Juhatuse ega nõukogu liikmetele ei ole 2023. ja 2022. aastal tasusid makstud. Juhatuse ja nõukogu liikmetele ei ole potentsiaalseid kohustusi või lahkumishüvitisi.

1. aastal osteti teenuseid nõukogu liikmete poolt kontrollitavatelt ettevõtetelt summas 3 240 eurot (2022 9: 5 040 eurot).