Annual Report • Apr 13, 2017
Annual Report
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Triboo S.p.A. Sede in Milano (MI) - Viale Sarca, 336 Capitale Sociale euro 28.740.210,00 i.v. Codice fiscale 02387250307 R.E.A. n. MI 1906661
Alla data di redazione del presente documento, gli organi sociali sono così composti:
| Alfredo Malguzzi | Presidente |
|---|---|
| Vittorio Coda | Vice Presidente |
| Giulio Corno | Amministratore Delegato |
| Cinzia Parolini | Amministratore indipendente |
| Andrè Schmidt | Amministratore indipendente |
| Vincenzo Polidoro | Amministratore indipendente |
| Alessandro Copparoni | Amministratore indipendente |
| Alessandro Savorana | Presidente |
|---|---|
| Andrea Peresson | Sindaco Effettivo |
| Sebastiano Bolla Pittaluga | Sindaco Effettivo |
| Premessa …………………………………………………………………………………………… | |
|---|---|
| Dati economici e patrimoniali di sintesi al 31 dicembre 2016 | |
| Profilo della Società e attività svolta | |
| Andamento della gestione e principali fatti avvenuti nell'esercizio 201611 | |
| Attività di sviluppo | |
| Rapporti con parti correlate | |
| Eventuale appartenenza a un Gruppo e soggezione ad attività di direzione e coordinamento |
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| Principali dati economici | |
| Principali dati patrimoniali | |
| Informazioni attinenti all'ambiente e al personale | |
| Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti | |
| Partecipazioni in società controllate | |
| Informazioni relative ai rischi e alle incertezze | |
| Informazioni relative all'informativa di cui all'art. 2427-bis, del Codice Civile 30 | |
| Sedi secondarie | |
| Documento programmatico sulla sicurezza | |
| Rivalutazione dei beni dell'impresa | |
| Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio | |
| Evoluzione prevedibile della gestione | |
| Proposta all'Assemblea dei Soci | |
| STATO PATRIMONIALE ATTIVO | |
| CONTO ECONOMICO | |
| RENDICONTO FINANZIARIO | |
| Premessa | |
| Altre informazioni | |
| Criteri di formazione | |
| Criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, nelle rettifiche e nella conversione dei valori non espressi all'origine in moneta avente corso legale nello Stato42 |
|
| Immobilizzazioni immateriali | |
| Immobilizzazioni materiali |
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|---|---|
| Crediti e Debiti | |
| Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni/Azioni proprie46 | |
| Disponibilità liquide | |
| Ratei e Risconti | |
| Patrimonio Netto | |
| Fondi per rischi e oneri | |
| Trattamento di fine rapporto (T.F.R.) | |
| Riconoscimento dei ricavi | |
| Dividendi | |
| Imposte sul reddito | |
| Dati sull'occupazione | |
| Debiti e crediti di durata residua superiore a 5 anni e garanzie reali 49 | |
| STATO PATRIMONIALE - ATTIVO | |
| IMMOBILIZZAZIONI | |
| Immobilizzazioni immateriali | |
| Immobilizzazioni materiali | |
| Immobilizzazioni finanziarie | |
| Partecipazioni in Società controllate | |
| Partecipazioni in società collegate | |
| Crediti finanziari | |
| ATTIVO CIRCOLANTE | |
| Crediti | |
| Crediti verso imprese controllate e controllanti | |
| Crediti tributari | |
| Imposte anticipate | |
| Crediti verso altri | |
| Disponibilità liquide | |
| RATEI E RISCONTI ATTIVI | |
| STATO PATRIMONIALE - PASSIVO | |
| PATRIMONIO NETTO | |
| TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO | |
| DEBITI | |
| Debiti verso fornitori |
| Debiti verso controllate e controllanti | |
|---|---|
| Debiti tributari | |
| Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | |
| Altri debiti | |
| CONTO ECONOMICO | |
| VALORE DELLA PRODUZIONE | |
| COSTI DELLA PRODUZIONE | |
| Costi per servizi | |
| Costi per il godimento di beni di terzi | |
| Costi per il personale | |
| Ammortamenti e svalutazioni | |
| Oneri diversi di gestione | |
| PROVENTI E ONERI FINANZIARI | |
| Proventi da partecipazioni | |
| IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO | |
| ALTRE INFORMAZIONI | |
| Impegni, garanzie e altri elementi non patrimoniali |
Triboo S.p.A. Sede in Milano (MI) - Viale Sarca, 336 Capitale Sociale euro 28.740.210.00 i.v. Codice fiscale 02387250307 R.E.A. n. MI 1906661
Sianori Azionisti.
Il bilancio d'esercizio della Vostra società chiuso al 31 dicembre 2016 registra un valore della produzione di euro 1.059.371 (euro 442.239 al 31 dicembre 2015), un risultato ante imposte di euro 1.864.468 e un risultato netto di euro 2.178.701 (rispettivamente euro 3.501.312 ed euro 3.708.699 al 31 dicembre 2015). dopo aver contabilizzato, per cassa (come si dirà in seguito, in conseguenza dell'applicazione dei nuovi principi contabili italiani, entrati in vigore nel dicembre 2016), dividendi ricevuti dalle controllate per euro 2.790.000 (euro 4.149.000 nel precedente esercizio).
Al 31 dicembre 2016, la Società presenta una posizione finanziaria netta positiva pari a euro 2.588.327 (euro 6.175.145 a fine 2015). Le disponibilità finanziarie a breve sono pari a euro 2.916.379, rispetto a euro 3.522.241 al 31 dicembre 2015. L'assorbimento di cassa del periodo è riferito principalmente agli investimenti in partecipazioni volti all'ampliamento della struttura del "Gruppo Triboo", di cui Triboo S.p.A. è capogruppo, all'aumento dei costi per servizi di management, tecnologici e di consulenza commerciale offerti alle società controllate operative e al rimborso parziale dei finanziamenti effettuati alla controllante Compagnia Digitale Italiana S.p.A. per effetto dell'operazione di fusione per incorporazione di Grother/Triboo Digitale, finalizzatasi nell'ottobre 2016, di cui si dirà in seguito.
Triboo S.p.A., società controllante di un Gruppo di società (il "Gruppo Triboo") che operano nel mercato dell'advertising e dell'editoria on line, nonché nel settore dell'e-commerce e dei servizi operativi e di consulenza per l'elaborazione di strategie digitali e di digital marketing, svolge un ruolo di direzione e coordinamento verso le principali società direttamente controllate. Tali attività consistono principalmente nella definizione delle linee quida strategiche e degli obiettivi da perseguire per uno sviluppo coerente del Gruppo. A fronte di tali attività, la Società riaddebita alle società controllate, sulla base di contratti formalizzati, quota parte di tali servizi prestati.
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Come anticipato, in data 10 ottobre 2016, si è perfezionato il progetto di fusione per incorporazione nella Società Capogruppo, di Grother S.r.l., proprietaria del 100% del capitale sociale di Triboo Digitale S.r.l. e a capo di un gruppo attivo nei settori del commercio elettronico (e-commerce), della comunicazione digitale (web agency) e del performance media marketing. La fusione ha portato alla creazione di un gruppo integrato, diversificato e competitivo che potrà porsi quale partner strategico per le imprese che vogliono contraddistinguersi nel mercato digitale italiano e internazionale. A seguito dell'operazione di fusione la Società ha modificato la propria denominazione da Triboo Media S.p.A. a Triboo S.p.A.
Ad oggi, le attività del gruppo integrato possono essere articolate in due differenti linee di business:
La divisione Media & Advertising, già ricompresa negli esercizi precedenti, sotto le attività del Gruppo Triboo, è specializzata nello sviluppo e nella vendita di prodotti pubblicitari nei confronti della propria clientela costituita da Centri Media e Advertiser, al fine di offrire agli stessi campagne pubblicitarie realizzate per tener conto delle esigenze del cliente e del prodotto richiesto e caratterizzate da diversi modelli remunerativi.
Il modello di business si basa sulla vendita degli spazi pubblicitari presenti sui prodotti editoriali di proprietà e del network gestito che si affida al gruppo integrato per la raccolta pubblicitaria sulla base di accordi di concessione (siti editoriali in concessione esclusiva con revenue share basata sulla vendita pubblicità o affiliazione.
La creazione e l'ideazione dei contenuti dei prodotti editoriali proprietari avviene internamente e sono fruibili su molteplici device (e.g. desktop o mobile).
Il mercato e-commerce, come detto, entrato a fare parte del Gruppo Triboo nel secondo semestre 2016 grazie alla fusione per incorporazione di Grother S.r.l. prima menzionata, opera offrendo alla propria clientela servizi di sviluppo e gestione operativa e strategica di negozi online mono-marca dei Partner, erogazione di servizi di consulenza per le attività di commercio e promozione dei prodotti su internet e servizi di web agency.
In tale contesto, il Gruppo rappresenta un operatore integrato nel settore della progettazione, realizzazione e gestione in esclusiva dei negozi online per importanti aziende italiane e internazionali.
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Le risorse finanziarie ottenute dalla quotazione della Società sul mercato AIM Italia, avvenuta nell'esercizio 2014 e, in seguito, l'aggregazione delle attività del gruppo Triboo Media e del gruppo Grother/Triboo Digitale, avvenuta nel mese di ottobre del 2016, hanno consentito di accelerare i piani di sviluppo volti principalmente all'acquisizione di partecipazioni strategiche sia nel campo dell'editoria online sia in quello della pubblicità su internet. Queste operazioni hanno permesso di rafforzare ulteriormente il posizionamento della Società e delle sue controllate sui mercati di riferimento, nonché di diversificare le attività del Gruppo.
Per quanto riguarda la linea di business Media & Advertising, l'attenzione della Società, nel corso dell'anno, si è focalizzata sullo sviluppo e integrazione di nuove tecnologie e competenze utilizzate dalle società controllate per l'attività di vendita di spazi pubblicitari on-line, con l'obiettivo di incrementare l'investimento medio mensile dei clienti performance e brand. In questo ambito, l'implementazione dell'attività di Prime Real Time, società costituita nel mese di novembre 2015 e proprietaria della prima piattaforma indipendente di real time bidding basata su audience italiana, ha consentito al Gruppo di consolidare e perfezionare il trading elettronico di spazi pubblicitari, la cui attività consiste nel mostrare in tempo reale annunci pubblicitari a un target mirato.
Da segnalare inoltre, che nel corso dell'esercizio, le attività delle concessionarie di pubblicità del Gruppo Triboo sono confluite in Leonardo Adv S.r.l., per effetto della fusione per incorporazione nella stessa di TAG Advertising S.r.l. e Moboo S.r.l. Leonardo Adv S.r.l. ha contestualmente modificato la propria denominazione in Triboo Media S.r.l. Tale operazione è rientrata nel contesto del riassetto aziendale e ha come obiettivo la creazione di un'unica concessionaria di pubblicità e il riposizionamento strategico in termini di offerta e servizi di digital media e di advertising.
Per quanto concerne invece l'attività editoriale, legata anch'essa al business Media & Advertising, nel periodo in esame è stata completata con successo l'integrazione e la riorganizzazione della società Brown Editore S.r.l., società specializzata nell'editoria on line in campo finanziario ed economico, proprietaria di importanti asset editoriali, la cui acquisizione si è perfezionata nel 2015. L'investimento ha consentito al Gruppo, anche grazie alla complementarietà di alcuni siti tematici di proprietà di altre società del Gruppo stesso, di potenziare la propria offerta commerciale pubblicitaria nei siti editoriali verticali finanziari e di raggiungere un significativo posizionamento in termini di audience.
La presente Relazione sulla Gestione ha lo scopo di illustrare i dati finanziari ed economici delle operazioni svolte dalla Capogruppo Triboo S.p.A., nel corso dell'esercizio chiuso al 31 dicembre 2016. I dati inseriti nel presente documento sono espressi in unità di euro, salvo ove specificamente indicato.
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Di sequito si riportano le tematiche riquardanti la natura dell'attività di impresa, i fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell'esercizio, la descrizione dei principali rischi cui è soggetta l'attività d'impresa e i rapporti con le parti correlate: tutto ciò, al fine di fornire tutte le informazioni necessarie a una corretta lettura del fascicolo di bilancio.
| Stato Patrimoniale | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Attività immobilizzate | 67.790.319 | 30.707.387 | 37.082.932 |
| Attività correnti | 2.026.165 | 1.399.640 | 626.526 |
| Disponibilità liquide | 844.162 | 3.549.041 | (2.704.879) |
| Patrimonio netto | (68.595.743) | (34.236.951) | (34.358.792) |
| Passività correnti | (2.026.326) | (1.348.208) | (678.118) |
| Passività consolidate | (38.578) | (70.907) | 32.329 |
| Conto Economico | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
| Valore della produzione | 1.059.371 | 442.239 | 617.132 |
| Costi della produzione | (2.062.368) | (1.129.192) | (933.177) |
| Risultato Operativo | (1.002.997) | (686.953) | (316.044) |
| Dividendi da controllate | 2.790.000 | 4.149.000 | (1.359.000) |
| Oneri e proventi finanziari | 77.466 | 39.265 | 38.200 |
| Risultato delle attività ordinarie | 1.864.468 | 3.501.311 | (1.636.843) |
| Risultato prima delle imposte | 1.864.468 | 3.501.311 | (1.636.843) |
| Imposte d'esercizio | 314.233 | 207.388 | 106.845 |
| Risultato Netto | 2.178.701 | 3.708.699 | (1.529.998) |
L'esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 evidenzia un risultato positivo pari a euro 2.178.701, inferiore di euro 1.529.998 rispetto al risultato dell'esercizio precedente (euro 3.708.699 al 31 dicembre 2015), e un patrimonio netto pari a euro 68.595.743 (euro 34.236.951 al 31 dicembre 2015).
Il risultato positivo dell'esercizio 2016 trova origine, principalmente, dall'iscrizione di proventi da partecipazioni che si riferiscono ai dividendi di competenza del 2015, erogati per cassa nel 2016, corrisposti dalle società controllate Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.) e HTML.it S.r.l., per complessivi euro 2.790.000 (pari a euro 4.149.000 al 31 dicembre 2015).
Si segnala, infatti, che secondo le modalità e i limiti stabiliti dall'entrata in vigore del nuovo principio contabile OIC 21, sono state applicate retroattivamente le disposizioni del nuovo principio: questo, infatti, prevede che per i dividendi da società controllate, la loro rilevazione economica può avvenire solo a seguito della delibera assembleare di distribuzione da parte della partecipata e non più nell'esercizio di maturazione degli stessi. La modifica dettata dai nuovi principi contabili rappresenta una discontinuità rispetto all'operato della società negli esercizi precedenti. E' stato quindi ritenuto opportuno operare tale modifica con effetti retroattivi, al fine di adattare anche gli schemi comparativi con questa nuova impostazione, migliorando in questo senso la comparabilità delle voci con quelle dell'esercizio precedente. La rilevazione contabile dei dividendi ha comportato, quindi, una riduzione della riserva di patrimonio netto "Utili (Perdite) a nuovo", di importo pari a quello dei dividendi iscritti per competenza negli esercizi precedenti, ovvero negli esercizi 2014 e 2015. Ai fini comparativi, pertanto, dopo avere ridotto le riserve di patrimonio netto succitate, si è proceduto allo storno dei dividendi iscritti per competenza nel 2015 (riversandoli nel 2016) e alla nuova iscrizione dei dividendi iscritti per competenza nel 2014 (riversandoli nel 2015).
Come già anticipato in Premessa, Triboo S.p.A. svolge un ruolo di holding di partecipazioni in società che svolgono attività di concessionaria di pubblicità, di editoria on line e attività nel settore dell'e-commerce e dei servizi di consulenza nel digital marketing. In qualità di capogruppo offre altresì servizi di management e di consulenza commerciale e tecnologica alle sue controllate.
La Società è dotata di una funzione di amministrazione e controllo, pertanto svolge le attività di coordinamento finanziario e amministrativo/contabile nei confronti delle partecipate, occupandosi anche di elaborare i bilanci di esercizio di tutte le società del Gruppo e di gestirne il sistema di controllo di gestione, attività per le quali viene remunerata su base contrattuale.
Il valore della produzione, conseguito nel 2016, pari a euro 1.059.371, trova origine, quindi, principalmente, dai ricavi consequiti per servizi di management e amministrativo/contabili prestati alle società controllate, come sopra indicati, e dal riaddebito alla società controllata Triboo Media S.r.l. del costo sostenuto, pari a euro 82.949, per l'aumento del capitale sociale relativo all'emissione di nuove azioni assegnate e riservare ai beneficiari dei Piani di Stock Options/Stock Grant 2014-2016, approvati e deliberati dall'Assemblea dei soci del 22 luglio 2014.
I costi operativi aumentano rispetto all'esercizio precedente di euro 933.177 come diretta conseguenza, sia dei maggiori costi per il personale sostenuti nel corso dell'esercizio per il rafforzamento della propria struttura organizzativa, sia per costi non ricorrenti legati all'operazione di fusione e aggregazione delle attività del gruppo Triboo Media con quelle del gruppo Triboo Digitale (Grother S.r.l.), finalizzate ad accelerare il processo di crescita e di diversificazione delle attività del Gruppo. Tali costi includono i costi di consulenza legale ed amministrativa di professionisti esterni che hanno seguito la società Capogruppo nell'operazione di fusione per incorporazione perfezionatasi nel mese di ottobre 2016.
L'esercizio in esame ha inoltre registrato costi per servizi ricorrenti e legati allo status di società quotata sul mercato AIM Italia per euro 202.666; tali costi comprendono, il corrispettivo del contratto pluriennale stipulato con il Nomad che ha assistito la Società nel processo di quotazione, i compensi per l'adesione al mercato AIM Italia e i corrispettivi della consulenza per la gestione delle attività di comunicazione relative allo status di società quotata.
L'esercizio 2016 è stato per Triboo S.p.A., dopo un anno caratterizzato da importanti acquisizioni di partecipazioni in campo media & advertising ed editoriale, un anno di consolidamento e razionalizzazione dei processi e della propria struttura organizzativa. La strategia di crescita, di diversificazioni e integrazioni di attività del Gruppo, già delineata lo scorso esercizio, attraverso acquisizioni esterne, è proseguita nell'esercizio in esame, con l'operazione di fusione del Gruppo Grother/Triboo Digitale sopra esposta.
Di seguito la struttura del Gruppo Triboo S.p.A. al 31 dicembre 2015 e al 31 dicembre 2016.
Struttura del Gruppo al 31.12.2016
Nel corso dell'esercizio 2016 è stata portata a termine un'operazione di investimento nel capitale sociale di una società editoriale e in ambito organizzativo la Capogruppo ha elaborato un piano di semplificazione e razionalizzazione organizzativa volto ad ottenere maggiore efficienza e sinergie dall'operato congiunto di tutte le diverse realtà che compongono il Gruppo Triboo.
Nel corso del 2016, inoltre, proseguendo un piano volto alla semplificazione e alla razionalizzazione della struttura societaria del Gruppo e al riposizionamento strategico in termini di offerta e servizi di digital media e di advertising, si è perfezionata, come già anticipato, l'operazione di fusione per incorporazione, in Leonardo ADV S.r.l. (ora Triboo Media S.r.l.) delle due società controllate, concessionarie di pubblicità, Tag Advertising S.r.l. e Moboo S.r.l.
I principali fatti di rilievo accaduti nel corso dell'esercizio 2016 sono i seguenti:
In data 28 gennaio 2016, la Società ha siglato con TC&C S.r.l. ("TuttoMercatoWeb"), storica realtà editoriale italiana in ambito sportivo e già partner del Gruppo, un accordo per l'ingresso in partecipazione con una quota del 50% nella neocostituita TMW Network S.r.l., veicolo attraverso il quale si è proceduto all'acquisto degli asset editoriali TuttoJuve.com e TuttoB.com di proprietà della MICRI Communication S.r.l. L'aumento del capitale, sottoscritto da Triboo S.p.A., in TMW Network S.r.l., è stato pari a euro 150.000 per il 50% dello stesso. Contemporaneamente, è stato concesso un finanziamento fruttifero alla società partecipata di euro 100.000 con scadenza 31 luglio 2017 per l'acquisto degli asset editoriali sopra indicati. Detto finanziamento è già stato in parte rimborsato da TMW Network S.r.l (per euro 25.000 nel primo trimestre 2017).
In data 7 gennaio 2016, Triboo S.p.A. ha erogato alla controllata indiretta Moboo S.r.l. (poi incorporata in Triboo Media S.r.l.) l'importo di euro 50.000, quale seconda tranche del finanziamento fruttifero originario dell'importo massimo di euro 500.000 che le parti di comune accordo hanno stabilito di erogare con scadenza ultima al 30 settembre 2017. Triboo Media S.r.l. ha rimborsato il finanziamento, pari a complessivi euro 100.000 di quota capitale, a Triboo S.p.A. nel corso del primo trimestre del 2017.
In data 27 gennaio 2016, la Società ha concesso alla controllata Prime Real Time S.r.l. un ulteriore finanziamento fruttifero di euro 150.000 con scadenza ultima al 31 dicembre 2017, portando il finanziamento erogato a complessivi euro 2.750.000. Detto finanziamento è stato rimborsato, quanto a euro 700.000, da Prime Real Time S.r.l. a Triboo S.p.A. nel corso del primo trimestre 2017.
In data 29 ottobre 2015, il Consiglio d'Amministrazione di Triboo Media ha deliberato l'avvio del programma di acquisto di azioni proprie in attuazione della delibera dell'Assemblea degli Azionisti del 27 ottobre 2015.
Il programma di acquisto di azioni proprie, che prevede, tra le varie finalità, anche un eventuale, efficiente utilizzo della liguidità, è partito nel mese di dicembre 2015 e nel periodo dal 22 al 31 dicembre 2015 la società ha acquistato n. 108.000 azioni proprie al prezzo medio di euro 2,66 per azione, per un controvalore complessivo di euro 287.907. Successivamente, nel periodo dal 1 gennaio al 15 febbraio 2016, la società ha acquistato ulteriori n. 232.500 azioni proprie al prezzo medio di euro 2,57 per azione, per un controvalore complessivo di euro 597.545.
Alla data di redazione del presente documento, la società detiene n. 340.500 azioni proprie, pari al 1,18% del capitale sociale, e l'investimento complessivo è pari a euro 885.452, per un prezzo medio complessivo di 2,6 euro ad azione.
Si segnala che a seguito del decreto legislativo n. 139/2015, attuativo della direttiva 2013/34/UE, che prevede una diversa iscrizione in bilancio delle azioni proprie detenute in portafoglio da società per azioni, si è provveduto a rilevare in base all'art. 2357-ter c.c. nel passivo, sotto la lettera A), una "Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio" e, quale diretta conseguenza rispetto alla rappresentazione nel bilancio al 31 dicembre 2015, si è proceduto a stornare dall'attivo di bilancio il controvalore delle azioni proprie acquistate e annotate sino al 31 dicembre 2015. L'acquisto di azioni proprie in realtà comporta, quindi, secondo questa nuova rilevazione contabile, una riduzione del patrimonio netto di equale importo.
Nei termini e con le modalità stabilite nei Piani di Stock Options e Stock Grant 2014-2016 approvati e deliberati dall'Assemblea dei Soci del 22 luglio 2014, nel mese di maggio 2016, la Società ha assegnato, rispettivamente ad un amministratore esecutivo e a quattro dipendenti, complessivamente n. 37.100 nuove azioni ordinarie, di cui 17.500 azioni (dietro la corresponsione di un prezzo pari a 1,23 euro per azione), nell'ambito del Piano di Stock Options e ulteriori 19.600 azioni nell'ambito del Piano di Stock Grant. La Società ha interamente riaddebitato il costo sostenuto per il corrispondente aumento del capitale sociale, pari a complessivi euro 82.949, alla controllata Leonardo ADV S.r.l. (ora Triboo Media S.r.l.), preservando altresì la sostanza dell'operazione: infatti, i beneficiari del Piano di Stock Options / Stock Grant sono tutti profili operativi nella controllata Triboo Media S.r.l.
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Il 10 ottobre 2016, si è perfezionata l'operazione di fusione per incorporazione in Triboo Media S.p.A. di Grother S.r.l., holding di partecipazione del Gruppo Triboo Digitale S.r.l., società specializzata nelle attività di gestione e sviluppo di e-commerce per conto terzi. Con l'atto di fusione del 30 settembre 2016 Triboo Media S.p.A. contestualmente ha modificato la propria denominazione in Triboo S.p.A.
L'operazione, che si è configurata quale "reverse take over" ai sensi dell'articolo 10 dello statuto sociale e dell'art. 14 del Regolamento emittenti AIM Italia, è stata approvata dall'Assemblea dei Soci, in sede straordinaria, in data 12 settembre 2016.
La fusione di Grother S.r.l., deliberata con effetti contabili e fiscali antergati al 1º gennaio 2016, ha determinato l'iscrizione nel bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2016 di Triboo S.p.A. di una riserva di fusione (avanzo) di euro 21.883.766, un aumento del capitale sociale a servizio del concambio in favore dei soci di Grother S.r.l. per effetto della fusione di euro 12.776.610 e un valore di iscrizione della partecipazione di Triboo Digitale S.r.l. per euro 36.525.215, valore quest'ultimo determinato sulla base di una perizia affidata ad esperto valutatore indipendente individuato dall'Organo Amministrativo. Si precisa, inoltre, che l'aumento di capitale sociale a servizio del concambio è stato oggetto di parere di congruità rilasciato da una primaria società di revisione.
L'operazione di fusione ha portato, come evidenziato in apertura del presente documento, alla creazione di un Gruppo integrato, diversificato e competitivo, con un forte potenziale di crescita quale Partner strategico preferenziale per le imprese che vogliono affrontare professionalmente il mercato digitale.
Con atto di fusione del 5 dicembre 2016, le attività delle concessionarie di pubblicità del Gruppo Triboo Media sono confluite, per effetto della fusione per incorporazione di TAG Advertising S.r.l. e Moboo S.r.l.. nella società Leonardo ADV S.r.l., la quale contestualmente ha modificato la propria denominazione in Triboo Media S.r.l. L'obiettivo della fusione è stato quello di creare un'unica concessionaria di pubblicità in grado di offrire servizi integrati di web advertising, attraverso soluzioni di branding, performance e progetti di digital publishing. Questa nuova digital media company di Triboo opera grazie a un network costituito da 16 brand editoriali proprietari, tra questi figurano Agrodolce, DireDonna, Gravidanzaonline, Motori, Finanzaonline, HTML.it, Leonardo.it. Completano l'offerta oltre 250 siti in concessione, capaci di generare un market reach di oltre il 50% del mercato italiano.
Nel presente esercizio, la Società non ha sostenuto, né capitalizzato costi di sviluppo, ai sensi dell'art. 2428, comma 2, punto 1. C.C.
Le operazioni infragruppo non sono qualificabili né come atipiche né come inusuali ai sensi del principio contabile IAS24 - cui viene fatto esplicito rimando da parte dell'OIC non sussistendo ad oggi un principio contabile nazionale che disciplini questo tipo di operazioni / informazioni -, rientrando nel normale corso di attività della Società. Dette operazioni sono regolate a normali condizioni di mercato.
In particolare le operazioni tra la Società e le sue controllate e controllanti si riferiscono a forniture di servizi, tra cui prestazioni nel campo amministrativo, informatico, di gestione del personale e di assistenza, tutte suggellate da contratti infragruppo formalizzati.
Inoltre, vanno segnalati i rapporti con le controllate per i dividendi da queste corrisposti alla capogruppo, come anche i finanziamenti concessi dalla Società alle società controllate e i finanziamenti erogati dalla controllante alle società del Gruppo.
Nella Nota Integrativa sono riportate informazioni sull'incidenza delle operazioni infragruppo sulla situazione patrimoniale e finanziaria e sul risultato economico della Società.
Alla data del 31 dicembre 2016, la Società detiene sei partecipazioni di controllo diretto: il 100% della società Triboo Media S.r.l. (la quale a sua volta detiene Leadoo S.r.l. al 51%), il 100% della società Triboo Digitale S.r.l. (la quale a sua volta detiene il 100% della Bootique S.r.l. e l'80% di E-site S.r.l.), il 100% della società HTML.it S.r.l., il 51% della società Media Prime S.r.l., il 100% della società Brown Editore S.r.l. e il 100% di Prime Real Time S.r.l. Nella tabella che seque vengono esposte le informazioni delle Società controllate direttamente e indirettamente da Triboo S.p.A.:
| Ragione sociale | Sede legale | Nazione | Valuta | Valore partecipazione |
Capitale Sociale |
Quota di gruppo |
Partecipante | Partecipazione sul capitale sociale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Triboo S.p.A. - Società Capogruppo | Viale Sarca, 336 - Milano | Italia | Euro | $\overline{\phantom{a}}$ | 28,740,210 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Triboo Media S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | Italia | Euro | 12.820.787 | 1.250.000 | 100% | Triboo S.p.A. | 100,0% |
| Triboo Digitale S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | Italia | Euro | 36.525.215 | 3.000.000 | 100% | Triboo S.p.A. | 100,0% |
| HTML.it S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | Italia | Euro | 10.944.900 | 97.800 | 100% | Triboo S.p.A. | 100,0% |
| Prime Real Time S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | Italia | Euro | 71.700 | 50,000 | 100% | Triboo S.p.A. | 100,0% |
| Brown Editore S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | Italia | Euro | 3.801.300 | 1.087.500 | 100% | Triboo S.p.A. | 100,0% |
| Media Prime S.r.l. | Via Luigi Gussalli, 9 - Brescia | Italia | Euro | 300,000 | 10,000 | 51,0% | Triboo S.p.A. | 51,0% |
| TMW Network S.r.l. | Via IV Novembre, 1 - Montevarchi (AR) | Italia | Euro | 150,000 | 300,000 | 50,0% | Triboo S.p.A. | 50,0% |
| Leadoo S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | Italia | Euro | 5.100 | 10,000 | 51,0% | Triboo Media S.r.l. | 51,0% |
| Bootique S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | Italia | Euro | 3.212.227 | 10,000 | 100.0% | Triboo Digitale S.r.l. | 100,0% |
| ESite S.r.l. | Via Per Marco 12/A - Rovereto (TN) | Italia | Euro | 1.808.000 | 10.700 | 80.0% | Triboo Digitale S.r.l. | 80,0% |
Con riferimento alla partecipazione pari al 50% di TMW Network S.r.l., indicata nella precedente tabella, si precisa che Triboo S.p.A. non esercita il controllo di fatto ai sensi dell'art. 2359 del Codice Civile su tale società, in quanto non esercita influenza notevole sulla stessa e non designa la maggioranza dei membri nell'Organo Amministrativo.
Come anticipato, i rapporti con le imprese controllate, controllanti e altre società del Gruppo riguardano in prevalenza fornitura di servizi commerciali, riaddebiti di costi per servizi amministrativi/fiscali, costi per la fornitura di postazioni integrate di lavoro, finanziamenti concessi a società controllate e finanziamenti erogati da società controllanti. Gli stessi sono riepilogati nella seguente tabella:
| RAPPORTI CON PARTI CORRELATE al 31/12/2016 (dati in unità di euro) |
Triboo S.p.A. | Triboo Media S.r.t. |
HTML.it S.r.l. | Media Prime S.r.t. |
Leadoo S.r.l. | Prime Real Time S.r.l. |
Brown Editore S.r.t. |
R&B Junk S.a.g.l. |
Nomix S.r.l. | Meteo Italia S.r.t. |
Filmup S.r.l. | TMW Network S.r.l. |
Compagnia Digitale Italiana S.p.A |
Bootique S.r.t. |
Triboo Digitale S.r.t. |
TOTALI Debiti |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CREDITI / DEBITI | 12.432 | |||||||||||||||
| Triboo S.p.A | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 1.725 | 10.707 | $\sim$ | ||
| riboo Media S.r.l. | 286.005 | 1.531.561 | 65.062 | 56.692 | 75.523 | 137.869 | 2.862 | 31.325 | 98.187 | 2.472 | 78.628 | 42.742 | 49.895 | 2.458.823 | ||
| ITML.it S.r.t | 93.325 | $\sim$ | 10.342 | $\sim$ | 9.751 | 113.418 | ||||||||||
| eadoo S.r.l. | 763 | 5.448 | $\sim$ | 400 | $\sim$ | 6.610 482.241 |
||||||||||
| rime Real Time S.r.l. | 2.505 | 478.638 | $\sim$ | $\sim$ | 1.098 | $\sim$ | ||||||||||
| Brown Editore S.r.l. | 63.255 | 1.793 | 32.449 | 6.100 | 4.964 | 5.000 | $\sim$ | 113.56 | ||||||||
| R&B Junk S.a.g.l. | $\sim$ $-$ | 2.862 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 2.862 | |||||||||
| ompagnia Digitale Italiana S.p.A. | 50.000 | 221.867 | 84.744 | $\sim$ | 92.490 | 761.747 | 1.210.849 | |||||||||
| Bootique S.r.l. | 14.661 | 3.935 | 70.984 | 15.321 | 1.904.036 | 2.008.938 | ||||||||||
| Triboo Digitale S.r.l. | 37.453 | 215.096 | 854 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 508.416 | 761.819 | ||||||||
| TOTALE Crediti | 547.966 | 929.638 | 1.564.864 | 75.405 | 56.692 | 81.623 | 293.598 | 2.862 | 31.325 | 98.187 | 2.472 | 78.628 | 76.002 | 616.613 | 2.715.679 | 7.171.553 |
| RAPPORTI CON PARTI CORRELATE al 31/12/2016 (dati in unità di euro) ALTRI CREDITI / DEBITI |
Triboo S.p.A. | Triboo Media S.r.t. |
HTML.it S.r.l. | Media Prime S.r.t. |
Leadoo S.r.l. | Prime Real Time S.r.l. |
Brown Editore S.r.t. |
R&B Junk S.a.g.l. |
Nomix S.r.l. | Meteo Italia S.r.t. |
Filmup S.r.l. | TMW Network S.r.t. |
Compagnia Digitale Italiana S.p.A |
Bootique S.r.t. |
Triboo Digitale S.r.t. |
TOTALI Altri Debiti |
| Triboo S.p.A. | $\sim$ | 1.383.551 | $\sim$ | 1.383.551 | ||||||||||||
| Triboo Media S.r.l. | 455.245 | 455.245 | ||||||||||||||
| ITML.it S.r.L | 147.179 | $\sim$ | 147.179 | |||||||||||||
| eadoo S.r.l. | $\sim$ | 102.432 | 102.432 | |||||||||||||
| Prime Real Time S.r.l. | 2.976.030 | 2.976.030 | ||||||||||||||
| Brown Editore S.r.l. | 11.374 | 11.374 | ||||||||||||||
| R&B Junk S.a.g.l. | n a | |||||||||||||||
| Jomix S.r.L | n a | |||||||||||||||
| eteo Italia S.r.l. | n a | |||||||||||||||
| ilmup S.r.l. | УÆ. | |||||||||||||||
| MW Network S.r.l. | 102.309 | 102.30 | ||||||||||||||
| ompagnia Digitale Italiana S.p.A. | 2.418 | 91.676 | 94.094 | |||||||||||||
| Bootique S.r.l. | $\sim$ | $\sim$ | n a | |||||||||||||
| Triboo Digitale S.r.l. | 400 | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 400 | ||||||||||
| TOTALE Altri Crediti | 3.692.136 | 102.832 | 2.418 | 1.383,551 | п. | 91.676 | 5.272.613 | |||||||||
| RAPPORTI CON PARTI CORRELATE al 31/12/2016 (dati in unità di euro) RICAVI/COSTI |
Triboo S.p.A. | Triboo Media S.r.L. |
HTML.it S.r.l. | Media Prime S.r.t. |
Leadoo S.r.l. | Prime Real Time S.r.t. |
Brown Editore S.r.t. |
R&B Junk S.a.g.t. |
Nomix S.r.l. | Meteo Italia S.r.t. |
Filmup S.r.l. | TMW Network S.r.t. |
Compagnia Digitale Italiana S.p.A |
Bootique S.r.t. |
Triboo Digitale S.r.t. |
TOTALI Costi |
| riboo S.p.A | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | $\sim$ | 3.906 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 52.055 | 11.276 | $\sim$ | 67.237 | |||||
| riboo Media S.r.l. | 418.287 | 3.818.324 | 196.204 | 399.347 | 70.915 | 269.848 | 13.733 | 80.612 | 217.138 | 60.003 | 247.594 | 515.430 | 6.666 | 45.527 | 6.359.627 | |
| ITML.it S.r.l. | 110.661 | $\sim$ $-$ | 177.990 | $\sim$ | 288.651 | |||||||||||
| eadoo S.r.l. | 2.500 | 29.698 | $\sim$ | 334 | $\sim$ | 32,532 | ||||||||||
| Prime Real Time S.r.l. | 75.537 | 911.022 | $\sim$ | $\sim$ | 35.833 | $\sim$ | $\sim$ | 1.022.392 | ||||||||
| rown Editore S.r.l. | 57.596 | 33.019 | 28.174 | 13.250 | 116.943 | 8.446 | 23.078 | 280.50 | ||||||||
| ompagnia Digitale Italiana S.p.A. | 415.000 | $\sim$ | 38.416 | $\sim$ | 23.853 | 126.627 | 603.896 | |||||||||
| lootique S.r.l. | 12.718 | 3.225 | 1.440 | 68.108 | 239.404 | 2.136.284 | 2.461.180 | |||||||||
| Triboo Digitale S.r.l. | 32.140 | 207.473 | 700 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.034.867 | 1.360.989 | 2.636.168 | ||||||||
| TOTALE Ricavi | 1.124.438 | .184.437 | 3.848.638 | 196.204 | 399.347 | 84.165 | 380.277 | 13.733 | 217.138 | 60.003 | 247.594 | 2.172.856 | 1.411.229 | 2.331.517 | 13.752.188 |
Le transazioni intercorse tra le parti correlate, nel corso dell'esercizio hanno natura sia commerciale sia finanziaria, non comprendono operazioni atipiche e/o inusuali e sono regolate da normali condizioni di mercato.
La società Capogruppo Triboo S.p.A. non è soggetta ad attività di direzione e coordinamento ai sensi dell'art. 2497 e seguenti de Codice Civile.
Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell'esercizio precedente è il sequente:
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni | ||
|---|---|---|---|---|
| RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI | 969.275 | 437.650 | 531.625 | |
| Altri ricavi e proventi | 90.096 | 4.589 | 85.507 | |
| VALORE DELLA PRODUZIONE | 1.059.371 | 442.239 | 617.132 | |
| Costi per servizi | (1.527.189) | [864.729] | (662.460) | |
| VALORE AGGIUNTO | (467.817) | [422.490] | (45.328) | |
| Costo del lavoro | (495.505) | (193.215) | (302.289) | |
| MARGINE OPERATIVO LORDO | (963.322) | (615.705) | (347.617) | |
| Ammortamenti | [39.675] | [71.248] | 31.573 | |
| RISULTATO OPERATIVO | (1.002.997) | [686.953] | (316.044) | |
| Dividendi | 2.790.000 | 4.149.000 | [1.359.000] | |
| Proventi e oneri finanziari | 77.466 | 39.264 | 38.201 | |
| RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE | 1.864.468 | 3.501.311 | (1.636.843) | |
| Imposte sul reddito d'esercizio | 314.233 | 207,388 | 106.845 | |
| G. | UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO | 2.178.701 | 3.708.699 | (1.529.998) |
* Si ritiene, al fine di fornire una rappresentazione più completa dell'andamento economico di una holding come Triboo S.p.A. (pur trattandosi di una holding operativa e non di una holding pura), di aggiungere il flusso dei dividendi eventualmente distribuiti dalle partecipate al risultato operativo, svolgendo la Società un'attività di direzione e coordinamento del Gruppo.
Come già anticipato, la Società svolge principalmente la sua attività operativa in favore delle proprie società controllate. I risultati della holding dipendono quindi dai dividendi distribuiti da parte delle Società controllate, oltre che dai riaddebiti di servizi di management, tecnologici e di consulenza commerciale prestati alle società operative controllate. Il risultato operativo, prima dell'iscrizione dei dividendi, risulta negativo a causa dei costi di consulenza e assistenza prestati da professionisti esterni, anche nel presente esercizio, per operazioni straordinarie (in particolare per l'operazione di fusione di Grother/Triboo Digitale in Triboo S.p.A.) e per effetto dei maggiori costi del personale sostenuti nell'esercizio, per l'ingresso di figure chiave che hanno contribuito e contribuiscono per esperienza e know-how, in maniera significativa allo sviluppo e alla crescita del Gruppo.
A sequito della riesposizione nel bilancio d'esercizio 2016 dei dividendi delle società controllate per euro 2.790.000 (euro 2.365.000 da Triboo Media S.r.l. ed euro 425.000 da HTML.IT S.r.l.), in linea con l'applicazione del nuovo principio contabile OIC 21 - già ricordato -, il risultato dell'esercizio 2016 è positivo per euro 2.178.701, inferiore rispetto al risultato dell'esercizio precedente di euro 1.529.998. Da sottolineare che nel bilancio d'esercizio 2015, ai fini comparativi, sono stati nuovamente iscritti i dividendi maturati nel 2014 delle società controllate, per complessivi euro 4.149.000 ed eliminati i dividendi maturati nel 2015 per euro 2.790.000, con un effetto netto positivo sul conto economico comparativo di euro 1.359.000
Al netto del beneficio ottenuto dai dividendi iscritti, la variazione negativa della gestione operativa è caratterizzata sia da maggiori spese, di carattere non ricorrente, legate alla fusione per incorporazione che ha completato una più ampia operazione di integrazione tra il gruppo Triboo Media e il gruppo Triboo Digitale, sia da maggiori costi del personale, come precedentemente esposto, che coinvolgono la funzione di amministrazione, finanza e controllo centralizzata nella capogruppo Triboo S.p.A.
Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell'esercizio precedente è il
seguente:
| 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni | ||
|---|---|---|---|---|
| A | IMMOBILIZZAZIONI | |||
| Immateriali | 40.894 | 48.969 | [8.075] | |
| Materiali | 57.421 | 16.151 | 41.269 | |
| Finanziarie | 64.614.287 | 27.939.072 | 36.675.215 | |
| Totali | 64.712.602 | 28.004.192 | 36.708.410 | |
| B | CAPITALE CIRCOLANTE NETTO | |||
| Crediti commerciali | 963.508 | 127.769 | 835.739 | |
| Altre attività | 1.062.657 | 1.271.870 | [209.213] | |
| Debiti commerciali | [430.434] | (300.441) | (129.993) | |
| Altre passività | [262.340] | (970.677) | 708.337 | |
| Totali | 1.333.391 | 128.521 | 1.204.870 | |
| CAPITALE INVESTITO NETTO (A+B) | 66.045.993 | 28.132.714 | 37.913.279 | |
| D. | ALTRE PASSIVITA' NON FINANZIARIE | |||
| Trattamento di fine rapporto | (38.578) | (32.545) | (6.033) | |
| Fondi per imposte differite | (38.363) | 38.363 | ||
| Totali | (38.578) | (70.907) | 32.329 | |
| CAPITALE INVESTITO, AL NETTO DELLE PASSIVITA' (C-D) | 66.007.415 | 28.061.806 | 37.945.609 | |
| coperto da: | ||||
| F. | CAPITALE PROPRIO | |||
| Capitale | 28.740.210 | 15.926.500 | 12.813.710 | |
| Riserve e risultati a nuovo | 37.676.832 | 14.601.752 | 23.075.079 | |
| Utile (perdita) dell'esercizio | 2.178.701 | 3.708.699 | [1.529.998] | |
| Totali | 68.595.743 | 34.236.951 | 34.358.792 | |
| G | DISPONIBILITA' FINANZIARIE NETTE A MEDIO TERMINE | |||
| Crediti finanziari a medio termine | 2.652.904 | (2.652.904) | ||
| Debiti finanziari a medio termine | [328.051] | [328.051] | ||
| Totali | (328.051) | 2.652.904 | [2.980.956] | |
| н | DISPONIBILITA' FINANZIARIE NETTE A BREVE TERMINE | |||
| Crediti finanziari a breve termine | 3.077.717 | 50.291 | 3.027.426 | |
| Debiti finanziari a breve termine | (1.005, 500) | (77.091) | (928.409) | |
| Disponibilità finanziarie a breve termine | 844.162 | 3.549.041 | (2.704.879) | |
| Totali | 2.916.379 | 3.522.241 | (605.862) | |
| POSIZIONE FINANZIARIA COMPLESSIVA (G+H) | ||||
| 2.588.327 | 6.175.145 | (3.586.817) | ||
| TOTALE (F-I) | 66.007.415 | 28.061.806 | 37.945.609 |
Dallo stato patrimoniale riclassificato emerge la solidità patrimoniale della Società.
Nell'esercizio 2016 si registra un incremento significativo delle immobilizzazioni finanziarie, per euro 36.675.215 (dovute per euro 36.525.215 alla partecipazione pari al 100% del capitale sociale di Triboo Digitale s.r.l. e per euro 150.000 alla partecipazione pari al 50% del capitale sociale di TMW Network
S.r.l.) e, consequentemente, una diminuzione delle disponibilità liquide dovuta principalmente ai costi sostenuti per l'operazione di fusione di Grother S.r.l. in Triboo S.p.A. e, per effetto della stessa fusione, al rimborso di quote di finanziamenti concessi dalla controllante Compagnia Digitale Italiana S.p.A. a Grother S.r.l. prima del perfezionamento dell'operazione di fusione in parola. Da segnalare, inoltre, l'acquisto di azioni proprie avvenute nel periodo gennaio-febbraio 2016, per un importo complessivo di euro 597.545.
La società, comunque, registra al 31 dicembre 2016 una posizione finanziaria complessiva positiva di euro 2.588.327, in diminuzione rispetto all'esercizio precedente di euro 3.586.817. I crediti finanziari a breve termine, pari a euro 3.077.717 si riferiscono al finanziamento, comprensivo degli interessi maturati, effettuato a favore della controllata Prime Real Time S.r.l., per l'operazione di acquisto da parte di questa del ramo d'azienda italiano della Prime Real Time BV, per euro 2.872.638, al finanziamento fruttifero verso la società controllata Triboo Media S.r.l. per euro 102.771 (ex finanziamento a Moboo S.r.l.) e verso la società collegata TMW Network S.r.l. per euro 102.309, già comprensivi degli interessi di periodo.
I debiti finanziari a breve, invece, pari a euro 1.005.500, si riferiscono alla quota a breve del debito a scadere verso la controllante Compagnia Digitale Italiana S.p.A. ("CDI"). Si trattava, originariamente, del finanziamento erogato dalla stessa CDI alla società Grother S.r.l., con scadenza dicembre 2018, nel quale, per effetto della fusione per incorporazione più volte menzionata, è subentrata Triboo S.p.A.
Il capitale circolante netto aumenta a seguito di una diminuzione delle altre passività correnti, in particolare del debito per imposte della Capogruppo a seguito di trasferimento alla stessa dei debiti per imposte IRES delle società controllate che hanno aderito al consolidato fiscale e di un aumento dei crediti commerciali verso le stesse società controllate
| Posizione finanziaria netta | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni 16-15 |
|---|---|---|---|
| Attività/Passività finanziarie correnti | |||
| Disponibilità liquide | 844.162 | 3.549.041 | (2.704.879) |
| Attività finanziarie a breve termine | 3.077.717 | 50.291 | 3.027.426 |
| Passività finanziarie a breve termine | (1.005.500) | (77.091) | (928.409) |
| Disponibilità finanziarie nette a breve | 2.916.379 | 3.522.241 | (605.862) |
| Attività/ Passività finanziarie non correnti | |||
| Attività finanziarie non correnti | 2.652.904 | (2.652.904) | |
| Passività finanziarie non correnti | (328.051) | (328.051) | |
| Disponibilità finanziarie nette non correnti | (328.051) | 2.652.904 | (2.980.956) |
| Posizione finanziaria netta complessiva | 2.588.327 | 6.175.145 | (3.586.817) |
La posizione finanziaria netta positiva consente, anche tramite lo sbilancio di crediti e debiti, la totale autonomia finanziaria nel breve termine.
La Società alla data del presente bilancio non ha in essere posizioni debitorie di natura finanziaria verso istituti di credito mentre ha posizioni debitorie di natura finanziaria verso la società controllante Compagnia Digitale Italiana S.p.A. per effetto della fusione per incorporazione di Grother, come precedentemente esposto.
A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società, si riportano nella tabella sottostante alcuni indici relativi di bilancio comparati con quelli dell'esercizio precedente:
| Analisi di patrimoniale | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| Rigidità degli | Immobilizzazioni/Totale attivo | 0,96 | 0,86 |
| impieghi | Immobilizzazioni | 67.790.319 | 30.707.387 |
| Totale attivo | 70.660.646 | 35.656.067 | |
| Attività correnti/Totale attivo | 0,04 | 0,14 | |
| Elasticità degli impieghi |
Attività correnti | 2.870.327 | 4.948.680 |
| Totale attivo | 70.660.646 | 35.656.067 | |
| Capitale di debito/Totale attivo | 0,03 | 0,04 | |
| Incidenza dei debiti | Capitale di debito | 2.064.904 | 1.419.116 |
| Totale attivo | 70.660.646 | 35.656.067 | |
| Capitale proprio/Totale attivo | 0.97 | 0,96 | |
| Incidenza del capitale proprio |
Capitale proprio | 68.595.743 | 34.236.951 |
| Totale attivo | 70.660.646 | 35.656.067 | |
| Capitale proprio/Capitale di debito | 33,22 | 24,13 | |
| Grado di capitalizzazione |
Capitale proprio | 68.595.743 | 34.236.951 |
| Capitale di debito | 2.064.904 | 1.419.116 | |
| Capitale proprio/Immobilizzazioni | 1,01 | 1,11 | |
| Quoziente primario | Capitale proprio | 68.595.743 | 34.236.951 |
| di struttura | Immobilizzazioni | 67.790.319 | 30.707.387 |
| Capitale proprio+Passività | |||
| Quoziente | consolidate/Immobilizzazioni | 1,01 | 1,12 |
| secondario di | Capitale proprio | 68.595.743 | 34.236.951 |
| struttura | Passività consolidate | 38.578 | 70.907 |
| Immobilizzazioni | 67.790.319 | 30.707.387 |
L'aspetto ambientale per la Società non è cruciale in considerazione del settore in cui opera. Tuttavia il Gruppo Triboo opera con modalità responsabile e rispettosa dell'ambiente al fine di ridurre l'impatto delle proprie attività all'esterno.
La suddivisione al 31 dicembre 2016 del personale dipendente per qualifica e il confronto con la situazione di fine 2015 è riportata nella tabella sequente:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Dirigenti | |||
| Quadri | |||
| Impiegati | 3 | ||
| Impiegati apprendisti | |||
| Operai | |||
| TOTALE | 8 | 4 |
La Società, che aveva quattro dipendenti alla data di chiusura del precedente esercizio, al 31 dicembre 2016 ha in essere otto rapporti di lavoro dipendente. Si segnala che il personale di Triboo S.p.A. è aumentato a partire dall'esercizio precedente a seguito dell'accentramento delle funzioni amministrative dalla Triboo Media S.r.l. alla Società capogruppo, con il relativo trasferimento di due figure amministrative dalla controllata alla controllante.
Inoltre, nel mese di aprile 2016, il Consiglio di Amministrazione della Società aveva nominato un Dirigente quale nuovo Amministratore Delegato del Gruppo Triboo Media conferendogli le opportune deleghe esecutive.
Si segnala anche che il personale di Triboo S.p.A. è aumentato, a partire dal mese di marzo 2016, a seguito del trasferimento di una figura amministrativa dalla controllata Triboo Digitale S.r.l. e all'assunzione di una risorsa impiegata nel controllo di gestione.
Il numero medio dei dipendenti nell'esercizio 2016 è pari a 6 unità.
La Società detiene, alla data di redazione del presente documento, azioni proprie per 340.500 pari al 1.18% del capitale sociale e l'investimento complessivo è pari a euro 885.452.
La Società, invece, non ha mai emesso azioni privilegiate e azioni di risparmio; il capitale sociale è rappresentato esclusivamente da azioni ordinarie. La Società, inoltre non ha emesso né azioni di godimento, né obbligazioni convertibili, né titoli similari.
Si rammenta che i soci di Triboo S.p.A. avevano deliberato e approvato, con Assemblea del 22 luglio 2014, i piani di Stock Options e di Stock Grant, rispettivamente a favore di un amministratore della controllata Triboo Media S.r.l. e di quattro dipendenti della stessa Società. Nel mese di maggio 2016, sono state assegnate complessivamente n. 37.100 nuove azioni ordinarie, di cui 17.500 azioni (dietro la corresponsione di un prezzo pari a 1,23 euro per azione), nell'ambito del Piano di Stock Options e ulteriori 19.600 azioni nell'ambito del Piano di Stock Grant.
Con riferimento alle partecipazioni in imprese controllate e collegate al 31 dicembre 2016, di seguito si forniscono le informazioni richieste dall'articolo 2427, n. 5) del Codice Civile.
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
dati in euro - principi contabili IAS/IFRS
| Capitale Sociale | 1.250.000 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 16.974.655 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | 2.426.295 |
| Percentuale di partecipazione | $100\%$ |
| Valore partecipazione | 12.820.787 |
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
dati in euro - principi contabili IAS/IFRS
| Capitale Sociale | 3.000.000 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 5.623.050 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | 1.566.648 |
| Percentuale di partecipazione | 100% |
| Valore partecipazione | 36.525.215 |
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
dati in euro - principi contabili ITA-GAAP
| Capitale Sociale | 10.000 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 3.379.867 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | 39.740 |
| Percentuale di partecipazione (indiretta) | $100\%$ |
| Valore partecipazione | 3.212.227 |
Sede: Via Per Marco 12/A - 38068 Rovereto (TN)
| dati in euro - principi contabili ITA-GAAP | |
|---|---|
| Capitale Sociale | 10.700 |
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 86.728 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | 1.888 |
| Percentuale di partecipazione (indiretta) | 80% |
| Valore partecipazione | 1.808.000 |
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
| dati in euro - principi contabili ITA-GAAP | |
|---|---|
| -------------------------------------------- | -- |
| Capitale Sociale | 97.800 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 2.997.362 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | 434.490 |
| Percentuale di partecipazione | 100.0% |
| Valore partecipazione | 10.944.900 |
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
dati in euro - principi contabili IAS/IFRS
| Capitale Sociale | 50.000 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 392.168 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | 343.353 |
| Percentuale di partecipazione | $100.0\%$ |
| Valore partecipazione | 71.700 |
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
dati in euro - principi contabili ITA-GAAP
| Capitale Sociale | 1.087.500 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 1.166.015 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | 164.999 |
| Percentuale di partecipazione | 100.0% |
| Valore partecipazione | 3.801.300 |
| Sede: Via Luigi Gussalli 9 - Brescia | |
|---|---|
| dati in euro - principi contabili ITA-GAAP | |
| Capitale Sociale | 10,000 |
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 45.491 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | [81.288] |
| Percentuale di partecipazione | 51,0% |
| Valore partecipazione | 300,000 |
Sede: Via IV Novembre 1 - Montevarchi (AR)
dati in euro - principi contabili ITA-GAAP
| Capitale Sociale | 300,000 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | 348.459 |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | 49.479 |
| Percentuale di partecipazione | 50.0% |
| Valore partecipazione | 150.000 |
Sede: Viale Sarca 336/Edificio 16 - 20126 Milano
dati in euro - principi contabili ITA-GAAP
| Capitale Sociale | 10,000 |
|---|---|
| Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 | (91.765) |
| Risultato d'esercizio al 31 dicembre 2016 | (101.765) |
| Percentuale di partecipazione (indiretta) | 51,0% |
| Valore partecipazione | 5.100 |
Ai sensi dell'art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, del Codice Civile, di seguito si forniscono le informazioni in merito all'utilizzo di strumenti finanziari, in quanto rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria. Più precisamente, per la Società l'ambito di applicazione della normativa riquarda qli strumenti finanziari inerenti le sequenti attività e passività finanziarie di denaro e disponibilità liquide e di obbligo contrattuale di consegnare denaro o di ricevere denaro.
Nel corso del primo trimestre 2016, parte della liquidità, successivamente alle acquisizioni di partecipazioni societarie avvenute a fine 2015, è stata impiegata, in attuazione della delibera assembleare del 27 ottobre 2015, nel programma di acquisto di azioni proprie. Tale programma - come già rilevato in questa sede -, partito nel mese di dicembre 2015 con un acquisto iniziale di n. 108,000 azioni proprie, al prezzo medio di euro 2,666 per azione, per un controvalore complessivo di euro 287.907, è prosequito nei mesi di gennaio e febbraio del 2016 con l'acquisto complessivo di n. 232.500 azioni proprie, al prezzo medio di euro 2,57 per azione, per un controvalore complessivo di euro 597.545.
Per quanto riguarda le obbligazioni contrattuali esistenti al 31 dicembre 2016, si segnala il debito finanziario verso la controllante Compagnia Digitale Italiana S.p.A., sorto a seguito dell'operazione di fusione di Grother S.r.l., per euro 1.333.551 e il debito di locazione finanziaria nei confronti del Mediocredito Italiano per il finanziamento deliberato per l'acquisto di una porzione dell'immobile di Viale Sarca, sede legale eoperativa del Gruppo Triboo.
Di seguito sono fornite una serie di informazioni qualitative volte a fornire indicazioni circa la dimensione dell'esposizione ai rischi da parte dell'impresa.
Si deve ritenere che le attività finanziarie della società abbiano una buona qualità creditizia. L'ammontare delle attività finanziarie ritenute di dubbia ricuperabilità sono di entità ritenuta non materiale rispetto al volume d'affari e alla marginalità. Si ritiene che la valorizzazione dei crediti al valore del loro presunto realizzo sia corretta e che l'accantonamento al fondo svalutazione crediti sia di importo congruo. Non si evidenziano concentrazioni del credito verso particolari clienti e non si rilevano problemi in merito a possibili rischi dal punto di vista dell'adempimento delle proprie obbligazioni finanziarie relativamente all'incasso dei crediti.
Per quanto attiene al rischio di liquidità, la Società non presenta difficoltà, né nel breve né nel lungo termine, nel reperire i fondi necessari a fronteggiare gli impegni assunti grazie alla buona situazione finanziaria di Gruppo e alla costante liquidità creata dalle società controllate.
Data la natura di holding di partecipazioni, non si evidenziano rischi di mercato a livello di bilancio di esercizio di Triboo S.p.A. Potenziali rischi di mercato, ad oggi non prevedibili, potrebbero derivare dalla natura del business delle società partecipate, le quali si ritiene abbiano appropriate politiche per la prevenzione di tali rischi.
I flussi degli incassi e dei pagamenti in valuta differente dall'euro risultano essere pari a zero in tutto l'esercizio 2016, pertanto la Società non è esposta al rischio di fluttuazione dei tassi di cambio e, coerentemente, non ha effettuato operazioni di copertura sui cambi.
La Società non ha emesso strumenti finanziari e non esistono strumenti finanziari derivati in portafoglio per attività di trading o per la copertura di rischi o significative immobilizzazioni finanziarie rientranti nell'ambito di applicazione dell'art. 2427-bis del Codice Civile.
La Società non ha sedi secondarie
Ai sensi dell'allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante norme in materia di protezione dei dati personali, gli Amministratori danno atto che la Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati personali, alla luce delle disposizioni introdotte dal succitato decreto legislativo secondo i termini e le modalità ivi indicate.
La Vostra società non si è avvalsa della rivalutazione facoltativa dei beni d'impresa.
Il 30 gennaio 2017, si è perfezionata l'operazione di acquisizione, dalla società Shiny S.r.l., dei rami d'azienda relativi alle attività di data collection, data analysis, servizi di analytics, oltre alla licenza per la vendita esclusiva in Italia del formato video brevettato "AdCast Plus" ("ramo Shinystat") e vendita di location based advertising, display e video ("ramo MediaStoke"). L'operazione è stata effettuata tramite una "newco", che ha assunto la denominazione di Triboo Data Analytics S.r.l., controllata al 51% da Triboo S.p.A. e al 49% da Shiny S.r.l., società a sua volta controllata dal management dei rami ceduti e partecipata per il 20% da due fondi, Ligurcapital S.p.A. e T2 Investimenti S.r.l. Il prezzo complessivo, per la componente fissa, per la cessione dei due rami d'azienda è stato pari a euro 1.480.000,00.; il contratto di acquisto dispone di un prezzo variabile al raggiungimento di certi risultati (earn-out) e disciplina altresì opzioni put e call relative alla partecipazione di minoranza.
La Società, e più in generale il Gruppo dalla stessa controllato, continua il suo percorso di espansione tramite acquisizioni e rafforza il proprio posizionamento strategico.
Nel corso del 2017 è previsto che venga completata l'integrazione e la riorganizzazione delle società operative del Gruppo dopo l'operazione di fusione di Grother/Triboo Digitale che rappresenta un'opportunità per accelerare la crescita in termini di risultati economici di Gruppo. La fusione più volte richiamata rientra, infatti, in un progetto industriale e strategico di creazione di un Gruppo integrato capace di operare con successo nei settori dell'advertising, dei servizi per il commercio elettronico e della consulenza per le attività di comunicazione on-line.
L'obiettivo dell'integrazione è guello inoltre di un rafforzamento del posizionamento strategico e della performance operativa del Gruppo attraverso uno sviluppo congiunto, da parte delle società controllate, su progetti tecnologici, commerciali e operativi. La fusione realizzata dovrà anche consentire un eventuale risparmio dei costi amministrativi e generali e di gestione delle risorse umane.
In questo senso, si stanno già creando importanti sinergie e attuando riorganizzazioni societarie al fine di ottimizzare e consolidare la struttura del Gruppo e l'attività di holding della stessa Triboo S.p.A.
Inoltre, nell'esercizio appena concluso, si sono completate con successo le integrazioni di Prime Real Time S.r.l. e Brown Editore S.r.l., le ultime due società acquisite a fine 2015. Considerati i risultati positivi dello scorso esercizio delle due società, è prevedibile che il 2017 possa essere un anno di ulteriore crescita, sia a livello di fatturato che di marginalità.
Tale percorso proseguirà nel corso dei prossimi anni con l'obiettivo ultimo di raggiungere risultati sempre maggiori e presidiare in maniera più consistente il panorama internet italiano e non solo.
L'ampliamento dei prodotti offerti dal Gruppo Triboo Media anche al settore del commercio elettronico, ha l'obiettivo di incrementare l'offerta in favore dei clienti in portafoglio, con un miglioramento in termini di fatturato e di margini, oltre che raggiungere dimensioni tali per fronteggiare la sfida competitiva dei mercati di riferimento.
il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 chiude con un utile netto di euro 2.178.701.04 e mostra una Riserva per Utili (perdite) a nuovo negativa per euro 2.213.575, derivante solo dall'applicazione del principio OIC 21, come descritto nei precedenti paragrafi.
Al riguardo, il Consiglio di Amministrazione Vi propone di utilizzare la Riserva di fusione per coprire gli Utili (perdite) a nuovo (sorti da riesposizione dei dati comparativi) e di destinare l'utile dell'esercizio come segue:
Si propone, pertanto, di distribuire agli Azionisti un dividendo nella misura di 0,075 euro ad azione per complessivi euro 2.155.515,75.
Si segnala che alla data del presente documento la società detiene n. 340.500 azioni proprie e che pertanto l'effettivo esborso per pagamento del dividendo proposto ammonterà ad euro 2.129.978,25.
Vi invitiamo ad approvare il bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, che evidenzia un utile netto di euro 2.178.701,04 e la proposta di destinazione dello stesso e, quindi, segnatamente, di distribuire a titolo di dividendo l'importo unitario di euro 0,075 per ciascuna azione avente diritto, attingendo per euro 85.749.75 alla Riserva straordinaria.
Si ringrazia per la fiducia accordata.
Milano, 6 aprile 2017 per il Consiglio di Amministrazione
K Presidente Dott. Alfredo Malguzzi
--
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| STATO PATRIMONIALE ATTIVO | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti | - | - |
| B) Immobilizzazioni | ||
| I. Immateriali | ||
| 1) Costi di impianto e di ampliamento | 9.043 | 8.247 |
| 7) Altre | 31.852 | 40.722 |
| Totale immobilizzazioni immateriali | 40.894 | 48.969 |
| II. Materiali | ||
| 4) Altri beni | 57.421 | 16.151 |
| Totale immobilizzazioni materiali | 57.421 | 16.151 |
| III. Finanziarie | ||
| 1) Partecipazioni in: | ||
| a) imprese controllate | 64.463.902 | 27.938.687 |
| 64.613.902 | 27.938.687 | |
| 2) Crediti: | ||
| a) verso imprese controllate | ||
| - entro 12 mesi | 2.975.408 | - |
| - oltre 12 mesi | - | 2.703.195 |
| b) verso imprese collegate | ||
| - entro 12 mesi | 102.309 | - |
| - oltre 12 mesi | 385 | 385 |
| 3.078.102 | 2.703.580 | |
| Totale immobilizzazioni finanziarie | 67.692.004 | 30.642.267 |
| TOTALE IMMOBILIZZAZIONI | 67.790.319 | 30.707.387 |
--
---
| C) Attivo circolante | ||
|---|---|---|
| 2) Verso imprese controllate | ||
| - entro 12 mesi | 1.160.700 | 1.196.891 |
| Totale crediti verso imprese controllate | 1.160.700 | 1.196.891 |
| 4) Verso controllanti | ||
| - entro 12 mesi | 465.000 | - |
| Totale crediti verso imprese controllanti | 465.000 | - |
| 5-bis) Per crediti tributari | ||
| - entro 12 mesi | 187.405 | 168.886 |
| Totale crediti tributari | 187.405 | 168.886 |
| 5-ter) Per imposte anticipate | ||
| - entro 12 mesi | 8.253 | 10.423 |
| Totale crediti per imposte anticipate | 8.253 | 10.423 |
| 5-quater) Verso altri | ||
| - entro 12 mesi | 62.690 | - |
| Totale altri crediti | 62.690 | - |
| Totale crediti | 1.884.049 | 1.376.200 |
| IV. Disponibilità liquide | ||
| 1) Depositi bancari e postali | 844.145 | 3.548.872 |
| 3) Denaro e valori in cassa | 17 | 168 |
| Totale disponibilità liquide | 844.162 | 3.549.041 |
| TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE | 2.728.211 | 4.925.240 |
| D) Ratei e risconti | ||
| - vari | 142.116 | 23.440 |
| Totale ratei e risconti attivi | 142.116 | 23.440 |
| TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI | 142.116 | 23.440 |
| TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO | 70.660.646 | 35.656.067 |
| STATO PATRIMONIALE PASSIVO | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| A) Patrimonio netto | ||
| I. Capitale | 28.740.210 | 15.926.500 |
| II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni | 16.396.495 | 16.329.121 |
| IV. Riserva legale | 243.708 | 126.223 |
| VI. Altre riserve | ||
| Riserva straordinaria o facoltativa | 1.023.507 | 1.023.507 |
| Riserva da conferimenti | 1.228.384 | 1.228.384 |
| Riserva di fusione (avanzo) | 21.883.766 | - |
| VIII. Utili (perdite) portati a nuovo | (2.213.575) | (3.817.574) |
| IX. Utile (perdita) dell'esercizio | 2.178.701 | 3.708.699 |
| X. Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio | (885.452) | (287.907) |
| TOTALE PATRIMONIO NETTO | 68.595.743 | 34.236.951 |
| B) Fondi per rischi e oneri | ||
| 2) Fondi per imposte, anche differite | - | - |
| TOTALE FONDI PER RISCHI ED ONERI | - | - |
| C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO | 38.578 | 32.545 |
| D) Debiti | ||
| 4) Debiti verso banche | ||
| - entro 12 mesi | - | 77.091 |
| Totale debiti verso banche | - | 77.091 |
| 7) Debiti verso fornitori | ||
| - entro 12 mesi | 366.752 | 300.441 |
| Totale debiti verso fornitori | 366.752 | 300.441 |
| 9) Debiti verso imprese controllate | ||
| - entro 12 mesi | 11.957 | - |
| Totale debiti verso imprese controllate | 11.957 | - |
| 11) Debiti verso controllanti | ||
| - entro 12 mesi | 1.057.225 | 756 |
| - oltre 12 mesi | 328.051 | - |
| Totale debiti verso imprese controllanti | 1.385.276 | 756 |
| 12) Debiti tributari | ||
| - entro 12 mesi | 150.253 | 957.778 |
| Totale debiti tributari | 150.253 | 957.778 |
| 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | ||
|---|---|---|
| - entro 12 mesi | 33.094 | 13.059 |
| Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 33.094 | 13.059 |
| 14) Altri debiti | ||
| - entro 12 mesi | 78.994 | 37.447 |
| Totale altri debiti | 78.994 | 37.447 |
| TOTALE DEBITI | 2.026.326 | 1.386.572 |
| TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI | - | - |
| CONTO ECONOMICO | 31/12/2016 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| A) Valore della produzione | |||
| 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 969.275 | 437.650 | |
| 5) Altri ricavi e proventi | 90.096 | 4.589 | |
| TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE | 1.059.371 | 442.239 | |
| B) Costi della produzione | |||
| 7) Per servizi | 1.424.499 | 844.637 | |
| 8) Per godimento di beni di terzi | 82.924 | 18.360 | |
| 9) Per il personale | |||
| a) Salari e stipendi | 320.550 | 134.826 | |
| b) Oneri sociali | 94.515 | 43.237 | |
| c) Trattamento di fine rapporto | 18.941 | 9.739 | |
| e) Altri costi | 61.498 | 5.414 | |
| Totale costi per il personale | 495.505 | 193.215 | |
| 10) Ammortamenti e svalutazioni | |||
| a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 20.798 | 63.172 | |
| b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 18.878 | 8.076 | |
| Totale ammortamenti e svalutazioni | 39.675 | 71.248 | |
| 14) Oneri diversi di gestione | 19.765 | 1.732 | |
| TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE | 2.062.368 | 1.129.192 | |
| Differenza tra valore e costi di produzione (A-B) | (1.002.997) | (686.953) | |
| C) Proventi e oneri finanziari | |||
| 15) Proventi da partecipazioni: | |||
| - da controllate | 2.790.000 | 4.149.000 | |
| - altri | - | - | |
| 2.790.000 | 4.149.000 | ||
| 16) Altri proventi finanziari: | |||
| d) proventi diversi dai precedenti: | |||
| - da controllate | 74.522 | 3.195 | |
| - altri | 2.981 | 36.069 | |
| 17) Interessi e altri oneri finanziari: | 77.503 - |
39.265 - |
|
| 17-bis) Utili e Perdite su cambi | (37) | - | |
| TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI | 2.867.466 | 4.188.265 |
--
---
| D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie | - | - |
|---|---|---|
| TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE |
- | - |
| Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E) | 1.864.468 | 3.501.312 |
| 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
||
| a) Imposte correnti | - | - |
| d) Imposte differite | 38.363 | 18.687 |
| c) Imposte anticipate | (2.169) | (9.300) |
| d) Proventi/da adesione al regime di consolidato fiscale | 278.040 | 198.001 |
| 314.233 | 207.388 | |
| 21) Utile (Perdita) dell'esercizio | 2.178.701 | 3.708.699 |
| RENDICONTO FINANZIARIO | 31/12/2016 | 31/12/2015 |
|---|---|---|
| Utile dell'esercizio | 2.178.701 | 3.708.699 |
| Ammortamenti immateriali e materiali | 39.675 | 71.248 |
| Accantonamenti e svalutazioni | - | (7.000) |
| Variazione crediti commerciali | - | (7.359) |
| Variazione debiti commerciali | 66.311 | 141.889 |
| Variazione altri crediti | (542.571) | 428.921 |
| Variazione altri debiti | 1.458.059 | (251.578) |
| Variazione crediti tributari | 18.519 | (707.285) |
| Variazione debiti tributari | (807.525) | 950.825 |
| Variazione fondi del personale e altri fondi | 6.033 | 2.919 |
| A - Flusso netto generato / (assorbito) da attività operative | 2.417.202 | 4.331.279 |
| Investimenti in immobilizzazioni materiali | (130.089) | (18.519) |
| Investimenti in immobilizzazioni immateriali | (13.718) | (8.076) |
| Variazione delle immobilizzazioni finanziarie | (37.049.737) | (6.576.195) |
| B - Flusso netto generato / (assorbito) da attività d'investimento | (37.193.544) | (6.602.790) |
| Variazione dei crediti finanziari | 374.522 | 2.703.195 |
| Variazione dei debiti verso banche e finanziari | (77.091) | 77.091 |
| Variazioni del patrimonio netto | 21.545.082 | (2.719.021) |
| Aumenti di capitale | 12.813.710 | - |
| Acquisto azioni proprie | (597.545) | (287.907) |
| Dividendi erogati | (1.987.215) | (1.990.813) |
| C - Flusso netto generato / (assorbito) da attività di finanziamento | 32.071.463 | (2.217.455) |
| D - Flusso di cassa complessivo generato / (assorbito) nel periodo (A+B+C) | (2.704.880) | (4.488.966) |
| E - Disponibilità liquide all'inizio del periodo | 3.549.041 | 8.038.006 |
| F - Disponibilità liquide alla fine del periodo (D+E) | 844.161 | 3.549.040 |
Triboo S.p.A. Sede in Milano (MI) - Viale Sarca, 336 Capitale Sociale euro 28.740.210.00 i.v. Codice fiscale 02387250307 R F A n MI 1906661
La presente Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2016 riflette i dati economici, patrimoniali e finanziari di Triboo S.p.A., società quotata sul mercato AIM Italia e uno dei principali digital publishing network indipendenti sul mercato pubblicitario italiano nonché, società controllante di un importante gruppo operante nel settore dell'e-commerce e dei servizi operativi e di consulenza per l'elaborazione di strategie digitali e di digital marketing, dopo la fusione per incorporazione del Gruppo Grother/Triboo Digitale perfezionatasi nel mese di ottobre 2016.
Il bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2016 è stato redatto in conformità alla normativa del Codice Civile, così come modificata dal D.Lgs. n.6 del 17 gennaio 2003, ed è costituito dallo Stato Patrimoniale, conforme allo schema previsto dagli articoli 2424 e 2424-bis del Codice Civile, dal Conto Economico, conforme allo schema previsto dagli articoli 2425 e 2425-bis del Codice Civile, dal Rendiconto Finanziario e dalla presente Nota Integrativa predisposta ai sensi dell'articolo 2427 del Codice Civile, che costituisce parte integrante del bilancio di esercizio. Il presente bilancio d'esercizio è corredato dalla Relazione degli Amministratori sulla Gestione.
Tutti i valori sono espressi in unità di euro, salvo ove diversamente indicato.
Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 è stato sottoposto a revisione legale dalla Ria Grant Thornton S.p.A., in virtù dell'incarico ad essa conferito per gli esercizi 2014-2016.
Si segnala che Triboo S.p.A., nonostante detenga partecipazioni di controllo anche significative, non è tenuta a redigere il bilancio consolidato ai sensi di legge, in quanto esonerata ai sensi dei commi 3 e 4 dell'art.27 del D.L. 127/91. Tuttavia, Triboo S.p.A., quale società Capogruppo di società controllate strettamente connesse in termini di creazione del valore all'interno dell'attività del Gruppo e società quotata al mercato AIM Italia, ha deliberato di redigere già dall'esercizio chiuso al 31 dicembre 2013, il bilancio annuale consolidato in conformità ai principi contabili internazionali IAS/IFRS adottati dall'Unione Europea. La data assunta per la riesposizione del primo bilancio conforme agli IFRS è stata il 31 dicembre 2012.
La presente Nota Integrativa ha la funzione di illustrare, analizzare e, in taluni casi, integrare i dati dei prospetti di sintesi: essa contiene le informazioni richieste dall'articolo 2427 del Codice Civile, dalle altre disposizioni del D.L. n. 127/1991 e da altre norme di legge successive. Si forniscono inoltre le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria nonché delle risultanze economiche, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
Per quanto disposto dall'articolo 2427 del Codice Civile si attesta che la società non ha eseguito rivalutazioni economiche né valutazioni in deroga ai criteri di cui all'articolo 2423, comma 4 del Codice Civile.
Alla data del 31 dicembre 2016 il capitale sociale sottoscritto e versato è pari ad Euro 28.740.210 suddiviso in n. 28.740.210 azioni ordinarie da nominali Euro 1,00 cadauna e così ripartito tra i soci:
Nella Nota Integrativa vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, economica e finanziaria áteino? sllah
Pertanto si precisa che:
ne è dato opportuno riscontro nella relazione e nella presente nota integrativa.
I criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2016 tengono conto delle novità introdotte nell'ordinamento nazionale dal D.Lqs.139/2015, tramite il quale è stata data attuazione alla Direttiva 2013/34/UE.
Il bilancio di esercizio è stato redatto in ottemperanza alle norme del Codice Civile, nonché dei principi contabili emessi dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, così come modificati dall'Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e dei documenti emessi dall'OIC stesso. In base a quanto disposto dall'art. 2423 ter del Codice Civile e ai fini di una maggiore chiarezza espositiva, le voci precedute da numeri arabi sono state talvolta ampliate, per fornire un maggior dettaglio, o omesse, qualora aventi valore pari a zero, sia nel presente che nel precedente esercizio.
Ai sensi dell'art. 2423 bis del Codice Civile si precisa che:
Nella redazione del presente bilancio di esercizio sono stati inoltre seguiti i postulati di comprensibilità (chiarezza), neutralità (imparzialità), periodicità nella misurazione del risultato economico e del patrimonio aziendale, comparabilità, omogeneità e competenza, significatività e rilevanza dei fatti economici ai fini della loro presentazione in bilancio. È stato inoltre considerato il criterio del costo come criterio base delle valutazioni di bilancio dell'impresa in funzionamento, così come stabilito dal principio contabile OIC 11
Con riferimento alle novità derivanti dall'introduzione del D.Lgs. 139/2015 si precisa quanto segue:
Si presentano di seguito i criteri utilizzati facendo riferimento alla struttura dello Stato Patrimoniale, così come codificata dall'articolo 2424 del Codice Civile e omettendo le voci non presenti nel bilancio.
Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti calcolati nel corso degli esercizi in funzione del loro periodo di utilità futura.
Per le immobilizzazioni immateriali il cui valore risulti durevolmente inferiore al costo storico, già rettificato degli ammortamenti complessivamente rilevati, sono effettuate le opportune svalutazioni secondo quanto previsto dall'art. 2426 del Codice Civile e dal principio contabile OIC n. 9. L'originario valore di iscrizione viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno le ragioni della svalutazione
In particolare:
Le rettifiche di valore concernenti i cespiti patrimoniali sono relative alle quote di ammortamento maturate nell'esercizio, calcolate secondo un piano sistematico di aliquote economico-tecniche in relazione alla residua possibilità di utilizzo dei beni. I presupposti assunti per la capitalizzazione di alcuni costi di esercizio sono stati l'utilità pluriennale di tali spese ovvero la loro capacità di produrre benefici economici in più esercizi: qualora l'esame di merito abbia portato all'iscrizione di tali costi tra le attività di bilancio, si è stabilito allora il metodo da seguire per il loro ammortamento. Il valore residuo delle immobilizzazioni prese in esame è ritenuto rappresentativo della loro residua vita economica utile e possibilità di utilizzazione futura.
Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli ammortamenti sono calcolati sulla base di aliquote ritenute congrue in relazione alla vita economico-tecnica stimata dalle singole categorie di cespiti:
Il valore delle immobilizzazioni materiali non comprende le spese sostenute per mantenerne la vita utile prevista nonché la capacità e la produttività originaria; tali spese sono infatti imputate a conto economico nell'esercizio in cui sono sostenute.
Per le immobilizzazioni materiali il cui valore risulti durevolmente inferiore al costo storico, già rettificato dagli ammortamenti complessivamente stanziati, sono effettuate le opportune svalutazioni secondo guanto previsto dall'art. 2426 del Codice Civile e dal principio contabile OIC n.9. L'originario valore di iscrizione viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno le ragioni della svalutazione. L'applicazione di tali criteri porta ad evidenziare un valore dei cespiti che si ritiene congruo rispetto alla loro vita economica utile.
Nelle immobilizzazioni finanziarie sono inclusi unicamente elementi patrimoniali destinati ad essere utilizzati durevolmente; inoltre, in ottemperanza a quanto prescritto dall'articolo 2426 del Codice Civile le partecipazioni in imprese controllate e in altre imprese sono iscritte al valore del costo d'acquisto.
A fronte di immobilizzazioni finanziarie il cui valore risulti inferiore al costo di acquisto sono effettuate le opportune svalutazioni qualora si configuri una perdita durevole di valore. La differenza tra il costo di acquisto (iscrizione in bilancio) e il corrispondente patrimonio netto di pertinenza risultante dall'ultimo bilancio della società partecipata viene motivata in modo preciso e puntuale al fine di escludere potenziali perdite durevoli di valore.
Per quanto concerne i crediti iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie, si procede a tale iscrizione quando si configura la natura finanziaria di tali crediti con la separazione di quelli di durata pluriennale.
I crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo e classificati tra le immobilizzazioni finanziarie ovvero tra i crediti ricompresi nell'attivo circolante. L'adequamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le condizioni economiche generali, di settore e, anche, l'eventuale rischio paese.
La Società non ha applicato le disposizioni dell'articolo 12 comma 2 del D.lgs. 139/2015, relative all'utilizzo del criterio del costo ammortizzato, in quanto non sussistono posizioni aperte nel medio-lungo termine ovvero non rilevanti.
La scelta deriva dall'applicazione del comma 4 dell'articolo 2423 cod. civ., introdotto dal D.lgs. 139/2015, con il quale è stato dato riconoscimento normativo al principio di rilevanza stabilendo che "Non occorre rispettare gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa quando la loro osservanza abbia effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta".
I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Anche per i debiti, la Società non ha applicato le disposizioni dell'articolo 12 comma 2 del D.lgs. 139/2015, relative all'utilizzo del criterio del costo ammortizzato.
La scelta deriva dall'applicazione del comma 4 dell'articolo 2423 cod. civ., introdotto dal D.lgs. 139/2015, con il quale è stato dato riconoscimento normativo al principio di rilevanza stabilendo che "Non occorre rispettare gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa quando la loro osservanza abbia effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta".
I crediti e i debiti sono tutti espressi originariamente in euro.
Al 31 dicembre 2015, nelle attività che non costituiscono immobilizzazioni erano incluse azioni proprie in portafoglio iscritte al valore di acquisto nei limiti degli utili distribuibili e delle riserve disponibili risultanti dall'ultimo bilancio approvato.
Il decreto legislativo n.139/2015, attuativo della direttiva 2013/34/UE, prevede una diversa iscrizione in bilancio delle azioni proprie detenute in portafoglio da società per azioni, pertanto si è provveduto a rilevare in base all'art. 2357-ter c.c. nel passivo lettera A) una "Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio" e quale diretta conseguenza si è proceduto a stornare dall'attivo di bilancio il controvalore delle azioni proprie acquistate ed annotate fino al 31 dicembre 2015.
I depositi bancari, postali e gli assegni (di qualsiasi natura) sono valutati secondo il principio generale del presumibile valore di realizzo. Tale valore, coincide per la Società, con il valore nominale.
Accolgono i proventi e i costi di competenza dell'esercizio, ma esigibili in esercizi successivi, o sostenuti nel corso dell'esercizio, ma di competenza degli esercizi successivi.
Il Patrimonio netto è inserito secondo le risultanze contabili dell'esercizio.
Riguardano principalmente stanziamenti per rischi e oneri destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare certo o il momento di accadimento. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli impegni assunti e degli elementi a disposizione. Sono, inoltre, compresi in tale voce eventuali accantonamenti per fondi di quiescenza e obblighi simili sulla base degli accordi contrattuali raggiunti con agenti ovvero con Amministratori ed eventuali accantonamenti per fondi imposte, anche differite.
I rischi per i quali la manifestazione di una passività è probabile sono descritti nelle note esplicative e accantonati secondo criteri di congruità nei fondi rischi. I rischi per i quali la manifestazione di una passività è solo possibile sono descritti nella nota integrativa, senza procedere allo stanziamento di fondi rischi secondo i principi contabili di riferimento. Non si è tenuto conto dei rischi di natura remota.
Il valore di tale posta è determinato sulla base delle vigenti disposizioni legislative e contrattuali che regolano il rapporto di lavoro dei singoli dipendenti, a norma dell'articolo 2120 del Codice Civile e dei contratti collettivi di lavoro. Il T.F.R. rappresenta l'effettivo debito maturato a fine esercizio a favore del personale in forza a tale data al netto delle quote trasferite ai fondi pensione secondo la normativa entrata in vigore il 1 gennaio 2007 e al netto anche delle anticipazioni corrisposte.
Sono iscritti in base al principio della competenza economica. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto dei resi, degli sconti e degli abbuoni nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita di prodotti e/o la prestazione di servizi.
Le operazioni intrattenute con le controparti correlate sono avvenute alle normali condizioni di mercato e dettagliate nella Relazione sulla Gestione presentata unitamente alla presente Nota Integrativa.
Negli esercizi precedenti al bilancio chiuso al 31 dicembre 2016, i dividendi, in osseguio al criterio della competenza ed al disposto del Principio contabile n.21, venivano dalla società controllante, rilevati anticipatamente nell'esercizio di maturazione del dividendo, nel presupposto che i bilanci delle controllate venissero approvati anteriormente alla data di approvazione del bilancio da parte dell'organo amministrativo della controllante.
In linea con l'entrata in vigore del nuovo principio contabile OIC 21, sono state applicate retrospettivamente le disposizioni del nuovo principio che prevedono per i dividendi da società controllate, la loro rilevazione solo a seguito della delibera assembleare di distribuzione della partecipata e non nell'esercizio di maturazione come la società controllante in passato aveva operato. Questa nuova rilevazione contabile dei dividendi ha comportato una riduzione della riserva di patrimonio netto "Utili (Perdite) a nuovo" di equale importo e quale diretta consequenza rispetto alla rappresentazione nel bilancio al 31 dicembre 2015 si è proceduto allo storno dei dividendi maturati nel 2015 e alla nuova iscrizione dei dividendi 2014.
Le imposte correnti sono determinate sulla base della vigente normativa fiscale e sono esposte sia nel conto economico, sia nelle voci "debiti tributari" o "crediti tributari". Le imposte differite o anticipate sono determinate sulla base delle differenze temporanee tra il valore attribuito alle attività e alle passività secondo criteri civilistici e il valore attribuito alle stesse attività e alle stesse passività ai fini fiscali applicando l'aliquota in vigore al momento in cui le differenze temporanee si riverseranno.
Le imposte anticipate, incluso il beneficio derivante dal riporto a nuovo delle perdite fiscali, sono iscritte, a livello patrimoniale, nella voce "imposte anticipate" dell'attivo circolante. Il beneficio fiscale relativo al riporto a nuovo di eventuali perdite fiscali è rilevato quando esiste la ragionevole certezza di realizzarlo. Le attività per imposte anticipate e le passività per imposte differite, quando ne ricorrano i presupposti, sono compensate. Lo stesso vale per i crediti e per i debiti tributari di medesima natura. Le imposte differite su riserve e fondi in sospensione di imposta sono rilevati quando si prevede che tali riserve saranno distribuite o comunque realizzate.
Alla data del 31 dicembre 2016, la Società aveva in organico otto risorse impiegate con contratto a tempo indeterminato. Nell'esercizio precedente erano attivi invece quattro rapporti di lavoro dipendente. Il numero medio è pertanto pari a sei unità.
La società non ha debiti e crediti con durata residua superiore a 5 anni. Da segnalare tuttavia le obbligazioni derivanti del contratto di locazione finanziaria stipulato con Mediocredito Italiano in data 30 novembre 2016, avente ad oggetto la concessione in locazione dell'immobile di Viale Sarca n.336. Sui beni sociali non gravano garanzie reali di alcun genere.
Le immobilizzazioni immateriali al 31 dicembre 2016 ammontano a euro 40.894 (euro 48.969 al 31 dicembre 2015), come dettagliato di seguito:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Costi di impianto ed ampliamento | 9.043 | 8.247 | 796 |
| Altre immobilizzazioni immateriali | 31.852 | 40 722 | [8.871] |
| Immobilizzazioni Immateriali | 40.894 | 48.969 | [8.075] |
La composizione e le movimentazioni intervenute nel corso dell'esercizio 2016 sono evidenziate nel prospetto che seque:
| Descrizione | Costo Storico 31/12/2015 |
Variazioni fusione Grother |
Incrementi dell'esercizio |
Costo Storico 31/12/2016 |
Fondo Amm.to 31/12/2015 |
Variazioni fusione Grother |
Ammortamenti dell'esercizio |
Fondo Amm.to 31/12/2016 |
Saldo 31/12/2015 |
Saldo 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Spese di costituzione e ampliamento | 23.075 | 7.393 | 30.468 | [14.828] | (995) | (5.602) | [21.425] | 8.247 | 9.043 | |
| Costi di impianto e ampliamento | 23.075 | 7.393 | 30.468 | (14.828) | (995) | (5.602) | (21.425) | 8.247 | 9.043 | |
| Software e licenze | 4.075 | 4.075 | [4.075] | [4.075] | ||||||
| Diritti di brevetto industriale e util. opere dell'ingegno |
4.075 | 4.075 | (4.075) | (4.075) | ||||||
| Anagrafiche generate tramite sponsoring | 332.991 | 332.991 | [332.991] | [332.991] | ||||||
| Spese creazione sito | 15.000 | 15.000 | (10.000) | (5.000) | [15.000] | 5.000 | ||||
| Altri oneri pluriennali | 44.653 | 6.325 | 50.978 | [8.931] | [10.196] | [19.126] | 35.722 | 31.852 | ||
| Altre immobilizzazioni immateriali | 392.644 | 6.325 | 398.969 | [351.922] | (15.196) | (367.117) | 40.722 | 31,852 | ||
| Immobilizzazioni Immateriali | 419.794 | 7.393 | 6.325 | 433.512 | (370.824) | (995) | (20.798) | (392.617) | 48.969 | 40.894 |
Per i beni immateriali si è applicato un piano di ammortamento che tiene conto della residua possibilità di utilizzo come in precedenza specificato.
Il valore netto delle immobilizzazioni immateriali di euro 40.894 fa riferimento principalmente alla voce "Altre immobilizzazioni immateriali" pari ad euro 31.852. Si tratta dei costi sostenuti nel corso dell'esercizio e nell'esercizio precedente per l'implementazione del modello di controllo di gestione del gruppo Triboo Media.
Le immobilizzazioni materiali al 31 dicembre 2016 ammontano a euro 57.421 (euro 16.151 al 31 dicembre 2015) e risultano così composte:
| Descrizione | 31/12/2016 31/12/2015 | Variazione | |
|---|---|---|---|
| Altre immobilizzazioni materiali | 57.421 | 16 151 | 41 269 |
| Ilmmobilizzazioni Materiali | 57.421 | 16.1511 | 41.269 |
Le movimentazioni intervenute nel corso dell'esercizio 2016 sono evidenziate nel prospetto che segue:
| Descrizione | Costo Storico 31/12/2015 |
Decrementi | Incrementi dell'esercizio dell'esercizio |
Costo Storico 31/12/2016 |
Fondo Amm.to 31/12/2015 |
Decrementi dell'esercizio |
Ammortamenti dell'esercizio |
Fondo Amm.to 31/12/2016 |
Saldo 31/12/2015 |
Saldo 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Automezzi | 32.302 | [86.093] | 123.381 | 69.590 | [16.151] | 16.151 | [17.398] | [17.398] | 16.151 | 52.193 |
| Altri beni valore < 516 euro | 573 | 173 | 746 | [573] | (173) | [746] | ||||
| Macchine elettroniche | 6.535 | 6.535 | (1.307) | [1.307] | 5.228 | |||||
| Altre immobilizzazioni materiali | 32.876 | [86.093] | 130,089 | 76.872 | [16.725] | 16.151 | [18.878] | (19.451) | 16.151 | 57.421 |
| Immobilizzazioni Materiali | 32.876 | 130,089 | 76.872 | (16.725) | [18.878] | (19.451) | 16.151 | 57.421 |
Per i beni materiali si è applicato un piano di ammortamento che tiene conto della residua possibilità di utilizzo come in precedenza specificato.
L'incremento della voce, rispetto al dato di fine esercizio 2015, scaturisce principalmente dall'acquisto di due autovetture aziendali per l'importo complessivo di euro 123.381 di cui una poi ceduta alla società controllante CDI.
Le immobilizzazioni finanziarie al 31 dicembre 2016 ammontano complessivamente a euro 67.692.004 (euro 30.642.267 al 31 dicembre 2015) e registrano un incremento rispetto all'esercizio precedente di euro 37 049 737
La composizione e le movimentazioni intervenute nel corso dell'esercizio 2016 sono dettagliate nella tabella che segue:
| Descrizione | Saldo 31/12/2015 |
Incrementi | Decrementi | Saldo 31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|
| Partecipazione Triboo Media | 12.820.787 | 12.820.787 | ||
| Partecipazione Triboo Digitale | 36.525.215 | 36.525.215 | ||
| Partecipazione HTML.it | 10.944.900 | 10.944.900 | ||
| Partecipazione Media Prime | 300,000 | 300,000 | ||
| Partecipazione Prime Real Time | 71.700 | 71.700 | ||
| Partecipazione Brown Editore Srl | 3.801.300 | 3.801.300 | ||
| Partecipazioni in imprese controllate | 27.938.687 | 36.525.215 | 64.463.902 | |
| Partecipazione TMW Network | $\Omega$ | 150,000 | 150,000 | |
| Partecipazioni in imprese collegate | ۰ | 150.000 | 150.000 | |
| Crediti finanziari verso imprese controllate | 2.703.195 | 272.213 | 2.975.408 | |
| Crediti finanziari verso imprese collegate | 102.309 | 102.309 | ||
| Crediti verso altri oltre 12 mesi | 385 | 385 | ||
| Immobilizzazioni Finanziarie | 30.642.267 | 37.049.737 | 67.692.004 |
L'elenco delle partecipazioni in società controllate al 31/12/2016 risulta costituito dalle sequenti società:
Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.) - concessionaria di pubblicità, attiva nell'area web advertising, iscritta per un valore di euro 12.820.787. La società, a sua volta, attraverso la controllata Moboo S.r.l. poi fusa per incorporazione in data 5 dicembre 2016, svolge anche attività di promozione e di gestione di siti web su dispositivi mobili e di servizi pubblicitari tramite internet. Nel mese di ottobre del 2015, Triboo Media S.r.l. aveva costituito inoltre, una nuova società Leadoo S.r.l., partecipata al 51%, società interamente dedicata alla performance marketing; una società, cioè, focalizzata sulla gestione e qualificazione di lead nella vendita di pubblicità a performance.
Nessuna variazione nel valore della partecipazione di Triboo Media S.r.l., è intervenuta nel corso dell'esercizio.
Triboo Digitale S.r.l. - Il 14 ottobre 2016, come precedentemente descritto, si è perfezionata l'operazione di fusione per incorporazione nella Società, di Grother S.r.l., holding del gruppo Triboo Digitale, un gruppo attivo nel commercio elettronico (e-commerce), nella comunicazione digitale (web agency) e nel performance media marketing. L'ampliamento dei prodotti offerti dal Gruppo Triboo Media anche al settore del commercio elettronico, ha l'obiettivo di incrementare l'offerta in favore dei clienti in portafoglio, con un miglioramento in termini di fatturato e di margini.
A partire dalla data di efficacia della fusione la Società ha iscritto la partecipazione nel capitale sociale di Triboo Digitale S.r.l. ad un valore di euro 36.525.215. La fusione di Grother S.r.l., ha determinato inoltre l'iscrizione di una riserva di fusione (avanzo) di euro 21.883.766.
HTML.it S.r.l. - società attiva nel settore dell'editoria on line, acquisita al 100% in data 25 giugno 2014, per un valore di euro 10.850.000 e iscritta per euro 10.944.900, valore comprensivo dei costi sostenuti per la consulenza, l'assistenza e l'attività di due diligence svolta nel processo di acquisizione. La società, che svolgeva inoltre, l'attività di concessionaria pubblicitaria on line sui brand di proprietà attraverso la controllata TAG Advertising S.r.l., in data 27 giugno 2016 ha ceduto alla Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.) la sua partecipazione nel capitale sociale di Tag Advertising S.r.l. al valore di iscrizione di euro 50.000. Successivamente la stessa, come precedentemente esposto, è stata fusa per incorporazione nella Triboo Media S.r.l.
Nessuna variazione invece nel valore della partecipazione nel capitale sociale di HTML.it, è intervenuta nel corso dell'esercizio
e il Mobile. In data 23 febbraio 2016, si è perfezionata la cessione, alla società Triboo Digitale S.r.l., della partecipazione in oggetto. La cessione è avvenuta al valore del patrimonio netto contabile di pertinenza della società, pari a euro 104.550.
Nessuna variazione nel valore della partecipazione di Brown Editore S.r.l. invece è intervenuta nel corso dell'esercizio.
L'elenco delle partecipazioni in società collegate al 31/12/2016 risulta costituito dalle seguenti società:
TMW Network S.r.l. - in data 28 gennaio 2016, Triboo Media S.p.A. ha sottoscritto l'aumento del capitale sociale di TMW Network S.r.l. La società è oggi socia al 50% con TC & C S.r.l. ("TuttoMercatoWeb"), storica realtà editoriale in ambito sportivo e già partner del Gruppo, di TMW Network S.r.l., veicolo attraverso il quale si è proceduto all'acquisto degli asset editoriali TuttoJuve.com e TuttoB.com. Il capitale sociale versato da Triboo Media S.p.A è stato pari a euro $150,000$
Con riferimento alle partecipazioni in imprese controllate e collegate al 31 dicembre 2016, di seguito si forniscono le informazioni richieste dall'articolo 2427, n. 5) del Codice Civile:
| Ragione sociale | Sede legale | Valore partecipazione |
Capitale Sociale |
Quota di gruppo |
Patrimonio Netto |
Risultato d'esercizio |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Triboo Media S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 12.820.787 | 1.250.000 | 100% | 16.974.655 | 2.426.295 |
| Triboo Digitale S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 36.525.215 | 3.000.000 | 100% | 5.623.050 | 1.566.648 |
| HTML.it S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 10.944.900 | 97.800 | 100% | 2.997.362 | 434.490 |
| Prime Real Time S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 71.700 | 50,000 | 100% | 392.168 | 343.353 |
| Brown Editore S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 3.801.300 | 1.087.500 | 100% | 1.166.015 | 164.999 |
| Media Prime S.r.l. | Via Luigi Gussalli, 9 - Brescia | 300.000 | 10.000 | 51.0% | 45.491 | [81.288] |
| TMW Network S.r.l. | Via IV Novembre, 1 - Montevarchi (AR) | 150,000 | 300,000 | 50.0% | 348.459 | 49.479 |
| Leadoo S.r.L. | Viale Sarca, 336 - Milano | 5.100 | 10.000 | 51,0% | [91.765] | (101.765) |
| Bootique S.r.l. | Viale Sarca, 336 - Milano | 3.212.227 | 10.000 | 100,0% | 3.379.867 | 39.740 |
| ESite S.r.l. | Via Per Marco 12/A - Rovereto (TN) | 1.808.000 | 10.700 | 80,0% | 86.728 | 1.888 |
Nell'elenco sopra proposto vengono anche inserite le società indirettamente controllate da Triboo S.p.A., ovvero Leadoo S.r.l. controllata da Triboo Media S.r.l. (51%), Bootique S.r.l. controllata da Triboo Digitale S.r.l. (100%) ed E-site S.r.l. controllata da Triboo Digitale S.r.l. (80%).
I valori di patrimonio netto e i risultati d'esercizio delle società partecipate si riferiscono ai bilanci al 31 dicembre 2016, predisposti dai rispettivi Organi amministrativi. Si segnala che i bilanci dell'esercizio chiusi al 31 dicembre 2016 delle controllate Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.), Triboo Digitale S.r.l. e Prime Real Time S.r.l., sono stati redatti in conformità agli IAS/IFRS adottati dall'Unione Europea. Le controllate Prime Real Time S.r.l. e Leadoo S.r.l. hanno chiuso al 31 dicembre 2016 il loro primo esercizio sociale della durata, rispettivamente, di 13 e 14 mesi.
Per tutte le Società, per le quali il costo della partecipazione è superiore alla parte di patrimonio netto della partecipata corrispondente alla propria quota di possesso, gli Amministratori hanno valutato, con appositi procedimenti di valutazione (assimilabili agli "impairment test" IAS 36) che non sia necessario procedere a svalutazioni in quanto le prospettive reddituali delle Società e le valorizzazioni ritraibili sul mercato (transazioni avvenute e multipli rispetto a indici di redditività) per società simili supportano tali iscrizioni contabili.
In particolare, per quanto concerne la partecipazione detenuta in HTML.it S.r.l., si segnala che l'acquisizione al 100% del Gruppo HTML, avvenuta nel corso del 2014 ha rappresentato un investimento strategico per il Gruppo Triboo Media in quanto ha consentito importanti sinergie con il business della controllata Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.) ed un rafforzamento del Gruppo in campo editoriale. Parallelamente, l'investimento nel 51% di Media Prime S.r.l., grazie all'esperienza sviluppata con il prodotto editoriale "RobaDaDonne", ha accresciuto le competenze social del Gruppo, oltre a quelle connesse al lancio di nuovi prodotti editoriali, che, oggi, non possono prescindere dall'attività sui social network.
A riguardo gli Amministratori, ritengono congruo il prezzo di acquisto delle partecipazioni ed escludono perdite durevoli di valore attribuibili alle stesse, in quanto le performance e le linee strategiche delle due società acquisite sono ad oggi positive.
Per quanto riguarda la partecipazione detenuta in Brown Editore, si segnala che l'acquisizione al 100% della società rappresenta anch'essa un investimento strategico per il Gruppo Triboo Media. Tale acquisizione ha fatto seguito alla precedente acquisizione, da parte della controllata HTML.it, di Wall Street Italia, nota rivista finanziaria on line, che, insieme alle properties di Brown Editore (Finanzaonline.com, Finanza.com e Borse.it) hanno consentito al Gruppo di consolidare il proprio posizionamento nel campo dell'editoria finanziaria digitale in termini di utenti unici raggiunti.
A riguardo gli Amministratori, ritengono congruo il prezzo di acquisto della partecipazione ed escludono perdite durevoli di valore attribuibili alla stessa, in considerazione anche delle buone performance raggiunte nel corso del 2016 in termini di fatturato e di risultato netto d'esercizio.
Per la controllata Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.) il patrimonio netto di pertinenza al 31 dicembre 2015 è superiore al valore di carico.
Per quanto concerne le partecipazioni del Gruppo Grother acquisite per effetto dell'operazione di fusione perfezionatasi nel mese di ottobre 2016, c'è da sottolineare che tale aggregazione ha consentito al Gruppo Triboo Media di diversificare le proprie attività, includendo nel perimetro di consolidamento le società controllate da Grother S.r.l. e in particolare Triboo Digitale, operante come provider integrato nello sviluppo e nella gestione operativa e strategica di siti e-commerce, nella creazione e gestione delle piattaforme e-commerce per la vendita ad aziende o consumatori di beni e/o servizi nonché alla prestazione di servizi connessi. L'operazione costituisce un'opportunità importante di crescita per il Gruppo Triboo in virtù anche della complementarietà dell'attività svolta dalle singole società operative.
Per tali società controllate, per le quali il costo della partecipazione è superiore alla parte di patrimonio netto della partecipata corrispondente alla propria quota di possesso, gli Amministratori hanno valutato che non è necessario procedere a svalutazioni in quanto i risultati deliberati nel 2016, le prospettive reddituali delle società e le valorizzazioni ritraibili sul mercato (transazioni avvenute e multipli rispetto a indici di redditività) per società simili supportano tali iscrizioni contabili; escludono che si possa configurare una perdita durevole di valore delle partecipazioni in imprese controllate e confermano l'iscrizione in bilancio dei valori riportati. Al riguardo si precisa, ulteriormente, che i valori dell'aumento di capitale sociale a servizio del concambio in favore dei soci di Grother sono stati oggetto di parere di congruità da parte di primaria società di revisione e che alla base di tale parere gli Amministratori, avvalendosi di esperti valutatori indipendenti hanno proceduto, nell'agosto 2016, ad apposite valutazioni di tutti gli asset oggetto di fusione per incorporazione afferenti il Gruppo Grother/Triboo Digitale.
Da segnalare che non sono state effettuate rivalutazioni di partecipazioni né negli esercizi precedenti né in quello chiuso al 31 dicembre 2016.
Al 31 dicembre 2016 i crediti finanziari ammontano complessivamente a euro 3.078.102 e registrano un incremento netto pari a euro 374.522 rispetto all'anno precedente. La composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio sono di seguito rappresentate:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Crediti finanziari verso imprese controllate | 2.975.408 | 2.703.195 | 272.213 |
| Crediti finanziari verso imprese collegate | 102.309 | $\qquad \qquad -$ | 102.309 |
| Altri crediti finanziari | 385 | 385 | |
| Crediti finanziari | 3.078.102 | 2.703.580 | 374.522 |
I crediti finanziari verso imprese controllate, pari a euro 2.975.408 si riferiscono a finanziamenti fruttiferi concessi dalla Triboo S.p.A., rispettivamente alla controllata Prime Real Time S.r.l., per la quota capitale
di euro 2.800.000 ad un tasso d'interesse fisso del 2,5%, con scadenza ultima fissata al 31 dicembre 2017 e originariamente alla controllata indiretta Moboo S.r.l. (poi fusa in Triboo Media S.r.l.), per la quota capitale di euro 100.000 ad un tasso d'interesse fisso anch'esso del 2,5%. L'importo in questo caso, doveva essere rimborsato entro 12 mesi dalla data di effettiva erogazione di ciascuna trance. Da segnalare che entrambi i finanziamenti comprensivi degli interessi di competenza maturati al 31 dicembre 2016, sono stati rimborsati rispettivamente da Prime Real Time S.r.l. per la quota capitale di euro 700.000 e integralmente da Triboo Media S.r.l. nel corso del primo trimestre 2017. Rispetto all'esercizio precedente tali crediti sono stati classificati come scadenti entro i dodici mesi.
I crediti finanziari verso imprese collegate, pari a euro 102.309 si riferiscono al finanziamento fruttifero di euro 100.000 erogato alla collegata TMW Network S.r.l. ad un tasso d'interesse fisso del 2,5%. La scadenza al rimborso del finanziamento è fissata al 31 luglio 2017. Detto finanziamento è già stato in parte rimborsato da TMW Network S.r.l quanto a euro 25.000 nel primo trimestre 2017.
Per completezza di informazione si rimanda al paragrafo della Relazione sulla Gestione, relativo alle operazioni realizzate con parti correlate ai sensi dell'art. 2427 1º comma, n.22-bis del Codice civile.
Il saldo della voce "Crediti verso altri" pari ad euro 385 si riferisce a depositi cauzionali per utenze.
Al 31 dicembre 2016 i crediti ammontano complessivamente a euro 1.884.049 e registrano un decremento netto pari a euro 507.849 rispetto all'anno precedente. La composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio sono di seguito rappresentate:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Entro 12 mesi Oltre 12 mesi | Totale | Entro 12 mesi Oltre 12 mesi | Totale | Variazione | ||||
| Crediti verso imprese controllate | 1.160.700 | 1.160.700 | 1.196.891 | 1.196.891 | (36.191) | |||
| Crediti verso imprese controllanti | 465.000 | 465.000 | 465.000 | |||||
| Crediti tributari | 187.405 | 187.405 | 168,886 | 168.886 | 18.519 | |||
| Crediti per imposte anticipate | 8.253 | 8.253 | 10.423 | 10.423 | [2.169] | |||
| Altri crediti | 62.690 | 62.690 | 62.690 | |||||
| Totale Crediti | 1.884.049 | 1.884.049 | 1.376.200 | 1.376.200 | 507.849 |
I crediti verso imprese controllate e controllanti al 31 dicembre 2016, pari a euro 1.625.700 (euro 1.196.891 al 31 dicembre 2015), sono così composti:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Crediti verso controllate per consolidato fiscale CNM | 662.192 | 1.069.122 | (406.930) |
| Crediti per dividendi Leonardo Adv | |||
| Crediti per dividendi HTML.it | |||
| Crediti commerciali verso controllate | 498.508 | 127.769 | 370.739 |
| Crediti commerciali verso controllanti | 465,000 | 465,000 | |
| Crediti verso controllate e controllanti | 1.625.700 | 1.196.891 | 428.809 |
I crediti verso controllate, per euro 662.192 si riferiscono a crediti per imposte IRES dell'esercizio 2016, della Capogruppo Triboo S.p.A. verso le controllate Triboo Media S.r.l., HTML.it S.r.l., Brown Editore S.r.l Prime Real Time S.r.l. e Leadoo S.r.l. a seguito di adesione delle stesse controllate al consolidato fiscale di Gruppo.
I crediti di natura commerciale verso controllate per complessivi euro 498.508 si riferiscono principalmente alla fatturazione dei servizi di management e amministrativi/contabili offerti alle società operative, in particolare alla Triboo Media S.r.l., alla HTML.it S.r.l. e alla Brown Editore S.r.l. I crediti commerciali verso la controllante Compagnia Digitale Italiana S.p.A. fanno riferimento a riaddebiti di costi sostenuti da Triboo S.p.A. in nome e per conto della controllante a seguito di accordi contrattuali sottoscritti tra le due società.
Per completezza di informazione si rimanda al paragrafo della Relazione sulla Gestione, relativo alle operazioni realizzate con parti correlate ai sensi dell'art. 2427 1º comma, n.22-bis del Codice civile.
I crediti tributari, pari a euro 187.405 al 31 dicembre 2016 (euro 168.886 al 31 dicembre 2015), sono così composti:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Credito IVA | 172.603 | 154.084 | 18.519 |
| Crediti verso erario per IRES | 14.802 | 14.802 | |
| Crediti tributari | 187.4051 | 168.886 | 18.519 |
I crediti di natura tributaria, sono interamente esigibili entro l'esercizio successivo e sono costituiti dal credito IVA per euro 172.603 derivante dalla liquidazione IVA del mese di dicembre 2016 e dal credito IRES di euro 14.802, relativo invece alla mancata deduzione dell'IRAP sulle spese del personale dipendente e assimilato (art. 2, comma 1-quater, D.L. n. 201/2011).
| Descrizione | 31/12/2016 31/12/2015 | $\blacksquare$ Variazione $\blacksquare$ | |
|---|---|---|---|
| Crediti per imposte anticipate | 8.253 | 10.423 | [2.169] |
| l Crediti per imposte anticipate | 8.253 | 10.423 | [2.169] |
La movimentazione e composizione della voce crediti per imposte anticipate al 31 dicembre 2016 è indicata nella tabella sequente:
| IRES | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Differenze temporanee | Saldo 31/12/2015 |
Utilizzi | Incrementi | Saldo 31/12/2016 |
|
| Acc.to f.do svalutazione crediti tassato Compensi amministratori non corrisposti nel 2016 |
37,900 $\overline{\phantom{0}}$ |
(37.900) 34.389 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 34.389 | |
| Aliquota IRES | 24.0% | ||||
| Crediti per imposte anticipate IRES | 10.423 | (2.169) | 8.253 |
Le imposte anticipate al 31 dicembre 2016 sono rilevate:
sull'utilizzo nel corso dell'esercizio del fondo svalutazione crediti tassato;
sui compensi di alcuni amministratori non versati entro i termini previsti per la deducibilità degli stessi.
L'iscrizione in bilancio è avvenuta tenendo conto delle aliquote fiscali previste per l'esercizio 2017.
I crediti verso altri, pari al 31 dicembre 2016 a euro 62.690 (pari a zero al 31 dicembre 2015), sono così composti:
| Descrizione | 31/12/2016 | $\frac{1}{2}$ 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Anticipi a fornitori | 12.690 | $\overline{\phantom{0}}$ | 12.690 |
| Crediti verso altri | 50.000 | - | 50,000 |
| Altri crediti | 62.690 | 62.690 |
Gli altri crediti pari ad euro 50.000 si riferiscono alla caparra confirmatoria pagata per conto della Società dalla controllante CDI per la stipula del contratto di leasing immobiliare con Mediocredito Italiano. Tale caparra è stata poi oggetto di contrattazione con Mediocredito Italiano al fine della stipula dei contratti di leasing finanziario intestati a Triboo S.p.A. nei primi mesi del 2017: per tale motivazione tale credito, nella sostanza è aperto verso l'istituto di credito e non verso CDI.
Al 31 dicembre 2016 ammontano a euro 844.162 a fronte di euro 3.549.041 dell'esercizio precedente e sono così dettagliate:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Depositi bancari | 844.145 | 3.548.872 | [2.704.728] |
| Denaro e valori in cassa | 168 | (151) | |
| Disponibilità liquide e denaro in cassa | 844.162 | 3.549.041 | (2.704.879) |
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide, l'esistenza di numerario e di valori in cassa alla data di chiusura dell'esercizio. Per completezza di informazione si rimanda al paragrafo della Relazione sulla Gestione, relativo al commento dei principali dati patrimoniali e finanziari della Società.
La voce al 31 dicembre 2016 presenta un saldo di euro 142.116 con una variazione in aumento di euro 118.677 rispetto all'anno precedente.
| Descrizione | $\begin{bmatrix} 31/12/2016 \end{bmatrix}$ | $\sqrt{31/12/2015}$ | Variazione |
|---|---|---|---|
| Risconti attivi | 142.116 | 23.440 | 118.677 |
| Ratei e Risconti attivi | 142.116 | 23.440 | 118.677 |
I risconti attivi pari a euro 142.116, si riferiscono in parte, ai costi sostenuti per il rinnovo delle polizze assicurative aziendali, delle licenze software con Google Drive, ma principalmente al risconto del canone anticipato del contratto di leasing immobiliare stipulato in data 30 novembre 2016 con Mediocredito Lombardo per euro 109.529.
Il Patrimonio netto al 31 dicembre 2016 risulta essere pari a euro 68.595.743 (euro 34.236.951 al 31 dicembre 2015).
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Capitale sociale | 28.740.210 | 15.926.500 | 12.813.710 |
| Riserva legale | 243.708 | 126.223 | 117.485 |
| Riserva sovrapprezzo azioni | 16.396.495 | 16.329.121 | 67.374 |
| Riserva negativa per azioni proprie | (885.452) | (287.907) | (597.545) |
| Altre riserve | 24.135.657 | 2.251.890 | 21.883.766 |
| Utile (perdite) esercizi precedenti | (2.213.575) | (3.817.574) | 1.603.999 |
| Capitale e Riserve | 66.417.042 | 30.528.252 | 35.888.789 |
| Utile/(Perdita) d'esercizio | 2.178.701 | 3.708.699 | (1.529.998) |
| Patrimonio Netto | 68.595.743 | 34.236.951 | 34.358.792 |
L'analisi delle variazioni e la sua composizione negli ultimi due esercizi, sono riportate nel seguente prospetto:
| PATRIMONIO NETTO | Capitale sociale |
Riserva Legale |
Riserva negativa azioni proprie |
Riserva Straordinaria |
Riserva sovrapprezzo azioni |
Riserva da conferimenti agevolati |
Riserva da fusione |
Utili/(Perdite) portati a nuovo |
Risultato dell'esercizio |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo al 31/12/2014 | 15,926,500 | 8,820 | 1.023.507 | 16,329,120 | 1.228.384 | 91.583 | 2.348.059 | 36.955.973 | ||
| Destinazione utile dell'esercizio 2014 | 117,403 | 2.230.656 | [2.348.059] | |||||||
| Distribuzione dividendi esercizio 2014 | [1.990.813] | (1.990.813) | ||||||||
| Acquisto azioni proprie | [287.907] | [287,907] | ||||||||
| Effetto adequamento iscrizione dividendi 2014 | [4.149.000] | 1.359.000 | (2.790.000) | |||||||
| Risultato dell'esercizio 2015 | 2.349.699 | 2.349.699 | ||||||||
| Saldo al 31/12/2015 | 15,926,500 | 126.223 | (287.907) | 1.023.507 | 16,329,120 | 1.228.384 | (3.817.575) | 3.708.699 | 34.236.952 | |
| Destinazione utile dell'esercizio 2015 | 117.485 | 3.591.214 | (3.708.699) | |||||||
| Distribuzione dividendi esercizio 2015 | ٠ | ÷, | [1.987.215] | [1.987.215] | ||||||
| Effetto adequamento iscrizione dividendi 2015 | ۰ | 2.790.000 | 2.790,000 | |||||||
| Acquisto nuove azioni proprie (riserva negativa) | $\overline{\phantom{a}}$ | [597.545] | ٠ | (597.545) | ||||||
| Aumento del capitale sociale al servizio piano di stock options | 37,100 | $\overline{\phantom{a}}$ | 67.374 | 104.474 | ||||||
| Aumento del capitale sociale al servizio dell'operazione di fusione | 12.776.610 | 21.883.766 | 34.660.376 | |||||||
| Risultato dell'esercizio al 31.12.2016 | [611.299] | [611.299] | ||||||||
| Saldo al 31/12/2016 | 28.740.210 | 243.708 | [885, 452] | 1.023.507 | 16.396.494 | 1.228.384 | 21.883.766 | [2.213.576] | 2.178.701 | 68.595.743 |
Il Capitale Sociale, pari al 31 dicembre 2016 a euro 28.740.210, è aumentato complessivamente nell'esercizio di nominali euro 12.813.710 di cui:
In data 27 ottobre 2015, l'Assemblea dei Soci ha autorizzato il Consiglio di Amministrazione ad attuare il programma di acquisto di azioni proprie sino ad un numero massimo di azioni tale da non eccedere il 20% del capitale sociale e nei limiti degli utili distribuibili e/o riserve disponibili.
Nel periodo dal 1 gennaio al 15 febbraio 2016, la società ha acquistato n. 232.500 nuove azioni proprie al prezzo medio di euro 2,57 per azione per un controvalore complessivo di euro 597.545. Alla data di redazione del presente documento, la società detiene n. 340.500 azioni per un investimento complessivo pari a euro 885.452.
Come detto, a seguito del decreto legislativo n.139/2015, attuativo della direttiva 2013/34/UE, che prevede una diversa iscrizione in bilancio delle azioni proprie detenute in portafoglio, l'acquisto complessivo di azioni proprie ha comportato, secondo questa nuova rilevazione contabile, una riduzione del patrimonio netto per pari importo.
La Riserva da conferimenti agevolati non ha subito variazioni nel corso dell'esercizio. Tale riserva rappresenta la riserva di patrimonio netto accesa mediante la diretta imputazione dei maggiori valori contabili iscritti dalla conferente sulla partecipazione detenuta in Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.), pertanto tale riserva non risulta distribuibile.
La Riserva Straordinaria pari a euro 1.023.507 al 31 dicembre 2016, non ha subito variazioni rispetto all'esercizio precedente. La stessa accoglie gli utili residui conseguiti negli esercizi 2011 e 2012 dalla Società.
Per effetto dell'operazione di fusione, con conseguente annullamento delle quote sociali di Grother S.r.l., la Società ha iscritto nel patrimonio netto una riserva di fusione (avanzo) per euro 21.883.766.
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l'origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l'avvenuta utilizzazione nei tre precedenti esercizi.
Bilancio d'esercizio al 31/12/2016 - Triboo S.p.A.
| Descrizione | Importo | Possibilità di utilizzazione |
Quota distribuibile |
Utilizzazioni effettuate nei 3 esercizi precedenti |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Per copertura perdite |
Per altre ragioni | ||||
| Capitale | 28.740.210 | $- - -$ | $- - -$ | $- - -$ | $- - -$ |
| Riserva legale | 243.708 | B | $- - -$ | ||
| Riserva sovrapprezzo azioni | 16.396.495 | ABC | 16.396.495 | ||
| Riserva azioni proprie | [885.452] | $- - -$ | --- | --- | $- - -$ |
| Altre riserve | 24.135.657 | AB | 22,907.273 | ||
| Utile (perdite) esercizi precedenti | (2.213.575) | ABC | (2.213.575) | ||
| Totale Riserve | 66.417.042 | 37.090.193 |
A - aumento di capitale sociale
B - copertura perdite
C - distribuzione ai soci
La voce accoglie il trattamento di fine rapporto appostato dalla Società in ottemperanza alla vigente normativa. La Società ha otto rapporti di lavoro dipendente attivi alla data del 31 dicembre 2016.
Di seguito la movimentazione dell'esercizio del fondo TFR:
| Descrizione | Importo |
|---|---|
| F.do TFR al 01/01/2016 | 32.545 |
| Accantonamento TFR | 18.941 |
| Trasferimenti personale | 4.855 |
| Quote liquidate e anticipate | (17.763) |
| F.do TFR al 31/12/2016 | 38.578 |
Al 31 dicembre 2016 i debiti ammontano complessivamente a euro 2.026.326 con un incremento netto pari a euro 678.117 rispetto all'anno precedente. La composizione e le variazioni intervenute nell'esercizio sono di seguito rappresentate:
| Descrizione | 31/12/2016 | Variazione | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Entro 12 mesi Oltre 12 mesi | Totale | Entro 12 mesi Oltre 12 mesi | Totale | ||||
| Debiti verso banche | 77.091 | 77.091 | (77.091) | ||||
| Debiti verso fornitori | 366.752 | 366.752 | 300.441 | 300.441 | 66.311 | ||
| Debiti verso imprese controllate | 11.957 | 11.957 | 11.957 | ||||
| Debiti verso imprese controllanti | 1.057.225 | 328.051 | 1.385.276 | 756 | 756 | 1.384.521 | |
| Debiti tributari | 150.253 | 150.253 | 919.415 | 919.415 | [769.162] | ||
| Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza | 33.094 | 33.094 | 13.059 | 13.059 | 20.035 | ||
| Altri debiti | 78.994 | 78.994 | 37.447 | 37.447 | 41.547 | ||
| Totale Debiti | 1.698.274 | 328.051 | 2.026.326 | 1.348.209 | 1.348.209 | 678.117 |
I debiti verso fornitori rispecchiano principalmente le obbligazioni della Società sorte nei confronti dei consulenti esterni che hanno svolto, nel corso dell'esercizio, le attività di assistenza e consulenza necessarie al perfezionamento della fusione con Grother/Triboo Digitale.
Il saldo pari a euro 366.752 è composto da debiti verso fornitori terzi per euro 117.644 e da fatture da ricevere per euro 249.107.
La ripartizione dei debiti verso fornitori per area geografica non è significativa in quanto i debiti commerciali iscritti in bilancio sono prevalentemente verso fornitori nazionali.
Non si evidenziano debiti commerciali e altri debiti con esigibilità oltre i 12 mesi, né debiti con scadenza superiore ai cinque anni.
La voce debiti finanziari verso controllante si riferiva originariamente al debito di Grother S.r.l. nei confronti della controllante Compagnia Digitale Italiana S.p.A. Per effetto della fusione, Triboo S.p.A. è subentrata nel rapporto giuridico di debito. Per ulteriori informazioni si rimanda al paragrafo relativo alle operazioni realizzate con parti correlate ai sensi dell'art. 2427 1° comma, n.22-bis del Codice civile.
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Nariazione |
|---|---|---|---|
| Debiti finanziari verso controllante CDI | 1.333.551 | 1.333.551 | |
| Debiti diversi verso controllante CDI | 50.000 | - | 50,000 |
| Debiti commerciali verso controllante | 1.725 | 756 | 969 |
| Debiti verso imprese controllanti | 1.385.276 | 756 | 1.384.521 |
La voce debiti tributari è così dettagliata:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Irpef su redditi di lavoro dipendente e altri percipienti | 21.156 | 9.026 | 12.130 |
| Addizionali regionali e comunali | 5.363 | 239 | 5.125 |
| Debiti verso erario per IRES | 123.733 | 948.513 | [824.780] |
| Debiti tributari | 150.253 | 957.7781 | [807.525] |
Il saldo di euro 21.156 della voce "Irpef su redditi di lavoro dipendente e altri percipienti" è riferito ai debiti verso l'Erario per ritenute su retribuzioni di dipendenti e compensi di lavoratori autonomi, maturati nel mese di dicembre 2016
I debiti IRES per euro 123.733 scaturiscono come saldo tra crediti per proventi e acconti IRES da CNM della Capogruppo Triboo e debiti IRES trasferiti, dalle società controllate che hanno aderito al consolidato fiscale, alla stessa società capogruppo.
La voce debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale è così dettagliata:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Debiti verso INPS | 18.263 | 12.847 | 5.416 |
| Debiti verso INAIL | 332 | 167 | 165 |
| Debiti verso altri fondi | 14.499 | 45 | 14.454 |
| Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale l | 33.094 | 13.059 | 20.035 |
Il debito INPS include anche il debito per contributi maturati sugli oneri differiti al 31 dicembre 2016 per euro 18.263. I debiti verso altri fondi si riferiscono principalmente alla previdenza complementare del Dirigente assunto nel corso dell'esercizio.
La voce Altri debiti è di seguito dettagliata:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Debiti vs. amministratori | 17.127 | 8.347 | 8.780 |
| Debiti vs. lavoro dipendente e altri | 56.263 | 26.154 | 30.109 |
| Altri debiti | 5.604 | 2.946 | 2.657 |
| Altri debiti | 78.994 | 37.447 | 41.547 |
Di seguito è evidenziata la composizione dei ricavi delle vendite e degli altri ricavi e le variazioni intervenute rispetto all'esercizio precedente:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Ricavi per riaddebiti a controllate | |||
| Servizi IT e AdServer | 434.456 | 204.130 | 230.326 |
| Servizi Amministrazione, Finanza & Controllo | 447.906 | 233,520 | 214.386 |
| Servizi gestione del personale e altri riaddebiti | 86.913 | ||
| Totale riaddebiti a controllate | 969.275 | 437.650 | 531.625 |
| Altri ricavi e proventi | 90.096 | 4.589 | 85.507 |
| Totale Ricavi | 1.059.371 | 442.239 | 617.132 |
I ricavi delle vendite e delle prestazioni si riferiscono interamente a operazioni concluse con società controllate, pertanto la suddivisione degli stessi per area geografica non è ritenuta significativa. In particolare, si segnala che i ricavi, nel periodo in esame, sono stati conseguiti esclusivamente con Società del Gruppo. Si tratta in particolare di ricavi generati dal sito editoriale di proprietà "Azpoint" da servizi IT e da servizi centralizzati di amministrazione, finanza e controllo resi dalla Capogruppo alle società controllate.
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Rimborsi da compagnie assicurative | 1.016 | 1.462 | (446) |
| Ricavi al servizio del piano di stock options | 82.949 | $-$ | 82.949 |
| Sopravvenienze attive | 233 | 3.084 | (2.851) |
| Altri provendi diversi | 5.898 | 42 | 5.856 |
| Altri ricavi | 90.096 | 4.589 | 85.507 |
La voce "altri ricavi e proventi" al 31 dicembre 2016., accoglie principalmente la rifatturazione alla società controllata Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.), del costo di euro 82.949, sostenuto dalla società Capogruppo per l'aumento del capitale sociale deliberato in data 22 luglio 2014, finalizzato all'assegnazione di nuove azioni ordinarie della Società ai dipendenti e amministratori esecutivi della controllata nell'ambito del Piano di Stock Option sottoposto dal Consiglio di Amministrazione all'approvazione dei Soci.
Ammontano complessivamente a euro 2.062.368 e aumentano rispetto all'esercizio precedente di euro 933.177, come diretta conseguenza dei maggiori costi per servizi, come di seguito dettagliato, sostenuti per il processo di fusione di Grother/Triboo Digitale in Triboo S.p.A.
I costi della produzione sono così composti:
Bilancio d'esercizio al 31/12/2016 - Triboo S.p.A.
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Costi per servizi | 1.424.499 | 844.637 | 579.863 |
| Costi per godimento beni di terzi | 82.924 | 18.360 | 64.564 |
| Costi per il personale | 495.505 | 193.215 | 302.289 |
| Ammortamenti e svalutazioni | 39.675 | 71.248 | (31.573) |
| Oneri diversi di gesione | 19.765 | 1.732 | 18.033 |
| Totale Costi | 2.062.368 | 1.129.192 | 933.177 |
La composizione dei costi per servizi e la comparazione dei dati con l'esercizio precedente sono dettagliati nella seguente tabella:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Prestazioni professionali amministrative e fiscali | 126.333 | 86.736 | 39.597 |
| Costi per servizi derivanti dalla quotazione | 202.666 | 145.500 | 57.166 |
| Costi al servizio del piano di stock options | 82.949 | 82.949 | |
| Costi di consulenza per operazioni straordinarie | 493.993 | 143.800 | 350.193 |
| Compensi al collegio sindacale | 55.929 | 60.904 | (4.975) |
| Emolumenti agli amministratori | 168.533 | 126.389 | 42.143 |
| Contributi previdenziali amministratori | 11.762 | 4.326 | 7.436 |
| Assicurazioni varie amministratori | 42.499 | 22.906 | 19.593 |
| Consulenze legali e spese notarili | 6.917 | 143.293 | (136.375) |
| Revisione di Bilancio | 25.000 | 25.000 | |
| Costi uso piattaforme IT e consulenze tecniche | 59.027 | 16.000 | 43.027 |
| Costi e servizi di marketing | 6.000 | 9.640 | (3.640) |
| Costi di pubblicità | 18.108 | 620 | 17.489 |
| Spese commerciali e di rappresentanza | 72.456 | 3.414 | 69.042 |
| Costi di gestione autovetture | 37.658 | 6.553 | 31.105 |
| Oneri e commissioni bancarie | 3.598 | 1.794 | 1.804 |
| Transazioni con amministratori | 30.000 | (30.000) | |
| Altri costi per servizi | 11.070 | 17.762 | (6.692) |
| Costi per servizi | 1.424.499 | 844.637 | 579.863 |
I costi per servizi sono passati da euro 844.637 nel 2015, ad euro 1.424.499 nel 2016 con un aumento di euro 579,863.
Anche nell'esercizio 2016 sono stati sostenuti costi di carattere straordinario legati principalmente all'operazione di "reverse take over" che ha comportato una spesa complessiva per euro 478.703. Si tratta in particolare dei costi di consulenza e assistenza legale ed amministrativa di professionisti esterni che hanno assistito la società Capogruppo nel processo di fusione di Grother/Triboo Digitale.
l "costi per servizi derivanti dalla quotazione" pari a euro 192.626, comprendono principalmente i costi ricorrenti e legati agli adempimenti riferiti allo status di società quotata sul mercato non regolamentato AIM Italia. Si riferiscono in particolare ai costi derivanti dal contratto con il Nomad che ha assistito la Società nel processo di quotazione, al corrispettivo per l'adesione al mercato AIM Italia e ai costi di consulenza per la gestione delle attività di comunicazione relative allo status di società quotata.
Ammontano complessivamente a euro 82.924 e aumentano rispetto all'esercizio precedente (euro 18.360 al 31 dicembre 2015) di euro 64.564.
I costi per il godimento di beni di terzi possono essere così dettagliati:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Costi di postazioni per spazi, attrezzature e servizi | 31.500 | 18,000 | 13.500 |
| Costi per utilizzo licenze software e canoni housing | 41.162 | 360 | 40.802 |
| Leasing e noleggi operativi | 10.262 | 10.262 | |
| Costi di godimento beni di terzi | 82.924 | 18.360 | 64.564 |
I costi delle postazioni si riferiscono alla fornitura da parte di Compagnia Digitale Italiana S.p.A. (socio di maggioranza di Triboo S.p.A.) di postazioni di lavoro integrate e di servizi implicitamente connessi a dette postazioni. Il servizio reso da Compagnia Digitale Italiana S.p.A. è disciplinato da un contratto di affitto di postazioni di lavoro il cui corrispettivo è pari a euro 4.500 per ogni postazione di lavoro integrata effettivamente occupata. Nell'esercizio 2016 il numero di postazioni disponibili sono state otto, raddoppiando rispetto all'esercizio precedente. La voce relativa ai leasing e ai noleggi operativi fa riferimento al contratto di leasing immobiliare di parte degli uffici del Gruppo stipulato alla fine del mese del dicembre 2016 (costi iscritti relativi ad un solo mese nel presente esercizio).
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| a) Salari e stipendi | 320.550 | 134.826 | 185.725 |
| b) Oneri sociali | 94.515 | 43.237 | 51.278 |
| c) Trattamento di fine rapporto | 18.941 | 9.739 | 9.202 |
| d) Altri costi | 61.498 | 5.414 | 56.084 |
| Costi del personale | 495.505 | 193.215 | 302.289 |
Come precedentemente esposto nella relazione sulla gestione, nel corso del 2016, la Società si è rafforzata accentrando tutte le funzioni amministrative, finanziarie e di controllo di gestione, inoltre, nel mese di aprile 2016, la Società aveva assunto un Dirigente per la gestione e coordinamento del Gruppo Triboo Media conferendogli le opportune deleghe esecutive. Tali nuove assunzioni hanno determinato un aumento del costo del lavoro pari a euro 302.289. La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi il costo delle ferie non godute, altri oneri differiti nonché i correlati oneri previdenziali e la quota accantonata al TFR.
Il dettaglio degli ammortamenti e delle svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante al 31 dicembre 2016 è evidenziato nella sequente tabella:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Ammortamenti immobilizzazioni immateriali | 20.798 | 63 172 | [42.374] |
| Ammortamenti immobilizzazioni materiali | 18.878 | 8.076 | 10.802 |
| Ammortamenti e svalutazioni | 39.6751 | 71.2481 | [31.573] |
Ammontano complessivamente a euro 19.765 e aumentano di euro 18.033 rispetto all'esercizio precedente. Il dettaglio è evidenziato nella seguente tabella.
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Cancelleria e materiali di consumo | 988 | 988 | |
| Imposte e tasse | 2.315 | 1.095 | 1.219 |
| Minusvalenze immobilizzazioni materiali | 7.835 | 7.835 | |
| Altri interessi passivi | 6.648 | 6.648 | |
| Altri costi e oneri diversi | 1.980 | 636 | 1.344 |
| Oneri diversi di gestione | 19.765 | 1.732 | 18.033 |
La sequente tabella evidenzia la composizione dei proventi ed oneri finanziari:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Dividendi da controllate | 2.790.000 | 4.149.000 | (1.359.000) |
| Proventi da partecipazioni | 2.790.000 | 4.149.000 | (1.359.000) |
| Interessi attivi su conti correnti bancari | 2.981 | 36.069 | (33.089) |
| Interessi attivi su finanziamenti a controllate | 74.522 | 3.195 | 71.327 |
| Altri proventi finanziari | 77.503 | 39.265 | 38.238 |
| Proventi finanziari | 2.867.503 | 4.188.265 | [1.320.762] |
I proventi da partecipazione sono iscritti per un importo complessivo di euro 2.790.000 e fanno riferimento ai dividendi della controllata Trboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.) per euro 2.365.000, ai dividendi della controllata HTML.it S.r.l. per euro 425.000 e da interessi attivi su finanziamenti concessi alle controllate Prime Real Time S.r.l. e Moboo S.r.l. (poi fusa in Triboo Media S.r.l.) per complessivi euro 74.522
dividendi delle società controllate sono entrambi relativi alla destinazione del risultato dell'esercizio 2015 deliberato dalle rispettive Assemblee dei Soci in sede di approvazione del bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2015. La riesposizione in bilancio dei dividendi 2015 avviene in linea con il nuovo principio contabile OIC 21, in seguito al quale sono state applicate retrospettivamente le disposizioni che prevedono per i dividendi da società controllate, la loro rilevazione solo a seguito della delibera assembleare di distribuzione della partecipata e non nell'esercizio di maturazione come la società controllante in passato aveva operato. Ai fini comparativi si è provveduto alla riesposizione anche dei saldi al 31 dicembre 2015, iscrivendo nell'esercizio 2015 i soli dividendi maturati nell'esercizio 2014.
Le imposte sul reddito d'esercizio per natura, sono così dettagliate:
| Descrizione | 31/12/2016 | 31/12/2015 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Imposte differite | 38.363 | 18.687 | 75.736 |
| Imposte anticipate | [2.169] | (9.300) | (5.528) |
| Proventi (oneri) da adesione al regime di cons. fiscale | 278.040 | 198.001 | [460.462] |
| Imposte correnti, anticipate e differite | 314.233 | 207.388 | (390.255) |
Per effetto della perdita fiscale derivante essenzialmente dai costi sostenuti per l'operazione di fusione di Grother/Triboo Digitale, la Società non ha sostenuto un carico fiscale corrente né ai fini IRES né ai fini IRAP. La Società ha rilasciato imposte differite passive per l'importo di euro 38.363 rilevate in relazione ai dividendi incassati nel corso dell'esercizio.
Le imposte anticipate rilevate al 31 dicembre 2016 per un valore netto di euro 2.169 si riferiscono al rilascio delle imposte anticipate relative all'utilizzo nel corso dell'esercizio del fondo svalutazione crediti tassato e alla rilevazione delle stesse imposte sui compensi di alcuni amministratori non versati entro i termini previsti per la deducibilità degli stessi.
Si ricorda che la Società ha esercitato congiuntamente con le controllate Triboo Media S.r.l., HTML.it S.r.l., Brown Editore S.r.l., Prime Real Time S.r.l. e Leadoo, l'opzione per la tassazione di gruppo di cui agli artt. 117 e ss.gg. TUIR. A fronte del reddito imponibile conseguito e trasferito alla società Consolidante, la società Controllata si obbliga a riconoscere alla società Consolidante medesima conguagli per imposte" pari alla somma delle relative Imposte Individuali Rettificate dovute sul reddito" trasferito. Le eventuali somme derivanti dall'apporto nella tassazione di Gruppo delle perdite fiscali verranno liquidate nel termine di tre mesi dalla data di scadenza della presentazione della dichiarazione del consolidato nazionale al quale hanno partecipato con la stessa aliquota IRES in vigore per la tassazione dell'imponibile consolidato.
| Descrizione | Valore | Imposte |
|---|---|---|
| Risultato prima delle imposte | 1.864.468 | |
| Onere fiscale teorico [%] | 27,50% | 512.729 |
| Variazioni in aumento | ||
| Ammortamenti indeducibili | 16.494 | |
| Costi autovetture non deducibili | 48.043 | |
| Spese di rappresentanza e omaggi | 69.220 | |
| Sopravvenienze passive indeducibili | ||
| Compensi amministratori non corrisposti | 34.389 | |
| Costi non deducibili | 31.144 | |
| Penali, sanzioni e imposte esercizi precedenti | 1.472 | |
| Svalutazione crediti indeducibile | ||
| Variazioni in diminuzione | ||
| Spese di rappresentanza | (51.915) | |
| Fringe benefit su costi autovetture | (4.444) | |
| Plusvalenze non tassabili | [5.393] | |
| TFR trasferito a foni pensione | (548) | |
| Dividendi stanziati e incassati | (2.650.500) | |
| Imponibile fiscale | (647.570) | |
| Proventi da consolidato fiscale dell'esercizio | (178.082) | |
| Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti | ||
| Utilizzo fondi tassati | (37.533) | |
| Imposte da differenze temporanee | (10.322) | |
| Totale imnoste correnti (Proventi da consolidato fiscale) | 1188 4031 |
| Descrizione | Valore | Imposte |
|---|---|---|
| Valore della produzione lorda | (295.815) | |
| Deduzione totale costo lavoro dipendente | (399.469) | |
| Imponibile Irap | (695.284) | |
| IRAP corrente per l'esercizio | ||
| Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti | ||
| Imposte correnti sul reddito dell'esercizio | ||
| Imposte correnti - Irap |
Con riferimento ai proventi da consolidato fiscale si precisa che l'importo complessivo dell'esercizio 2016 è stato di euro 278.040 di cui euro 89.637 si riferiscono al beneficio ACE di competenza dell'esercizio precedente, iscritto ai fini del consolidato fiscale (CNM) nell'esercizio in esame.
Al 31 dicembre 2016 la Società ha prestato fidejussioni a favore delle società controllate per un importo complessivo di euro 4.000.000. Si tratta in particolare di due fidejussioni per complessivi euro 3.500.000 prestate a favore della società controllata Triboo Media S.r.l. (già Leonardo ADV S.r.l.), di una fidejussione a favore della società controllata Prime Real Time di euro 200.000 e all'emissione di una lettera di patronage sul fido di conto corrente per euro 300.000, il cui beneficiario è sempre Triboo Media S.r.l.
La Società, inoltre ha in essere al 31 dicembre, un contratto di leasing immobiliare stipulato con Mediocredito Italiano per l'acquisto di una porzione dell'immobile di Viale Sarca, sede legale ed operativa del Gruppo Triboo. I dati relativi ai beni materiali utilizzati in leasing a norma dell'articolo 2427 n. 22 sono di seguito indicati:
| Descrizione | 31/12/2016 |
|---|---|
| Valore attuale delle rate di canone non scadute | 600.014 |
| Onere finanziario effettivo | 24 |
| Ammortamenti e rettifiche di valore inerenti l'esercizio | 4.938 |
| Costo sostenuto dalla società concedente | 711.000 |
| Fondo ammortamento | 4.938 |
| Valore di bilancio (qualora fossero stati considerati immobilizzazioni) | 706.063 |
Nel corso dell'esercizio non è stato imputato alcun onere finanziario ai valori iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale.
Alla data del 31 dicembre 2016 non esistono garanzie di alcuna natura non risultanti dallo stato patrimoniale e/o dai conti d'ordine.
Nell'esercizio in esame sono stati iscritti proventi da partecipazione relativi agli interessi attivi sui finanziamenti concessi alle controllate Prime Real Time S.r.l. e Moboo S.r.l., (poi fusa in Triboo Media S.r.l.) come già descritto in precedenza.
Nell'esercizio 2016 sono stati corrisposti emolumenti ai membri del Consiglio di Amministrazione per un importo complessivo lordo di euro 167.500.
Il compenso lordo alla Società di Revisione per l'attività di revisione contabile legale sul bilancio chiuso al 31 dicembre 2016 è stato pari a euro 25.000 mentre il compenso lordo al Collegio Sindacale è stato di euro 52,500.
Al 31 dicembre 2016 la Società non ha in essere contratti che abbiano ad oggetto strumenti derivati.
Al 31 dicembre 2016 la Società ha in essere due contratti di leasing, un contratto di leasing immobiliare stipulato con Mediocredito Italiano per l'acquisto di una porzione dell'immobile di Viale Sarca, sede legale ed operativa del Gruppo Triboo e un contratto di locazione finanziaria relativo all'acquisto di una autovettura aziendale.
La Società non ha in essere "patrimoni destinati ad uno specifico affare".
Bilancio d'esercizio al 31/12/2016 - Triboo S.p.A.
Signori Azionisti,
il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Nota Integrativa e Rendiconto Finanziario rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Per la destinazione del risultato d'esercizio si rimanda a quanto indicato nella Relazione sulla Gestione.
Milano, 6 aprile 2017
Il Presidente del Consiglio di Amministrazione
Dott. Alfredo Malguzzi $\sim$ $\,$
Agli Azionisti della Triboo S.p.A.
Ria Grant Thornton S.p.A. Corso Vercelli 40 20145 Milano Italy
T 0039 (0) 2 3314809 F 0039 (0) 2 33104195 E [email protected] W www.ria-grantthornton.it
Abbiamo svolto la revisione contabile dell'allegato bilancio d'esercizio della Triboo S.p.A. (già Triboo Media S.p.A.), costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico, dal rendiconto finanziario per l'esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.
Gli Amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d'esercizio che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.
E' nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d'esercizio sulla base della revisione contabile. Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell'art. 11 del D.Lgs. 39/10. Tali principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione contabile al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d'esercizio non contenga errori significativi.
La revisione contabile comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d'esercizio. Le procedure scelte dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori significativi nel bilancio d'esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali. Nell'effettuare tali valutazioni di rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla redazione del bilancio d'esercizio dell'impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio sull'efficacia del controllo interno dell'impresa. La revisione contabile comprende altresì la valutazione dell'appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate dagli Amministratori, nonché la valutazione della presentazione del bilancio d'esercizio nel suo complesso.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro giudizio.
Società di revisione ed organizzazione contabile
Sede Legale: Corso Vercelli n.40 - 20145 Milano - Iscrizione al registro delle imprese di Milano Codice Fiscale e P.IVA n.02342440399 - R.E.A. 1965420
Registro dei revisori
Uffici:Ancona-Bari-Bologna-Firenze-Genova-Milano-Napoli-Padova-Palermo-Perugia-Pescara-Pordenone-Rimini-Roma-Torino-Trento-Verona
Grant Thornton refers to the brand under which the Grant Thornton member firms provide assurance, tax and advisory services to their clients and/or refers to one or more member firms, as the context requires.
Ria Grant Tho
A nostro giudizio, il bilancio d'esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Triboo S.p.A. al 31 dicembre 2016, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di redazione.
Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione (SA Italia) n. 720B al fine di esprimere, come richiesto dalle norme di legge, un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione la cui responsabilità compete agli Amministratori della Triboo S.p.A., con il bilancio d'esercizio della Triboo S.p.A. al 31 dicembre 2016. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d'esercizio della Triboo S.p.A. al 31 dicembre 2016.
Milano, 13 aprile 2017
Ria Grant Thornton $\eta\omega$ si Giancarlo Pizzocaro Socio
con la presente il Collegio Sindacale di Triboo S.p.A. riferisce sulla propria attività relativa all'esercizio chiuso il 31 dicembre 2016, come richiesto dall'art. 2429 2° comma c.c., tenuto conto dei principi di comportamento raccomandati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili.
Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio chiuso al 31.12.2016
| Società | Tipologia di attività | Onorari 2016 | |
|---|---|---|---|
| Triboo S.p.a. | Revisione legale bilancio d'esercizio e revisione volontaria bilancio consolidato - revisione contabile limitata bilancio consolidato semestrale |
€ | 25.000 |
| Triboo S.p.a. | Svolgimento delle procedure sui dati contabili trimestrali consolidati al 31 marzo 2016 |
€ | 3,500 |
| Triboo S.p.a. | Attività di Tax Due Diligence - Project Prime Real Time | € | 7.000 |
| Triboo S.p.a. | "Onorari relativi all'emissione della Comfort Letter sul Capitale Circolante Netto futuro a 12 mesi |
€ | 15.000 |
| Triboo S.p.a. | 'Onorari relativi all'emissione della Comfort Letter sui dati finanziari storici relativi all'anno 2015 |
€ | 20,000 |
| Triboo S.p.a. | 1 Onorari relativi alla revisione dei prospetti consolidati pro-forma al 31/12/2015 del gruppo TBM |
€ | 11.000 |
| Triboo S.p.a. | relativi all'emissione della Bring Down 1 Onorari Letter sull'operazione RTO 2016 - Aggiornamento dei dati finanziari del [ Gruppo Integrato |
€ | 5,000 |
| Triboo S.p.a. | Attività di Financial Due Diligence - Project Shiny | € | 9.000 |
| Triboo Media S.r.l. | Revisione legale bilancio d'esercizio | € | 32.000 |
| Prime Real Time S.r.l. | Revisione contabile volontaria legale bilancio d'esercizio | € | 5,000 |
| Triboo Digitale S.r.I. | Revisione legale bilancio d'esercizio | € | 33.000 |
| Bootique S.r.I. | Revisione contabile volontaria legale bilancio d'esercizio | € | 5.000 |
| TOTALE | € | 170,500 |
Oltre a quanto sopra, la Società e le società dalla stessa controllate non hanno conferito incarichi diversi alla Ria Grant Thorton S.p.A. o a soggetti ad essa collegati.
Il bilancio dell'esercizio e consolidato al 31.12.2016 di Triboo S.p.A. è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 6 aprile 2017. Il collegio sindacale ha rinunciato ai termini di cui all'art. 2429 c.c.
Il Bllancio d'esercizio è redatto in conformità ai Principi e criteri statuti dagli articoli. 2423, 2423-bis del codice civile. I criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al 31/12/2016 tengono conto
Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio chiuso al 31.12.2016
delle novità introdotte nell'ordinamento nazionale dal D.Lgs, 139/2015, tramite il quale è stata data attuazione alla Direttiva 2013/34/UE.
Il Bilancio Consolidato è stato, invece, redatto in conformità ai Principi contabili internazionali (international Financial Reporting Standards - IFRS) promulgati dall'International Accounting Board (IABS) ed adottati dall'Unione Europea nonché ai provvedimenti emanati in attuazione dell'art. 9 del D.Lgs. n. 38/2005.
Abbiamo esaminato il progetto di bilancio d'esercizio, chiuso al 31.12.2016, in merito al quale riferiamo quanto segue:
Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio chiuso al 31.12.2016
Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio chiuso al 31,12.2016
S.p.A. al 31.12.2016, del risultato economico e dei flussi di cassa per l'esercizio chiuso a tale data, in conformità agli International Financial Reporting Standards adottati dall'Unione Europea".
Considerando anche le risultanze dell'attività svolta dal soggetto incaricato della revisione legale dei conti, il Collegio propone all'Assemblea di approvare il bilancio d'esercizio chiuso al 31.12.2016 così come redatto dagli Amministratori, unitamente alle proposte formulate dagli stessi in ordine: a) alla copertura dell'ammontare negativo della voce "Utili (perdite) a nuovo" derivante solo dall'applicazione del nuovo principio OIC 21 e, quindi, sorto per effetto della riesposizione dei dati comparativi; b) alla destinazione dell'utile dell'esercizio.
Milano, 13 aprile 2017
Il collegio sindacale
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