Trigon Property Development — Interim / Quarterly Report 2023

May 31, 2023

2023. aasta I kvartali vahearuanne

(auditeerimata)

LÜHIISELOOMUSTUS JA KONTAKTANDMED 3
TEGEVUSARUANNE 4
LÜHENDATUD RAAMATUPIDAMISE VAHEARUANNE 7
Finantsseisundi aruanne8
Koondkasumiaruanne 9
Rahavoogude aruanne 10
Omakapitali muutuste aruanne 11
Lisad vahearuande juurde 12 Lisa 1 Vahearuande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted 12 Lisa 2 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded 12 Lisa 3 Varud 12 Lisa 4 Võlad tarnijatele ja muud võlad 13 Lisa 5 Omakapital 13 Lisa 6 Müügitulu 14 Lisa 7 Müüdud toodangu kulu 14 Lisa 8 Üldhalduskulud 14 Lisa 9 Kasum aktsia kohta 14 Lisa 10 Segmentide aruanne 14 Lisa 11 Tehingud seotud osapooltega 15

Lühiiseloomustus ja kontaktandmed

AS Trigon Property Development on kinnisvaraarendusettevõte.

Hetkel omab AS Trigon Property Development ühte kinnisvaraarendusprojekti, milleks on 12,8 hektari suurune maa-ala Pärnu linnas, Eestis.

Ettevõtte aktsiad on noteeritud Tallinna Väärtpaberibörsil. Nasdaq Tallinna börsi Noteerimis- ja Järelevalvekomisjon otsustas 6. novembril 2012. a lõpetada AS-i Trigon Property Development aktsiate noteerimise Põhinimekirjas alates 21. novembrist 2012. a ning võtta samast kuupäevast tema aktsiad kauplemisele Lisanimekirja.

Seisuga 31.03.2023 omas OÜ Pärnu Holdings 39,22% Trigon Property Development AS aktsiatest otse ja 17,88% läbi Nordic Fibreboard LTD OÜ. Suuremad OÜ Pärnu Holdings omanikud on käesoleva aruande koostamise hetkel OÜ Stetind (50%) ja Joakim Johan Helenius (50%).

Ärinimi:	AS Trigon Property Development
Aadress:	Pärnu mnt 18 Tallinn 10141
Äriregistri kood:	10106774
Majandusaasta algus:	01.01.2023
Majandusaasta lõpp:	31.12.2023
Vahearuande perioodi algus:	01.01.2023
Vahearuande perioodi lõpp:	31.03.2023
Audiitor:	PricewaterhouseCoopers AS
Telefon:	+372 6679 200
Faks:	+372 6679 201
Elektronpost:	info@trigonproperty.com
Interneti kodulehekülg:	www.trigonproperty.com

Tegevusaruanne

Ärivaldkondade ülevaade

Trigon Property Development AS tegeleb kinnisvaraarendusega. 31.03.2023 seisuga omas AS Trigon Property Development ühte arendusprojekti, milleks on 12,8 hektari suurune maa-ala Pärnu linnas, Eestis. Alale on planeeritud luua äri-, tööstus- ja logistikapark. Ettevõtte eesmärk on leida huvitatud ettevõtteid, kes sooviksid tuua oma äritegevuse (tootmine, logistika) Trigon Property Development AS arendusprojekti alale Pärnus, mis võimaldaks Ettevõttel lisada väärtust enda omandis olevatele kruntidele. Kuna ettevõtte peamine eesmärk on olemasolevate maade müük, siis on kinnisvarainvesteeringud kajastatud varudena. 31.01.2021 seisuga liigitati kinnisvarainvesteering ümber varudeks seoses tee- ja trassiehitusega seotud arendustööde alustamisega projekti kinnistutel ning konkreetse müügistrateegia rakendamisega eesmärgiga müüa krundid lõpptarbijale. Siiski ei välista ettevõte olemasoleva maa võimalikku arendamist rendivoogu tootvaks kinnisvaraks kui selleks tekib sobiv võimalus. Ettevõte ei plaani järgmisel aastal muuta ega alustada uue tegevusalaga ning jätkab enda omanduses olevate kinnistute müüki. 2022. aasta esimeses pooles valmis lõplikult Kibuvitsa tänav, mis ühendab ettevõtte kinnistuid ümbritsevat Niidu ja Kase tänavat.

1. aasta esimeses kvartalis müüdi 0,53 hektariline kinnistu hinnaga 213 200 (ei sisalda käibemaksu) eurot.

2. aasta teises kvartalis müüdi 1,0 hektariline kinnistu hinnaga 401 280 (ei sisalda käibemaksu) eurot.

3. aastal tehti maale uus detailplaneering, mille raames muutus võrreldes varasemaga suuremaks ärimaa proportsioon kogu kinnistust. Samuti suurenes uue kehtestatud detailplaneeringuga paindlikkus kinnistute osaliseks müügiks, kuna võrreldes varasemaga muudeti kinnistud väiksemaks ning lisandus paindlikkus kinnistu suurusi muuta vastavalt vajadusele.

Juhtimine

Ettevõtte juhtimisel lähtutakse seadusest, põhikirjast, aktsionäride ja nõukogu koosolekute otsustest ja püstitatud eesmärkidest. Muudatuste tegemine põhikirjas toimub vastavalt Äriseadustikule, mille kohaselt põhikirja muutmise otsus on vastu võetud, kui selle poolt on antud vähemalt 2/3 aktsionäride üldkoosolekul esindatud häältest.

Finantssuhtarvud

EUR	I kv 2023	I kv 2022
Koguvarad	1 719 544	2 546 828
Koguvarade puhasrentaablus	-0,52%	4,28%
Omakapital	1 710 910	2 471 987
Omakapitali puhasrentaablus	-0,52%	4,41%
Võlakordaja	0,50%	2,94%
Puhaskasum/-kahjum	-8 868	108 908
Aktsia 31.03	I kv 2023	I kv 2022
Aktsiate arv perioodi lõpus	4 499 061	4 499 061
Aktsia sulgemishind	0,892	0,865
Puhaskasum/-kahjum aktsia kohta	-0,00197	0,02421
Aktsia raamatupidamisväärtus	0,38	0,55
Turuhinna ja raamatupidamisväärtuse suhe	2,35	1,57
Turukapitalisatsioon	4 013 162	3 891 688

Koguvarade puhasrentaablus = puhaskasum / koguvarad Omakapitali puhasrentaablus = puhaskasum / omakapital Võlakordaja = kohustused / koguvarad

Puhaskasum aktsia kohta = perioodi puhaskasum / aktsiate arv Aktsia raamatupidamisväärtus = omakapital / aktsiate arv Turuhinna ja raamatupidamisväärtuse suhe = aktsia sulgemishind / aktsia raamatupidamisväärtus Turukapitalisatsioon = aktsia sulgemishind * aktsiate arv.

Aktsia

Trigon Property Development AS-i aktsia on noteeritud Tallinna Börsil alates 05. juunist 1997. Emiteeritud on 4 499 061 nimelist aktsiat arvestusliku väärtusega 0,1 eurot. Aktsiad on vabalt võõrandatavad, põhikirjakohaseid piiranguid ei ole, samuti ei ole ettevõtte ja aktsionäride vahel väärtpaberite võõrandamise piiranguid.

1. aasta lõpus 0,80 eurot maksnud aktsia sulgus 2023. aasta märtsi lõpus 0,892 euro juures. 2023. aasta esimeses kvartalis kaubeldi 43 436 aktsiaga ja kogukäibeks kujunes 37 640 eurot.

Aktsia hind ning kauplemisstatistika Tallinna Börsil 01.01.2023 kuni 31.03.2023:

Aktsiakapitali jaotus omandatud aktsiate arvu järgi seisuga 31.03.2023.

	Aktsionäride arv	% aktsionäridest	Aktsiate arv	% aktsiakapitalist
1-99	620	55,21%	14 688	0,33%
100-999	361	32,15%	103 877	2,31%
1 000-9 999	114	10,15%	286 849	6,38%
10 000-99 999	21	1,87%	509 743	11,33%
100 000-999 999	6	0,53%	1 819 304	40,44%
1 000 000-9 999 999	1	0,09%	1 764 600	39,22%
KOKKU	1 123	100%	4 499 061	100%

Üle 1% osalusega aktsionäride nimekiri seisuga 31.03.2023.

Aktsionär	Aktsiate arv	Osaluse %
Pärnu Holdings OÜ	1 764 600	39,22
Nordic Fibreboard LTD OÜ	804 552	17,88
Madis Talgre	337 000	7,49
Harju KEK AS	224 000	4,98
Kirschmann OÜ	201 752	4,48
M.C.E.Fidarsi OÜ	140 000	3,11
Avraal AS	112 000	2,49
James Kelly	87 298	1,94
Suur Samm OÜ	64 692	1,44
Toivo Kuldmäe	49 231	1,09

Personal

AS-is Trigon Property Development ei töötanud seisuga 31.03.2023 ja 31.03.2022 ühtegi inimest ning tööjõukulud 2023. ja 2022. aasta esimeses kvartalis puudusid.

Peamiste riskide kirjeldus

Rahavoo ja õiglase väärtuse intressirisk

Kuna Ettevõttel ei ole olulisi intressikandvaid varasid ja kohustusi on tema tulud ja äritegevuse rahavood suhteliselt sõltumatud turu intressimäärade muutusest. Turu intressimäärade muutustel on kaudne mõju kinnisvarainvesteeringu õiglase väärtuse muutusele, kuid antud mõju kinnisvarainvesteeringu õiglasele väärtusele on keeruline kvantitatiivselt hinnata.

Juhatus, nõukogu ja audiitor

AS-i Trigon Property Development juhatus on üheliikmeline. Juhatusse kuulub Rando Tomingas.

AS-i Trigon Property Development nõukogu on kolmeliikmeline. Nõukogusse kuuluvad Joakim Helenius, Torfinn Losvik ja Alo Lepp.

Audiitorkontrolli teostab PricewaterhouseCoopers AS.

Lühendatud raamatupidamise vahearuanne

Juhataja deklaratsioon

Juhataja kinnitab lehekülgedel 4 kuni 15 esitatud AS Trigon Property Development 2023. aasta I kvartali auditeerimata raamatupidamise vahearuande koostamise õigsust ja täielikkust.

Juhatus kinnitab oma parima teadmise kohaselt:

• 1. Raamatupidamise vahearuande koostamisel rakendatud arvestuspõhimõtted ning teabe esitusviis on kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt;
• 1. raamatupidamise vahearuanne kajastab õigesti ja õiglaselt ettevõtte finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid;
• 1. tegevusaruanne annab õige ja õiglase ülevaate aruande perioodil toimunud olulistest sündmustest ja nende mõjust lühendatud raamatupidamisaruandele ning sisaldab peamiste riskide ja kahtluste kirjeldust;
• 1. ettevõte on jätkuvalt tegutsev.

Juhatuse liige Rando Tomingas

31.05.2023. a.

Finantsseisundi aruanne

EUR	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Raha ja raha ekvivalendid	163 952	199 196	968 407
Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded (lisa 2)	23 352	19 844	29 341
Varud (lisa 3)	1 532 240	1 519 536	1 549 080
Käibevara kokku	1 719 544	1 738 576	2 546 828
AKTIVA KOKKU	1 719 544	1 738 576	2 546 828
Võlad tarnijatele ja muud võlad (lisa 4)	8 634	18 798	74 841
Lühiajalised kohustused kokku	8 634	18 798	74 841
Kohustused kokku	8 634	18 798	74 841
Aktsiakapital arvestuslikus väärtuses (lisa 5)	449 906	449 906	449 906
Ülekurss	226 056	226 056	226 056
Kohustuslik reservkapital	287 542	287 542	287 542
Jaotamata kasum	747 405	756 274	1 508 483
Omakapital kokku	1 710 910	1 719 778	2 471 987
PASSIVA KOKKU	1 719 544	1 738 576	2 546 828

Koondkasumiaruanne

EUR	I kv 2023	I kv 2022
Müügitulu (lisa 6)	0	213 200
Müüdud toodangu kulu (lisa 7)	0	-83 830
Brutokasum	0	129 370
Üldhalduskulud (lisa 8)	-8 939	-20 487
Ärikasum/-kahjum	-8 939	108 883
Finantstulud	70	25
PERIOODI PUHASKASUM/-KAHJUM	-8 868	108 908
ARUANDEPERIOODI KOONDKASUM/-KAHJUM	-8 868	108 908
Tava puhaskasum/-kahjum aktsia kohta (lisa 9)	-0,00197	0,02421
Lahustatud puhaskasum/-kahjum aktsia kohta (lisa 9)	-0,00197	0,02421

Vahearuande lisad lehekülgedel 12-15 on käesoleva aruande lahutamatud osad.

Rahavoogude aruanne

EUR	I kv 2023	I kv 2022
Äritegevuse rahavood
Perioodi ärikasum(-kahjum)	-8 939	108 883
Korrigeerimised:
Tegevuskasum (-kahjum) enne käibekapitali muutusi	-8 939	108 883
Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus (lisa 2)	-3 508	137 484
Äritegevusega seotud kohustuste ja ettemaksete muutus (lisa 4)	-10 164	-120 752
Varude muutus (lisa 3)	-12 704	-96 091
Saadud intressid	70	25
Äritegevuse rahavood kokku	-35 244	29 549
RAHAJÄÄGI KOGUMUUTUS	-35 244	29 549
RAHA ALGJÄÄK	199 196	938 858
RAHA LÕPPJÄÄK	163 952	968 407

Vahearuande lisad lehekülgedel 12-15 on käesoleva aruande lahutamatud osad.

EUR			Kohustuslik	Jaotamata
	Aktsiakapital	Ülekurss	reservkapital	kasum/-kahjum	Kokku
Saldo 31.12.2021	449 906	226 056	287 542	1 399 575	2 363 079
Perioodi koondkasum	0	0	0	108 908	108 908
Saldo 31.03.2022	449 906	226 056	287 542	1 508 483	2 471 987
Perioodi koondkahjum	0	0	0	-34 657	-34 657
Makstud dividendid	0	0	0	-717 553	-717 553
Saldo 31.12.2022	449 906	226 056	287 542	756 274	1 719 778
Aruandeperioodi
koondkahjum	0	0	0	-8 868	-8 868
Saldo 31.03.2023	449 906	226 056	287 542	747 406	1 710 910

Omakapitali muutuste aruanne

Täpsem informatsioon aktsiakapitali ja muude omakapitali kirjete kohta on toodud lisas 5.

Vahearuande lisad lehekülgedel 12-15 on käesoleva aruande lahutamatud osad.

Lisad vahearuande juurde

Lisa 1 Vahearuande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted

Üldine informatsioon

Trigon Property Development AS (Ettevõtte) tegutseb kinnisvarainvesteeringute arendamise alal.

Koostamise alused

AS Trigon Property Development vahearuande koostamisel rakendatud arvestusmeetodid on kooskõlas rahvusvaheliste finantsaruandluse standarditega, nagu need on vastu võetud Euroopa Liidu poolt. Vahearuande esitusviis vastab (IFRS) IAS 34 "Vahearuanded" nõuetele. Vahearuannet tuleks lugeda koos eelmise aasta majandusaasta aruandega. Arvestusmeetodid, mida antud lühendatud vahearuande koostamisel on kasutatud, on samad, nagu 31.12.2022 lõppenud majandusaasta aruandes.

Vahearuande esitlusvaluuta on Euroala ühisvaluuta euro (EUR).

AS Trigon Property Development on juhatuse hinnangul jätkuvalt tegutsev majandusüksus ning Ettevõtte 2023. aasta I kvartali vahearuanne kajastab õigesti ja õiglaselt AS Trigon Property Development finantsseisundit, majandustulemust ja rahavoogusid. Käesolev vahearuanne ei ole auditeeritud ega muul moel kontrollitud audiitorite poolt.

Lisa 2 Nõuded ostjate vastu ja muud nõuded

EUR	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Nõuded ostjate vastu	0	2 080	0
Maksude ettemaksed	23 352	17 764	29 341
KOKKU	23 352	19 844	29 341

Lisa 3 Varud

	EUR
Seisuga 31.12.2021	1 452 989
Pooleliolev ehitis	1 549 080
Seisuga 31.03.2022	1 549 080
Pooleliolev ehitis	1 519 536
Seisuga 31.12.2022	1 519 536
Pooleliolev ehitis	1 532 240
Seisuga 31.03.2023	1 532 240

31.01.2021 seisuga liigitati kinnisvarainvesteering ümber varudeks seoses tee- ja trassiehitusega seotud arendustööde alustamisega projekti kinnistutel ning konkreetse müügistrateegia rakendamisega eesmärgiga müüa krundid lõpptarbijale. Varude soetusmaksumuseks sai kinnisvarainvesteeringu õiglane väärtus 31.01.2021 seisuga.

EUR	31.03.2023	31.12.2022	31.03.2022
Võlad hankijatele	8 628	3 570	6 625
Maksuvõlad	6	46	0
Muud võlad	0	15 182	68 217
KOKKU	8 634	18 798	74 841

Lisa 4 Võlad tarnijatele ja muud võlad

Lisa 5 Omakapital

	Aktsiate arv	Aktsiakapital
	tk	EUR
Saldo seisuga 31.03.2022	4 499 061	449 906
Saldo seisuga 31.12.2022	4 499 061	449 906
Saldo seisuga 31.03.2023	4 499 061	449 906

AS Trigon Property Development registreeritud aktsiakapitali suurus seisuga 31. märts 2023 ja 31. detsember 2022 on 449 906 eurot, mis on jagatud 4 499 061 nimiväärtuseta aktsiaks arvestusliku väärtusega 0.1 eurot. Põhikirjas fikseeritud minimaalne aktsiakapital on 400 000 eurot ja maksimaalne aktsiakapital 1 600 000 eurot. Iga lihtaktsia annab omanikule ühe hääle aktsionäride üldkoosolekul ning õiguse saada dividende. Kõikide väljastatud aktsiate eest on tasutud.

1. aasta teises kvartalis maksti aktsionäridele välja dividende summas 584 878 tuhat eurot, 0,13 eurot aktsia kohta. Dividendide väljamaksmisega kaasnes dividendide tulumaks summas 134 580 eurot.

2. aasta kolmandas kvartalis maksti aktsionäridele välja dividende summas 134 972 tuhat eurot, 0,03 eurot aktsia kohta. Dividendide väljamaksmisega kaasnes dividendide tulumaks summas 33 169 eurot.

Ettevõtte jaotamata kasum seisuga 31.03.2023 oli 747 405 eurot ja seisuga 31.12.2022 oli jaotamata kasum 756 274 eurot. Kui kogu vaba omakapital jaotataks dividendideks, oleks maksimaalne võimalik dividendide tulumaksukohustis 154 353 eurot.

Ettevõttel oli 31.03.2023 seisuga 1 123 aktsionäri (31.12.2022: 1 090 aktsionäri), nendest üle 5% osalust omas:

• Pärnu Holdings OÜ 1 764 600 (31.12.2022: 1 764 600) aktsiaga ehk 39,22% (31.12.2022: 39,22%)
• Nordic Fibreboard LTD OÜ 804 552 (31.12.2022: 804 552) aktsiaga ehk 17,88% (31.12.2022: 17,88%)
• Madis Talgre 337 000 (31.12.2022: 350 400) aktsiaga ehk 7,49% (31.12.2022: 7,79%).

Seisuga 31.03.2023 ja 31.12.2022 ei oma juhatuse ja nõukogu liikmed isiklikult Trigon Property Development AS aktsiaid. Nõukogu liikmed Joakim Johan Helenius ja Torfinn Losvik omavad kaudselt Ettevõtte aktsiaid läbi emaettevõtte Pärnu Holdings OÜ.

Lisa 6 Müügitulu

EUR	I kv 2023	I kv 2022
Müügitulu tegevusalade lõikes
Kinnisvara müük	0	213 200
Müügitulu kokku	0	213 200

Lisa 7 Müüdud toodangu kulu

EUR	I kv 2023	I kv 2022
Maa ja ehituskulud	0	83 830
KOKKU	0	83 830

Lisa 8 Üldhalduskulud

EUR	I kv 2023	I kv 2022
Väärtpaberi- ja börsikulud	2 018	1 879
Raamatupidamisteenus	810	810
Konsultatsioonikulud (lisa 11)	4 650	10 260
Müügiga seotud kulud	0	4 264
Auditeerimiskulud	20	20
Maamaks	1 234	1 338
Juriidilised kulud	0	891
Muud kulud	207	1 025
KOKKU	8 939	20 487

Lisa 9 Kasum aktsia kohta

EUR	I kv 2023	I kv 2022
Kaalutud keskmine aktsiate arv (tk)	4 499 061	4 499 061
Tava puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta (PK/A)	-0,00197	0,02421
Lahustatud puhaskasum (-kahjum) aktsia kohta	-0,00197	0,02421
Aktsia raamatupidamisväärtus	0,38	0,55
AS Trigon Property Development aktsia sulgemishind Tallinna Väärtpaberibörsil 31.03	0,892	0,865

Tava puhaskasum aktsia kohta on arvutatud jagades aruandeperioodi puhaskasumi perioodi kaalutud keskmise aktsiate arvuga. Lahustatud puhaskasum aktsia kohta on võrdne tava puhaskasumiga aktsia kohta kuna ettevõttel ei ole potentsiaalseid lihtaktsiaid.

Lisa 10 Segmentide aruanne

Ettevõttel on üks ärisegment – kinnisvara müük. Kinnisvara müügiga tegelev divisjon rendib välja maad ja arendab kinnisvara. Ressursside jaotamise ja ärisegmentide tulemuste hindamise eest vastutab juhatus. Juhatus jälgib ettevõtte tegevust ühe ärisegmendina, milleks on kinnisvara müük. Juhatusele esitatavad ettevõtte sisemised aruanded koostatakse samade raamatupidamispõhimõtete alusel ning vormis, mida on kasutatud käesolevas raamatupidamise aastaaruandes.

Lisa 11 Tehingud seotud osapooltega

Seotud osapoolteks on:

• Emaettevõte OÜ Pärnu Holdings ning emaettevõtte üle olulist mõju omavad omanikud;
• Aktsiaselts Trigon Property Development juhatus ja nõukogu ning nende isikute lähikondlased;
• Ettevõtted, mida kontrollivad juhatuse ja nõukogu liikmed.

Ettevõtte aktsiad on noteeritud Nasdaq Tallinna börsi lisanimekirjas. Seisuga 31.03.2023 omab OÜ Pärnu Holdings 39,22% AS Trigon Property Development aktsiatest otse ja 17,88% läbi Nordic Fibreboard LTD OÜ. Suuremad OÜ Pärnu Holdings omanikud on käesoleva aruande koostamise hetkel OÜ Stetind (50%) ja Joakim Johan Helenius (50%).

Juhatuse ega nõukogu liikmetele ei ole 2023. ja 2022. aasta esimese kvartali jooksul tasusid makstud. Juhatuse ja nõukogu liikmetele ei ole potentsiaalseid kohustusi või lahkumishüvitisi.

1. aasta esimeses kvartalis osteti teenuseid nõukogu liikmete poolt kontrollitavatelt ettevõtetelt summas 0 eurot (2022 1.kvartal: 600 eurot). Seisuga 31.03.2023 oli seotud isikutele teenuste eest tasumata 0 eurot (31.03.2022: 240 eurot).